浙江聚力文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

浙江聚力文化发展股份有限公司

2025年年度报告

2026年4月

1浙江聚力文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

2025年年度报告

第一节重要提示、目录和释义

公司董事会及董事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人陈智剑、主管会计工作负责人杜锡琦及会计机构负责人（会计主管人员）杜锡琦声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

本报告中涉及的公司关于未来发展战略、经营计划等前瞻性陈述不构成

公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

公司在本报告第三节《管理层讨论与分析》的“公司未来发展的展望”中

对公司可能面对的风险进行了陈述，敬请投资者认真阅读并注意投资风险。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

截至报告期末，母公司存在未弥补亏损经天健会计师事务所审计，公司合并报表及母公司报表2025年期末账面累计未分配利润为负值、母公司存在未弥补亏损。《公司章程》规定：公司实施现金分红时须满足“公司当年实现盈利且该年度的可供分配利润为正值”的条件。根据《公司章程》有关规定，董事会提出的公司2025年度利润分配预案为：不派发现金红利、不送红股、不以公积金转增股本。该议案需提交公司2025年度股东会审议。

2浙江聚力文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

目录

第一节重要提示、目录和释义.........................................2

第二节公司简介和主要财务指标........................................6

第三节管理层讨论与分析..........................................10

第四节公司治理、环境和社会........................................22

第五节重要事项..............................................35

第六节股份变动及股东情况.........................................42

第七节债券相关情况............................................47

第八节财务报告..............................................48

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备查文件目录

一、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。

二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。

三、报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

4浙江聚力文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

释义释义项指释义内容

公司、本公司、上市公司、聚力文化指浙江聚力文化发展股份有限公司

帝龙新材料、帝龙新材料公司指浙江帝龙新材料有限公司，为公司全资子公司成都帝龙、成都帝龙公司指成都帝龙新材料有限公司，为帝龙新材料全资子公司临沂帝龙、临沂帝龙公司指帝龙新材料（临沂）有限公司，为帝龙新材料全资子公司海宁帝龙、海宁帝龙公司指海宁帝龙永孚新材料有限公司，为帝龙新材料全资子公司龙御新材、龙御新材公司指龙御新材料（浙江）有限公司，为海宁帝龙控股子公司广东帝龙、广东帝龙公司指广东帝龙新材料有限公司，为帝龙新材料控股子公司广西帝龙、广西帝龙公司指广西帝龙新材料有限公司，为帝龙新材料控股子公司北京帝龙文化有限公司，曾为公司的全资子公司，2020年6月18日北京帝龙文化指起公司不再将其纳入合并范围。

美生元、苏州美生元公司指苏州美生元信息科技有限公司，为北京帝龙全资子公司天津点我、天津点我公司指天津点我信息科技有限公司，为美生元全资子公司苏州齐思妙想指苏州齐思妙想信息科技有限公司，为美生元全资子公司中国证监会指中国证券监督管理委员会

《公司法》指《中华人民共和国公司法》

《证券法》指《中华人民共和国证券法》

《公司章程》指《浙江聚力文化发展股份有限公司章程》报告期指2025年1月1日至2025年12月31日

元、万元指人民币元、人民币万元

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第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息股票简称聚力文化股票代码002247

变更前的股票简称（如有）帝龙文化、帝龙新材股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称浙江聚力文化发展股份有限公司公司的中文简称聚力文化

公司的外文名称（如有） Zhejiang Juli Culture Development Co.Ltd.公司的外文名称缩写（如有） Juli Culture公司的法定代表人陈智剑注册地址浙江省临安市玲珑街道玲珑工业区环南路1958号注册地址的邮政编码311301

2009年6月公司注册地址由浙江临安锦城马溪路369号变更为浙江省临安市玲珑街道玲

公司注册地址历史变更情况珑工业区环南路1958号办公地址浙江省杭州市临安区玲珑街道玲珑工业区环南路1958号办公地址的邮政编码311301

公司网址 http://www.dilong.cc

电子信箱 dsh@dilong.cc

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名魏晓静胡宇霆浙江省杭州市临安区玲珑街道玲珑工业浙江省杭州市临安区玲珑街道玲珑工业联系地址区环南路1958号区环南路1958号电话057163818733057163818733传真057163818603057163818603

电子信箱 dsh@dilong.cc dsh@dilong.cc

三、信息披露及备置地点

公司披露年度报告的证券交易所网站 http://www.szse.cn

公司披露年度报告的媒体名称及网址 证券时报、巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn公司年度报告备置地点公司董事会办公室

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四、注册变更情况

统一社会信用代码 91330000729092173R

公司自成立以来，从事的主营业务为中高端建筑装饰贴面材料的研发、设计、生产和销售。2016年完成重大资产重组后，公司主营业务增加了移动游戏研发与发行及广告推广等文化娱乐业务。基于公司文娱业务运营的实际情况、为减少文化娱乐业公司上市以来主营业务的变化情况

务亏损对公司整体业绩的影响，公司将文化娱乐业务的主要经营主体北京帝龙文化（如有）

的100%股权进行了转让，自2020年6月18日起不再将北京帝龙文化及其子公司纳入合并报表范围。上述业务调整后，公司的主营业务主要为中高端建筑装饰贴面材料的研发、设计、生产和销售。

2017年12月15日前，公司控股股东为浙江帝龙控股有限公司、实际控制人为姜飞

历次控股股东的变更情况（如有）雄。2017年12月15日至2021年6月27日，公司无控股股东、无实际控制人。自

2021年6月28日起，公司控股股东、实际控制人变更为姜飞雄。

五、其他有关资料公司聘请的会计师事务所

会计师事务所名称天健会计师事务所（特殊普通合伙）

会计师事务所办公地址 杭州市钱江路 1366 号华润大厦 B 座

签字会计师姓名夏均军、林晗公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构

□适用□不适用公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问

□适用□不适用

六、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□是□否

2025年2024年本年比上年增减2023年

营业收入（元）793674549.71839599128.26-5.47%946685133.09

归属于上市公司股东的净利润（元）48281021.36218001325.62-77.85%-335648933.79归属于上市公司股东的扣除非经常性损

39405179.0732068545.3522.88%67211034.51

益的净利润（元）

经营活动产生的现金流量净额（元）81732004.4866919134.7722.14%90044295.94

基本每股收益（元/股）0.060.26-76.92%-0.39

稀释每股收益（元/股）0.060.26-76.92%-0.39

加权平均净资产收益率7.46%42.39%-34.93%-58.57%

2025年末2024年末本年末比上年末增减2023年末

总资产（元）928355770.14930314769.02-0.21%1154258902.82

归属于上市公司股东的净资产（元）671553356.86623272335.507.75%405271009.88

公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确定性

□是□否

7浙江聚力文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

公司报告期内经审计利润总额、净利润、扣除非经常性损益后的净利润三者孰低为负值

□是□否

七、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

八、分季度主要财务指标

单位：元

第一季度第二季度第三季度第四季度

营业收入157142985.01207431125.65223337908.05205762531.00

归属于上市公司股东的净利润4527560.1319126128.4218512045.756115287.06归属于上市公司股东的扣除非经常性损

4871156.4817730293.8712202930.584600798.14

益的净利润

经营活动产生的现金流量净额-40644728.3928425604.8513972451.3179978676.71

上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异

□是□否

九、非经常性损益项目及金额

□适用□不适用

单位：元项目2025年金额2024年金额2023年金额说明非流动性资产处置损益（包括已计提资产减

98199.74103661.301107793.04值准备的冲销部分）计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照确

3386249.672412978.852528602.23

定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负

1852839.371526286.13

债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回305722.201812519.95与公司正常经营业务无关的或有事项产生的计提投资者索赔损

-1232834.48184129396.83-401333090.86

损益失1232834.48元

除上述各项之外的其他营业外收入和支出248135.12157295.561469880.50担保损失冲回

其他符合非经常性损益定义的损益项目5084985.48-3202498.16-5887808.17

5084985.48元

8浙江聚力文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

减：所得税影响额864655.041006761.94745345.04

少数股东权益影响额（税后）2799.7798.25

合计8875842.29185932780.27-402859968.30--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用本期其他符合非经常性损益定义的损益项目系非经常性损益项目的担保损失冲回。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

9浙江聚力文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司从事的主要业务

报告期内，公司从事的主要业务为中高端建筑装饰贴面材料的研发、设计、生产和销售。主要产品包括三聚氰胺装饰纸（印刷装饰纸和浸渍纸）、高性能装饰板（装饰纸饰面板）、PVC 装饰材料（PVC 家具膜和 PVC 地板膜）等。产品主要应用于地板、家具、橱卫、门业、装饰装潢等领域并能满足客户同一领域不同材质、不同环境的建筑装潢需求，为客户提供一站式便捷服务。

公司所需大宗原材料根据经营情况实际的需求进行采购，临时用料和特殊用途的物资按照实际需求采购，主要原材料采购由帝龙新材料直接参与招标、议价。由于客户需求的个性化，生产具有多品种、小批量的特点，公司产品的生产模式基本为“以销定产”方式。公司产品的销售模式为：装饰纸、PVC 装饰材料采用直销模式，高性能装饰板产品针对不同销售对象，采用不同的销售模式：大部分产品针对下游生产厂商，采用直销模式；少量针对终端消费市场，一般采用经销模式。

报告期内，公司建筑装饰贴面材料业务及经营模式均未发生重大变化。

公司全资孙公司海宁帝龙于报告期内投资设立控股子公司龙御新材，计划研发电子束（EB）新材料相关产品。龙御新材注册资本1200万元，海宁帝龙持股80%。目前龙御新材新产品正在研发中，尚未产生收入；未来新产品的研发结果存在不确定性、对公司业绩的影响存在不确定性。

公司是装饰纸细分产业的头部企业，产品主要定位于中高端市场，在品牌影响力、设计研发能力、产品品质等方面具有较强的竞争力；公司被评为国家林业龙头企业、浙江省专精特新企业，公司装饰纸系列产品被浙江省经信厅列为“浙江制造精品”，帝龙新材料的生产车间被浙江省经信厅评定为“智能工厂”，成都帝龙的生产车间被成都市经信局评为“数字化车间”。建筑装饰贴面材料是建筑装饰行业的细分行业，房地产、家具、木门、地板、厨柜等行业是建筑装饰贴面材料产业发展的主要驱动力量，上游原纸、三聚氰胺等原材料的价格波动也会对公司业绩产生重要影响。报告期内，公司建筑装饰贴面材料业务的业绩变化与行业发展状况没有重大差异。

二、报告期内公司所处行业情况

建筑装饰贴面材料是建筑装饰行业的细分行业，房地产行业的发展情况对于建筑装饰贴面材料行业具有明显的影响，房地产、家具、木门、地板、厨柜等行业是建筑装饰贴面材料产业发展的主要驱动力量。

根据国家统计局数据，2022年、2023年、2024年全国商品房销售面积同比上年分别下降24.3%、

8.5%、12.90%；2025年全国新建商品房销售面积88101万平方米，同比下降8.7%，其中住宅销售面积下降9.2%。房地产销售面积的持续下降对家居、建筑装饰贴面材料行业的市场需求产生影响。

2025年1月，发改委等部门发布《关于2025年加力扩围实施大规模设备更新和消费品以旧换新政策的通知》，提出要积极支持家装消费品换新，加大对个人消费者在开展旧房装修、厨卫等局部改造、居家适老化改造过程中购置所用物品和材料的补贴力度，积极促进智能家居消费等。2025年3月16日，中共中央办公厅、国务院办公厅印发的《提振消费专项行动方案》，方案提出：加大消费品以旧换新支持力度，推动家装等大宗耐用消费品绿色化、智能化升级；更好满足住房消费需求，持续用力推动房地产市场止跌回稳。2025年12月31日，住房城乡建设部印发《关于提升住房品质的意见》，提出积极

10浙江聚力文化发展股份有限公司2025年年度报告全文发展装配式装修，推广集成厨卫、架空地面、装配式隔墙等，缩短装修时间，方便更新维护。《2026年国务院政府工作报告》在2026年政府工作任务中提出：深入实施提振消费专项行动，激发居民消费内生动力和促消费政策并举，推动消费持续增长；推动新型城镇化和区域协调发展，科学有序推进农业转移人口市民化，高质量推进城市更新，稳步实施城镇老旧小区、城中村等改造，盘活利用存量土地和闲置房屋设施；着力稳定房地产市场，因城施策控增量、去库存、优供给，探索多渠道盘活存量商品房，鼓励收购存量商品房重点用于保障性住房等；优化保障性住房供给，加快危旧房改造。房地产政策的持续优化和鼓励居民消费政策的持续推出可能对公司所处行业的发展产生积极影响。

建筑装饰贴面材料行业在经过前期多年快速增长后已进入到成熟期，价格竞争激烈、主要原材料价格快速变化。目前，建筑装饰贴面材料行业集中度偏低，未来行业整合、优胜劣汰会加速，行业集中度有望提升。消费者在追求舒适感、美感同时对住宅装修在设计创意、智能化、现代化上提出了更高要求，高性价比、个性化装饰需求占比会逐步扩大。

公司是装饰纸细分产业的头部企业，产品主要定位于中高端市场，面对行业发展的新情况、新趋势，公司将努力提升适应能力，保障公司的竞争水平。

三、核心竞争力分析

公司是装饰纸细分产业的头部企业，经过多年发展和积累，在品牌、技术、装备、质量、管理和风险控制等方面均处于行业领先地位，具备较强的综合竞争优势。

（一）公司建筑装饰贴面材料业务长期以来将产品主要定位于中高端市场，在业内树立了良好的品

牌知名度、市场认可度高；近年来，随着中高端系列产品的持续推广，公司中高端产品在市场上的影响力不断提升；公司的装饰纸系列产品被浙江省经信厅列为“浙江制造精品”。

（二）公司建筑装饰贴面材料业务拥有完善的研发体系和研发团队，建有省级高新技术企业研究开发中心，具有较强的自主研发能力。每年充足的研发投入确保公司持续拥有核心技术，公司的设计能力、技术工艺水平在国内同行业中均居领先地位，为保持行业领先地位奠定了坚实基础。

（三）公司建筑装饰贴面材料业务对生产线和质量检测设备进行持续更新和完善、生产装备和质量

检测设备水平一直处于国内前列，保障了公司产品的品质及稳定性。

（四）公司根据行业变化和实际经营变化等情况及时对组织机构进行调整、对营销模式进行完善，加强数字化营销能力，不断提升信息化管理水平。通过对管理流程进行调整和优化，持续强化各业务模块专业技能，为核心管理团队和关键技术人员提供有力的支持，保障了公司核心管理团队和关键技术人员的稳定。

（五）公司建筑装饰贴面材料业务经过多年的经验积累和沉淀，形成了较为完善的业务风险管理体系，公司各相关业务部门联合联动，从订单签订、合同履行、回款管理等各环节强化监查及管控，保障了公司合同履约效率，确保公司销售回款率多年来一直保持在较高水平。

四、主营业务分析

1、概述

2025年，市场需求下降导致公司订单量下降、竞争加剧导致公司主要产品的平均单价亦有所下降，

公司实现营业收入79367.45万元，较2024年下降5.47%；2025年，公司营业成本61924.74万元，较

2024年下降7.55%；2025年公司费用较去年同期有所下降；2025年公司实现归属于上市公司股东的扣

11浙江聚力文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

除非经常性损益的净利润3940.52万元，较2024年增长22.88%。2025年归属于上市公司股东的净利润

4828.10万元，由于2024年公司与北京腾讯达成执行和解冲回前期计提的腾讯案损失2.36亿元，2024年归属于上市公司股东的净利润基数较大，因此2025年归属于上市公司股东的净利润较2024年下降

77.85%。

2、收入与成本

（1）营业收入构成

单位：元

2025年2024年

同比增减金额占营业收入比重金额占营业收入比重

营业收入合计793674549.71100%839599128.26100%-5.47%分行业

建筑行业793674549.71100.00%839599128.26100.00%-5.47%分产品

装饰纸312320441.0739.35%352710646.6142.01%-11.45%

浸渍纸163394696.7820.59%198617034.9023.66%-17.73%

PVC 装饰材料 143691263.27 18.10% 130807719.33 15.58% 9.85%

装饰纸饰面板159544012.4820.10%146648022.4517.47%8.79%

其他业务收入14724136.111.86%10815704.971.28%36.14%分地区

内销636740598.3680.23%690846304.1182.28%-7.83%

外销156933951.3519.77%148752824.1517.72%5.50%分销售模式

直销758037579.9395.51%822939020.6998.02%-7.89%

经销35636969.784.49%16660107.571.98%113.91%

（2）占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况

□适用□不适用

单位：元营业收入比上营业成本比上毛利率比上年营业收入营业成本毛利率年同期增减年同期增减同期增减分行业

建材行业793674549.71619247398.7021.98%-5.47%-7.55%1.76%分产品

装饰纸312320441.07219889811.6929.59%-11.45%-16.17%3.96%

浸渍纸163394696.78141274165.4813.54%-17.73%-17.59%-0.15%

PVC 装饰材料 143691263.27 108477567.17 24.51% 9.85% 8.69% 0.81%

装饰纸饰面板159544012.48142563105.3310.64%8.79%8.56%0.19%分地区

内销636740598.36511990252.8719.59%-7.83%-8.99%1.02%

外销156933951.35107257145.8331.65%5.50%0.03%3.74%

12浙江聚力文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

分销售模式

直销758037579.93589234463.1322.27%-7.89%-10.13%1.94%

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1年按报告期末口径调整后的主营业务数据□适用□不适用

（3）公司实物销售收入是否大于劳务收入

□是□否行业分类项目单位2025年2024年同比增减

销售量吨2369325219-6.05%

建筑装饰-装饰纸生产量吨2363225265-6.46%

库存量吨12101271-4.80%

销售量万张27122845-4.67%

建筑装饰-浸渍纸生产量万张27102848-4.85%

库存量万张2325-8.00%

销售量张4853052321984450.72%

建筑装饰-装饰纸饰面板生产量张4964112318616055.80%

库存量张28585017479063.54%

销售量万米3410241741.08%

建筑装饰-PVC 装饰片 生产量 万米 3495 2386 46.48%

库存量万米27919443.81%

相关数据同比发生变动30%以上的原因说明

□适用□不适用装饰纸饰面板变动较大主要系销量增加所致。

PVC 装饰片变动较大主要系销量增加所致。

（4）公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况

□适用□不适用

（5）营业成本构成产品分类

单位：元

2025年2024年

产品分类项目占营业成占营业成同比增减金额金额本比重本比重

装饰纸产品原材料166157919.1726.83%205590850.4730.69%-19.18%

装饰纸产品人工工资23929833.243.86%24760160.583.70%-3.35%

装饰纸产品制造费用24930376.074.03%26534443.703.96%-6.05%

装饰纸产品履约合同的其他成本4871683.200.79%5411955.270.81%-9.98%

小计219889811.6935.51%262297410.0239.16%-16.17%

浸渍纸产品原材料110036982.2517.77%136513772.4120.38%-19.39%

浸渍纸产品人工工资7981444.381.29%8278741.021.24%-3.59%

13浙江聚力文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

浸渍纸产品制造费用19786267.943.20%22441177.303.35%-11.83%

浸渍纸产品履约合同的其他成本3469470.910.55%4188479.470.63%-17.17%

小计141274165.4822.81%171422170.2025.59%-17.59%

装饰纸饰面板产品原材料108796464.7917.57%100617702.2415.02%8.13%

装饰纸饰面板产品人工工资12560697.642.03%11247236.261.68%11.68%

装饰纸饰面板产品制造费用16127744.562.60%14959952.212.23%7.81%

装饰纸饰面板产品履约合同的其他成本5078198.340.82%4501403.710.67%12.81%

小计142563105.3323.02%131326294.4219.61%8.56%

PVC 装饰材料产品 原材料 84266031.41 13.61% 76701146.31 11.45% 9.86%

PVC 装饰材料产品 人工工资 9905491.54 1.60% 8135714.24 1.21% 21.75%

PVC 装饰材料产品 制造费用 12100230.63 1.95% 12732125.57 1.90% -4.96%

PVC 装饰材料产品 履约合同的其他成本 2205813.59 0.36% 2235918.97 0.33% -1.35%

小计108477567.1717.52%99804905.0914.90%8.69%

（6）报告期内合并范围是否发生变动

□是□否

合并范围增加：报告期内，全资孙公司海宁帝龙设立控股子公司龙御新材龙御新材注册资本1200万元，海宁帝龙持股80%。

合并范围减少：报告期内，全资子公司新聚力传媒（苏州）有限公司注销其全资子公司苏州点我信息科技有限公司。

（7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况

□适用□不适用

（8）主要销售客户和主要供应商情况公司主要销售客户情况

前五名客户合计销售金额（元）100409241.75

前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例11.30%

前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例0.00%公司前5大客户资料

序号客户名称销售额（元）占年度销售总额比例

1第一名22077526.182.49%

2山东吉木装饰材料有限公司21981987.432.47%

3杭州领科新材料有限公司21969617.112.47%

4第四名18268789.102.06%

5第五名16111321.931.81%

合计--100409241.7511.30%主要客户其他情况说明

□适用□不适用

14浙江聚力文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

公司主要供应商情况

前五名供应商合计采购金额（元）207517906.02

前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例32.33%

前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例0.00%公司前5名供应商资料

序号供应商名称采购额（元）占年度采购总额比例

1第一名77516313.3912.08%

2第二名58235462.979.07%

3第三名34744384.905.41%

4第四名22119966.323.45%

5湖北夏王新材料有限公司14901778.442.32%

合计--207517906.0232.33%主要供应商其他情况说明

□适用□不适用

报告期内公司贸易业务收入占营业收入比例超过10%

□适用□不适用

3、费用

单位：元

2025年2024年同比增减重大变动说明

销售费用29493612.2932088909.15-8.09%无重大变化。

管理费用74233665.8982014123.40-9.49%无重大变化。

主要原因系存款利息

财务费用-362939.21-3550719.41-89.78%减少所致。

研发费用32872029.4835563933.03-7.57%无重大变化。

4、研发投入

□适用□不适用预计对公司未来发展主要研发项目名称项目目的项目进展拟达到的目标的影响

降低水性白墨生产替代干酪素连接料，研发生产提高产品竞争力，拓新型环保耐候水性成本，提升耐候性已完成的项目成本低、耐候性卓越、遮盖力宽应用范围，增强市白墨制备工艺开发和遮盖力。强的水性油墨。场地位。

环保型无石棉纤维配方改性降低胶水渗透性、提

填补行业空白，提高板用酚醛胶渗透控解决表面黄变、胶升固化速率，结合隔断结构设已完成的项目产量质量，提升行业制纸表面抗黄变制水渗透等行业痛点计，解决表面渗透导致黄变问整体技术水平。

备工艺研发题。

实现浸渍纸自由弯

EB 饰面纸用柔化改 研制具有柔化改性功能的脲醛 提高产品竞争力，拓折、复卷和切片，性脲醛树脂胶粘剂已完成的项目树脂胶粘剂，实现其在热固后宽应用范围，增强市从而保障后续 EB开发及应用研发具备良好的弯曲性与柔韧性。场地位。

固化的稳定。

构建新型水性冲淡剂配方体基于气相白炭黑的解决沉淀等影响油系，改善水性油墨印刷转移性提高市场竞争力和品水性油墨用高性能墨储存及使用缺陷小试阶段能，显著提升印刷色彩饱和度牌影响力。

冲淡剂研发问题。

等。

环保型高性能浸渍解决传统浸渍纸压已完成的项目通过对其制备工艺以及浸涂胶提升产品品质与核心

15浙江聚力文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

纸快速压贴工艺应贴生产效率低等行水的改进，能够大大的降低胶竞争力，助力公司打用研究业共性问题。膜纸的压贴时间。造环保高效的技术优势，增强市场话语权。

解决传统原木木皮

通过基材、胶粘剂、压贴等工增强市场竞争力，适环保原木木皮复合复合生态板生产漏

已完成的项目艺精准设计，显著提升表面色配工程渠道、海外市生态板制备技术木皮、表面发白、彩及结构的稳定性。场等多元布局需求。

分层等质量痛点。

提升企业在 PP 材质

解决传统表面固化 开发与 PP 基材高相容性的 EB

EB 膜领域取得领先优

工艺能耗高、VOC 固化剂及配套油墨体系，优化PP 材质的复合型 EB 势，推动产品向高附排放大及 PP 基材 已完成的项目 表面处理与印刷工艺，实现涂固化膜的研发加值、绿色环保方向

附着性能不足的问层高附着力、优异耐候性及低升级，增强市场竞争题。 VOC 排放。

力。

开发高分子黏胶胶膜替代传统 推动公司在 EB 固化及

解决浸渍纸加工周 刮胶工艺，优化 EB 固化配方 功能性装饰材料领域预浸纸 EB 固化可贴

期长、易脆和不易已完成的项目及快速固化工艺，实现预浸纸的技术升级，增强市合工艺研发储存等问题。高韧性、高附着力及稳定贴合场竞争力与可持续发性能。展能力。

公司研发人员情况

2025年2024年变动比例

研发人员数量（人）132153-13.73%

研发人员数量占比10.62%12.81%-2.19%研发人员学历结构

本科21210.00%

其他或大专及以下111132-15.91%研发人员年龄构成

30岁以下1216-25.00%

30~40岁5863-7.94%

40~50岁4257-26.32%

50岁以上201717.65%

公司研发投入情况

2025年2024年变动比例

研发投入金额（元）32872029.4835563933.03-7.57%

研发投入占营业收入比例4.14%4.24%-0.10%

研发投入资本化的金额（元）0.000.000.00%

资本化研发投入占研发投入的比例0.00%0.00%0.00%公司研发人员构成发生重大变化的原因及影响

□适用□不适用研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因

□适用□不适用研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明

□适用□不适用

16浙江聚力文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

5、现金流

单位：元项目2025年2024年同比增减

经营活动现金流入小计616035476.85651378944.52-5.43%

经营活动现金流出小计534303472.37584459809.75-8.58%

经营活动产生的现金流量净额81732004.4866919134.7722.14%

投资活动现金流入小计1572893098.79899934827.4274.78%

投资活动现金流出小计1717011407.111123032136.1152.89%

投资活动产生的现金流量净额-144118308.32-223097308.69-35.40%

筹资活动现金流入小计2682000.008458000.00-68.29%

筹资活动现金流出小计9122791.183829023.46138.25%

筹资活动产生的现金流量净额-6440791.184628976.54-239.14%

现金及现金等价物净增加额-67595593.15-150576729.49-55.11%相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明

□适用□不适用

投资活动产生的现金流量净额：主要原因系2024年度支付腾讯案及投资者索赔款导致投资活动现金流出金额较大所致。

筹资活动产生的现金流量净额：主要原因系2025年度孙公司归还银行短期借款并支付借款利息所致。

现金及现金等价物净增加额：主要原因系随经营活动、投资活动、筹资活动产生的现金流量变动所致。

报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明

□适用□不适用

五、非主营业务分析

□适用□不适用

单位：元金额占利润总额比例形成原因说明是否具有可持续性主要原因系本期购买结构性存款产生

投资收益1852839.373.33%随资金变化而变化。

的利息所致。

主要原因系本期计提存货跌价准备所

资产减值-2025493.54-3.64%随资产变化而变化。

致。

主要原因系本期无法支付款项确认收

营业外收入2071721.623.72%否入所致。

主要原因系本期投资者索赔损失所

营业外支出2885161.165.19%否致。

主要原因系公司与石嘴山银行签订执

信用减值损失3446831.426.20%否行和解协议冲回信用减值损失所致。

17浙江聚力文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

六、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元

2025年末2025年初

占总资产占总资产比重增减重大变动说明金额金额比例比例

货币资金296514918.3331.94%293750964.8131.58%0.36%无重大变化。

应收账款81431440.098.77%81502137.678.76%0.01%无重大变化。

存货84898359.369.15%94567711.6610.17%-1.02%无重大变化。

投资性房地产35502273.343.82%35055529.513.77%0.05%无重大变化。

固定资产249724215.2826.90%272093447.2129.25%-2.35%无重大变化。

主要原因系孙公司在建项目增

在建工程9450451.711.02%1012215.730.11%0.91%加所致。

使用权资产10965344.171.18%14991809.141.61%-0.43%无重大变化。

主要原因系孙公司归还银行借

短期借款5005347.220.54%-0.54%款所致。

合同负债5983937.390.64%6543255.060.70%-0.06%无重大变化。

租赁负债9387615.291.01%12762859.211.37%-0.36%无重大变化。

主要原因系子公司购买结构性

交易性金融资产30000000.003.23%3.23%存款所致。

主要原因系未抵扣增值税减少

其他流动资产1549615.430.17%2612276.730.28%-0.11%所致。

主要原因系预付长期资产购置

其他非流动资产1035812.000.11%1851781.500.20%-0.09%款减少所致。

主要原因系预收房租款增加所

预收款项1297952.670.14%868404.250.09%0.05%致。

主要原因系支付石嘴山银行执

其他应付款16771236.451.81%38852718.014.18%-2.37%行款所致。

主要原因系支付投资者索赔款

预计负债1362954.420.15%16262370.261.75%-1.60%所致。

境外资产占比较高

□适用□不适用

2、以公允价值计量的资产和负债

□适用□不适用

3、截至报告期末的资产权利受限情况

项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因

银行存款585.02元系司法冻结，76000000.00冻结/票据保元系申购结构性存款银行提前圈存冻结资金；

货币资金85117359.0285117359.02

证金其他货币资金9116774.00元系银行承兑汇票保证金

投资性房地产15565476.1710341034.88抵押抵押担保

固定资产110571487.5358644881.52抵押抵押担保

无形资产33144645.9422410121.44抵押抵押担保

合计244398968.66176513396.85

18浙江聚力文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

七、投资状况分析

1、总体情况

□适用□不适用

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□适用□不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□适用□不适用

4、金融资产投资

（1）证券投资情况

□适用□不适用公司报告期不存在证券投资。

（2）衍生品投资情况

□适用□不适用公司报告期不存在衍生品投资。

八、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□适用□不适用公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□适用□不适用

九、主要控股参股公司分析

□适用□不适用

主要子公司及对公司净利润影响达到10%以上的参股公司情况

单位：元公司公司主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润名称类型

三聚氰胺装饰纸、

帝龙新子公高性能装饰板、装

600000001526515696.301287207010.89793674549.7170507314.7462872530.69

材料司饰材料印花的生

产、销售等报告期内取得和处置子公司的情况

□适用□不适用

19浙江聚力文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

十、公司控制的结构化主体情况

□适用□不适用

十一、公司未来发展的展望

（一）公司发展战略

建筑装饰贴面材料业务是公司保持持续经营能力的根基，公司将继续努力做好建筑装饰贴面材料主业。产业定位方面，公司将主攻生产和销售家具、地板等贴面材料，兼顾贴面配套新材料，坚持中高端的产品定位；对标国际领先企业的品质管理、设计开发，持续保持竞争能力。面对行业发展的新情况、新趋势，公司将努力提升适应能力，继续加大研发投入、技改投入，持续提升管理水平，不断优化客户结构，通过增大存量市场份额、抢占增量市场份额提升市场占有率，提升公司的持续经营能力。

（二）2026年度经营计划

面对房地产销售面连续下滑、市场需求低迷、行业竞争快速加剧等市场形势，2026年公司将保障持续盈利能力的作为首要目标，将保障订单量、生产量稳定作为重点开展相关经营工作。在销售方面，公司会密切关注市场需求的变化情况，进一步提高自身的灵活性和适应性，以满足客户市场需求为目标及时调整销售策略、完善销售模式、丰富产品结构，积极努力抢订单、抢市场。研发方面，在保持中高端系列等高端产品持续竞争力的基础上，重视当前市场需求的变化，持续开发高性价比的产品以满足市场需求。在生产管理方面，重点提升信息化水平，提高生产效率；进一步加强订单交付的柔性制造能力，及时满足客户需求的调整和变化；同时在生产成本控制方面持续挖掘潜力，提升公司产品在价格、成本等方面的竞争力。品质管理方面，仍然要保持住公司一贯的管理水平和管控效果，保证产品品质持续稳定。

（三）可能面对的风险

1、市场竞争的风险

装饰纸行业部分产品投资起点不高、同质化竞争明显，市场竞争激烈。装饰纸行业集中度偏低，在当前市场情况下竞争进一步加剧、销售价格持续下降。公司将以持续的研发投入、技改投入、管理提升等夯实内功为基础，优化客户结构、加大市场拓展力度，在行业集中度提升的过程中努力增大存量市场份额；努力提升市场敏感度和机制灵活度，通过准确判断和把握行业、产品的发展方向，努力保障订单量、生产量稳定。

2、宏观经济及行业政策调整风险

公司产品主要应用于地板、家具、橱卫、门业、建筑工程等装饰装潢领域，产品的市场需求与国家行业政策导向密切相关。建筑装饰行业与国民经济的发展息息相关，国民经济周期性波动、房地产行业调整等将影响到公司产品的市场需求，进而影响公司收入和盈利能力的稳定。公司将密切关注宏观经济及相关行业政策的变化情况，努力提升企业综合实力，不断增强企业的抗风险能力。

3、原材料价格波动风险

原纸、三聚氰胺等公司生产所需的主要原材料的价格存在较大不确定性，原材料价格的显著变化将加大公司存货管理、采购管理及成本控制的难度，进而影响公司经营和盈利的稳定。公司将持续提升综合实力，努力保持行业领先地位，通过与上下游建立和保持长期、稳定的合作关系，努力保持经营稳定。

4、国际形势变化对产品出口影响的风险

20浙江聚力文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

国际形势不稳定因素持续存在，国际市场的产品需求亦存在波动，相关地区的战争影响使公司出口业务的风险迅速加大。公司将在总结前期工作经验的基础上，持续关注形势变化情况，谨慎决策，做好风险应对。

5、诉讼风险

公司前期披露了冯志芳起诉公司、余海峰、姜飞雄、禹碧琼、薄彬及胡皓关于证券虚假陈述责任纠纷一案，浙江省高级人民法院已做出终审判决，详细内容见公司前期披露的相关公告。公司委托调解机构代表公司与有索赔意向的投资者或其代理律师进行了沟通，并收集相关证据材料。截至目前，公司通过调解律师及法院送达材料的方式累计收集到610名有索赔意向的投资者提供的相关证据材料。公司根据法院判决书所认定的实施日、揭露日、基准日和基准价以及应扣除的证券市场系统性风险因素比例、

已签订调解协议等因素，预计应赔偿上述投资者合计损失5164.33万元，公司已根据会计准则等相关规定累计计提相关损失5164.33万元，其中2025年新增计提的损失为123.28万元。截至目前，公司已与其中的536名投资者签订了调解协议，已支付的调解款金额为5122.31万元。

上述预计的损失金额为公司根据现有资料测算的结果，如后续新增同类索赔主张或公司向投资者实际支付的金额与公司预计的金额不一致，公司将按照企业会计准则等相关规定进行相应的会计处理。

公司将持续关注投资者索赔事项的进展情况、妥善处理相关事宜并及时履行信息披露义务。敬请广大投资者理性投资，注意投资风险。

十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动

□适用□不适用

公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。

十三、市值管理制度和估值提升计划的制定落实情况公司是否制定了市值管理制度。

□是□否公司是否披露了估值提升计划。

□是□否

十四、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况

公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。

□是□否

21浙江聚力文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

第四节公司治理、环境和社会

一、公司治理的基本状况

公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》和

《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号—主板上市公司规范运作》以及其他相关法律、法规的规定，持续健全治理机制、不断提高治理结构的有效性，形成了科学有效的职责分工和制衡机制，并不断强化内部和外部监督，保证内部控制制度的完整性、合理性及有效性。公司不断提升股东会、董事会等机构的合法运作和科学决策水平，股东、董事和高级管理人员的权利和义务明确，保证了公司经营管理合法合规。

公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差异

□是□否

公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。

二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面的独立情况

公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他单位实行人员、资产、财务分开，机构、业务独立，各自独立核算、独立承担责任和风险。公司人员独立，控股股东、实际控制人不存在影响上市公司人员独立的情况；公司财务独立，控股股东、实际控制人及其关联人不存在非经营性占用公司资金、支配公司财产等情况；公司资产完整、业务独立，与控股股东、实际控制人及其关联人在公司在业务范围、业务性质、客户对象、产品可替代性等方面不存在可能损害公司利益的竞争，公司董事会、业务经营部门或者其他机构及其人员的独立运作，在生产经营、内部管理、对外投资、对外担保等方面的独立决策；

公司与控股股东、实际控制人及其关联人之间进行的关联交易遵循了平等、自愿、等价、有偿等原则，并按照相关规定履行了决策程序。

三、同业竞争情况

□适用□不适用

22浙江聚力文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

四、董事和高级管理人员情况

1、基本情况

本期增本期减持其他增股份增任职状任期起始日任期终止期初持股数持股份期末持股数姓名性别年龄职务股份数量减变动减变动

态期日期（股）数量（股）

（股）（股）的原因

（股）

2019年122028年05

董事长现任月09日月20日陈智剑男482019年122028年05董事现任139960000139960月06日月20日

2026年022028年05

总经理现任月04日月20日

2007年062028年05

姜飞雄男62董事现任3698460000036984600月14日月20日

2020年062028年05

黄阳光男41董事现任00000月17日月20日

2022年052028年05

林凯男41董事现任00000月16日月20日

2022年052028年05

刘宇男49独立董事现任00000月16日月20日

2025年052028年05

刘裕龙男63独立董事现任00000月21日月20日

2019年122028年05

副总经理现任月09日月20日杜锡琦女5000000

2019年122028年05

财务总监现任月09日月20日

2023年072028年05

副总经理现任月31日月20日魏晓静男4400000

2023年072028年05

董事会秘书现任月31日月20日

2019年122025年05

刘梅娟女56独立董事离任00000月06日月21日

2022年052026年02

王炳毅男60总经理离任330100000330100月16日月04日

合计------------3745466000037454660--报告期是否存在任期内董事和高级管理人员离任的情况

□是□否

公司总经理王炳毅先生因达到法定退休年龄，于2026年2月4日辞去公司总经理职务。

公司董事、高级管理人员变动情况

□适用□不适用姓名担任的职务类型日期原因刘梅娟独立董事任期满离任2025年05月21日换届刘裕龙独立董事被选举2025年05月21日换届王炳毅总经理解聘2026年02月04日退休陈智剑总经理聘任2026年02月04日工作调动

23浙江聚力文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

2、任职情况

公司现任董事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责

（一）董事

陈智剑先生：公司董事长。2003年至2008年任职于公司销售部；2009年至2012年任北京帝龙北方新材料有限公司副总经理；2012年至2025年先后担任廊坊帝龙总经理、执行董事；2018年2月至

2022年1月担任帝龙新材料副总经理；2018年1月至2022年5月担任公司副总经理。2022年1月至今

担任帝龙新材料总经理；2021年9月起担任杭州市临安区工商业联合会副主席；2019年12月至今任公

司董事、董事长；2026年2月至今任公司总经理。

姜飞雄先生：公司董事。大专学历，工程师、高级经济师。曾担任临安市慈善总会常务理事、临安市工商联副主席。现担任帝龙光电董事、帝龙控股执行董事、帝龙新材料董事长。2007年6月至2017年12月任公司董事长、2013年5月至2017年12月任公司总经理。2007年6月至今任公司董事。

黄阳光先生：公司董事。大学本科学历，2009年至今任职于上海博达数据通信有限公司，目前担任杭州办事处经理。2020年6月至今任公司董事。

林凯先生：公司董事。大学本科学历。2003年3月至2016年7月历任公司技术部经理、开发部经理；2016年7月至2021年3月担任帝龙新材料设计开发部总经理。2021年3月至今担任帝龙新材料研发中心总经理；2022年5月至今任公司董事。

刘宇先生：公司独立董事。大学本科学历，注册会计师。2002年9月至今任职于信永中和会计师事务所（特殊普通合伙），历任审计员、项目经理、审计经理、合伙人；2021年9月至今任北京金史密斯科技股份有限公司独立董事；2022年5月至今任公司独立董事。

刘裕龙先生：硕士学历。高级会计师。曾担任浙江物产中大集团股份有限公司会计、财务经理、财务总监、副总裁，物产中大长乐林场有限公司总经理，黄山仁达置业有限公司董事长，浙江外事旅游股份有限公司独立董事，喜临门家具股份有限公司独立董事，诺力智能装备股份有限公司独立董事；2007年6月至2010年9月担任公司独立董事；2022年5月至2025年5月担任浙江正泰电器股份有限公司独立董事。2021年8月至今担任宁夏盾源聚芯半导体科技股份有限公司独立董事；2022年1月至今担任浙江康德药业集团股份有限公司独立董事；2025年7月至今担任万控智造股份有限公司独立董事；

2025年5月至今担任公司独立董事。

（二）高级管理人员

杜锡琦女士：公司副总经理、财务总监。本科学历，助理会计师。1996年3月至2005年4月任职于浙江天目山药业股份有限公司。2005年5月至2017年12月任职于公司，历任会计、主办会计、财务

24浙江聚力文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

部经理；2018年1月至今任职于帝龙新材料财务经理；2019年12月起至今任本公司副总经理、财务总监。

魏晓静先生：公司副总经理、董事会秘书。硕士研究生学历，中级会计师，注册会计师（非执业）。

2005年至2006年任职于大连重工起重集团有限公司；2006年至2015年任职于华锐风电科技（集团）

股份有限公司，历任董事会办公室副主任、主任、证券事务代表、董事会秘书；2016年至2017年任职于中国海外控股集团有限公司，任战略发展中心副总经理、中海外碧青园生态环境科技有限公司董事会秘书、中海外能源科技股份有限公司董事会秘书。2023年曾任职于深圳价值在线科技股份有限公司。

2017年12月至2022年12月任职于本公司，曾担任公司副总经理、董事会秘书；2023年7月起至今担

任公司副总经理、董事会秘书。

控股股东、实际控制人同时担任上市公司董事长和总经理的情况

□适用□不适用在股东单位任职情况

□适用□不适用在股东单位在股东单位任职人员姓名股东单位名称任期起始日期任期终止日期是否领取报担任的职务酬津贴姜飞雄浙江帝龙控股有限公司执行董事2014年11月10日否姜飞雄浙江帝龙光电材料有限公司董事2009年12月18日否宁波梅山保税港区帝龙极道投执行事务合姜飞雄2018年04月24日否

资管理合伙企业（有限合伙）伙人在其他单位任职情况

□适用□不适用在其他单位在其他单位担任任职人员姓名其他单位名称任期起始日期任期终止日期是否领取报的职务酬津贴黄阳光上海博达数据通信有限公司杭州办事处经理2009年08月01日是信永中和会计师事务所（特刘宇合伙人2002年09月16日是殊普通合伙）北京金史密斯科技股份有限刘宇独立董事2021年09月08日是公司宁夏盾源聚芯半导体科技股刘裕龙独立董事2021年08月05日是份有限公司浙江康德药业集团股份有限刘裕龙独立董事2022年01月12日是公司刘裕龙万控智造股份有限公司独立董事2025年07月25日是公司现任及报告期内离任董事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况

□适用□不适用

25浙江聚力文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

3、董事、高级管理人员薪酬情况

董事、高级管理人员薪酬的决策程序、确定依据、实际支付情况

经公司股东会审议通过，公司董事（包括独立董事）津贴标准为10万元/年（含税）；除担任公司董事、董事会专业委员会委员外，在公司及公司下属控股子公司担任其他职务并领取工资的董事不发放董事津贴。在公司及公司下属控股子公司担任除公司董事、董事会专业委员会委员以外职务的董事、高级管理人员按照所在岗位的薪酬标准、考核制度或劳动合同执行。公司董事、高级管理人员的报酬由薪酬与考核委员会进行考核确认，并由公司董事会审议后提交股东会审议。

2025年度，公司董事、高级管理人员的报酬共计439.38万元；涉及绩效考核部分的薪酬，按照公

司的相关制度进行年度核算并于2026年发放，截至目前已全部支付完毕。

公司报告期内董事和高级管理人员薪酬情况

单位：万元从公司获得的是否在公司关姓名性别年龄职务任职状态税前报酬总额联方获取报酬

陈智剑男48董事长、董事、总经理现任79.27否姜飞雄男62董事现任60否黄阳光男41董事现任10否

林凯男41董事现任65.3否刘宇男49独立董事现任10否

刘裕龙男63独立董事现任6.11否

杜锡琦女50副总经理、财务总监现任52.51否

魏晓静男44副总经理、董事会秘书现任85.36否

刘梅娟女56独立董事离任3.89否

王炳毅男60总经理离任66.94否

合计--------439.38--

报告期末全体董事和高级管理人员实际获得薪2017年度股东大会决议、帝龙新材料《绩效管理办法》及2025年度具体酬的考核依据绩效考核方案。

涉及到绩效考核的董事、高级管理人员2025年度绩效考核已按照帝龙新报告期末全体董事和高级管理人员实际获得薪

材料《绩效管理办法》及2025年度具体绩效考核方案完成考核，并经董酬的考核完成情况事会薪酬与考核委员会审核。

报告期末全体董事和高级管理人员实际获得薪2025年涉及绩效考核部分的薪酬，按照公司的相关制度进行年度核算并酬的递延支付安排于2026年发放。

报告期末全体董事和高级管理人员实际获得薪不涉及酬的止付追索情况其他情况说明

□适用□不适用

2024年公司与北京腾讯达成执行和解冲回前期计提的腾讯案损失2.36亿元，2024年归属于上市公

司股东的净利润基数较大，因此公司2025年归属于上市公司股东的净利润较2024年有较大幅度的下降。

26浙江聚力文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

公司2025年扣除非经常性损益后的净利润较2024年有所增长，公司董事和高级管理人员的平均绩效薪酬未相应下降，绩效薪酬的变动符合公司相关规定。

五、报告期内董事履行职责的情况

1、董事出席董事会及股东会的情况

董事出席董事会及股东会的情况本报告期应参现场出席董以通讯方式参委托出席董缺席董事是否连续两次未亲出席股东董事姓名加董事会次数事会次数加董事会次数事会次数会次数自参加董事会会议会次数陈智剑53200否1姜飞雄53200否1黄阳光53200否1林凯52300否0刘宇53200否1刘裕龙32100否1刘梅娟21100否1连续两次未亲自出席董事会的说明不涉及

2、董事对公司有关事项提出异议的情况

董事对公司有关事项是否提出异议

□是□否报告期内董事对公司有关事项未提出异议。

3、董事履行职责的其他说明

董事对公司有关建议是否被采纳

□是□否董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明

2025年，公司董事积极了解公司行业发展、生产经营、内部控制等各方面情况以及投资者索赔、前期担保和解执行进展等情况。公司董事及时关注公司所在的变化情况，积极为公司的生产经营管理出谋划策。独立董事在参加董事会会议、股东会会议和现场调研期间，认真听取管理层的汇报，公司独立董事充分发挥其专业优势，对公司相关事项的会计处理、年度审计及内部控制等相关事项提出了专业意见。对于董事提出的建议，公司管理层会与董事进行充分交流，讨论后一致认为适合公司当前情况的，管理层会予以采纳并执行。公司董事与管理层的良性交流与互动，为公司的规范运作、科学决策、长期健康发展起到了积极作用。

27浙江聚力文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

六、董事会下设专门委员会在报告期内的情况其他履异议事项召开会提出的重要意见委员会名称成员情况召开日期会议内容行职责具体情况议次数和建议

的情况（如有）审议《公司2024年

第四季度内部审计工第六届董事作报告》、《公司刘宇、刘梅2025年02会审计委员32024年度内部审计

娟、陈智剑月28日会工作报告》、《公司

2025年内部审计工作计划》审议《公司2024年度财务报告》、《2024年度内部控制评价报同意续聘天健会告》、《董事会审计委计师事务所（特

第六届董事员会对2024年年审殊普通合伙）担

刘宇、刘梅2025年04会审计委员3会计师履行监督职责任公司2025年度

娟、陈智剑月14日会情况的报告》、《关于的审计机构，同续聘天健会计师事务意将该事项提交所（特殊普通合伙）董事会审议。

为公司2025年度审计机构的议案》审议《2025年第一

第六届董事刘宇、刘梅2025年04季度财务报表》、会审计委员3娟、陈智剑月28日《2025年第一季度会内部审计工作报告》

第七届董事对拟聘用财务总监

刘宇、刘裕2025年05会审计委员3（财务负责人）的任

龙、陈智剑月21日会职资格进行了审查审议《2025年半年

第七届董事刘宇、刘裕2025年08度财务报表》、《2025会审计委员3

龙、陈智剑月20日年半年度内部审计工会作报告》审议《2025年第三

第七届董事刘宇、刘裕2025年10季度财务报表》、会审计委员3龙、陈智剑月27日《2025年三季度内会部审计工作报告》

董事候选人、独立董事候选人符合有关法律法

规、交易所规则

第六届董事对公司第七届董事会和公司章程规定

刘梅娟、姜2025年04会提名委员1董事候选人资格进行的担任公司董

飞雄、刘宇月28日

会了考察和审核事、独立董事的任职资格。同意将上述候选人提交公司董事会审议。

本次被提名的总

经理、副总经

对公司第七届董事会理、财务总监、

第七届董事

刘裕龙、姜2025年05第一次会议拟聘任高董事会秘书候选会提名委员1飞雄、刘宇月21日级管理人员的任职资人符合《公司会格进行了审查法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《自律监

28浙江聚力文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

管指引第1号—主板上市公司规范运作》、《公司章程》等有关规定。同意将上述候选人提交董事会审议。

审议《关于核定

第六届董事

刘梅娟、刘2025年042024年度公司董会薪酬与考1

宇、陈智剑月14日事、监事、高级管理核委员会人员薪酬的议案》

七、审计委员会工作情况审计委员会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险

□是□否审计委员会对报告期内的监督事项无异议。

八、公司员工情况

1、员工数量、专业构成及教育程度

报告期末母公司在职员工的数量（人）6

报告期末主要子公司在职员工的数量（人）1237

报告期末在职员工的数量合计（人）1243

当期领取薪酬员工总人数（人）1243

母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人）0专业构成

专业构成类别专业构成人数（人）生产人员629销售人员137技术人员253财务人员37行政人员187合计1243教育程度

教育程度类别数量（人）大学本科及以上学历113大专学历276

中专、技校及高中学历340

中专、技校及高中以下学历514合计1243

29浙江聚力文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

2、薪酬政策

公司在遵守国家和地方劳动法律法规的基础上，综合考虑经营发展目标、人才建设需求、行业发展状况等因素，持续完善薪酬、福利和绩效考核制度。2025年，公司在维持薪酬结构整体稳定的基础上，结合行业发展变化情况与公司实际情况，对个别人员薪酬和绩效考核标准进行了调整。

3、培训计划

公司高度重视人力资源培训与开发工作，持续投入资金和资源，努力提升组织和员工的竞争力和综合素质。公司每年制订培训与开发计划，通过内部培训与交流、外聘专家授课、线上视频等多种渠道和形式，开展员工知识、技能、工作方法、工作态度等方面的培训工作，推动组织和个人的不断进步，实现组织和个人的双重发展。2025年，公司组织的培训涵盖安全生产、生产工艺、生产设备管理、成本管理、质量管理、销售知识与技能、人员管理、内部审计、财务管理等多个方面。

4、劳务外包情况

□适用□不适用

九、公司利润分配及资本公积金转增股本情况

报告期内利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况□适用□不适用公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案

□适用□不适用本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

□适用□不适用

公司计划年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

十、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□适用□不适用

公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

十一、报告期内的内部控制制度建设及实施情况

1、内部控制建设及实施情况

公司按照《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求，结合公司的实际情况，建立健全内部控制体系，不断完善内部控制制度。2025年，公司重要子公司、孙公司、事业部等对销售管理、采购管理、仓储操作管理、客户信用评审、存

货管理、内部考核等制度进行了修订。2025年，公司内控制度得到了有效执行。根据内部控制重大缺陷的认定情况，公司不存在内部控制重大缺陷，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的内部控制。

30浙江聚力文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况

□是□否

十二、公司报告期内对子公司的管理控制情况公司名称整合计划整合进展整合中遇到的问题已采取的解决措施解决进展后续解决计划帝龙新材料不适用不适用不适用不适用不适用不适用对子公司的管理控制存在异常

□是□否

十三、内部控制评价报告或内部控制审计报告

1、内控评价报告

内部控制评价报告全文披露日期2026年04月22日

内部控制评价报告全文披露索引 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）《2025 年度内部控制评价报告》纳入评价范围单位资产总额占公

100.00%

司合并财务报表资产总额的比例纳入评价范围单位营业收入占公

100.00%

司合并财务报表营业收入的比例缺陷认定标准类别财务报告非财务报告

重大缺陷：内部控制缺陷单独或连同其他缺陷可能导致不能及时防止或发现并纠正财务

报告中的重大错报。包括：（1）现董事、监事和管理层对财务报告构成重大影响的舞弊行为；（2）公告的财务会计报表、报告存在

重大差错或虚假记载，甚至被监管部门处罚；

非财务报告缺陷认定主要以缺陷对业务

（3）公司的内部控制体系未发现的当期财务

流程有效性的影响程度、发生的可能性

报告的重大错报；（4）报告给管理层、董事作判定。如果缺陷发生的可能性较小，会的重大缺陷在经过合理的时间后，未加以会降低工作效率或效果、或加大效果的改正；（5）审计委员会和内部审计机构对内

不确定性、或使之偏离预期目标为一般

部控制的监督无效。重要缺陷：内部控制缺缺陷；如果缺陷发生的可能性较高，会定性标准陷单独或连同其他缺陷可能导致不能及时防

显著降低工作效率或效果、或显著加大

止或发现并纠正财务报告中的重要错报，虽效果的不确定性、或使之显著偏离预期

然未达到重大缺陷认定标准，仍应引起董事目标为重要缺陷；如果缺陷发生的可能

会和管理层重视的错报。（1）未依照公认会性高，会严重降低工作效率或效果、或计准则选择和应用会计政策；（2）未建立内

严重加大效果的不确定性、或使之严重

部控制措施；（3）对于非常规或特殊交易的偏离预期目标为重大缺陷。

账务处理没有建立相应的控制机制或没有实

施且没有相应的补偿性控制；（4）对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且

不能合理保证编制的财务报表达到真实、完整的目标。一般缺陷：不构成重大缺陷和重要缺陷的内部控制缺陷。

定量标准以营业收入、资产总额作为衡量指定量标准以营业收入、资产总额作为衡标。内部控制缺陷可能导致或导致的损失与量指标。内部控制缺陷可能导致或导致利润报表相关的，以营业收入指标衡量。如的损失与利润报表相关的，以营业收入果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的损指标衡量。如果该缺陷单独或连同其他定量标准

失金额小于营业收入的1%，则认定为一般缺缺陷可能导致的损失金额小于营业收入陷；如果超过营业收入的1%但小于2%则认的1%，则认定为一般缺陷；如果超过定为重要缺陷；如果超过营业收入的2%，则营业收入的1%但小于2%则认定为重认定为重大缺陷。内部控制缺陷可能导致或要缺陷；如果超过营业收入的2%，则

31浙江聚力文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

导致的损失与资产管理相关的，以资产总额认定为重大缺陷。内部控制缺陷可能导指标衡量。如果该缺陷单独或连同其他缺陷致或导致的损失与资产管理相关的，以可能导致的损失小于资产总额的1%，则认定资产总额指标衡量。如果该缺陷单独或为一般缺陷；如果超过资产总额的1%但小于连同其他缺陷可能导致的损失小于资产

2%则认定为重要缺陷；如果超过资产总额总额的1%，则认定为一般缺陷；如果

2%，则认定为重大缺陷。超过资产总额的1%但小于2%则认定

为重要缺陷；如果超过资产总额2%，则认定为重大缺陷。

财务报告重大缺陷数量（个）0

非财务报告重大缺陷数量（个）0

财务报告重要缺陷数量（个）0

非财务报告重要缺陷数量（个）0

2、内部控制审计报告

□适用□不适用内部控制审计报告中的审议意见段

年审会计师认为，聚力文化公司于2025年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

内控审计报告披露情况披露内部控制审计报告全文披露日期2026年04月22日巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）《关于浙江聚力文化内部控制审计报告全文披露索引发展股份有限公司内部控制的审计报告》内控审计报告意见类型标准无保留意见非财务报告是否存在重大缺陷否会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告

□是□否会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致

□是□否报告期或上年度是否被出具内部控制非标准审计意见

□是□否

十四、上市公司治理专项行动自查问题整改情况不适用。

32浙江聚力文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

十五、环境信息披露情况上市公司及其主要子公司是否纳入环境信息依法披露企业名单

□是□否

纳入环境信息依法披露企业名单中的企业数量（家）4序号企业名称环境信息依法披露报告的查询索引

https://mlzj.sthjt.zj.gov.cn/eps/index/enterprise-

1 浙江帝龙新材料有限公司 morecode=91330185MA27YU3462&uniqueCode=47

f0388cfc4daa89&date=2024&type=true&isSearch=true

http://221.214.62.226:8090/EnvironmentDisclosure/ent

2 帝龙新材料（临沂）有限公司 erpriseRoster/openEnterpriseDetailscomDetailFrom=0

&id=91371322054979437D

https://mlzj.sthjt.zj.gov.cn/eps/index/enterprise-

3 海宁帝龙永孚新材料有限公司 morecode=91330481592886561E&uniqueCode=6558

c15740d3521c&date=2024&type=true&isSearch=true

https://103.203.219.138:8082/eps/index/enterprise-

4 成都帝龙新材料有限公司 morecode=9151018468902065X1&uniqueCode=adb5

e009670ae49e&date=2024&type=true&isSearch=true

十六、社会责任情况

公司自成立以来，在不断为股东创造价值的同时，根据自身的实际情况积极承担社会责任，坚持做到经济效益、社会效益与环境效益并重，以实际行动回报社会，积极创建和谐的企业发展环境。

（1）股东和投资者权益保护

公司严格按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《上市公司治理准则》和其他相关法

律、法规的有关规定完善现代企业制度，不断改善公司法人治理结构、健全内部控制体系、规范公司运作。报告期内公司召开的股东会提供了网络投票方式，股东会的召集和召开程序、出席会议人员的资格、召集人资格、会议的表决程序和表决结果均符合相关法律、行政法规、规范性文件的规定。公司按照监管规定及时、真实、准确、完整、公平地开展信息披露工作，安排专人及时接听投资者电话咨询，并及时回复互动易中投资者提问的问题。

（2）关怀员工，重视员工权益保护

公司将人才战略作为企业发展的重点之一，尊重和依法维护员工的个人权益。公司不断改进人事管理制度，将职业道德修养和专业胜任能力作为选拔和聘用员工的重要标准，按照“公开、公平、公正”的原则设置竞争机制，选择符合岗位胜任条件、具备实干精神的各层次人才，持续提升公司的核心竞争力。公司持续进行人才培育，通过持续的内外部结合的方式开展员工发展与深造计划，提升员工素质、能力，实现员工与企业共同成长，增加企业凝聚力。公司高度重视安全生产和劳动保护工作，关注员工的安全与健康，定期组织员工开展安全教育与培训，持续改善员工工作环境。公司在员工通勤、住宿、用餐等方面努力为员工提供便利，根据企业发展水平适时进行调整。公司关注员工生活，在员工遇到困难之际会及时提供帮助，公司工会定期慰问员工及家属，让员工感受到集体的关怀和温暖，共同构建和谐企业氛围。

（3）与其他利益相关者关系权益保护

公司在经营活动中秉承诚实守信、公平公正的原则，积极构建和发展与供应商、客户的战略合作伙伴关系，注重与各相关方的沟通与协调，共同构筑信任与合作的平台，切实履行公司对供应商、客户和债权人的社会责任。公司与供应商和客户合同履约良好，各方的合法权益都得到了应有的保护，树立了良好的企业形象，促进了公司平稳、可持续发展。

针对公司为原文化业务子公司提供的担保责任，公司本着诚信守法的原则积极面对，前期公司已与除石嘴山银行以外的其他银行确定了解决方案并根据方案支付了款项；2025年公司与石嘴山银行银川分行签订了《执行和解协议书》，目前该执行和解协议在正常履行中。

（4）环境保护

33浙江聚力文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

公司始终高度重视环境保护工作，实施从生产到消费的全过程清洁管理，努力实现绿色发展，不断完善环保制度并加强监督考核，认真贯彻 ISO14001 环境管理体系，深入贯彻清洁能源、节能减排、环境和谐的发展理念。为贯彻落实中共中央、国务院《关于完整准确全面贯彻新发展理念做好碳达峰中和工作意见》，实现“碳达峰”、“碳中和”的目标，公司子公司帝龙新材料、孙公司海宁帝龙前期以“自发自用，余电上网”的模式分别建设了4.2兆瓦、1.2兆瓦分布式光伏发电项目；孙公司成都帝龙采用提供场地、由第三方出资安装建设的方式建设了1.45兆瓦分布式光伏发电项目。2025年，帝龙新材料光伏发电合计432.53万度，其中自用241.81万度、余电上网190.72万度；海宁帝龙光伏发电128.55万度，其中自用99.05万度、余电上网29.50万度；成都帝龙光伏发电145万度，其中自用130万度、余电上网15万度。2025年11月、12月，孙公司临沂帝龙、廊坊帝龙采用提供场地、由第三方出资安装建设的方式建设了0.38兆瓦、1.2兆瓦的分布式光伏发电项目，上述项目已于2026年3月完成建设。2025年，帝龙新材料对污水处理设备中的主要电机进行了更换，对污水处理菌群在去年的基础上进行了持续的选育和培养，有效提升了污水处理设备的效率和污水处理菌群的活性。

（5）公共关系和社会公益事业

公司严格履行纳税人义务，依法合规纳税。公司与注册地行政、事业单位和社会团队保持着持续的沟通互动，努力创造良好的公共关系。公司积极参与社会公益事业，创造条件为社会残疾人士提供了大量就业岗位。报告期内，公司还向慈善机构进行了捐赠，为社会公益事业贡献力量。

十七、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况

公司报告期内暂未开展脱贫攻坚、乡村振兴工作。

34浙江聚力文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

第五节重要事项

一、承诺事项履行情况

1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期

末尚未履行完毕的承诺事项

□适用□不适用承诺期承诺事由承诺方承诺类型承诺内容承诺时间履行情况限余海峰尚未完成利润补偿

因本次交易所获得的上市义务，其持有的公司向其非公开发行的股116436363股股有限售条份的锁定期在同时满足下件流通股已被司法拍卖并

列条件时解除限售：*自完成过户。苏州聚力互盈余海峰、苏州聚力股份上市之日起满36个投资管理中心（有限合互盈投资管理中心资产重组时股份限售承月；*上市公司委托的审2015年12伙）尚未完成利润补偿义（有限合伙）、火

所作承诺诺计机构在盈利预测补偿期月18日务，其所持全部有限售条凤天翔科技（北满后就标的公司出具减值件流通股尚未解除限售。

京）有限公司测试专项报告；*按《现火凤天翔科技（北京）有金及发行股份购买资产协限公司尚未完成利润补偿议》约定履行完毕相关利义务，其持有的全部有限润补偿义务（如有）。售条件流通股已被司法拍卖并完成过户。

美生元在2015年度、

2016年度、2017年度实现

的合并报表归属于母公司股东的净利润（扣除美生元因股份支付而产生的损

益[包括：A.美生元已实施

余海峰、苏州聚力管理层激励确认的股份支互盈投资管理中心

付费用；B.美生元对火凤（有限合伙）、火

天翔、杭州哲信的股份支资产重组时凤天翔科技（北业绩承诺及2015年12付处理产生的无形资产摊超期未履行所作承诺京）有限公司、天补偿安排月18日销，即利润补偿期间每年津乐橙企业管理咨摊销金额433.33万元]）询合伙企业（有限分别不低于人民币18000

合伙）

万元、人民币32000万

元、人民币46800万元。

如未能完成，需按《现金及发行股份购买资产协议》约定履行相关利润补偿义务。

公司股东浙江帝龙控股有公司股东浙江帝龙

首次公开发避免同业竞限公司、姜飞雄、姜祖

控股有限公司、姜2007年10行或再融资争方面的承功、姜丽琴在公司上市前正常履行中

飞雄、姜祖功、姜月25日时所作承诺诺签署了《避免同业竞争承丽琴诺函》。

公司股东姜飞雄、姜祖承诺到期，根据相关规姜超阳；姜飞雄；

其他对公司功、姜丽琴、姜筱雯、姜2018年定，目前姜飞雄、卜静姜丽琴；姜筱雯；股东一致行2016年05中小股东所超阳及浙江帝龙控股有限05月12静、姜祖功、姜丽琴、姜姜祖功；浙江帝龙动承诺月12日作承诺公司签署了《一致行动人日筱雯及帝龙控股仍互为一控股有限公司协议书》。致行动人。

35浙江聚力文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

承诺是否按时履行否如承诺超期未履行

余海峰、天津乐橙企业管理咨询合伙企业（有限合伙）、苏州聚力互盈投资管理中心（有限合伙）、火凤天翔科完毕的，应当详细技（北京）有限公司存在未履行业绩补偿承诺的情况，公司在2021年年度报告中对有关内容进行了详细的披说明未完成履行的露。深圳证券交易所已对余海峰、天津乐橙企业管理咨询合伙企业（有限合伙）、苏州聚力互盈投资管理中心具体原因及下一步（有限合伙）、火凤天翔科技（北京）有限公司给予公开谴责的处分。

的工作计划

2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测

及其原因做出说明

□适用□不适用

3、公司涉及业绩承诺

□适用□不适用

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□适用□不适用公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。

三、违规对外担保情况

□适用□不适用公司报告期无违规对外担保情况。

四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明

□适用□不适用

五、董事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□适用□不适用

六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的情况说明

□适用□不适用

公司报告期无会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的情况。

七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明

□适用□不适用

合并范围增加：报告期内，全资孙公司海宁帝龙设立控股子公司龙御新材龙御新材注册资本1200万元，海宁帝龙持股80%。

合并范围减少：报告期内，全资子公司新聚力传媒（苏州）有限公司注销其全资子公司苏州点我信息科技有限公司。

36浙江聚力文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

八、聘任、解聘会计师事务所情况现聘任的会计师事务所

境内会计师事务所名称天健会计师事务所（特殊普通合伙）

境内会计师事务所报酬（万元）95境内会计师事务所审计服务的连续年限19

境内会计师事务所注册会计师姓名夏均军、林晗

境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限夏均军1年、林晗5年当期是否改聘会计师事务所

□是□否

聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况

□适用□不适用本年度，公司聘请天健会计师事务所（特殊普通合伙）对公司进行内部控制审计。公司聘请天健会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2025年度审计机构费用为95万元，包含内部控制审计费用。

九、年度报告披露后面临退市情况

□适用□不适用

十、破产重整相关事项

□适用□不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。

十一、重大诉讼、仲裁事项

□适用□不适用

诉讼（仲涉案金额是否形成诉讼（仲诉讼（仲裁）审理结果及影诉讼（仲裁）披露日

裁）基本情披露索引（万元）预计负债裁）进展响判决执行情况期况一审判决苏州齐思妙想于本公司根据判决生效之日起十日内偿还公司于2025年《关于与石嘴山石嘴山银行估计的可石嘴山银行银川分行借款本7月24日与石银行银川分行签股份有限公能承担的宁夏回族自金3000万元及利息；聚力嘴山银行银川订执行和解协议

司银川分行损失、依治区高级人文化、余海峰对上述债务承分行在银川中2025年的公告》(2025-起诉苏州齐据企业会3000民法院已做担连带清偿责任；聚力文院主持下签订07月25017)刊登于《证思妙想及公计准则的

出二审判化、余海峰承担连带清偿责了《执行和解日券时报》及巨潮

司、余海峰规定计提决。任后，有权向苏州齐思妙想协议书》，目前资讯网金融借款纠了相关损信息追偿；驳回石嘴山银行 尚在履行过程 （http://www.cni纷一案失和负银川分行的其他诉讼请求。 中。 nfo.com.cn）债。

二审判决维持原判。

杭州中院一审判决公司于判决生效之日起十日内向冯志《关于诉讼事项芳赔偿投资差额、佣金、印进展的公告》浙江省高级

证券虚假陈花税损失共计12.82万元；2024年(2024-012)刊登人民法院已该案已执行完

述责任纠纷80.09是余海峰等5人对公司上述应04月25于《证券时报》做出二审判毕案付款项在法院判决的比例范日及巨潮资讯网决。

围内承担连带责任。二审判 （http://www.cni决维持原判。公司前期已按 nfo.com.cn）照相关会计准则等规定对本

37浙江聚力文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

案计提了预计负债，本案不会对公司本期利润或期后利润产生重大影响。公司与有索赔意向的其他投资者进行

了沟通调解，详细内容见本报告其他部分的具体说明。

涉及136.9万

涉及136.9万

元、9万元的

元、9万元、案件现执行终

56.5万元、结；涉及56.5

34.45万元、万元的案件已

帝龙新材料86.55万元的

金额较小，不会对公司业绩执行完毕；涉及其子公司354.83否五个案件已产生重大影响。及34.45万元诉讼事项出具判决的案件法院出书；涉及具一审判决；

31.43万元的

涉及86.55万案件尚未出元的案件尚在具判决。

执行中。

十二、处罚及整改情况

□适用□不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。

十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□适用□不适用

十四、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□适用□不适用公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用□不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□适用□不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□适用□不适用公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况

□适用□不适用

公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

38浙江聚力文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况

□适用□不适用

公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

7、其他重大关联交易

□适用□不适用公司报告期无其他重大关联交易。

十五、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□适用□不适用公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况

□适用□不适用公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

□适用□不适用公司报告期不存在租赁情况。

2、重大担保

□适用□不适用

单位：万元

公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保额反担保担保物是否为担保对度相关担保额实际发实际担担保类情况是否履

（如担保期关联方象名称公告披度生日期保金额型（如行完毕有）担保露日期有）自主合同项下的借款

2019年2019年期限届

苏州齐连带责

06月25300006月263000满或借否否

思妙想任保证日日款提前到期日之次日起两年报告期内审批的对报告期内对外担保外担保额度合计0实际发生额合计0

（A1） （A2）报告期末已审批的报告期末实际对外对外担保额度合计3000担保余额合计1250

（A3） （A4）子公司对子公司的担保情况担保对担保额担保额实际发实际担担保类担保物反担保担保期是否履是否为

39浙江聚力文化发展股份有限公司2025年年度报告全文象名称度相关度生日期保金额型（如情况行完毕关联方公告披有）（如担保露日期有）保证期间为债

2024年2024年

广西帝连带责务履行

11月0750011月29500是否

龙任保证期限届日日满之日起三年报告期内审批对子报告期内对子公司公司担保额度合计0担保实际发生额合0

（C1） 计（C2）报告期末已审批的报告期末对子公司对子公司担保额度0实际担保余额合计0

合计（C3） （C4）公司担保总额（即前三大项的合计）报告期内审批担保报告期内担保实际额度合计0发生额合计0

（A1+B1+C1） （A2+B2+C2）报告期末已审批的报告期末实际担保担保额度合计3000余额合计1250

（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）全部担保余额（即 A4+B4+C4）占公司净

1.86%

资产的比例

其中：

直接或间接为资产负债率超过70%的被担

1250

保对象提供的债务担保余额（E）

上述三项担保金额合计（D+E+F） 1250公司前期将为苏州齐思妙想提供的担保作为公司对子公司的担保进行披露。自2020年6月18日起，公司不再将北京帝龙文化纳入合并范围，公司将为苏州齐思妙想提供的担保转为公司对外担保进行披露，并根据估计的可能承担的损失，依据企业会计准则的规定确认损失。关于公司为苏州齐其他说明

思妙想提供担保的执行有关事项，公司已于2025年7月24日与石嘴山银行签订了《执行和解协议书》，目前尚在履行过程中。详细情况见公司披露于《证券时报》及巨潮资讯网的《关于与石嘴山银行银川分行签订执行和解协议的公告》(2025-017)。

3、委托他人进行现金资产管理情况

（1）委托理财情况

□适用□不适用报告期内委托理财概况

单位：万元产品类别风险特征报告期内委托理财的余额逾期未收回的金额银行理财产品低风险30000

公司作为单一委托人委托金融机构开展资产管理，或投资安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况□适用□不适用

（2）委托贷款情况

□适用□不适用

40浙江聚力文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

公司报告期不存在委托贷款。

4、其他重大合同

□适用□不适用公司报告期不存在其他重大合同。

十六、募集资金使用情况

□适用□不适用公司报告期无募集资金使用情况。

十七、其他重大事项的说明

□适用□不适用公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。

十八、公司子公司重大事项

□适用□不适用

41浙江聚力文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

第六节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后发行公积金数量比例送股其他小计数量比例新股转股

一、有限售条件股份20732937724.37%20732937724.37%

1、国家持股

2、国有法人持股

3、其他内资持股20732937724.37%20732937724.37%

其中：境内法人持股781959599.19%781959599.19%

境内自然人持股12913341815.18%12913341815.18%

4、外资持股

其中：境外法人持股境外自然人持股

二、无限售条件股份64354067275.63%64354067275.63%

1、人民币普通股64354067275.63%64354067275.63%

2、境内上市的外资股

3、境外上市的外资股

4、其他

三、股份总数850870049100.00%850870049100.00%股份变动的原因

□适用□不适用股份变动的批准情况

□适用□不适用股份变动的过户情况

□适用□不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□适用□不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用□不适用

2、限售股份变动情况

□适用□不适用

42浙江聚力文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

二、证券发行与上市情况

1、报告期内证券发行（不含优先股）情况

□适用□不适用

2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明

□适用□不适用

3、现存的内部职工股情况

□适用□不适用

三、股东和实际控制人情况

1、公司股东数量及持股情况

单位：股报告期末表年度报告决权恢复的年度报告披露日前上一披露日前报告期末普通股股东总优先股股东月末表决权恢复的优先

22881上一月末2290500

数总数（如股股东总数（如有）（参普通股股有）（参见见注8）东总数

注8）

持股5%以上的股东或前10名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

持有有限持有无限质押、标记或冻结情况报告期末持报告期内增股东名称股东性质持股比例售条件的售条件的股数量减变动情况股份数量股份数量股份状态数量

姜祖功境内自然人10.09%8583636306643636319400000不适用0西藏恩和建筑工程有限境内非国有

5.88%500000000500000000不适用0

公司法人

卜静静境内自然人5.00%425500000042550000不适用0

姜飞雄境内自然人4.35%369846000277384509246150不适用0

姜筱雯境内自然人4.14%3520506002060606014599000不适用0苏州聚力互盈投资管理境内非国有质押28190000

3.31%281959590281959590中心（有限合伙）法人冻结10000000境内非国有

浙江帝龙控股有限公司3.28%279000000027900000不适用0法人

姜丽琴境内自然人1.76%150000000015000000不适用0质押14000000

余海峰境内自然人1.65%140000000140000000冻结14000000高盛公司有限

境外法人0.94%7957882007957882不适用0责任公司

苏州聚力互盈投资管理中心（有限合伙）、余海峰系公司重大资产重组中向其定向发行股份购买资产而成为前10名股东。该等股份于2016年6月8日在深圳证券交易所上市。余海峰、苏州聚力互盈投资管理中心（有限合伙）所持股份的锁定期在同时满战略投资者或一般法人因配售新股成为前10足下列条件时解除限售：1、同时满足下列条件：*自股份上市之日起满36个月；*

名股东的情况（如有）（参见注3）公司委托的审计机构在盈利预测补偿期满后就标的公司出具减值测试专项报告；*按

《现金及发行股份购买资产协议》约定履行完毕相关利润补偿义务。2、同时满足下列条件：*直接或间接持有的公司股份锁定期延长至2020年6月8日。*余海峰与聚力互盈共同通过二级市场集合竞价系统增持不低于2亿市值的公司股份。

43浙江聚力文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

上述股东中，姜祖功、卜静静、姜飞雄、姜筱雯、浙江帝龙控股有限公司及姜丽琴为上述股东关联关系或一致行动的说明

一致行动人，未知其他股东之间是否存在关联关系。

上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权无情况的说明前10名股东中存在回购专户的特别说明（如无有）（参见注10）

前10名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份、高管锁定股）股份种类股东名称报告期末持有无限售条件股份数量股份种类数量卜静静42550000人民币普通股42550000浙江帝龙控股有限公司27900000人民币普通股27900000姜祖功19400000人民币普通股19400000姜丽琴15000000人民币普通股15000000姜筱雯14599000人民币普通股14599000姜飞雄9246150人民币普通股9246150高盛公司有限责任公司7957882人民币普通股7957882姜尤尤6712200人民币普通股6712200

中国农业银行股份有限公司－华夏中

4822700人民币普通股4822700

证500指数增强型证券投资基金徐开东4650000人民币普通股4650000

前10名无限售流通股股东之间，以及上述股东中，姜祖功、卜静静、姜飞雄、姜筱雯、浙江帝龙控股有限公司及姜丽琴为一致行前10名无限售流通股股东和前10名股动人，未知其他股东之间是否存在关联关系。

东之间关联关系或一致行动的说明前10名普通股股东参与融资融券业务无

情况说明（如有）（参见注4）

持股5%以上股东、前10名股东及前10名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用□不适用

前10名股东及前10名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用□不适用

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□是□否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

2、公司控股股东情况

控股股东性质：自然人控股

控股股东类型：自然人控股股东姓名国籍是否取得其他国家或地区居留权姜飞雄中国否具体见本报告第四节公司治理、环境和社会四、“董事、监事和高级管理人员情主要职业及职务

况”第二项“任职情况”报告期内控股和参股的其他境内外上市无公司的股权情况控股股东报告期内变更

□适用□不适用

44浙江聚力文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

公司报告期控股股东未发生变更。

3、公司实际控制人及其一致行动人

实际控制人性质：境内自然人

实际控制人类型：自然人实际控制人姓名与实际控制人关系国籍是否取得其他国家或地区居留权

姜飞雄一致行动（含协议、亲属、同一控制）中国否

具体见本报告第四节公司治理、环境和社会四、“董事、监事和高级管理人员情况”第二项主要职业及职务

“任职情况”过去10年曾控股的境内外上姜飞雄先生过去10年没有控股本公司以外的其他境内外上市公司的情况。

市公司情况实际控制人报告期内变更

□适用□不适用公司报告期实际控制人未发生变更。

公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司

□适用□不适用

4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到80%

□适用□不适用

5、其他持股在10%以上的法人股东

□适用□不适用

6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况

□适用□不适用

四、股份回购在报告期的具体实施情况股份回购的实施进展情况

45浙江聚力文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

□适用□不适用采用集中竞价交易方式减持回购股份的实施进展情况

□适用□不适用

五、优先股相关情况

□适用□不适用报告期公司不存在优先股。

46浙江聚力文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

第七节债券相关情况

□适用□不适用

47浙江聚力文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

第八节财务报告

一、审计报告审计意见类型标准的无保留意见审计报告签署日期2026年04月20日

审计机构名称天健会计师事务所（特殊普通合伙）

审计报告文号天健审（2026）8028号

注册会计师姓名夏均军、林晗审计报告正文审计报告

天健审〔2026〕8028号

浙江聚力文化发展股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了浙江聚力文化发展股份有限公司（以下简称聚力文化公司）财务报表，包括2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，2025年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了聚力文化公司2025年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照《中国注册会计师独立性准则第1号——财务报表审计和审阅业务对独立性的要求》和中国注册会计师职业道德守则，我们独立于聚力文化公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们在审计中遵循了对公众利益实体审计的独立性要求。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

(一)应收账款预期信用损失

48浙江聚力文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三（十一）、财务报表附注五（一）3及财务报表附注九（一）。

截至2025年12月31日，聚力文化公司应收账款账面余额为人民币10358.44万元，坏账准备为人民币2215.30万元，账面价值为人民币8143.14万元；管理层根据各项应收账款的信用风险特征，以单项应收账款或应收账款组合为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。

由于应收账款金额重大，且应收账款预期信用损失涉及重大管理层判断和估计，我们将应收账款预期信用损失确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对应收账款预期信用损失，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解和评价与应收账款预期信用损失相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否

得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)复核以前年度已计提坏账准备的应收账款的后续实际核销或转回情况，评价管理层过往预测的准确性；

(3)复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识别各项应收账款的信用风险特征；

(4)对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，复核管理层对预期收取现金流量的预测，评

价在预测中使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性，并与获取的外部证据进行核对；

(5)对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风险特征划分组合的合理性；评价管理层确定的应收账款预期信用损失率的合理性，包括使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性；测试管理层对坏账准备的计算是否准确；

(6)结合应收账款函证以及期后回款情况，评价管理层计提坏账准备的合理性；

(7)通过公开渠道查询欠款人的有关信息，以识别欠款人是否存在影响管理层应收账款信用风险评估结果的重要情形；

(8)检查与应收账款预期信用损失相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

(二)收入确认

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三（二十三）及财务报表附注五（二）1。

49浙江聚力文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

聚力文化公司的营业收入主要来自于装饰贴面材料业务。2025年度，聚力文化公司实现营业收入

79367.45万元。

由于营业收入是聚力文化公司关键业绩指标之一，可能存在管理层通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)检查主要的销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认政策是否符合企业会计准则的规定；

(3)对收入及毛利率按月度、产品、客户等实施分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并查明波动原因；

(4)对于内销收入，选取项目检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、订单、销售发票、出库单、发货单、运输单及客户签收单等；对于外销收入，获取电子口岸信息并与账面记录核对，并选取项目检查销售合同、出口报关单、货运提单、销售发票等支持性文件；

(5)实施截止测试，评价收入是否在恰当期间确认；

(6)获取资产负债表日后的销售退回记录，检查是否存在资产负债表日不满足收入确认条件的情况；

(7)结合应收账款函证，选取项目向主要客户函证本期销售额；

(8)检查与收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

四、其他信息

聚力文化公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

50浙江聚力文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

在编制财务报表时，管理层负责评估聚力文化公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

聚力文化公司治理层（以下简称治理层）负责监督聚力文化公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对聚力文化公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致聚力文化公司不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六)就聚力文化公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，

51浙江聚力文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

（项目合伙人）

中国·杭州中国注册会计师：

二〇二六年四月二十日

52浙江聚力文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：浙江聚力文化发展股份有限公司

2025年12月31日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金296514918.33293750964.81结算备付金拆出资金

交易性金融资产30000000.00衍生金融资产应收票据

应收账款81431440.0981502137.67

应收款项融资50630296.5252957129.33

预付款项2941928.393073164.35应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款1851891.832090534.11

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货84898359.3694567711.66

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产1549615.432612276.73

流动资产合计549818449.95530553918.66

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产

53浙江聚力文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

投资性房地产35502273.3435055529.51

固定资产249724215.28272093447.21

在建工程9450451.711012215.73生产性生物资产油气资产

使用权资产10965344.1714991809.14

无形资产66072348.9368671922.93

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用2923824.523671880.53

递延所得税资产2863050.242412263.81

其他非流动资产1035812.001851781.50

非流动资产合计378537320.19399760850.36

资产总计928355770.14930314769.02

流动负债：

短期借款5005347.22向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据32226080.0034859180.00

应付账款85874119.1190529209.50

预收款项1297952.67868404.25

合同负债5983937.396543255.06卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬70606471.3571767658.72

应交税费12046150.7710575420.47

其他应付款16771236.4538852718.01

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债3074445.703306806.45

其他流动负债8229149.187263874.57

54浙江聚力文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

流动负债合计236109542.62269571874.25

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债9387615.2912762859.21长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债1362954.4216262370.26

递延收益6498206.826213910.57递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计17248776.5335239140.04

负债合计253358319.15304811014.29

所有者权益：

股本850870049.00850870049.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积3024174478.733024174478.73

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积57325565.0357325565.03一般风险准备

未分配利润-3260816735.90-3309097757.26

归属于母公司所有者权益合计671553356.86623272335.50

少数股东权益3444094.132231419.23

所有者权益合计674997450.99625503754.73

负债和所有者权益总计928355770.14930314769.02

法定代表人：陈智剑主管会计工作负责人：杜锡琦会计机构负责人：杜锡琦

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金68147.3237128.34

55浙江聚力文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资

预付款项142693.73109468.27

其他应收款23897115.8023427627.38

其中：应收利息应收股利存货

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产862068.22833605.17

流动资产合计24970025.0724407829.16

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资561920160.08561920160.08其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产431032.21277981.18在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产

非流动资产合计562351192.29562198141.26

资产总计587321217.36586605970.42

56浙江聚力文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

流动负债：

短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款961421.033082079.53预收款项合同负债

应付职工薪酬1571524.791718703.46

应交税费19030.3510338.73

其他应付款612403673.76578595383.67

其中：应付利息应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债

流动负债合计614955649.93583406505.39

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债1014615.6716262370.26递延收益递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计1014615.6716262370.26

负债合计615970265.60599668875.65

所有者权益：

股本850870049.00850870049.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积3026166365.793026166365.79

减：库存股其他综合收益

57浙江聚力文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

专项储备

盈余公积57325565.0357325565.03

未分配利润-3963011028.06-3947424885.05

所有者权益合计-28649048.24-13062905.23

负债和所有者权益总计587321217.36586605970.42

3、合并利润表

单位：元项目2025年度2024年度

一、营业总收入793674549.71839599128.26

其中：营业收入793674549.71839599128.26利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本764895979.07825592212.67

其中：营业成本619247398.70669806170.72利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任合同准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加9412211.929669795.78

销售费用29493612.2932088909.15

管理费用74233665.8982014123.40

研发费用32872029.4835563933.03

财务费用-362939.21-3550719.41

其中：利息费用156527.74251598.63

利息收入179928.443816305.19

加：其他收益24460414.2423061638.28

投资收益（损失以“－”号填列）1852839.371526286.13

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“－”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）3446831.42-4325016.12

资产减值损失（损失以“-”号填列）-2025493.54-1400845.26

资产处置收益（损失以“-”号填列）-73060.08-77346.15

58浙江聚力文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

三、营业利润（亏损以“－”号填列）56440102.0532791632.47

加：营业外收入2071721.62437061.09

减：营业外支出2885161.16-185917431.20

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）55626662.51219146124.76

减：所得税费用8814966.252620977.33

五、净利润（净亏损以“－”号填列）46811696.26216525147.43

（一）按经营持续性分类

1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）46811696.26216525147.43

2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润48281021.36218001325.62

2.少数股东损益-1469325.10-1476178.19

六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额46811696.26216525147.43

归属于母公司所有者的综合收益总额48281021.36218001325.62

归属于少数股东的综合收益总额-1469325.10-1476178.19

八、每股收益

（一）基本每股收益0.060.26

（二）稀释每股收益0.060.26

法定代表人：陈智剑主管会计工作负责人：杜锡琦会计机构负责人：杜锡琦

59浙江聚力文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

4、母公司利润表

单位：元项目2025年度2024年度

一、营业收入2254052.773677509.08

减：营业成本0.000.00

税金及附加5123.847632.57销售费用

管理费用6286097.8510804244.69研发费用

财务费用15356376.5815260086.53

其中：利息费用15781186.4616073026.48

利息收入426106.29814334.95

加：其他收益6013.8812076.88

投资收益（损失以“－”号填列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确

认收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“－”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）5838403.60-2503195.25

资产减值损失（损失以“-”号填列）

资产处置收益（损失以“-”号填列）-45393.25

二、营业利润（亏损以“－”号填列）-13594521.27-24885573.08

加：营业外收入

减：营业外支出1991621.74-186016089.28

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）-15586143.01161130516.20

减：所得税费用

四、净利润（净亏损以“－”号填列）-15586143.01161130516.20

（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）-15586143.01161130516.20

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

60浙江聚力文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额-15586143.01161130516.20

七、每股收益

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2025年度2024年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金586529749.66618732507.69客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还21481941.6219504885.14

收到其他与经营活动有关的现金8023785.5713141551.69

经营活动现金流入小计616035476.85651378944.52

购买商品、接受劳务支付的现金294420519.13340705140.33客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金153101667.93165353846.44

支付的各项税费47523341.0742182789.40

支付其他与经营活动有关的现金39257944.2436218033.58

经营活动现金流出小计534303472.37584459809.75

61浙江聚力文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

经营活动产生的现金流量净额81732004.4866919134.77

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现

1045067.091285460.23

金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金1571848031.70898649367.19

投资活动现金流入小计1572893098.79899934827.42

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金7078536.0419237509.93投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金1709932871.071103794626.18

投资活动现金流出小计1717011407.111123032136.11

投资活动产生的现金流量净额-144118308.32-223097308.69

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金2682000.003458000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金5000000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计2682000.008458000.00

偿还债务支付的现金5000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金161874.9610694.44

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金3960916.223818329.02

筹资活动现金流出小计9122791.183829023.46

筹资活动产生的现金流量净额-6440791.184628976.54

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响1231501.87972467.89

五、现金及现金等价物净增加额-67595593.15-150576729.49

加：期初现金及现金等价物余额278993152.46429569881.95

六、期末现金及现金等价物余额211397559.31278993152.46

6、母公司现金流量表

单位：元项目2025年度2024年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金6054.5412076.88

62浙江聚力文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

经营活动现金流入小计6054.5412076.88

购买商品、接受劳务支付的现金

支付给职工以及为职工支付的现金4536431.034788105.79

支付的各项税费6815.695940.72

支付其他与经营活动有关的现金4182862.604209222.69

经营活动现金流出小计8726109.329003269.20

经营活动产生的现金流量净额-8720054.78-8991192.32

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现

36500.00

金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金6023081.06

投资活动现金流入小计36500.006023081.06

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金339392.92投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金33932871.07213794626.18

投资活动现金流出小计34272263.99213794626.18

投资活动产生的现金流量净额-34235763.99-207771545.12

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金取得借款收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金43256385.04225253446.64

筹资活动现金流入小计43256385.04225253446.64偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金

支付其他与筹资活动有关的现金255000.008469400.00

筹资活动现金流出小计255000.008469400.00

筹资活动产生的现金流量净额43001385.04216784046.64

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额45566.2721309.20

加：期初现金及现金等价物余额21996.03686.83

六、期末现金及现金等价物余额67562.3021996.03

63浙江聚力文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2025年度

归属于母公司所有者权益其他权益工具其

项目他专减：一般少数股东权所有者权益合优永综项其股本其资本公积库存盈余公积风险未分配利润小计益计先续合储他他股准备股债收备益

一、上年期末余额850870049.003024174478.7357325565.03-3309097757.26623272335.502231419.23625503754.73

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额850870049.003024174478.7357325565.03-3309097757.26623272335.502231419.23625503754.73

三、本期增减变动金额

48281021.3648281021.361212674.9049493696.26（减少以“－”号填列）

（一）综合收益总额48281021.3648281021.36-1469325.1046811696.26

（二）所有者投入和减

2682000.002682000.00

少资本

1．所有者投入的普通

2682000.002682000.00

股

2．其他权益工具持有

者投入资本

3．股份支付计入所有

者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

64浙江聚力文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

2．提取一般风险准备3．对所有者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动

额结转留存收益

5．其他综合收益结转

留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额850870049.003024174478.7357325565.03-3260816735.90671553356.863444094.13674997450.99

65浙江聚力文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

上期金额

单位：元

2024年度

归属于母公司所有者权益其他权益工具其一

项目他专般减：少数股东权所有者权益合优永综项风其股本其资本公积库存盈余公积未分配利润小计益计先续合储险他他股股债收备准益备

一、上年期末余额850870049.003024174478.7357325565.03-3527099082.88405271009.88249597.42405520607.30

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额850870049.003024174478.7357325565.03-3527099082.88405271009.88249597.42405520607.30

三、本期增减变动金额

218001325.62218001325.621981821.81219983147.43（减少以“－”号填列）

（一）综合收益总额218001325.62218001325.62-1476178.19216525147.43

（二）所有者投入和减

3458000.003458000.00

少资本

1．所有者投入的普通股3458000.003458000.00

2．其他权益工具持有者

投入资本

3．股份支付计入所有者

权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）

66浙江聚力文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额

结转留存收益

5．其他综合收益结转留

存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额850870049.003024174478.7357325565.03-3309097757.26623272335.502231419.23625503754.73

67浙江聚力文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2025年度

其他权益工具

项目减：库其他综专项其股本永续资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股其他存股合收益储备他债

一、上年期末余额850870049.003026166365.7957325565.03-3947424885.05-13062905.23

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额850870049.003026166365.7957325565.03-3947424885.05-13062905.23三、本期增减变动金额（减少以-15586143.01-15586143.01“－”号填列）

（一）综合收益总额-15586143.01-15586143.01

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

68浙江聚力文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

4．设定受益计划变动额结转留存收

益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额850870049.003026166365.7957325565.03-3963011028.06-28649048.24上期金额

单位：元

2024年度

其他权益工具专

项目减：库其他综项其股本永续资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股其他存股合收益储他债备

-

一、上年期末余额850870049.003026166365.7957325565.03-174193421.43

4108555401.25

加：会计政策变更前期差错更正其他

-

二、本年期初余额850870049.003026166365.7957325565.03-174193421.43

4108555401.25三、本期增减变动金额（减少以

161130516.20161130516.20“－”号填列）

（一）综合收益总额161130516.20161130516.20

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

69浙江聚力文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收

益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

-

四、本期期末余额850870049.003026166365.7957325565.03-13062905.23

3947424885.05

70浙江聚力文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

三、公司基本情况

浙江聚力文化发展股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经浙江省工商行政管理局批准，在浙江万利实业有限公司基础上整体变更设立的股份有限公司，总部位于浙江省杭州市。公司现持有统一社会信用代码为 91330000729092173R 的营业执照，注册资本 850870049.00 元，股份总数 850870049股（每股面值 1 元）。其中，有限售条件的流通股份：A 股 207329377 股；无限售条件的流通股份：A股643540672股。公司股票已于2008年在深圳证券交易所挂牌交易。

本公司属建筑装饰行业。主要经营活动为中高端装饰贴面材料的研发、设计、生产和销售。

本财务报表业经公司2026年4月20日七届六次董事会批准对外报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

2、持续经营

本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

2、会计期间

会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

采用人民币为记账本位币。

71浙江聚力文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准

重要的单项计提坏账准备的应收账款单项应收账款金额超过资产总额×0.3%

重要的应收账款坏账准备收回或转回单项应收账款金额超过资产总额×0.3%

重要的核销应收账款单项应收账款金额超过资产总额×0.3%

重要的单项计提坏账准备的其他应收款单项其他应收款金额超过资产总额×0.3%

重要的账龄超过1年的预付款项单项预付款项金额超过资产总额×0.3%

重要的在建工程项目本期在建工程增加金额超过资产总额×0.3%

重要的投资活动现金流量本期金额超过资产总额×5%

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断

拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

2.合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

8、现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

72浙江聚力文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

9、外币业务和外币报表折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生当月月初的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

10、金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值计量且其

变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；

(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)

或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

73浙江聚力文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。

终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值规定确定的

损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

74浙江聚力文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和

金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观

察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场

数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

75浙江聚力文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

76浙江聚力文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

11、应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法

1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产

组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

应收银行承兑汇票参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经票据类型济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期应收商业承兑汇票信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经应收账款——账龄组合账龄济状况的预测，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经应收账款——合并范围内关合并范围内关联方济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期联方组合信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经其他应收款——账龄组合账龄济状况的预测，编制其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经其他应收款——合并范围内

合并范围内关联方济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内关联方组合

或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

账龄应收账款预期信用损失率（%）其他应收款预期信用损失率（%）

1年以内（含，下同）55

1-2年1515

2-3年5050

3年以上100100

应收账款、其他应收款的账龄自初始确认日起算。

3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。

12、存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

3.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

77浙江聚力文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

(2)包装物按照一次转销法进行摊销。

5.存货跌价准备

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资

产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

13、长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性

证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。

属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

78浙江聚力文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本

法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取

得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；

以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息来判断分步交易是否属

于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2)不属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

79浙江聚力文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

2)合并财务报表

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

(3)属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2)合并财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

14、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资

产相同的方法计提折旧或进行摊销。

80浙江聚力文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

15、固定资产

（1）确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法3053.17

通用设备年限平均法3-105、1031.67-9.00

专用设备年限平均法8-10511.875-9.50

运输工具年限平均法5519.00

16、在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资

产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未

办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

类别在建工程结转为固定资产的标准和时点

通用设备、专用设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准

17、借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；

3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

81浙江聚力文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

3.借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

18、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系

统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项目使用寿命确定依据摊销方法

土地使用权50-70年法定使用权直线法

软件权1-10年参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命直线法专利权10年参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命直线法

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

(1)人员人工费用

人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工

伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。

研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。

直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

(2)直接投入费用

直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消耗的材料、燃料和动力费用；2)用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。

82浙江聚力文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

(3)折旧费用

折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。

用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

(4)无形资产摊销费用无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。

(5)其他费用

其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。

4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，

同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行

性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运

用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用

性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该

无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

19、长期资产减值

对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿

命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

20、长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

83浙江聚力文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

21、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（2）离职后福利的会计处理方法离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等

作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的

赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的

利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

（3）辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

84浙江聚力文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

22、预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日

对预计负债的账面价值进行复核。

23、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中在

建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服

务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包

含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应

付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开

85浙江聚力文化发展股份有限公司2025年年度报告全文始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单

独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

公司建材销售业务属于在某一时点履行的履约义务，内销收入在公司将产品运送至合同约定交货地点并由客户确认接受、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认；外销收入在公

司已根据合同约定将产品报关，取得提单，已收取货款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

24、合同取得成本、合同履约成本

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。

公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

3.该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余

对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

25、合同资产、合同负债

公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

86浙江聚力文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

26、政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。

与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

27、递延所得税资产/递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

87浙江聚力文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应

纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所

得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：(1)拥有

以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与

同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

28、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款

88浙江聚力文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

29、分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

30、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2025年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

31、其他

无

89浙江聚力文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为按3%、5%、6%、9%、13%的税率

增值税基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税计缴。出口货物实行“免、抵、退”税政额后，差额部分为应交增值税策，退税率为13%城市维护建设税实际缴纳的流转税税额5%、7%

企业所得税应纳税所得额15%、20%、25%

从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的房产税1.2%、12%

1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴

教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

帝龙新材料公司15%

海宁帝龙公司15%

成都帝龙公司15%

广东帝龙公司20%

广西帝龙公司20%

龙御新材公司20%

除上述以外的其他纳税主体25%

2、税收优惠

1.增值税根据财政部、国家税务总局《关于促进残疾人就业增值税优惠政策的通知》（财税〔2016〕52号），自2016年5月1日起，实行由税务机关按纳税人安置残疾人的人数，限额即征即退增值税的办法。本公司安置每位残疾人每月可退还的增值税具体限额，由县级以上税务机关按本公司所在区县适用的经省人民政府批准的月最低工资标准的4倍确定。

2.企业所得税

(1) 帝龙新材料公司于 2024 年 12 月 6 日取得高新技术企业证书（证书编号：GR202433000706），有效期3年；海宁帝龙公司于2024年12月6日取得高新技术企业证书（证书编号：GR202433004935），有效期 3 年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条、《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠政策有关问题的公告》（国家税务总局公告2017年第24号）规定，帝龙新材料公司和海宁帝龙公司享受高新技术企业所得税优惠政策，自高新技术企业证书注明的发证时间所在年度起申报享受税收优惠。帝龙新材料公司和海宁帝龙公司本期按15%的税率计缴企业所得税。

90浙江聚力文化发展股份有限公司2025年年度报告全文(2)根据《财政部税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告2020年第23号），对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税的税收优惠政策延续至2030年12月31日。成都帝龙公司2025年度享受西部地区的鼓励类产业企业15%的企业所得税税率。

(3)根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》(财政

部税务总局公告2023年第12号)规定，广东帝龙公司、广西帝龙公司和龙御新材公司在2025年度符合小型微利企业的认定标准，减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金6039.947838.51

银行存款283000348.46279000586.33

其他货币资金13508529.9314742539.97

合计296514918.33293750964.81

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产30000000.000.00

其中：

结构性存款30000000.000.00

其中：

合计30000000.00

3、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）84470997.8186433685.77

1至2年4818522.153455877.49

2至3年2510500.17517880.70

3年以上11784412.7511692382.06

3至4年289125.271011448.73

4至5年842216.7327862.58

5年以上10653070.7510653070.75

合计103584432.88102099826.02

91浙江聚力文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价计提比计提比账面价值金额比例金额值金额比例金额例例按单项计

提坏账准175772174040173105.160708160708

16.97%99.02%15.74%100.00%0.00

备的应收01.1695.566049.7649.76账款

其中：

按组合计提坏账准8600724748898125838602894526838150213

83.03%5.52%84.26%5.26%

备的应收31.727.2334.4976.268.597.67账款

其中：

1035842215298143141020992059768150213

合计100.00%21.39%100.00%20.17%

432.8892.7940.09826.0288.357.67

按单项计提坏账准备：17404095.56

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由天津博辰科技

10281260.0810281260.0810281260.0810281260.08100.00%预计无法收回

有限公司

合计10281260.0810281260.0810281260.0810281260.08

按组合计提坏账准备：4748897.23

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内82986313.724149315.695.00%

1-2年2829044.78424356.7315.00%

2-3年33296.8216648.4150.00%

3年以上158576.40158576.40100.00%

合计86007231.724748897.23

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

92浙江聚力文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

单项计提坏账准备16070849.761875170.30156861.20385063.3017404095.56

按组合计提坏账准备4526838.59222058.644748897.23

合计20597688.352097228.94156861.20385063.3022152992.79

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的应收账款385063.30

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

第一名10281260.0810281260.089.93%10281260.08

第二名4165259.244165259.244.02%208262.96

第三名3773744.113773744.113.64%188687.21

第四名3080706.843080706.842.97%154035.34

第五名2923597.102923597.102.82%146179.86

合计24224567.3724224567.3723.38%10978425.45

4、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑汇票50630296.5252957129.33

合计50630296.5252957129.33

（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票156934253.18

合计156934253.18

93浙江聚力文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

（3）其他说明

银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

5、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款1851891.832090534.11

合计1851891.832090534.11

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

押金保证金6184415.055992630.05

往来款164231318.27164231318.27

应收暂付款34530198.3135283847.57

其他346438.88256707.82

合计205292370.51205764503.71

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）826361.881223707.82

1至2年734000.00885896.11

2至3年885896.11350000.00

3年以上202846112.52203304899.78

3至4年250000.00914182.00

4至5年910182.0015645716.67

5年以上201685930.52186745001.11

合计205292370.51205764503.71

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价计提比计提比账面价值金额比例金额值金额比例金额例例按单项计200865200865200815200815

97.84%100.00%97.60%100.00%

提坏账准930.52930.52930.52930.52

94浙江聚力文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

备其

中：

按组合计

4426432574541851894948572858032090534.

提坏账准2.16%58.16%2.40%57.75%

9.998.161.833.199.0811

备其

中：

2052922034401851892057642036732090534.

合计100.00%99.10%100.00%98.98%

370.51478.681.83503.71969.6011

按单项计提坏账准备：200865930.52

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由天津点我信息款项预计无法

110462314.45110462314.45110462314.45110462314.45100.00%

科技有限公司收回霍尔果斯墨龙款项预计无法

53114700.3053114700.3053114700.3053114700.30100.00%

影业有限公司收回霍尔果斯盛唐款项预计无法

时空文化传播33000000.0033000000.0033000000.0033000000.00100.00%收回有限公司

合计196577014.75196577014.75196577014.75196577014.75

按组合计提坏账准备：2574548.16

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内826361.8841318.105.00%

1-2年734000.00110100.0015.00%

2-3年885896.11442948.0650.00%

3年以上1980182.001980182.00100.00%

合计4426439.992574548.16

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期信用损整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）

2025年1月1日余额61185.40132884.42203479899.78203673969.60

2025年1月1日余额

在本期

——转入第二阶段-36700.0036700.00

——转入第三阶段-132884.42132884.42

本期计提16832.7073400.00441366.88531599.58

本期转回759382.76759382.76

本期转销5707.745707.74

2025年12月31日余

41318.10110100.00203289060.58203440478.68

额

95浙江聚力文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期末坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄余额合计数的比例额天津点我信息科

往来款110462314.453年以上53.81%110462314.45技有限公司霍尔果斯墨龙影

往来款53114700.303年以上25.87%53114700.30业有限公司霍尔果斯盛唐时

空文化传播有限应收暂付款33000000.003年以上16.07%33000000.00公司德成实业控股有

押金保证金2063551.943年以上1.01%2063551.94限公司宝鼎祥运（北京）国际投资有应收暂付款1487448.313年以上0.72%1487448.31限公司

合计200128015.0097.48%200128015.00

6、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内2839698.3944.35%2761091.5842.26%

1至2年102230.001.60%312072.774.78%

3年以上3460911.0954.05%3460911.0952.96%

合计6402839.486534075.44

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况占预付款项单位名称账面余额

余额的比例（%）

第一名1756246.0327.43

第二名1704665.0626.62

第三名701854.9010.96

第四名183000.002.86

第五名180880.002.82

小计4526645.9970.69

7、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

96浙江聚力文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

原材料45944700.66172247.4845772453.1852326861.8596986.5652229875.29

在产品3249343.783249343.783445220.183445220.18

库存商品36642289.562605452.1034036837.4638030633.371193292.1536837341.22

发出商品1106992.861106992.861325757.211325757.21

委托加工物资732732.08732732.08729517.76729517.76

合计87676058.942777699.5884898359.3695857990.371290278.7194567711.66

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料96986.56172247.4896986.56172247.48

库存商品1193292.151853246.06441086.112605452.10

合计1290278.712025493.54538072.672777699.58

（3）确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因确定可变现净值转回存货跌价转销存货跌价项目的具体依据准备的原因准备的原因

相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成本、原材料估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值相关产成品估计售价减去估计的销售费用以及相关税费本期将已计提存货跌价库存商品后的金额确定可变现净值准备的库存商品售出

8、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

预缴或未抵扣税金1549615.432612276.73

合计1549615.432612276.73

9、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额32377096.9516854880.9649231977.91

2.本期增加金额1628064.201064096.902692161.10

97浙江聚力文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

（1）外购

（2）存货\固定资产\在建工程转入1628064.201064096.902692161.10

（3）企业合并增加

3.本期减少金额53783.16152683.74206466.90

（1）处置53783.16152683.74206466.90

（2）其他转出

4.期末余额33951377.9917766294.1251717672.11

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额10320049.183856399.2214176448.40

2.本期增加金额1524148.03562535.462086683.49

（1）计提或摊销1075369.16365177.121440546.28

（2）固定资产\无形资产转入448778.87197358.34646137.21

3.本期减少金额47733.1247733.12

（1）处置

（2）其他转出

(3)转入固定资产\无形资产47733.1247733.12

4.期末余额11844197.214371201.5616215398.77

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值22107180.7813395092.5635502273.34

2.期初账面价值22057047.7712998481.7435055529.51

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

10、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产249724215.28272093447.21固定资产清理

合计249724215.28272093447.21

98浙江聚力文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输设备合计

一、账面原值：

1.期初余额241453071.83119606003.47238540294.5012702593.70612301963.50

2.本期增加金额53783.162019872.117086315.511010959.7410170930.52

（1）购置144044.76526530.97670575.73

（2）在建工程转入1875827.357086315.51484428.779446571.63

（3）企业合并增加

3)投资性房地产转入53783.1653783.16

3.本期减少金额1628064.19960080.5814029223.571163270.3317780638.67

（1）处置或报废960080.5814029223.571163270.3316152574.48

（2)转入投资性房地产1628064.191628064.19

4.期末余额239878790.80120665795.00231597386.4412550283.11604692255.35

二、累计折旧

1.期初余额91074282.2263940289.93169452101.939833834.21334300508.29

2.本期增加金额7645406.838443113.0313483159.24891045.0530462724.15

（1）计提7645406.838443113.0313483159.24891045.0530462724.15

3.本期减少金额448778.87880599.8513327762.391046059.2615703200.37

（1）处置或报废880599.8513327762.391046059.2615254421.50

（2)转入投资性房地产448778.87448778.87

4.期末余额98270910.1871502803.11169607498.789678820.00349060032.07

三、减值准备

1.期初余额3565707.392342300.615908008.00

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额3565707.392342300.615908008.00

四、账面价值

1.期末账面价值141607880.6245597284.5059647587.052871463.11249724215.28

2.期初账面价值150378789.6152100006.1566745891.962868759.49272093447.21

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

通用设备2629210.391656905.45958557.2713747.67

（3）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

99浙江聚力文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

11、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程9450451.711012215.73

合计9450451.711012215.73

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

临安项目32038.8332038.83803053.10803053.10

成都项目516365.00516365.00

临沂项目1200222.371156736.2643486.111200222.371156736.2643486.11

永孚项目7693934.437693934.43

广西项目1164627.341164627.34165676.52165676.52

合计10607187.971156736.269450451.712168951.991156736.261012215.73

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元工程累预本期增加金本期转入固本期其他计投入工程项目名称算期初余额期末余额资金来源额定资产金额减少金额占预算进度数比例

临安项目803053.105772688.406543702.6732038.83其他

成都项目1283737.01767372.01516365.00其他

永孚项目8572448.34878513.917693934.43其他

广西项目165676.522011592.271012641.451164627.34其他

合计968729.6217640466.029202230.040.009406965.60

（3）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

12、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物运输工具合计

一、账面原值

1.期初余额18739055.44737868.8019476924.24

2.本期增加金额

3.本期减少金额577326.28577326.28

1)处置577326.28577326.28

4.期末余额18161729.16737868.8018899597.96

二、累计折旧

100浙江聚力文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

1.期初余额4178449.45306665.654485115.10

2.本期增加金额3226185.63222953.063449138.69

（1）计提3226185.63222953.063449138.69

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额7404635.08529618.717934253.79

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值10757094.08208250.0910965344.17

2.期初账面价值14560605.99431203.1514991809.14

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

13、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件合计

一、账面原值

1.期初余额93409608.186653973.54354057.43100417639.15

2.本期增加金额152683.7412700.00165383.74

（1）购置12700.0012700.00

（2）内部研发

（3）企业合并增加

4)投资性房地产转入152683.74152683.74

3.本期减少金额1064096.901064096.90

（1）处置

2)转入投资性房地产1064096.901064096.90

4.期末余额92498195.026653973.54366757.4399518925.99

二、累计摊销

1.期初余额24810641.236653973.54281101.4531745716.22

2.本期增加金额1889613.688605.501898219.18

（1）计提1841880.568605.501850486.06

2)投资性房地产转入47733.1247733.12

3.本期减少金额197358.34197358.34

101浙江聚力文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

（1）处置

2)转入投资性房地产197358.34197358.34

4.期末余额26502896.576653973.54289706.9533446577.06

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值65995298.4577050.4866072348.93

2.期初账面价值68598966.9572955.9868671922.93

（2）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

14、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

装修3671880.53744087.783968.232923824.52

合计3671880.53744087.783968.232923824.52

15、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备16739114.042510867.1114641941.232196291.19

租赁负债12462060.992495155.1616069665.663224195.07

预计负债348338.7552250.81

合计29549513.785058273.0830711606.895420486.26

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

使用权资产10965344.172195222.8414991809.143008222.45

合计10965344.172195222.8414991809.143008222.45

102浙江聚力文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产2195222.842863050.243008222.452412263.81

递延所得税负债2195222.843008222.45

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣亏损353760118.66342437017.47

资产减值准备218696801.27215894534.35

预计负债1014615.6716262370.26

合计573471535.60574593922.08

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2025年1423.91

2026年861283.45862311.65

2027年5081311.375356241.97

2028年323622924.55323623134.18

2029年12593696.1412593905.76

2030年11600903.15

合计353760118.66342437017.47

16、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付长期资产购置款1035812.001035812.001851781.501851781.50

合计1035812.001035812.001851781.501851781.50

17、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况银行存款银行存款

585.02元15272.38元

系司法冻冻结，其他

85117359.85117359.冻结/票据结，14757812.14757812.冻结/票据货币资金

货币资金

0202保证金76000000.3535保证金14742539.9

00元系申7元系银行

购结构性承兑汇票保存款银证金

103浙江聚力文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

行提前圈存冻结资金；其他货币资金

9116774.0

0元系银行

承兑汇票保证金

1105714858644881.1443740184108493.

固定资产抵押抵押担保抵押抵押担保

7.53522.7578

33144645.22410121.46723498.32870125.

无形资产抵押抵押担保抵押抵押担保

94444498

投资性房地15565476.10341034.13611653.9157032.3抵押抵押担保抵押抵押担保产1788007

24439896176513392194669714089346

合计

8.666.866.544.48

18、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

保证借款5005347.22

合计5005347.22

19、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

银行承兑汇票32226080.0034859180.00

合计32226080.0034859180.00

20、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

应付货款71463191.6575699419.49

应付工程及设备款8379862.412915810.91

应付服务费及其他6031065.0511913979.10

合计85874119.1190529209.50

21、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应付款16771236.4538852718.01

合计16771236.4538852718.01

（1）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元

104浙江聚力文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

项目期末余额期初余额

押金保证金2320226.081874084.94

石嘴山银行案应付赔偿款[注]12500000.0035084985.48

其他1951010.371893647.59

合计16771236.4538852718.01

其他说明：

[注]2019年6月，石嘴山银行银川分行与公司原子公司苏州齐思妙想信息科技有限公司(以下简称苏州齐思妙想)签订了《流动资金借款合同》，约定由石嘴山银行银川分行向苏州齐思妙想发放贷款3000万元，由公司、余海峰承担连带保证责任。合同签订后，石嘴山银行银川分行依约发放了贷款，但苏州齐思妙想未按约定支付借款本金和利息。2022年6月，宁夏回族自治区高级人民法院已二审判决石嘴山银行案件，公司应为上述银行借款承担担保责任。2025年7月

24日公司与石嘴山银行银川分行在银川中院主持下签订了《执行和解协议书》，公司总计向石嘴山银行银川分行支付现

金总额3000万元以偿还债务，按照协议约定在2026年5月底前分期支付；如公司按约足额支付，对于超出30000000元的其余债务，石嘴山银行银川分行自愿全部放弃对公司享有的债权。截至2025年12月31日，公司本期已分期支付

1750万元款项，剩余1250万元未支付。

22、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

预收房租1297952.67868404.25

合计1297952.67868404.25

23、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

预收货款5983937.396543255.06

合计5983937.396543255.06

24、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬70574441.91139664100.72140255977.2469982565.39

二、离职后福利-设定

628216.8111573227.7511587538.60613905.96

提存计划

三、辞退福利565000.00719854.621274854.6210000.00

合计71767658.72151957183.09153118370.4670606471.35

105浙江聚力文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

68570134.74124891403.96125232158.1668229380.54

和补贴

2、职工福利费0.003877988.593852988.5925000.00

3、社会保险费394106.696872554.606901298.66365362.63

其中：医疗保险费357023.756043596.316072007.38328612.68

工伤保险费15926.58478482.65476886.3117522.92

生育保险费21156.36350475.64352404.9719227.03

4、住房公积金8088.001686919.001688013.006994.00

5、工会经费和职工教

1602112.482335234.572581518.831355828.22

育经费

合计70574441.91139664100.72140255977.2469982565.39

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险608200.9310775936.3810788605.30595532.01

2、失业保险费20015.88797291.37798933.3018373.95

合计628216.8111573227.7511587538.60613905.96

25、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税1908307.313108797.11

企业所得税6475663.983854518.09

个人所得税57711.7341009.20

城市维护建设税134096.59208591.21

房产税1804244.171688807.31

土地使用税1379286.861379286.80

教育费附加61512.0993955.04

地方教育附加41008.0462636.70

其他184320.00137819.01

合计12046150.7710575420.47

26、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的租赁负债3074445.703306806.45

合计3074445.703306806.45

106浙江聚力文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

27、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销项税额624375.68824133.38

应计未付运费2129519.782617447.53

应计未付佣金5475253.723822293.66

合计8229149.187263874.57

28、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

尚未支付的租赁付款额9965438.9713793417.50

未确认融资费用-577823.68-1030558.29

合计9387615.2912762859.21

29、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

未决诉讼348338.75

未决事项1014615.6716262370.26

合计1362954.4216262370.26

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

未决事项见本财务报表附注之说明

30、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因与资产相关的政

政府补助6213910.571612700.001328403.756498206.82府补助

合计6213910.571612700.001328403.756498206.82--

31、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数850870049.00850870049.00

32、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）3008599182.733008599182.73

其他资本公积15575296.0015575296.00

合计3024174478.733024174478.73

107浙江聚力文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

33、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积57325565.0357325565.03

合计57325565.0357325565.03

34、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整后期初未分配利润-3309097757.26-3527099082.88

加：本期归属于母公司所有者的净利润48281021.36218001325.62

期末未分配利润-3260816735.90-3309097757.26

35、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务778950413.60612204649.67828783423.29664850779.73

其他业务14724136.117042749.0310815704.974955390.99

合计793674549.71619247398.70839599128.26669806170.72

公司报告期内经审计利润总额、净利润、扣除非经常性损益后的净利润三者孰低为负值

□是□否

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元本期数上年同期数合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

装饰纸产品312320441.07219889811.69352710646.61262297410.02

浸渍纸产品163394696.78141274165.48198617034.90171422170.20

PVC 装饰材料产品 143691263.27 108477567.17 130807719.33 99804905.09

装饰纸饰面板产品159544012.48142563105.33146648022.45131326294.42

其他11683147.186035036.718239577.223587324.76

小计790633560.78618239686.38837023000.51668438104.49按经营地区分类

其中：

国内地区633699609.43510982540.55688270176.36561209057.81

国外地区156933951.35107257145.83148752824.15107229046.68

小计790633560.78618239686.38837023000.51668438104.49

108浙江聚力文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务付款期限一般

2025年12月装饰纸、浸渍保证类质量保

销售商品为产品交付后是无

31日纸等产品证

1天至90天

其他说明

(1)分摊至剩余履约义务的交易价格

2025年12月31日，公司已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为5983937.39元。

其中，5983937.39元预计将于2026年度确认收入。

(2)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为6294020.51元。

36、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税2190707.172266561.68

教育费附加995999.561022129.26

房产税3226896.633272017.27

土地使用税1812394.901786394.80

印花税404983.05485564.95

地方教育附加663999.73681429.08

其他117230.88155698.74

合计9412211.929669795.78

37、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬55857725.5961534960.38

中介服务费2346787.545403277.39

折旧与摊销3666574.843043964.25

无形资产摊销1850486.061865357.66

业务招待费1708571.771221094.50

汽车费用797668.07921339.18

开办费121217.06363996.80

其他7884634.967660133.24

合计74233665.8982014123.40

38、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬11943204.3314218314.28

差旅费2926524.643058101.58

109浙江聚力文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

业务招待费2521365.764470190.98

佣金4444334.992203427.12

展览费3630687.824971697.36

广告及宣传费1790056.641586322.76

其他2237438.111580855.07

合计29493612.2932088909.15

39、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

研发人员工资薪金17624249.3319768045.63

研发材料10698710.649965805.90

折旧与摊销3784622.843408448.43

研发能耗费603536.01636461.02

其他160910.661785172.05

合计32872029.4835563933.03

40、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出156527.74251598.63

利息收入-179928.44-3816305.19

手续费298205.67320357.89

汇兑损益-1231501.87-972467.89

未确认融资费用593757.69666097.15

合计-362939.21-3550719.41

41、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

与资产相关的政府补助1328403.75868918.17

与收益相关的政府补助21798990.8620634199.18

代扣个人所得税手续费返还67385.3148363.29

增值税加计抵减1265634.321510157.64

合计24460414.2423061638.28

42、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

处置长期股权投资产生的投资收益4807.67

结构性存款在持有期间的利息收入1848031.701526286.13

合计1852839.371526286.13

110浙江聚力文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

43、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失-1555304.44-1189931.11

其他应收款坏账损失-82849.6267413.15

担保损失5084985.48-3202498.16

合计3446831.42-4325016.12

44、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减值损失-2025493.54-1400845.26

合计-2025493.54-1400845.26

45、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

固定资产处置收益-73060.08-77346.15

46、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

非流动资产毁损报废利得231207.94201374.11231207.94

无需支付的款项及赔款等1451444.22193133.551451444.22

其他389069.4642553.43389069.46

合计2071721.62437061.092071721.62

47、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

对外捐赠8499.0026849.008499.00

非流动资产毁损报废损失59948.1220366.6659948.12

腾讯案损失-236427430.48

投资者索赔相关预计负债1232834.4850411241.201232834.48

罚款支出383640.2024924.04383640.20

其他1200239.3626618.381200239.36

合计2885161.16-185917431.202885161.16

111浙江聚力文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

48、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用9265752.682574225.72

递延所得税费用-450786.4346751.61

合计8814966.252620977.33

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额55626662.51

按法定/适用税率计算的所得税费用13906665.63

子公司适用不同税率的影响-7761880.21

调整以前期间所得税的影响-1497274.54

非应税收入的影响2477488.57

不可抵扣的成本、费用和损失的影响354740.65本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏

5228695.36

损的影响

残疾人工资加计扣除-3893469.21

所得税费用8814966.25

49、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

政府补助3740046.054256807.68

利息收入179928.443816305.19

租金收入3714741.624635905.61

其他389069.46432533.21

合计8023785.5713141551.69支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

付现费用39249445.2436191184.58

捐赠支出8499.0026849.00

合计39257944.2436218033.58

112浙江聚力文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到结构性存款利息及本金1571848031.70891526286.13

石嘴山银行案件相关款项6423851.00

广东高院退诉讼费699230.06

合计1571848031.70898649367.19收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到结构性存款利息及本金1571848031.70891526286.13

合计1571848031.70891526286.13支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付结构性存款本金1676000000.00890000000.00

支付腾讯案件和解款179444155.64

支付投资者索赔款16432871.0734350470.54

支付石嘴山案件和解款17500000.00

合计1709932871.071103794626.18支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付结构性存款本金1676000000.00890000000.00

支付投资者索赔款16432871.0734350470.54

支付石嘴山案件和解款17500000.00

合计1709932871.07924350470.54

（3）与筹资活动有关的现金支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

租赁负债付款额3960916.223818329.02

合计3960916.223818329.02筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

单位：元本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

113浙江聚力文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

短期借款5005347.22156527.745161874.96租赁负债（含一年内到期的16069665.66593757.693624036.08577326.2812462060.99租赁负债）

合计21075012.88750285.438785911.04577326.2812462060.99

（4）以净额列报现金流量的说明项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响公司其他货币资金票据保证金业务相公司其他货币资金票据保证金业务相如果该业务相关现金

关现金流系周转快、金额大、期限短关现金流系周转快、金额大、期限短流采用总额列报，将项目的现金流入和流出，上述现金流项目的现金流入和流出，上述现金流会对公司现金流量表其他货币资金票据以净额列报更能说明其对公司支付能以净额列报更能说明其对公司支付能产生如下影响：本期

保证金力、偿债能力的影响，更有助于评价力、偿债能力的影响，更有助于评价减少金额公司的支付能力和偿债能力、分析公公司的支付能力和偿债能力、分析公24582959.06元，上司的未来现金流量，因此公司以净额司的未来现金流量，因此公司以净额年同期减少金额列报上述业务产生的相关现金流。列报上述业务产生的相关现金流。48908618.27元。

（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

1)不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额

项目本期数上年同期数

背书转让的商业汇票金额302544927.19345187110.94

其中：支付货款296217742.06337368185.64

支付固定资产等长期资产购置款6327185.137818925.30

2)不涉及现金收支的其他重要款项

项目本期数上年同期数

石嘴山银行案件担保损失非现金流出-5084985.483202498.16

50、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量

净利润46811696.26216525147.43

加：资产减值准备-1421337.885725861.38

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧31538093.3133008324.25

使用权资产折旧3449138.693311341.30

无形资产摊销2215663.182209573.42

长期待摊费用摊销744087.78710104.15处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收

73060.0877346.15益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）-171259.82-181007.45

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）-481216.44-290329.08

114浙江聚力文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

投资损失（收益以“－”号填列）-1852839.37-1526286.13

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-450786.432636942.69

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-2590191.08

存货的减少（增加以“－”号填列）7450772.6015317987.52

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）746396.8128909208.47

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-6919464.29-236924888.25其他

经营活动产生的现金流量净额81732004.4866919134.77

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额211397559.31278993152.46

减：现金的期初余额278993152.46429569881.95

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-67595593.15-150576729.49

（2）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金211397559.31278993152.46

其中：库存现金6039.947838.51

可随时用于支付的银行存款207000348.46278985313.95

可随时用于支付的其他货币资金4391170.91

三、期末现金及现金等价物余额211397559.31278993152.46

（3）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元项目本期金额上期金额不属于现金及现金等价物的理由

银行存款76000585.0215272.38资金冻结

其他货币资金9116774.0014742539.97银行承兑汇票保证金

合计85117359.0214757812.35

51、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金12677901.73

115浙江聚力文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

其中：美元1580425.767.028811108496.59

欧元190565.868.23551569405.14港币

应收账款22346769.18

其中：美元1741224.867.028812238721.30

欧元1227375.138.235510108047.88港币长期借款

其中：美元欧元港币

应付账款624445.17

其中：美元67505.047.0288474479.43

欧元18209.678.2355149965.74

其他应付款838184.40

其中：美元119250.007.0288838184.40

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

52、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用

1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注说明。

2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注说明。公司无计入当期损益

的短期租赁费用和低价值资产租赁费用。

3)与租赁相关的当期损益及现金流

项目本期数上年同期数

租赁负债的利息费用593757.69681260.00

与租赁相关的总现金流出3960916.223818329.02

4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注之说明

简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用涉及售后租回交易的情况

116浙江聚力文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

单位：元

其中：未计入租赁收款额的可变租赁付项目租赁收入款额相关的收入

租赁收入3040988.93

合计3040988.93作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额剩余期限期末数上年年末数

1年以内3288736.542268805.21

1-2年1740524.77520608.00

2-3年1233541.28347072.00

3-4年1066667.89

4-5年533333.94

合计7862804.423136485.21

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬17624249.3319768045.63

折旧及摊销3784622.843408448.43

材料费10698710.649965805.90

能耗费603536.01636461.02

其他160910.661785172.05

合计32872029.4835563933.03

其中：费用化研发支出32872029.4835563933.03

117浙江聚力文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

九、合并范围的变更

1、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

1.合并范围增加

公司名称股权取得方式股权取得时点出资额出资比例

龙御新材公司新设2025年5月4800000.0080.00%

2.合并范围减少

公司名称股权处置方式股权处置时点处置日净资产期初至处置日净利润苏州点我公司注销2025年10月十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接

帝龙新材料公司60000000.00临安临安制造业100.00%0.00%设立

廊坊帝龙公司50520000.00廊坊廊坊制造业0.00%100.00%设立

成都帝龙公司74100000.00成都成都制造业0.00%100.00%设立

帝龙临沂公司68800000.00郯城郯城制造业0.00%100.00%设立

海宁帝龙公司60000000.00海宁海宁制造业0.00%100.00%设立

龙御新材公司6000000.00海宁海宁制造业0.00%80.00%设立

广东帝龙公司20000000.00肇庆肇庆制造业0.00%90.00%设立

广西帝龙公司13000000.00柳州柳州制造业0.00%62.00%设立

帝龙股权投资公司100000000.00临安临安投资业100.00%0.00%设立

新聚力传媒公司10000000.00苏州苏州游戏业100.00%0.00%设立

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

118浙江聚力文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元

本期新增补本期计入营业外本期转入其本期其与资产/收益会计科目期初余额期末余额助金额收入金额他收益金额他变动相关

递延收益6213910.571612700.001328403.756498206.82与资产相关

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

计入其他收益的政府补助金额23127394.6121503117.35

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。

管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济

或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

119浙江聚力文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注之说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项

本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2025年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的23.38%

（2024年12月31日：26.76%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款和余额未持有任何担保物或其他信用增级。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二)流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

120浙江聚力文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类期末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

应付票据32226080.0032226080.0032226080.00

应付账款85874119.1185874119.1185874119.11

其他应付款16771236.4516771236.4516771236.45

其他流动负债7604773.507604773.507604773.50租赁负债（含一年内到期的租赁负12462060.9913486645.973521207.007462005.772503433.20

债）

小计154938270.05155962855.03145997416.067462005.772503433.20（续上表）上年年末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

短期借款5005347.225005347.225005347.22

应付票据34859180.0034859180.0034859180.00

应付账款90529209.5090529209.5090529209.50

其他应付款38852718.0138852718.0138852718.01

其他流动负债6439741.196439741.196439741.19租赁负债（含一年内到期的租赁负16069665.6617693981.683904059.748054669.435735252.51

债）

小计191755861.58193380177.60179590255.668054669.435735252.51

(三)市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。

2.外汇风险

121浙江聚力文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注之说明。

(四)金融资产转移

1.金融资产转移基本情况

转移方式已转移金融资产性质已转移金融资产金额终止确认情况终止确认情况的判断依据

票据背书应收款项融资156934253.18终止确认已经转移了其几乎所有的风险和报酬

小计156934253.18

2.因转移而终止确认的金融资产情况

项目金融资产转移方式终止确认的金融资产金额与终止确认相关的利得或损失

应收款项融资背书156934253.18

小计156934253.18

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值第二层次公允价值第三层次公允价值合计计量计量计量

一、持续的公允价值计量--------

（一）交易性金融资产30000000.0030000000.00

1.以公允价值计量且其变动计入当期损

30000000.0030000000.00

益的金融资产

持续以公允价值计量的资产总额50630296.5250630296.52

二、非持续的公允价值计量--------

2、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本公司持有的第三层次公允价值计量的交易性金融资产为结构性存款，本公司以预期收益率估计未来现金流量并折现来确定其公允价值。

本公司持有的第三层次公允价值计量的应收款项融资为应收银行承兑汇票，其信用风险较小且剩余期限较短，本公司以其票面余额确定其公允价值。

3、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收账款、其他应收款、应

付票据、应付账款、其他应付款、租赁负债等，其账面价值与公允价值差异较小。

122浙江聚力文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

本企业的母公司情况的说明

公司控股股东、实际控制人为姜飞雄。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注之说明。

3、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系

浙江帝龙光电材料有限公司（以下简称帝龙光电公司）姜飞雄控制的其他企业

4、关联交易情况

（1）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

帝龙光电公司房屋549549.561156060.99

（2）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬4393758.495470423.42

（3）其他关联交易

本期帝龙新材料公司为帝龙光电公司代收代缴水电费45642.71元。

十五、承诺及或有事项

1、其他

重大或有事项详见本财务报表附注之说明。

十六、资产负债表日后事项

1、其他资产负债表日后事项说明

其他资产负债表日后事项详见本财务报表附注说明。

十七、其他重要事项

1、分部信息

（1）其他说明

本公司主要业务为生产和销售中高端建筑装饰贴面材料产品。公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本公司无需披露分部信息。本公司收入分解信息详见本财务报表附注之说明。

123浙江聚力文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

2、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

1.2021年8月2日，公司收到中国证券监督管理委员会浙江监管局（以下简称浙江证监局）《行政处罚决定书》（〔2021〕13号），浙江证监局认定：苏州美生元信息科技有限公司（本公司原子公司，以下简称苏州美生元公司）

2016年至2018年期间虚增营业收入、利润和应收账款，导致公司2016年、2017年、2018年年度报告的财务数据及相关

披露信息存在虚假记载。公司已于2021年8月27日对涉及的2016-2019年度公司合并财务报表差错事项进行更正。

2023年度，公司收到投资者冯志芳起诉的证券虚假陈述民事赔偿责任纠纷案件。2023年10月，浙江省杭州市中级

人民法院对该案作出判决（（2022）浙01民初1753号），公司应于判决生效之日起十日内向冯志芳赔偿投资差额、佣金、印花税损失共计12.82万元；余海峰在100%的范围内承担连带责任；薄彬、胡皓、姜飞雄在10%的范围内承担连带责任；禹碧琼在2.5%的范围内承担连带责任；驳回冯志芳的其他诉讼请求。2024年4月，浙江省高级人民法院判决

（（2024）浙民终181号），维持原判。

公司委托调解机构代表公司与有索赔意向的投资者或其代理律师进行了沟通，并收集相关证据材料。截至2025年度财务报告批准报出日，共计收集到610名有索赔意向的投资者提供的相关证据材料，公司根据冯志芳案的法院判决书所认定的实施日、揭露日、基准日和基准价以及应扣除的证券市场系统性风险因素比例等，预计应赔偿上述投资者合计损失5164.33万元，公司已根据会计准则等相关规定累计计提相关损失5164.33万元，其中2025年新增计提的损失为

123.28万元。截至财务报告批准报出日，公司已与其中的536名投资者签订了调解协议，已支付的调解款金额为

5122.31万元。

十八、母公司财务报表主要项目注释

1、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款23897115.8023427627.38

合计23897115.8023427627.38

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

押金保证金2063551.942063551.94

往来款188119552.97187643631.15

应收暂付款34530198.3135283847.57

其他11910.00

合计224713303.22225002940.66

2）按账龄披露

单位：元

124浙江聚力文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）486657.88875057.99

1至2年862938.37871071.24

2至3年870861.61863915.92

3年以上222492845.36222392895.51

3至4年863408.781506856.45

4至5年1505549.8934696460.79

5年以上220123886.69186189578.27

合计224713303.22225002940.66

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提200815200815200815200815

89.37%100.00%89.25%100.00%

坏账准备930.52930.52930.52930.52

其中：

按组合计提238973238971241870759382.234276

10.63%256.9010.75%3.14%

坏账准备72.7015.8010.147627.38

其中：

224713200816238971225002201575234276

合计100.00%89.37%100.00%89.59%

303.22187.4215.80940.66313.2827.38

按单项计提坏账准备：200815930.52

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由天津点我信息

110462314.45110462314.45110462314.45110462314.45100.00%款项预计无法收回

科技有限公司霍尔果斯墨龙

53114700.3053114700.3053114700.3053114700.30100.00%款项预计无法收回

影业有限公司霍尔果斯盛唐

时空文化传播33000000.0033000000.0033000000.0033000000.00100.00%款项预计无法收回有限公司

合计196577014.75196577014.75196577014.75196577014.75

按组合计提坏账准备：256.90

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

合并范围内关联方23892234.70

账龄组合5138.00256.905.00%

其中：1年以内5138.00256.905.00%

合计23897372.70256.90

125浙江聚力文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期信用损整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）

2025年1月1日余额595.50201574717.78201575313.28

2025年1月1日余额

在本期

本期计提-338.606303.245964.64

本期转回759382.76759382.76

本期转销5707.745707.74

2025年12月31日余

256.90200815930.52200816187.42

额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期末坏账准备期末单位名称款项的性质期末余额账龄余额合计数的比例余额天津点我信息科技有限公

拆借款110462314.453年以上49.16%110462314.45司霍尔果斯墨龙影业有限公

拆借款53114700.303年以上23.64%53114700.30司霍尔果斯盛唐时空文化传

应收暂付款33000000.003年以上14.69%33000000.00播有限公司

新聚力传媒（苏州）有限1年以内、1-2年、

拆借款23892234.7010.63%

公司2-3年、3年以上

德成实业控股有限公司押金保证金2063551.943年以上0.92%2063551.94

合计222532801.3999.04%198640566.69

2、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资561920160.08561920160.08561920160.08561920160.08

合计561920160.08561920160.08561920160.08561920160.08

（1）对子公司投资

单位：元本期增减变动被投资单期初余额（账减值准备期末余额（账减值准备位面价值）期初余额计提减值追加投资减少投资其他面价值）期末余额准备帝龙新材

561920160.08561920160.08

料公司

合计561920160.08561920160.08

126浙江聚力文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

3、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

其他业务2254052.773677509.08

合计2254052.773677509.08

十九、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益98199.74计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响3386249.67的政府补助除外）

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融1852839.37资产和金融负债产生的损益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回305722.20计提投资者索赔损失

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益-1232834.48

1232834.48元

除上述各项之外的其他营业外收入和支出248135.12担保损失冲回

其他符合非经常性损益定义的损益项目5084985.48

5084985.48元

减：所得税影响额864655.04

少数股东权益影响额（税后）2799.77

合计8875842.29--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用本期其他符合非经常性损益定义的损益项目系非经常性损益项目的担保损失冲回。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

7.46%0.060.06

利润扣除非经常性损益后归属于

6.09%0.050.05

公司普通股股东的净利润

127浙江聚力文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

□适用□不适用

4、其他

1.加权平均净资产收益率的计算过程

项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 48281021.36

非经常性损益 B 8875842.29

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 39405179.07

归属于公司普通股股东的期初净资产 D 623272335.50

发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E

新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H

报告期月份数 K 12

L= D+A/2+ E×F/K-

加权平均净资产647412846.18

G×H/K±I×J/K

加权平均净资产收益率 M=A/L 7.46%

扣除非经常性损益加权平均净资产收益率 N=C/L 6.09%

2.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 48281021.36

非经常性损益 B 8875842.29

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 39405179.07

期初股份总数 D 850870049.00

因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E

发行新股或债转股等增加股份数 F

增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G

因回购等减少股份数 H

减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I

报告期缩股数 J

报告期月份数 K 12

128浙江聚力文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F×G/K-H×I/K-J 850870049.00

基本每股收益 M=A/L 0.06

扣除非经常性损益基本每股收益 N=C/L 0.05

（2）稀释每股收益的计算过程稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。

董事长：陈智剑浙江聚力文化发展股份有限公司董事会二零二六年四月二十日

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