北方化学工业股份有限公司2025年半年度财务报告

北方化学工业股份有限公司

2025年半年度财务报告

【2025年8月】

1北方化学工业股份有限公司2025年半年度财务报告

财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：北方化学工业股份有限公司

2025年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金1418723997.361383318563.46结算备付金拆出资金

交易性金融资产250869178.08245873945.21衍生金融资产

应收票据226275111.27318480573.55

应收账款797269831.69674316361.81

应收款项融资58989961.0348272100.99

预付款项23896881.0123472668.76应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款34769227.1235368779.13

其中：应收利息

应收股利2818693.483211471.96买入返售金融资产

存货393159658.17353947599.58

其中：数据资源

合同资产65632631.8364753493.11持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产4028251.152020138.68

流动资产合计3273614728.713149824224.28

2北方化学工业股份有限公司2025年半年度财务报告

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资20120364.3820537601.34

其他权益工具投资725406.75725406.75其他非流动金融资产

投资性房地产1420208.01

固定资产837981011.75872733325.55

在建工程130030181.27102036668.56生产性生物资产油气资产

使用权资产59567183.8354630566.12

无形资产289395392.74295090606.59

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用74997.1989996.59

递延所得税资产69615144.6569954798.12

其他非流动资产8553360.221797844.51

非流动资产合计1417483250.791417596814.13

资产总计4691097979.504567421038.41

流动负债：

短期借款12006299.70向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据426090793.22328380489.08

应付账款663264950.03658813482.31预收款项

合同负债99090131.18138741170.04卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬87487301.5673814508.59

应交税费31091630.0429892673.91

其他应付款99768619.6686521629.03

其中：应付利息

3北方化学工业股份有限公司2025年半年度财务报告

应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债7446921.104285204.32

其他流动负债56019590.35108728417.51

流动负债合计1470259937.141441183874.49

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款10672500.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债61507545.4056410937.75

长期应付款1303213.071665396.93

长期应付职工薪酬13823653.0616467745.63预计负债

递延收益50027370.5852913218.91递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计137334282.11127457299.22

负债合计1607594219.251568641173.71

所有者权益：

股本549034794.00549034794.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1119056228.701119056228.70

减：库存股其他综合收益

专项储备10514265.188333591.07

盈余公积79662546.3079662546.30一般风险准备

未分配利润1157930874.081073163744.65

归属于母公司所有者权益合计2916198708.262829250904.72

少数股东权益167305051.99169528959.98

所有者权益合计3083503760.252998779864.70

负债和所有者权益总计4691097979.504567421038.41

法定代表人：杨和成主管会计工作负责人：商红会计机构负责人：杜永强

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

4北方化学工业股份有限公司2025年半年度财务报告

货币资金649474082.08557480414.02

交易性金融资产250869178.08245873945.21衍生金融资产

应收票据123675454.83134615756.60

应收账款15743573.148120974.13

应收款项融资25693439.2325588837.56

预付款项9454176.3312773886.45

其他应收款224923238.60224883311.53

其中：应收利息应收股利

存货60936365.8068733485.05

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产371852.63

流动资产合计1360769508.091278442463.18

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资1081202069.671081202069.67

其他权益工具投资725406.75725406.75其他非流动金融资产

投资性房地产1420208.01

固定资产178354073.93188285292.37

在建工程51662523.1954292648.68生产性生物资产油气资产

使用权资产25657285.2319336590.02

无形资产6467702.226784073.08

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉长期待摊费用

递延所得税资产5286750.265268991.15

其他非流动资产1601815.031187314.51

非流动资产合计1352377834.291357082386.23

资产总计2713147342.382635524849.41

流动负债：

短期借款

5北方化学工业股份有限公司2025年半年度财务报告

交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款40762089.4261103767.83预收款项

合同负债28053166.9124509720.99

应付职工薪酬39704050.5626877242.26

应交税费12867573.6815669367.19

其他应付款199190418.21180951525.21

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债3525392.76801273.57

其他流动负债18826888.1125113638.09

流动负债合计342929579.65335026535.14

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债26622085.0320331037.37

长期应付款550000.00

长期应付职工薪酬13823653.0616467745.63预计负债

递延收益7401688.617441206.79递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计48397426.7044239989.79

负债合计391327006.35379266524.93

所有者权益：

股本549034794.00549034794.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1347589926.371347589926.37

减：库存股其他综合收益

专项储备3676696.321903827.61

盈余公积79662546.3079662546.30

未分配利润341856373.04278067230.20

所有者权益合计2321820336.032256258324.48

负债和所有者权益总计2713147342.382635524849.41

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3、合并利润表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、营业总收入1131059861.78913488005.07

其中：营业收入1131059861.78913488005.07利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本1005340208.09879469627.65

其中：营业成本802906722.18691564421.45利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加11657322.4210008558.96

销售费用39475658.0838018271.72

管理费用109569562.66107628954.36

研发费用53210438.0246363223.55

财务费用-11479495.27-14113802.39

其中：利息费用1755900.562096860.01

利息收入13851676.3213501571.04

加：其他收益15658074.0219843595.60投资收益（损失以“—”号填

983881.512605968.82

列）

其中：对联营企业和合营

739389.15940506.35

企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以

1896835.61“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”-11931222.42-9989540.97号填列）资产减值损失（损失以“—”-15944792.79-16438242.49号填列）资产处置收益（损失以“—”-19072.32128163.92号填列）三、营业利润（亏损以“—”号填116363357.3030168322.30

7北方化学工业股份有限公司2025年半年度财务报告

列）

加：营业外收入4416996.6910095108.08

减：营业外支出285509.28486910.53四、利润总额（亏损总额以“—”号

120494844.7139776519.85

填列）

减：所得税费用16017065.966265766.92五、净利润（净亏损以“—”号填

104477778.7533510752.93

列）

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以

104477778.7533510752.93“—”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润

106728521.1934662711.54（净亏损以“—”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“—-2250742.44-1151958.61”号填列）

六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额104477778.7533510752.93归属于母公司所有者的综合收益总

106728521.1934662711.54

额

归属于少数股东的综合收益总额-2250742.44-1151958.61

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.190.06

（二）稀释每股收益0.190.06

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

8北方化学工业股份有限公司2025年半年度财务报告

法定代表人：杨和成主管会计工作负责人：商红会计机构负责人：杜永强

4、母公司利润表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、营业收入430743534.71297054654.49

减：营业成本275544302.38217437565.31

税金及附加4567391.423533551.13

销售费用11594263.118722475.99

管理费用32339585.2232601586.64

研发费用15724521.047246183.95

财务费用-3684823.94-6110435.42

其中：利息费用871606.641162159.18

利息收入5112402.214550456.38

加：其他收益3608019.241695298.03投资收益（损失以“—”号填

244492.361611462.39

列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以

1896835.61“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”

167108.56-61941.00号填列）资产减值损失（损失以“—”-105316.34号填列）资产处置收益（损失以“—”-10876.68号填列）二、营业利润（亏损以“—”号填

100563874.5736763229.97

列）

加：营业外收入27140.001361624.93

减：营业外支出17385.88三、利润总额（亏损总额以“—”号

100591014.5738107469.02

填列）

减：所得税费用14840479.973592525.83四、净利润（净亏损以“—”号填

85750534.6034514943.19

列）

（一）持续经营净利润（净亏损以

85750534.6034514943.19“—”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他

9北方化学工业股份有限公司2025年半年度财务报告

综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额85750534.6034514943.19

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金1061041587.32779207312.07客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金48458567.0770380236.89

经营活动现金流入小计1109500154.39849587548.96

购买商品、接受劳务支付的现金598126094.08520323923.20客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金

10北方化学工业股份有限公司2025年半年度财务报告

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金265911640.50267567420.43

支付的各项税费90429240.8057907782.35

支付其他与经营活动有关的现金49592636.9448196301.82

经营活动现金流出小计1004059612.32893995427.80

经营活动产生的现金流量净额105440542.07-44407878.84

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金245000000.00245000000.00

取得投资收益收到的现金3695499.693259818.98

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计248695499.69248259818.98

购建固定资产、无形资产和其他长

56939306.6712833769.15

期资产支付的现金

投资支付的现金250000000.00490000000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计306939306.67502833769.15

投资活动产生的现金流量净额-58243806.98-254573950.17

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金10672500.00

收到其他与筹资活动有关的现金2482937.532479141.05

筹资活动现金流入小计13155437.532479141.05偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的

21961391.76

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金2620305.544990424.43

筹资活动现金流出小计24581697.304990424.43

筹资活动产生的现金流量净额-11426259.77-2511283.38

四、汇率变动对现金及现金等价物的

-540635.912532530.94影响

五、现金及现金等价物净增加额35229839.41-298960581.45

加：期初现金及现金等价物余额1345156055.421561194902.30

六、期末现金及现金等价物余额1380385894.831262234320.85

6、母公司现金流量表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金443589716.91335538353.18收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金12577606.72125343669.39

11北方化学工业股份有限公司2025年半年度财务报告

经营活动现金流入小计456167323.63460882022.57

购买商品、接受劳务支付的现金179116405.06159930891.41

支付给职工以及为职工支付的现金78877839.6767806934.87

支付的各项税费50657122.7023791615.51

支付其他与经营活动有关的现金11893108.46192770369.00

经营活动现金流出小计320544475.89444299810.79

经营活动产生的现金流量净额135622847.7416582211.78

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金245000000.00245000000.00

取得投资收益收到的现金2146095.101611462.39

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计247146095.10246611462.39

购建固定资产、无形资产和其他长

18273247.119468160.55

期资产支付的现金

投资支付的现金250000000.00490000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计268273247.11499468160.55

投资活动产生的现金流量净额-21127152.01-252856698.16

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的

21961391.76

现金支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计21961391.76

筹资活动产生的现金流量净额-21961391.76

四、汇率变动对现金及现金等价物的

-540635.912532530.94影响

五、现金及现金等价物净增加额91993668.06-233741955.44

加：期初现金及现金等价物余额557480414.02794300370.25

六、期末现金及现金等价物余额649474082.08560558414.81

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2025年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

12北方化学工业股份有限公司2025年半年度财务报告

11102829

54979169

1983732998

0366252

一、上年期05633163250779

475489

末余额22591749086

94.6.359.

8.7.074.64.74.7

00098

0520

加：会计政策变更前期差错更正其他

11102829

54979169

1983732998

0366252

二、本年期05633163250779

475489

初余额22591749086

94.6.359.

8.7.074.64.74.7

00098

0520

三、本期增8486-84

21

减变动金额76794722723

80

（减少以12802389

674

“—”号填9.43.59075.5.11

列）34.995

72722247

（一）综合

85855077

收益总额

21.21.74278.

1919.4475

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

---

212121

（三）利润961961961分配393939

1.71.71.7

666

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

---

3．对所有

212121

13北方化学工业股份有限公司2025年半年度财务报告

者（或股961961961东）的分配393939

1.71.71.7

666

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

212122

26

（五）专项808007

834

储备674674508.45.11.11.56

727210073

1．本期提00005401

取6326325.1177.41.417.58

---

-

505050

2．本期使73

191993

用710

958958669.72.30.30.02

（六）其他

11112930

5491079167

19571683

0351466230

四、本期期056930198503

47265450

末余额22877076

94.5.16.351.

8.74.08.20.2

008099

0865

上年金额

单位：元

2024年半年度

归属于母公司所有者权益少所项目其他权益工具资减其专盈一未数有

股优永本：他项余般分其小股者本其先续公库综储公风配他计东权他股债积存合备积险利权益

14北方化学工业股份有限公司2025年半年度财务报告

股收准润益合益备计

11112830

54967176

1579408057

0379149

一、上年期25613792788281

471932

末余额12757715989

94.7.497.

8.7.587.65.43.3

00491

0801

加：会计政策变更前期差错更正其他

11112830

54967176

1579408057

0379149

二、本年期25613792788281

471932

初余额12757715989

94.7.497.

8.7.587.65.43.3

00491

0801

三、本期增-

556727765

减变动金额11

20106781

（减少以85

1.7971173872

“—”号填300

2.84.56.58

列）.98

66266211510

（一）综合

71715175

收益总额

1.51.59582.9

44.613

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

---

272727

（三）利润451451451分配737373

9.79.79.7

000

1．提取盈

余公积

2．提取一

15北方化学工业股份有限公司2025年半年度财务报告

般风险准备

---

272727

3．对所有

451451451

者（或股

737373

东）的分配

9.79.79.7

000

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项20203385

储备1.71.73429.3

22.375

707071

90

1．本期提141405

882

取386386268.13.65.65.78

----

646412465

2．本期使

58582282

用

1841844.5409.93.930.43

（六）其他

11112830

54967175

1584488863

0379130

四、本期期25669003555863

471979

末余额12959687676

94.7.496.

8.7.309.58.95.8

00493

0269

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

16北方化学工业股份有限公司2025年半年度财务报告

2025年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

13472256

5490190379662780

一、上年期589258

3479827.25466723

末余额926.3324.4

4.0061.300.20

78

加：会计政策变更前期差错更正其他

13472256

5490190379662780

二、本年期589258

3479827.25466723

初余额926.3324.4

4.0061.300.20

78

三、本期增减变动金额177263786556

（减少以868.91422011“—”号填71.84.55

列）

85758575

（一）综合

05340534

收益总额.60.60

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

--

（三）利润21962196分配13911391.76.76

1．提取盈

余公积

--

2．对所有

21962196

者（或股

13911391

东）的分配.76.76

3．其他

（四）所有

17北方化学工业股份有限公司2025年半年度财务报告

者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

17721772

（五）专项

868.868.

储备

7171

46414641

1．本期提

275.275.

取

5858

--

2．本期使28682868

用406.406.

8787

（六）其他

13472321

5490367679663418

四、本期期589820

3479696.25465637

末余额926.3336.0

4.0032.303.04

73

上年金额

单位：元

2024年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

13472163

549067791986

一、上年期589092

347911977683

末余额926.3748.0

4.00.440.21

72

加：会计政策变更前期差错更正其他

54901347677919862163

二、本年期

347958911977683092

18北方化学工业股份有限公司2025年半年度财务报告

初余额4.00926.3.440.21748.0

72

三、本期增减变动金额70637063

（减少以203.203.“—”号填4949

列）

34513451

（一）综合

49434943

收益总额.19.19

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

--

（三）利润27452745分配17391739.70.70

1．提取盈

余公积

--

2．对所有

27452745

者（或股

17391739

东）的分配.70.70

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

19北方化学工业股份有限公司2025年半年度财务报告

6．其他

（五）专项储备

44264426

1．本期提

223.223.

取

6565

--

2．本期使44264426

用223.223.

6565

（六）其他

13472170

549067792057

四、本期期589155

347911974003

末余额926.3951.5

4.00.443.70

71

三、公司基本情况2005年7月6日经国务院国有资产监督管理委员会以国资改革[2005]674号文《关于设立四川北方硝化棉股份有限公司的批复》批准，四川北方硝化棉有限责任公司整体变更为四川北方硝化棉股份有限公司，2020年6月19日变更名称为北方化学工业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）。本公司2008年5月12日经中国证券监督管理委员会“证监许可[2008]657号”文核准，于2008年5月27日公开发行4950万股社会公众股股票，发行价为6.95元，

2008年6月5日在深圳证券交易所挂牌交易，股票简称“北化股份”，股票代码“002246”。本公司于2013年7月15日取得四川省工商行政管理局颁发的注册号为510000000064385的企业法人营业执照。本公司于2020年6月20日取得四川省工商行政管理局颁发的统一社会信用代码为915100007422540773的法人营业执照。公司中文名称由“四川北方硝化棉股份有限公司”变更为“北方化学工业股份有限公司”，英文名称由“Sichuan Nitrocell Corporation”变更为“North Chemical Industries Co. Ltd.”。 本公司于 2024 年 8 月 14 日取得泸州市市场监督管理局颁发的统一社会信用代码为915100007422540773的法人营业执照。公司法定代表人为“杨和成”先生。

1、公司行业性质及经营范围

本公司属化工行业，主要从事化工产品、泵产品、阀产品、防护器材等产品的制造及销售。主要产品为硝化棉、工业用泵阀、防毒面具、过滤吸收器等产品。

2、财务报告批准

本财务报表于2025年8月27日由本公司董事会批准报出。

3、公司上市后股本情况

本公司2008年5月27日公开发行4950万社会公众股股票，发行价为6.95元，本次共募集资金34402.50万元，扣除发行费用2923.64万元，实际募集资金净额31478.86万元。公司股票于2008年6月5日在深圳证券交易所挂牌交易。

根据本公司2012年第一次、第四次临时股东大会决议及中国证券监督管理委员会“证监许可[2013]90号”文核准，本公司于 2013 年 5 月 31 日采用非公开发行方式发行人民币普通股（A 股）7790 万股，每股发行价格为 7.12 元，实际收到投资者缴入的出资款55464.80万元，扣除发行费用后实际募集资金净额52027.91万元。截至2013年5月

31日止，变更后的累计注册资本人民币275791024.00元，股本人民币275791024.00元。

20北方化学工业股份有限公司2025年半年度财务报告2014年4月18日，本公司2013年度股东大会审议通过《四川北方硝化棉股份有限公司2013年年度权益分派方案》，批准向全体股东每10股派发0.50元人民币现金，同时以资本公积向全体股东每10股转增5股。2014年6月6日本公司实施了2013年度权益分派方案，实施本次利润分配后，本公司总股本变更为413686536股。2014年6月17日，非公开发行限售股份全部上市流通，至此本公司股票全部为流通股。

2014年7月25日，本公司股东泸州北方化学工业有限公司与中国北方化学工业集团有限公司签订股份无偿转让协议，协议规定将泸州北方化学工业有限公司所持的北化股份36087049股无偿划转给中国北方化学工业集团有限公司；

2014年7月25日，本公司股东泸州北方化学工业有限公司与中兵投资管理有限责任公司签订股份转让协议，协议规定

将泸州北方化学工业有限公司所持的北化股份70326711股出让给中兵投资管理有限责任公司；以上股权转让已经通过

国务院国有资产监督管理委员会批准，国资产权【2014】1133号，批准日期为2014年12月15日，证券过户日期为

2015年1月30日。

2015年3月，中兵投资管理有限责任公司将3996711股在二级市场上转让。

2015年6月，泸州北方化学工业有限公司将1124590股在二级市场上转让。

2015年9月9日，中兵投资管理有限责任公司通过中信证券定向资产管理计划累计增持本公司股票499600股，

持股比例变为16.15%。

2015年9月9日，泸州北方化学工业有限公司通过国泰君安定向资产管理计划累计增持本公司股票246100股，

持股比例变为10.26%。本次增持后至2015年12月31日，泸州北方化学工业有限公司又通过定向资产管理计划累计增持本公司股票150000股，持股比例变为10.29%。

2017年8月，根据本公司2017年第一次临时股东大会决议及中国证券监督管理委员会证监许可[2017]1417号文《关于核准四川北方硝化棉股份有限公司向山西新华防护器材有限责任公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》，本公司向山西新华防护器材有限责任公司发行99138233股股份购买山西新华防化装备研究院有限公司100%股权。本次发行变更后，本公司的股份总数变更为512824769股，股本总额为人民币512824769.00元。

2017年12月，本公司向中国国有企业结构调整基金股份有限公司非公开发行股份募集配套资金，本次发行数量为

36210025股，本次股票发行后，本公司的股份总数变更为549034794股，股本总额为人民币549034794.00元。

2018年，中兵投资管理有限责任公司在二级市场上增持6065700股。泸州北方化学工业有限公司在二级市场上

增持511450股。

2019年2月25日，中兵投资管理有限责任公司使用所持公司股份通过网下换购方式换购华夏中证四川国企改革

ETF 基金，换购股份数量 16471000 股。本次换购股份前，中兵投资管理有限责任公司持有公司股票数为：72895300股，占公司总股本的13.28%，换购完成后，中兵投资管理有限责任公司持有公司股份56424300股，其持股占公司总股本的10.28%。

2019年9月12日，中兵投资管理有限责任公司使用所持公司股份通过网下换购方式换购富国中证央企创新驱动

ETF 基金、博时央企创新驱动 ETF 基金及嘉实中证央企创新驱动 ETF 基金，合计换购股份数量 10980000 股，占公司总股本的1.99987%。本次换购股份前，中兵投资管理有限责任公司持有公司股票数为：56424300股，占公司总股本的

10.28%，换购完成后，中兵投资管理有限责任公司持有公司股份45444300股，其持股占公司总股本的8.28%。

2020年5月18日，中国北方化学研究院集团有限公司、泸州北方化学工业有限公司、西安北方惠安化学工业有限

公司与中兵投资管理有限责任公司签署了《关于四川北方硝化棉股份有限公司之股份无偿划转协议》。中国北方化学研究院集团有限公司向中兵投资管理有限责任公司无偿划转10980696股股份，占本公司总股本的2%；泸州北方化学工

21北方化学工业股份有限公司2025年半年度财务报告

业有限公司向中兵投资管理有限责任公司无偿划转16471044股股份，占本公司总股本的3%；西安北方惠安化学工业有限公司向中兵投资管理有限责任公司无偿划转16471044股股份，占本公司总股本的3%。中国北方化学研究院集团有限公司及其全资子公司合计无偿划转43922784股股份，占本公司总股本的8%。本次无偿划转的43922784股股份（占本公司总股本的8%），过户登记手续已于2020年6月19日办理完成。本次国有股份无偿划转登记完成后，中兵投资管理有限责任公司持有本公司89367084股股份，占本公司总股本的16.28%。

2021年1月6日至2021年1月7日，国调基金通过大宗交易累计减持本公司股份550万股，占本公司总股本

1.00%；2021年1月14日，国调基金通过大宗交易减持本公司股份330万股，占本公司总股本0.60%；2021年1月26日，国调基金通过大宗交易减持本公司股份218万股，占本公司总股本0.40%。截止2021年1月26日，国调基金累计通过大宗交易减持本公司股份1098万股，占本公司总股2.00%。2021年，中兵投资通过大宗交易累计减持本公司股份

1147.96万股，占公司总股本2.09%。2021年，中央汇金累计减持本公司股份10.95万股，占公司总股本0.02%。

2022年5月12日，中兵投资通过大宗交易累计减持本公司股份1098.00万股，占公司总股本1.9999%；2022年9月5日，中兵投资通过大宗交易累计减持本公司股份1098.00万股，占公司总股本1.9999%；2022年，中兵投资累计通过大宗交易减持本公司股份2196.00万股，占公司总股本3.9997%。

2022年，国调基金累计减持本公司股份2196.07万股，占公司总股本4.00%。

截至2025年6月30日，本公司股本结构为：

股东名称持股数量（股）持股比例（%）

山西新华防护器材有限责任公司99138233.0018.06

中兵投资管理有限责任公司55927484.0010.19

中国北方化学研究院集团有限公司39770520.007.24

泸州北方化学工业有限公司30674288.005.59

西安北方惠安化学工业有限公司30162838.005.49

中央汇金资产管理有限责任公司5104700.000.93

泸州老窖股份有限公司1563555.000.28

社会公众股286693176.0052.22

合计549034794.00100.00

4、公司的基本组织架构及下属子公司情况

本公司按照《公司法》要求及公司实际情况设立组织机构，主要包括股东大会（公司的权力机构）、董事会（股东大会的执行机构）、监事会（公司的内部监督机构）、经营管理机构（包括总经理、副总经理，负责公司的日常经营管理工作）。具体组织架构如下图所示：

22北方化学工业股份有限公司2025年半年度财务报告

本公司及子公司（襄阳五二五泵业有限公司、山西新华防化装备研究院有限公司）统称“本公司”。

5、本公司实际控制人情况

实际控制人名称：中国兵器工业集团有限公司（以下简称“兵器集团公司”）。

法定代表人：程福波。

注册资本：3830000万元。

主要经营业务或管理活动：国有资产投资及经营管理等。

本公司控股股东中国北方化学研究院集团有限公司是兵器集团公司的全资子公司，兵器集团公司是经国务院批准组

23北方化学工业股份有限公司2025年半年度财务报告

建的特大型国有企业，是国家授权的投资机构，由国务院国有资产监督管理委员会管理。

本公司与实际控制人之间的产权及控制关系如下图所示：

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

2、持续经营

本财务报表以持续经营为基础编制。

公司应评价自报告期末起12个月的持续经营能力，若评价结果表明对持续经营能力产生重大怀疑的，公司应披露导致对持续经营能力产生重大怀疑的因素以及公司拟采取的改善措施。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。

24北方化学工业股份有限公司2025年半年度财务报告

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2025年6月30日的合并及母公司财务状况以及2025年半年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

2、会计期间

自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

3、营业周期

本公司营业周期为12个月。

4、记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准

重要的单项计提坏账准备的应收款项单项金额超过资产总额的0.3%的或者大于500万元

重要账龄超过1年的应付账款金额超过资产总额的0.3%的或者大于500万元

重要账龄超过1年的其他应付款金额超过资产总额的0.3%的或者大于500万元

重要的在建工程项目金额超过资产总额的0.3%的或者大于500万元

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以

及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；

合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准

25北方化学工业股份有限公司2025年半年度财务报告

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

（2）合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

*增加子公司或业务

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净

资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

*处置子公司一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。

分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：

26北方化学工业股份有限公司2025年半年度财务报告

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

*购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净

资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

*不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排分为共同经营和合营企业。

共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见“五、（十五）长期股权投资”。

27北方化学工业股份有限公司2025年半年度财务报告

9、现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

（1）外币业务外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

（2）外币报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。

11、金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

（1)金融工具的分类根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

－业务模式是以收取合同现金流量为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：

－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

28北方化学工业股份有限公司2025年半年度财务报告

对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：

1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组

合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

按照上述条件，本公司指定的这类金融负债主要包括：（具体描述指定的情况）

(2)金融工具的确认依据和计量方法

1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。

29北方化学工业股份有限公司2025年半年度财务报告

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

（3）金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

－收取金融资产现金流量的合同权利终止；

－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。

发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

1）所转移金融资产的账面价值；

30北方化学工业股份有限公司2025年半年度财务报告2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

1）终止确认部分的账面价值；

2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

(4)金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

(5)金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

(6)金融工具减值的测试方法及会计处理方法

本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

31北方化学工业股份有限公司2025年半年度财务报告

对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。

除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本公司对应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产、长期应收款等计提预期信用损失的组合类别及确定依据如下：

项目组合类别确定依据组合1本组合以应收票据的账龄作为信用风险特征。

应收票据本组合为银行承兑汇票、承兑人为中国兵器工业集团有限公司组合2合并范围内的应收票据。

组合1本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。

应收账款、合同资产本组合为中国兵器工业集团有限公司合并范围内的应收款项、组合2专项订货产生的应收款项。

组合1本组合以其他应收款账龄作为信用风险特征。

其他应收款本组合为中国兵器工业集团有限公司合并范围内的其他应收组合2

款、押金、保证金、代收代付、代扣代缴等无风险款项。

1）组合1，采用账龄组合计提预期信用损失的组合计提方法：

账龄计提比例（%）

1年以内（含1年）2

1-2年（含2年）25

2-3年（含3年）40

3年以上100

32北方化学工业股份有限公司2025年半年度财务报告

2）组合2应收账款不计提预期信用损失。

12、合同资产

（1）合同资产的确认方法及标准本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

（2）合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见“五、（十一）金融工具减值的测试方法及会计处理方法”。

13、存货

（1）存货的分类和成本

存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资、半成品、合同履约成本等。

存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

（2）发出存货的计价方法存货发出时按加权平均法计价。

（3）存货的盘存制度采用永续盘存制。

（4）低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品采用一次转销法。包装物采用一次转销法。

（5）存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；

33北方化学工业股份有限公司2025年半年度财务报告

为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

14、持有待售资产

主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。

有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

15、长期股权投资

（1）共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

（2）初始投资成本的确定

*企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

34北方化学工业股份有限公司2025年半年度财务报告

对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

*通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

（3）后续计量及损益确认方法

*成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

*权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

*长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

35北方化学工业股份有限公司2025年半年度财务报告

部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。

因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价

值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。

16、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。

与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。

本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。

17、固定资产

（1）确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

36北方化学工业股份有限公司2025年半年度财务报告

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋建筑物年限平均法8-45511.88-2.11

通用设备年限平均法7-28513.57-3.39

仪器仪表年限平均法1059.50

运输设备年限平均法8-14511.88-6.79

动力设备年限平均法1556.33

传导设备年限平均法2054.75

管理设备年限平均法3-10531.67-9.50

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求

18、在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。本公司在建工程结转为固定资产的标准和时点如下：

类别转为固定资产的标准和时点

房屋及建筑物完成完工验收，实际开始使用通用设备完成安装调试及完工验收仪器仪表完成安装调试及完工验收运输设备完成购置到厂及完工验收动力设备完成安装调试及完工验收传导设备完成安装调试及完工验收管理设备完成安装调试及完工验收

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37北方化学工业股份有限公司2025年半年度财务报告

19、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；

其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

（2）借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

*资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

*借款费用已经发生；

*为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

（3）暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

（4）借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

38北方化学工业股份有限公司2025年半年度财务报告

20、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

1）无形资产的计价方法

公司取得无形资产时按成本进行初始计量；外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

后续计量，在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。

3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序

截至资产负债表日，本公司无使用寿命不确定的无形资产。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

1）研发支出的归集范围

本公司研发支出的归集范围包括研发人员人工、直接投入费用、折旧费用、设计费用、实验及试制费、其他费用等。

2）划分研究阶段和开发阶段的具体标准

本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

3）开发阶段支出资本化的具体条件

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

39北方化学工业股份有限公司2025年半年度财务报告

21、长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资

产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

22、长期待摊费用

本公司的长期待摊费用包括装修费用等本公司已经支付但应由本期及以后各期分摊的期限在1年以上的费用。该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

23、合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

24、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

40北方化学工业股份有限公司2025年半年度财务报告

（2）离职后福利的会计处理方法

1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。

2）设定受益计划

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量

设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

25、预计负债

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

41北方化学工业股份有限公司2025年半年度财务报告

预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；

在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

26、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

（1）收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

42北方化学工业股份有限公司2025年半年度财务报告

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

客户已接受该商品或服务等。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。

（2）收入确认具体原则本公司的营业收入主要为商品销售收入。

1）国内产品销售收入的确认和计量标准：

硝化棉及相关化工产品、泵产品、阀产品内销以客户签收时间作为收入确认时点。

非专项订货防护器材、过滤吸收器等商品销售以客户签收作为当期收入确认的时点；需要进行安装的产品，在客户安装完毕验收后作为收入确认的时点。专项订货产品以取得专项订货合格证的时间作为确认销售收入的时点；专项订货协作配套产品以客户签收作为收入确认的时点。

2）出口产品销售收入的确认和计量标准：

出口产品：* CIF、FOB、CFR 条件下，以货物越过船舷时点即提单日期作为收入确认时点；* DDU 条件下，以交货完成时客户签收的交货单时间作为收入确认时点。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

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27、政府补助

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

43北方化学工业股份有限公司2025年半年度财务报告

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。

本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：公司按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

（1）确认时点

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

（2）会计处理

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款

金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

28、递延所得税资产/递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。

44北方化学工业股份有限公司2025年半年度财务报告

对于子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得税资产及递延所得税负债是与同

一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

29、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别对各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。

1）使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；本公司发生的初始直接费用；本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租

赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。

本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照“五、（二十一）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

2）租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励

45北方化学工业股份有限公司2025年半年度财务报告

相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。

本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

3）短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。

4）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

1）经营租赁会计处理

经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

46北方化学工业股份有限公司2025年半年度财务报告

2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照“五、（十一）金融工具”进行会计处理。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照“五、（十一）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。

30、其他重要的会计政策和会计估计

终止经营

终止经营，是指本公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划分为持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；（2）该组成部分是拟对

一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。

31、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

47北方化学工业股份有限公司2025年半年度财务报告

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2025年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

32、其他

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳

务收入为基础计算销项税额，在扣除增值税6%、13%

当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税

城市维护建设税按实际缴纳的增值税计缴7%、5%

企业所得税按应纳税所得额计缴25%、15%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

本公司15%

襄阳五二五泵业有限公司15%

山西新华防化装备研究院有限公司15%

新疆新华环保科技有限责任公司25%

2、税收优惠

（1）根据2020年4月23日《财政部税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部税务总局国家发展改革委公告2020年第23号），本公司从2021年1月1日至2030年12月31日，如当年度主营业务收入占企业收入总额60%以上时，可减按15%税率缴纳企业所得税。

（2）本公司子公司襄阳五二五泵业有限公司于2023年11月14日取得湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北省

国家税务局联合颁发的证书编号为 GR202342002949 的高新技术企业证书，有效期三年。2025 年度企业所得税的适用税率为15%。

（3）根据《中共湖北省委湖北省人民政府关于加快推进科技强省建设的意见》（鄂发【2021】20号）规定，本公

司下属子公司襄阳五二五泵业有限公司2021年1月1日至2025年12月31日城镇土地使用税按规定税额标准的40%征收，最低不低于法定税额标准。

（4）本公司子公司山西新华防化装备研究院有限公司于2022年12月12日取得山西省科学技术厅、山西省财政厅、山西省国家税务局及山西省地方税务局联合颁发的证书编号为 GR202214000594 的高新技术企业证书，有效期三年。2025年度企业所得税的适用税率为15%。

48北方化学工业股份有限公司2025年半年度财务报告

3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

银行存款83335223.5379369454.67

其他货币资金4024731.528740127.72

存放财务公司款项1331364042.311295208981.07

合计1418723997.361383318563.46其他说明截至2025年6月30日，本公司其他货币资金为人民币4024731.52元（2024年12月31日：人民币

8740108.14元），系本公司在相关银行开具银行承兑汇票和保函存入的保证金及押金。

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损

250869178.08245873945.21

益的金融资产

其中：

其中：

合计250869178.08245873945.21其他说明

3、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑票据110842092.97120872889.95

商业承兑票据115433018.30197607683.60

合计226275111.27318480573.55

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例

49北方化学工业股份有限公司2025年半年度财务报告

其

中：

按组合计提坏

2279571682122627532683783567318480

账准备100.00%100.00%

299.5688.29111.27363.6690.11573.55

的应收票据其

中：

192901682117608677038356759346

组合18.46%8.72%20.71%12.34%

350.4088.29162.11748.4190.11958.30

208666208666259133259133

组合291.54%79.29%

949.16949.16615.25615.25

2279571682122627532683783567318480

合计100.00%100.00%

299.5688.29111.27363.6690.11573.55

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

组合119290350.401682188.298.72%

组合2208666949.16

合计227957299.561682188.29

确定该组合依据的说明：

注：本公司基于共同风险特征将应收款项划分为不同的组合，在组合的基础上评估信用风险。不同组合的确定依据详见“五、11.（6）金融工具减值的测试方法及会计处理方法。”。

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

应收票据8356790.111002467.857677069.671682188.29

合计8356790.111002467.857677069.671682188.29

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

（4）期末公司已质押的应收票据

单位：元项目期末已质押金额

50北方化学工业股份有限公司2025年半年度财务报告

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据41989803.36

商业承兑票据2063888.00

合计44053691.36

（6）本期实际核销的应收票据情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收票据核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收票据核销说明：

4、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）684067308.91571411278.04

1至2年102465619.68106716157.01

2至3年54363891.8337252095.85

3年以上22441537.206016125.60

3至4年16541230.60115819.00

4至5年5272600.00

5年以上5900306.60627706.60

合计863338357.62721395656.50

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

58320583205832058320

账准备0.68%100.00%0.81%100.00%

00.0000.0000.0000.00

的应收账款

51北方化学工业股份有限公司2025年半年度财务报告

其

中：

按组合计提坏

8575066023679726971556341247674316

账准备99.32%99.19%

357.62525.93831.69656.50294.69361.81

的应收账款其

中：

5577046023649746750967941247468432

组合164.60%10.79%70.65%8.09%

492.57525.93966.64709.68294.69414.99

299801299801205883205883

组合234.72%28.54%

865.05865.05946.82946.82

8633386606879726972139547079674316

合计100.00%100.00%

357.62525.93831.69656.50294.69361.81

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由国药集团山西

4972000.004972000.004972000.004972000.00100.00%预计无法收回

有限公司国药控股山西

有限公司大同300000.00300000.00300000.00300000.00100.00%预计无法收回分公司

一汽（四川）

专用汽车有限560000.00560000.00560000.00560000.00100.00%预计无法收回公司

合计5832000.005832000.005832000.005832000.00

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内433569676.008671393.562.00%

1-2年55035752.4313758938.1125.00%

2-3年52154783.1420861913.2640.00%

3年以上16944281.0016944281.00100.00%

合计557704492.5760236525.93

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

关联方组合70629178.47

专项订货组合229172686.58

合计299801865.05

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

52北方化学工业股份有限公司2025年半年度财务报告

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按单项计提坏

5832000.005832000.00

账准备按信用风险特

41247294.626061358.160236525.9

征组合计提坏7455533.90383407.00

943

账准备

47079294.626061358.166068525.9

合计7455533.90383407.00

943

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

某单位1116676440.49116676440.4912.36%

某单位240616275.4540616275.454.30%荆门市格林美新

28929450.397317813.6136247264.003.84%724945.28

材料有限公司苏州江南航天机

27089337.3727089337.372.87%2391918.76

电工业有限公司北京星航机电装

24379500.002.58%9655866.16

备有限公司24379500.00

合计237691003.707317813.61245008817.3125.95%12772730.20

53北方化学工业股份有限公司2025年半年度财务报告

5、合同资产

（1）合同资产情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

应收未到期质80379223.514746591.665632631.875038240.610284747.564753493.1保金073321

80379223.514746591.665632631.875038240.610284747.564753493.1

合计

073321

（2）报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

（3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

按组合

803791474665632750381028464753

计提坏100.00%100.00%

223.50591.67631.83240.63747.52493.11

账准备

其中：

781111474663364727061028462421

组合197.18%18.88%96.89%14.15%

105.41591.67513.74051.29747.52303.77

22681226812332123321

组合22.82%3.11%

18.0918.0989.3489.34

803791474665632750381028464753

合计100.00%100.00%

223.50591.67631.83240.63747.52493.11

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内54641230.521092824.612.00%

1-2年2190567.30547641.8325.00%

2-3年13621970.605448788.2440.00%

3年以上7657336.997657336.99100.00%

合计78111105.4114746591.67

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元名称期末余额

54北方化学工业股份有限公司2025年半年度财务报告

账面余额坏账准备计提比例

关联方组合2237173.09

专项订货组合30945.00

合计2268118.09

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用□不适用

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元

项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因

质保金5175735.30713891.15

合计5175735.30713891.15

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性其他说明

（5）本期实际核销的合同资产情况

单位：元项目核销金额其中重要的合同资产核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

合同资产核销说明：

其他说明：

6、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑汇票58989961.0348272100.99

合计58989961.0348272100.99

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元类别期末余额期初余额

55北方化学工业股份有限公司2025年半年度财务报告

账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

按组合

58989589894827248272

计提坏100.00%100.00%

961.03961.03100.99100.99

账准备

其中：

58989589894827248272

组合1100.00%100.00%

961.03961.03100.99100.99

58989589894827248272

合计100.00%100.00%

961.03961.03100.99100.99

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2025年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（4）期末公司已质押的应收款项融资

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票27425368.79

合计27425368.79

56北方化学工业股份有限公司2025年半年度财务报告

（6）本期实际核销的应收款项融资情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收款项融资核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

（7）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

（8）其他说明

7、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收股利2818693.483211471.96

其他应收款31950533.6432157307.17

合计34769227.1235368779.13

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

57北方化学工业股份有限公司2025年半年度财务报告

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额

宁夏广华奇思活性炭有限公司2818693.483211471.96

合计2818693.483211471.96

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元

项目（或被投资单是否发生减值及其判期末余额账龄未收回的原因

位）断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

58北方化学工业股份有限公司2025年半年度财务报告

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

备用金、保证金、押金9992536.159545130.48

往来款5457541.714959729.50

应收职工社保款3689695.163395559.79

其他14570180.3116016307.09

合计33709953.3333916726.86

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）13473942.3419708681.16

1至2年10775992.2310632482.83

2至3年6675412.78753222.59

3年以上2784605.982822340.28

3至4年1001000.911051000.91

4至5年44736.005000.00

5年以上1738869.071766339.37

合计33709953.3333916726.86

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

按组合33709100.00%175943195033916100.00%1759432157

59北方化学工业股份有限公司2025年半年度财务报告

计提坏953.3319.69533.64726.8619.69307.17账准备

其中：

1953517594194150180181759442450.

组合15.80%90.06%5.31%97.64%

69.6919.69.0069.6919.6900

31756317563211432114

组合294.20%94.69%

383.64383.64857.17857.17

337091759431950339161759432157

合计100.00%100.00%

953.3319.69533.64726.8619.69307.17

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

组合11953569.691759419.6990.06%

合计1953569.691759419.69

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

组合231756383.640.000.00%

合计31756383.640.00

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2025年1月1日余额1759419.691759419.69

2025年1月1日余额

在本期

2025年6月30日余

1759419.691759419.69

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

坏账准备1759419.691759419.69

合计1759419.691759419.69

60北方化学工业股份有限公司2025年半年度财务报告

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

1-2年：

西南技术物理研1000000.00

往来款1500000.004.45%究所元，3-4年：

500000.00元

北方自动控制技

往来款1250000.001-2年3.71%术研究所

华东光电集成器1-2年：

件研究所750000.00元，往来款1250000.003.71%

3-4年：

500000.00元

中技国际招标有备用金、保证

1年以内(含1

限公司金、押金610000.001.81%

年)

桐乡市凤栖经贸备用金、保证

580000.001-2年1.72%

有限公司金、押金

合计5190000.0015.40%

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

61北方化学工业股份有限公司2025年半年度财务报告

8、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内22768921.7695.28%20724447.8288.29%

1至2年887219.413.71%2748220.9411.71%

2至3年240739.841.01%

合计23896881.0123472668.76

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况占预付款项期末余额合计数预付对象期末余额

的比例(%)

泸州北方化学工业有限公司6863523.5028.72

山西迎泽熙人力资源管理有限公司2486386.7210.40

共享智能装备有限公司1436829.006.01

建科环能科技有限公司1250000.005.23

北化凯明化工有限公司1141680.954.78

合计13178420.1755.14

其他说明：

9、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

111143455.105024505.94693483.388574532.7

原材料6118950.616118950.61

731276

93524274.493169297.079051223.578696246.1

在产品354977.47354977.47

9281

128276877.121989929.123358418.114487984.

库存商品6286948.128870434.28

18064113

周转材料15200146.915200146.915106049.115106049.1

62北方化学工业股份有限公司2025年半年度财务报告

7788

10026088.2

合同履约成本3320490.306705597.994380891.174380891.17

9

15714668.915714668.915379260.515379260.5

发出商品

3377

21299074.921299074.926802531.026802531.0

半成品

3300

14056438.114056438.110520104.610520104.6

委托加工物资

5566

409241024.16081366.5393159658.369291961.15344362.3353947599.

合计

6701794658

（2）确认为存货的数据资源

单位：元自行加工的数据资源其他方式取得的数据项目外购的数据资源存货合计存货资源存货

（3）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料6118950.616118950.61

在产品354977.47354977.47

10745944.5

库存商品8870434.288162458.346286948.12

0

合同履约成本3320490.303320490.30

15344362.311482948.610745944.516081366.5

合计

6400

按组合计提存货跌价准备

单位：元期末期初组合名称跌价准备计提跌价准备计提期末余额跌价准备期初余额跌价准备比例比例按组合计提存货跌价准备的计提标准

（4）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

（5）合同履约成本本期摊销金额的说明

10、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

预缴税金513701.68

待抵扣税费3514549.472020138.68

合计4028251.152020138.68

其他说明：

63北方化学工业股份有限公司2025年半年度财务报告

11、其他权益工具投资

单位：元指定为以公允价值本期计入本期计入本期末累本期末累本期确认计量且其其他综合其他综合计计入其计计入其项目名称期初余额的股利收期末余额变动计入收益的利收益的损他综合收他综合收入其他综合得失益的利得益的损失收益的原因

广州北方化725406.7非交易目

725406.75

工有限公司5的股权

725406.7

合计725406.75

5

本期存在终止确认

单位：元项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因广州北方化工非交易目的股有限公司权

其他说明：

12、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初期末减值权益宣告减值被投余额法下其他发放余额准备准备

资单（账其他计提期初追加减少确认综合现金

（账位面价权益减值其他期末余额投资投资的投收益股利面价

值）变动准备余额资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业宁夏广华奇思205311562012

7393

活性7601626.0364

89.15

炭有.3411.38限公司

205311562012

7393

小计7601626.0364

89.15.3411.38

64北方化学工业股份有限公司2025年半年度财务报告

205311562012

7393

合计7601626.0364

89.15.3411.38可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因其他说明

13、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额

2.本期增加金额3148157.793148157.79

（1）外购

（2）存货\

固定资产\在建工程转3148157.793148157.79入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额3148157.793148157.79

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额

2.本期增加金额1727949.781727949.78

（1）计提或

49898.3049898.30

摊销

固定资产转入1678051.481678051.48

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

65北方化学工业股份有限公司2025年半年度财务报告

4.期末余额1727949.781727949.78

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值1420208.011420208.01

2.期初账面价值

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明：

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量

单位：元转换前核算科对其他综合收项目金额转换理由审批程序对损益的影响目益的影响

（4）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因其他说明

14、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产834225738.24872708573.99

固定资产清理3755273.5124751.56

66北方化学工业股份有限公司2025年半年度财务报告

合计837981011.75872733325.55

（1）固定资产情况

单位：元房屋及建项目通用设备仪器仪表运输设备动力设备传导设备管理设备合计筑物

一、账面

原值：

1.期66842258864103141599477133487962646786923237884081900348

初余额27.9756.3179.94.839.418.624.51595.59

2.本

854526.08579322306840.7202630.11002296

期增加金79646.02

7.38135.31

额

（1554877279734.51984466

79646.0270207.96

1）购置.711.20

（

254895.37024444132422.17438868

2）在建工27106.20

8.677.42

程转入

（

3）企业合

并增加

预转固调599630.6599630.6整99

3.本

57352738708843220703634996732015082

期减少金.67.79.23.206.89额

（

25871158708843220703634996731700266

1）处置或.88.79.23.209.10报废

—转入投

31481573148157

资性房地.79.79产

4.期66354178862808139699277929947962646786923234587041890220

末余额80.3734.9084.42.859.418.621.44734.01

二、累计折旧

1.期24325644829604117466138045983522072426463321992279473469

初余额25.2503.1971.22.627.102.546.4334.35

2.本

880204822591047102485263273.2222695622550244325272

期增加金11899.87.460.79.387.87.018.65额

（880204822591047102485263273.2222695622550244325272

11899.87

1）计提.460.79.387.87.018.65

3.本

42424475344466210444230613011475265

期减少金.07.50.28.337.18额

（

25643955344466210444230613011307460

1）处置或.59.50.28.335.70报废

67北方化学工业股份有限公司2025年半年度财务报告

—转入投

16780511678051

资性房地.48.48产

4.期24781605002069122464240678713523262448732821185999758470

末余额26.6477.4814.32.896.979.419.1105.82

三、减值准备

1.期347789342590241294062249843.212901358029308

89869.82

初余额2.773.47.565.387.25

2.本

期增加金额

（

1）计提

3.本

145097.3

期减少金22720.292549.8089662.4530164.76

0

额

（

145097.3

1）处置或22720.292549.8089662.4530164.76

0

报废

4.期347562142587691204400249843.212599708014798

89869.82

末余额2.483.67.115.629.95

四、账面价值

1.期

38096953434861160306636352534414399338190312141078342257

末账面价

41.2563.759.99.149.199.211.7138.24

值

2.期

39038713608597228392438188804415589360459914601678727085

初账面价

69.9509.656.16.399.066.082.7073.99

值

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

（3）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

泸州生产基地部分厂房及库房27443697.07属于股东的土地使用权尚未过户其他说明

68北方化学工业股份有限公司2025年半年度财务报告

（5）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

（6）固定资产清理

单位：元项目期末余额期初余额

通用设备3542279.8924751.56

仪器仪表12585.35

管理设备200408.27

合计3755273.5124751.56

其他说明：

15、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程130030181.27102036668.56

合计130030181.27102036668.56

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

泸州基地 XX

硝化棉生产线32641423.432641423.432641423.432641423.4技术升级改造7777项目

7500吨/年绿

59745389.259745389.226747425.326747425.3

色智能铸造生

4411

产线项目烧结陶瓷泵研

5695801.515695801.51

发平台建设泸州基地含能硝化棉生产线

5320961.525320961.524928695.404928695.40

自动化改造项目铸造废气深度

4015010.374015010.373948638.693948638.69

治理项目

MJJG-A 项目 3565600.60 3565600.60 3565600.60 3565600.60模型库房建设

3037889.253037889.252965480.572965480.57

项目泸州分公司更

2884173.872884173.87

新5台煮洗桶泸州分公司关

重设备及备件2451473.672451473.67更新项目包装箱脉动生

2226463.612226463.612190265.492190265.49

产线

泸州分公司含1463165.981463165.981452933.271452933.27

69北方化学工业股份有限公司2025年半年度财务报告

能棉生产线管

道及 DCS 控制系统更新低粘度工房技

1177419.771177419.77

术改造项目包装箱生产及仓储条件建设

1449054.291449054.29

项目（215号建筑物）24号工房（机修分厂）更新1020183.481020183.48改造

15545039.415545039.411387336.911387336.9

其他

6644

130030181.130030181.102036668.102036668.

合计

27275656

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元其工程

本期利息中：

本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额泸州基地

XX 硝化棉

588832643264

生产55.4490.

000014231423其他

线技%00%.00.47.47术升级改造项目

7500

吨/年绿色

2690267432995974

智能22.2065.23772377

70007425796353892.43%其他

铸造%00%2.992.99

0.00.31.93.24

生产线项目烧结陶瓷

600056955846

泵研150397.44100

000.801.129.0.00其他

发平27.84%.00%

005135

台建设铸造废气740039484015

663754.2699.

深度000.638.010.其他

1.68%00%

治理006937项目

70北方化学工业股份有限公司2025年半年度财务报告

泸州基地含能硝化920049285320

棉生392257.8495.00

000.695.961.其他

产线66.12%%

004052自动

化改造项目

948035653565

MJJG- 57.44 90.00

000.600.600.其他

A 项目 % %

006060

包装

110521902226

箱脉361920.1580.00

0000265.463.其他

动生8.12%%.004961产线

37107971336458461075

23772377

合计800078503127129.1484

2.992.99

0.00.47.69358.81

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因其他说明

（4）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

（5）工程物资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

其他说明：

16、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物机器设备土地使用权合计

一、账面原值

1.期初余额48587235.966023754.4624163798.1378774788.55

2.本期增加金额2220639.836023754.4655858.068300252.35

新增租赁2220639.836023754.4655858.068300252.35

3.本期减少金额2220639.866023754.468244394.32

71北方化学工业股份有限公司2025年半年度财务报告

处置2220639.866023754.468244394.32

4.期末余额48587235.936023754.4624219656.1978830646.58

二、累计折旧

1.期初余额13293259.866023754.464827208.1124144222.43

2.本期增加金额1754184.141003959.06605491.443363634.64

（1）计提1754184.141003959.06605491.443363634.64

3.本期减少金额2220639.866023754.468244394.32

（1）处置2220639.866023754.468244394.32

4.期末余额12826804.141003959.065432699.5519263462.75

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值35760431.795019795.4018786956.6459567183.83

2.期初账面价值35293976.1019336590.0254630566.12

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

其他说明：

17、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术计算机软件合计

一、账面原值

1.期初余额355447963.78427271.9843507610.80399382846.56

2.本期增加

金额

（1）购置

（2）内部研发

（3）企业合并增加

72北方化学工业股份有限公司2025年半年度财务报告

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额355447963.78427271.9843507610.80399382846.56

二、累计摊销

1.期初余额73084163.94305013.8630903062.17104292239.97

2.本期增加

3558834.487873.612128505.765695213.85

金额

（1）计

3558834.487873.612128505.765695213.85

提

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额76642998.42312887.4733031567.93109987453.82

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面

278804965.36114384.5110476042.87289395392.74

价值

2.期初账面

282363799.84122258.1212604548.63295090606.59

价值本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例

（2）确认为无形资产的数据资源

单位：元外购的数据资源无形自行开发的数据资源其他方式取得的数据项目合计资产无形资产资源无形资产

73北方化学工业股份有限公司2025年半年度财务报告

（3）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明

（4）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

18、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

装修费89996.5914999.4074997.19

合计89996.5914999.4074997.19其他说明

19、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备176643679.0830881101.86163117701.6628773918.36

可抵扣亏损191059190.7328658878.61208528668.0431279300.21

应付职工薪酬43470734.546520610.1844966186.916744928.04

递延收益15178922.002276838.3015852712.802377906.89

租赁负债67343233.3010101485.0059443772.538916565.89

预提质保金1611233.20241684.981252369.54187855.43

合计495306992.8578680598.93493161411.4878280474.82

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

使用权资产59567183.838935077.5754630566.128194584.92交易性金融资产公允

869178.08130376.71873945.21131091.78

价值变动

合计60436361.919065454.2855504511.338325676.70

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元项目递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资

74北方化学工业股份有限公司2025年半年度财务报告

债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产9065454.2869615144.658325676.7069954798.12

递延所得税负债9065454.288325676.70

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣亏损86449440.2581176892.02

合计86449440.2581176892.02

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2025年18913297.6518913297.65

2026年17020672.6617020672.66

2027年15826733.0615826733.06

2028年14871677.8614871677.86

2029年14544510.7914544510.79

2030年5272548.23

合计86449440.2581176892.02其他说明

20、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付工程款1601815.031601815.031438624.511438624.51

预付设备款6951545.196951545.19359220.00359220.00

合计8553360.228553360.221797844.511797844.51

其他说明：

21、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况保证金冻票据保证27357862735786保证金冻票据保证

货币资金41.7741.77

结金.40.40结金

40246894024689保证金冻保函保证60043216004321保证金冻保函保证

货币资金.75.75结金.74.74结金

4024731402473187401088740108

合计.52.52.14.14

其他说明：

75北方化学工业股份有限公司2025年半年度财务报告截至2025年06月30日，本公司其他货币资金为人民币4024731.52元（2024年12月31日：人民币

8740108.14元），系本公司在相关银行开具银行承兑汇票和保函存入的保证金及押金。

22、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

票据贴现借款12006299.70

合计12006299.70

短期借款分类的说明：

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率其他说明

23、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

商业承兑汇票155868921.8792878158.91

银行承兑汇票270221871.35235502330.17

合计426090793.22328380489.08

本期末已到期未支付的应付票据总额为元，到期未付的原因为。

24、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

1年以内（含1年）486423055.78461325482.78

1-2年（含2年）89109382.80120353554.08

2-3年（含3年）74912945.3664339277.94

3年以上12819566.0912795167.51

合计663264950.03658813482.31

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

山西大众装备技术有限公司97624211.17尚未结算

76北方化学工业股份有限公司2025年半年度财务报告

北京瑞利恒安科技有限责任公司27750727.69尚未结算

合计125374938.86

其他说明：

25、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应付款99768619.6686521629.03

合计99768619.6686521629.03

（1）应付利息

单位：元项目期末余额期初余额

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位：元借款单位逾期金额逾期原因

其他说明：

（2）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

往来款25550332.5426544849.32

代扣代缴社保款5858495.285444365.69

保证金、备用金、押金15986588.0215210148.26

职工个人风险金2447765.002447765.00

运保费9656000.712877970.42

已报销未支付费用1870329.301221966.54

代收个人股权转让款986152.03986152.03

已发生未报销费用3533658.427478173.20

其他33879298.3624310238.57

合计99768619.6686521629.03

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元

77北方化学工业股份有限公司2025年半年度财务报告

项目期末余额未偿还或结转的原因其他说明

26、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

（2）账龄超过1年或逾期的重要预收款项

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

单位：元项目变动金额变动原因

其他说明：

27、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

预收货款99090131.18138741170.04

合计99090131.18138741170.04账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元变动金项目变动原因额

28、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬66712939.18236372091.10223574677.2779510353.01

二、离职后福利-设定

1500000.0031634877.5330846039.532288838.00

提存计划

三、辞退福利5601569.412974259.292887718.155688110.55

合计73814508.59270981227.92257308434.9587487301.56

78北方化学工业股份有限公司2025年半年度财务报告

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

25580524.14162448599.92153489483.1034539640.96

和补贴

2、职工福利费8142097.656370274.171771823.48

3、社会保险费14560985.6014560985.60

其中：医疗保险费12821007.6712821007.67

工伤保险费1624824.081624824.08

生育保险费115153.85115153.85

4、住房公积金324439.7917881404.7517901677.75304166.79

5、工会经费和职工教

38688428.486463479.994244294.8040907613.67

育经费

8、其他短期薪酬2119546.7726875523.1927007961.851987108.11

合计66712939.18236372091.10223574677.2779510353.01

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险23916467.4623916467.46

2、失业保险费993500.07993500.07

3、企业年金缴费1500000.006724910.005936072.002288838.00

合计1500000.0031634877.5330846039.532288838.00其他说明

29、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税17881028.9415786733.12

企业所得税9893964.188436638.12

个人所得税730896.092612278.79

城市维护建设税733327.971138317.98

房产税461963.85461963.84

教育费附加314283.40487850.56

地方教育费附加209522.30325233.72

土地使用税327553.71327553.73

印花税78010.85154610.43

其他461078.75161493.62

合计31091630.0429892673.91其他说明

79北方化学工业股份有限公司2025年半年度财务报告

30、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的租赁负债5835687.903032834.78

保证类质保1611233.201252369.54

合计7446921.104285204.32

其他说明：

31、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

未终止确认票据44053691.3691607883.46

预收税金11965898.9917120534.05

合计56019590.35108728417.51

短期应付债券的增减变动：

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

其他说明：

32、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

信用借款10672500.00

合计10672500.00

长期借款分类的说明：

其他说明，包括利率区间：

33、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

尚未支付的租赁付款额67343233.3059443772.53

一年内到期的租赁负债-5835687.90-3032834.78

合计61507545.4056410937.75

其他说明：

80北方化学工业股份有限公司2025年半年度财务报告

34、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

专项应付款1303213.071665396.93

合计1303213.071665396.93

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

（2）专项应付款

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

科研项目1665396.93980944.001343127.861303213.07

合计1665396.93980944.001343127.861303213.07

其他说明：

35、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

单位：元项目期末余额期初余额

二、辞退福利13823653.0616467745.63

合计13823653.0616467745.63

（2）设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

单位：元项目本期发生额上期发生额

计划资产：

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划净负债（净资产）

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：

81北方化学工业股份有限公司2025年半年度财务报告

其他说明：

36、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

37、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助52913218.911290000.004175848.3350027370.58

合计52913218.911290000.004175848.3350027370.58

其他说明：

38、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

5490347954903479

股份总数

4.004.00

其他说明：

39、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

681136910.67681136910.67

价）

其他资本公积437919318.03437919318.03

合计1119056228.701119056228.70

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

40、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费8333591.077200632.415019958.3010514265.18

合计8333591.077200632.415019958.3010514265.18

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

说明：本公司业务包含所属危险品生产与储存企业、机械制造企业，按照2022年11月21日财政部和应急部联合发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》(财资〔2022〕136号)的有关规定，提取安全生产费用。安全生产费提取时

82北方化学工业股份有限公司2025年半年度财务报告

计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项储备”科目。提取的安全生产费按规定范围使用时，直接冲减专项储备。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求

41、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积79662546.3079662546.30

合计79662546.3079662546.30

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

42、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润1073163744.651140792717.68

调整后期初未分配利润1073163744.651140792717.68

加：本期归属于母公司所有者的净利

106728521.1934662711.54

润

应付普通股股利21961391.7627451739.70

期末未分配利润1157930874.081148003689.52

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。

43、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务1126320981.88800810871.52908667439.16690688275.38

其他业务4738879.902095850.664820565.91876146.07

合计1131059861.78802906722.18913488005.07691564421.45

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元山西新华防襄阳五二五分部1分部2母公司化装备研究泵业有限公分部间抵销合计合同院有限公司司分类营业营业营业营业营业营业营业营业营业营业营业营业营业营业收入成本收入成本收入成本收入成本收入成本收入成本收入成本

83北方化学工业股份有限公司2025年半年度财务报告

430275350237350290113802

668668

业务743544525092459938105906

238.238.

类型534.302.115.473.450.184.986722.

9292

7138247375991.7818

其

中：

硝化426273426273棉相379448379448

关产991.451.991.451.品01720172

259237259236

640640

工业752135111494

486.486.

泵375.199.889.713.

7272

85901318

904538904537

277277

765029488752

备件52.252.2

52.685.000.432.8

00

7979

288189288189

防护064104064104

器材862.920.862.920.

63486348

活性

780778780778

炭及

412546412546

催化

1.716.971.716.97

剂

677204677204

环保

476529476529

器材

9.518.929.518.92

477381477381

其他365567365567

产品47.487.347.487.3

2626

其他436209144230473209

业务354585813.522.887585

收入3.700.6697239.900.66按经430275350237350290113802

668668

营地743544525092459938105906

238.238.

区分534.302.115.473.450.184.986722.

9292

类7138247375991.7818其

中：

865660931774183146

409280

华南283818694793797366

949483

片区32.589.195.713.5326.033.

8.220.91

86285265

532391764520756629205154

华东442459035428482087296097

片区23.018.370.544.370.945.6064.508.

1902644735

168788171809

864858210124

国外828914795970

675.997.295656

市场116.47.3747.10.7

20965.765.39

047002

华北846663250169105873364263片区625628638184033450137166

84北方化学工业股份有限公司2025年半年度财务报告

2.699.32246.964.092.24.9591.279.

29897136914

852651101445370139108

660668668

西南032614142280292177131

945238.238.

片区23.847.016.804.878.9206.943.

6.429292

955596754

284196299249668501

840559

西北733273776292559479

490137

片区86.511.030.756.425.446.7

8.189.23

095638

市场或客户类型其

中：

合同类型其

中：

按商品转让的时间分类其

中：

按合同期限分类其

中：

按销430275350237350290113802

668668

售渠743544525092459938105906

238.238.

道分534.302.115.473.450.184.986722.

9292

类7138247375991.7818其

中：

233142313206350290896638

668668

005587730058459938526916

直销238.238.

535.868.079.640.450.184.827.455.

9292

3686817275990065

197132367310234163

737956950338533990

经销

999.433.35.433.0034.266.

3552317853

430275350237350290668668113802

合计743544525092459938238.238.105906

534.302.115.473.450.184.9292986722.

85北方化学工业股份有限公司2025年半年度财务报告

7138247375991.7818

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

公司的履约义务主要系完成硝化棉相关产品、工业泵、防护器材和其他产品的制造、交付等事项，履约义务的时间按照客户的需求计划进行。公司与客户约定的合同款支付时间和比例一般按照以下方式执行：*硝化棉相关产品按与客户约定的信用期内回款执行；*防护器材根据某单位实际支付比例和拨付时间或具体合同约定执行；*工业泵及其他产品按

合同具体约定的时间和比例执行。通常产品交付验收合格后公司只承担返修义务，无需承担退还给客户款项等类似义务。

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为1143529340.59元，其中，

880556343.00元预计将于2025年度确认收入，260818233.95元预计将于2026年度确认收入，2154763.64元预

计将于2027-2028年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额其他说明

44、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税3920169.392691135.53

教育费附加1680069.361153343.81

房产税2917655.723253513.31

土地使用税1470079.841470079.86

车船使用税2708.581628.58

印花税444655.47518199.70

地方教育费附加1120046.27768895.84

其他101937.79151762.33

合计11657322.4210008558.96

其他说明：

45、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬69689266.5764647287.54

聘请中介机构费1665611.512836585.16

修理费3101052.291796606.05

无形资产摊销5695213.855605076.19

折旧6684385.316538328.80

86北方化学工业股份有限公司2025年半年度财务报告

业务招待费1948677.751984720.94

差旅费1811840.531604428.70

办公费3500639.544118623.58

运输费348793.90465039.94

停工损失6560959.3612375360.70

其他8563122.055656896.76

合计109569562.66107628954.36其他说明

46、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬26363176.0023619943.11

销售服务费3320498.676806224.07

自营出口费用5975200.003362709.83

差旅费1257733.711021305.24

租赁费120985.71368753.52

其他2438063.992839335.95

合计39475658.0838018271.72

其他说明：

47、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

直接投入30214641.0621693456.82

人员人工19536701.3714359986.43

折旧费2179761.841926326.72

其他1279333.758383453.58

合计53210438.0246363223.55其他说明

48、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息费用1755900.562096860.01

利息收入-13851676.32-13501571.04

汇兑损益332913.93-3058490.09

其他283366.56349398.73

合计-11479495.27-14113802.39其他说明

49、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

政府补助11369374.1614781658.85

87北方化学工业股份有限公司2025年半年度财务报告

进项税加计抵减3999116.344931673.56

个税手续费返还210933.63130263.19

直接减免的增值税78649.89

合计15658074.0219843595.60

50、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产1896835.61

合计1896835.61

其他说明：

51、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益739389.15940506.35

债务重组收益54000.08

理财产品到期取得的投资收益244492.361611462.39

合计983881.512605968.82其他说明

52、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失6674601.82400663.88

应收账款坏账损失-18605824.24-10390204.85

合计-11931222.42-9989540.97其他说明

53、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减

-11482948.64-15239433.55值损失

十一、合同资产减值损失-4461844.15-1198808.94

合计-15944792.79-16438242.49

其他说明：

54、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

88北方化学工业股份有限公司2025年半年度财务报告

固定资产处置收益-19072.32128163.92

合计-19072.32128163.92

55、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

政府补助4100000.004100000.004100000.00

罚款及违约金收入258138.01152101.81258138.01

其他58858.685843006.2758858.68

合计4416996.6910095108.084416996.69

其他说明：

56、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

对外捐赠50000.0050000.00

非流动资产毁损报废损失22013.53407845.5322013.53

其他213495.7579065.00213495.75

合计285509.28486910.53285509.28

其他说明：

57、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用15677412.497666413.13

递延所得税费用339653.47-1400646.21

合计16017065.966265766.92

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额120494844.71

按法定/适用税率计算的所得税费用18074226.71

子公司适用不同税率的影响527254.82

调整以前期间所得税的影响1154617.71

非应税收入的影响-110908.37

不可抵扣的成本、费用和损失的影响475566.97

额外可扣除费用的影响-4103691.88

89北方化学工业股份有限公司2025年半年度财务报告

所得税费用16017065.96其他说明

58、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

政府补助23830457.3524099240.00

投标保证金、履约保证金8525191.026442441.46

利息收入8958329.9314171871.76

备用金及往来款3452188.9514023321.88

其他3692399.8211643361.79

合计48458567.0770380236.89

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

销售经费3363649.443070294.36日常办公、差旅、招待、交通、会

15958375.1214987754.80

议、修理费等

备用金及往来款22345713.0218586740.80

租赁费938615.001737090.19

保险费1187210.56454843.75

银行手续费及担保费236601.12271792.35

中介机构费1891079.242719838.08

其他3671393.446367947.49

合计49592636.9448196301.82

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元

90北方化学工业股份有限公司2025年半年度财务报告

项目本期发生额上期发生额

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

保函保证金2482937.532479141.05

合计2482937.532479141.05

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

保函保证金503305.542873424.43

租赁费2117000.002117000.00

合计2620305.544990424.43

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

（4）以净额列报现金流量的说明项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响

（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

59、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流

量：

净利润104477778.7533510752.93

加：资产减值准备27876015.2126427783.46

固定资产折旧、油气资产折

43252728.6545903713.68

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧3363634.643544673.72

无形资产摊销5695213.855605076.19

长期待摊费用摊销14999.4014999.40

处置固定资产、无形资产和其

19072.32-128163.92他长期资产的损失（收益以“－”号

91北方化学工业股份有限公司2025年半年度财务报告

填列）固定资产报废损失（收益以

22013.53407845.53“－”号填列）公允价值变动损失（收益以-1896835.61“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填

2619088.50-239631.31

列）投资损失（收益以“－”号填-983881.51-2605968.82

列）递延所得税资产减少（增加以

339653.47-1400646.21“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号-39949062.73-25841819.48

填列）经营性应收项目的减少（增加-61347031.12-104941439.69以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少

21937154.72-24665054.32以“－”号填列）其他

经营活动产生的现金流量净额105440542.07-44407878.84

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额1380385894.831262234320.85

减：现金的期初余额1345156055.421561194902.30

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额35229839.41-298960581.45

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

其中：

其他说明：

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元

92北方化学工业股份有限公司2025年半年度财务报告

金额

其中：

其中：

其中：

其他说明：

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金1380385894.831345156055.42

可随时用于支付的银行存款1380385894.831345156055.42

三、期末现金及现金等价物余额1380385894.831345156055.42

（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

单位：元仍属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

（6）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

存款利息34313371.0132318246.51计提存款利息

票据保证金41.7718072141.89存在使用限制

保函保证金4024689.756216583.08存在使用限制

合计38338102.5356606971.48

其他说明：

（7）其他重大活动说明

60、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

61、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金313964194.34

其中：美元43858168.417.1586313963084.38

93北方化学工业股份有限公司2025年半年度财务报告

欧元132.108.40241109.96

港币0.00

应收账款7755510.84

其中：美元1083383.747.15867755510.84欧元港币长期借款

其中：美元欧元港币

其他应付款3291472.30

其中：美元459709.257.15863290874.64

欧元71.138.4024597.66

其他说明：

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及

选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

62、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用项目本期金额上期金额

租赁负债的利息费用1599208.421567135.53计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁

411428.576960.00

费用

与租赁相关的总现金流出2117000.002117000.00

本公司已承诺但尚未开始的租赁预计未来年度现金流出的情况如下：

剩余租赁期未折现租赁付款额

94北方化学工业股份有限公司2025年半年度财务报告

剩余租赁期未折现租赁付款额

1年以内8832126.18

1至2年8832126.18

2至3年7341607.85

3年以上69394066.60

合计94399926.81涉及售后租回交易的情况

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

单位：元

其中：未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入

经营租赁收入165039.000.00

合计165039.000.00作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用

单位：元每年未折现租赁收款额项目期末金额期初金额

第一年330078.00

第二年330078.00

第三年165039.00五年后未折现租赁收款额总额未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

63、数据资源

64、其他

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

直接投入30214641.0621693456.82

95北方化学工业股份有限公司2025年半年度财务报告

人员工资19536701.3714359986.43

折旧费2179761.841926326.72

其他1279333.758383453.58

合计53210438.0246363223.55

其中：费用化研发支出53210438.0246363223.55

1、符合资本化条件的研发项目

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益合计重要的资本化研发项目预计经济利益产开始资本化的时开始资本化的具项目研发进度预计完成时间生方式点体依据开发支出减值准备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额减值测试情况

2、重要外购在研项目

资本化或费用化的判断标准和具体依项目名称预期产生经济利益的方式据

其他说明：

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元购买日至购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净买方的现入利润金流

其他说明：

（2）合并成本及商誉

单位：元合并成本

--现金

96北方化学工业股份有限公司2025年半年度财务报告

--非现金资产的公允价值

--发行或承担的债务的公允价值

--发行的权益性证券的公允价值

--或有对价的公允价值

--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

--其他合并成本合计

减：取得的可辨认净资产公允价值份额

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额

合并成本公允价值的确定方法：

或有对价及其变动的说明

大额商誉形成的主要原因：

其他说明：

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元购买日公允价值购买日账面价值

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项递延所得税负债净资产

减：少数股东权益取得的净资产

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

其他说明：

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□是□否

97北方化学工业股份有限公司2025年半年度财务报告

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（6）其他说明

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

单位：元合并当期合并当期构成同一企业合并期初至合期初至合比较期间比较期间被合并方控制下企合并日的中取得的合并日并日被合并日被合被合并方被合并方名称业合并的确定依据权益比例并方的收并方的净的收入的净利润依据入利润

其他说明：

（2）合并成本

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的账面价值

--发行或承担的债务的账面价值

--发行的权益性证券的面值

--或有对价

或有对价及其变动的说明：

其他说明：

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位：元合并日上期期末

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项净资产

减：少数股东权益

98北方化学工业股份有限公司2025年半年度财务报告

取得的净资产

企业合并中承担的被合并方的或有负债：

其他说明：

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照

权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

6、其他

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接襄阳五二五襄阳市高新

70000000同一控制下

泵业有限公湖北襄阳区新光路2生产并销售92.86%.00企业合并司号山西新华防山西省太原

15000000同一控制下

化装备研究山西太原市新兰路71生产并销售100.00%

0.00企业合并

院有限公司号新疆新华环新疆吐鲁番

98040000

保科技有限新疆吐鲁番市托克逊县生产并销售51.00%新设合并.00责任公司工业园区

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

99北方化学工业股份有限公司2025年半年度财务报告

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额襄阳五二五泵业有限

7.14%332806.1952524299.68

公司

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债襄阳五二12301221

8626367647601863494787893428482487784911

五泵350786

83346701828430661591234462561037172.8854

业有364.0007.7

8.445.658.65.024.675.352.430.15002.15

限公98司

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量

襄阳五二-

3504594466115146611513142120208474520847454674622

五泵业有2534832

50.75.11.1161.059.649.643.48

限公司5.17

其他说明：

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明：

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元

购买成本/处置对价

--现金

100北方化学工业股份有限公司2025年半年度财务报告

--非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额差额

其中：调整资本公积调整盈余公积调整未分配利润其他说明

3、在合营企业或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法宁夏广华奇思活性炭及炭化

活性炭有限公宁夏宁夏料的生产、加34.00%权益法

司工、销售

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产

其中：现金和现金等价物非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值

101北方化学工业股份有限公司2025年半年度财务报告

营业收入财务费用所得税费用净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自合营企业的股利其他说明

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

流动资产42179459.6546381386.82

非流动资产7582181.527158441.81

资产合计49761641.1753539828.63

流动负债15686911.0118237930.95

非流动负债112695.16112695.16

负债合计15799606.1718350626.11少数股东权益

归属于母公司股东权益33962035.0035189202.52

按持股比例计算的净资产份额11547091.9011964328.86调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他8573272.488573272.48

对联营企业权益投资的账面价值20120364.3820537601.34存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入40006196.6234461270.66

净利润2625819.852766195.14终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额2625819.852766195.14

本年度收到的来自联营企业的股利1549404.591648356.59其他说明

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

102北方化学工业股份有限公司2025年半年度财务报告

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数其他说明

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）其他说明

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

其他说明

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

6、其他

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

103北方化学工业股份有限公司2025年半年度财务报告

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元本期计入营

本期新增补本期转入其本期其他变与资产/收会计科目期初余额业外收入金期末余额助金额他收益金额动益相关额

513704311290000.4125848.48534583

递延收益与资产相关.350035.00

1542787.1492787.

递延收益49999.98与收益相关

5658

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

其他收益11369374.1614781658.85

主营业务成本11270000.009080000.00

营业外收入4100000.004100000.00

合计26739374.1627961658.85

其他说明：

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

1、信用风险

本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

由于本公司的风险敞口分布在多个合同方和多个客户，因此本公司没有重大的信用集中风险。

2、流动性风险

流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

104北方化学工业股份有限公司2025年半年度财务报告

本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

期末余额项目即时未折现合同金额合

1年以内1-2年2-5年5年以上账面价值

偿还计

应付票据426090793.22426090793.22426090793.22

应付账款663264950.03663264950.03663264950.03

其他应付款99768619.6699768619.6699768619.66

长期借款100000.00600000.009972500.0010672500.0010672500.00

租赁负债8832126.188832126.187341607.8569394066.6094399926.8194399926.81

1294196789.72

合计1197956489.098932126.187941607.8579366566.601294196789.72

3、市场风险

金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

（1）利率风险利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

（2）汇率风险

汇率风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元有关，除本公司本部部分原材料和产品以美元进行采购和销售、子公司襄阳五二五泵业有限公司、山西新华防化装备研究院有限公司部分产品以美元对外销售外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。于2025年6月30日，除下表所述资产或负债为美元和欧元余额外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：

期末余额上年年末余额项目美元欧元合计美元欧元合计

现金及现金等价313963084.381109.96313964194.34263375605.45994.14263376599.59

105北方化学工业股份有限公司2025年半年度财务报告

期末余额上年年末余额项目美元欧元合计美元欧元合计物

应收账款7755510.847755510.8411548288.0211548288.02

小计321718595.221109.96321719705.18274923893.47994.14274924887.61

其他应付款3290874.64597.663291472.301328074.44535.301328609.74

小计3290874.64597.663291472.301328074.44535.301328609.74

2、套期

（1）公司开展套期业务进行风险管理

□适用□不适用

（2）公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

单位：元已确认的被套期项目与被套期项目以及套账面价值中所包含的套期有效性和套期无套期会计对公司的财项目期工具相关账面价值被套期项目累计公允效部分来源务报表相关影响价值套期调整套期风险类型套期类别其他说明

（3）公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用□不适用

3、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

单位：元终止确认情况的判断转移方式已转移金融资产性质已转移金融资产金额终止确认情况依据由于应收票据中的商业汇票是由信用等级一般的银行承兑和商

应收票据中尚未到期业承兑汇票组成，已票据背书的银行承兑汇票和商44053691.36未终止确认背书或贴现的银行承业承兑汇票兑汇票和商业承兑汇

票不影响追索权，票据相关的信用风险和延期付款风险仍没有

106北方化学工业股份有限公司2025年半年度财务报告转移，故未终止确认。

由于应收款项融资中的银行承兑汇票是由信用等级较高的银行承兑，信用风险和延期付款风险很小，并应收款项融资中尚未

票据背书27425368.79终止确认且票据相关的利率风到期的银行承兑汇票

险已转移给银行，可以判断票据所有权上的主要风险和报酬已经转移，故终止确认。

合计71479060.15

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

单位：元与终止确认相关的利得或损项目金融资产转移的方式终止确认的金融资产金额失应收款项融资中已背书未到

应收款项融资27425368.79期的银行承兑汇票

合计27425368.79

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用其他说明

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值

--------计量

（一）交易性金融资

250869178.08250869178.08

产

应收款项融资58989961.0358989961.03

（三）其他权益工具

725406.75725406.75

投资持续以公允价值计量

310584545.86310584545.86

的资产总额

二、非持续的公允价

--------值计量

107北方化学工业股份有限公司2025年半年度财务报告

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

在某些情况下，本公司可能未能从独立第三方估值服务提供商获取估值信息，本公司使用内部制定的估值方法对资产进行估值，并分类为第二层级。内部估值并非基于可观察的市场数据，其反映了管理层根据判断和经验做出的假设。

公司持有的广州北方化工有限公司10.00%股权，在相关市场信息无公开报价且公允价值信息不足，考虑被投资企业的经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化，采用投资成本725406.75元作为公允价值期末最佳估计值。

公司持有的应收款项融资系应收票据分类至以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司评估其公允价值时考虑初始交易价格，相同或类似金融工具的近期交易等。由于该应收票据到期时间短，按照账面成本

58989961.03元作为公允价值。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

9、其他

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例民用爆炸物品销售；军用火炸药

中国北方化学研和装药、军用防

究院集团有限公北京市护器材及新材料229000万元7.24%7.24%

司的开发、组织生

产、销售和服务等本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是中国兵器工业集团有限公司。

其他说明：

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注“十、1.（1）企业集团的构成”相关内容。

108北方化学工业股份有限公司2025年半年度财务报告

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注“十、3.（1）重要的合营企业或联营企业”相关内容。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系宁夏广华奇思活性炭有限公司本公司的联营企业其他说明

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系中国北方化学研究院集团有限公司其他子公司与本公司同受母公司控制西安北方惠安化学工业有限公司及其子公司与本公司同受母公司控制泸州北方化学工业有限公司及子公司与本公司同受母公司控制中国兵器工业集团公司其他成员单位与本公司同受最终控制方控制兵工财务有限责任公司与本公司同受最终控制方控制新疆黑山煤炭化工有限公司子公司之少数股东其他说明

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度中国北方化学研

究院集团有限公硝酸、酒精等34587792.5590000000.00否25674900.19司其他子公司中国北方化学研

运输费、租赁费

究院集团有限公3139455.4415480000.00否1072075.47等司其他子公司泸州北方化学工

电费、蒸汽、天

业有限公司及子26644159.3060000000.00否20222866.44

然气、水等公司泸州北方化学工

理化分析、综合

业有限公司及子296351.419700000.00否552506.57服务费等公司中国兵器工业集

钢板钢材、活性

团公司其他成员14254030.6764000000.00否9993567.15炭等单位中国兵器工业集

租赁费、技术服

团公司其他成员5940315.829370000.00否346894.29

务费、加工费等单位宁夏广华奇思活

活性炭6000000.00否1854430.32性炭有限公司

合计84862105.19254550000.00否59717240.43

出售商品/提供劳务情况表

单位：元

109北方化学工业股份有限公司2025年半年度财务报告

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

中国北方化学研究院集团有硝化棉、泵阀产品及防护用

107992140.5389792963.25

限公司其他子公司品西安北方惠安化学工业有限

硝化棉及防护用品2018679.501233312.34公司及其子公司

泸州北方化学工业有限公司硝化棉、泵阀产品、防护用

71264833.6244642066.43

及子公司品及服务

中国兵器工业集团公司其他硝化棉、泵阀产品及备件、

143695736.68120947833.34

成员单位防护用品及服务宁夏广华奇思活性炭有限公

活性炭、口罩404989.38司

合计324971390.33257021164.74

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

注：*2025年3月15日，本公司与泸州北方化学工业有限公司双方续签《能源供应协议》，有效期为3年。根据合同的规定，泸州北方化学工业有限公司向本公司供应的能源包括：水、蒸汽、电、天然气、压缩空气等。2025年能源价格如下（不含税价）：水：2.08元/吨、电：0.70元/Kw.h、蒸汽：256元/吨、天然气：2.30元/立方米、压缩空

气：0.15元/立方米、除盐水：5元/立方米。双方也可协商一致，对该价格进行修订。

*2025年3月15日，本公司与泸州北方化学工业有限公司签订了有效期为3年的《综合服务协议》。根据合同的规定，由泸州北方化学工业有限公司向本公司提供生产辅助服务，范围包括：保卫警卫、消防、道路清扫（不含绿化）、公共设施等。综合服务的收费价格按照国家物价管理部门规定的价格进行结算；若无国家物价管理部门规定的价格，则比照当地的市场价格；若无可比的当地市场价格，则经双方协商同意，以合理成本费用加上合理的利润确定产品价格或泸州北方化学工业有限公司通常实行的常规取费标准的价格。服务费按所提供服务的种类按年于每年年底一次性进行结算。

* 2025年 5月 14日，本公司与泸州北方化学工业有限公司签订《仪器仪表、DCS、自控控制系统、视频监控系统维护及计量器具检定、校准合同》，约定由泸州北方化学工业有限公司负责本公司生产线所有仪器仪表、DCS、自控控制系统和视频监控系统的日常维护维修，以及计量器具的检定、校准。每月维护费为3.80万元，合同期限为2025年

5月14日至2026年度（在未签订新的年度协议前，双方继续履行该合同条款）。

*2023年8月24日，本公司与山西新华防护器材有限责任公司签订综合服务协议，协议约定山西新华防护器材有限责任公司为本公司提供部分场所和道路、办公楼、科研大楼和生产区域的保洁及绿化等综合服务，综合服务费用为

298万元/年，具体如下：场所及道路使用费85万元/年；保洁费58万元/年；绿化费30万元/年；停车场使用费50万

元/年；垃圾清运费30万元/年；单身公寓管理费45万元/年。

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元

托管收益/承本期确认的托

委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包起受托/承包终

包收益定价依管收益/承包方名称方名称产类型始日止日据收益

关联托管/承包情况说明

110北方化学工业股份有限公司2025年半年度财务报告

本公司委托管理/出包情况表：

单位：元

委托方/出包受托方/承包委托/出包资委托/出包起委托/出包终托管费/出包本期确认的托

方名称方名称产类型始日止日费定价依据管费/出包费

关联管理/出包情况说明

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入中国五洲工程设计集团有限

办公楼165039.00公司

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额泸州北

方化学1428514285187666551.办公楼

工业有7.157.15.6641限公司泸州北方化学土地使9255492310519115368955858

工业有用权4.764.760.147.59.06限公司泸州北废酸处方化学134713471770361803理生产

工业有661.19661.197.70.54线设备限公司四川北方红光

41142

特种化库房

8.57

工有限公司泸州北

方化学6960.库房工业有00限公司西安北方惠安土地使27182化学工

用权.16业有限公司山西新华防护

房屋、200020008842993470器材有

道路000.00000.003.920.83限责任公司

111北方化学工业股份有限公司2025年半年度财务报告

关联租赁情况说明

注：*2025年3月15日，本公司与泸州北方化学工业有限公司签订了有效期为3年的《综合服务协议》。根据合同规定，由泸州北方化学工业有限公司向本公司提供生产辅助服务，范围包括：保卫警卫、消防、公共设施等，其中办公楼租赁费30万元/年。

*2025年3月15日，本公司与泸州北方化学工业有限公司签订了《土地使用权租赁合同》。根据合同规定，由泸州北方化学工业有限公司向本公司提供位于泸州市龙马潭区高坝的面积227593.00平方米的土地使用权，租赁期限20年。按照《关于四川北方硝化棉股份有限公司租赁土地有关情况的批复》（兵资字〔2007〕18号）文件，租赁土地价格以评估价为准，租赁价格为：8.54元/㎡.年，年租赁费为1943644.00元。土地使用税和增值税及附加税由泸州北方化学工业有限公司承担。

*2025年3月15日，本公司与泸州北方化学工业有限公司签订了有效期为3年的《废酸废水处理生产线资产租赁协议》，根据合同规定，由泸州北方化学工业有限公司向本公司提供废酸废水处理线房屋、设备、建（构）筑物等，租赁费每年300万元（含税）。

*2025年4月3日，本公司与四川北方红光特种化工有限公司签订租赁合同，租赁期限为两年，合同有效期至

2027年4月3日，根据合同的规定，由四川北方红光特种化工有限公司向本公司提供库房存储产品，第一年租金86.40万元（含税）、第二年租金45.00万元（含税）。

*2023年8月24日，本公司与山西新华防护器材有限责任公司签订房屋使用权租赁合同及综合服务协议，约定房屋使用权租赁年租金为315万元（不含税），场所和道路使用费85万元（不含税），有效期3年。

（4）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕本公司作为被担保方

单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕关联担保情况说明

（5）关联方资金拆借

单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出

（6）关联方资产转让、债务重组情况

单位：元

112北方化学工业股份有限公司2025年半年度财务报告

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

（7）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

薪酬合计2123804.356057783.88

（8）其他关联交易

（1）关联方存款关联方关联交易内容期末金额上年年末余额

兵工财务有限责任公司存款1331364042.311295208981.07

（2）利息收入关联方关联交易内容本期金额上期金额

兵工财务有限责任公司利息收入12404363.9210278195.11

（3）关联方承兑汇票关联方关联交易内容期末金额上年年末余额

兵工财务有限责任公司开具承兑汇票163331865.0894923778.97

（4）手续费支出关联方关联交易内容本期金额上期金额

兵工财务有限责任公司手续费3520.261168.45

（5）授信或其他金融业务关联方关联交易内容总额实际发生额

兵工财务有限责任公司授信500000000.00167620483.44

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

113北方化学工业股份有限公司2025年半年度财务报告

应收账款：

中国北方化学研

究院集团有限公18561575.819378491.59司其他子公司泸州北方化学工

业有限公司及其1692851.11126388.00子公司中国兵器工业集

团公司其他成员50091862.3538520009.90单位西安北方惠安化

学工业有限公司282889.20186669.36及其子公司

合计70629178.4748211558.85

应收票据：

中国北方化学研

究院集团有限公63201678.2766686458.19司其他子公司泸州北方化学工

业有限公司及其44670000.0060103822.69子公司中国兵器工业集

团公司其他成员10752701.8945218279.21单位西安北方惠安化

学工业有限公司2042510.601579301.30及其子公司

合计120666890.76173587861.39

应收款项融资：

中国北方化学研

究院集团有限公18462348.0625404051.49司其他子公司泸州北方化学工

业有限公司及其100000.00683190.15子公司中国兵器工业集

团公司其他成员3640000.00单位

合计18562348.0629727241.64

预付款项：

中国北方化学研

究院集团有限公1157680.958675709.07司其他子公司中国兵器工业集

团公司其他成员447369.00145738.00单位泸州北方化学工

业有限公司及其6863523.503167943.13子公司

合计8468573.4511989390.20

其他应收款：

西安北方惠安化

学工业有限公司50000.00及其子公司中国兵器工业集

团公司其他成员4547481.5016583179.43单位

114北方化学工业股份有限公司2025年半年度财务报告

宁夏广华奇思活

2818693.483211471.96

性炭有限公司中国北方化学研

究院集团有限公88311.43334745.76司其他子公司新疆黑山煤炭化

175628.87180522.24

工有限公司

合计7630115.2820359919.39

合同资产：

中国北方化学研

究院集团有限公186485.30376356.55司其他子公司中国兵器工业集

团公司其他成员2050687.791932832.79单位

合计2237173.092309189.34

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款：

中国北方化学研究院集团有

640497.58175492.07

限公司其他子公司西安北方惠安化学工业有限公司及其子公司中国兵器工业集团公司其他

30959889.7824376886.15

成员单位宁夏广华奇思活性炭有限公

565000.00

司

合计31600387.3625117378.22

应付票据：

中国兵器工业集团公司其他

12265790.8514474093.37

成员单位中国北方化学研究院集团有

4075516.564759163.17

限公司其他子公司宁夏广华奇思活性炭有限公

300000.00

司

合计16641307.4119233256.54

其他应付款：

中国北方化学研究院集团有

7500000.007500000.00

限公司其他子公司中国兵器工业集团公司其他

17751290.0018520000.00

成员单位泸州北方化学工业有限公司

1445544.001521225.92

及其子公司

合计26696834.0027541225.92

合同负债：

泸州北方化学工业有限公司

6335029.577014938.80

及其子公司中国北方化学研究院集团有

5308620.08188679.24

限公司其他子公司中国兵器工业集团公司其他

27176383.2666271521.87

成员单位西安北方惠安化学工业有限

191760.57

公司及其子公司

115北方化学工业股份有限公司2025年半年度财务报告

合计38820032.9173666900.48

7、关联方承诺

以下为本公司于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的与关联方有关的承诺事项：

项目名称期末余额上年年末余额

不可撤销经营租赁的最低租赁付款额：

资产负债表日后第1年8832126.185846209.52

资产负债表日后第2年8832126.185846209.52

资产负债表日后第3年7341607.855846209.52

以后年度69394066.6064846933.28

合计94399926.8182385561.84

8、其他

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

5、股份支付的修改、终止情况

6、其他

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

截至2025年6月30日，本公司无需要披露的重要承诺事项。

116北方化学工业股份有限公司2025年半年度财务报告

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

截至2025年6月30日，本公司无需要披露的或有事项。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数

2、利润分配情况

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称

（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因

117北方化学工业股份有限公司2025年半年度财务报告

2、债务重组

3、资产置换

（1）非货币性资产交换

（2）其他资产置换

4、年金计划

5、终止经营

单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润其他说明

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为3个经营分部，本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基础上本公司确定了3个报告分部，分别为母公司、山西新华防化装备研究院有限公司、襄阳五二五泵业有限公司。这些报告分部是以产品类别和经营模式为基础确定的。本公司各个报告分部提供的主要产品及劳务分别为母公司主要从事硝化棉的生产和销售；山西新华防化装备研究院有限公司主要从事防护器材、过滤吸收器的生产和销售；襄阳五二五泵业有限公司主要从事泵、阀产品的生产和销售。

分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。

（2）报告分部的财务信息

单位：元山西新华防化装襄阳五二五泵业项目母公司备研究院有限公分部间抵销合计有限公司司

1126320981.8

主营业务收入426379991.01350228928.52350380301.27668238.92

8

主营业务成本273448451.72290938184.99237092473.73668238.92800810871.52

2713147342.31230350364.02212700616.31465100343.34691097979.5

资产总额

89300

1105287017.21607594219.2

负债总额391327006.35494715914.67383735719.00

35

118北方化学工业股份有限公司2025年半年度财务报告

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

（4）其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8、其他2016年8月13日，山西新华防化装备研究院有限公司与新疆黑山煤炭化工有限公司签署了《2万吨活性炭项目合作协议》，约定双方共同出资设立新公司新疆新华环保科技有限责任公司。自新疆新华环保科技有限责任公司成立以来，新疆黑山煤炭化工有限公司未按《2万吨活性炭项目合作协议》及章程约定适当履行出资义务。2021年12月3日山西新华防化装备研究院有限公司向兰州仲裁委员会提出仲裁申请，2021年12月15日兰州仲裁委员会下达《受理仲裁申请通知书》(兰仲字[2021]第276号)对双方合同纠纷一案正式立案受理。2023年12月1日山西新华防化装备研究院有限公司收到兰州仲裁委员会下达的仲裁裁决书(兰仲裁字【2021】第276号)，裁决如下:1.新疆黑山煤炭化工有限公司于裁决书生效之日起30日内向山西新华防化装备研究院有限公司给付延迟履行的违约金6812773.42元(以8项评估价值

24335800.00元自2017年3月26日起至2023年11月24日止的违约金);3.仲裁费用213681.00元由山西新华防化

装备研究院有限公司与新疆黑山煤炭化工有限公司各自承担50%，即106840.50元，上述费用由山西新华防化装备研究院有限公司预缴，新疆黑山煤炭化工有限公司应于裁决书生效之日起30日内向山西新华防化装备研究院有限公司给付应由其承担的106840.50元。截至2025年6月30日，新疆黑山煤炭化工有限公司未根据仲裁裁决履行相应给付义务。

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）15873560.288286708.40

合计15873560.288286708.40

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合计提坏

15873129987157438286716573481209

账准备100.00%100.00%2.00%

560.28.14573.1408.40.2774.13

的应收账款其

中：

其中：6499340.94%1299872.00%6369382867100.00%1657342.00%81209

119北方化学工业股份有限公司2025年半年度财务报告

组合156.98.1469.8408.40.2774.13

9374293742

组合259.06%

03.3003.30

15873129987157438286716573481209

合计100.00%100.00%

560.28.14573.1408.40.2774.13

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

组合16499356.98129987.142.00%

合计6499356.98129987.14

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

组合29374203.30

合计9374203.30

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

组合1165734.2730455.2066202.33129987.14

合计165734.2730455.2066202.33129987.14

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元

120北方化学工业股份有限公司2025年半年度财务报告

款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额广州北方化工有

6069467.246069467.2438.24%

限公司宣伟（广东）新

1796815.031796815.0311.32%35936.30

材料有限公司无锡北方化学工

1780638.101780638.1011.22%

业有限公司

Nitrocellcc 1641896.50 1641896.50 10.34% 32837.93

越南宣伟公司1529764.191529764.199.64%30595.28

合计12818581.0612818581.0680.76%99369.51

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款224923238.60224883311.53

合计224923238.60224883311.53

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元

121北方化学工业股份有限公司2025年半年度财务报告

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元是否发生减值及其判

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提

122北方化学工业股份有限公司2025年半年度财务报告

比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

备用金、保证金、押金238507.52209317.52

关联方往来223000088.00223050000.00

应收职工社保款1679043.081618994.01

其他5600.005000.00

合计224923238.60224883311.53

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）1911238.601820501.53

1至2年7000.00

2至3年98512000.0098505810.00

3年以上124500000.00124550000.00

3至4年79500000.0079550000.00

4至5年30000000.0045000000.00

5年以上15000000.00

合计224923238.60224883311.53

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面价账面余额坏账准备账面价金额比例金额计提比值金额比例金额计提比值

123北方化学工业股份有限公司2025年半年度财务报告

例例其

中：

按组合

224923224923224883224883

计提坏100.00%100.00%

238.60238.60311.53311.53

账准备其

中：

其中：19131191311833318333

0.85%0.82%

组合150.6050.6011.5311.53

223010223010223050223050

组合299.15%99.18%

088.00088.00000.00000.00

224923224923224883224883

合计100.00%100.00%

238.60238.60311.53311.53

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

组合11913150.60

合计1913150.60

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备类别名称：2

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

组合2223010088.00

合计223010088.00

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2025年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

124北方化学工业股份有限公司2025年半年度财务报告

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称转回或收回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

2-3年：

98500000.00元，3-4年：

山西新华防化装79500000.00

备研究院有限公关联方往来223000000.00元，4-5年：99.14%司30000000.00元，5年以上：

15000000.00

元

汪洋备用金60000.001年以内0.03%

李红备用金60000.001年以内0.03%

何林备用金30000.001年以内0.01%

唐书杰备用金29780.001年以内0.01%

合计223179780.0099.22%

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资108120206108120206108120206108120206

125北方化学工业股份有限公司2025年半年度财务报告

9.679.679.679.67

108120206108120206108120206108120206

合计0.00

9.679.679.679.67

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备

（账面价位期初余额计提减值

（账面价值）追加投资减少投资其他期末余额准备值）山西新华防化装备54457155445715

研究院有17.6017.60限公司襄阳五二

53663055366305

五泵业有

52.0752.07

限公司

10812021081202

合计

069.67069.67

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初权益宣告期末减值减值余额余额投资准备法下其他发放

（账其他计提准备单位期初追加减少确认综合现金

（账面价权益减值其他期末投资投资的投收益股利面价余额变动准备余额值）资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（3）其他说明

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务426379991.01273448451.72296028745.79216635956.54

其他业务4363543.702095850.661025908.70801608.77

126北方化学工业股份有限公司2025年半年度财务报告

合计430743534.71275544302.38297054654.49217437565.31

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2母公司合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本

4307435275544343074352755443

业务类型

34.7102.3834.7102.38

其中：

硝化棉相4263799273448442637992734484

关产品91.0151.7291.0151.72其他业务4363543209585043635432095850

收入.70.66.70.66按经营地4307435275544343074352755443

区分类34.7102.3834.7102.38

其中：

8652833660818886528336608188

华南片区

2.589.162.589.16

5324422391459153244223914591

华东片区

3.018.393.018.39

1688281788914416882817889144

国外市场

16.047.3716.047.37

8466252663628984662526636289

华北片区.69.32.69.32

8520322651614485203226516144

西南片区

3.897.053.897.05

2847338196273128473381962731

西北片区

6.501.096.501.09

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠4307435275544343074352755443

道分类34.7102.3834.7102.38

其中：

2330055142587823300551425878

直销

35.3668.8635.3668.86

127北方化学工业股份有限公司2025年半年度财务报告

1977379132956419773791329564

经销

99.3533.5299.3533.52

4307435275544343074352755443

合计

34.7102.3834.7102.38

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为245675629.22元，其中，

245675629.22元预计将于2025年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

理财产品到期取得的投资收益244492.361611462.39

合计244492.361611462.39

6、其他

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益-19072.32计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策

26739374.16

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套

期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动2141327.97损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益除上述各项之外的其他营业外收入和

31487.41

支出

其他符合非经常性损益定义的损益项289583.52

128北方化学工业股份有限公司2025年半年度财务报告

目

减：所得税影响额4377322.56

少数股东权益影响额（税后）383148.87

合计24422229.31--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用项目金额原因

个税手续费返还210933.63与公司正常经营业务无直接关系

直接减免的增值税款78649.89与公司正常经营业务无直接关系

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

3.71%0.190.19

利润扣除非经常性损益后归属于

2.86%0.150.15

公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

4、其他

北方化学工业股份有限公司

法定代表人：杨和成

二〇二五年八月二十九日

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