北方化学工业股份有限公司

审计报告及财务报表

二○二五年度

信会师报字[2026]第 ZG10344号北方化学工业股份有限公司

审计报告及财务报表

（2025年01月01日至2025年12月31日止）目录页次

一、审计报告1-6

二、财务报表

合并资产负债表和母公司资产负债表1-4

合并利润表和母公司利润表5-6

合并现金流量表和母公司现金流量表7-8

合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表9-12

财务报表附注1-113审计报告

信会师报字[2026]第 ZG10344 号

北方化学工业股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了北方化学工业股份有限公司（以下简称北化股份）财务报表，包括2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，2025年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了北化股份2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照《中国注册会计师独立性准则第1号——财务报表审计和审阅业务对独立性的要求》和中国注册会计师职业道德守则，我们独立于北化股份，并履行了职业道德方面的其他责任。

我们在审计中遵循了对公众利益实体审计的独立性要求。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：

审计报告第1页关键审计事项该事项在审计中是如何应对的

（一）收入的确认事项

2025年度，合并财务报表中营业与评价收入确认相关的审计程

收入为2750445726.33元，主要序中包括以下程序：

为硝化棉、防护产品及工业泵销1、了解和评估与收入确认相关售收入。由于营业收入是北化股的关键内部控制的设计，并测试份的关键绩效指标之一，从而存关键内部控制执行的有效性；

在北化股份管理层（以下简称管2、选取样本检查销售合同条款，理层）为了达到特定目标或者期对合同进行“五步法”分析，判望而操纵收入确认的风险，我们断履约义务构成和控制权转移将北化股份收入确认识别为关键的时点，进而评估北化股份收入审计事项。的确认政策是否符合企业会计合并财务报表中营业收入确认的准则的规定；

会计政策和披露信息见财务报表3、对收入和成本执行分析性程附注“三、重要会计政策及会计序，包括本期各月份收入、成本、估计”注释（二十五）所述的会毛利率波动分析，主要产品本期计政策及“五、合并财务报表项收入、成本、毛利率与上期比较目注释”（四十一）。分析等分析性程序，判断本期收入金额是否出现异常波动的情况；

4、对本期记录的收入交易选取样本，核对发票、销售合同，签收单等支持性文件，测试收入确认的真实性、完整性；

5、向主要客户函证销售金额；

6、就资产负债表日前后记录的

收入交易，选取样本，核对支持性文件，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间。

审计报告第2页（二）应收款项坏账准备计提

截至2025年12月31日，北化股针对应收款项坏账准备执行的份合并报表应收票据期末余额主要审计程序包括：

375850573.22元，坏账准备1、了解和评价管理层与计提应

5995526.72元；应收账款期末余收款项坏账准备相关的关键内

额910532478.82元，坏账准备部控制设计的合理性和运行有

56569662.79元；合同资产期末效性；

余额93696354.59元，减值准备2、审阅销售合同及与对管理层

8170709.45元。的访谈，了解和评估北化股份应

管理层在确定应收款项预计可收收款项坏账准备政策；获取管理回金额时需要评估相关客户的信层评估应收款项是否发生减值用情况。由于管理层在确定应收以及计提坏账准备所依据的资款项预计可收回金额时需要运用料，评价其恰当性和充分性；通重大会计估计和判断，且影响金过比较前期坏账准备计提数与额重大，因此我们确定应收款项实际发生数，并结合对期后回款坏账准备计提为关键审计事项。的检查，评价应收款项坏账准备具体披露信息见财务报表附注计提的充分性；

“三、重要会计政策及会计估计”3、抽样检查应收款项坏账准备

注释（十）所述的会计政策及“五、评估所依据资料的相关性和准合并财务报表项目注释”（三）、确性，对重要应收款项与管理层

（四）、（九）。讨论其可收回性，并执行独立函证程序；

4、重新计算应收款项坏账准备

计提金额，评价管理层选用会计政策、会计估计的合理性及计提充分性；

5、复核加计应收款项及坏账准

备明细表，并与总账、报表核对一致；

6、检查在财务报表中有关应收

款项坏账准备的披露是否符合企业会计准则的规定。

审计报告第3页四、其他信息管理层对其他信息负责。其他信息包括北化股份2025年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估北化股份的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督北化股份的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的

重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

审计报告第4页（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根

据获取的审计证据，就可能导致对北化股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致北化股份不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就北化股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当

的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事

项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益

方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

审计报告第5页（此页无正文）

立信会计师事务所中国注册会计师：

（特殊普通合伙）（项目合伙人）

中国注册会计师：

中国*上海2026年4月3日审计报告第6页北方化学工业股份有限公司合并资产负债表

2025年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注五期末余额上年年末余额

流动资产：

货币资金（一）1882640669.631383318563.46结算备付金拆出资金

交易性金融资产（二）245873945.21衍生金融资产

应收票据（三）369855046.50318480573.55

应收账款（四）853962816.03674316361.81

应收款项融资（五）90903639.2148272100.99

预付款项（六）15315961.3523472668.76应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款（七）30500773.3635368779.13买入返售金融资产

存货（八）339396344.40353947599.58

其中：数据资源

合同资产（九）85525645.1464753493.11持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产（十）6181587.042020138.68

流动资产合计3674282482.663149824224.28

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资（十一）21990564.6920537601.34

其他权益工具投资（十二）725406.75725406.75其他非流动金融资产

投资性房地产（十三）1370309.73

固定资产（十四）891005602.02872733325.55

在建工程（十五）181907590.92102036668.56生产性生物资产油气资产

使用权资产（十六）56816287.1354630566.12

无形资产（十七）285029638.97295090606.59

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用（十八）59997.7989996.59

递延所得税资产（十九）58093569.3069954798.12

其他非流动资产（二十）3889489.611797844.51

非流动资产合计1500888456.911417596814.13

资产总计5175170939.574567421038.41后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第1页北方化学工业股份有限公司

合并资产负债表（续）

2025年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注五期末余额上年年末余额

流动负债：

短期借款（二十二）7120104.0012006299.70向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据（二十三）547702362.94328380489.08

应付账款（二十四）775363671.25658813482.31预收款项

合同负债（二十五）105688638.39138741170.04卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬（二十六）93712403.1973814508.59

应交税费（二十七）46419294.7329892673.91

其他应付款（二十八）105232551.9286521629.03应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债（二十九）8169823.724285204.32

其他流动负债（三十）92781171.44108728417.51

流动负债合计1782190021.581441183874.49

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款（三十一）48090900.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债（三十二）56069442.7256410937.75

长期应付款（三十三）2366834.581665396.93

长期应付职工薪酬（三十四）22625631.9216467745.63预计负债

递延收益（三十五）50425238.2352913218.91

递延所得税负债（十九）其他非流动负债

非流动负债合计179578047.45127457299.22

负债合计1961768069.031568641173.71

所有者权益：

股本（三十六）549034794.00549034794.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积（三十七）1119056228.701119056228.70

减：库存股其他综合收益

专项储备（三十八）6740094.268333591.07

盈余公积（三十九）103346517.2779662546.30一般风险准备

未分配利润（四十）1276815885.391073163744.65

归属于母公司所有者权益合计3054993519.622829250904.72

少数股东权益158409350.92169528959.98

所有者权益合计3213402870.542998779864.70

负债和所有者权益总计5175170939.574567421038.41后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第2页北方化学工业股份有限公司母公司资产负债表

2025年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注十六期末余额上年年末余额

流动资产：

货币资金1014749285.13557480414.02

交易性金融资产245873945.21衍生金融资产

应收票据170605673.32134615756.60

应收账款（一）26302709.968120974.13

应收款项融资21613131.9025588837.56

预付款项4539962.2512773886.45

其他应收款（二）225213440.91224883311.53

存货72497261.1968733485.05

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产1639004.82371852.63

流动资产合计1537160469.481278442463.18

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资（三）1081202069.671081202069.67

其他权益工具投资725406.75725406.75其他非流动金融资产

投资性房地产1370309.73

固定资产232417110.24188285292.37

在建工程12103402.7754292648.68生产性生物资产油气资产

使用权资产24290466.0319336590.02

无形资产7147865.676784073.08

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉长期待摊费用

递延所得税资产7158510.225268991.15

其他非流动资产1145225.191187314.51

非流动资产合计1367560366.271357082386.23

资产总计2904720835.752635524849.41后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第3页北方化学工业股份有限公司

母公司资产负债表（续）

2025年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注期末余额上年年末余额

流动负债：

短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款33480084.9561103767.83预收款项

合同负债42865852.6024509720.99

应付职工薪酬41752237.9126877242.26

应交税费32999759.8615669367.19

其他应付款206967140.36180951525.21持有待售负债

一年内到期的非流动负债4027024.67801273.57

其他流动负债30425440.5625113638.09

流动负债合计392517540.91335026535.14

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债22379805.9420331037.37长期应付款

长期应付职工薪酬22625631.9216467745.63预计负债

递延收益10131073.357441206.79递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计55136511.2144239989.79

负债合计447654052.12379266524.93

所有者权益：

股本549034794.00549034794.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1347589926.371347589926.37

减：库存股其他综合收益

专项储备1559838.691903827.61

盈余公积103346517.2779662546.30

未分配利润455535707.30278067230.20

所有者权益合计2457066783.632256258324.48

负债和所有者权益总计2904720835.752635524849.41后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第4页北方化学工业股份有限公司合并利润表

2025年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注五本期金额上期金额

一、营业总收入2750445726.331947048230.43

其中：营业收入（四十一）2750445726.331947048230.43利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本2454667108.822003799307.76

其中：营业成本（四十一）1942772375.441571163036.98利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加（四十二）25967121.7822635761.44

销售费用（四十三）92083977.4088759296.84

管理费用（四十四）265310832.37234239299.87

研发费用（四十五）141921689.78115551988.41

财务费用（四十六）-13388887.95-28550075.78

其中：利息费用（四十六）3535580.734072315.81

利息收入（四十六）24972507.8027101463.62

加：其他收益（四十七）22506691.4730497493.45

投资收益（损失以“-”号填列）（四十八）3276393.445017251.51

其中：对联营企业和合营企业的投资收益（四十八）2609589.461437298.02以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）（四十九）2592041.09873945.21

信用减值损失（损失以“-”号填列）（五十）-6932402.71-6775197.48

资产减值损失（损失以“-”号填列）（五十一）-19837033.29-29025509.48

资产处置收益（损失以“-”号填列）（五十二）-927800.3411911151.80

三、营业利润（亏损以“-”号填列）296456507.17-44251942.32

加：营业外收入（五十三）11720992.9712613943.67

减：营业外支出（五十四）970237.901927800.22

四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）307207262.24-33565798.87

减：所得税费用（五十五）55316519.091885958.31

五、净利润（净亏损以“-”号填列）251890743.15-35451757.18

（一）按经营持续性分类

1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）251890743.15-35451757.18

2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

（二）按所有权归属分类

1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）263023373.32-28305884.47

2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列）-11132630.17-7145872.71

六、其他综合收益的税后净额归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1．重新计量设定受益计划变动额

2．权益法下不能转损益的其他综合收益

3．其他权益工具投资公允价值变动

4．企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1．权益法下可转损益的其他综合收益

2．其他债权投资公允价值变动

3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4．其他债权投资信用减值准备

5．现金流量套期储备

6．外币财务报表折算差额

7．其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额251890743.15-35451757.18

归属于母公司所有者的综合收益总额263023373.32-28305884.47

归属于少数股东的综合收益总额-11132630.17-7145872.71

八、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）（五十六）0.48-0.05

（二）稀释每股收益（元/股）（五十六）0.48-0.05后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第5页北方化学工业股份有限公司母公司利润表

2025年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注十六本期金额上期金额

一、营业收入（四）1019158261.04708255113.53

减：营业成本（四）587810360.05486179201.98

税金及附加10360144.107023233.64

销售费用19910276.4121165714.36

管理费用94746286.3764575528.27

研发费用32758821.8126729598.75

财务费用-550304.82-13491541.68

其中：利息费用1717159.032143569.41

利息收入9994047.139912007.40

加：其他收益4797618.024619821.27

投资收益（损失以“-”号填列）（五）718275.423653748.04

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）2592041.09873945.21

信用减值损失（损失以“-”号填列）149889.04-151776.99

资产减值损失（损失以“-”号填列）-4978570.68-2776730.45

资产处置收益（损失以“-”号填列）-847013.4212303039.56

二、营业利润（亏损以“-”号填列）276554916.59134595424.85

加：营业外收入162370.062155546.24

减：营业外支出151973.22184238.64

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）276565313.43136566732.45

减：所得税费用39725603.7517853243.90

四、净利润（净亏损以“-”号填列）236839709.68118713488.55

（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）236839709.68118713488.55

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1．重新计量设定受益计划变动额

2．权益法下不能转损益的其他综合收益

3．其他权益工具投资公允价值变动

4．企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1．权益法下可转损益的其他综合收益

2．其他债权投资公允价值变动

3．金融资产重分类计入其他综合收益的金

额

4．其他债权投资信用减值准备

5．现金流量套期储备

6．外币财务报表折算差额

7．其他

六、综合收益总额236839709.68118713488.55后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第6页北方化学工业股份有限公司合并现金流量表

2025年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注五本期金额上期金额

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金2574082168.821863817357.02客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金（五十七）101193086.05103913530.30

经营活动现金流入小计2675275254.871967730887.32

购买商品、接受劳务支付的现金1345216327.961080034633.59客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金643552835.54556232145.07

支付的各项税费185091844.85139535552.61

支付其他与经营活动有关的现金（五十七）136212478.27112554835.00

经营活动现金流出小计2310073486.621888357166.27

经营活动产生的现金流量净额365201768.2579373721.05

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金495000000.00490000000.00

取得投资收益收到的现金5733666.315228310.08

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额168580.0017880849.58处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计500902246.31513109159.66

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金144840660.7958003209.85

投资支付的现金250000000.00735000000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计394840660.79793003209.85

投资活动产生的现金流量净额106061585.52-279894050.19

三、筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金55211004.0011926470.46

收到其他与筹资活动有关的现金（五十七）6648466.628439860.61

筹资活动现金流入小计61859470.6220366331.07偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金22355911.5727451739.70

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金（五十七）5583477.8814003432.26

筹资活动现金流出小计27939389.4541455171.96

筹资活动产生的现金流量净额33920081.17-21088840.89

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-7494968.255570323.15

五、现金及现金等价物净增加额497688466.69-216038846.88

加：期初现金及现金等价物余额1345156055.421561194902.30

六、期末现金及现金等价物余额1842844522.111345156055.42后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第7页北方化学工业股份有限公司母公司现金流量表

2025年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注本期金额上期金额

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金1016786766.22676084965.42收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金29328513.99408665313.07

经营活动现金流入小计1046115280.211084750278.49

购买商品、接受劳务支付的现金410975116.70341417574.25

支付给职工以及为职工支付的现金204307359.35162102463.65

支付的各项税费110218078.7564519982.34

支付其他与经营活动有关的现金36069094.06465047666.14

经营活动现金流出小计761569648.861033087686.38

经营活动产生的现金流量净额284545631.3551662592.11

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金495000000.00510000000.00

取得投资收益收到的现金4184261.723658175.71

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回

17880849.58

的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计499184261.72531539025.29

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付

47935946.3537901637.08

的现金

投资支付的现金250000000.00755000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计297935946.35792901637.08

投资活动产生的现金流量净额201248315.37-261362611.79

三、筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金21961391.7627451739.70

支付其他与筹资活动有关的现金864000.005238520.00

筹资活动现金流出小计22825391.7632690259.70

筹资活动产生的现金流量净额-22825391.76-32690259.70

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-7494968.255570323.15

五、现金及现金等价物净增加额455473586.71-236819956.23

加：期初现金及现金等价物余额557480414.02794300370.25

六、期末现金及现金等价物余额1012954000.73557480414.02后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第8页北方化学工业股份有限公司合并所有者权益变动表

2025年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期金额归属于母公司所有者权益项目

其他权益工具减：库其他综一般风少数股东权益所有者权益合计股本资本公积专项储备盈余公积未分配利润小计优先股永续债其他存股合收益险准备

一、上年年末余额549034794.001119056228.708333591.0779662546.301073163744.652829250904.72169528959.982998779864.70

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额549034794.001119056228.708333591.0779662546.301073163744.652829250904.72169528959.982998779864.70

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）-1593496.8123683970.97203652140.74225742614.90-11119609.06214623005.84

（一）综合收益总额263023373.32263023373.32-11132630.17251890743.15

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配23683970.97-59371232.58-35687261.61-35687261.61

1．提取盈余公积23683970.97-23683970.97

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配-35687261.61-35687261.61-35687261.61

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备-1593496.81-1593496.8113021.11-1580475.70

1．本期提取14401264.8314401264.83201090.3514602355.18

2．本期使用-15994761.64-15994761.64-188069.24-16182830.88

（六）其他

四、本期期末余额549034794.001119056228.706740094.26103346517.271276815885.393054993519.62158409350.923213402870.54后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第9页北方化学工业股份有限公司

合并所有者权益变动表（续）

2025年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额归属于母公司所有者权益项目其他权益工具少数股东权益所有者权益合计

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润小计优先股永续债其他

一、上年年末余额549034794.001115256128.707913757.5867791197.441140792717.682880788595.40176493297.913057281893.31

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额549034794.001115256128.707913757.5867791197.441140792717.682880788595.40176493297.913057281893.31

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）3800100.00419833.4911871348.86-67628973.03-51537690.68-6964337.93-58502028.61

（一）综合收益总额-28305884.47-28305884.47-7145872.71-35451757.18

（二）所有者投入和减少资本3800100.003800100.00249900.004050000.00

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他3800100.003800100.00249900.004050000.00

（三）利润分配11871348.86-39323088.56-27451739.70-27451739.70

1．提取盈余公积11871348.86-11871348.86

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配-27451739.70-27451739.70-27451739.70

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备419833.49419833.49-68365.22351468.27

1．本期提取15474823.1615474823.16188257.9315663081.09

2．本期使用-15054989.67-15054989.67-256623.15-15311612.82

（六）其他

四、本期期末余额549034794.001119056228.708333591.0779662546.301073163744.652829250904.72169528959.982998779864.70后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第10页北方化学工业股份有限公司母公司所有者权益变动表

2025年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期金额项目其他权益工具

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他

一、上年年末余额549034794.001347589926.371903827.6179662546.30278067230.202256258324.48

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额549034794.001347589926.371903827.6179662546.30278067230.202256258324.48

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）-343988.9223683970.97177468477.10200808459.15

（一）综合收益总额236839709.68236839709.68

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配23683970.97-59371232.58-35687261.61

1．提取盈余公积23683970.97-23683970.97

2．对所有者（或股东）的分配-35687261.61-35687261.61

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备-343988.92-343988.92

1．本期提取9282551.169282551.16

2．本期使用-9626540.08-9626540.08

（六）其他

四、本期期末余额549034794.001347589926.371559838.69103346517.27455535707.302457066783.63后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第11页北方化学工业股份有限公司

母公司所有者权益变动表（续）

2025年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额项目其他权益工具

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他

一、上年年末余额549034794.001347589926.3767791197.44198676830.212163092748.02

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额549034794.001347589926.3767791197.44198676830.212163092748.02

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）1903827.6111871348.8679390399.9993165576.46

（一）综合收益总额118713488.55118713488.55

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配11871348.86-39323088.56-27451739.70

1．提取盈余公积11871348.86-11871348.86

2．对所有者（或股东）的分配-27451739.70-27451739.70

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备1903827.611903827.61

1．本期提取9706107.659706107.65

2．本期使用-7802280.04-7802280.04

（六）其他

四、本期期末余额549034794.001347589926.371903827.6179662546.30278067230.202256258324.48后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第12页北方化学工业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注北方化学工业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）一、公司基本情况2005年7月6日经国务院国有资产监督管理委员会以国资改革[2005]674号文《关于设立四川北方硝化棉股份有限公司的批复》批准，四川北方硝化棉有限责任公司整体变更为四川北方硝化棉股份有限公司，2020年6月19日变更名称为北方化学工业股份有限公司（以下简称公司或本公司）。本公司2008年5月12日经中国证券监督管理委员会“证监许可[2008]657号”文核准，于2008年5月27日公开发行4950万股社会公众股股票，发行价为6.95元，2008年6月5日在深圳证券交易所挂牌交易，股票简称“北化股份”，股票代码“002246”。本公司于2013年7月15日取得四川省工商行政管理局颁发的注册号为510000000064385的企业法人营业执照。本公司于2020年6月20日取得四川省工商行政管理局颁发的统一社会信用代码为

915100007422540773的法人营业执照。公司中文名称由“四川北方硝化棉股份有限公司”变更为“北方化学工业股份有限公司”，英文名称由“Sichuan NitrocellCorporation”变更为“North Chemical Industries Co. Ltd.”。本公司于 2024年 8月 14日取得泸州市市场监督管理局颁发的统一社会信用代码为915100007422540773的法人营业执照。公司法定代表人为“杨和成”先生。

(一)公司行业性质及经营范围

本公司属化工行业，主要从事化工产品、泵产品、阀产品、防护器材等产品的制造及销售。主要产品为硝化棉、工业用泵阀、防毒面具、过滤吸收器等产品。

(二)财务报告批准本财务报表于2026年4月3日由本公司董事会批准报出。

(三)公司上市后股本情况

本公司2008年5月27日公开发行4950万社会公众股股票，发行价为6.95元，本次共募集资金34402.50万元，扣除发行费用2923.64万元，实际募集资金净额

31478.86万元。公司股票于2008年6月5日在深圳证券交易所挂牌交易。

根据本公司2012年第一次、第四次临时股东大会决议及中国证券监督管理委员会

“证监许可[2013]90号”文核准，本公司于2013年5月31日采用非公开发行方式发财务报表附注第1页北方化学工业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

行人民币普通股（A股）7790 万股，每股发行价格为 7.12 元，实际收到投资者缴入的出资款55464.80万元，扣除发行费用后实际募集资金净额52027.91万元。截至2013年5月31日止，变更后的累计注册资本人民币275791024.00元，股本人民币275791024.00元。

2014年4月18日，本公司2013年度股东大会审议通过《四川北方硝化棉股份有限公司2013年年度权益分派方案》，批准向全体股东每10股派发0.50元人民币现金，同时以资本公积向全体股东每10股转增5股。2014年6月6日本公司实施了2013年度权益分派方案，实施本次利润分配后，本公司总股本变更为413686536股。2014年6月17日，非公开发行限售股份全部上市流通，至此本公司股票全部为流通股。

2014年7月25日，本公司股东泸州北方化学工业有限公司与中国北方化学工业集

团有限公司签订股份无偿转让协议，协议规定将泸州北方化学工业有限公司所持的北化股份36087049股无偿划转给中国北方化学工业集团有限公司；2014年7月25日，本公司股东泸州北方化学工业有限公司与中兵投资管理有限责任公司签订股份转让协议，协议规定将泸州北方化学工业有限公司所持的北化股份70326711股出让给中兵投资管理有限责任公司；以上股权转让已经通过国务院国有资产监督管理

委员会批准，国资产权【2014】1133号，批准日期为2014年12月15日，证券过户日期为2015年1月30日。

2015年3月，中兵投资管理有限责任公司将3996711股在二级市场上转让。

2015年6月，泸州北方化学工业有限公司将1124590股在二级市场上转让。

2015年9月9日，中兵投资管理有限责任公司通过中信证券定向资产管理计划累计

增持本公司股票499600股，持股比例变为16.15%。

2015年9月9日，泸州北方化学工业有限公司通过国泰君安定向资产管理计划累计

增持本公司股票246100股，持股比例变为10.26%。本次增持后至2015年12月31日，泸州北方化学工业有限公司又通过定向资产管理计划累计增持本公司股票

150000股，持股比例变为10.29%。

2017年8月，根据本公司2017年第一次临时股东大会决议及中国证券监督管理委员会证监许可[2017]1417号文《关于核准四川北方硝化棉股份有限公司向山西新华防护器材有限责任公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》，本公司向山西新华防护器材有限责任公司发行99138233股股份购买山西新华防化装备研究院有

限公司100%股权。本次发行变更后，本公司的股份总数变更为512824769股，股本总额为人民币512824769.00元。

2017年12月，本公司向中国国有企业结构调整基金股份有限公司非公开发行股份

募集配套资金，本次发行数量为36210025股，本次股票发行后，本公司的股份总数变更为549034794股，股本总额为人民币549034794.00元。

财务报表附注第2页北方化学工业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2018年，中兵投资管理有限责任公司在二级市场上增持6065700股。泸州北方化

学工业有限公司在二级市场上增持511450股。

2019年2月25日，中兵投资管理有限责任公司使用所持公司股份通过网下换购方

式换购华夏中证四川国企改革 ETF 基金，换购股份数量 16471000 股。本次换购股份前，中兵投资管理有限责任公司持有公司股票数为：72895300股，占公司总股本的13.28%，换购完成后，中兵投资管理有限责任公司持有公司股份56424300股，其持股占公司总股本的10.28%。

2019年9月12日，中兵投资管理有限责任公司使用所持公司股份通过网下换购方

式换购富国中证央企创新驱动 ETF 基金、博时央企创新驱动 ETF基金及嘉实中证央

企创新驱动 ETF 基金，合计换购股份数量 10980000股，占公司总股本的 1.99987%。

本次换购股份前，中兵投资管理有限责任公司持有公司股票数为：56424300股，占公司总股本的10.28%，换购完成后，中兵投资管理有限责任公司持有公司股份

45444300股，其持股占公司总股本的8.28%。

2020年5月18日，中国北方化学研究院集团有限公司、泸州北方化学工业有限公司、西安北方惠安化学工业有限公司与中兵投资管理有限责任公司签署了《关于四川北方硝化棉股份有限公司之股份无偿划转协议》。中国北方化学研究院集团有限公司向中兵投资管理有限责任公司无偿划转10980696股股份，占本公司总股本的2%；

泸州北方化学工业有限公司向中兵投资管理有限责任公司无偿划转16471044股股份，占本公司总股本的3%；西安北方惠安化学工业有限公司向中兵投资管理有限责任公司无偿划转16471044股股份，占本公司总股本的3%。中国北方化学研究院集团有限公司及其全资子公司合计无偿划转43922784股股份，占本公司总股本的8%。

本次无偿划转的43922784股股份（占本公司总股本的8%），过户登记手续已于2020年6月19日办理完成。本次国有股份无偿划转登记完成后，中兵投资管理有限责任公司持有本公司89367084股股份，占本公司总股本的16.28%。

2021年1月6日至2021年1月7日，国调基金通过大宗交易累计减持本公司股份

550万股，占本公司总股本1.00%；2021年1月14日，国调基金通过大宗交易减持

本公司股份330万股，占本公司总股本0.60%；2021年1月26日，国调基金通过大宗交易减持本公司股份218万股，占本公司总股本0.40%。截止2021年1月26日，国调基金累计通过大宗交易减持本公司股份1098万股，占本公司总股2.00%。2021年，中兵投资通过大宗交易累计减持本公司股份1147.96万股，占公司总股本2.09%。

2021年，中央汇金累计减持本公司股份10.95万股，占公司总股本0.02%。

2022年5月12日，中兵投资通过大宗交易累计减持本公司股份1098.00万股，占

公司总股本1.9999%；2022年9月5日，中兵投资通过大宗交易累计减持本公司股份1098.00万股，占公司总股本1.9999%；2022年，中兵投资累计通过大宗交易累财务报表附注第3页北方化学工业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

计减持本公司股份2196.00万股，占公司总股本3.9997%。

2022年，国调基金累计减持本公司股份2196.07万股，占公司总股本4.00%。

截至2025年12月31日，本公司股本结构为：

股东名称持股数量（股）持股比例（%）

山西新华防护器材有限责任公司99138233.0018.06

中兵投资管理有限责任公司55927484.0010.19

中国北方化学研究院集团有限公司39770520.007.24

泸州北方化学工业有限公司30674288.005.59

西安北方惠安化学工业有限公司30162838.005.49

中央汇金资产管理有限责任公司5104700.000.93

泸州老窖股份有限公司1563555.000.28

社会公众股286693176.0052.22

合计549034794.00100.00

(四)公司的基本组织架构及下属子公司情况本公司按照《公司法》要求及公司实际情况设立组织机构，主要包括股东大会（公司的权力机构）、董事会（股东大会的执行机构）、监事会（公司的内部监督机构）、

经营管理机构（包括总经理、副总经理，负责公司的日常经营管理工作）。具体组织架构如下图所示：

财务报表附注第4页北方化学工业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(五)本公司实际控制人情况

实际控制人名称：中国兵器工业集团有限公司。

法定代表人：周治平。

注册资本：3830000万元。

主要经营业务或管理活动：国有资产投资及经营管理等。

本公司控股股东中国北方化学研究院集团有限公司是中国兵器工业集团有限公司的

全资子公司，中国兵器工业集团有限公司是经国务院批准组建的特大型国有企业，是国家授权的投资机构，由国务院国有资产监督管理委员会管理。

本公司与实际控制人之间的产权及控制关系如下图所示：

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第

15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

(二)持续经营本财务报表以持续经营为基础编制。

公司应评价自报告期末起12个月的持续经营能力，若评价结果表明对持续经营能力产生重大怀疑的，公司应披露导致对持续经营能力产生重大怀疑的因素以及公司拟财务报表附注第5页北方化学工业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注采取的改善措施。

三、重要会计政策及会计估计以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。

(一)遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

(二)会计期间自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

(三)营业周期本公司营业周期为12个月。

(四)记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。

(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付

出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性

证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

财务报表附注第6页北方化学工业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(六)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1、控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

2、合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在

合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净

资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

财务报表附注第7页北方化学工业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（2）处置子公司

*一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。

*分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有

该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公

司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续

计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

财务报表附注第8页北方化学工业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排分为共同经营和合营企业。

共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“三、（十四）长期股权投资”。

(八)现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

(九)外币业务和外币报表折算

1、外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

2、外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。

(十)金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

财务报表附注第9页北方化学工业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

1、金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

－业务模式是以收取合同现金流量为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：

－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债：

1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对

金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部财务报表附注第10页北方化学工业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注以此为基础向关键管理人员报告。

3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

2、金融工具的确认依据和计量方法

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收

款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；

不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成

分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收

款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他

权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生

金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

财务报表附注第11页北方化学工业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生

金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、

长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

3、金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

－收取金融资产现金流量的合同权利终止；

－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。

发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额

（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融财务报表附注第12页北方化学工业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

4、金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

财务报表附注第13页北方化学工业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法

本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合

收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依

据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发

生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的

信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。

除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融财务报表附注第14页北方化学工业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本公司对应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产、长期应收款等计提预期信

用损失的组合类别及确定依据如下：

项目组合类别确定依据组合1本组合以应收票据的账龄作为信用风险特征。

应收票据

组合2本组合为银行承兑汇票、承兑人为中国兵器工业集团有限公司合并范围内的应收票据。

组合1本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。

应收账款、合

同资产2本组合为中国兵器工业集团有限公司合并范围内的应收款项、专项订货产生的应收款组合项。

组合1本组合以其他应收款账龄作为信用风险特征。

其他应收款

2本组合为中国兵器工业集团有限公司合并范围内的其他应收款、押金、保证金、代收组合

代付、代扣代缴等无风险款项。

（1）组合1，采用账龄组合计提预期信用损失的组合计提方法：

账龄计提比例（%）

1年以内（含1年）2.00

1-2年（含2年）25.00

2-3年（含3年）40.00

3年以上100.00

（2）组合2应收款项不计提预期信用损失。

(十一)存货

1、存货的分类和成本

存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物

资、半成品、合同履约成本等。

存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

2、发出存货的计价方法

存货发出时按加权平均法计价。

3、存货的盘存制度

采用永续盘存制。

财务报表附注第15页北方化学工业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

4、低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法。

（2）包装物采用一次转销法。

5、存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用

和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

(十二)合同资产

1、合同资产的确认方法及标准

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（十）6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法”。

财务报表附注第16页北方化学工业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十三)持有待售和终止经营

1、持有待售

主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非

流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的

购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

2、终止经营

终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：

（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。

(十四)长期股权投资

1、共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能财务报表附注第17页北方化学工业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2、初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

3、后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资

产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

财务报表附注第18页北方化学工业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所

有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例

计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的

长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同

的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。

因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产

或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额财务报表附注第19页北方化学工业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价

值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。

(十五)投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。

与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。

本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。

(十六)固定资产

1、固定资产的确认和初始计量

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；

所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

2、折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣财务报表附注第20页北方化学工业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法8-45511.88-2.11

通用设备年限平均法7-28513.57-3.39

仪器仪表年限平均法1059.50

运输设备年限平均法8-14511.88-6.79

动力设备年限平均法1556.33

传导设备年限平均法2054.75

管理设备年限平均法3-10531.67-9.50

3、固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(十七)在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。

在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。本公司在建工程结转为固定资产的标准和时点如下：

类别转为固定资产的标准和时点

房屋及建筑物完成完工验收，实际开始使用通用设备完成安装调试及完工验收仪器仪表完成安装调试及完工验收运输设备完成购置到厂及完工验收动力设备完成安装调试及完工验收传导设备完成安装调试及完工验收管理设备完成安装调试及完工验收财务报表附注第21页北方化学工业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十八)借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2、借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资

产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

3、暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续

超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加财务报表附注第22页北方化学工业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注权平均实际利率计算确定。

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

(十九)无形资产

1、无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。

3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序

截至资产负债表日，本公司无使用寿命不确定的无形资产。

4、研发支出的归集范围

本公司研发支出的归集范围包括研发人员人工、直接投入费用、折旧费用、设

计费用、实验及试制费、其他费用等。

5、划分研究阶段和开发阶段的具体标准

本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

财务报表附注第23页北方化学工业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

6、开发阶段支出资本化的具体条件

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品

存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

(二十)长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权

资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的

无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行财务报表附注第24页北方化学工业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

(二十一)长期待摊费用本公司的长期待摊费用包括装修费用等本公司已经支付但应由本期及以后各期分摊

的期限在1年以上的费用。该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十二)合同负债本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

(二十三)职工薪酬

1、短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

2、离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。

财务报表附注第25页北方化学工业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（2）设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务

归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余

确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的

变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

3、辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

4、其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

(二十四)预计负债

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值财务报表附注第26页北方化学工业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

*或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

*或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

(二十五)收入

1、收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回

的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同财务报表附注第27页北方化学工业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务等。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。

2、按照业务类型披露具体收入确认方式及计量方法

本公司的营业收入主要为商品销售收入。

（1）国内产品销售收入的确认和计量标准：

硝化棉及相关化工产品、泵产品、阀产品内销以客户签收时间作为收入确认时点。

非专项订货防护器材、过滤吸收器等商品销售以客户签收作为当期收入确认的时点；需要进行安装的产品，在客户安装完毕验收后作为收入确认的时点。专项订货产品以取得专项订货合格证的时间作为确认销售收入的时点；专项订货协作配套产品以客户签收作为收入确认的时点。

（2）出口产品销售收入的确认和计量标准：

财务报表附注第28页北方化学工业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

出口产品：* CIF、FOB、CFR条件下，以货物越过船舷时点即提单日期作为收入确认时点；* DDU条件下，以交货完成时客户签收的交货单时间作为收入确认时点。

(二十六)政府补助

1、类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。

本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：公司按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

2、确认时点

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

3、会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

财务报表附注第29页北方化学工业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公

司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十七)递延所得税资产和递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额

(暂时性差异)计算确认。

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

*商誉的初始确认；

*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得财务报表附注第30页北方化学工业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的

所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

(二十八)租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。

1、本公司作为承租人

（1）使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

*租赁负债的初始计量金额；

*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

*本公司发生的初始直接费用；

*本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复

至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。

本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照本附注“三、（二十）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产财务报表附注第31页北方化学工业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

（2）租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：

*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

*取决于指数或比率的可变租赁付款额；

*根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；

*购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；

*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。

本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确

定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

（3）短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的财务报表附注第32页北方化学工业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

（4）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

2、本公司作为出租人

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收财务报表附注第33页北方化学工业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（十）金融工具”进行会计处理。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“三、（十）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。

(二十九)重要性标准确定方法和选择依据项目重要性标准

重要的单项计提坏账准备的应收款项单项金额超过资产总额的0.3%的或者大于500万元

重要账龄超过1年的应付账款金额超过资产总额的0.3%的或者大于500万元

重要账龄超过1年的其他应付款金额超过资产总额的0.3%的或者大于500万元

重要的在建工程项目金额超过资产总额的0.3%的或者大于500万元

该子公司为公司核心业务经营主体，对公司整体业务结构、重要的非全资子公司

经营成果、财务状况或未来发展具有重大影响单个合营或联营企业的投资账面价值占本公司长期股权投资重要的合营企业或联营企业

总额10%以上

(三十)重要会计政策和会计估计的变更

1、重要会计政策变更

本公司本期未发生会计政策变更。

2、重要会计估计变更

本公司本期未发生会计估计变更。

财务报表附注第34页北方化学工业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

四、税项

(一)主要税种和税率税种计税依据税率

按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在增值税6%、13%

扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税城市维护建设税按实际缴纳的增值税计缴7%、5%

企业所得税按应纳税所得额计缴25%、15%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

本公司15%

襄阳五二五泵业有限公司15%

山西新华防化装备研究院有限公司15%

新疆新华环保科技有限责任公司25%

(二)税收优惠1、根据2020年4月23日《财政部税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部税务总局国家发展改革委公告2020年第23号），本公司从2021年1月1日至2030年12月31日，如当年度主营业务收入占企业收入总额60%以上时，可减按15%税率缴纳企业所得税。

2、本公司于2025年12月8日取得四川省科学技术厅、四川省经济和信息化厅、四

川省财政厅、国家税务总局四川省税务局联合颁发的证书编号为 GR202551002047

的高新技术企业证书，有效期三年。2025年度企业所得税的适用税率为15%。

3、本公司之子公司襄阳五二五泵业有限公司于2023年11月14日取得湖北省科学

技术厅、湖北省财政厅、湖北省国家税务局联合颁发的证书编号为 GR202342002949

的高新技术企业证书，有效期三年。2025年度企业所得税的适用税率为15%。

4、根据《中共湖北省委湖北人民省政府关于加快推进科技强省建设的意见》（鄂发【2021】20号）规定，本公司之子公司襄阳五二五泵业有限公司2021年1月1日至2025年12月31日城镇土地使用税按规定税额标准的40%征收，最低不低于法定税额标准。

5、本公司之子公司山西新华防化装备研究院有限公司于2025年12月8日取得山西

省科学技术厅、山西省财政厅、山西省国家税务局及山西省地方税务局联合颁发的

证书编号为 GR202514000291 的高新技术企业证书，有效期三年。2025年度企业所得税的适用税率为15%。

财务报表附注第35页北方化学工业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

五、合并财务报表项目注释

(一)货币资金项目期末余额上年年末余额

库存现金35.00

银行存款329926872.5379369454.67

其他货币资金2577119.408740127.72

存放财务公司款项1550136642.701295208981.07

合计1882640669.631383318563.46

其中：存放在境外的款项总额存放在境外且资金汇回受到限制的款项说明：截至2025年12月31日，本公司其他货币资金为人民币2577119.40元（2024年12月31日：人民币8740108.14元），系本公司在相关银行开具保函存入的保证金及押金。

(二)交易性金融资产项目期末余额上年年末余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产245873945.21

其中：债务工具投资权益工具投资衍生金融资产

其他245873945.21

合计245873945.21

(三)应收票据

1、应收票据分类列示

项目期末余额上年年末余额

银行承兑汇票131529181.42120872889.95

商业承兑汇票238325865.08197607683.60

合计369855046.50318480573.55财务报表附注第36页北方化学工业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、应收票据按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备比例计提比例账面价值比例计提比例账面价值

金额%金额%金额%金额（）（）（）（%）按信用风险特征组合计

375850573.22100.005995526.72369855046.50326837363.66100.008356790.11318480573.55

提坏账准备

其中：

组合1145850268.3938.815995526.724.11139854741.6767703748.4120.718356790.1112.3459346958.30

组合2230000304.8361.19230000304.83259133615.2579.29259133615.25

合计375850573.22100.005995526.72369855046.50326837363.66100.008356790.11318480573.55财务报表附注第37页北方化学工业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

应收票据坏账准备计提比例（%）

组合1145850268.395995526.724.11

组合2230000304.83

合计375850573.225995526.72

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

应收票据8356790.114188330.736549594.125995526.72

合计8356790.114188330.736549594.125995526.72

4、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票71505210.54

商业承兑汇票8452256.00

合计79957466.54

(四)应收账款

1、应收账款按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额

1年以内（含1年）783247382.81571411278.04

1至2年75763506.97106716157.01

2至3年29295406.5137252095.85

3至4年16325875.93115819.00

4至5年5272600.00

5年以上5900306.60627706.60

小计910532478.82721395656.50

减：坏账准备56569662.7947079294.69

合计853962816.03674316361.81财务报表附注第38页北方化学工业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、应收账款按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例账面价值比例计提比例账面价值

金额比例（%）金额%金额金额（）（%）（%）

按单项计提坏账准备5832000.000.645832000.00100.005832000.000.815832000.00100.00按信用风险特征组合

904700478.8299.3650737662.79853962816.03715563656.5099.1941247294.69674316361.81

计提坏账准备

其中：

组合1533829836.1258.6350737662.799.50483092173.33509679709.6870.6541247294.698.09468432414.99

组合2370870642.7040.73370870642.70205883946.8228.54205883946.82

合计910532478.82100.0056569662.79853962816.03721395656.50100.0047079294.69674316361.81财务报表附注第39页北方化学工业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

单项计提坏账准备的应收账款：

期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提依据

国药集团山西有限公司4972000.004972000.00100.00预计无法收回

国药控股山西有限公司大同分公司300000.00300000.00100.00预计无法收回

一汽（四川）专用汽车有限公司560000.00560000.00100.00预计无法收回

合计5832000.005832000.00

按信用风险特征组合计提坏账准备：

账龄分析法计提项目：

期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）428425955.238568519.102.00

1-2年62723366.8615680841.7225.00

2-3年26987020.1010794808.0440.00

3年以上15693493.9315693493.93100.00

合计533829836.1250737662.79

按其他方法计提项目：

期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

关联方组合59178282.79

专项订货组合311692359.91

合计370870642.70

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额上年年末余类别额转销或核期末余额计提收回或转回其他变动销

按单项计提坏账准备5832000.005832000.00按信用风险特征组合

41247294.6919498424.6310192258.53420550.00604752.0050737662.79

计提坏账准备

合计47079294.6919498424.6310192258.53420550.00604752.0056569662.79财务报表附注第40页北方化学工业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

4、本期实际核销的应收账款情况

项目核销金额

实际核销的应收账款420550.00

5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

占应收账款和应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同合同资产期末单位名称备和合同资产减额额资产期末余额余额合计数的值准备期末余额

比例(%)

单位1134574043.069106560.00143680603.0614.31

单位299264512.4999264512.499.88湖南云箭集团

31810443.6631810443.663.17636208.87

有限责任公司荆门市格林美

新材料有限公26478473.445208227.5631686701.003.16633734.02司北京航星机器

23465600.003640000.0027105600.002.7018249394.40

制造有限公司

合计315593072.6517954787.56333547860.2133.2219519337.29

(五)应收款项融资

1、应收款项融资分类列示

项目期末余额上年年末余额

银行承兑汇票90903639.2148272100.99

合计90903639.2148272100.99

2、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票52503813.28

合计52503813.28财务报表附注第41页北方化学工业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(六)预付款项

1、预付款项按账龄列示

期末余额上年年末余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内15312961.3199.9820724447.8288.29

1至2年3000.020.022748220.9411.71

2至3年0.02

3年以上

合计15315961.35100.0023472668.76100.00

2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

占预付款项期末余额合计数预付对象期末余额

的比例(%)

北京恒信化工有限公司2975085.0019.42

北化凯明化工有限公司1434886.759.37

泸州北方化学工业有限公司1356436.568.86

共享智能铸造产业创新中心有限公司1110000.007.25

上海博格曼有限公司774814.005.06

合计7651222.3149.96

(七)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息

应收股利2818693.483211471.96

其他应收款项27682079.8832157307.17

合计30500773.3635368779.13

1、应收股利

被投资单位期末余额上年年末余额

宁夏广华奇思活性炭有限公司2818693.483211471.96

小计2818693.483211471.96

减：坏账准备

合计2818693.483211471.96财务报表附注第42页北方化学工业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、其他应收款项

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内（含1年）12349539.2819708681.16

1至2年6139821.5010632482.83

2至3年8491121.13753222.59

3至4年664462.591051000.91

4至5年25000.005000.00

5年以上1759055.071766339.37

小计29428999.5733916726.86

减：坏账准备1746919.691759419.69

合计27682079.8832157307.17财务报表附注第43页北方化学工业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备比例计提比例账面价值比例计提比例账面价值

金额%金额金额（）（%）（%金额）（%）按单项计提坏账准备按信用风险特征组合计

29428999.57100.001746919.6927682079.8833916726.86100.001759419.6932157307.17

提坏账准备

其中：

组合13960360.6013.461746919.6944.112213440.911801869.695.311759419.6997.6442450.00

组合225468638.9786.5425468638.9732114857.1794.6932114857.17

合计29428999.57100.001746919.6927682079.8833916726.86100.001759419.6932157307.17财务报表附注第44页北方化学工业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预期未来12个月预期合计

信用损失(未发生信用损失(已发信用损失

信用减值)生信用减值)

上年年末余额1759419.691759419.69上年年末余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段本期计提

本期转回12500.0012500.00本期转销本期核销其他变动

期末余额1746919.691746919.69

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

坏账准备1759419.6912500.001746919.69

合计1759419.6912500.001746919.69

（5）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额

备用金、保证金、押金6726786.989545130.48

往来款4951350.014959729.50

应收职工社保款1954137.033395559.79

其他15796725.5516016307.09

合计29428999.5733916726.86财务报表附注第45页北方化学工业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项期末余额合坏账准备期单位名称款项性质期末余额账龄计数的比例末余额

(%)

1年以内:

191327.57元;1-2

北京北方车辆有限公

其他11230000.00年:5096672.2438.16司

元;2-3年

5942000.19元

西南技术物理研究所往来款1000000.002-3年3.40北方自动控制技术研

往来款750000.002-3年2.55究所华东光电集成器件研

往来款750000.002-3年2.55究所

单位3往来款685204.561年以内2.33

合计14415204.5648.99财务报表附注第46页北方化学工业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(八)存货

1、存货分类

期末余额上年年末余额

类别存货跌价准备/合同履存货跌价准备/合同履账面余额账面价值账面余额账面价值约成本减值准备约成本减值准备

原材料100499829.696361148.0494138681.6594693483.376118950.6188574532.76

周转材料15263127.7815263127.7815106049.1815106049.18

委托加工物资8252853.578252853.5710520104.6610520104.66

在产品72401863.60349102.6572052760.9579051223.58354977.4778696246.11

库存商品99709570.245090226.6394619343.61123358418.418870434.28114487984.13

合同履约成本15065771.392261448.6612804322.734380891.174380891.17

发出商品20803282.5820803282.5815379260.5715379260.57

半成品21461971.5321461971.5326802531.0026802531.00

合计353458270.3814061925.98339396344.40369291961.9415344362.36353947599.58财务报表附注第47页北方化学工业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、存货跌价准备及合同履约成本减值准备

本期增加金额本期减少金额类别上年年末余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料6118950.61826917.07584719.646361148.04

在产品354977.475874.82349102.65

库存商品8870434.2810240540.2414020747.895090226.63合同履约成

3917461.161656012.502261448.66

本

合计15344362.3614984918.4716267354.8514061925.98

(九)合同资产

1、合同资产情况

期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

质保金93696354.598170709.4585525645.1475038240.6310284747.5264753493.11

合计93696354.598170709.4585525645.1475038240.6310284747.5264753493.11财务报表附注第48页北方化学工业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、合同资产按减值计提方法分类披露

期末余额上年年末余额类别账面余额减值准备账面余额减值准备计提比例账面价值账面价值

金额比例（%计提比例）金额%金额比例（%）金额（）（%）按单项计提减值准备按信用风险特征组合计

93696354.59100.008170709.4585525645.1475038240.63100.0010284747.5264753493.11

提减值准备

其中：

组合175271402.5280.348170709.4510.8567100693.0772706051.2996.8910284747.5214.1562421303.77

组合218424952.0719.6618424952.072332189.343.112332189.34

合计93696354.59100.008170709.4585525645.1475038240.63100.0010284747.5264753493.11财务报表附注第49页北方化学工业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

按信用风险特征组合计提减值准备：

账龄分析法计提项目：

期末余额名称

合同资产减值准备计提比例（%）

1年以内（含1年）63536557.801270731.182.00

1至2年4340981.721085245.4325.00

2至3年2631883.601052753.4440.00

3年以上4761979.404761979.40100.00

合计75271402.528170709.45

按其他方法计提项目：

期末余额名称

合同资产坏账准备计提比例（%）

关联方组合8339956.39

专项订货组合10084995.68

合计18424952.07

3、本期合同资产计提减值准备情况

本期变动金额

项目上年年末余额本期转销/核期末余额本期计提本期转回其他变动销

质保金10284747.524481889.396595927.468170709.45

合计10284747.524481889.396595927.468170709.45

(十)其他流动资产项目期末余额上年年末余额

待抵扣/未认证的进项税6181587.042020138.68

合计6181587.042020138.68财务报表附注第50页北方化学工业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十一)长期股权投资上年年末余本期增减变动减值准备上期末余额（账减值准备被投资单位额（账面价年年末余额追加投减少投权益法下确认的投其他综合收益其他权益宣告发放现金股利计提减值其面价值）期末余额

值）资资资损益调整变动或利润准备他

1．联营企业

宁夏广华奇

思活性炭有20537601.342609589.461156626.1121990564.69限公司

合计20537601.342609589.461156626.1121990564.69财务报表附注第51页北方化学工业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十二)其他权益工具投资本期增减变动指定为以公允累计计入其他累计计入其他价值计量且其上年年末余本期计入其本期计入其本期确认的股项目名称期末余额综合收益的利综合收益的损变动计入其他额追加投资减少投资他综合收益他综合收益其他利收入得失综合收益的原的利得的损失因广州北方非交易目的股

化工有限725406.75725406.75121391.76权公司

合计725406.75725406.75121391.76财务报表附注第52页北方化学工业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十三)投资性房地产项目房屋及建筑物合计

1．账面原值

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额3148157.793148157.79

—外购

—固定资产转入3148157.793148157.79

—企业合并增加

（3）本期减少金额

—处置

（4）期末余额3148157.793148157.79

2．累计折旧和累计摊销

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额1777848.061777848.06

—计提或摊销99796.5899796.58

—固定资产转入1678051.481678051.48

（3）本期减少金额

—处置

（4）期末余额1777848.061777848.06

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

—计提

（3）本期减少金额

—处置

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值1370309.731370309.73

（2）上年年末账面价值

(十四)固定资产

1、固定资产及固定资产清理

项目期末余额上年年末余额

固定资产888590911.12872708573.99

固定资产清理2414690.9024751.56

合计891005602.02872733325.55财务报表附注第53页北方化学工业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、固定资产情况

项目房屋及建筑物通用设备仪器仪表运输设备动力设备传导设备管理设备合计

1．账面原值

（1）上年年末余额668422527.97886410356.31141599479.947713348.8379626469.4178692328.6237884084.511900348595.59

（2）本期增加金额52350717.2466990711.622008998.05132466.791835882.541060619.471467501.38125846897.09

—购置1530823.356126498.761390785.21109557.52323876.111060619.471057215.0211599375.44

—在建工程转入50819893.8960446607.49618212.8422909.271512006.43410286.36113829916.28

—周转材料转入417605.37417605.37

（3）本期减少金额8072533.8134588573.672540717.421168533.412817723.832029157.2351217239.37

—处置或报废1295420.1726587064.312540717.421168533.412563890.702029157.2336184783.24

—转入在建工程/投资性

6777113.648001509.36253833.1315032456.13

房地产

（4）期末余额712700711.40918812494.26141067760.577845815.6280293818.5476935224.2637322428.661974978253.31

2．累计折旧

（1）上年年末余额243256425.25482960403.19117466171.223804598.6235220727.1042646332.5421992276.43947346934.35

（2）本期增加金额18021640.8546598759.1713010642.65533143.001808136.896310669.402942884.0689225876.02

—计提18021640.8546598759.1713010642.65533143.001808136.896310669.402942884.0689225876.02

（3）本期减少金额5596605.2022326092.702418995.94836842.511732523.581764996.7334676056.66

—处置或报废1008111.5920234662.492418995.94836842.511613292.531764996.7327876901.79

—转入在建工程/投资性

4588493.612091430.21119231.056799154.87

房地产

（4）期末余额255681460.90507233069.66128057817.934337741.6236192021.4847224478.3623170163.761001896753.71

3．减值准备

财务报表附注第54页北方化学工业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目房屋及建筑物通用设备仪器仪表运输设备动力设备传导设备管理设备合计

（1）上年年末余额34778932.7742590243.471294062.5689869.82249843.251290135.3880293087.25

（2）本期增加金额3448398.203510325.10703.273418.023308.306966152.89

—计提3448398.203510325.10703.273418.023308.306966152.89

（3）本期减少金额50390.762597668.5389662.451381.7629548.162768651.66

—处置或报废22720.292597668.5389662.451381.7629548.162740981.19

—转入在建工程27670.4727670.47

（4）期末余额38176940.2143502900.041205103.3893287.84248461.491263895.5284490588.48

4．账面价值

（1）期末账面价值418842310.29368076524.5611804839.263414786.1643853335.5729710745.9012888369.38888590911.12

（2）上年年末账面价值390387169.95360859709.6522839246.163818880.3944155899.0636045996.0814601672.70872708573.99财务报表附注第55页北方化学工业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

3、未办妥产权证书的固定资产情况

项目账面价值未办妥产权证书的原因

泸州生产基地部分厂房及库房35536665.98尚未办理

4、固定资产清理

项目期末余额上年年末余额

通用设备1224977.5624751.56

传导设备648539.96

动力设备312394.01

管理设备217884.46

仪器仪表10894.91

合计2414690.9024751.56

(十五)在建工程

1、在建工程及工程物资

期末余额上年年末余额项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备

在建工程181907590.92181907590.92102036668.56102036668.56

合计181907590.92181907590.92102036668.56102036668.56

2、在建工程情况

期末余额上年年末余额项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备

7500吨/年绿

色智能铸造生148850028.76148850028.7626747425.3126747425.31产线项目自动喷漆线技

6285565.736285565.73

术改造

MJJG-A项目 3674194.36 3674194.36 3565600.60 3565600.60模型库房建设

3037889.253037889.252965480.572965480.57

项目泸州分公司消

防系统改造2545944.992545944.99

（一期）泸州分公司4

1778136.341778136.34

台煮洗桶更新财务报表附注第56页北方化学工业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注期末余额上年年末余额项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备财务供应链管

1511651.221511651.22645132.75645132.75

理系统北化股份总部

办公区域保密1256045.631256045.63网建设

泸州基地 XX硝化棉生产线

32641423.4732641423.47

技术升级改造项目烧结陶瓷泵研

5695801.515695801.51

发平台建设泸州基地含能硝化棉生产线

4928695.404928695.40

自动化改造项目铸造废气深度

3948638.693948638.69

治理项目泸州分公司更

52884173.872884173.87新台煮洗桶

泸州分公司关

重设备及备件2451473.672451473.67更新项目包装箱脉动生

2190265.492190265.49

产线泸州分公司含能棉生产线管

DCS 1452933.27 1452933.27道及 控制系统泸州分公司安全生产管理信

1345339.621345339.62息化系统（二期）泸州分公司硝

1335403.231335403.23

化大楼加固低粘度工房技

1177419.771177419.77

术改造项目泸州分公司硝

化尾气治理改1101221.241101221.24造（颗粒物）泸州分公司民

品包装工房新1094678.611094678.61增快速雨淋

其他12968134.6412968134.645865561.495865561.49

合计181907590.92181907590.92102036668.56102036668.56财务报表附注第57页北方化学工业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

3、重要的在建工程项目本期变动情况

本期工程累计投利息资本本期利

上年年末余本期转入固其他工程进其中：本期利资金项目名称预算数本期增加金额期末余额入占预算比化累计金息资本

额定资产金额减少(%)度（%）息资本化金额例额化率(%)来源金额自筹

7500吨/年绿色智能加银

269070000.0026747425.31122102603.45148850028.7655.3255.32368489.16368489.162.40

铸造生产线项目行贷款

MJJG-A项目 9480000.00 3565600.60 1469677.74 1361083.98 3674194.36 53.11 95.00 自筹

泸州基地 XX硝化

棉生产线技术升级43579200.0032641423.476732753.5939374177.0690.35100.00自筹改造项目

包装箱脉动生产线11050000.002190265.497253473.439443738.9285.46100.00自筹泸州基地含能硝化

棉生产线自动化改9200000.004928695.40778645.105707340.5062.04100.00自筹造项目铸造废气深度治理

7400000.003948638.692456300.896404939.5886.55100.00自筹

项目烧结陶瓷泵研发平

6000000.005695801.51210858.805906660.3198.44100.00自筹

台建设

合计355779200.0079717850.47141004313.0068197940.35152524223.12财务报表附注第58页北方化学工业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十六)使用权资产项目房屋及建筑物机器设备土地使用权合计

1．账面原值

（1）上年年末余额48587235.966023754.4624163798.1378774788.55

（2）本期增加金额3446115.726023754.4655858.069525728.24

—新增租赁3446115.726023754.4655858.069525728.24

（3）本期减少金额2220639.866023754.468244394.32

—转出至固定资产

—处置2220639.866023754.468244394.32

（4）期末余额49812711.826023754.4624219656.1980056122.47

2．累计折旧

（1）上年年末余额13293259.866023754.464827208.1124144222.43

（2）本期增加金额4121106.232007918.121210982.887340007.23

—计提4121106.232007918.121210982.887340007.23

（3）本期减少金额2220639.866023754.468244394.32

—处置2220639.866023754.468244394.32

（4）期末余额15193726.232007918.126038190.9923239835.34

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值34618985.594015836.3418181465.2056816287.13

（2）上年年末账面价值35293976.1019336590.0254630566.12财务报表附注第59页北方化学工业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十七)无形资产项目土地使用权软件使用权专利权合计

1．账面原值

（1）上年年末余额355447963.7843507610.80427271.98399382846.56

（2）本期增加金额1453266.311453266.31

—购置1453266.311453266.31

（3）本期减少金额

（4）期末余额355447963.7844960877.11427271.98400836112.87

2．累计摊销

（1）上年年末余额73084163.9430903062.17305013.86104292239.97

（2）本期增加金额7117668.964381287.6715277.3011514233.93

—计提7117668.964381287.6715277.3011514233.93

（3）本期减少金额

（4）期末余额80201832.9035284349.84320291.16115806473.90

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

—计提

（3）本期减少金额

—处置

—失效且终止确认的部分

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值275246130.889676527.27106980.82285029638.97

（2）上年年末账面价值282363799.8412604548.63122258.12295090606.59

(十八)长期待摊费用项目上年年末余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

装修费89996.5929998.8059997.79

合计89996.5929998.8059997.79财务报表附注第60页北方化学工业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十九)递延所得税资产和递延所得税负债

1、未经抵销的递延所得税资产

期末余额上年年末余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备123699056.2318554858.44163117701.6628773918.36

应付职工薪酬53181983.837977297.5744966186.916744928.04

可抵扣亏损185713920.6727857088.10208528668.0431279300.21

租赁负债62460789.109369118.3759443772.538916565.89

预计负债1743913.69261587.061252369.54187855.43

递延收益17307085.532596062.8315852712.802377906.89

合计444106749.0566616012.37493161411.4878280474.82

2、未经抵销的递延所得税负债

期末余额上年年末余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

使用权资产56816287.138522443.0754630566.128194584.92

公允价值变动损益873945.21131091.78

合计56816287.138522443.0755504511.338325676.70

3、以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

期末上年年末项目递延所得税资产和抵销后递延所得税递延所得税资产和负抵销后递延所得税资负债互抵金额资产或负债余额债互抵金额产或负债余额

递延所得税资产8522443.0758093569.308325676.7069954798.12

递延所得税负债8522443.078325676.70

4、未确认递延所得税资产明细

项目期末余额上年年末余额可抵扣暂时性差异

可抵扣亏损50410695.8981176892.02

合计50410695.8981176892.02财务报表附注第61页北方化学工业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

5、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份期末余额上年年末余额备注

2025年18913297.65

2026年3702182.0617020672.66

2027年11831124.0315826733.06

2028年10907493.7214871677.86

2029年10850014.0814544510.79

2030年13119882.00

合计50410695.8981176892.02

(二十)其他非流动资产期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付工程款2708456.352708456.351438624.511438624.51

预付设备款1181033.261181033.26359220.00359220.00

合计3889489.613889489.611797844.511797844.51财务报表附注第62页北方化学工业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二十一)所有权或使用权受到限制的资产期末余额上年年末余额项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

票据、保函保证

货币资金2577119.402577119.40保证金冻结保函保证金8740108.148740108.14保证金冻结金未终止确认的应收

应收账款7120104.006349127.12保理业务账款

合计9697223.408926246.528740108.148740108.14财务报表附注第63页北方化学工业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二十二)短期借款项目期末余额上年年末余额

票据贴现借款12006299.70

期末未终止确认保理业务7120104.00

合计7120104.0012006299.70

(二十三)应付票据种类期末余额上年年末余额

银行承兑汇票321243496.80235502330.17

商业承兑汇票226458866.1492878158.91

合计547702362.94328380489.08

(二十四)应付账款

1、应付账款列示

项目期末余额上年年末余额

1年以内（含1年）630987989.72461325482.78

1-2年（含2年）60466697.98120353554.08

2-3年（含3年）54679342.1964339277.94

3年以上29229641.3612795167.51

合计775363671.25658813482.31

2、账龄超过一年或逾期的重要应付账款

项目期末余额未偿还或结转的原因

山西大众装备技术有限公司63126388.16尚未结算

合计63126388.16

(二十五)合同负债项目期末余额上年年末余额

预收货款105688638.39138741170.04

合计105688638.39138741170.04财务报表附注第64页北方化学工业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二十六)应付职工薪酬

1、应付职工薪酬列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

短期薪酬66712939.18572967017.93553383519.1486296437.97

离职后福利-设定提存计划1500000.0063888073.2663888073.261500000.00

辞退福利5601569.416320683.146006287.335915965.22

合计73814508.59643175774.33623277879.7393712403.19

2、短期薪酬列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

（1）工资、奖金、津贴和补贴25580524.14411667700.95394191267.4943056957.60

（2）职工福利费20834139.7120084189.22749950.49

（3）社会保险费28779701.1928779701.19

其中：医疗保险费25461513.8425461513.84

工伤保险费3203033.503203033.50

生育保险费115153.85115153.85

（4）住房公积金324439.7936476136.5136582206.51218369.79

（5）工会经费和职工教育经费38688428.4814114183.6811892455.4840910156.68

（6）短期带薪缺勤

（7）短期利润分享计划

（8）其他短期薪酬2119546.7761095155.8961853699.251361003.41

合计66712939.18572967017.93553383519.1486296437.97

3、设定提存计划列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

基本养老保险47999384.7447999384.74

失业保险费1991509.601991509.60

企业年金缴费1500000.0013897178.9213897178.921500000.00

合计1500000.0063888073.2663888073.261500000.00财务报表附注第65页北方化学工业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二十七)应交税费税费项目期末余额上年年末余额

增值税17634208.1815786733.12

企业所得税19419232.568436638.12

个人所得税4165315.242612278.79

城市维护建设税1448030.911138317.98

房产税465236.41461963.84

教育费附加620584.63487850.56

地方教育费附加413723.13325233.72

印花税147613.77154610.43

土地使用税327553.73327553.73

其他税费1777796.17161493.62

合计46419294.7329892673.91

(二十八)其他应付款项目期末余额上年年末余额应付利息

应付股利13725869.85

其他应付款项91506682.0786521629.03

合计105232551.9286521629.03

1、应付股利

项目期末余额上年年末余额

普通股股利13725869.85

合计13725869.85

2、其他应付款项

项目期末余额上年年末余额

往来款34043585.4226544849.32

代扣代缴社保款5543689.965444365.69

保证金、备用金、押金12139537.5515210148.26

职工个人风险金2831555.002447765.00

运保费1101757.692877970.42财务报表附注第66页北方化学工业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目期末余额上年年末余额

已发生未支付费用11324869.898700139.74

代收个人股权转让款986152.03

其他24521686.5624310238.57

合计91506682.0786521629.03

(二十九)一年内到期的非流动负债项目期末余额上年年末余额

保证类质保1743913.691252369.54

一年内到期的租赁负债6391346.383032834.78

长期借款利息34563.65

合计8169823.724285204.32

(三十)其他流动负债项目期末余额上年年末余额

未终止确认的票据79957466.5491607883.46

待转销项税12823704.9017120534.05

合计92781171.44108728417.51

(三十一)长期借款项目期末余额上年年末余额

信用借款48090900.00

合计48090900.00

(三十二)租赁负债项目期末余额上年年末余额

尚未支付的租赁付款额62460789.1059443772.53

减：一年内到期的租赁负债6391346.383032834.78

合计56069442.7256410937.75财务报表附注第67页北方化学工业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(三十三)长期应付款项目期末余额上年年末余额长期应付款

专项应付款2366834.581665396.93

合计2366834.581665396.93专项应付款项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

工厂项目1665396.937326366.656624929.002366834.58

合计1665396.937326366.656624929.002366834.58

(三十四)长期应付职工薪酬项目期末余额上年年末余额

一、离职后福利-设定受益计划净负债

二、辞退福利22625631.9216467745.63

三、其他长期福利

合计22625631.9216467745.63

(三十五)递延收益项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

与资产相关政府补助51370431.355360800.007962780.6848768450.67

与收益相关政府补助1542787.56574600.00460600.001656787.56

合计52913218.915935400.008423380.6850425238.23

(三十六)股本

本期变动增（+）减（－）项目上年年末余额公积金转期末余额发行新股送股其他小计股

股份总额549034794.00549034794.00财务报表附注第68页北方化学工业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(三十七)资本公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）681136910.67681136910.67

其他资本公积437919318.03437919318.03

合计1119056228.701119056228.70

(三十八)专项储备项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费8333591.0714401264.8315994761.646740094.26

合计8333591.0714401264.8315994761.646740094.26

说明：本公司业务包含所属危险品生产与储存企业、机械制造企业，按照2022年

11月21日财政部和应急部联合发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》(财

资〔2022〕136号)的有关规定，提取安全生产费用。安全生产费提取时计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项储备”科目。提取的安全生产费按规定范围使用时，直接冲减专项储备。

(三十九)盈余公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积79662546.3023683970.97103346517.27

合计79662546.3023683970.97103346517.27

(四十)未分配利润项目本期金额上期金额

调整前上年年末未分配利润1073163744.651140792717.68

调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）调整后年初未分配利润1073163744.651140792717.68

加：本期归属于母公司所有者的净利润263023373.32-28305884.47

减：提取法定盈余公积23683970.9711871348.86提取任意盈余公积提取一般风险准备

应付普通股股利35687261.6127451739.70

期末未分配利润1276815885.391073163744.65财务报表附注第69页北方化学工业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(四十一)营业收入和营业成本

1、营业收入和营业成本情况

本期金额上期金额项目收入成本收入成本

主营业务2739813290.681940417458.341939967784.141567431768.37

其他业务10632435.652354917.107080446.293731268.61

合计2750445726.331942772375.441947048230.431571163036.98财务报表附注第70页北方化学工业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、营业收入、营业成本的分解信息

本期客户合同产生的收入情况如下：

山西新华防化装备研究院有限公母公司襄阳五二五泵业有限公司分部间抵销合计类别司营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本

其中：硝化棉相

1010893321.41585871964.531010893321.41585871964.53

关产品

工业泵534773065.13454582141.00640486.72640486.72534132578.41453941654.28

备件185108120.04109599566.17310092.05310092.05184798027.99109289474.12

防护器材767319148.66571397172.9545168.1345168.13767273980.53571352004.82活性炭及催化

29337834.1028522927.8429337834.1028522927.84

剂

环保器材25133394.6715906094.775831858.404876106.2019301536.2711029988.57

其他产品194076011.97180409444.18194076011.97180409444.18

其他业务收入8264939.631938395.52809962.10416521.582346213.17788679.2510632435.652354917.10

合计1019158261.04587810360.05720691147.27564598228.751018212602.57796235639.747616284.555871853.102750445726.331942772375.44按经营地区分

类：

其中：华南片区177728634.69130722216.50255788042.33208603614.178479623.066740021.82441996300.08346065852.49

华东片区116868424.1086287892.72116656700.6593657635.94221997651.69179190933.70455522776.44359136462.36

国外市场386793422.67163813942.906985589.493352276.102629395.462432477.15396408407.62169598696.15

华北片区28690083.4919407086.05128248997.68100453764.93745383161.13577889219.706634449.154890017.70895687793.15692860052.98

西南片区229721281.75137845161.96144938766.62106996959.3226718506.1420023347.11981835.40981835.40400396719.11263883632.99

西北片区79356414.3449734059.9268073050.5051533978.2913004265.099959640.26160433729.93111227678.47财务报表附注第71页北方化学工业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注山西新华防化装备研究院有限公母公司襄阳五二五泵业有限公司分部间抵销合计类别司营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本

合计1019158261.04587810360.05720691147.27564598228.751018212602.57796235639.747616284.555871853.102750445726.331942772375.44按销售渠道分

类：

直营561582748.53290645867.05720691147.27564598228.75955270707.08734120516.887616284.555871853.102229928318.331583492759.58

经销457575512.51297164493.0062941895.4962115122.86520517408.00359279615.86

合计1019158261.04587810360.05720691147.27564598228.751018212602.57796235639.747616284.555871853.102750445726.331942772375.44财务报表附注第72页北方化学工业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

3、履约义务的说明

公司的履约义务主要系完成硝化棉相关产品、工业泵、防护器材和其他产品的

制造、交付等事项，履约义务的时间按照客户的需求计划进行。公司与客户约定的合同款支付时间和比例一般按照以下方式执行：*硝化棉相关产品按与客

户约定的信用期内回款执行；*防护器材根据某单位实际支付比例和拨付时间

或具体合同约定执行；*工业泵及其他产品按合同具体约定的时间和比例执行。

通常产品交付验收合格后公司只承担返修义务，无需承担退还给客户款项等类似义务。

4、与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息

2025年末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入

金额为659022526.17元，其中，590635996.08元预计将于2026年度确认收入，68386530.09元预计将于2027年度确认收入。

(四十二)税金及附加项目本期金额上期金额

城市维护建设税8486942.177079134.77

房产税5846983.086172805.92

教育费附加4365107.613033914.89

土地使用税2940159.722940159.72

地方教育费附加2570408.482022609.91

印花税1406236.181116889.44

车船使用税11844.586738.90

地方水利建设基金149.73

其他339439.96263358.16

合计25967121.7822635761.44

(四十三)销售费用项目本期金额上期金额

职工薪酬65420081.1258826210.86

销售服务费12091226.6115356726.28

自营出口费用4816740.004404610.37

差旅费3460940.712745499.40

办公费1549950.881483349.19财务报表附注第73页北方化学工业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目本期金额上期金额

展览费1242993.181278138.63

运费486832.19391266.36

广告费232971.54251987.80

租赁费180454.74475420.19

其他2601786.433546087.76

合计92083977.4088759296.84

(四十四)管理费用项目本期金额上期金额

职工薪酬179517639.22138281697.35

折旧14375734.0713164738.61

无形资产摊销11514233.9311768851.12

停工损失11420652.0420657169.42

办公费8603117.9610619492.01

修理费5184724.865563729.58

差旅费4953204.814293311.15

聘请中介机构费3851844.965896239.69

业务招待费3719693.975232947.57

水电费3336324.493437532.61

咨询费1996100.991279093.24

运输费1153411.631356163.51

会议费689183.10621228.62

劳动保护费113057.22200737.87

其他14881909.1211866367.52

合计265310832.37234239299.87

(四十五)研发费用项目本期金额上期金额

直接投入61675150.9244933954.02

人员人工48980168.4140601499.72

折旧费6373058.077525517.86

实验及试制费106518.6016547.80

新产品设计费22075.47

其他24786793.7822452393.54财务报表附注第74页北方化学工业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目本期金额上期金额

合计141921689.78115551988.41

(四十六)财务费用项目本期金额上期金额

利息费用3535580.734072315.81

其中：租赁负债利息费用3146271.652928609.94

减：利息收入24972507.8027101463.62

汇兑损益7467856.43-6225373.55

其他580182.69704445.58

合计-13388887.95-28550075.78

(四十七)其他收益项目本期金额上期金额

政府补助18181571.5122799540.70

进项税加计抵减3999116.347567689.56

代扣个人所得税手续费210933.63130263.19

直接减免的增值税115069.99

合计22506691.4730497493.45

(四十八)投资收益项目本期金额上期金额

权益法核算的长期股权投资收益2609589.461437298.02

理财产品到期取得的投资收益596883.663579953.49

其他权益工具投资持有期间取得的股利收入121391.76

债务重组产生的投资收益-51471.44

合计3276393.445017251.51

(四十九)公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期金额上期金额

交易性金融资产2592041.09873945.21

合计2592041.09873945.21财务报表附注第75页北方化学工业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(五十)信用减值损失项目本期金额上期金额

应收票据坏账损失2361263.39-2949492.38

应收账款坏账损失-9306166.10-3825705.10

其他应收款坏账损失12500.00

合计-6932402.71-6775197.48

(五十一)资产减值损失项目本期金额上期金额

存货跌价损失及合同履约成本减值损失-14984918.47-22989666.92

合同资产减值损失2114038.07-3794887.53

固定资产减值损失-6966152.89-2240955.03

合计-19837033.29-29025509.48

(五十二)资产处置收益项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额

固定资产处置收益-927800.3411911151.80-927800.34

合计-927800.3411911151.80-927800.34

(五十三)营业外收入计入当期非经常性损益项目本期金额上期金额的金额

罚款及违约金收入7296446.641062478.777296446.64

与企业日常活动无关的政府补助4100000.004100000.004100000.00

清理长期挂账款转入72800.047155528.3572800.04

非流动资产毁损报废利得17.7024416.5517.70

其他251728.59271520.00251728.59

合计11720992.9712613943.6711720992.97财务报表附注第76页北方化学工业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(五十四)营业外支出计入当期非经常性损益项目本期金额上期金额的金额

违约金、赔偿金363860.431162075.80363860.43

捐赠支出320000.00190000.00320000.00

非流动资产毁损报废损失22013.53428457.8222013.53

其他264363.94147266.60264363.94

合计970237.901927800.22970237.90

(五十五)所得税费用

1、所得税费用表

项目本期金额上期金额

当期所得税费用43455290.2723161374.72

递延所得税费用11861228.82-21275416.41

合计55316519.091885958.31

2、会计利润与所得税费用调整过程

项目本期金额

利润总额307207262.24

按法定[或适用]税率计算的所得税费用46081089.34

子公司适用不同税率的影响-1311988.20

调整以前期间所得税的影响1862628.47

非应税收入的影响512830.18

不可抵扣的成本、费用和损失的影响6630594.39使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响11834069.22

研发费用加计扣除的影响-10292704.31

所得税费用55316519.09

(五十六)每股收益

1、基本每股收益

基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外

普通股的加权平均数计算：

财务报表附注第77页北方化学工业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目本期金额上期金额

归属于母公司普通股股东的合并净利润263023373.32-28305884.47

本公司发行在外普通股的加权平均数549034794.00549034794.00

基本每股收益0.48-0.05

其中：持续经营基本每股收益0.48-0.05终止经营基本每股收益

2、稀释每股收益

稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发

行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：

项目本期金额上期金额

归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）263023373.32-28305884.47

本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）549034794.00549034794.00

稀释每股收益0.48-0.05

其中：持续经营稀释每股收益0.48-0.05终止经营稀释每股收益

(五十七)现金流量表项目

1、与经营活动有关的现金

（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额

政府补助31063555.8327618067.68

投标保证金、履约保证金21021579.9013788712.77

备用金及往来款17549026.7523671634.96

利息收入12175879.5825718060.99

违约金、罚款、赔偿款7324585.64515812.90

其他12058458.3512601241.00

合计101193086.05103913530.30

（2）支付的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额

日常办公、差旅、招待、交通、会议、修理费等60604564.3255355049.57

备用金及往来款29440871.1328276800.76财务报表附注第78页北方化学工业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目本期金额上期金额

销售经费9568786.275889368.90

保险费8172426.60243268.17

中介机构费4903745.873583077.76

租赁费846454.173988935.19

银行手续费及担保费465461.40704445.58

广告费、展览费332976.55403192.24

排污费42921.20145246.80

其他21834270.7613965450.03

合计136212478.27112554835.00

2、与筹资活动有关的现金

（1）收到的其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额

保函保证金6648466.624389860.61

科研拨款4050000.00

合计6648466.628439860.61

（2）支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额

保函保证金485477.884530912.26

租赁费5098000.009472520.00

合计5583477.8814003432.26

(五十八)现金流量表补充资料

1、现金流量表补充资料

补充资料本期金额上期金额

1、将净利润调节为经营活动现金流量

净利润251890743.15-35451757.18

加：信用减值损失6932402.716775197.48

资产减值损失19837033.2929025509.48

固定资产折旧89325672.60105155119.92油气资产折耗

使用权资产折旧7340007.236998129.77财务报表附注第79页北方化学工业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注补充资料本期金额上期金额

无形资产摊销11514233.9311768851.12

长期待摊费用摊销29998.8029998.80处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”927800.34-11911151.80－号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）21995.83404041.27

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-2592041.09-873945.21

财务费用（收益以“－”号填列）11003437.16-2153057.74

投资损失（收益以“－”号填列）-3276393.44-5017251.51

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）11861228.82-21275416.41

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列）15833691.5676673782.15

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-268236931.98-46568894.96

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）212788889.34-34205434.13其他

经营活动产生的现金流量净额365201768.2579373721.05

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券承担租赁负债方式取得使用权资产

3、现金及现金等价物净变动情况

现金的期末余额1842844522.111345156055.42

减：现金的期初余额1345156055.421561194902.30

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额497688466.69-216038846.88

2、现金和现金等价物的构成

项目期末余额上年年末余额

一、现金1842844522.111345156055.42

其中：库存现金35.00

可随时用于支付的银行存款1842844487.111345156055.42可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资财务报表附注第80页北方化学工业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目期末余额上年年末余额

三、期末现金及现金等价物余额1842844522.111345156055.42

其中：持有但不能由母公司或集团内其他子公司使用的现金和现金等价物

使用范围受限不作为现金和现金等价物列示的情况：

不属于现金及现金项目期末余额上年年末余额等价物的理由

存款利息37219028.1229422399.90计提存款利息

票据、保函保证金2577119.408740108.14存在使用限制

合计39796147.5238162508.04

(五十九)外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金416659407.68

其中：美元59143687.077.0288415709147.68

欧元115385.838.2355950260.00

应收账款7110316.16

其中：美元1011597.457.02887110316.16

其他应付款1101838.42

其中：美元156677.197.02881101252.63

欧元71.138.2355585.79

(六十)租赁

1、作为承租人

项目本期金额上期金额

租赁负债的利息费用3146271.652928609.94计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费

6960.00

用

与租赁相关的总现金流出5098000.009472520.00

本公司已承诺但尚未开始的租赁预计未来年度现金流出的情况如下：

剩余租赁期未折现租赁付款额

1年以内6274780.95

财务报表附注第81页北方化学工业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注剩余租赁期未折现租赁付款额

1至2年5846209.52

2至3年5846209.52

3年以上59000723.76

合计76967923.75

2、作为出租人

（1）经营租赁本期金额上期金额

经营租赁收入330078.00

其中：与未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入

于资产负债表日后将收到的未折现的租赁收款额如下：

剩余租赁期本期金额上期金额

1年以内330078.00

1至2年330078.00

2至3年

3至4年

4至5年

5年以上

合计660156.00

六、研发支出项目本期金额上期金额

直接投入61675150.9244933954.02

人员工资48980168.4140601499.72

新产品设计费22075.47

折旧费6373058.077525517.86

实验及试制费106518.6016547.80

其他24786793.7822452393.54

合计141921689.78115551988.41

其中：费用化研发支出141921689.78115551988.41资本化研发支出财务报表附注第82页北方化学工业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

七、合并范围的变更

2025年无合并范围变化。

八、在其他主体中的权益

(一)在子公司中的权益

1、企业集团的构成

注册资本持股比例(%)子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式（万元）直接间接襄阳市高襄阳五二五泵同一控制下

7000.00湖北襄阳新区新光生产并销售92.86

业有限公司2企业合并路号山西新华防化山西省太同一控制下

装备研究院有15000.00山西太原原市新兰生产并销售100.00

71企业合并限公司路号

新疆吐鲁新疆新华环保番市托克

科技有限责任9804.00新疆吐鲁番生产并销售51.00新设合并逊县工业公司园区

2、重要的非全资子公司

少数股东持本期归属于少数股本期向少数股东宣期末少数股东权益子公司名称

股比例（%）东的损益告分派的股利余额

襄阳五二五泵业有限公司7.14667185.7652844865.91财务报表附注第83页北方化学工业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

3、重要非全资子公司的主要财务信息

期末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

襄阳五二五泵业有限公司894011636.14458686960.541352698596.68557307512.0755266912.18612574424.25

（续）上年年末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

襄阳五二五泵业有限公司878923445.35342862562.431221786007.78482410370.158778172.00491188542.15本期金额上期金额子公司名称经营活动现金流经营活动现金流营业收入净利润综合收益总额营业收入净利润综合收益总额量量

襄阳五二五泵业有限公司720691147.279344338.389344338.38-34875764.34682556552.1429642930.5429642930.5472776435.24财务报表附注第84页北方化学工业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二)在合营安排或联营企业中的权益

1、重要的合营企业或联营企业

持股比例(%)合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质对合营企业或联营企业投资的会计处理方法直接间接

宁夏广华奇思活性炭有限公司宁夏宁夏活性炭及炭化料的生产、加工、销售34.00权益法财务报表附注第85页北方化学工业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、重要联营企业的主要财务信息

期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额项目名称宁夏广华奇思活性炭有限公司宁夏广华奇思活性炭有限公司

流动资产48847647.9546381386.82

其中：现金和现金等价物17594069.7114416761.57

非流动资产7177571.547158441.81

资产合计56025219.4953539828.63

流动负债16480235.9918237930.95

非流动负债82359.36112695.16

负债合计16562595.3518350626.11少数股东权益

归属于母公司股东权益39462624.1435189202.52

按持股比例计算的净资产份额13417292.2111964328.86

调整事项8573272.488573272.48

—商誉

—内部交易未实现利润

—其他8573272.488573272.48

对联营企业权益投资的账面价值21990564.6920537601.34存在公开报价的联营营企业权益投资的公允价值

营业收入72143196.7364846790.60财务费用所得税费用

净利润7675263.124227347.11终止经营的净利润

综合收益总额7675263.124227347.11

本期收到的来自联营企业的股利1156626.111648356.59财务报表附注第86页北方化学工业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

九、政府补助

(一)计入当期损益的政府补助类型本期金额上期金额

与资产相关的政府补助7962780.689485110.76

与收益相关的政府补助25588790.8326494429.94

合计33551571.5135979540.70财务报表附注第87页北方化学工业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二)涉及政府补助的负债项目

本期计入营业外收本期转入其他收益本期冲减成本费用与资产相关/与收负债项目上年年末余额本期新增补助金额其他变动期末余额入金额金额金额益相关与资产相关政府

递延收益51370431.355360800.007962780.6848768450.67补助与收益相关政府

递延收益1542787.56574600.00460600.001656787.56补助

合计52913218.915935400.008423380.6850425238.23财务报表附注第88页北方化学工业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

十、与金融工具相关的风险

(一)金融工具产生的各类风险本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益

可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

1、信用风险

本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

由于本公司的风险敞口分布在多个合同方和多个客户，因此本公司没有重大的信用集中风险。

2、流动性风险

流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

期末余额项目即时偿未折现合同金额

1年以内1-2年2-5年5年以上账面价值

还合计

短期借款7120104.007120104.007120104.00

应付票据547702362.94547702362.94547702362.94财务报表附注第89页北方化学工业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注期末余额项目即时偿未折现合同金额

1年以内1-2年2-5年5年以上账面价值

还合计

应付账款775363671.25775363671.25775363671.25其他应付

105232551.92105232551.92105232551.92

款

长期借款110000.0047980900.0048090900.0048090900.00

租赁负债6391346.385846209.525846209.5259000723.7677084489.1862460789.10

合计1441810036.495956209.5253827109.5259000723.761560594079.291545970379.21上年年末余额项目即时偿

1年以内1-2年2-5年5年以上未折现合同金额合计账面价值

还短期

12006299.7012006299.7012006299.70

借款应付

328380489.08328380489.08328380489.08

票据应付

658813482.31658813482.31658813482.31

账款其他

应付86521629.0386521629.0386521629.03款租赁

5846209.525846209.525846209.5264846933.2882385561.8459443772.53

负债

合计1091568109.645846209.525846209.5264846933.281168107461.961145165672.65

3、市场风险

金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变

动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

（1）利率风险利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

（2）汇率风险汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司承受外汇风险主要与美元有关，除本公司本部部分原材料和产品以美元进行采购和销售、子公司襄阳五二五泵业有限公司、山西新华防化

装备研究院有限公司部分产品以美元对外销售外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。于2025年12月31日，除下表所述资产或负债为美元和欧元余额外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。

本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金财务报表附注第90页北方化学工业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：

期末余额上年年末余额项目美元欧元合计美元欧元合计现金及现金

415709147.68950260.00416659407.68263375605.45994.14263376599.59

等价物

应收账款7110316.167110316.1611548288.0211548288.02

小计422819463.84950260.00423769723.84274923893.47994.14274924887.61

其他应付款1101252.63585.791101838.421328074.44535.301328609.74

小计1101252.63585.791101838.421328074.44535.301328609.74

于2025年12月31日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值或贬值10%，则公司将增加或减少净利润35846047.95元（2024年度：23255644.62元）。如果人民币对欧元升值或贬值10%，则公司将增加或减少净利润80722.31元

（2024年度：39.00元）。

(二)金融资产转移

1、金融资产转移情况

已转移金融资产金融资产转终止确认情况终止确认情况的判断依据移方式性质金额由于应收票据中的商业汇票是由信用等级一般的银应收票据中尚未到期

行承兑和商业承兑汇票组成，已背书或贴现的银行承票据背书的银行承兑汇票和商79957466.54未终止确认

兑汇票和商业承兑汇票不影响追索权，票据相关的信业承兑汇票

用风险和延期付款风险仍没有转移，故未终止确认。

本公司子公司将部分应收账款办理保理业务，因保理协议附保留回购义务，未转移几乎所有风险报酬，不保理应收账款7120104.00未终止确认

符合《企业会计准则第23号—金融资产转移》规定的终止确认条件。

由于应收款项融资中的银行承兑汇票是由信用等级

应收款项融资中尚未较高的银行承兑，信用风险和延期付款风险很小，并票据背书52503813.28终止确认

到期的银行承兑汇票且票据相关的利率风险已转移给银行，可以判断票据所有权上的主要风险和报酬已经转移，故终止确认。

合计139581383.82

2、因转移而终止确认的金融资产

与终止确认相关的利项目金融资产转移的方式终止确认金额得或损失应收款项融资中已背书未到期的银行承兑

应收款项融资52503813.28汇票

合计52503813.28财务报表附注第91页北方化学工业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

十一、公允价值的披露

公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值期末公允价值

项目第一层次公允价第二层次公允价第三层次公允合计值计量值计量价值计量

一、持续的公允价值计量

◆应收款项融资90903639.2190903639.21

◆其他权益工具投资725406.75725406.75

持续以公允价值计量的资产总额91629045.9691629045.96

(二)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

在某些情况下，本公司可能未能从独立第三方估值服务提供商获取估值信息，本公司使用内部制定的估值方法对资产进行估值，并分类为第二层级。内部估值并非基于可观察的市场数据，其反映了管理层根据判断和经验做出的假设。

公司持有的广州北方化工有限公司10.00%股权，在相关市场信息无公开报价且公允价值信息不足，考虑被投资企业的经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化，采用投资成本725406.75元作为公允价值期末最佳估计值。

公司持有的应收款项融资系应收票据分类至以公允价值计量且其变动计入其他综合

收益的金融资产，本公司评估其公允价值时考虑初始交易价格，相同或类似金融工具的近期交易等。由于该应收票据到期时间短，按照账面成本90903639.21元作为公允价值。持续的第二层次公允价值计量项目，上年年末与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析。

财务报表附注第92页北方化学工业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

十二、关联方及关联交易

(一)本公司的母公司情况母公司对本公母公司对本公注册资本（万母公司名称注册地业务性质司的持股比例司的表决权比

元）

(%)例(%)民用爆炸物品销售；军用火炸药中国北方化

和装药、军用防护器材及新材料

学研究院集北京市2290007.247.24

的开发、组织生产、销售和服务团有限公司等

本公司最终控制方是：中国兵器工业集团有限公司。

(二)本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见本附注“八、（一）在其他主体中的权益”。

(三)本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见本附注“八、（二）在其他主体中的权益”。

(四)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系中国北方化学研究院集团有限公司其他子公司与本公司同受母公司控制西安北方惠安化学工业有限公司及其子公司与本公司同受母公司控制泸州北方化学工业有限公司及子公司与本公司同受母公司控制中国兵器工业集团公司其他成员单位与本公司同受最终控制方控制兵工财务有限责任公司与本公司同受最终控制方控制新疆黑山煤炭化工有限公司子公司之少数股东

(五)关联交易情况

1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表是否超关联方关联交易内容本期金额获批的交易额度过交易上期金额额度中国北方化学研究院集团

运输费、服务费等8964492.0614630000.00否10847937.12有限公司其他子公司中国北方化学研究院集团

硝酸、酒精等商品71413010.9990000000.00否67870898.01有限公司其他子公司宁夏广华奇思活性炭有限

活性炭2205486.736000000.00否2730713.50公司财务报表附注第93页北方化学工业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注是否超关联方关联交易内容本期金额获批的交易额度过交易上期金额额度

泸州北方化学工业有限公电费、蒸汽、天然

58578011.9260000000.00否45363448.59

司及子公司气、水等

泸州北方化学工业有限公理化分析、综合服

2940901.8315000000.00否10688685.25

司及子公司务费等

中国兵器工业集团公司其技术服务费、加工

15321177.229370000.00是9527673.23

他成员单位费等

中国兵器工业集团公司其钢板钢材、活性炭

96783005.4764000000.00是36611977.03

他成员单位等商品

合计256206086.22259000000.00183641332.73

出售商品/提供劳务情况表关联方关联交易内容本期金额上期金额中国北方化学研究院集团有限公司

硝化棉、泵阀产品及防护用品271402337.07223737653.53其他子公司西安北方惠安化学工业有限公司及

硝化棉及防护用品5013415.443880896.79其子公司泸州北方化学工业有限公司及子公

硝化棉、泵阀产品、防护用品及服务196909030.80132786008.38司中国兵器工业集团公司其他成员单

硝化棉、泵阀产品及防护用品400426422.83259884014.52位

宁夏广华奇思活性炭有限公司活性炭、口罩836005.31

合计873751206.14621124578.53

说明：

*2025年3月15日，本公司与泸州北方化学工业有限公司双方续签《能源供应协议》，有效期为3年。根据合同的规定，泸州北方化学工业有限公司向本公司供应的能源包括：水、蒸汽、电、天然气、压缩空气等。2025年能源价格如下（不含税价）：水：2.08 元/吨、电：0.70 元/Kw.h、蒸汽：256 元/吨、

天然气：2.30元/立方米、压缩空气：0.15元/立方米、除盐水：5元/立方米。

双方也可协商一致，对该价格进行修订。

*2025年3月15日，本公司与泸州北方化学工业有限公司签订了有效期为3年的《综合服务协议》。根据合同的规定，由泸州北方化学工业有限公司向本公司提供生产辅助服务，范围包括：保卫警卫、消防、道路清扫（不含绿化）、公共设施等。综合服务的收费价格按照国家物价管理部门规定的价格进行结算；

若无国家物价管理部门规定的价格，则比照当地的市场价格；若无可比的当地市场价格，则经双方协商同意，以合理成本费用加上合理的利润确定产品价格或泸州北方化学工业有限公司通常实行的常规取费标准的价格。服务费按所提供服务的种类按年于每年年底一次性进行结算。

财务报表附注第94页北方化学工业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注*2025年5月14日，本公司与泸州北方化学工业有限公司签订《仪器仪表、DCS、自控控制系统、视频监控系统维护及计量器具检定、校准合同》，约定由泸州北方化学工业有限公司负责本公司生产线所有仪器仪表、DCS、自控控

制系统和视频监控系统的日常维护维修，以及计量器具的检定、校准。每月维护费为3.80万元，合同期限为2025年5月14日至2026年度（在未签订新的年度协议前，双方继续履行该合同条款）。

*2023年8月24日，本公司与山西新华防护器材有限责任公司签订综合服务协议，协议约定山西新华防护器材有限责任公司为本公司提供部分场所和道路，办公楼，科研大楼和生产区域的保洁及绿化等综合服务，综合服务费用为298万元/年，具体如下：场所及道路使用费85万元/年；保洁费58万元/年；绿化费30万元/年；停车场使用费50万元/年；垃圾清运费30万元/年；单身公

寓管理费45万元/年。

2、关联租赁情况

本公司作为出租方：

承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

中国五洲工程设计集团有限公司房屋、建筑物330078.00财务报表附注第95页北方化学工业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

本公司作为承租方：

本期金额上期金额简化处理简化处理的租赁资产种的短期租未纳入租赁未纳入租赁出租方名称承担的租赁短期租赁和承担的租赁类赁和低价负债计量的增加的使用负债计量的增加的使用支付的租金负债利息支低价值资产支付的租金负债利息支值资产租可变租赁付权资产可变租赁付权资产出租赁的租金出赁的租金款额款额费用费用泸州北方化学工业有

办公楼285714.2834586.17285714.299865.53限公司泸州北方化学工业有

土地使用权1851089.521028262.6355858.061846209.521064333.10限公司泸州北方化学工业有废酸处理生

2695322.38326273.102695322.3893067.96

限公司产线设备泸州北方化学工业有

库房6960.00限公司西安北方惠安化学工

土地使用权-83146.14业有限公司山西新华防护器材有

房屋、道路4000000.001742496.904000000.001844489.49限责任公司四川北方红光特种化

库房944221.3314652.851225475.86工有限公司

关联租赁情况说明：

注：*2025年3月15日，本公司与泸州北方化学工业有限公司签订了有效期为3年的《综合服务协议》。根据合同规定，由泸州北方化学工业有限公司向本公司提供生产辅助服务，范围包括：保卫警卫、消防、公共设施等，其中办公楼租赁费30万元/年。

*2025年3月15日，本公司与泸州北方化学工业有限公司签订了《土地使用权租赁合同》。根据合同规定，由泸州北方化学工业有限公司向本公司提供位于泸州市龙马潭区高坝的面积227593.00平方米的土地使用权，租赁期限20年。按照《关于四川北方硝化棉股份有限公司租赁土地有关情况的批复》（兵资字〔2007〕18号）文件，租赁土地价格以评估价为准，租赁价格为：8.54元/㎡.年，年租赁费为1943644.00元。土地使用财务报表附注第96页北方化学工业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注税和增值税及附加税由泸州北方化学工业有限公司承担。

*2025年3月15日，本公司与泸州北方化学工业有限公司签订了有效期为3年的《废酸废水处理生产线资产租赁协议》，根据合同规定，由泸州北方化学工业有限公司向本公司提供废酸废水处理线房屋、设备、建（构）筑物等，租赁费每年300万元（含税）。

*2025年4月3日，本公司与四川北方红光特种化工有限公司签订租赁合同，租赁期限为两年，合同有效期至2027年4月3日，根据合同的规定，由四川北方红光特种化工有限公司向本公司提供库房存储产品，第一年租金86.40万元（含税）、第二年租金45.00万元（含税）。

*2023年8月24日，本公司与山西新华防护器材有限责任公司签订房屋使用权租赁合同及综合服务协议，约定房屋使用权租赁年租金为315万元（不含税），场所和道路使用费85万元（不含税），有效期3年。

财务报表附注第97页北方化学工业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

3、关联方资产转让

关联方关联交易内容本期金额上期金额

西安北方惠安化学工业有限公司固定资产转让89181964.00

4、其他关联交易

（1）关联方存款项目关联交易内容期末金额上年年末余额

兵工财务有限责任公司存款1550136642.701295208981.07

（2）利息收入项目关联交易内容本期金额上期金额

兵工财务有限责任公司利息收入13300555.0520833110.41

（3）关联方承兑汇票项目关联交易内容期末金额上年年末余额

兵工财务有限责任公司开具承兑汇票229435529.1494923778.97

（4）手续费支出项目关联交易内容本期金额上期金额

兵工财务有限责任公司手续费5020.363294.43

（5）授信或其他金融业务项目关联交易内容总额实际发生额

兵工财务有限责任公司授信500000000.00402968496.40项目关联交易内容期末金额上年年末金额

兵工财务有限责任公司保函203500.00财务报表附注第98页北方化学工业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

5、关键管理人员薪酬

项目本期金额上期金额

关键管理人员薪酬7938726.107823322.12

(六)关联方应收应付等未结算项目

1、应收项目

期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款中国北方化学研究院集团有限公

6054137.509378491.59

司其他子公司泸州北方化学工业有限公司及其

18528512.57126388.00

子公司中国兵器工业集团公司其他成员

34594557.5238520009.90

单位西安北方惠安化学工业有限公司

1075.20186669.36

及其子公司应收票据中国北方化学研究院集团有限公

84175506.2166686458.19

司其他子公司泸州北方化学工业有限公司及其

75530259.2960103822.69

子公司中国兵器工业集团公司其他成员

43715109.6245218279.21

单位西安北方惠安化学工业有限公司

1579301.30

及其子公司应收款项融资中国北方化学研究院集团有限公

14134372.1625404051.49

司其他子公司泸州北方化学工业有限公司及其

319335.58683190.15

子公司中国兵器工业集团公司其他成员

2755152.523640000.00

单位预付款项中国北方化学研究院集团有限公

1434886.758675709.07

司其他子公司中国兵器工业集团公司其他成员

914514.35145738.00

单位泸州北方化学工业有限公司及其

1356436.563167943.13

子公司其他应收款西安北方惠安化学工业有限公司

50000.00

及其子公司中国兵器工业集团公司其他成员

15379443.1016583179.43

单位财务报表附注第99页北方化学工业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

宁夏广华奇思活性炭有限公司2818693.483211471.96中国北方化学研究院集团有限公

344745.76334745.76

司其他子公司

新疆黑山煤炭化工有限公司205535.32180522.24合同资产中国北方化学研究院集团有限公

78830.60376356.55

司其他子公司中国兵器工业集团公司其他成员

8261125.791932832.79

单位

2、应付项目

项目名称关联方期末账面余额上年年末账面余额应付账款中国北方化学研究院集团有

14117.20175492.07

限公司其他子公司中国兵器工业集团公司其他

58414121.7824376886.15

成员单位宁夏广华奇思活性炭有限公

10750.00565000.00

司泸州北方化学工业有限公司

23008.85

及其子公司应付票据中国兵器工业集团公司其他

57626107.4314474093.37

成员单位中国北方化学研究院集团有

2352958.694759163.17

限公司其他子公司宁夏广华奇思活性炭有限公

339000.00

司其他应付款中国北方化学研究院集团有

7700450.007500000.00

限公司其他子公司中国兵器工业集团公司其他

16765490.0018520000.00

成员单位泸州北方化学工业有限公司

789535.001521225.92

及其子公司合同负债泸州北方化学工业有限公司

6799144.307014938.80

及其子公司中国北方化学研究院集团有

189859.77188679.24

限公司其他子公司中国兵器工业集团公司其他

25104904.2066271521.87

成员单位西安北方惠安化学工业有限

1779252.21191760.57

公司及其子公司财务报表附注第100页北方化学工业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(七)关联方承诺

以下为本公司于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的与关联方有关的承诺事项：

项目名称期末余额上年年末余额

不可撤销经营租赁的最低租赁付款额:

资产负债表日后第1年6274780.955846209.52

资产负债表日后第2年5846209.525846209.52

资产负债表日后第3年5846209.525846209.52

以后年度59000723.7664846933.28

合计76967923.7582385561.84

(八)资金集中管理本公司直接存入兵工财务有限责任公司的资金项目名称期末余额上年年末余额

货币资金1550136642.701295208981.07

合计1550136642.701295208981.07

十三、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

截至2025年12月31日，本公司无需要披露的重要承诺事项。

(二)或有事项

截至2025年12月31日，本公司及下属子公司开出的尚未到期的银行保函余额折算人民币为23457714.33元。

十四、资产负债表日后事项

1、股利分派

项目内容公司根据第六届董事会第四次会议审议通过2025年度

权益分派，每10股派发现金红利0.35元（含税），派发经审议批准宣告发放的利润或股利

现金红利19216217.79元，该议案需经年度股东会审议通过。

财务报表附注第101页北方化学工业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、关于投资建设硝化棉生产线项目

根据北方化学工业股份有限公司第六届董事会第二次会议决议公告，关于成立南充分公司，并投资建设10000吨/年硝化棉生产线，预计投资2.96亿元。

十五、其他重要事项

(一)分部信息

1、报告分部的确定依据与会计政策

根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为3个经营分部，本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基础上本公司确定了3个报告分部，分别为母公司、山西新华防化装备研究院有限公司、襄阳五二五泵业有限公司。

这些报告分部是以产品类别和经营模式为基础确定的。本公司各个报告分部提供的主要产品及劳务分别为母公司主要从事硝化棉的生产和销售；山西新华防

化装备研究院有限公司主要从事防护器材、过滤吸收器、弹衣的生产和销售；

襄阳五二五泵业有限公司主要从事泵、阀产品的生产和销售。

分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。

2、报告分部的财务信息

山西新华防化装襄阳五二五泵业项目母公司备研究院有限公分部间抵销合计有限公司司主营业务收

1010893321.41719881185.171015866389.406827605.302739813290.68

入主营业务成

585871964.53564181707.17796235639.745871853.101940417458.34

本

资产总额2904720835.751352698596.682387939247.641470187740.505175170939.57

负债总额447654052.12612574424.251289406956.66387867364.001961768069.03

(二)诉讼事项2025年9月9日，山西新华防化装备研究院有限公司收到兰州仲裁委员会下达《受理仲裁申请通知书》(兰仲字（2025）第327号)。新疆黑山煤炭化工有限公司以支付资金占用成本等为由对山西新华防化装备研究院有限公司提起仲裁申请。截至财务报表批准报出日，该仲裁事项尚在审理过程中。

财务报表附注第102页北方化学工业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

十六、母公司财务报表主要项目注释

(一)应收账款

1、应收账款按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额

1年以内（含1年）26449916.628286708.40

1至2年

2至3年

3至4年

4至5年

5年以上

小计26449916.628286708.40

减：坏账准备147206.66165734.27

合计26302709.968120974.13财务报表附注第103页北方化学工业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、应收账款按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备

%计提比例账面价值比例计提比例账面价值

金额比例（）金额（%金额%金额）（）（%）按单项计提坏账准备按信用风险特征组合计

26449916.62100.00147206.6626302709.968286708.40100.00165734.278120974.13

提坏账准备

其中：

组合17360333.0527.83147206.662.007213126.398286708.40100.00165734.272.008120974.13

组合219089583.5772.1719089583.57

合计26449916.62100.00147206.6626302709.968286708.40100.00165734.272.008120974.13财务报表附注第104页北方化学工业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

按信用风险特征组合计提坏账准备：

账龄分析法计提项目：

期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内7360333.05147206.662.00

合计7360333.05147206.66

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

上年年末余本期变动金额类别期末余额额计提收回或转回转销或核销其他变动

组合1165734.2718527.61147206.66

合计165734.2718527.61147206.66

4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

占应收账合款和同合同应收账款坏资应收账款和合资产账准备和合应收账款期末产单位名称同资产期末余期末同资产减值余额期额余额准备期末余末合计额余数的额比例

(%)

泸州北方化学工业有限公司18253583.5718253583.5769.01

SHERWIN-WILLIAMS(VIETNAM)LIMITED 2099502.56 2099502.56 7.94 41990.05

Nitrocell cc 1910146.69 1910146.69 7.22 38202.93宣伟（广东）新材料有限公司1853869.611853869.617.0137077.39

山西新华防化装备研究院有限公司836000.00836000.003.16

合计24953102.4324953102.4394.34117270.37

(二)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利

其他应收款项225213440.91224883311.53财务报表附注第105页北方化学工业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目期末余额上年年末余额

合计225213440.91224883311.53

1、其他应收款项

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内（含1年）2071660.911820501.53

1至2年129780.007000.00

2至3年7000.0098505810.00

3至4年98505000.0079550000.00

4至5年79500000.0045000000.00

5年以上45000000.00

小计225213440.91224883311.53

减：坏账准备

合计225213440.91224883311.53财务报表附注第106页北方化学工业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备比例计提比例账面价值比例计提比例账面价值

金额%金额%金额金额（）（）（%）（%）按单项计提坏账准备按信用风险特征组合计

225213440.91100.00225213440.91224883311.53100.00224883311.53

提坏账准备

其中：

组合12213440.910.982213440.911833311.530.821833311.53

组合2223000000.0099.02223000000.00223050000.0099.18223050000.00

合计225213440.91100.00225213440.91224883311.53100.00224883311.53财务报表附注第107页北方化学工业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

其他应收款项坏账准备计提比例（%）

组合12213440.91

组合2223000000.00

合计225213440.91

（3）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额

备用金、保证金、押金235780.00209317.52

关联方往来223000000.00223050000.00

应收职工社保款1954137.031618994.01

其他23523.885000.00

合计225213440.91224883311.53

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项期末余额合坏账准备期单位名称款项性质期末余额账龄计数的比例末余额

(%)

3-4年98500000.00

元;4-5年山西新华防化装备关联方往

223000000.0079500000.00元;5年99.02

研究院有限公司来

以上45000000.00元

汪洋备用金60000.001年以内0.03

李红备用金60000.001年以内0.03

何林备用金30000.001年以内0.01

唐书杰备用金29780.001年以内0.01

合计223179780.0099.10财务报表附注第108页北方化学工业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(三)长期股权投资期末余额上年年末余额项目减值减值准账面余额账面价值账面余额账面价值准备备对子公司投

1081202069.671081202069.671081202069.671081202069.67

资

合计1081202069.671081202069.671081202069.671081202069.67财务报表附注第109页北方化学工业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注对子公司投资本期增减变动减值准上年年末余额减值准备上期末余额（账面被投资单位（账面价值）年年末余额追加投减少投权益法下确认的其他综合收其他权益宣告发放现金股计提减值其备期末

价值）资资投资损益益调整变动利或利润准备他余额山西新华防

化装备研究544571517.60544571517.60院有限公司襄阳五二五

泵业有限公536630552.07536630552.07司

合计1081202069.671081202069.67财务报表附注第110页北方化学工业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(四)营业收入和营业成本

1、营业收入和营业成本情况

本期金额上期金额项目收入成本收入成本

主营业务1010893321.41585871964.53702765280.99483243302.20

其他业务8264939.631938395.525489832.542935899.78

合计1019158261.04587810360.05708255113.53486179201.98

2、营业收入、营业成本的分解信息

本期客户合同产生的收入情况如下：

本期金额类别营业收入营业成本

业务类型：

其中：硝化棉相关产品1010893321.41585871964.53

其他业务收入8264939.631938395.52

合计1019158261.04587810360.05

按经营地区分类：

其中：华南片区177728634.69130722216.50

华东片区116868424.1086287892.72

国外市场386793422.67163813942.90

华北片区28690083.4919407086.05

西南片区229721281.75137845161.96

西北片区79356414.3449734059.92

合计1019158261.04587810360.05按销售渠道分类

其中：直销561582748.53290645867.05

经销457575512.51297164493.00

合计1019158261.04587810360.05

3、履约义务的说明

公司的履约义务主要系完成硝化棉相关产品的制造、交付等事项，履约义务的时间按照客户的需求计划进行。公司与客户约定的合同款支付时间和比例一般按照与客户约定的信用期内回款执行。通常产品交付验收合格后公司只承担质量保障义务，无需承担退还给客户款项等类似义务。

财务报表附注第111页北方化学工业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

4、与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息

2025年末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入

金额为135548319.90元，135548319.90元预计将于2026年度确认收入。

(五)投资收益项目本期金额上期金额

理财产品到期取得的投资收益596883.663579953.49

债权投资持有期间取得的利息收入73794.55

其他权益工具投资持有期间取得的股利收入121391.76

合计718275.423653748.04

十七、补充资料

(一)当期非经常性损益明细表项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部-927800.34分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益33551571.51产生持续影响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以3188924.75及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益

债务重组损益-51471.44

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置-11893310.75职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益财务报表附注第112页北方化学工业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目金额说明采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出6650755.07

其他符合非经常性损益定义的损益项目326003.62

小计30844672.42

所得税影响额-556398.21

少数股东权益影响额（税后）-816731.55

合计29471542.66

公司对“其他符合非经常性损益定义的损益项目”的项目说明：

项目涉及金额原因

个税手续费返还210933.63与公司正常经营业务无直接关系

直接减免的增值税115069.99与公司正常经营业务无直接关系

合计326003.62

(二)净资产收益率及每股收益

加权平均净资产收益率每股收益（元）报告期利润

（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润8.940.480.48扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东

7.940.430.43

的净利润北方化学工业股份有限公司

二〇二六年四月三日财务报表附注第113页