浙江聚力文化发展股份有限公司

2023年年度报告

2024年4月浙江聚力文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

2023年年度报告

第一节重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的

真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人王炳毅、主管会计工作负责人杜锡琦及会计机构负责人（会计主管人员）杜锡琦声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了带持续经营重大不

确定性段落的无保留意见的审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。

本报告中涉及的公司关于未来发展战略、经营计划等前瞻性陈述不构成

公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

北京腾讯起诉天津点我、美生元及公司合同纠纷一案，深圳中院一审判决天津点我向北京腾讯支付尚欠款项261032468.74元及违约金，美生元应对天津点我的上述债务承担连带清偿责任，公司应对美生元的上述债务承担连带清偿责任。广东省高级人民法院二审判决：驳回上诉，维持原判。鉴于二审判决为生效判决，公司按照企业会计准则的规定计提截至2023年12月

31日的损失4.16亿元。

2浙江聚力文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

北京腾讯前期向深圳中院申请了强制执行，深圳中院已划扣聚力文化银行账户内的存款555844.36元，并裁定强制拍卖、变卖聚力文化持有的浙江帝龙股权投资基金管理有限公司100%股权、浙江帝龙新材料有限公司100%

股权、新聚力传媒（苏州）有限公司100%股权以清偿债务。公司于2024年

2月与北京腾讯就和谈相关事宜签订了协议，公司向北京腾讯支付了人民币

3000万元执行款；北京腾讯在收到上述款项后双方继续和谈，北京腾讯承诺

和谈期间暂缓案件执行，同意在和谈期间内以本金2.61亿元及利息3800万元的总和金额为限进行和谈磋商，除此之外的其他债权北京腾讯在和谈期间内予以豁免；本次和谈期间暂定至2024年5月15日止，目前双方尚未达成最终和解、和解结果尚具有不确定性；如未能在和谈期内达成和解，北京腾讯可申请恢复执行、采取其他法律措施，申请执行金额以一审判决书确认的债务为准。

公司目前的资金不足以偿还支付本案判决需要支付的款项，如后期未能达成和解、北京腾讯申请恢复执行，公司可能面临主要经营资产被司法拍卖的风险。公司将继续努力与北京腾讯进行和解磋商，争取能够妥善解决执行相关事宜，将本案对公司、公司全体职工和公司全体股东权益的影响降至最低。

目前双方尚未达成最终和解结果，后期实际执行情况与公司已计提的损失金额可能存在差异，可能对公司业绩产生重大影响；公司会按照企业会计准则及相关规定进行会计处理并及时进行披露。

本次和谈结果尚具有不确定性，敬请广大投资者及时关注公司相关公告并注意投资风险。

3浙江聚力文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

公司在本报告第三节《管理层讨论与分析》的“公司未来发展的展望”中

对公司可能面对的风险进行了陈述，敬请投资者认真阅读并注意投资风险。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

4浙江聚力文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

目录

第一节重要提示、目录和释义.........................................2

第二节公司简介和主要财务指标........................................8

第三节管理层讨论与分析..........................................12

第四节公司治理..............................................25

第五节环境和社会责任...........................................35

第六节重要事项..............................................39

第七节股份变动及股东情况.........................................47

第八节优先股相关情况...........................................52

第九节债券相关情况............................................53

第十节财务报告..............................................54

5浙江聚力文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

备查文件目录

一、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。

二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。

三、报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

6浙江聚力文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

释义释义项指释义内容

公司、本公司、上市公司、聚力文化指浙江聚力文化发展股份有限公司

帝龙新材料、帝龙新材料公司指浙江帝龙新材料有限公司，为公司全资子公司成都帝龙、成都帝龙公司指成都帝龙新材料有限公司，为帝龙新材料全资子公司临沂帝龙、临沂帝龙公司指帝龙新材料（临沂）有限公司，为帝龙新材料全资子公司海宁帝龙、海宁帝龙公司指海宁帝龙永孚新材料有限公司，为帝龙新材料全资子公司广东帝龙、广东帝龙公司指广东帝龙新材料有限公司，为帝龙新材料控股子公司北京帝龙文化有限公司，曾为公司的全资子公司，2020年6月18日起北京帝龙文化指公司不再将其纳入合并范围。

美生元、苏州美生元公司指苏州美生元信息科技有限公司，为北京帝龙全资子公司天津点我、天津点我公司指天津点我信息科技有限公司，为美生元全资子公司苏州齐思妙想指苏州齐思妙想信息科技有限公司，为美生元全资子公司中国证监会指中国证监监督管理委员会

《公司法》指《中华人民共和国公司法》

《证券法》指《中华人民共和国证券法》

《公司章程》指《浙江聚力文化发展股份有限公司章程》报告期指2023年1月1日至2023年12月31日

元、万元指人民币元、人民币万元

7浙江聚力文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息股票简称聚力文化股票代码002247

变更前的股票简称（如有）帝龙文化、帝龙新材股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称浙江聚力文化发展股份有限公司公司的中文简称聚力文化

公司的外文名称（如有） Zhejiang Juli Culture Development Co.Ltd.公司的外文名称缩写（如有） Juli Culture公司的法定代表人王炳毅注册地址浙江省临安市玲珑街道玲珑工业区环南路1958号注册地址的邮政编码311301

2009年6月公司注册地址由浙江临安锦城马溪路369号变更为浙江省临安市玲珑街道

公司注册地址历史变更情况玲珑工业区环南路1958号办公地址浙江省杭州市临安区玲珑街道玲珑工业区环南路1958号办公地址的邮政编码311301

公司网址 http://www.dilong.cc

电子信箱 dsh@dilong.cc

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名魏晓静胡宇霆浙江省杭州市临安区玲珑街道玲珑工业浙江省杭州市临安区玲珑街道玲珑工业联系地址区环南路1958号区环南路1958号电话057163818733057163818733传真057163818603057163818603

电子信箱 dsh@dilong.cc dsh@dilong.cc

三、信息披露及备置地点

公司披露年度报告的证券交易所网站 http://www.szse.cn

公司披露年度报告的媒体名称及网址 证券时报、巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn公司年度报告备置地点公司董事会办公室

四、注册变更情况

统一社会信用代码 91330000729092173R

公司自成立以来，从事的主营业务为中高端建筑装饰贴面材料的研发、设计、生产和销公司上市以来主营业务的变售。2016年完成重大资产重组后，公司主营业务增加了移动游戏研发与发行及广告推广等

8浙江聚力文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

化情况（如有）文化娱乐业务。基于公司文娱业务运营的实际情况、为减少文化娱乐业务亏损对公司整体业绩的影响，公司将文化娱乐业务的主要经营主体北京帝龙文化的100%股权进行了转让，自2020年6月18日起不再将北京帝龙文化及其子公司纳入合并报表范围。上述业务调整后，公司的主营业务主要为中高端建筑装饰贴面材料的研发、设计、生产和销售。

2017年12月15日前，公司控股股东为浙江帝龙控股有限公司、实际控制人为姜飞雄。

历次控股股东的变更情况

2017年12月15日至2021年6月27日，公司无控股股东、无实际控制人。自2021年6月（如有）

28日起，公司控股股东、实际控制人变更为姜飞雄。

五、其他有关资料公司聘请的会计师事务所

会计师事务所名称天健会计师事务所（特殊普通合伙）

会计师事务所办公地址 杭州市钱江路 1366 号华润大厦 B 座

签字会计师姓名朱大为、林晗公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构

□适用□不适用公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问

□适用□不适用

六、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□是□否

2023年2022年本年比上年增减2021年

营业收入（元）946685133.09934858356.531.27%1164108036.36

归属于上市公司股东的净利润（元）-335648933.7952873576.96-734.81%80664982.10归属于上市公司股东的扣除非经常性

67211034.5149573559.6335.58%78037253.99

损益的净利润（元）

经营活动产生的现金流量净额（元）90044295.9476688588.1117.42%88763888.43

基本每股收益（元/股）-0.390.06-750.00%0.09

稀释每股收益（元/股）-0.390.06-750.00%0.09

加权平均净资产收益率-58.57%7.40%-65.97%12.45%本年末比上年末

2023年末2022年末2021年末

增减

总资产（元）1154258902.821058966421.949.00%1041391727.15

归属于上市公司股东的净资产（元）405271009.88740919943.67-45.30%688046366.71

公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确定性

□是□否

9浙江聚力文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值

□是□否

单位：元项目2023年2022年备注

营业收入（元）946685133.09934858356.53无

营业收入扣除金额（元）11271099.3710349201.62出租固定资产、销售材料

营业收入扣除后金额（元）935414033.72924509154.91无

七、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

八、分季度主要财务指标

单位：元

第一季度第二季度第三季度第四季度

营业收入175913689.67259757663.30254676793.11256336987.01

归属于上市公司股东的净利润1729700.57-355085009.8010821143.886885231.56归属于上市公司股东的扣除非经

2246477.4626162654.5819938853.3318863049.14

常性损益的净利润

经营活动产生的现金流量净额-39745872.873484474.5630015003.7296290690.53

上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异

□是□否

九、非经常性损益项目及金额

□适用□不适用

单位：元项目2023年金额2022年金额2021年金额说明非流动性资产处置损益（包括已计提资产减

1107793.04-35072.221169425.01值准备的冲销部分）计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照确

2528602.235349632.092758343.50

定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）

10浙江聚力文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负

2426775.012849473.59

债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回1396736.55

其中416427430.48元诉讼赔偿款相关事与公司正常经营业务无关的或有事项产生的项说明见本财务报表

-401333090.86损益附注说明；冲回以前年度暂估风险代理费

15094339.62元

除上述各项之外的其他营业外收入和支出1469880.50-99697.02-248362.37

担保损失5887808.17

其他符合非经常性损益定义的损益项目-5887808.17-3105796.86-4034459.93元

减：所得税影响额745345.041235823.671263428.24

合计-402859968.303300017.332627728.11--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用本期其他符合非经常性损益定义的损益项目系非经常性损益项目的担保损失。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

11浙江聚力文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司所处行业情况

建筑装饰贴面材料是建筑装饰行业的细分行业，房地产行业的增长对于建筑装饰贴面材料行业具有明显的拉动作用，房地产、家具、木门、地板、厨柜等行业是建筑装饰贴面材料产业发展的主要驱动力量。

根据国家统计局数据，2022年全国商品房销售面积比2021年下降24.3%，房地产行业二十年来第一次出现较大幅度的下滑。2023年，全国商品房销售面积111735万平方米，比2022年下降8.5%，其中住宅销售面积下降8.2%，房地产行业延续2022年的下滑趋势，家居、建筑装饰贴面材料行业受房地产影响较大。

2023年，国家房地产政策持续密集发布，推动房地产市场复苏。2023年，中央明确房地产行业支柱地位，行业政策延续防风险、促需求的主题。2023年7月24日召开的中共中央政治局会议指出，适应中国房地产市场供求关系发生重大变化的新形势，适时调整优化房地产政策，因城施策用好政策工具箱，更好满足居民刚性和改善性住房需求，促进房地产市场平稳健康发展。2023年7月，商务部等部门发布《关于促进家居消费若干措施的通知》，提出鼓励提高家居消费供给质量和水平，提供更多高品质、个性化、定制化家居产品，支持居民开展旧房装修和局部升级改造等多举措释放家居消费潜力。

随着房地产政策和刺激居民消费政策的不断出台，未来有可能对公司所处行业的发展产生积极的影响。

建筑装饰贴面材料行业在经过前期多年快速增长后，逐步进入到成熟期。目前，建筑装饰贴面材料行业集中度偏低，未来行业整合、优胜劣汰会加速，行业集中度持续提升是未来最可能的发展趋势。随着居民收入水平提高，追求舒适感、美感同时对住宅装修在设计创意、智能化、现代化上提出了更高要求，高档次、个性化装饰需求占比会逐步扩大；根据《“十四五”住房和城乡建设科技发展规划》，低碳、绿色、环保、高性能也是装饰装修材料未来的重要发展方向。

公司是装饰纸细分产业的龙头企业，产品主要定位于中高端市场，未来将努力抓住产业整合与集中的大趋势，不断夯实产业龙头地位，持续提升经营业绩。

二、报告期内公司从事的主要业务

报告期内，公司从事的主要业务为中高端建筑装饰贴面材料的研发、设计、生产和销售。主要产品包括三聚氰胺装饰纸（印刷装饰纸和浸渍纸）、高性能装饰板（装饰纸饰面板）、PVC 装饰材料（PVC 家具膜和 PVC 地板膜）等。产品主要应用于地板、家具、橱卫、门业、装饰装潢等领域并能满足客户同一领域不同材质、不同环境的建筑装潢需求，为客户提供一站式便捷服务。

公司所需大宗原材料根据经营情况实际的需求进行采购，临时用料和特殊用途的物资按照实际需求采购。各下属子公司的主要原材料采购由新材料业务总公司直接参与，统一进行投标、议价。由于客户需求的个性化，生产具有多品种、小批量的特点，公司产品的生产模式基本为“以销定产”方式。公司产品的销售模式为：装饰纸、PVC 装饰材料采用直销模式，高性能装饰板产品针对不同销售对象，采用不同的销售模式：大部分产品针对下游生产厂商，采用直销模式；少量针对终端消费市场，一般采用经销模式。

报告期内，公司建筑装饰贴面材料业务及经营模式均未发生重大变化。

12浙江聚力文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

公司是装饰纸细分产业的龙头企业，产品主要定位于中高端市场，在品牌影响力、设计研发能力、产品品质等方面具有较强的竞争力；公司被评为国家林业龙头企业、浙江省专精特新企业，公司装饰纸系列产品被浙江省经信厅列为“浙江制造精品”。建筑装饰贴面材料是建筑装饰行业的细分行业，房地产、家具、木门、地板、厨柜等行业是建筑装饰贴面材料产业发展的主要驱动力量，上游原纸、三聚氰胺等原材料的价格波动也会对公司业绩产生重要影响。经综合考虑房地产行业变化情况、装饰用原纸销量统计数据、主要原材料价格变化等情况，公司认为报告期内建筑装饰贴面材料业务的业绩变化与行业发展状况没有重大差异。

三、核心竞争力分析

公司是装饰纸细分产业的龙头企业，经过多年发展和积累，在品牌、技术、装备、质量、管理和风险控制等方面均处于行业领先地位，具备较强的综合竞争优势。

（一）公司建筑装饰贴面材料业务长期以来将产品主要定位于中高端市场，在业内树立了良好的品

牌知名度、市场认可度高；近年来，随着“TOP”等高端系列产品的持续推广，公司中高端产品在市场上的影响力不断提升；公司的装饰纸系列产品被浙江省经信厅列为“浙江制造精品”。

（二）公司建筑装饰贴面材料业务拥有完善的研发体系和强大的研发团队，建有省级高新技术企业

研究开发中心，具有较强的自主研发能力。每年充足的研发投入确保公司持续拥有核心技术，公司的设计能力、技术工艺水平在国内同行业中均居领先地位，为保持行业龙头地位奠定了坚实基础。

（三）公司建筑装饰贴面材料业务对生产线和质量检测设备进行持续更新和完善、生产装备和质量

检测设备一直处于国内领先水平，产品品质及稳定性不断提升。

（四）公司设立行政、人资、财务、品质、研发、供应链、营销、审计等八大职能中心，持续强化

各业务模块专业技能，不断优化管理和运营的水平，为核心管理团队和关键技术人员提供有力的支持，保障了公司核心管理团队和关键技术人员的稳定。

（五）公司建筑装饰贴面材料业务经过多年的经验积累和沉淀，形成了较为完善的业务风险管理体系，公司各相关业务中心联合联动，从订单签订、合同履行、回款管理等各环节强化监查及管控，保障了公司合同履约效率，确保公司销售回款率多年来一直保持在较高水平。公司建筑装饰贴面材料业务自公司上市以来从未出现过亏损，已保持了多年的稳定经营。

四、主营业务分析

1、概述

2023年，公司主营的建筑装饰贴面材料业务的全资子公司帝龙新材料实现营业收入94668.51万元，

较2022年上升1.27%。国内市场方面，2023年公司产品的市场需求仍未有明显改善，公司通过积极围绕核心市场及客户实时调整销售策略、围绕核心客户加大定向产品研发来满足客户需求、内部积极优化

生产制造流程提升产品交付能力等措施抢订单、拓市场，保持了内销市场营业收入的基本稳定，实现内销收入78841.31万元、较2022年小幅下滑了1.38%；国际市场方面，公司通过针对不同国家、地区的实际需求提供定制化服务等措施积极开拓国际市场，取得了较好的成果，实现国外市场外销营业收入

15827.20万元、较2022年增长了16.91%。

13浙江聚力文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

2023年，公司营业成本73848.54万元，较2022年下降1.75%。2023年公司产品的主要原材料价

格较2022年有所下降，同时公司采取的降本增效措施也取得了一定的效果，使得毛利率同比增加2.39个百分点。

2023年，公司实现归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润6721.10万元，较2022年增

长35.58%。由于公司根据北京腾讯诉讼案件二审判决、按照会计准则规定计提损失41642.74万元，

2023年公司归属于上市公司股东的净利润亏损33564.89万元。

2、收入与成本

（1）营业收入构成

单位：元

2023年2022年

同比增减金额占营业收入比重金额占营业收入比重

营业收入合计946685133.09100%934858356.53100%1.27%分行业

建筑行业946685133.09100.00%934858356.53100.00%1.27%分产品

装饰纸425412005.6944.94%429462899.6745.93%-0.94%

浸渍纸220041747.8723.24%217612713.1623.28%1.12%

PVC 装饰材料 133531367.95 14.11% 133084863.04 14.24% 0.34%

装饰纸饰面板156428912.2116.52%144348679.0415.44%8.37%

其他业务收入11271099.371.19%10349201.621.11%8.91%分地区

内销788413124.4783.28%799475110.1285.52%-1.38%

外销158272008.6216.72%135383246.4114.48%16.91%分销售模式

直销925289723.1197.74%921842411.9398.61%0.37%

经销21395409.982.26%13015944.601.39%64.38%

（2）占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况

□适用□不适用

单位：元营业收入比上营业成本比上毛利率比上年营业收入营业成本毛利率年同期增减年同期增减同期增减分行业

建材行业946685133.09738485417.3421.99%1.27%-1.75%2.39%分产品

装饰纸425412005.69308368607.4527.51%-0.94%-3.73%2.10%

浸渍纸220041747.87186628696.2415.18%1.12%-1.74%2.46%

PVC 装饰材料 133531367.95 99956345.10 25.14% 0.34% -6.63% 5.58%

装饰纸饰面板156428912.21141090257.779.81%8.37%7.08%1.09%分地区

14浙江聚力文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

内销788413124.47624276268.0820.82%-1.38%-3.32%1.59%

外销158272008.62114209149.2627.84%16.91%7.80%6.09%分销售模式

直销925289723.11720189661.4622.17%0.37%-2.70%2.46%

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1年按报告期末口径调整后的主营业务数据□适用□不适用

（3）公司实物销售收入是否大于劳务收入

□是□否行业分类项目单位2023年2022年同比增减

销售量吨27827273921.59%

建筑装饰-装饰纸生产量吨27686270952.18%

库存量吨12251366-10.32%

销售量万张298827598.30%

建筑装饰-浸渍纸生产量万张298427379.02%

库存量万张2226-15.38%

销售量张34484303629564-4.99%

建筑装饰-装饰纸

生产量张34705443589441-3.31%饰面板

库存量张20847418636011.87%

销售量万米2564230011.48%

建筑装饰-PVC 装

生产量万米254223976.05%饰片

库存量万米225247-8.91%

相关数据同比发生变动30%以上的原因说明

□适用□不适用

（4）公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况

□适用□不适用

（5）营业成本构成产品分类

单位：元

2023年2022年

产品分类项目占营业成本比占营业成本比同比增减金额金额重重

装饰纸产品原材料248471554.9533.65%260597868.9034.67%-4.65%

装饰纸产品人工工资25076936.453.40%25085542.363.34%-0.03%

装饰纸产品制造费用28567209.573.87%28421230.753.78%0.51%履约合同的

装饰纸产品6252906.470.85%6219737.740.83%0.53%其他成本

小计308368607.4441.76%320324379.7542.62%-3.73%

浸渍纸产品原材料149985264.0520.31%152012360.1420.22%-1.33%

浸渍纸产品人工工资8216226.081.11%8074231.421.07%1.76%

15浙江聚力文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

浸渍纸产品制造费用23740709.833.21%25614519.093.41%-7.32%履约合同的

浸渍纸产品4686496.280.63%4225605.740.56%10.91%其他成本

小计186628696.2425.27%189926716.3925.26%-1.74%

装饰纸饰面板产品原材料107458572.6014.55%94932238.5112.63%13.20%

装饰纸饰面板产品人工工资12052870.141.63%13501443.781.80%-10.73%

装饰纸饰面板产品制造费用16592744.532.25%17503473.422.33%-5.20%履约合同的

装饰纸饰面板产品4986070.500.68%5825515.440.78%-14.41%其他成本

小计141090257.7719.11%131762671.1517.54%7.08%

PVC 装饰材料产品 原材料 77336449.45 10.47% 84732800.41 11.27% -8.73%

PVC 装饰材料产品 人工工资 8007466.85 1.08% 8137145.13 1.08% -1.59%

PVC 装饰材料产品 制造费用 12345175.18 1.67% 11790210.73 1.57% 4.71%履约合同的

PVC 装饰材料产品 2267253.62 0.31% 2388562.23 0.32% -5.08%其他成本

小计99956345.1013.54%107048718.5014.24%-6.63%

（6）报告期内合并范围是否发生变动

□是□否

合并范围增加：报告期内，全资子公司帝龙新材料新设立控股子公司广东帝龙新材料有限公司。

合并范围减少：报告期内，全资孙公司海宁帝龙永孚新材料有限公司清算其全资子公司帝龙永孚（临沂）软性材料有限公司。

（7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况

□适用□不适用

（8）主要销售客户和主要供应商情况公司主要销售客户情况

前五名客户合计销售金额（元）150357452.95

前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例14.13%

前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例0.00%公司前5大客户资料

序号客户名称销售额（元）占年度销售总额比例

1第一名42150214.693.96%

2第二名40947041.103.85%

3第三名26103773.662.45%

4第四名21903905.602.06%

5第五名19252517.901.81%

合计--150357452.9514.13%主要客户其他情况说明

□适用□不适用

16浙江聚力文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

公司主要供应商情况

前五名供应商合计采购金额（元）340519158.75

前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例42.60%

前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例0.00%公司前5名供应商资料

序号供应商名称采购额（元）占年度采购总额比例

1第一名126451106.5415.82%

2第二名112462707.2014.07%

3第三名52443729.086.56%

4第四名29580383.673.70%

5第五名19581232.262.45%

合计--340519158.7542.60%主要供应商其他情况说明

□适用□不适用

3、费用

单位：元

2023年2022年同比增减重大变动说明

销售费用33789916.4828218097.1319.75%无重大变化

管理费用66345613.6274626490.50-11.10%无重大变化主要原因系本期存款

财务费用-8055152.52-4267047.8588.78%利息增加所致。

研发费用38743015.8838020650.251.90%无重大变化

4、研发投入

□适用□不适用主要研发项项目进项目目的拟达到的目标预计对公司未来发展的影响目名称展

三聚氰胺?渍纸具有“荷叶”

肤感抗指纹试验筛选改性剂，增强树脂固化由于胶膜固化度差异，特别效果和防指纹的功效，几乎环保型三聚已完成时的均匀性、封闭性及疏水、疏

对亚光肤感等装饰面，解决可以做到指过不留“纹”，表氰胺胶粘剂项目的油性能，研究肤感抗指纹环保型手指碰触会有指印迹纹留在面极其光滑，手感舒适，提制备及应用研发。三聚氰胺胶粘剂和?渍涂布工上面，时有粘手问题等。供家居舒适体验感，具有一研究艺。

定的市场前景。

环保型高耐磨家具纸，耐磨试验筛选高分子量耐磨改性剂，环保型家具三聚氰胺胶膜纸耐磨转数只转数可达到300转以上，具研究高耐磨三聚氰胺胶粘剂配方

纸用高耐磨有100转，耐磨性差，家具已完成有甲醛释放量低、硬度高、和合成工艺、优化?渍涂布工

三聚氰胺胶表面在搬运或使用过程中容项目的耐磨性强，可有效防护家具艺，使三聚氰胺胶膜纸耐磨转数粘剂开发及易出现刮伤、磨损等问题，研发。表层，提高家具面板的使用从100转提高到300转以上，提应用研究影响使用寿命。寿命，将更具有市场竟争高其耐磨性能。

力。

RTO 废气处理在环境保护、 通过研究陶瓷纤维蜂窝状沸石转 可以低成本降低 vocs 排放，PVC 印刷有

合规性、能源回收、高效处 轮动态吸附，脱附 RTO 燃烧废 能量回收效率高，运行费用机废气已完成

理以及可靠稳定等方面都具气，热回收以及印刷工艺等组合较低，无二次污染，同时提（VOCs)RTO 项目的有重要的意义和显著的优处理工艺，实现有机废气的吸附高生产效率、产品品质以及高效稳定处研发。

势。它是一种成熟的废气处 效率 95%以上，RTO 燃烧效率可 净化生产环境，环保安全无理工艺开发理技术，实现可持续发展和达99%以上。二次污染等，提高市场竞争

17浙江聚力文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

环境友好生产作出贡献。力。

基材（无石棉纤维水泥板）

环保型无石和环保浸渍装饰纸复合后，通过高致密渗透胶设计、基材板对其表面进行高致密封孔处

棉纤维水泥表面封闭性较差，特别是应已完成精砂处理以及优化热压技术，在理，提高产品表面致密性，板纸复合材用在湿度较高的环境下，产项目的不影响产品其他性能的前提下，提升产品防潮性能，具有更料表面高致品表面长时间和水汽接触，研发。提高产品表面高致密性，杜绝水强的市场竞争力，市场潜力密封孔制备水汽容易通过表面毛孔进入泡的产生。巨大。

技术开发连接层，在板面形成水泡，影响美观度和耐久性。

将胶粘剂通过锟筒涂覆在装饰纸表面，调配防霉抗菌剂，固化环保型防霉剂，除尘剂，脱膜剂的三聚氰胺环保防霉热固性树脂开发及已完成

热固性树脂解决产品出现长霉现象，影树脂，上胶均匀，胶粘剂通过辊应用研究主要使用在浸渍纸项目研

开发及应用响产品质量和产品稳定性。筒，完全浸泡饱和吸附，增加装上，使之达到防霉抗菌环保发

研究饰板板面的各种物理性能和耐磨要求，提升产品性能。

要求，提升产品防霉性能，防霉等级0级，不长霉。

制胶冷却水解决胶水分子链根据温度变已完成该项目制胶冷却水重复利

循环利用节通过冷却水循环设计，设计胶水化而变化对产品的影响，同项目研用，节能降耗，降低产品生能装置及应分子链，提高产品稳定性。

时解决冷却水浪费问题。发产成本。

用研究

耐冷热性无调整压贴工艺，通过实验测试高解决三聚在极冷环境与极热解决三聚在极冷环境与极热已完成

石棉纤维板温与低温，稳定固化时间，在极环境中容易出现裂纹、鼓泡环境中容易出现裂纹、鼓泡项目研

纸复合材料冷与极热环境下达到表面无裂现象，提升产品性能，提升现象发

制备技术纹，鼓泡，变色，起皱等现象产品稳定性。增加效益。

研究分析原材料、耐污性能，使环保型抗污用水性肤感膜与消光片，配置其已完成增加产品耐污性能，提高家易修复 PVC 解决产品不抗污，不易擦除 中的比例，提高产品的易修复性项目研居产品的美观度，提升市场彩膜印刷工情况，造成产品不稳定。能，使用深色记号笔任意画线，1发竞争力及客户满意度。

艺开发分钟后等油墨风干后能用沾水的纸巾直接擦除。

通过自动控制水泵开关时间，保解决产品制作过程的废气没PVC 节能型 解决产品制作过程的废气没 已完成 证细菌池供氧，产品制作过程的 有被有效吸收及净化，污染虹吸水泵系有被有效吸收及净化，污染项目研废气被有效吸收及净化，解决由产品，提高产品质量，节约统设计开发产品。发此带来的产品污染而产生的浪电能，降低系统故障率，提费。高公司利润。

装饰板自动通过自动温控创新，在热压过程解决温度过低造成板面龟解决温度过低造成板面龟已完成

温控节能系中防止水分流失，解决因温度过裂，不耐污及温度过高出现裂，不耐污及温度过高出现项目研统及其制备高而影响胶水固化不良而产生的板面发白现象，提高产品质板面发白现象发

技术开发质量问题。量，提高产品稳定性。

该项目胶粘剂自动化精准制

一种缩聚树为拓展装修多元化趋势，研通过自加成缩聚低甲醛树脂胶粘已完成备，产品粘结强度高，韧性脂胶干压胶发数码打印纸干压浸渍工剂配方设计，胶料柔化工艺和特项目的好，美观上档次和环保等特膜纸的开发艺，进一步降低甲醛含量，殊浸渍工艺，实现数码打印纸快研发。点，实现了快速个性化定制与应用研究强化胶粘剂理化性能。速个性化定制。

能力，市场前景好。

通过设置的燃烧室，由处理风机运转，从第一管道进入废气，并经过第二管道进入到燃烧室内，PVC 彩膜印刷过程中会产生 利用第一级换热器和第二级换热

印刷机油墨少量有机废气，为提高更加器以及第三级换热器进行气体加该项目收集废气效率高，燃已完成

废气环保处环保的操作环境，需要设计热，并再次进入到催化室内实现烧彻底，节省能源，净化生项目的

理工艺的研开发一种废气燃烧装置，排催化燃烧作业，进行废气的燃烧产环境，提升产品的环保研发。

发放的气体更加符合环保要处理，燃烧后将空气再次通过各性，提高企业综合实力。

求。级换热器冷却100℃左右，排放后减少环境影响，以此达到排放的标准。

18浙江聚力文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

研究新型产品复合技术，将电加正常的地暖或空调只是单一

热膜与 PVC 装饰膜相结合，同时方向加热，会使整个空间内该项目产品发热速度快，开不会影响后期加工，便于客户根温度不均匀，容易造冷热不启后10分钟能够均衡提升空一种可发热已完成据自身要求进行平贴、包覆等工

均使人感冒，为了解决该情间10℃，同时能够通过太阳装饰膜的研项目的艺；预采用先进的科学技术，提况，我们需要样子一种发热光、室内灯灯光源进行光-热究研发。升发热膜的发热速率，能做到迅膜，装在墙上能够发热，这转换，节能环保，市场前景速发热；预采用变频技术，实时样能够使整个空间受热均好。

监控发热状态，合理调整，节约匀。

能源。

公司研发人员情况

2023年2022年变动比例

研发人员数量（人）163169-3.55%

研发人员数量占比12.00%12.11%-0.11%研发人员学历结构

本科201811.11%

其他或大专及以下143151-5.30%研发人员年龄构成

30岁以下1517-11.76%

30~40岁6267-7.46%

40-50岁5461-11.48%

50岁以上322433.33%

公司研发投入情况

2023年2022年变动比例

研发投入金额（元）38743015.8838020650.251.90%

研发投入占营业收入比例4.09%4.07%0.02%

研发投入资本化的金额（元）0.000.000.00%

资本化研发投入占研发投入的比例0.00%0.00%0.00%公司研发人员构成发生重大变化的原因及影响

□适用□不适用研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因

□适用□不适用研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明

□适用□不适用

5、现金流

单位：元项目2023年2022年同比增减

经营活动现金流入小计685075829.60710713394.96-3.61%

经营活动现金流出小计595031533.66634024806.85-6.15%

经营活动产生的现金流量净额90044295.9476688588.1117.42%

投资活动现金流入小计2087266.01737616060.21-99.72%

投资活动现金流出小计14846572.54583840131.24-97.46%

19浙江聚力文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

投资活动产生的现金流量净额-12759306.53153775928.97-108.30%

筹资活动现金流入小计300000.00

筹资活动现金流出小计10919842.80

筹资活动产生的现金流量净额-10619842.80

现金及现金等价物净增加额67997198.68231986568.34-70.69%相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明

□适用□不适用

投资活动产生的现金流量净额：本期较上年同期下降108.30%，主要原因系上年赎回理财产品金额较大所致。

筹资活动产生的现金流量净额：本期较上年同期下降，主要原因系本期归还关联方借款及租赁厂房付款增加所致。

现金及现金等价物净增加额：本期较上年同期减少70.69%，主要原因系随经营活动、投资活动、筹资活动产生的现金流量变动所致。

报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明

□适用□不适用

公司本期净利润亏损33569.93万元，经营活动产生的现金净流量9004.43万元，主要原因系根据会计准则的规定计提腾讯案诉讼赔偿损失41642.74万元尚未产生现金流量所致。

五、非主营业务分析

□适用□不适用

单位：元金额占利润总额比例形成原因说明是否具有可持续性

投资收益0.00

公允价值变动损益0.00

资产减值-861903.510.26%固定资产减值损失计提随资产变化而变化

营业外收入2410210.98-0.73%保险赔款及确认无法支付的款项等否主要原因系根据会计准则的规定计提腾

营业外支出416518995.44-125.44%否

讯案诉讼赔偿损失41642.74万元所致

信用减值损失-9005496.662.71%应收账款和其他应收账款坏账准备计提随资产变化而变化

资产处置收益259027.52-0.08%处置非流动资产否

六、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元

2023年末2023年初

比重增占总资产占总资产重大变动说明金额金额减比例比例

货币资金457789957.5539.66%386005672.3536.45%3.21%无重大变化

应收账款93555537.138.11%91112074.468.60%-0.49%无重大变化

存货111606243.629.67%105646792.499.98%-0.31%无重大变化主要原因系本期孙公司出租厂

投资性房地产35990634.803.12%27239928.932.57%0.55%房增加所致。

20浙江聚力文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

固定资产283057717.9224.52%295653408.6527.92%-3.40%无重大变化

在建工程7298324.790.63%6487182.750.61%0.02%无重大变化主要原因系广东帝龙公司租赁

使用权资产12863119.111.11%1.11%厂房确认使用权资产所致。

合同负债5812695.520.50%5565014.820.53%-0.03%无重大变化主要原因系广东帝龙公司租赁

租赁负债10924505.780.95%0.95%厂房确认相应租赁负债所致。

主要原因系本期未抵扣税金增

其他流动资产2479722.070.21%1189175.040.11%0.10%加所致。

主要原因系新设广东帝龙公司

长期待摊费用2466289.570.21%496917.520.05%0.16%长期待摊费用增加所致。

主要原因系广东帝龙公司租赁

递延所得税资产5049206.500.44%3047170.250.29%0.15%厂房确认相应递延所得税资产所致。

主要原因系预付长期资产购置

其他非流动资产180000.000.02%0.02%款所致。

主要原因系本期购买材料开具

应付票据73203026.006.34%51763600.004.89%1.45%银行承兑汇票增加所致。

主要原因系预收厂房出租款项

预收款项903683.190.08%0.08%所致。

主要原因系本期末应交增值税

应交税费9994637.420.87%15237513.421.44%-0.57%及企业所得税减少所致。

主要原因系腾讯案诉讼赔偿款

其他应付款444503854.0638.51%34241013.213.23%35.28%确认其他应付款所致。

主要原因系广东帝龙公司租赁一年内到期的非流

2519316.950.22%0.22%厂房确认一年内到期的非流动

动负债负债所致。

主要原因系根据杭州中院判决

预计负债128168.600.01%407894.830.04%-0.03%冲销中小股民诉讼赔偿款所致。

主要原因系本期与资产相关的

递延收益4410428.740.38%2270079.410.21%0.17%政府补助增加所致。

主要原因系广东帝龙公司使用

递延所得税负债2590191.080.22%0.000.00%0.22%权资产增加确认相应递延所得税负债所致。

境外资产占比较高

□适用□不适用

2、以公允价值计量的资产和负债

□适用□不适用

3、截至报告期末的资产权利受限情况

项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因

银行存款15680.58元冻结，其他货币资金货币资金28219935.5328219935.53冻结/票据保证金

28204395.02元系银行承兑汇票保证金

投资性房地产12613348.618863039.79抵押抵押担保

固定资产145126772.7689216062.70抵押抵押担保

无形资产46969042.8233994482.22抵押抵押担保

合计232929099.72160293520.24

21浙江聚力文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

七、投资状况分析

1、总体情况

□适用□不适用

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□适用□不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□适用□不适用

4、金融资产投资

（1）证券投资情况

□适用□不适用公司报告期不存在证券投资。

（2）衍生品投资情况

□适用□不适用公司报告期不存在衍生品投资。

5、募集资金使用情况

□适用□不适用公司报告期无募集资金使用情况。

八、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□适用□不适用公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□适用□不适用

九、主要控股参股公司分析

□适用□不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位：元公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润

三聚氰胺装饰纸、高

性能装饰板、装饰材

帝龙新材料子公司600000001468380698.861165380000.31946685133.0991026570.6389421248.95

料印花的生产、销售等报告期内取得和处置子公司的情况

□适用□不适用

22浙江聚力文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

十、公司控制的结构化主体情况

□适用□不适用

十一、公司未来发展的展望

（一）公司发展战略

自公司上市以来，建筑装饰贴面材料业务从未出现过亏损，建筑装饰贴面材料业务是公司保持持续经营能力的根基，公司未来将努力做好建筑装饰贴面材料主业。产业定位方面，公司将主攻生产和销售家具、橱柜、地板等贴面材料，兼顾贴面配套新材料，并坚持以中高端产品为重点的产品定位；对标国际领先企业的品质管理、设计开发，持续保持国内领先地位。未来，公司将努力抓住产业整合与集中的大趋势，继续加大研发投入、技改投入，持续提升管理水平，不断优化客户结构，通过增大存量市场份额、抢占增量市场份额提升市场占有率，夯实产业龙头地位、提升经营业绩。

（二）2024年度经营计划

面对房地产销售面连续两年下滑、市场需求低迷、行业竞争快速加剧等市场形势，2024年公司将主要围绕保障订单量、生产量稳定为首要目标开展相关经营工作。在销售方面，公司会密切关注市场需求的变化情况，进一步提高自身的灵活性和适应性，以满足客户市场需求为目标及时调整销售策略、产品结构，积极努力抢订单、抢市场。研发方面，在保持“TOP”、“印象”系列等高端产品持续竞争力的基础上，重视市场需求的变化，增加其他品类产品的研发项目及时满足市场需求。在生产管理方面，重点是提高满足订单交付的柔性制造能力，及时满足客户需求的调整和变化；同时在生产成本控制方面进一步挖掘潜力，提升公司产品在价格、成本等方面的竞争力，为争抢订单、市场拓展提供保障。品质管理方面，仍然要保持住公司一贯的管理水平和管控效果，保证产品品质持续稳定。在组织管理、人员管理等其他经营管理方面，紧跟竞争形势和经营形势变化，及时、有效、平稳的做出调整。

（三）可能面对的风险

1、诉讼风险

（1）北京腾讯文化传媒有限公司（以下简称“北京腾讯”）起诉天津点我、美生元及公司合同纠纷一案，广东省深圳市中级人民法院（以下简称“深圳中院”）一审判决天津点我向北京腾讯支付尚欠款项261032468.74元及违约金，美生元应对天津点我的上述债务承担连带清偿责任，公司应对美生元的上述债务承担连带清偿责任。广东省高级人民法院二审判决：驳回上诉，维持原判。鉴于二审判决为生效判决，公司按照企业会计准则的规定计提截至2023年12月31日的损失4.16亿元。

北京腾讯前期向深圳中院申请了强制执行，深圳中院已划扣聚力文化银行账户内的存款555844.36元，并裁定强制拍卖、变卖聚力文化持有的浙江帝龙股权投资基金管理有限公司100%股权、浙江帝龙新材料有限公司100%股权、新聚力传媒（苏州）有限公司100%股权以清偿债务。公司于2024年2月与北京腾讯就和谈相关事宜签订了协议，公司向北京腾讯支付了人民币3000万元执行款；北京腾讯在收到上述款项后双方继续和谈，北京腾讯承诺和谈期间暂缓案件执行，同意在和谈期间内以本金2.61亿元及利息3800万元的总和金额为限进行和谈磋商，除此之外的其他债权北京腾讯在和谈期间内予以豁免；本次和谈期间暂定至2024年5月15日止，目前双方尚未达成最终和解、和解结果尚具有不确定性；如未能在和谈期内达成和解，北京腾讯可申请恢复执行、采取其他法律措施，申请执行金额以一审判决书确认的债务为准。

23浙江聚力文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

公司目前的资金不足以偿还支付本案判决需要支付的款项，如后期未能达成和解、北京腾讯申请恢复执行，公司可能面临主要经营资产被司法拍卖的风险。公司将继续努力与北京腾讯进行和解磋商，争取能够妥善解决执行相关事宜，将本案对公司、公司全体职工和公司全体股东权益的影响降至最低。

目前双方尚未达成最终和解结果，后期实际执行情况与公司已计提的损失金额可能存在差异，可能对公司业绩产生重大影响；公司会按照企业会计准则及相关规定进行会计处理并及时进行披露。

本次和谈结果尚具有不确定性，敬请广大投资者及时关注公司相关公告并注意投资风险。

（2）公司于2023年11月4日披露了《关于诉讼事项进展的公告》（公告编号：2023-026）。原

告冯志芳以公司的虚假陈述行为导致重大投资损失为由，向杭州中院提起诉讼，杭州中院已做出一审判决；本案相关当事人不服一审判决已提起上诉，目前二审法院尚未出具二审判决。公司按照相关企业会计准则及规定已对该案进行了会计处理；该案及后期可能新增的同类诉讼需要计提预计负债，将相应对公司利润产生负面影响，具体影响金额以注册会计师审计确认的结果及法院判决为准。公司将持续关注案件的进展情况并及时履行信息披露义务，并妥善处理本案及同类诉讼相关事宜。敬请广大投资者理性投资，注意投资风险。

2、宏观经济及行业政策调整风险

公司产品主要应用于地板、家具、橱卫、门业、建筑工程等装饰装潢领域，产品的市场需求与国家行业政策导向密切相关。建筑装饰行业与政府的投资力度及国民经济的发展息息相关，国民经济周期性波动、房地产行业调整等将影响到公司产品的市场需求，进而影响收入和盈利能力的稳定。公司将密切关注宏观经济及相关行业政策的变化情况，努力提升企业综合实力，不断增强企业的抗风险能力。

3、市场竞争的风险

装饰纸行业部分产品投资起点不高、同质化竞争明显，市场竞争激烈。当前市场需求的变化可能对公司产品的价格、毛利率、净利润等产生重大影响。装饰纸行业集中度偏低，未来行业整合、优胜劣汰会加速。公司将以持续的研发投入、技改投入、管理提升等夯实内功为基础，优化客户结构、加大市场拓展力度，在行业集中度提升的过程中努力增大存量市场份额；努力提升市场敏感度和机制灵活度，通过准确判断和把握行业、产品的发展方向，努力抢占市场。

4、原材料价格波动风险

原纸、三聚氰胺等公司生产所需的主要原材料的价格存在较大不确定性，原材料价格的显著变化将加大公司存货管理、采购管理及成本控制的难度，进而影响公司经营和盈利的稳定。公司将持续提升综合实力，努力保持行业龙头地位，通过与上下游建立和保持长期、稳定的合作关系，努力保持经营稳定。

5、国际形势变化对产品出口影响的风险

国际形势不稳定因素仍然存在，公司产品出口量有所增加，出口业务的风险也随之加大。公司将在总结前期工作经验的基础上，持续关注形势变化情况，谨慎决策，做好风险应对。

十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动

□适用□不适用

公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。

十三、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况

公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案。

□是□否

24浙江聚力文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

第四节公司治理

一、公司治理的基本状况

公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》和

《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号—主板上市公司规范运作》以及其他相关法律、法规的规定，持续健全治理机制、不断提高治理结构的有效性，形成了科学有效的职责分工和制衡机制，并不断强化内部和外部监督，保证内部控制制度的完整性、合理性及有效性。公司不断提升股东大会、董事会、监事会等机构的合法运作和科学决策水平，股东、董事、监事和高级管理人员的权利和义务明确，保证了公司经营管理合法合规。

公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差异

□是□否

公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。

二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面的独立情况

公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他单位实行人员、资产、财务分开，机构、业务独立，各自独立核算、独立承担责任和风险。公司人员独立于控股股东；不存在控股股东、实际控制人及其关联方占用、支配公司资产的情况；公司依照法律法规和公司章程等建立健全财务、会计管理制度，坚持独立核算；公司的董事会、监事会及其他内部机构独立运作，与控股股东、实际控制人及其内部机构之间没有上下级关系；公司业务独立于控股股东、实际控制人，控股股东、实际控制人及其控制的其他单位未从事与公司相同或者相近的业务。

三、同业竞争情况

□适用□不适用

四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期会议决议《2022年度股东大会决议公2022年度股东2023年05月092023年05月10告》(2023-013)刊登于《证年度股东大会28.67%大会日日券时报》及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）

25浙江聚力文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用□不适用

五、董事、监事和高级管理人员情况

1、基本情况

本期本期其他股份增持减持增减增减任职期初持股数股份股份期末持股数姓名性别年龄职务任期起始日期任期终止日期变动变动状态（股）数量数量（股）

（股的原（股（股）因

））

2019年12月2025年05月

董事长现任

09日15日

陈智剑男46139960000139960

2019年12月2025年05月

董事现任

06日15日

2007年06月2025年05月

姜飞雄男60董事现任3698460000036984600

14日15日

2020年06月2025年05月

黄阳光男39董事现任00000

17日15日

2022年05月2025年05月

林凯男39董事现任00000

16日15日

2019年12月2025年05月

刘梅娟女54独立董事现任00000

06日15日

2022年05月2025年05月

刘宇男47独立董事现任00000

16日15日

2007年06月2025年05月

陈敏男54监事会主席现任00000

14日15日

2022年05月2025年05月

余晓霞女45监事现任00000

16日15日

2022年05月2025年05月

张海峰男37监事现任00000

16日15日

2022年05月2025年05月

王炳毅男59总经理现任330100000330100

16日15日

2019年12月2025年05月

副总经理现任

09日15日

杜锡琦女4800000

2019年12月2025年05月

财务总监现任

09日15日

2023年07月2025年05月

副总经理现任

31日15日

魏晓静男4200000

2023年07月2025年05月

董事会秘书现任

31日15日

合计------------3745466000037454660--

报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况

□是□否

公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□适用□不适用姓名担任的职务类型日期原因

魏晓静副总经理、董事会秘书聘任2023年07月31日公司董事会聘任

26浙江聚力文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

2、任职情况

公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责

（一）董事

陈智剑先生：公司董事长。2003年至2008年任职于公司销售部；2009年至2012年任北京帝龙北方新材料有限公司副总经理，2012年至今先后担任廊坊帝龙总经理、执行董事。2018年2月至2022年1月担任帝龙新材料副总经理，

2022年1月至今担任帝龙新材料总经理。2021年9月起担任杭州市临安区工商业联合会副主席。2018年1月至2022年

5月担任公司副总经理。2019年12月至今任公司董事、董事长。

姜飞雄先生：公司董事、帝龙新材料董事长。大专学历，工程师、高级经济师。曾担任临安市慈善总会常务理事、临安市工商联副主席。现担任帝龙光电执行董事、帝龙控股执行董事。2007年6月至2017年12月任公司董事长、2013年5月至2017年12月任公司总经理。2007年06月至今任公司董事。

黄阳光先生：公司董事。大学本科学历，2009年至今任职于上海博达数据通信有限公司，目前担任杭州办事处经理。

2020年6月至今任公司董事。

林凯先生：公司董事。大学本科学历，2003年3月至2016年7月历任公司技术部经理、开发部经理；2016年7月至2021年3月担任帝龙新材料设计开发部总经理，2021年3月至今担任帝龙新材料研发中心总经理。2022年5月至今任公司董事。

刘梅娟女士：公司独立董事，管理学博士、会计学教授、博士生导师，浙江农林大学会计学科负责人、浙江省高校中青年学科带头人、浙江省高校“工商管理类专业教学指导委员会”委员、浙江省大学生财会信息化竞赛委员会委员，兼任浙江省会计学会林业分会副会长及秘书长、浙江省农业农村厅“浙农经管”专家库成员、杭州市临安区人大常委会咨询

专家库成员、杭州市临安区会计学会理事。2012年11月至2019年4月担任亿帆医药股份有限公司独立董事；2020年10月至今担任杭州福斯特应用材料股份有限公司独立董事，2020年11月至今任浙文互联集团股份有限公司独立董事。

2019年12月至今任本公司独立董事。

刘宇先生：公司独立董事，大学本科学历，注册会计师。2002年9月至今任职于信永中和会计师事务所（特殊普通合伙），历任审计员、项目经理、审计经理、合伙人。2021年9月至今任北京金史密斯科技股份有限公司独立董事。

2022年5月至今任公司独立董事。

（二）监事

陈敏先生：公司监事会主席。大专学历，帝龙投资、帝龙新材料监事。2005年至2007年任浙江万利实业有限公司外贸部经理。2007年6月至今任本公司监事、外贸部经理及事业部负责人，2022年5月至今任公司监事会主席。

余晓霞女士：公司监事，大专学历。2008年3月起任职于公司，先后在饰面板事业部、销售部，帝龙新材料装饰纸一部、营销中心任职，现担任帝龙新材料营销中心客服部经理。2022年5月至今任公司监事。

张海峰先生：公司监事，本科学历。2009年4月起任职于公司，2010年4月至2016年12月任公司办公室主任；

2017年1月至2020年1月任帝龙新材料办公室主任，2020年2月至今担任帝龙新材料总经办主任兼行政中心总经理。

2022年5月至今任公司监事。

（三）高级管理人员

王炳毅先生：公司总经理，专科学历。2008年1月至2016年1月任职于公司，历任装饰板副总经理、包覆纸总经理；2016年2月至2019年3月任临沂永孚总经理；2016年12月至今任海宁帝龙永孚监事；2019年8月至今任临沂帝龙

新材料总经理、执行董事；2022年12月至今任新聚力传媒（苏州）有限公司执行董事；2022年2月至今任帝龙新材料浸渍纸事业部总经理。2022年5月至今任公司总经理。

27浙江聚力文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

杜锡琦女士：公司副总经理、财务总监。本科学历，助理会计师。1996年3月至2005年4月任职于浙江天目山药业股份有限公司，2005年5月至2017年12月任职于公司，历任会计、主办会计、财务部经理。2018年1月至今任职于帝龙新材料财务经理。2019年12月起至今任本公司副总经理、财务总监。

魏晓静先生：公司副总经理、董事会秘书。硕士研究生学历，中级会计师。2005年至2006年任职于大连重工起重集团有限公司；2006年至2015年任职于华锐风电科技（集团）股份有限公司，历任董事会办公室副主任、主任、证券事务代表、董事会秘书；2016年至2017年任职于中国海外控股集团有限公司，任战略发展中心副总经理、中海外碧青园生态环境科技有限公司董事会秘书、中海外能源科技股份有限公司董事会秘书。2023年曾任职于深圳价值在线科技股份有限公司。2017年12月至2022年12月任职于本公司，曾担任公司副总经理、董事会秘书。2023年7月起至今担任公司副总经理、董事会秘书。

在股东单位任职情况

□适用□不适用任职人员在股东单位担任在股东单位是否股东单位名称任期起始日期任期终止日期姓名的职务领取报酬津贴姜飞雄浙江帝龙控股有限公司执行董事2014年11月10日否姜飞雄浙江帝龙光电材料有限公司执行董事2009年12月18日否宁波梅山保税港区帝龙极道投姜飞雄执行事务合伙人2018年04月24日否

资管理合伙企业（有限合伙）在其他单位任职情况

□适用□不适用在其他单位任职人员在其他单位担任的职其他单位名称任期起始日期任期终止日期是否领取报姓名务酬津贴黄阳光上海博达数据通信有限公司杭州办事处经理2009年08月01日是

教授、博士生导师、刘梅娟浙江农林大学经济管理学院1995年08月01日是会计学专业负责人杭州福斯特应用材料股份有刘梅娟独立董事2020年10月30日2024年12月26日是限公司刘梅娟浙文互联集团股份有限公司独立董事2020年11月16日2024年12月26日是信永中和会计师事务所（特刘宇合伙人2002年09月16日是殊普通合伙）北京金史密斯科技股份有限刘宇独立董事2021年09月08日是公司

公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况

□适用□不适用

公司于2021年8月2日收到中国证监会浙江监管局《行政处罚决定书》，中国证监会浙江监管局认定美生元2016年至2018年期间虚增营业收入、利润和应收账款，导致公司2016年、2017年、2018年年度报告的财务数据及相关披露信息存在虚假记载；中国证监会浙江监管局对公司和相关当事人进行了行政处罚。其中对公司现任董事、监事和高级管理人员的处罚情况如下：对姜飞雄给予警告，并处以20万元罚款；对陈智剑、陈敏、杜锡琦给予警告，并分别处以3万元罚款。

3、董事、监事、高级管理人员报酬情况

董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况

28浙江聚力文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

经公司股东大会审议通过，公司董事（包括独立董事）津贴标准为10万元/年（含税）；除担任公司董事、董事会专业委员会委员外，在公司及公司下属控股子公司担任其他职务并领取工资的董事不发放董事津贴。在公司及公司下属控股子公司担任除公司董事、董事会专业委员会委员以外职务的董事、监事、高级管理人员按所在岗位的岗位工资标准执行。公司董事、监事、高级管理人员的报酬由薪酬与考核委员会进行考核确认，并由公司董事会审议后提交股东大会审议。

2023年度，公司董事、监事及高级管理人员的报酬共计554.62万元，截至目前已全部支付完毕。

公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况

单位：万元从公司获得的是否在公司关姓名性别年龄职务任职状态税前报酬总额联方获取报酬

陈智剑男46董事、董事长现任78.42否姜飞雄男60董事现任65否黄阳光男39董事现任10否

林凯男39董事现任66.99否刘梅娟女54独立董事现任10否刘宇男47独立董事现任10否

陈敏男54监事、监事会主席现任94.70否

余晓霞女45监事现任11.61否

张海峰男37监事现任32.12否

王炳毅男59总经理现任75.14否

杜锡琦女48副总经理、财务总监现任57.97否

魏晓静男42副总经理、董事会秘书现任42.68否

合计--------554.62--其他情况说明

□适用□不适用

在公司及公司下属控股子公司担任除公司董事、董事会专业委员会委员以外职务的董事、监事、高级管理人员按所在岗位的岗位工资标准执行。公司2023年亏损的主要原因为计提腾讯案件诉讼赔偿损失所致；2023年公司主营的建筑装饰贴面材料业务实现净利润较2022年增长20.54%，根据公司的绩效考核制度，担任子公司业务负责人的相关董事、监事、高级管理人员的薪酬较2022年有所增长。

六、报告期内董事履行职责的情况

1、本报告期董事会情况

会议届次召开日期披露日期会议决议

《第六届董事会第四次会议决议公告》(2023-003)

第六届董事会第四次会议2023年03月30日2023年03月31日刊登于《证券时报》及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）

公司第六届董事会第五次会议审议通过了公司

第六届董事会第五次会议2023年04月27日2023年第一季度报告，依据相关规定未单独披露决议公告。

29浙江聚力文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

《第六届董事会第六次会议决议公告》(2023-017)

第六届董事会第六次会议2023年07月31日2023年08月01日刊登于《证券时报》及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）

公司第六届董事会第七次会议审议通过了公司

第六届董事会第七次会议2023年08月18日2023年半年度报告及其摘要，依据相关规定未单独披露决议公告。

公司第六届董事会第八次会议审议通过了公司

第六届董事会第八次会议2023年10月27日2023年第三季度报告，依据相关规定未单独披露决议公告。

2、董事出席董事会及股东大会的情况

董事出席董事会及股东大会的情况本报告期应参现场出席董以通讯方式参委托出席董缺席董事是否连续两次未亲自出席股东董事姓名加董事会次数事会次数加董事会次数事会次数会次数参加董事会会议大会次数陈智剑52300否1姜飞雄51400否1黄阳光52300否0林凯51400否0刘宇51400否1刘梅娟52300否1连续两次未亲自出席董事会的说明无

3、董事对公司有关事项提出异议的情况

董事对公司有关事项是否提出异议

□是□否报告期内董事对公司有关事项未提出异议。

4、董事履行职责的其他说明

董事对公司有关建议是否被采纳

□是□否董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明

2023年，公司董事积极了解公司重大事项应对以及行业发展、生产经营、内部控制等各方面情况，及时与管理层

一起讨论重大事项应对方案，积极为公司的市场拓展、营销策略等出谋划策。独立董事在参加董事会会议、股东大会会议和现场调研期间，认真听取管理层的汇报，公司独立董事充分发挥其专业优势，对公司重大诉讼的相关损失计提等相关事项、年度审计及内部控制等相关事项提出了专业意见。对于董事提出的建议，公司管理层会与董事进行充分交流，讨论后一致认为适合公司当前情况的，管理层会予以采纳并执行。公司董事与管理层的良性交流与互动，为公司的规范运作、科学决策、长期健康发展起到了积极作用。

30浙江聚力文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

七、董事会下设专门委员会在报告期内的情况召开其他履异议事项提出的重要意委员会名称成员情况会议召开日期会议内容行职责具体情况见和建议

次数的情况（如有）审议《公司2022年第四季度内部审计工作报第六届董事会刘宇、刘梅2023年01月告》、《公司2022年度内

5审计委员会娟、陈智剑16日部审计工作报告》、《公司2023年内部审计工作计划》审议《公司2022年度财同意续聘天健务报告》、《关于会计师会计师事务所事务所年报审计工作情

（特殊普通合况的总结报告》、《关于

第六届董事会刘宇、刘梅2023年03月伙）担任公司

5续聘天健会计师事务所

审计委员会娟、陈智剑30日2023年度的审（特殊普通合伙）为公计机构，并提司2023年度审计机构的交董事会审议案》、《2022年度内部议。

控制评价报告》第六届董事会刘宇、刘梅2023年04月审议《2023年第一季度

5审计委员会娟、陈智剑27日内部审计工作报告》第六届董事会刘宇、刘梅2023年08月审议《公司2023年半年

5审计委员会娟、陈智剑18日度内部审计工作报告》第六届董事会刘宇、刘梅2023年10月审议《公司2023年三季

5审计委员会娟、陈智剑27日度内部审计工作报告》审议《关于核定2022年

第六届董事会

刘梅娟、刘2023年03月度公司董事、监事、高薪酬与考核委1

宇、陈智剑30日级管理人员薪酬的议员会案》经审查，我们同意将魏晓静对公司第六届董事会第作为公司副总

第六届董事会刘梅娟、姜2023年07月六次会议拟聘任的副总

1经理、董事会

提名委员会飞雄、刘宇31日经理、董事会秘书的任秘书候选人提职资格进行审查交董事会审议。

审议《关于全资子公司

第六届董事会陈智剑、林2023年07月

1对外投资设立控股公司

战略委员会凯、刘宇31日的议案》

八、监事会工作情况监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险

□是□否监事会对报告期内的监督事项无异议。

九、公司员工情况

1、员工数量、专业构成及教育程度

报告期末母公司在职员工的数量（人）8

报告期末主要子公司在职员工的数量（人）1350

31浙江聚力文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

报告期末在职员工的数量合计（人）1358

当期领取薪酬员工总人数（人）1358

母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人）0专业构成

专业构成类别专业构成人数（人）生产人员737销售人员131技术人员239财务人员36行政人员215合计1358教育程度

教育程度类别数量（人）大学本科及以上学历112大专学历302

中专、技校及高中学历395

中专、技校及初中以下学历549合计1358

2、薪酬政策

公司在遵守国家和地方劳动法律法规的基础上，综合考虑经营发展目标、人才建设需求、行业发展状况等因素，持续完善薪酬、福利和绩效考核制度。2023年，为适应新的竞争和发展形势、将企业的发展目标与员工的发展目标更紧密的结合，公司设立了超额利润奖、技术突破奖、优秀团队奖等激励措施，取得了较好效果。

3、培训计划

公司高度重视人力资源培训与开发工作，持续投入资金和资源，努力提升组织和员工的竞争力和综合素质。公司每年制订培训与开发计划，通过内部培训与交流、外聘专家授课、线上视频及先进企业考察等多种渠道和形式，开展员工知识、技能、工作方法、工作态度、价值观等方面的培训工作，推动组织和个人的不断进步，实现组织和个人的双重发展。2023年，公司组织了针对员工的行动教育复训，针对骨干人员的健峰精益培训等培训工作，并重点开展了内训师队伍的建设工作。

4、劳务外包情况

□适用□不适用

劳务外包的工时总数（小时）20707

劳务外包支付的报酬总额（元）514173.50

十、公司利润分配及资本公积金转增股本情况

报告期内利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况□适用□不适用公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案

□适用□不适用

32浙江聚力文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

□适用□不适用

公司计划年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□适用□不适用

公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

十二、报告期内的内部控制制度建设及实施情况

1、内部控制建设及实施情况

公司按照《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求，结合公司的实际情况，建立健全内部控制体系，不断完善内部控制制度。2023年，公司重要子公司、孙公司的供应商管理、信用管理等内控制度和流程进行了修订、完善。2023年，公司内控制度得到了有效执行。根据内部控制重大缺陷的认定情况，公司不存在内部控制重大缺陷，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的内部控制。

2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况

□是□否

十三、公司报告期内对子公司的管理控制情况公司名称整合计划整合进展整合中遇到的问题已采取的解决措施解决进展后续解决计划帝龙新材料不适用不适用不适用不适用不适用不适用

十四、内部控制评价报告或内部控制审计报告

1、内控评价报告

内部控制评价报告全文披露日期2024年04月20日

内部控制评价报告全文披露索引 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）《2023 年度内部控制评价报告》纳入评价范围单位资产总额占公

100.00%

司合并财务报表资产总额的比例纳入评价范围单位营业收入占公

100.00%

司合并财务报表营业收入的比例缺陷认定标准类别财务报告非财务报告

重大缺陷：内部控制缺陷单独或连同其他缺非财务报告缺陷认定主要以缺陷对业务

陷可能导致不能及时防止或发现并纠正财务流程有效性的影响程度、发生的可能性

报告中的重大错报。包括：（1）现董事、监作判定。如果缺陷发生的可能性较小，事和管理层对财务报告构成重大影响的舞弊会降低工作效率或效果、或加大效果的行为；（2）公告的财务会计报表、报告存在不确定性、或使之偏离预期目标为一般

重大差错或虚假记载，甚至被监管部门处罚；缺陷；如果缺陷发生的可能性较高，会定性标准

（3）公司的内部控制体系未发现的当期财务显著降低工作效率或效果、或显著加大

报告的重大错报；（4）报告给管理层、董事效果的不确定性、或使之显著偏离预期

会的重大缺陷在经过合理的时间后，未加以目标为重要缺陷；如果缺陷发生的可能改正；（5）审计委员会和内部审计机构对内性高，会严重降低工作效率或效果、或部控制的监督无效。重要缺陷：内部控制缺严重加大效果的不确定性、或使之严重陷单独或连同其他缺陷可能导致不能及时防偏离预期目标为重大缺陷。

33浙江聚力文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

止或发现并纠正财务报告中的重要错报，虽然未达到重大缺陷认定标准，仍应引起董事会和管理层重视的错报。（1）未依照公认会计准则选择和应用会计政策；（2）未建立内

部控制措施；（3）对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实

施且没有相应的补偿性控制；（4）对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且

不能合理保证编制的财务报表达到真实、完整的目标。一般缺陷：不构成重大缺陷和重要缺陷的内部控制缺陷。

定量标准以营业收入、资产总额作为衡

定量标准以营业收入、资产总额作为衡量指量指标。内部控制缺陷可能导致或导致标。内部控制缺陷可能导致或导致的损失与的损失与利润报表相关的，以营业收入利润报表相关的，以营业收入指标衡量。如指标衡量。如果该缺陷单独或连同其他果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的损缺陷可能导致的损失金额小于营业收入

失金额小于营业收入的1%，则认定为一般缺的1%，则认定为一般缺陷；如果超过陷；如果超过营业收入的1%但小于2%则认营业收入的1%但小于2%则认定为重

定为重要缺陷；如果超过营业收入的2%，则要缺陷；如果超过营业收入的2%，则定量标准认定为重大缺陷。内部控制缺陷可能导致或认定为重大缺陷。内部控制缺陷可能导导致的损失与资产管理相关的，以资产总额致或导致的损失与资产管理相关的，以指标衡量。如果该缺陷单独或连同其他缺陷资产总额指标衡量。如果该缺陷单独或可能导致的损失小于资产总额的1%，则认定连同其他缺陷可能导致的损失小于资产为一般缺陷；如果超过资产总额的1%但小于总额的1%，则认定为一般缺陷；如果

2%则认定为重要缺陷；如果超过资产总额超过资产总额的1%但小于2%则认定2%，则认定为重大缺陷。为重要缺陷；如果超过资产总额2%，

则认定为重大缺陷。

财务报告重大缺陷数量（个）0

非财务报告重大缺陷数量（个）0

财务报告重要缺陷数量（个）0

非财务报告重要缺陷数量（个）0

2、内部控制审计报告

□适用□不适用内部控制审计报告中的审议意见段

年审会计师认为，聚力文化公司于2023年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

内控审计报告披露情况披露内部控制审计报告全文披露日期2024年04月20日巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）《关于浙江聚力文化内部控制审计报告全文披露索引发展股份有限公司内部控制的审计报告》内控审计报告意见类型标准无保留意见非财务报告是否存在重大缺陷否会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告

□是□否会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致

□是□否

十五、上市公司治理专项行动自查问题整改情况不适用。

34浙江聚力文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

第五节环境和社会责任

一、重大环保问题上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位

□是□否环境保护相关政策和行业标准

公司在生产经营过程中认真贯彻执行各级环境保护方针和政策，严格遵守《中华人民共和国环境保护法》、《中华人民共和国环境影响评价法》、《中华人民共和国大气污染防治法》、《中华人民共和国水污染防治法》、《中华人民共和国固体废物污染环境防治法》、《中华人民共和国噪声污染防治法》、《中华人民共和国节约能源法》、《中华人民共和国清洁生产促进法》、《中华人民共和国环境保护税法》、《危险废物转移管理办法》、《建设项目环境保护管理条例》、《排污许可管理条例》等国家相关环境保护法律法规以及地方环保相关管理规章制度，定期收集新出台的各级生态环境保护的法律法规，并结合生产实际，进行合规性评价转化，确保公司生产经营始终合法合规。

在生产过程中，公司严格依据《大气污染物综合排放标准》、《污水综合排放标准》、《锅炉大气污染物排放标准》、《挥发性有机物排放标准》、《流域水污染物综合排放标准》、《印刷行业挥发性有机化合物排放标准》等相关

标准要求，建设了完善的“三废”处理设施，并确保稳定运行，力争将生产经营对生态环境造成的负面影响降至最低。

环境保护行政许可情况

公司所有项目均进行环境评价，建设过程中严格按照要求执行“三同时”制度，并通过地方生态环境主管部门的验收。在排污过程中，严格按照新版排污许可证的要求进行管理。公司相关排污许可证的情况如下：

帝龙新材料排污许可证有效期限：自2020年8月25日至2025年8月24日止；

临沂帝龙排污许可证有效期限：自2022年5月18日至2027年5月17日；

海宁帝龙排污许可证有效期限：自2023年7月24日至2028年7月23日；

成都帝龙排污许可证有效期限：自2020年6月28日至2025年6月27日。

行业排放标准及生产经营活动中涉及的污染物排放的具体情况主要污主要污染公司或染物及

物及特征排放方排放口排放口分排放浓度/强执行的污染物排放核定的排放超标排子公司特征污污染物的式数量布情况度排放标准总量总量放情况名称染物的名称种类废水经化学需氧量污水站装饰纸5大气污染物综

非甲烷总 100mg/L、 化学需氧量

处理后个、浸胶3合排放标准

烃、甲 氨氮 2.094t/a，氨纳管排 个、包覆 GB16297-1996; 小于

醛、颗粒 8mg/L、二 氮 0.102t/a，放；废纸1个、锅炉大气污染核定

帝龙新废水、物、二氧氧化硫20二氧化硫气收集13饰面板2物排放标准的排无

材料 废气 化硫、氮 mg/Nm3、氮 0.399t/a，氮处理后 个、锅炉 1 GB13271- 放总

氧化物、氧化物氧化物

进排气个、废水2014；污水综量

化学需氧 35mg/Nm3、 0.997t/a、筒高空排放口1合排放标准

量、氨氮 非甲烷总烃 VOCs31.11t/a

达标排 个 GB8978-1996

25mg/Nm3

放

35浙江聚力文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

废气经非甲烷总二氧化硫处理后大气污染物综小于二氧化硫

烃、甲 浸渍纸 2 4.8mg/m3、

经 15 合排放标准 核定 5.107t/a，氮临沂帝醛、颗粒个、制胶1氮氧化物

废气 米排气 4 DB37/2801.4- 的排 氧化物 无

龙 物、化学 个、装饰 70mg/m3、

筒高空 2017、 放总 6.12t/a，需氧量、纸1个非甲烷总烃

达标排 GB16297-1996 量 VOCs33t/a

氨氮 12.71mg/m3放生活废水经隔废水量油池和大气污染物综

非甲烷总 3720t/a，化化粪池合排放标准

烃、丁印刷工艺2学需氧量

处理后 化学需氧量 GB16297-1996; 小于

酮、丙 个、贴合 0.184t/a，氨生活废 纳管排 50mg/L、氨 锅炉大气污染 核定

海宁帝酮、乙酸工艺1氮

水、废 放；废 4 氮 5mg/L、 物排放标准 的排 无

龙 乙酯、乙 个、生活 0.0184t/a，非气 气收集 非甲烷总烃 GB13271- 放总

酸丁酯、污水排放甲烷总烃

处理后 30.3mg/Nm3 2014；污水综 量

化学需氧 口 1 个 1.02t/a，进排气合排放标准

量、氨氮 VOCs

筒高空 GB8978-1996

45t/a

达标排放四川省固定污废气收浸渍纸1染源大气挥发小于

集处理个，饰面性有机物排放核定

成都帝非甲烷总后进排板2个，非甲烷总烃非甲烷总烃废气 5 个 标准 DB51/ 的排 无

龙 烃 气筒高 装饰纸 1 11.07mg/m3 1.9520t/a

2377—2017排放总

空达标 个，PVC放浓度限值：量排放印刷1个

60mg/m3

对污染物的处理

公司设立行政中心环安部，由部门经理统一负责管理环境保护和安全生产相关工作。公司建设了二级污水处理站，生产污水经过化学沉淀和生化处理方式处理达标后纳管排放；公司建设了废气塔，废气处理采用生物法喷淋和 RTO 处理工艺，废气收集处理后进排气筒高空达标排放。公司建立了各项环保安全相关台账，各污染防治设施安排专人负责管理、定期巡查、落实责任，各项污染防治设施设备均可以正常运行。

环境自行监测方案

公司根据《排污单位自行检测技术指南》《企业事业单位环境信息公开办法》的要求编制了环境自行监测方案，环境自行监测方案的检测指标有废气中的林格曼黑度、氮氧化物、二氧化硫、烟尘、氨、甲醛、非甲烷总烃、颗粒物等，废水及雨水中的 pH 值、色度、悬浮物、化学需氧量、总氮、氨氮、总磷等。根据监测指标的不同类型分别以年、半年、季度为期限制定了监测频次及测定方法。公司委托有资质的第三方检测机构按照环境自行监测方案的要求开展检测工作，并及时掌握污染物排放状况及其对周边环境质量的影响等，参照《大气污染物综合排放标准》、《污水综合排放标准》等法律法规的执行标准及限值，保证污染物达到排放标准。公司对第三方检测机构资质进行严格审查，对检测过程全程监督，确保检测数据准确合规，检测报告信息完整，检测数据能够及时准确上报至监管平台公开。公司废水和废气排放口安装了在线监测系统，并与环保主管部门联网，能够实现实时监控和监测数据稳定上传。

突发环境事件应急预案

公司全资子公司帝龙新材料编制了《突发环境事件应急预案》，对水污染、大气污染、土壤污染等环境风险进行辨识，分析危险特征、预测事故后果及涉及范围，确定相应的应急响应级别；制订了包括设计过程风险防范、生产车间事故预防、危化品仓库事故预防、运输过程风险防范、生产过程风险防范、末端处置过程风险防范等预防措施，预警的方式方法和信息报告流程等；建立健全应急指挥体系、明确应急指挥机构、应急救援队伍组成和职责；制订了针对突发水

36浙江聚力文化发展股份有限公司2023年年度报告全文污染环境事件、突发大气污染环境事件、突发土壤环境事件的现场处置措施；本着“预防为主、自救为主、统一指挥、分工负责”的原则，制订了包含生产车间现场处置、环境风险防控岗位现场处置、三废处理设施异常现场处置等内容的处置预案。该预案已向当地环保部门登记备案。帝龙新材料按照预案要求定期开展培训、演练，结合自身发展过程中的变化情况和应急演练的结果，根据《浙江省突发环境事件应急预案编制导则》中的相关要求，及时对预案进行修订。

环境治理和保护的投入及缴纳环境保护税的相关情况

为贯彻落实中共中央、国务院《关于完整准确全面贯彻新发展理念做好碳达峰中和工作意见》，实现“碳达峰”、“碳中和”的目标，2023年公司子公司帝龙新材料、孙公司海宁帝龙永孚以“自发自用，余电上网”的模式分别新建4.2兆瓦、

1.2兆瓦分布式光伏发电项目，上述项目是利用公司现有厂内建筑物屋顶建设的清洁能源光伏发电项目，既节省土地资源、又利用太阳能资源，有助于经济可持续发展，对太阳能光伏发电的开发、建设、推广也有较好的引导作用。此外，成都帝龙采用提供场地、由第三方出资安装建设的方式新建了1.45兆瓦分布式光伏发电项目。

公司始终高度重视环境保护和“三废”治理工作，实施从生产到销售的全过程清洁管理，不断践行“绿水青山就是金山银山”理念，持续完善环保管理体制并加强监督考核，认真贯彻 ISO14001 环境管理体系，坚持通过清洁生产等项目做到持续节能减排，从源头上减少和控制污染物的产生，切实承担企业社会责任，为实现经济和生态环境保护和谐发展做出积极贡献。公司及各分子公司均按照法律法规要求依法依规缴纳了环保税。

在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果

□适用□不适用

公司及下属公司的分布式光伏发电项目竣工后，2023年公司光伏发电合计247.40万度，自用174.04万度，余电上网73.37万度；海宁帝龙永孚光伏发电57.93万度，自用41.84万度，余电上网16.08度；成都帝龙的分布式光伏发电项目于2023年11月29日建设完成，截至2023年末发电合计6.44万度，自用6.33万度，余电上网0.11万度。

报告期内因环境问题受到行政处罚的情况对上市公司生产公司或子公司名称处罚原因违规情形处罚结果公司的整改措施经营的影响不适用不适用不适用不适用不适用不适用其他应当公开的环境信息无其他环保相关信息无

二、社会责任情况

公司自成立以来，在不断为股东创造价值的同时，根据自身的实际情况积极承担社会责任，坚持做到经济效益、社会效益与环境效益并重，以实际行动回报社会，积极创建和谐的企业发展环境。

（1）股东和投资者权益保护

公司严格按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《上市公司治理准则》和其他相关法

律、法规的有关规定完善现代企业制度，不断改善公司法人治理结构、健全内部控制体系、规范公司运作，按照监管规定及时、真实、准确、完整、公平地开展信息披露工作。关于北京腾讯起诉公司、美生元及天津点我合同纠纷一案，公司通过增强律师团队力量、组织律师和相关专家补充证据材料、提起再审申请等进行了积极应对，但最终仍被判决承担

37浙江聚力文化发展股份有限公司2023年年度报告全文责任。公司目前正在与北京腾讯进行和解磋商，争取能够妥善解决本案执行相关事宜，将该案对公司、公司全体职工和公司全体股东权益的影响降至最低。

（2）关怀员工，重视员工权益保护

公司坚持以人为本，将人才战略作为企业发展的重点之一，尊重和依法维护员工的个人权益。公司不断改进人事管理制度，将职业道德修养和专业胜任能力作为选拔和聘用员工的重要标准，按照“公开、公平、公正”的原则设置竞争机制，选择符合岗位胜任条件、具备实干精神的各层次人才，持续提升公司的核心竞争力。公司持续进行人才培育，通过持续的内外部结合的方式开展员工发展与深造计划，提升员工素质、能力，实现员工与企业共同成长，增加企业凝聚力。

公司高度重视安全生产和劳动保护工作，关注员工的安全与健康，定期组织员工开展安全教育与培训，持续改善员工工作环境。公司在员工通勤、住宿、用餐等方面努力为员工提供便利，根据企业发展水平适时进行调整，持续提升员工的满意度。公司关注员工生活，在员工遇到困难之际会及时提供帮助，公司工会定期慰问员工及家属，让员工感受到集体的关怀和温暖，共同构建和谐企业氛围。

（3）与其他利益相关者关系权益保护

公司在经营活动中秉承诚实守信、公平公正的原则，积极构建和发展与供应商、客户的战略合作伙伴关系，注重与各相关方的沟通与协调，共同构筑信任与合作的平台，切实履行公司对供应商、客户和债权人的社会责任。公司与供应商和客户合同履约良好，各方的合法权益都得到了应有的保护，树立了良好的企业形象，促进了公司平稳、可持续发展。

（4）环境保护

公司始终高度重视环境保护工作，实施从生产到消费的全过程清洁管理，努力实现绿色发展，不断完善环保制度并加强监督考核，认真贯彻 ISO14001 环境管理体系，深入贯彻清洁能源、节能减排、环境和谐的发展理念。为贯彻落实中共中央、国务院《关于完整准确全面贯彻新发展理念做好碳达峰中和工作意见》，实现“碳达峰”、“碳中和”的目标，

2023年公司子公司帝龙新材料、孙公司海宁帝龙永孚以“自发自用，余电上网”的模式分别新建4.2兆瓦、1.2兆瓦分布式

光伏发电项目，上述项目是利用公司现有厂内建筑物屋顶建设的清洁能源光伏发电项目，既节省土地资源、又利用太阳能资源，有助于经济可持续发展，对太阳能光伏发电的开发、建设、推广也有较好的引导作用。此外，成都帝龙采用提供场地、由第三方出资安装建设的方式新建了1.45兆瓦分布式光伏发电项目。

（5）公共关系和社会公益事业

公司严格履行纳税人义务，依法合规纳税。公司与注册地行政、事业单位和社会团队保持着持续的沟通互动，努力创造良好的公共关系。公司积极参与社会公益事业，创造条件为社会残疾人士提供了大量就业岗位；公司坚持每年向慈善机构进行捐赠，为社会慈善事业做出贡献。

三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况

公司报告期内暂未开展脱贫攻坚、乡村振兴工作。

38浙江聚力文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

第六节重要事项

一、承诺事项履行情况

1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期

末尚未履行完毕的承诺事项

□适用□不适用承诺事由承诺方承诺类型承诺内容承诺时间承诺期限履行情况余海峰尚未完成利润

补偿义务，其持有的

116436363股股有限

因本次交易所获得的上市售条件流通股已被司公司向其非公开发行的股法拍卖并完成过户。

份的锁定期在同时满足下苏州聚力互盈投资管

余海峰、苏州聚列条件时解除限售：*自

理中心（有限合伙）力互盈投资管理股份上市之日起满36个资产重组2015年尚未完成利润补偿义

中心（有限合股份限售月；*上市公司委托的审时所作承12月18务，其所持全部有限伙）、火凤天翔承诺计机构在盈利预测补偿期诺日售条件流通股尚未解科技（北京）有满后就标的公司出具减值除限售。火凤天翔科限公司测试专项报告；*按《现技（北京）有限公司金及发行股份购买资产协尚未完成利润补偿义议》约定履行完毕相关利务，其持有的全部有润补偿义务（如有）。

限售条件流通股已被司法拍卖并完成过户。

美生元在2015年度、

2016年度、2017年度实现

的合并报表归属于母公司股东的净利润（扣除美生元因股份支付而产生的损

余海峰、苏州聚 益[包括：A.美生元已实施力互盈投资管理管理层激励确认的股份支

中心（有限合 付费用；B.美生元对火凤资产重组伙）、火凤天翔业绩承诺天翔、杭州哲信的股份支2015年时所作承科技（北京）有及补偿安付处理产生的无形资产摊12月18超期未履行

诺限公司、天津乐排销，即利润补偿期间每年日橙企业管理咨询摊销金额433.33万元]）合伙企业（有限分别不低于人民币18000合伙）万元、人民币32000万

元、人民币46800万元。

如未能完成，需按《现金及发行股份购买资产协议》约定履行相关利润补偿义务。

公司股东浙江帝龙控股有首次公开公司股东浙江帝

避免同业限公司、姜飞雄、姜祖2007年发行或再龙控股有限公

竞争方面功、姜丽琴在公司上市前10月25正常履行中

融资时所司、姜飞雄、姜的承诺签署了《避免同业竞争承日作承诺祖功、姜丽琴诺函》。

39浙江聚力文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

承诺到期，根据相关姜超阳；姜飞公司股东姜飞雄、姜祖

其他对公规定，目前姜飞雄、雄；姜丽琴；姜功、姜丽琴、姜筱雯、姜2016年2018年司中小股股东一致卜静静、姜祖功、姜筱雯；姜祖功；超阳及浙江帝龙控股有限05月1205月12东所作承行动承诺丽琴、姜筱雯及帝龙浙江帝龙控股有公司签署了《一致行动人日日诺控股仍互为一致行动限公司协议书》。

人。

自2023年10月16日起6个月内不以任何方式减持所持有的公司股份；在上2023年股份限售2024年4其他承诺姜飞雄述承诺期间因送红股、公10月16已履行完毕承诺月17日积金转增股本等产生新增日股份的，对新增股份亦遵守前述承诺。

承诺是否按时履行否

余海峰、天津乐橙企业管理咨询合伙企业（有限合伙）、苏州聚力互盈投资管理中心（有限如承诺超期未履行完毕

合伙）（以下简称"聚力互盈"）、火凤天翔科技（北京）有限公司存在未履行业绩补偿承诺的情的，应当详细说明未完成况，公司在2021年年度报告中对有关内容进行了详细的披露。深圳证券交易所已对余海峰、履行的具体原因及下一步

天津乐橙企业管理咨询合伙企业（有限合伙）、聚力互盈、火凤天翔科技（北京）有限公司给的工作计划予公开谴责的处分。

2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测

及其原因做出说明

□适用□不适用

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□适用□不适用公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。

三、违规对外担保情况

□适用□不适用公司报告期无违规对外担保情况。

四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明

□适用□不适用

天健会计师事务所（特殊普通合伙）对公司2022年度财务报告进行了审计并出具了保留意见的审计报告。公司董事会对该非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况说明如下：

1.非标准审计意见涉及事项的详细情况

北京腾讯文化传媒有限公司起诉天津点我信息科技有限公司、苏州美生元信息科技有限公司和聚力文化公司应承担

26413.05万元本金及违约金。年审会计师无法获知该事项对财务报表可能的影响，故对聚力文化公司2020年度和2021年度财务报表发表了保留意见。截至2022年度财务报告批准报出日，该案件仍在审理中，年审会计师仍然无法获知该事项对2022年度财务报表可能的影响。

2、保留意见涉及事项的变化及进展情况

报告期内，公司收到广东高院（2021）粤民终312号《民事判决书》，广东高院二审判决：驳回上诉，维持原判。

鉴于二审判决为生效判决，公司按照企业会计准则的规定计提截至2023年12月31日的损失4.16亿元。公司认为该损失属于与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益，根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》的规定将该损失认定为非经常性损益。

40浙江聚力文化发展股份有限公司2023年年度报告全文天健会计师事务所（特殊普通合伙）在《关于对浙江聚力文化发展股份有限公司2023年度财务报表发表非标准审计意见的专项说明》中确认：上期审计报告中非标准审计意见所涉及事项在本期消除。

五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□适用□不适用

（一）董事会关于非标准审计意见涉及事项的专项说明

天健会计师事务所（特殊普通合伙）对浙江聚力文化发展股份有限公司（以下简称“公司”）2023年度财务报告进行了审计并出具了带持续经营重大不确定性段落的无保留意见的审计报告。根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第14号—非标准审计意见及其涉及事项的处理》和深圳证券交易所《股票上市规则》等有关规定，公司董事会对该非标准审计意见涉及事项说明如下：

1.非标准审计意见涉及事项的详细情况

天健会计师事务所（特殊普通合伙）在出具的公司2023年度审计报告提醒财务报表使用者关注：

如财务报表附注所述，法院判决聚力文化公司应对腾讯案承担连带清偿责任，需向北京腾讯文化传媒有限公司（以下简称腾讯公司）支付2.61亿元本金及违约金。腾讯公司同意和谈期间以2.99亿元为上限进行和谈磋商，但如未能在和谈期内达成和解，腾讯公司可申请恢复执行或采取其他法律措施，申请执行金额以一审判决书确认的债务为准。因和解结果存在不确定性，聚力文化公司2023年末按一审判决结果计提负债4.16亿元。

截至2023年12月31日，聚力文化公司合并层面银行存款余额为4.30亿元，2023年度经营活动产生的现金流量净额为0.9亿元。但如果腾讯公司要求聚力文化公司一次性清偿所有债务，聚力文化公司仍可能面临主要经营资产被司法拍卖的风险。上述事项和情况表明存在可能导致对聚力文化公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。该事项不影响已发表的审计意见。

2.董事会意见

公司目前正通过与腾讯公司和谈磋商，并拟通过未来经营现金流分期偿还等方法进行资金筹措来维持持续经营，且实施上述措施不存在重大障碍；因此，公司以持续经营为前提编制财务报表是恰当的。如果前述改善措施不能实施，对公司的持续经营能力可能会产生一定的影响，我们理解年审会计师对公司持续经营能力存在重大不确定性的疑虑。公司已在2023年财务报告附注中对上述重大不确定性做出了充分披露，以提醒财务报表使用者关注。

3.消除相关事项及其影响的具体措施

公司于2024年2月与腾讯公司就和谈相关事宜签订了协议：公司向腾讯公司支付了人民币3000万元执行款；腾讯

公司在收到上述款项后双方继续和谈，腾讯公司承诺和谈期间暂缓案件执行；本次和谈期间暂定至2024年5月15日止。

公司将继续努力与腾讯公司进行和解磋商，争取能够妥善解决执行相关事宜，将该事项对公司、公司全体职工和公司全体股东权益的影响降至最低。

4.年审会计师出具专项说明情况天健会计师事务所（特殊普通合伙）对公司2023年度财务报告非标准审计意见事项出具了《关于对浙江聚力文化发展股份有限公司2023年度财务报表发表非标准审计意见的专项说明》。

（二）监事会意见

董事会的专项说明符合公司的实际情况，监事会同意董事会的说明和意见。监事会将持续关注和监督公司董事会和管理层的应对工作，努力维护公司及全体股东、特别是中小股东的合法权益。

（三）独立董事意见

董事会的专项说明符合公司的实际情况，我们同意董事会的上述说明和意见。我们将持续关注、支持和督促公司董事会和管理层的应对工作，努力维护公司及全体股东、特别是中小股东的合法权益。

六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的情况说明

□适用□不适用

41浙江聚力文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

公司报告期无会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的情况。

七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明

□适用□不适用

合并范围增加：报告期内，全资子公司帝龙新材料新设立控股子公司广东帝龙新材料有限公司。

合并范围减少：报告期内，全资孙公司海宁帝龙永孚新材料有限公司清算其全资子公司帝龙永孚（临沂）软性材料有限公司。

八、聘任、解聘会计师事务所情况现聘任的会计师事务所

境内会计师事务所名称天健会计师事务所（特殊普通合伙）

境内会计师事务所报酬（万元）110境内会计师事务所审计服务的连续年限17

境内会计师事务所注册会计师姓名朱大为、林晗

境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限朱大为2年、林晗3年当期是否改聘会计师事务所

□是□否

聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况

□适用□不适用本年度，公司聘请天健会计师事务所（特殊普通合伙）对公司进行内部控制审计。公司聘请天健会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2023年度审计机构费用为110万元，包含内部控制审计费用。

九、年度报告披露后面临退市情况

□适用□不适用

十、破产重整相关事项

□适用□不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。

42浙江聚力文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

十一、重大诉讼、仲裁事项

□适用□不适用诉讼

诉讼（仲涉案金是否形（仲诉讼（仲裁）审理结果及影诉讼（仲裁）判决裁）基本额（万成预计披露日期披露索引裁）进响执行情况情况元）负债展北京腾讯前期向深一审判决天津点我应于本判圳中院申请了强制决生效之日起十日内向北京执行；深圳中院于腾讯支付尚欠款项北京腾讯2023年9月划扣公公司依26103.25万元及违约金；《关于诉讼事项文化传媒广东省司银行账户内的存据企业美生元应对天津点我的上述进展的公告》

有限公司高级人款555844.36元；

会计准债务承担连带清偿责任；聚2024年(2024-007)刊登

起诉公26413.民法院公司于2024年2则的规力文化应对美生元的上述债02月19于《证券时报》

司、美生05已出具月向北京腾讯支付定计提务承担连带清偿责任。二审日及巨潮资讯网元及天津二审判了人民币3000万了相关 判决维持原判。鉴于二审判 （http://www.cni点我合同决元执行款。目前双损失。 决为生效判决，公司按照企 nfo.com.cn）纠纷一案方按约定正在进行业会计准则的规定计提截至

和谈磋商，北京腾

2023年12月31日的损失

讯承诺和谈期间暂

4.16亿元。

缓案件执行。

公司根一审判决苏州齐思妙想于本据估计判决生效之日起十日内偿还石嘴山银的可能石嘴山银行银川分行借款本行股份有承担的宁夏回金3000万元及利息；聚力《关于诉讼事项限公司银损失、族自治文化、余海峰对上述债务承进展的公告》川分行起

依据企区高级担连带清偿责任；聚力文2023年(2023-012)刊登诉苏州齐

3000业会计人民法化、余海峰承担连带清偿责尚未支付执行款。05月06于《证券时报》

思妙想及

准则的院已做任后，有权向苏州齐思妙想日及巨潮资讯网公司、余规定计 出二审 信息追偿；驳回石嘴山银行 （http://www.cni海峰金融提了相 判决。 银川分行的其他诉讼请求。 nfo.com.cn）借款纠纷关损失二审判决维持原判。该诉讼一案和负事项不会对公司本期利润或债。期后利润产生重大影响。

杭州中院一审判决公司于判决生效之日起十日内向冯志

芳赔偿投资差额、佣金、印

花税损失共计12.82万元；

余海峰等5人对公司上述应付款项在法院判决的比例范《关于诉讼事项浙江省围内承担连带责任。

进展的公告》高级人公司前期已按照相关会计准

证券虚假2024年(2024-003)刊登民法院则等规定对本案计提了预计

陈述责任80.09是尚未出具二审判决01月30于《证券时报》

二审尚负债，本案不会对公司本期纠纷案日及巨潮资讯网未出具利润或期后利润产生重大影

（http://www.cni判决。响。如后期新增同类诉讼，nfo.com.cn）公司会按照相关会计准则等

规定计提预计负债和损失，会对公司利润产生负面影响，具体影响金额以注册会计师审计确认的结果及法院判决等为准。

已出具裁决对方向公司支付

聚力文化2183.5

否仲裁结1941.02万元及违约金、律尚未执行到款项。

仲裁案件3果师费、利息。

43浙江聚力文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

法院已帝龙新材料分别有2.47万

帝龙新材受理，元、17.83万元的应收账款料诉讼事20.3否尚未出诉讼已开庭审理，尚未判尚未出具判决项具判决。金额较小，不会对公司决。业绩产生重大影响。

十二、处罚及整改情况

□适用□不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。

十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□适用□不适用

公司因原文化娱乐业务产生的诉讼北京腾讯案件、石嘴山银行案件尚未执行完毕，详见本报告第六节重要事项十一、

重大诉讼、仲裁事项及其他部分的相关说明。公司控股股东、实际控制人不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。

十四、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□适用□不适用公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用□不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□适用□不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□适用□不适用公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况

□适用□不适用

公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况

□适用□不适用

公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

7、其他重大关联交易

□适用□不适用公司报告期无其他重大关联交易。

44浙江聚力文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

十五、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□适用□不适用公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况

□适用□不适用公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

□适用□不适用公司报告期不存在租赁情况。

2、重大担保

□适用□不适用

单位：万元

公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保额反担保是否担保物是否担保对度相关担保额实际发实际担情况为关担保类型（如担保期履行象名称公告披度生日期保金额（如联方有）完毕露日期有）担保自主合同项下

2019年2019年的借款期限届

苏州齐连带责任

06月25300006月263000满或借款提前否否

思妙想保证日日到期日之次日起两年报告期内审批的对报告期内对外担保实外担保额度合计00

际发生额合计（A2）

（A1）报告期末已审批的报告期末实际对外担

对外担保额度合计30004230.83

保余额合计（A4）

（A3）

公司担保总额（即前三大项的合计）报告期内审批担保报告期内担保实际发额度合计0生额合计0

（A1+B1+C1） （A2+B2+C2）报告期末已审批的报告期末实际担保余

担保额度合计3000额合计4230.83

（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净

10.44%

资产的比例

其中：

直接或间接为资产负债率超过70%的被担

4230.83

保对象提供的债务担保余额（E）

上述三项担保金额合计（D+E+F） 4230.83

45浙江聚力文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

公司前期将为苏州齐思妙想提供的担保作为公司对子公司的担保进行披露。

对未到期担保合同，报告期内发生担保责自2020年6月18日起，公司不再将北京帝龙文化纳入合并范围，公司将为任或有证据表明有可能承担连带清偿责任

苏州齐思妙想提供的担保转为公司对外担保进行披露，并根据估计的可能承的情况说明（如有）

担的损失，依据企业会计准则的规定确认损失。

采用复合方式担保的具体情况说明不适用

3、委托他人进行现金资产管理情况

（1）委托理财情况

□适用□不适用公司报告期不存在委托理财。

（2）委托贷款情况

□适用□不适用公司报告期不存在委托贷款。

4、其他重大合同

□适用□不适用公司报告期不存在其他重大合同。

十六、其他重大事项的说明

□适用□不适用公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。

十七、公司子公司重大事项

□适用□不适用1.公司于2023年7月31日召开第六届董事会第六次会议审议通过了《关于全资子公司对外投资设立控股公司的议案》，同意全资子公司浙江帝龙新材料有限公司与杭州璟泽新材料有限公司（员工持股平台）在广东省肇庆市合资设立广东帝龙新材料有限公司，广东帝龙新材料有限公司已于2023年8月4日注册完成。详细内容请见2023年8月1日、

2023年8月10日披露于公司指定信息披露媒体《证券时报》和指定信息披露网站巨潮资讯网的《关于全资子公司对外投资设立控股公司的公告》（公告编号：2023-018）、《关于全资子公司对外投资设立控股公司的进展公告》（公告编号：2023-019）。

2.公司于2024年2月2日召开第六届董事会第九次会议审议通过了《关于全资子公司对外投资设立控股公司的议案》，同意公司全资子公司浙江帝龙新材料有限公司与广西杉相新材料有限公司双方以自有资金出资在广西壮族自治区柳州市融水县设立广西帝龙新材料有限公司，广西帝龙新材料有限公司已于2024年2月5日注册完成。详细内容请见

2024年2月3日、2024年2月6日披露于公司指定信息披露媒体《证券时报》和指定信息披露网站巨潮资讯网的《关于全资子公司对外投资设立控股公司的公告》（公告编号：2024-005）、《关于全资子公司对外投资设立控股公司的进展公告》（公告编号：2024-006）。

46浙江聚力文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

第七节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后发行公积金数量比例送股其他小计数量比例新股转股

一、有限售条件股份20732937724.37%20732937724.37%

1、国家持股

2、国有法人持股

3、其他内资持股20732937724.37%20732937724.37%

其中：境内法人持股781959599.19%781959599.19%

境内自然人持股12913341815.18%12913341815.18%

4、外资持股

其中：境外法人持股境外自然人持股

二、无限售条件股份64354067275.63%64354067275.63%

1、人民币普通股64354067275.63%64354067275.63%

2、境内上市的外资股

3、境外上市的外资股

4、其他

三、股份总数850870049100.00%850870049100.00%股份变动的原因

□适用□不适用股份变动的批准情况

□适用□不适用股份变动的过户情况

□适用□不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□适用□不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用□不适用

47浙江聚力文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

2、限售股份变动情况

□适用□不适用

单位：股本期增本期解期初限售股期末限售股股东名称加限售除限售限售原因解除限售日期数数股数股数

需同时满足下列条件：1、同时满足下

列条件：*自股份上市之日起满36个月；*公司委托的审计机构在盈利预测补偿期满后就标的公司出具减值测试专项报告；*按《现金及发行股份发行股份购余海峰1400000014000000购买资产协议》约定履行完毕相关利买资产锁定润补偿义务。2、同时满足下列条件：

*直接或间接持有的公司股份锁定期

延长至2020年6月8日。*与聚力互盈共同通过二级市场集合竞价系统增持不低于2亿市值的公司股份。

通过司法拍姜祖功6643636366436363卖获得限售暂未办理解除限售手续股通过司法拍西藏恩和建筑工

5000000050000000卖获得限售暂未办理解除限售手续

程有限公司股

需同时满足下列条件：1、同时满足下

列条件：*自股份上市之日起满36个月；*公司委托的审计机构在盈利预测补偿期满后就标的公司出具减值测苏州聚力互盈投试专项报告；*按《现金及发行股份发行股份购资管理中心（有2819595928195959购买资产协议》约定履行完毕相关利买资产锁定限合伙）润补偿义务。2、同时满足下列条件：

*直接或间接持有的公司股份锁定期

延长至2020年6月8日。*与余海峰先生共同通过二级市场集合竞价系统增持不低于2亿市值的公司股份。

姜飞雄2773845027738450高管锁定股按法律规定解锁通过司法拍姜筱雯2060606020606060卖获得限售暂未办理解除限售手续股陈智剑104970104970高管锁定股按法律规定解锁王炳毅247575247575高管锁定股按法律规定解锁

合计20732937700207329377----

二、证券发行与上市情况

1、报告期内证券发行（不含优先股）情况

□适用□不适用

2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明

□适用□不适用

3、现存的内部职工股情况

□适用□不适用

48浙江聚力文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

三、股东和实际控制人情况

1、公司股东数量及持股情况

单位：股年度报报告期末告披露表决权恢年度报告披露日前上日前上复的优先报告期末普通一月末表决权恢复的

22203一月末23209股股东总00股股东总数优先股股东总数（如普通股数（如有）（参见注8）股东总有）（参数见注8）

持股5%以上的股东或前10名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

质押、标记或冻结情报告期内持有有限持有无限持股比报告期末况股东名称股东性质增减变动售条件的售条件的例持股数量情况股份数量股份数量股份状数量态

姜祖功境内自然人10.09%8583636306643636319400000不适用0西藏恩和建筑

境内非国有法人5.88%500000000500000000不适用0工程有限公司

卜静静境内自然人5.00%425500000042550000不适用0

姜飞雄境内自然人4.35%369846000277384509246150不适用0

姜筱雯境内自然人4.14%3520506002060606014599000不适用0上海庞增投资管理中心（有限合伙）－庞

其他3.38%287555000028755500不适用0增汇聚29号私募证券投资基金苏州聚力互盈质押28190000

投资管理中心境内非国有法人3.31%281959590281959590（有限合伙）冻结28195959浙江帝龙控股

境内非国有法人3.28%279000000027900000不适用0有限公司

姜丽琴境内自然人1.76%150000000015000000不适用0质押14000000

余海峰境内自然人1.65%140000000140000000冻结14000000

苏州聚力互盈投资管理中心（有限合伙）、余海峰系公司重大资产重组中向其定向发行股份购买资产而成为前10名股东。该等股份于2016年6月8日在深圳证券交易所上市。余海峰、苏州聚力互盈投资管理中心（有限合伙）所持股份的锁定期在战略投资者或一般法人因配售新股同时满足下列条件时解除限售：1、同时满足下列条件：*自股份上市之日起满36

成为前10名股东的情况（如有）个月；*公司委托的审计机构在盈利预测补偿期满后就标的公司出具减值测试专项（参见注3）报告；*按《现金及发行股份购买资产协议》约定履行完毕相关利润补偿义务。

2、同时满足下列条件：*直接或间接持有的公司股份锁定期延长至2020年6月8日。*余海峰与聚力互盈共同通过二级市场集合竞价系统增持不低于2亿市值的公司股份。

上述股东关联关系或一致行动的说上述股东中，姜祖功、卜静静、姜飞雄、姜筱雯、浙江帝龙控股有限公司及姜丽琴明为一致行动人，未知其他股东之间是否存在关联关系。

上述股东涉及委托/受托表决权、放无弃表决权情况的说明前10名股东中存在回购专户的特别无说明（如有）（参见注10）

49浙江聚力文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

前10名无限售条件股东持股情况股份种类股东名称报告期末持有无限售条件股份数量股份种类数量卜静静42550000人民币普通股42550000

上海庞增投资管理中心（有限合伙）－庞增汇聚29

28755500人民币普通股28755500

号私募证券投资基金浙江帝龙控股有限公司27900000人民币普通股27900000姜祖功19400000人民币普通股19400000姜丽琴15000000人民币普通股15000000姜筱雯14599000人民币普通股14599000

MORGAN STANLEY&CO.INTERNATIONAL PLC. 13808529 人民币普通股 13808529

华夏银行股份有限公司－华夏智胜先锋股票型证券投

9474200人民币普通股9474200

资基金（LOF）姜飞雄9246150人民币普通股9246150姜尤尤5586600人民币普通股5586600

前10名无限售流通股股东之间，以及前上述股东中，卜静静、浙江帝龙控股有限公司、姜祖功、姜丽琴、姜筱雯及姜

10名无限售流通股股东和前10名股东

飞雄为一致行动人，未知其他股东之间是否存在关联关系。

之间关联关系或一致行动的说明

前10名普通股股东参与融资融券业务情上海庞增投资管理中心(有限合伙)-庞增汇聚29号私募证券投资基金通过中国银

况说明（如有）（参见注4）河证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有公司股票28755500股。

前十名股东参与转融通业务出借股份情况

□适用□不适用前十名股东较上期发生变化

□适用□不适用

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□是□否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

2、公司控股股东情况

控股股东性质：自然人控股

控股股东类型：自然人控股股东姓名国籍是否取得其他国家或地区居留权姜飞雄中国否

主要职业及职务具体见本报告第四节公司治理五、“董事、监事和高级管理人员情况”第二项“任职情况”报告期内控股和参股的其他境无内外上市公司的股权情况控股股东报告期内变更

□适用□不适用公司报告期控股股东未发生变更。

3、公司实际控制人及其一致行动人

实际控制人性质：境内自然人

实际控制人类型：自然人

50浙江聚力文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

是否取得其他国家或地区居实际控制人姓名与实际控制人关系国籍留权

姜飞雄一致行动（含协议、亲属、同一控制）中国否

主要职业及职务具体见本报告第四节公司治理五、“董事、监事和高级管理人员情况”第二项“任职情况”过去10年曾控股的境内外姜飞雄先生过去10年没有控股本公司以外的其他境内外上市公司的情况。

上市公司情况实际控制人报告期内变更

□适用□不适用公司报告期实际控制人未发生变更。

公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司

□适用□不适用

4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到80%

□适用□不适用

5、其他持股在10%以上的法人股东

□适用□不适用

6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况

□适用□不适用

四、股份回购在报告期的具体实施情况股份回购的实施进展情况

□适用□不适用采用集中竞价交易方式减持回购股份的实施进展情况

□适用□不适用

51浙江聚力文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

第八节优先股相关情况

□适用□不适用报告期公司不存在优先股。

52浙江聚力文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

第九节债券相关情况

□适用□不适用

53浙江聚力文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

第十节财务报告

一、审计报告审计意见类型带持续经营重大不确定性段落的无保留意见审计报告签署日期2024年04月18日

审计机构名称天健会计师事务所（特殊普通合伙）

审计报告文号天健审〔2024〕2405号

注册会计师姓名朱大为、林晗审计报告正文审计报告

天健审〔2024〕2405号

浙江聚力文化发展股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了浙江聚力文化发展股份有限公司（以下简称聚力文化公司）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了聚力文化公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于聚力文化公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、与持续经营相关的重大不确定性

我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注十四(二)2所述，法院判决聚力文化公司应对腾讯案承担连带清偿责任，需向北京腾讯文化传媒有限公司（以下简称腾讯公司）支付2.61亿元本金及违约金。腾讯公司同意和谈期间以2.99亿元为上限进行和谈磋商，但如未能在和谈期内达成和解，腾讯公司可申请恢复执行或采取其他法律措施，申请执行金额以一审判决书确认的债务为准。因和解结果存在不确定性，聚力文化公司2023年末按一审判决结果计提负债4.16亿元。

54浙江聚力文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

截至2023年12月31日，聚力文化公司合并层面银行存款余额为4.30亿元，2023年度经营活动产生的现金流量净额为0.9亿元。但如果腾讯公司要求聚力文化公司一次性清偿所有债务，聚力文化公司仍可能面临主要经营资产被司法拍卖的风险。上述事项和情况表明存在可能导致对聚力文化公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。该事项不影响已发表的审计意见。

四、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。除“与持续经营相关的重大不确定性”部分所描述的事项外，我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

(一)应收账款的预期信用损失

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三（十一）及财务报表附注五（一）2。

截至2023年12月31日，聚力文化公司应收账款账面余额为人民币11296.33万元，已计提的坏账准备为人民币1940.78万元；管理层根据各项应收账款的信用风险特征，以单项应收账款或应收账款组合为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，管理层综合考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息，估计预期收取的现金流量，据此确定应计提的坏账准备；对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，管理层以账龄为依据划分组合，参照历史信用损失经验，并根据前瞻性估计予以调整，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，据此确定应计提的坏账准备。

由于应收账款金额重大，且应收账款预期信用损失涉及重大管理层判断，我们将应收账款预期信用损失确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对应收账款预期信用损失，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解和评价与应收账款预期信用损失相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否

得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)复核以前年度已计提坏账准备的应收账款的后续实际核销或转回情况，评价管理层过往预测的准确性；

(3)复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识别各项应收账款的信用风险特征；

(4)对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风险特征划分组合的合理性；评价管理层根据历史信用损失经验及前瞻性估计确定的应收账款账龄与预期信用损失率对照表的合

55浙江聚力文化发展股份有限公司2023年年度报告全文理性；测试管理层使用数据（包括应收账款账龄、历史损失率等）的准确性和完整性以及对坏账准备的计算是否准确；

(5)对主要客户函证应收账款余额，通过函证、公开渠道查询欠款人的有关信息，以识别欠款人是否存在影响管理层应收账款信用风险评估结果的重要情形；

(6)检查应收账款期后回款，评价管理层计提应收账款坏账准备预期信用损失准备的合理性；

(7)检查与应收账款预期信用损失相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

(二)收入的确认

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三（二十四）及财务报表附注五（二）1。

聚力文化公司的营业收入主要来自于装饰贴面材料业务。2023年度，聚力文化公司实现营业收入

94668.51万元。

由于营业收入是聚力文化公司关键业绩指标之一，可能存在管理层通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)检查主要的销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认政策是否符合企业会计准则的规定；

(3)对收入及毛利率按月度、产品、客户等实施分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并查明波动原因；

(4)对于内销收入，以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、订单、销售发

票、出库单、发货单、运输单及客户签收单等；对于外销收入，获取电子口岸信息并与账面记录核对，并以抽样方式检查销售合同、出口报关单、货运提单、销售发票等支持性文件；

(5)以抽样方式对资产负债表日前后确认的收入实施截止测试，评价收入是否在恰当期间确认；

(6)获取资产负债表日后的销售退回记录，检查是否存在资产负债表日不满足收入确认条件的情况；

(7)结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证本期销售额；

(8)检查与收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

五、其他信息

管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报

56浙江聚力文化发展股份有限公司2023年年度报告全文告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

六、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估聚力文化公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

聚力文化公司治理层（以下简称治理层）负责监督聚力文化公司的财务报告过程。

七、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对聚力文化公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；

如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致聚力文化公司不能持续经营。

57浙江聚力文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六)就聚力文化公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：朱大为（项目合伙人）

中国·杭州中国注册会计师：林晗

二〇二四年四月十八日

58浙江聚力文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：浙江聚力文化发展股份有限公司

2023年12月31日

单位：元项目2023年12月31日2023年1月1日

流动资产：

货币资金457789957.55386005672.35结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据

应收账款93555537.1391112074.46

应收款项融资64479024.3358093820.30

预付款项4448201.924051625.94应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款2360375.282807454.39

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货111606243.62105646792.49合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产2479722.071189175.04

流动资产合计736719061.90648906614.97

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产

投资性房地产35990634.8027239928.93

59浙江聚力文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

固定资产283057717.92295653408.65

在建工程7298324.796487182.75生产性生物资产油气资产

使用权资产12863119.11

无形资产70634548.2377135198.87开发支出商誉

长期待摊费用2466289.57496917.52

递延所得税资产5049206.503047170.25

其他非流动资产180000.00

非流动资产合计417539840.92410059806.97

资产总计1154258902.821058966421.94

流动负债：

短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据73203026.0051763600.00

应付账款108327785.40130773539.53

预收款项903683.19

合同负债5812695.525565014.82卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬75421547.4669751355.31

应交税费9994637.4215237513.42

其他应付款444503854.0634241013.21

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债2519316.95

其他流动负债9998455.328036467.74

流动负债合计730685001.32315368504.03

非流动负债：

保险合同准备金

60浙江聚力文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债10924505.78长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债128168.60407894.83

递延收益4410428.742270079.41

递延所得税负债2590191.08其他非流动负债

非流动负债合计18053294.202677974.24

负债合计748738295.52318046478.27

所有者权益：

股本850870049.00850870049.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积3024174478.733024174478.73

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积57325565.0357325565.03一般风险准备

未分配利润-3527099082.88-3191450149.09

归属于母公司所有者权益合计405271009.88740919943.67

少数股东权益249597.42

所有者权益合计405520607.30740919943.67

负债和所有者权益总计1154258902.821058966421.94

法定代表人：王炳毅主管会计工作负责人：杜锡琦会计机构负责人：杜锡琦

2、母公司资产负债表

单位：元项目2023年12月31日2023年1月1日

流动资产：

货币资金16227.34592952.13交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款

61浙江聚力文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

应收款项融资

预付款项35870.8031132.05

其他应收款22565863.5422413192.31

其中：应收利息应收股利存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产950592.41944638.34

流动资产合计23568554.0923981914.83

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资561920160.08561920160.08其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产352956.10423897.00在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产

非流动资产合计562273116.18562344057.08

资产总计585841670.27586325971.91

流动负债：

短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款1048735.8516803452.83预收款项合同负债

62浙江聚力文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

应付职工薪酬1777473.251841626.99

应交税费13909.6925881.35

其他应付款757066804.31317190608.68

其中：应付利息应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债

流动负债合计759906923.10335861569.85

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债128168.60407894.83递延收益递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计128168.60407894.83

负债合计760035091.70336269464.68

所有者权益：

股本850870049.00850870049.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积3026166365.793026166365.79

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积57325565.0357325565.03

未分配利润-4108555401.25-3684305472.59

所有者权益合计-174193421.43250056507.23

负债和所有者权益总计585841670.27586325971.91

63浙江聚力文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

3、合并利润表

单位：元项目2023年度2022年度

一、营业总收入946685133.09934858356.53

其中：营业收入946685133.09934858356.53利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本878171199.70897251479.59

其中：营业成本738485417.34751642866.24利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任合同准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加8862388.909010423.32

销售费用33789916.4828218097.13

管理费用66345613.6274626490.50

研发费用38743015.8838020650.25

财务费用-8055152.52-4267047.85

其中：利息费用155106.63800394.23

利息收入7355400.603891491.16

加：其他收益23148176.0624222688.81

投资收益（损失以“－”号填列）2426775.01

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“－”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）-9005496.66-6811357.77

资产减值损失（损失以“-”号填列）-861903.51-3731231.90

资产处置收益（损失以“-”号填列）259027.52-19329.92

三、营业利润（亏损以“－”号填列）82053736.8053694421.17

加：营业外收入2410210.98491693.65

减：营业外支出416518995.44607132.97

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）-332055047.6653578981.85

减：所得税费用3644288.71705404.89

64浙江聚力文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

五、净利润（净亏损以“－”号填列）-335699336.3752873576.96

（一）按经营持续性分类

1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）-335733817.5252873576.96

2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）34481.15

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润-335648933.7952873576.96

2.少数股东损益-50402.58

六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额-335699336.3752873576.96

归属于母公司所有者的综合收益总额-335648933.7952873576.96

归属于少数股东的综合收益总额-50402.58

八、每股收益

（一）基本每股收益-0.390.06

（二）稀释每股收益-0.390.06

法定代表人：王炳毅主管会计工作负责人：杜锡琦会计机构负责人：杜锡琦

4、母公司利润表

单位：元项目2023年度2022年度

一、营业收入2628053.391636357.17

减：营业成本0.000.00

税金及附加6348.764864.86

销售费用0.000.00

管理费用-7121391.417356466.15

65浙江聚力文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

研发费用0.000.00

财务费用11334881.7910987453.29

其中：利息费用12148414.5611797659.20

利息收入815509.39813721.68

加：其他收益6983.769790.64

投资收益（损失以“－”号填列）0.000.00

其中：对联营企业和合营企业的投资收益0.000.00以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”

0.000.00号填列）

净敞口套期收益（损失以“－”号填列）0.000.00

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）0.000.00

信用减值损失（损失以“-”号填列）-6517375.18-3531836.57

资产减值损失（损失以“-”号填列）0.000.00

资产处置收益（损失以“-”号填列）0.000.00

二、营业利润（亏损以“－”号填列）-8102177.17-20234473.06

加：营业外收入0.00150000.00

减：营业外支出416147751.49407894.83

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）-424249928.66-20492367.89

减：所得税费用0.000.00

四、净利润（净亏损以“－”号填列）-424249928.66-20492367.89

（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）-424249928.66-20492367.89

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）0.000.00

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额-424249928.66-20492367.89

七、每股收益

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

66浙江聚力文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

5、合并现金流量表

单位：元项目2023年度2022年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金645229501.89655856766.07客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还18894902.5018793855.40

收到其他与经营活动有关的现金20951425.2136062773.49

经营活动现金流入小计685075829.60710713394.96

购买商品、接受劳务支付的现金347807759.64386022152.13客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金155413724.78164224894.05

支付的各项税费47650700.8440134221.05

支付其他与经营活动有关的现金44159348.4043643539.62

经营活动现金流出小计595031533.66634024806.85

经营活动产生的现金流量净额90044295.9476688588.11

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金2426775.01

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现

2087266.012189285.20

金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金733000000.00

投资活动现金流入小计2087266.01737616060.21

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现

14846572.5412840131.24

金投资支付的现金

67浙江聚力文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金571000000.00

投资活动现金流出小计14846572.54583840131.24

投资活动产生的现金流量净额-12759306.53153775928.97

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金300000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计300000.00偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金10919842.80

筹资活动现金流出小计10919842.80

筹资活动产生的现金流量净额-10619842.80

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响1332052.071522051.26

五、现金及现金等价物净增加额67997198.68231986568.34

加：期初现金及现金等价物余额361572683.27129586114.93

六、期末现金及现金等价物余额429569881.95361572683.27

6、母公司现金流量表

单位：元项目2023年度2022年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金9655790.508219687.32

经营活动现金流入小计9655790.508219687.32

购买商品、接受劳务支付的现金

支付给职工以及为职工支付的现金4515601.634826664.97

支付的各项税费6348.764864.86

支付其他与经营活动有关的现金5165437.853401270.87

经营活动现金流出小计9687388.248232800.70

经营活动产生的现金流量净额-31597.74-13113.38

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

68浙江聚力文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现

5700.00

金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计5700.00

投资活动产生的现金流量净额-5700.00

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-37297.74-13113.38

加：期初现金及现金等价物余额37984.5751097.95

六、期末现金及现金等价物余额686.8337984.57

697、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2023年度

归属于母公司所有者权益其他权益工其一减项目具他专般

：少数股东所有者权益合综项风其股本优永资本公积库盈余公积未分配利润小计权益计其合储险他先续存他收备准股债股益备

一、上年期末余额850870049.003024174478.7357325565.03-3191450149.09740919943.67740919943.67

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额850870049.003024174478.7357325565.03-3191450149.09740919943.67740919943.67

三、本期增减变动金

额（减少以“－”号填-335648933.79-335648933.79249597.42-335399336.37列）

（一）综合收益总额-335648933.79-335648933.79-50402.58-335699336.37

（二）所有者投入和

300000.00300000.00

减少资本

1．所有者投入的普通

300000.00300000.00

股

2．其他权益工具持有

者投入资本

3．股份支付计入所有

者权益的金额

4．其他

（三）利润分配浙江聚力文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备3．对所有者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动

额结转留存收益

5．其他综合收益结转

留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额850870049.003024174478.7357325565.03-3527099082.88405271009.88249597.42405520607.30上期金额

单位：元

2022年度

归属于母公司所有者权益少其他权益工具其一数项目

减：他般股所有者权益合股本优永专项其其资本公积库存综盈余公积风未分配利润小计东计先续储备他他股合险权股债收准益

71浙江聚力文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

益备

一、上年期末余额850870049.003024174478.7357325565.03-3244323726.05688046366.71688046366.71

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额850870049.003024174478.7357325565.03-3244323726.05688046366.71688046366.71

三、本期增减变动金

额（减少以“－”号填52873576.9652873576.9652873576.96列）

（一）综合收益总额52873576.9652873576.9652873576.96

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普

通股

2．其他权益工具持

有者投入资本

3．股份支付计入所

有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准

备3．对所有者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资

72浙江聚力文化发展股份有限公司2023年年度报告全文本（或股本）

3．盈余公积弥补亏

损

4．设定受益计划变

动额结转留存收益

5．其他综合收益结

转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额850870049.003024174478.7357325565.03-3191450149.09740919943.67740919943.67

73浙江聚力文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2023年度

其他权益工具

项目减：其他专项其所有者权益合股本优先永续资本公积库存综合盈余公积未分配利润其他储备他计股债股收益

一、上年期末余额850870049.003026166365.7957325565.03-3684305472.59250056507.23

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额850870049.003026166365.7957325565.03-3684305472.59250056507.23三、本期增减变动金额（减少以-424249928.66-424249928.66“－”号填列）

（一）综合收益总额-424249928.66-424249928.66

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金

额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

74浙江聚力文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存

收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额850870049.003026166365.7957325565.03-4108555401.25-174193421.43上期金额

单位：元

2022年度

其他权益工具

项目减：其他专项其所有者权益合股本优先永续资本公积库存综合盈余公积未分配利润其他储备他计股债股收益

一、上年期末余额850870049.003026166365.7957325565.03-3663813104.70270548875.12

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额850870049.003026166365.7957325565.03-3663813104.70270548875.12三、本期增减变动金额（减少以-20492367.89-20492367.89“－”号填列）

（一）综合收益总额-20492367.89-20492367.89

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金

75浙江聚力文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存

收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额850870049.003026166365.7957325565.03-3684305472.59250056507.23

76三、公司基本情况

浙江聚力文化发展股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经浙江省工商行政管理局批准，在浙江万利实业有限公司基础上整体变更设立的股份有限公司，总部位于浙江省杭州市。公司现持有统一社会信用代码为 91330000729092173R 的营业执照，注册资本 850870049.00 元，股份总数 850870049 股（每股面值 1 元）。其中，有限售条件的流通股份：A 股 207329377 股；无限售条件的流通股份：A股643540672股。公司股票已于2008年在深圳证券交易所挂牌交易。

本公司属建筑装饰行业。本公司主要经营活动为中高端装饰贴面材料的研发、设计、生产和销售。

本财务报表业经公司2024年4月18日六届十次董事会批准对外报出。

本公司将浙江帝龙新材料有限公司（以下简称帝龙新材料公司）、廊坊帝龙新材料有限公司（以下简称廊坊帝龙公司）、成都帝龙新材料有限公司（以下简称成都帝龙公司）、帝龙新材料（临沂）有限公司（以下简称帝龙临沂公司）、海宁帝龙永孚新材料有限公司（以下简称海宁帝龙公司）、帝龙永孚（临沂）软性材料有限公司（以下简称永孚临沂公司）、广东帝龙新材料有限公司（以下简称广东帝龙公司）、浙江帝龙股权投资基金管理有限公司（以下简称帝龙股权投资公司）、新聚力传媒（苏州)有限公司（以下简称新聚力传媒公司）、苏州点我信息科技有限公司（以下简称苏州点我公司）等10家

子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注说明。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

2、持续经营

本财务报表附注所述，截至2023年12月31日，公司的资金不足以支付腾讯案所涉债务的连带清偿责任需要支付的款项，如后期北京腾讯文化传媒有限公司（以下简称腾讯公司）申请强制执行，公司可能面临主要经营资产被司法拍卖的风险，从而可能导致公司不再具有持续经营能力。针对上述情况，公司正通过与腾讯公司和谈磋商，并拟通过未来经营现金流分期偿还等方法进行资金筹措来改善持续经营能力。

上述改善措施将有助于公司维持持续经营，且实施上述措施不存在重大障碍，故公司以持续经营为前提编制财务报表是恰当的。但如果上述改善措施不能实施，则公司可能不能持续经营，故公司的持续经营能力仍存在重大不确定性。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：浙江聚力文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

2、会计期间

会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

采用人民币为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准

公司将单项应收账款金额超过资产总额×0.3%的应收账款认定为重要应收重要的单项计提坏账准备的应收账款账款。

公司将单项应收账款金额超过资产总额×0.3%的应收账款认定为重要应收重要的应收账款坏账准备收回或转回账款。

公司将单项应收账款金额超过资产总额×0.3%的应收账款认定为重要应收重要的核销应收账款账款。

公司将单项其他应收款金额超过资产总额×0.3%的其他应收款认定为重要重要的单项计提坏账准备的其他应收款其他应收款。

公司将本期在建工程增加金额超过资产总额×0.3%的在建工程认定为重要重要的在建工程项目在建工程项目。

公司将本期金额超过资产总额×5%的投资活动现金流量认定为重要的投重要的投资活动现金流量资活动现金流量。

公司将本期可能影响企业持续经营能力的重大诉讼事项认定为其他对投其他对投资者决策有影响的重要交易和事项资者决策有影响的重要交易和事项

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

78浙江聚力文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断

拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

2.合并财务报表的编制方法

(1)母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公

司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

8、现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

10、金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值计量且其

变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；

(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)

或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用

79浙江聚力文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。

终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺

80浙江聚力文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值规定确定的

损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

81浙江聚力文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和

金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观

察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场

数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

82浙江聚力文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

11、应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法

1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产

组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

应收银行承兑汇票参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，票据类型

应收商业承兑汇票通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，应收账款—账龄组合账龄

编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失应收账款—合并范围内关联参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，合并范围内关联方

方组合通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，其他应收款—账龄组合账龄通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，其他应收款——合并范围内

合并范围内关联方通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，关联方组合计算预期信用损失

2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

账龄应收账款预期信用损失率（%）其他应收款预期信用损失率（%）

1年以内（含，下同）55

1-2年1515

2-3年5050

3年以上100100

3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。

83浙江聚力文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

12、存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

3.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

(2)包装物按照一次转销法进行摊销。

5.存货跌价准备

存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资

产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

13、划分为持有待售的非流动资产或处置组、终止经营

1.持有待售的非流动资产或处置组的分类

公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)根据类似交易中出售此

类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2)出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。

公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。

84浙江聚力文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；(2)因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。

2.持有待售的非流动资产或处置组的会计处理

(1)初始计量和后续计量

初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。

对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

(2)资产减值损失转回的会计处理

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。

已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。

(3)不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动

资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1)划分为持有待售类别前的账面价值，

85浙江聚力文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2)可收回金额。

终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

3.终止经营的确认标准

满足下列条件之一的、已经被处置或划分为持有待售类别且能够单独区分的组成部分确认为终止经

营：

(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

(3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。

4.终止经营的列报方法

公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，在当期财务报表中将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比期间的持续经营损益列报。

14、长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性

证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。

属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始

86浙江聚力文化发展股份有限公司2023年年度报告全文投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本

法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取

得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；

以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息来判断分步交易是否属

于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

87浙江聚力文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2)不属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

2)合并财务报表

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

(3)属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2)合并财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

15、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

88浙江聚力文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资

产相同的方法计提折旧或进行摊销。

16、固定资产

（1）确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法3053.17

通用设备年限平均法3-105、1031.67-9.00

专用设备年限平均法8-10511.875-9.50

运输工具年限平均法5519.00

17、在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资

产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未

办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

类别在建工程结转为固定资产的标准和时点

通用设备、专用设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准

18、借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；

3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

89浙江聚力文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

19、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系

统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项目使用寿命确定依据摊销方法

土地使用权50-70年法定使用权直线法

软件1-10年参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命直线法商标专利权10年参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命直线法

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

(1)人员人工费用

人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工

伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。

研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。

直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

(2)直接投入费用

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直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消耗的材料、燃料和动力费用；2)用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。

(3)折旧费用

折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。

用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

(4)无形资产摊销费用无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。

(5)其他费用

其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。

4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，

同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行

性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运

用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用

性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该

无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

20、长期资产减值

对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿

命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

91浙江聚力文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

21、长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

22、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2.短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（2）离职后福利的会计处理方法离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等

作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的

赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的

利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

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（3）辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

23、预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日

对预计负债的账面价值进行复核。

24、收入

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中在

建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权

93浙江聚力文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服

务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包

含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应

付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单

独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

公司建材销售业务属于在某一时点履行的履约义务，内销收入在公司将产品运送至合同约定交货地点并由客户确认接受、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认；外销收入在公

司已根据合同约定将产品报关，取得提单，已收取货款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。

25、合同取得成本、合同履约成本

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。

公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

3.该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

94浙江聚力文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余

对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

26、合同资产、合同负债

公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

27、政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

95浙江聚力文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。

与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

28、递延所得税资产/递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应

纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所

得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：(1)拥有

以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与

同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

29、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

1.公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

96浙江聚力文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

(1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

2.公司作为出租人

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

(1)经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

97浙江聚力文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

30、分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

31、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

1.企业会计准则变化引起的会计政策变更

(1)公司自2023年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定，对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初至首次执行日之间发生的适用该规定的单项交易按该规定进行调整。对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，按照该规定和《企业会计准则第18号——所得税》的规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

(2)公司自2023年起提前执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于售后租回交易的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入

按3%、6%、13%的税率计缴。出口货物实行增值税为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进“免、抵、退”税政策，退税率为13%项税额后，差额部分为应交增值税城市维护建设税实际缴纳的流转税税额5%、7%

企业所得税应纳税所得额15%、20%、25%

98浙江聚力文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值房产税的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%1.2%、12%计缴

教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

帝龙新材料公司15%

海宁帝龙公司15%

成都帝龙公司15%

永孚临沂公司20%

广东帝龙公司20%

除上述以外的其他纳税主体25%

2、税收优惠

1.增值税根据财政部、国家税务总局《关于促进残疾人就业增值税优惠政策的通知》（财税〔2016〕52号），自2016年5月1日起，实行由税务机关按纳税人安置残疾人的人数，限额即征即退增值税的办法。本公司安置每位残疾人每月可退还的增值税具体限额，由县级以上税务机关按本公司所在区县适用的经省人民政府批准的月最低工资标准的4倍确定。

2.企业所得税

(1) 帝龙新材料公司于 2021 年 12 月 16 日取得高新技术企业证书（证书编号：GR202133009665），有效期 3 年;海宁帝龙公司于 2021 年 12 月 16 日取得高新技术企业证书（证书编号：GR202133006110），有效期3年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条、《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠政策有关问题的公告》（国家税务总局公告2017年第24号）规定，帝龙新材料公司和海宁帝龙公司享受高新技术企业所得税优惠政策，自高新技术企业证书注明的发证时间所在年度起申报享受税收优惠。帝龙新材料公司和海宁帝龙公司本期按15%的税率计缴企业所得税。

(2)根据《财政部税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告2020年第23号），对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税的税收优惠政策延续至2030年12月31日。成都帝龙公司自2021年1月1日起享受西部地区的鼓励类产业企业15%的企业所得税税率。

（3）根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财税〔2023〕12号）的规定，永孚临沂公司和广东帝龙公司在2023年度符合小型微利企业的认定标

99浙江聚力文化发展股份有限公司2023年年度报告全文准，减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，该政策延续执行至2027年12月31日。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金5473.215636.89

银行存款429580089.32362270940.61

其他货币资金28204395.0223729094.85

合计457789957.55386005672.35

2、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）98690219.3995217546.90

1至2年1707350.163154033.89

2至3年1884791.49773105.72

3年以上10680933.3310674693.11

3至4年27862.5810674693.11

4至5年10653070.75

合计112963294.37109819379.62

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

145021143521150000.136410136410

账准备的应收12.84%98.97%12.42%100.00%0.00

60.4060.400093.7093.70

账款

其中：

按组合计提坏

984611505559934055961782506621911120

账准备的应收87.16%5.13%87.58%5.27%

33.976.8437.1385.921.4674.46

账款

其中：

112963194077935555109819187073911120

合计100.00%17.18%100.00%17.03%

294.3757.2437.13379.6205.1674.46

按单项计提坏账准备：14352160.40

100浙江聚力文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

天津博辰科技有限公司10281260.0810281260.0810281260.0810281260.08100.00%预计无法收回

合计10281260.0810281260.0810281260.0810281260.08

按组合计提坏账准备：5055596.84

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内98037532.494901876.635.00%

1-2年277176.6641576.5115.00%

2-3年68562.2434281.1250.00%

3年以上77862.5877862.58100.00%

合计98461133.975055596.84

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

单项计提坏账准备13641093.701940576.701229510.0014352160.40

按组合计提坏账准备5066211.46-99394.42136713.2047933.405055596.84

合计18707305.161841182.28136713.201277443.4019407757.24本期无重要的坏账准备收回或转回情况。

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的应收账款1277443.40本期无重要的应收账款核销情况。

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元应收账款期末合同资产应收账款和合同占应收账款和合同资产应收账款坏账准备和合同单位名称余额期末余额资产期末余额期末余额合计数的比例资产减值准备期末余额

第一名10281260.0810281260.089.10%10281260.08

第二名6450834.516450834.515.71%322541.73

第三名3833391.213833391.213.39%191669.56

第四名3554668.243554668.243.15%177733.41

第五名3371099.113371099.112.98%168554.96

合计27491253.1527491253.1524.33%11141759.74

101浙江聚力文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

3、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑汇票64479024.3358093820.30

合计64479024.3358093820.30

（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额

银行承兑汇票192228419.19

合计192228419.19

（3）其他说明

银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

4、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款2360375.282807454.39

合计2360375.282807454.39

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

押金保证金5752030.054659733.94

拆借款164231318.27164231318.27

应收暂付款35983077.6335995277.63

其他135332.08386001.09

合计206101758.03205272330.93

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）1223003.191268201.09

1至2年874625.00910182.00

2至3年910182.001662017.32

3年以上203093947.84201431930.52

3至4年1758017.32116309084.69

102浙江聚力文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

4至5年116789084.6984676845.83

5年以上84546845.83446000.00

合计206101758.03205272330.93

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提200819200819200819200819

97.44%100.00%0.0097.83%100.00%0.00

坏账准备930.52930.52930.52930.52

其中：

按组合计提528182292145236037445240164494280745

2.56%55.31%2.17%36.95%

坏账准备7.512.235.280.416.024.39

其中：

206101203741236037205272202464280745

合计100.00%98.85%100.00%98.63%

758.03382.755.28330.93876.544.39

按单项计提坏账准备：200819930.52

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由天津点我信息科技有款项预计无法

110462314.45110462314.45110462314.45110462314.45100.00%

限公司收回霍尔果斯墨龙影业有款项预计无法

53114700.3053114700.3053114700.3053114700.30100.00%

限公司收回霍尔果斯盛唐时空文款项预计无法

33000000.0033000000.0033000000.0033000000.00100.00%

化传播有限公司收回

合计196577014.75196577014.75196577014.75196577014.75

按组合计提坏账准备：2921452.23

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内1223003.1961150.165.00%

1-2年874625.00131193.7515.00%

2-3年910182.00455091.0050.00%

3年以上2274017.322274017.32100.00%

合计5281827.512921452.23

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计

信用损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）

2023年1月1日余额63410.06136527.30202264939.18202464876.54

103浙江聚力文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

2023年1月1日余额在本

期

——转入第二阶段-43731.2543731.25

——转入第三阶段-136527.30136527.30

本期计提41471.3587462.501147572.361276506.21

2023年12月31日余额61150.16131193.75203549038.84203741382.75

各阶段划分依据：

账龄1年以内代表自初始确认后信用风险未显著增加(第一阶段)，按5%计提减值；账龄1-2年代表自初始确认后信用风险显著增加但尚未发生信用减值(第二阶段)，按15%计提减值；账龄2年以上代表自初始确认后已发生信用减值

(第三阶段)，预期信用损失比例根据账龄年限进行调整：2-3年按50%计提减值，3年以上代表已全部减值，按100%计提减值。

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期末余单位名称款项的性质期末余额账龄坏账准备期末余额额合计数的比例

第一名往来款项110462314.453年以上53.60%110462314.45

第二名往来款项53114700.303年以上25.77%53114700.30

第三名应收暂付款33000000.003年以上16.01%33000000.00

第四名押金保证金2063551.943年以上1.00%2063551.94

第五名应收暂付款1487448.313年以上0.72%1487448.31

合计200128015.0097.10%200128015.00

5、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内4398201.9255.61%3863218.2251.42%

1至2年50000.000.63%165702.202.21%

2至3年15195.0012.76%

3年以上7510.5233.61%

合计4448201.924051625.94

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称账面余额占预付款项余额的比例（%）

第一名1756246.0322.21

第二名1704665.0621.55

第三名1105920.0013.98

第四名800960.4010.13

104浙江聚力文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

第五名309867.263.92

小计5677658.7571.79

6、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

原材料70249662.2670249662.2661785715.8961785715.89

在产品3037940.963037940.962922803.602922803.60

库存商品35307410.6735307410.6739677928.0171132.5439606795.47

发出商品654065.04654065.04

委托加工物资2357164.692357164.691331477.531331477.53

合计111606243.62111606243.62105717925.0371132.54105646792.49

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

库存商品71132.5471132.54

合计71132.5471132.54

确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因项目确定可变现净值的具体依据转回存货跌价准备的原因转销存货跌价准备的原因

库存商品相关产成品估计售价减去成本、估计的销售费本期将已计提存货跌价准备的用以及相关税费后的金额确定可变现净值存货售出

（3）一年内到期的其他债权投资

□适用□不适用

7、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

预缴或未抵扣税金2479722.071189175.04

合计2479722.071189175.04

8、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

单位：元

105浙江聚力文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额24386107.5810922806.8935308914.47

2.本期增加金额7511284.945712634.0013223918.94

（1）外购

（2）存货\固定资产\在建工程转入7511284.945712634.0013223918.94

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额31897392.5216635440.8948532833.41

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额6022543.932046441.618068985.54

2.本期增加金额3054171.951419041.124473213.07

（1）计提或摊销931736.17293775.501225511.67

（2）固定资产/无形资产转入2122435.781125265.623247701.40

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额9076715.883465482.7312542198.61

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值22820676.6413169958.1635990634.80

2.期初账面价值18363563.658876365.2827239928.93

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

9、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产283057717.92295653408.65固定资产清理

106浙江聚力文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

合计283057717.92295653408.65

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具合计

一、账面原值：

1.期初余额249941484.3094164974.19245578245.1313308178.70602992882.32

2.本期增加金额20725011.728112133.231105335.4429942480.39

（1）购置391432.581105335.441496768.02

（2）在建工程转入20333579.148112133.2328445712.37

（3）企业合并增加

3.本期减少金额8008708.036588137.0015086596.23861607.2430545048.60

（1）处置或报废497423.093898922.628507389.23861607.2413765342.18

（2）转入投资性房地产7511284.947511284.94

（3）转入在建工程2689214.386579207.109268421.48

4.期末余额241932776.27108301848.91238603782.0313551906.90602390314.11

二、累计折旧

1.期初余额78008882.0155382570.06154748740.3910348254.94298488447.40

2.本期增加金额7813766.966811608.6116714410.65900389.1432240175.36

（1）计提7813766.966811608.6116714410.65900389.1432240175.36

3.本期减少金额2248657.653641118.2411004107.01793968.5717687851.47

（1）处置或报废126221.872044397.126871114.68793968.579835702.24

（2）转入投资性房地产2122435.782122435.78

（3）转入在建工程1596721.124132992.335729713.45

4.期末余额83573991.3258553060.43160459044.0310454675.51313040771.29

三、减值准备

1.期初余额5076878.593774147.688851026.27

2.本期增加金额218717.74643185.77861903.51

（1）计提218717.74643185.77861903.51

3.本期减少金额1729888.941691215.943421104.88

（1）处置或报废1729888.941691215.943421104.88

4.期末余额3565707.392726117.516291824.90

四、账面价值

1.期末账面价值158358784.9546183081.0975418620.493097231.39283057717.92

2.期初账面价值171932602.2933705525.5487055357.062959923.76295653408.65

（2）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用

107浙江聚力文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

单位：元公允价值和处置费关键参数的确项目账面价值可收回金额减值金额关键参数用的确定方式定依据

天然气锅炉244852.2526134.51218717.74公开市场询价公开市场询价公开市场询价

浸渍生产线505961.0160980.53444980.48公开市场询价公开市场询价公开市场询价

热压机179274.4669692.04109582.42公开市场询价公开市场询价公开市场询价

胶膜设备145397.2056774.3388622.87公开市场询价公开市场询价公开市场询价

合计1075484.92213581.41861903.51可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

10、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程7298324.796487182.75

合计7298324.796487182.75

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

临安项目711374.53711374.532919580.722919580.72

成都项目1804380.931804380.933010448.343010448.34

临沂项目1200222.371156736.2643486.111200222.371156736.2643486.11

永孚项目3109202.253109202.25513667.58513667.58

广东项目1629880.971629880.97

合计8455061.051156736.267298324.797643919.011156736.266487182.75

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元其工程

利息中：

本期累计本期资本本期项目本期增加金本期转入固其他投入工程利息资金期初余额期末余额化累利息名称额定资产金额减少占预进度资本来源计金资本金额算比化率额化金例额临安

2919580.7215172746.6817380952.87711374.53

项目永孚

513667.586400177.653804642.983109202.25

项目广东

4674272.573044391.601629880.97

项目

合计3433248.3026247196.9024229987.455450457.75

108浙江聚力文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因

临沂项目1156736.261156736.26资产长期闲置

合计1156736.261156736.26--

（4）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

11、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物运输工具合计

一、账面原值

1.期初余额

2.本期增加金额13574495.65462397.2614036892.91

（1）租入13574495.65462397.2614036892.91

3.本期减少金额

4.期末余额13574495.65462397.2614036892.91

二、累计折旧

1.期初余额

2.本期增加金额1062721.49111052.311173773.80

（1）计提1062721.49111052.311173773.80

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额1062721.49111052.311173773.80

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值12511774.16351344.9512863119.11

2.期初账面价值

109浙江聚力文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

12、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件商标专利权合计

一、账面原值

1.期初余额99341682.25278585.736653973.54106274241.52

2.本期增加金额

（1）购置

（2）内部研发

（3）企业合并增加

3.本期减少金额5712634.005712634.00

（1）处置

（2）转入投资性房地产5712634.005712634.00

4.期末余额93629048.25278585.736653973.54100561607.52

二、累计摊销

1.期初余额22206483.38278585.736653973.5429139042.65

2.本期增加金额1913282.261913282.26

（1）计提1913282.261913282.26

3.本期减少金额1125265.621125265.62

（1）处置

（2）转入投资性房地产1125265.621125265.62

4.期末余额22994500.02278585.736653973.5429927059.29

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值70634548.2370634548.23

2.期初账面价值77135198.8777135198.87

13、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

装修496917.522462677.71493305.662466289.57

合计496917.522462677.71493305.662466289.57

110浙江聚力文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

14、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备15071133.492342742.7817954804.723047170.25

租赁应付款13443822.732706463.72

合计28514956.225049206.5017954804.723047170.25

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

使用权资产12863119.112590191.08

合计12863119.112590191.08

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产5049206.503047170.25

递延所得税负债2590191.08

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣亏损513199377.52115152082.91

资产减值准备218987478.75216757183.14

预计负债128168.00407894.83

合计732315024.27332317160.88

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2023年24452036.26

2024年24703668.0326395675.64

2025年15667836.3218329846.44

2026年23714609.8324767412.37

2027年20830723.5521207112.20

2028年428282539.79

合计513199377.52115152082.91

111浙江聚力文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

15、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付长期资产购置款180000.00180000.00

合计180000.00180000.00

16、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目受限受限账面余额账面价值受限情况账面余额账面价值受限情况类型类型银行存款银行存款

15680.58元703894.23元

冻结/冻结，其他冻结/冻结，其他货币票据货币资金票据货币资金

28219935.5328219935.5324432989.0824432989.08

资金保证28204395.02保证23729094.85金元系银行承金元系银行承兑汇票保证兑汇票保证金金固定

145126772.7689216062.70抵押抵押担保118015916.8474135246.15抵押抵押担保

资产无形

46969042.8233994482.22抵押抵押担保42403647.0431258805.41抵押抵押担保

资产投资

性房12613348.618863039.79抵押抵押担保地产

合计232929099.72160293520.24184852552.96129827040.64

17、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

银行承兑汇票73203026.0051763600.00

合计73203026.0051763600.00

18、应付账款

单位：元项目期末余额期初余额

应付货款94539011.1498289177.91

应付工程及设备款5167067.606138293.78

应付服务费及其他8621706.6626346067.84

合计108327785.40130773539.53

19、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

112浙江聚力文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

其他应付款444503854.0634241013.21

合计444503854.0634241013.21

（1）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

押金保证金1456821.452233434.75

拆借款10000000.00

应付赔偿款[注]441330222.4418170828.15

其他1716810.173836750.31

合计444503854.0634241013.21

[注]2022年6月，宁夏回族自治区高级人民法院已二审判决石嘴山银行案件，公司应为北京雁信文化传播有限公司及其子公司的银行借款承担担保责任，公司将由此形成的25458636.32元预计赔偿款于其他应付款列报，子公司帝龙新材料公司的股权因该案被冻结；2023年5月，广东省高级人民法院已二审判决腾讯公司合同纠纷一案，公司将该案产生的415871586.12元尚未支付的预计赔偿款于其他应付款列报，相关事项见本财务报表附注之说明

20、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

预收房租903683.19

合计903683.19

21、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

预收货款5812695.525565014.82

合计5812695.525565014.82

22、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬69653633.37150647037.85146025084.2374275586.99

二、离职后福利-设定提存计划97721.9410396540.049348301.511145960.47

三、辞退福利59790.0059790.00

合计69751355.31161103367.89155433175.7475421547.46

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

113浙江聚力文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

1、工资、奖金、津贴和补贴67714100.04135851801.97131302525.6172263376.40

2、职工福利费3809974.853809974.85

3、社会保险费355069.776234967.186199090.68390946.27

其中：医疗保险费336852.425540416.195534001.87343266.74

工伤保险费5449.96367102.56345266.0727286.45

生育保险费12767.39327448.43319822.7420393.08

4、住房公积金5978.002094539.002092102.008415.00

5、工会经费和职工教育经费1578485.562655754.852621391.091612849.32

合计69653633.37150647037.85146025084.2374275586.99

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险94713.2910019941.739008450.331106204.69

2、失业保险费3008.65376598.31339851.1839755.78

合计97721.9410396540.049348301.511145960.47

23、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税2269469.476009907.91

企业所得税4058026.725170222.69

个人所得税102833.5583382.59

城市维护建设税174591.64418086.29

房产税1698099.631698574.81

土地使用税1379286.741379286.83

教育费附加79140.03203509.29

地方教育附加52760.02135672.89

其他180429.62138870.12

合计9994637.4215237513.42

24、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的租赁负债2519316.95

合计2519316.95

25、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

应计未付运费3866312.024021126.58

应计未付佣金3719171.643293473.67

114浙江聚力文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

待转销项税额697002.08721867.49

应计未付排污费1715969.58

合计9998455.328036467.74

26、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

尚未支付的租赁付款额11846214.86

减：未确认融资费用921709.08

合计10924505.78

27、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

未决诉讼128168.60407894.83中小股民诉讼

合计128168.60407894.83

[注]未决诉讼相关事项见本财务报表附注说明

28、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助2270079.412713658.00573308.674410428.74与资产相关的政府补助

合计2270079.412713658.00573308.674410428.74--

29、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数850870049.00850870049.00

30、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）3008599182.733008599182.73

其他资本公积15575296.0015575296.00

合计3024174478.733024174478.73

31、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积57325565.0357325565.03

合计57325565.0357325565.03

115浙江聚力文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

32、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整后期初未分配利润-3191450149.09-3244323726.05

加：本期归属于母公司所有者的净利润-335648933.7952873576.96

期末未分配利润-3527099082.88-3191450149.09

33、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务935414033.72736043906.56924509154.91749062485.80

其他业务11271099.372441510.7810349201.622580380.44

合计946685133.09738485417.34934858356.53751642866.24经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值

□是□否

单位：元项目本年度具体扣除情况上年度具体扣除情况

营业收入金额946685133.09无934858356.53无

出租固定资产、销出租固定资产、销

营业收入扣除项目合计金额11271099.3710349201.62售材料售材料

营业收入扣除项目合计金额占营业收出租固定资产、销出租固定资产、销

1.19%1.11%

入的比重售材料售材料

一、与主营业务无关的业务收入

1．正常经营之外的其他业务收入。

如出租固定资产、无形资产、包装物，销售材料，用材料进行非货币性出租固定资产、销出租固定资产、销

资产交换，经营受托管理业务等实现11271099.3710349201.62售材料售材料的收入，以及虽计入主营业务收入，但属于上市公司正常经营之外的收入。

2.不具备资质的类金融业务收入，如

拆出资金利息收入；本会计年度以及上一会计年度新增的类金融业务所产

生的收入，如担保、商业保理、小额0.00无0.00无贷款、融资租赁、典当等业务形成的收入，为销售主营产品而开展的融资租赁业务除外。

3.本会计年度以及上一会计年度新增

0.00无0.00无

贸易业务所产生的收入。

4.与上市公司现有正常经营业务无关

0.00无0.00无

的关联交易产生的收入。

5.同一控制下企业合并的子公司期初

0.00无0.00无

至合并日的收入。

6.未形成或难以形成稳定业务模式的

0.00无0.00无

业务所产生的收入。

116浙江聚力文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

出租固定资产、销出租固定资产、销

与主营业务无关的业务收入小计11271099.3710349201.62售材料售材料

二、不具备商业实质的收入

1.未显著改变企业未来现金流量的风

险、时间分布或金额的交易或事项产0.00无0.00无生的收入。

2.不具有真实业务的交易产生的收入。如以自我交易的方式实现的虚假

0.00无0.00无收入，利用互联网技术手段或其他方法构造交易产生的虚假收入等。

3.交易价格显失公允的业务产生的收

0.00无0.00无入。

4.本会计年度以显失公允的对价或非

交易方式取得的企业合并的子公司或0.00无0.00无业务产生的收入。

5.审计意见中非标准审计意见涉及的

0.00无0.00无收入。

6.其他不具有商业合理性的交易或事

0.00无0.00无项产生的收入。

不具备商业实质的收入小计0.00无0.00无

三、与主营业务无关或不具备商业实

0.00无0.00无

质的其他收入

营业收入扣除后金额935414033.72无924509154.91无

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元本期数上年同期数合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

装饰纸产品425412005.69308368607.45429462899.67320324379.75

浸渍纸产品220041747.87186628696.24217612713.16189926716.39

PVC 装饰材料产品 133531367.95 99956345.10 133084863.04 107048718.50

装饰纸饰面板产品156428912.21141090257.77144348679.04131762671.15

其他7371503.831215999.117447870.961785871.47

小计942785537.55737259905.67931957025.87750848357.26按经营地区分类

其中：

国内地区784513528.93623050756.41796573779.46644906802.02

国外地区158272008.62114209149.26135383246.41105941555.24

小计942785537.55737259905.67931957025.87750848357.26

34、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税2186421.572455893.95

117浙江聚力文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

教育费附加990347.311114269.71

房产税3181029.303151426.64

土地使用税1164332.601048188.04

印花税486331.29367787.63

地方教育费附加660233.46742846.47

其他193693.37130010.88

合计8862388.909010423.32

35、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬58061842.5056118693.80

中介服务费[注]-10869894.652097446.90

折旧费3116239.574186545.57

无形资产摊销1913282.262055247.17

业务招待费2358484.001476948.50

汽车费用836843.01835516.04

开办费1416777.72

其他9512039.217856092.52

合计66345613.6274626490.50

[注]本期公司与腾讯公司的服务合同纠纷案二审败诉，公司冲回以前年度计提的国浩律师(北京)事务所风险代理费

15094339.62元和国浩律师(杭州)事务所风险代理费660377.36元

36、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬17182155.5317187090.92

差旅费2673525.912029324.82

业务招待费2984666.732018971.07

佣金2547063.062540926.09

展览费3783836.241061559.72

广告及宣传费2062192.751587849.51

其他2556476.261792375.00

合计33789916.4828218097.13

37、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

研发人员工资薪金21532576.7019746779.28

研发材料11844482.5712945534.41

折旧与摊销3307848.233322183.26

118浙江聚力文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

研发能耗费767517.81796146.41

其他1290590.571210006.89

合计38743015.8838020650.25

38、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出155106.63800394.23

减：利息收入7355400.603891491.16

手续费370562.12346100.34

汇兑损益-1332052.07-1522051.26

未确认融资费用106631.40

合计-8055152.52-4267047.85

39、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

与资产相关的政府补助573308.67450512.26

与收益相关的政府补助20522271.0923692975.23

代扣个人所得税手续费返还84509.1479201.32

增值税加计抵减1968087.16

合计23148176.0624222688.81

40、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

购买银行理财产品取得的投资收益2426775.01

合计2426775.01

41、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失-1841182.28-3075649.33

其他应收款坏账损失-1276506.21-550710.26

担保损失-5887808.17-3184998.18

合计-9005496.66-6811357.77

42、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减值损失-70103.25

四、固定资产减值损失-861903.51-2504392.39

119浙江聚力文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

六、在建工程减值损失-1156736.26

合计-861903.51-3731231.90

43、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

固定资产处置收益259027.52-19329.92

44、营业外收入

单位：元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额

无需支付的款项及赔款等1384345.72468052.041384345.72

非流动资产毁损报废利得1025865.2623641.611025865.26

合计2410210.98491693.652410210.98

45、营业外支出

单位：元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额

对外捐赠108500.0090100.00108500.00

预计负债损失[注1]-279726.23407894.83-279726.23

诉讼赔偿款[注2]416427430.48416427430.48

罚款支出58976.7716216.1658976.77

非流动资产毁损报废损失177099.7439383.91177099.74

其他26714.6853538.0726714.68

合计416518995.44607132.97416518995.44

[注1]本期预计负债损失相关事项说明见本财务报表附注说明

[注2]本期诉讼赔偿款相关事项说明见本财务报表附注说明

46、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用3056133.881718358.47

递延所得税费用588154.83-1012953.58

合计3644288.71705404.89

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额-332055047.66

按法定/适用税率计算的所得税费用-83013761.93

子公司适用不同税率的影响-8010985.06

120浙江聚力文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

调整以前期间所得税的影响-5134372.76

非应税收入的影响-2777561.75

不可抵扣的成本、费用和损失的影响333972.85

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-3642317.91

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损107298649.77的影响

残疾人工资加计扣除-1525607.16

执行新租赁准则的影响116272.65

所得税费用3644288.71

47、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

政府补助6771447.055612219.83

利息收入7355400.603891491.16

租金收入4190530.652901330.66

收回票据保证金18583580.83

其他2634046.915074151.01

合计20951425.2136062773.49支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

付现费用38787088.2941929295.99

捐赠支出100000.0090100.00

支付票据保证金4475300.17

其他796959.941624143.63

合计44159348.4043643539.62

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

理财产品等到期收回733000000.00

合计733000000.00支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

购买理财产品571000000.00

合计571000000.00

121浙江聚力文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

（3）与筹资活动有关的现金支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

租赁负债付款额919842.80

归还姜飞雄借款10000000.00

合计10919842.80筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

单位：元本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动租赁负债（含一年内

14283248.23839425.5013443822.73到期的租赁负债）

合计14283248.23839425.5013443822.73

（4）以净额列报现金流量的说明项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响公司其他货币资金票据保证金业公司其他货币资金票据保证金业务

务相关现金流系周转快、金额

相关现金流系周转快、金额大、期

大、期限短项目的现金流入和流

限短项目的现金流入和流出，上述如果上述业务相关现金流采用出，上述现金流以净额列报更能现金流以净额列报更能说明其对公总额列报，将会对公司现金流其他货币资金说明其对公司支付能力、偿债能

司支付能力、偿债能力的影响，更量表产生如下影响：本期增加票据保证金力的影响，更有助于评价公司的有助于评价公司的支付能力和偿债金额55996920.95元，上年同支付能力和偿债能力、分析公司

能力、分析公司的未来现金流量，期增加金额81630167.53元。

的未来现金流量，因此公司以净因此公司以净额列报上述业务产生额列报上述业务产生的相关现金的相关现金流。

流。

（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

(1)不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额项目本期数上年同期数

背书转让的商业汇票金额406693998.62382795139.69

其中：支付货款387689585.17372166504.28

支付固定资产等长期资产购置款19004413.4510628635.41

(2)不涉及现金收支的其他重要款项项目本期数上年同期数

石嘴山银行案件担保损失非现金流出5887808.173184998.18

石嘴山银行案件已判决由预计负债转入其他应付款14070828.15

腾讯案件已判决计入其他应付款415871586.12

122浙江聚力文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

48、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量

净利润-335699336.3752873576.96

加：资产减值准备9867400.1710542589.67

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧33171911.5335279995.97

使用权资产折旧1173773.80

无形资产摊销2207057.762267404.96

长期待摊费用摊销493305.66681084.72处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收-259027.5219329.92益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）-848765.5215742.30

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）-1225420.67-1522051.26

投资损失（收益以“－”号填列）-2426775.01

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-2002036.25-1012953.58

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）2590191.08

存货的减少（增加以“－”号填列）-5962567.1217489376.15

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-35897481.77-4538212.15

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）422435291.16-32980520.54其他

经营活动产生的现金流量净额90044295.9476688588.11

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额429569881.95361572683.27

减：现金的期初余额361572683.27129586114.93

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额67997198.68231986568.34

（2）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金429569881.95361572683.27

其中：库存现金5473.215636.89

可随时用于支付的银行存款429564408.74361567046.38

三、期末现金及现金等价物余额429569881.95361572683.27

123浙江聚力文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

（3）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元项目本期金额上期金额不属于现金及现金等价物的理由

银行存款15680.58703894.23资金冻结

其他货币资金28204395.0223729094.85银行承兑汇票保证金

合计28220075.6024432989.08

49、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元64053.567.0827453672.15

欧元125910.537.8592989556.04港币应收账款

其中：美元2320541.977.082716435702.58

欧元926957.907.85927285147.53港币长期借款

其中：美元欧元港币应付账款

其中：美元64893.857.0827459623.67其他应付款

其中：美元80350.007.0827569094.95

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

50、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用

1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注说明。

2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注说明。本期不存在计入当期损益的短期租赁费

用和低价值资产租赁费用。

3)与租赁相关的当期损益及现金流

124浙江聚力文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

单位：元项目本期数上年同期数

租赁负债的利息费用246355.32

与租赁相关的总现金流出919842.80

4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注说明。

简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

单位：元

项目租赁收入其中：未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入

租赁收入3899595.542901330.66

合计3899595.542901330.66作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

单位：元剩余期限期末数上年年末数

1年以内2486063.341592248.80

1-2年1334717.371567768.80

2-3年331968.00930148.40

3-4年221312.00331968.00

4-5年221312.00

合计4374060.714643446.00

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬21532576.7019746779.28

折旧及摊销3307848.233322183.26

材料费11844482.5712945534.41

能耗费767517.81796146.41

其他1290590.571210006.89

合计38743015.8838020650.25

其中：费用化研发支出38743015.8838020650.25

125浙江聚力文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

资本化研发支出0.000.00

九、合并范围的变更

1、其他原因的合并范围变动

1.合并范围增加

单位：元公司名称股权取得方式股权取得时点出资额出资比例

广东帝龙新设2023年8月18000000.0090.00%

2.合并范围减少

单位：元公司名称股权处置方式股权处置时点处置日净资产期初至处置日净利润

永孚临沂公司注销清算2023年7月34481.15

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接

帝龙新材料公司60000000.00临安临安制造业100.00%0.00%设立

廊坊帝龙公司90520000.00廊坊廊坊制造业0.00%100.00%设立

成都帝龙公司74100000.00成都成都制造业0.00%100.00%设立

帝龙临沂公司88800000.00郯城郯城制造业0.00%100.00%设立

海宁帝龙公司60000000.00海宁海宁制造业0.00%100.00%设立

永孚临沂公司18000000.00郯城郯城制造业0.00%100.00%设立

广东帝龙公司20000000.00肇庆肇庆制造业0.00%90.00%设立

帝龙股权投资公司100000000.00临安临安投资业100.00%0.00%设立

新聚力传媒公司10000000.00苏州苏州游戏业100.00%0.00%设立

苏州点我公司10000000.00苏州苏州游戏业0.00%100.00%设立

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

126浙江聚力文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

单位：元

本期新增补本期计入营业本期转入其本期其他与资产/收益会计科目期初余额期末余额助金额外收入金额他收益金额变动相关

递延收益2270079.412713658.00573308.674410428.74与资产相关

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

计入其他收益的政府补助金额23063666.9224143487.49

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并

将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量

127浙江聚力文化发展股份有限公司2023年年度报告全文预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项

本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至

2023年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的24.34%（2022年12月31日：32.43%）源于

余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二)流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类期末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

应付票据73203026.0073203026.0073203026.00

应付账款108327785.40108327785.40108327785.40

其他应付款444503854.06444503854.06444503854.06

其他流动负债9301453.249301453.247585483.661715969.58租赁负债（含含一年内到

13443822.7314884240.913038026.066062825.125783389.73期的租赁负债）

小计648779941.43650220359.61636658175.186062825.127499359.31（续上表）上年年末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

应付票据51763600.0051763600.0051763600.00

应付账款130773539.53130773539.53130773539.53

其他应付款34241013.2134241013.2134241013.21

其他流动负债7314600.257314600.257314600.25

128浙江聚力文化发展股份有限公司2023年年度报告全文租赁负债（含含一年内到期的租赁负债）

小计224092752.99224092752.99224092752.99

(三)市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。

2.外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注说明。

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值第二层次公允价值

第三层次公允价值计量合计计量计量

一、持续的公允价值计量--------

(4)应收款项融资64479024.3364479024.33

持续以公允价值计量的资产总额64479024.3364479024.33

二、非持续的公允价值计量--------

2、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

公司应收款项融资均为持有的应收票据，对于该应收票据，采用特定估值技术确认其公允价值。

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

公司控股股东、实际控制人为姜飞雄。

本企业最终控制方是姜飞雄。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注说明。

3、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系

129浙江聚力文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

浙江帝龙光电材料有限公司（以下简称帝龙光电公司）姜飞雄控制的其他企业

4、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

帝龙光电公司材料3922.12

（2）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

帝龙光电公司房屋1331355.321296009.59

（3）关联方资金拆借

单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆出

姜飞雄10000000.002020年09月29日2023年05月23日无息借款

（4）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬5546234.625100587.00

（5）其他关联交易

本期帝龙新材料公司为帝龙光电公司代收代缴水电费1526755.76元。

5、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款帝龙光电公司4432.00221.60

应收款项融资帝龙光电公司544100.94350000.00

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

其他应付款姜飞雄10000000.00

130浙江聚力文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

十五、承诺及或有事项

1、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项重大未决诉讼详见本财务报表附注说明。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

十六、资产负债表日后事项

1、其他资产负债表日后事项说明

2024年2月19日公司董事会发布关于诉讼事项进展的公告，公司与腾讯公司进行了持续的沟通协商，目前就和谈

相关事宜签订了协议，详见本财务报表附注说明。

十七、其他重要事项

1、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

本公司主要业务为生产和销售中高端建筑装饰贴面材料。公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。

因此，本公司无需披露分部信息。

2、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

1.2021年8月2日，公司收到中国证券监督管理委员会浙江监管局（以下简称浙江证监局）《行政处罚决定书》（〔2021〕13号），浙江证监局认定：苏州美生元信息科技有限公司（本公司原子公司，以下简称苏州美生元公司）

2016年至2018年期间虚增营业收入、利润和应收账款，导致公司2016年、2017年、2018年年度报告的财务数据及相关

披露信息存在虚假记载。公司已于2021年8月27日对涉及的2016-2019年度公司合并财务报表差错事项进行更正。

截至本财务报表批准报出日，公司共收到投资者起诉的证券虚假陈述民事赔偿责任纠纷案件1起，诉讼标的计

800920.88元。2023年10月，浙江省杭州市中级人民法院对该案作出判决（（2022）浙01民初1753号），公司应于判

决生效之日起十日内向冯志芳赔偿投资差额、佣金、印花税损失共计12.82万元；余海峰在100%的范围内承担连带责任；

薄彬、胡皓、姜飞雄在10%的范围内承担连带责任；禹碧琼在2.5%的范围内承担连带责任；驳回冯志芳的其他诉讼请求。

本公司不服上述一审判决，向浙江省高级人民法院提起上诉，于2024年1月获受理。截至本财务报表批准报出日，浙江省高级人民法院对该案尚未做出判决，公司已根据一审判决结果计提预计负债12.82万元。

2.2019年8月，天津点我信息科技有限公司（本公司原子公司，以下简称天津点我公司）与腾讯公司发生服务合同纠纷。天津点我公司通过腾讯广告服务平台投放广告，但未按约定期限向腾讯公司支付广告充值费用。2019年8月，腾讯公司对天津点我公司、苏州美生元公司和本公司向广东省深圳市中级人民法院（以下简称深圳中院）提起民事诉讼，诉讼标的为26413.05万元本金及违约金。

2020年10月，深圳中院做出判决（（2019）粤03民初3505号），天津点我公司应向腾讯公司支付欠款26103.25

万元本金及违约金；苏州美生元公司对上述债务承担连带责任；本公司因不能证明苏州美生元公司的财产独立于本公司财产，应就苏州美生元公司的上述债务向腾讯公司承担连带清偿责任。

131浙江聚力文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

本公司不服上述一审判决，于2020年11月向广东省高级人民法院提起上诉。2023年5月，广东省高级人民法院法院做出判决，（（2021）粤民终312号），驳回上诉，维持原判。公司向最高人民法院提交的再审申请于2023年12月被驳回。

腾讯公司已向深圳中院申请强制执行，深圳中院于2023年9月13日划扣聚力文化银行账户内的存款555844.36元，并于2023年10月23日裁定强制拍卖、变卖聚力文化持有的浙江帝龙股权投资基金管理有限公司100%股权、浙江帝龙

新材料有限公司100%股权、新聚力传媒（苏州）有限公司100%股权以清偿债务。由于该事项，子公司帝龙新材公司和浙江帝龙股权投资基金管理有限公司的股权已被冻结。

目前，公司与腾讯公司就执行上述判决的相关事宜达成协议，主要内容如下：公司向腾讯公司支付人民币3000万元执行款；腾讯公司在收到上述款项后，双方继续和谈，腾讯公司承诺如下事项：和谈期间，暂缓案件执行、不再发生新诉讼案件；同意在和谈期间内以本金 2.61 亿元及按照 LPR3.45%为标准计算的相应利息 3800 万元的总和金额为限进

行和谈磋商，除此之外的其他债权腾讯公司在和谈期间内予以豁免。在前述限额范围内，双方继续进行和谈磋商，争取达成和解；本次和谈期间至2024年5月15日止。如2024年5月15日仍未达成和解，经双方协商一致同意后可适当延长和谈期间。和谈期间内，双方应本着友好协商态度共同推进和谈；本协议签订后，由腾讯公司向法院提交终结本次执行申请，如未能在和谈期内达成和解的，腾讯公司可申请恢复执行、采取其他法律措施，申请执行金额以一审判决书确认的债务为准。公司已向腾讯公司支付了上述协议约定的款项。

截至2023年12月31日，本公司已就上述判决，计提了预计损失41642.74万元。

3.聚力文化母公司的资金不足以支付上述腾讯案所涉债务的连带清偿责任需要支付的款项，如后期腾讯公司申请强制执行，公司可能面临主要经营资产被司法拍卖的风险，从而可能导致公司不再具有持续经营能力。针对上述情况，聚力文化公司目前正通过与腾讯公司和谈磋商，并拟通过未来经营现金流分期偿还等方法进行资金筹措，以应对前述情况和维持持续经营，且实施上述措施不存在重大障碍。

十八、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额期末余类别期初余额计提收回或转回核销其他额

按组合计提坏账准备-100000.00100000.00

合计-100000.00100000.00

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款22565863.5422413192.31

合计22565863.5422413192.31

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

132浙江聚力文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

押金保证金2063551.942063551.94

往来款186780483.16185909411.92

应收暂付款35983077.6335985277.63

其他13367.00

合计224840479.73223958241.49

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）884438.24866115.92

1至2年863915.92887606.04

2至3年887606.0420910542.72

3年以上222204519.53201293976.81

3至4年20910542.72117263130.98

4至5年117263130.9884030845.83

5年以上84030845.830.00

合计224840479.73223958241.49

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏200815200815200815200815

11.00%100.00%89.67%100.00%

账准备930.52930.52930.52930.52

其中：

按组合计提坏240245145868225658231423729118.224131

89.00%6.07%10.33%3.15%

账准备49.215.6763.5410.976692.31

其中：

224840202274225658223958201545224131

合计100.00%89.96%100.00%89.99%

479.73616.1963.54241.49049.1892.31

按单项计提坏账准备：200815930.52

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由天津点我信息科技有款项预计无法

110462314.45110462314.45110462314.45110462314.45100.00%

限公司收回霍尔果斯墨龙影业有款项预计无法

53114700.3053114700.3053114700.3053114700.30100.00%

限公司收回霍尔果斯盛唐时空文款项预计无法

33000000.0033000000.0033000000.0033000000.00100.00%

化传播有限公司收回

合计196577014.75196577014.75196577014.75196577014.75

133浙江聚力文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

按组合计提坏账准备：1458685.67

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内13367.00668.355.00%

1-2年

2-3年

3年以上1458017.321458017.32100.00%

合计1471384.321458685.67

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信整个存续期预期信未来12个月预期信合计用损失（未发生信用损失（已发生信用损失用减值）用减值）

2023年1月1日余额110.00201544939.18201545049.18

2023年1月1日余额在本期

本期计提558.35729008.66729567.01

2023年12月31日余额668.35202273947.84202274616.19

各阶段划分依据：

第一阶段为账龄1年以内的其他应收款，自初始确认后信用风险未显著增加；第二阶段为账龄1-2年的其他应收款，自初始确认后信用风险显著增加但尚未发生信用减值；第三阶段为账龄2年以上的其他应收款，自初始确认后已发生信用减值。

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

第一名往来款110462314.453年以上49.13%110462314.45

第二名往来款53114700.303年以上23.62%53114700.30

第三名应收暂付款33000000.003年以上14.68%33000000.00

第四名往来款22547776.451年以内、1-2年、2-3年、3年以上10.03%

第五名押金保证金2063551.943年以上0.92%2063551.94

合计221188343.1498.38%198640566.69

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

134浙江聚力文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

对子公司投资561920160.08561920160.08561920160.08561920160.08

合计561920160.08561920160.08561920160.08561920160.08

（1）对子公司投资

单位：元本期增减变动期初余额（账面减值准备期末余额（账减值准备被投资单位价值）期初余额追加投减少投计提减其他面价值）期末余额资资值准备

帝龙新材料公司561920160.08561920160.08

合计561920160.08561920160.08

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

其他业务2628053.391636357.17

合计2628053.391636357.17

十九、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益1107793.04计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照确定的标准享2528602.23有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）

其中416427430.48元诉讼赔偿款相关事项说明见本财务报表附注说明；冲回

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益-401333090.86

以前年度暂估风险代理费15094339.62元

除上述各项之外的其他营业外收入和支出1469880.50

其他符合非经常性损益定义的损益项目-5887808.17担保损失5887808.17元

减：所得税影响额745345.04

合计-402859968.30--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用本期其他符合非经常性损益定义的损益项目系非经常性损益项目的担保损失。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

135浙江聚力文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

2、净资产收益率及每股收益

加权平均净每股收益报告期利润

资产收益率基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）

归属于公司普通股股东的净利润-58.57%-0.39-0.39

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润11.73%0.080.08

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

4、其他

1.加权平均净资产收益率的计算过程

单位：元项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A -335648933.79

非经常性损益 B -402859968.30

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 67211034.51

归属于公司普通股股东的期初净资产 D 740919943.67

发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E

新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H

报告期月份数 K 12.00

L= D+A/2+ E×F/K-

加权平均净资产573095476.78

G×H/K±I×J/K

加权平均净资产收益率 M=A/L -58.57%

扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 11.73%

2.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1)基本每股收益的计算过程

单位：元项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A -335648933.79

非经常性损益 B -402859968.30

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 67211034.51

期初股份总数 D 850870049.00

因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E

发行新股或债转股等增加股份数 F

增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G

因回购等减少股份数 H

136浙江聚力文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I

报告期缩股数 J

报告期月份数 K 12.00

发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F×G/K-H×I/K-J 850870049.00

基本每股收益 M=A/L -0.39

扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.08

(2)稀释每股收益的计算过程稀释每股收益与基本每股收益的计算过程相同。

董事长：陈智剑浙江聚力文化发展股份有限公司董事会二零二四年四月十八日

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