浙江聚力文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文

浙江聚力文化发展股份有限公司

2026年半年度报告

2026年8月

1浙江聚力文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文

第一节重要提示、目录和释义

公司董事会及董事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人陈智剑、主管会计工作负责人杜锡琦及会计机构负责人(会计

主管人员)杜锡琦声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。

本报告中涉及的公司关于未来发展战略、经营计划等前瞻性陈述不构成

公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

公司在本报告第三节《管理层讨论与分析》的“公司面临的风险和应对措施”中对公司可能面对的风险进行了陈述，敬请投资者认真阅读并注意投资风险。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

2浙江聚力文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文

目录

第一节重要提示、目录和释义.........................................2

第二节公司简介和主要财务指标........................................6

第三节管理层讨论与分析...........................................9

第四节公司治理、环境和社会........................................17

第五节重要事项..............................................19

第六节股份变动及股东情况.........................................25

第七节债券相关情况............................................30

第八节财务报告..............................................31

3浙江聚力文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文

备查文件目录

一、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。

二、报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

4浙江聚力文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文

释义释义项指释义内容

公司、本公司、上市公司、聚力文化指浙江聚力文化发展股份有限公司

帝龙新材料、帝龙新材料公司指浙江帝龙新材料有限公司，为公司全资子公司成都帝龙、成都帝龙公司指成都帝龙新材料有限公司，为帝龙新材料全资子公司临沂帝龙、临沂帝龙公司指帝龙新材料（临沂）有限公司，为帝龙新材料全资子公司海宁帝龙、海宁帝龙公司指海宁帝龙永孚新材料有限公司，为帝龙新材料全资子公司广东帝龙、广东帝龙公司指广东帝龙新材料有限公司，为帝龙新材料控股子公司广西帝龙、广西帝龙公司指广西帝龙新材料有限公司，为帝龙新材料控股子公司北京帝龙文化有限公司，曾为公司的全资子公司，2020年6北京帝龙文化指月18日起公司不再将其纳入合并范围。

美生元、苏州美生元公司指苏州美生元信息科技有限公司，为北京帝龙全资子公司苏州齐思妙想指苏州齐思妙想信息科技有限公司，为美生元全资子公司中国证监会指中国证券监督管理委员会

《公司法》指《中华人民共和国公司法》

《证券法》指《中华人民共和国证券法》

《公司章程》指《浙江聚力文化发展股份有限公司章程》报告期指2026年1月1日至2026年6月30日

元、万元指人民币元、人民币万元

5浙江聚力文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司简介股票简称聚力文化股票代码002247股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称浙江聚力文化发展股份有限公司

公司的中文简称（如有）聚力文化

公司的外文名称（如有） Zhejiang Juli Culture Development Co.Ltd.公司的外文名称缩写（如有） Juli Culture公司的法定代表人陈智剑

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名魏晓静胡宇霆浙江省杭州市临安区玲珑街道玲珑工浙江省杭州市临安区玲珑街道玲珑工联系地址业区环南路1958号业区环南路1958号电话057163818733057163818733传真057163818603057163818603

电子信箱 dsh@dilong.cc dsh@dilong.cc

三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化

□适用□不适用

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见2025年年报。

2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□适用□不适用

公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见

2025年年报。

3、其他有关资料

其他有关资料在报告期是否变更情况

□适用□不适用

6浙江聚力文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文

四、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□是□否本报告期上年同期本报告期比上年同期增减

营业收入（元）366566737.66364574110.660.55%

归属于上市公司股东的净利润（元）15392965.8023653688.55-34.92%归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的

10753172.5022601450.35-52.42%

净利润（元）

经营活动产生的现金流量净额（元）-18327268.48-12219123.54-49.99%

基本每股收益（元/股）0.01810.0278-34.89%

稀释每股收益（元/股）0.01810.0278-34.89%

加权平均净资产收益率2.27%3.72%-1.45%本报告期末上年度末本报告期末比上年度末增减

总资产（元）943575317.62928355770.141.64%

归属于上市公司股东的净资产（元）686946322.66671553356.862.29%

五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

六、非经常性损益项目及金额

□适用□不适用

单位：元项目金额说明主要系孙公司租赁面

非流动性资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）583661.70积减少所致。

计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策

1370104.17规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融主要系本期购买结构资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产1351178.43性存款产生的利息所生的损益致。

主要系前期已计提减

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回1365469.21值准备的应收款项收回所致。

主要系获得财产保险

除上述各项之外的其他营业外收入和支出481757.23理赔所致。

减：所得税影响额488374.01

7浙江聚力文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文

少数股东权益影响额（税后）24003.43

合计4639793.30

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

8浙江聚力文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文

第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司从事的主要业务

报告期内，公司从事的主要业务为中高端建筑装饰贴面材料的研发、设计、生产和销售。主要产品包括三聚氰胺装饰纸（印刷装饰纸和浸渍纸）、高性能装饰板（装饰纸饰面板）、PVC 装饰材料（PVC 家具膜和 PVC 地板膜）等。产品主要应用于地板、家具、橱卫、门业、装饰装潢等领域并能满足客户同一领域不同材质、不同环境的建筑装潢需求，为客户提供一站式便捷服务。

公司所需大宗原材料根据经营情况实际的需求进行采购，临时用料和特殊用途的物资按照实际需求采购，主要原材料采购由帝龙新材料直接参与招标、议价。由于客户需求的个性化，生产具有多品种、小批量的特点，公司产品的生产模式基本为“以销定产”方式。公司产品的销售模式为：装饰纸、PVC 装饰材料采用直销模式，高性能装饰板产品针对不同销售对象，采用不同的销售模式：大部分产品针对下游生产厂商，采用直销模式；少量针对终端消费市场，一般采用经销模式。

报告期内，公司建筑装饰贴面材料业务及经营模式均未发生重大变化。

公司是装饰纸细分产业的头部企业，产品主要定位于中高端市场，在品牌影响力、设计研发能力、产品品质等方面具有较强的竞争力；公司被评为国家林业龙头企业、浙江省专精特新企业，公司装饰纸系列产品被浙江省经信厅列为“浙江制造精品”，帝龙新材料的生产车间被浙江省经信厅评定为“智能工厂”，成都帝龙的生产车间被成都市经信局评为“数字化车间”。

建筑装饰贴面材料是建筑装饰行业的细分行业，房地产、家具、木门、地板、厨柜等行业是建筑装饰贴面材料产业发展的主要驱动力量，上游原纸、三聚氰胺等原材料的价格波动也会对公司业绩产生重要影响。报告期内，公司建筑装饰贴面材料业务的业绩变化与行业发展状况没有重大差异。

根据国家统计局数据，2023年、2024年、2025年全国新建商品房销售面积同比上年分别下降

8.5%、12.90%、8.7%；2026年上半年全国新建商品房销售面积40140万平方米，同比下降11.6%，其

中住宅销售面积下降12.4%。房地产销售面积的持续下降对家居、建筑装饰贴面材料行业的市场需求产生影响。

《2026年国务院政府工作报告》在2026年政府工作任务中提出：深入实施提振消费专项行动，激发居民消费内生动力和促消费政策并举，推动消费持续增长；推动新型城镇化和区域协调发展，科学有序推进农业转移人口市民化，高质量推进城市更新，稳步实施城镇老旧小区、城中村等改造，盘活利用存量土地和闲置房屋设施；着力稳定房地产市场，因城施策控增量、去库存、优供给，探索多渠道盘活存量商品房，鼓励收购存量商品房重点用于保障性住房等；优化保障性住房供给，加快危旧房改造。

2026年5月国务院印发《城市更新“十五五”规划》，提出：鼓励居民开展既有住房装修和局部升级改造，

推广装配式装修。2026年7月国务院批复《扩大消费“十五五”规划》，提出：更好满足住房消费需求，优化保障性住房供给，因城施策增加改善性住房供给；加强绿色低碳产品生产和推广，丰富绿色家装、绿色建材等产品供给。房地产政策的持续优化和鼓励居民消费政策的持续推出可能对公司所处行业的发展产生积极影响。

2026年上半年，公司实现营业收入36656.67万元，较上年同期增长0.55%，无重大变化；收入结构方面，公司装饰纸、浸渍纸产品的营业收入较上年同期下降 13.33%、4.20%，PVC 装饰材料、装饰纸饰面板产品的营业收入较上年同期增长10.46%、29.91%。2026年上半年公司营业成本为28718.99

9浙江聚力文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文万元，较上年同期上升0.82%，其中装饰纸产品、浸渍纸产品的营业成本较上年同期下降13.58%、

0.48%，PVC 装饰材料、装饰纸饰面板产品的营业成本较上年同期上升 3.69%、27.25%。2026 年上半年

毛利额7937.69万元，较2025年同期下降33.44万元。

目前公司所在行业竞争激烈，公司在2026年上半年加大了市场拓展力度，展览费用等支出增加，公司2026年上半年的销售费用较上年同期增长23.15%；本报告期受汇兑损失及存款利息减少影响，财务费用较上年同期增加201.47%；本报告期受增值税退税减少影响，其他收益较上年同期下降41.59%；

受上年同期计提投资者索赔损失、担保损失和本报告期非流动性资产处置损益、单独进行减值测试的应

收款项减值准备转回金额增加等影响，公司2026年上半年非经常性损益金额463.98万元，较上年同期增加358.76万元。由于上述因素等影响，公司2026年上半年实现归属于上市公司股东的净利润为

1539.30万元，较上年同期下降34.92%；2026年上半年归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净

利润为1075.32万元，较2025年同期下降52.42%。

二、核心竞争力分析

公司是装饰纸细分产业的头部企业，经过多年发展和积累，在品牌、技术、装备、质量、管理和风险控制等方面均处于行业领先地位，具备较强的综合竞争优势。

（一）公司建筑装饰贴面材料业务长期以来将产品主要定位于中高端市场，在业内树立了良好的品

牌知名度，市场认可度高；近年来，随着中高端系列产品的持续推广，公司中高端产品在市场上的影响力不断提升；公司的装饰纸系列产品被浙江省经信厅列为“浙江制造精品”。

（二）公司建筑装饰贴面材料业务拥有完善的研发体系和研发团队，建有省级高新技术企业研究

开发中心，具有较强的自主研发能力。每年充足的研发投入确保公司持续拥有核心技术，公司的设计能力、技术工艺水平在国内同行业中均居领先地位，为保持行业领先地位奠定了坚实基础。

（三）公司建筑装饰贴面材料业务对生产线和质量检测设备进行持续更新和完善、生产装备和质

量检测设备水平一直处于国内前列，保障了公司产品的品质及稳定性。

（四）公司根据行业变化和实际经营变化等情况及时对组织机构进行调整、对营销模式进行完善，加强数字化营销能力，不断提升信息化管理水平。通过对管理流程进行调整和优化，持续强化各业务模块专业技能，为核心管理团队和关键技术人员提供有力的支持，保障了公司核心管理团队和关键技术人员的稳定。

（五）公司建筑装饰贴面材料业务经过多年的经验积累和沉淀，形成了较为完善的业务风险管理体系，公司各相关业务部门联合联动，从订单签订、合同履行、回款管理等各环节强化监查及管控，保障了公司合同履约效率，确保公司销售回款率多年来一直保持在较高水平。

三、主营业务分析概述

参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。

主要财务数据同比变动情况

单位：元本报告期上年同期同比增减变动原因

营业收入366566737.66364574110.660.55%无重大变化。

10浙江聚力文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文

营业成本287189884.18284862825.820.82%无重大变化。

主要原因系本期加大市场拓展

销售费用14361736.4611662451.6623.15%力度展览费用等增加所致。

管理费用35906743.8035255016.531.85%无重大变化。

主要原因系本期汇兑损失增加

财务费用1752901.00-1727490.73201.47%及存款利息减少所致。

主要原因系免税收入减少所

所得税费用1547318.33479540.14222.67%致。

研发投入14439945.8615207248.49-5.05%无重大变化。

经营活动产生的现金主要原因系本期购买商品支付

-18327268.48-12219123.54-49.99%流量净额的现金增加所致。

投资活动产生的现金主要原因系本期购买结构性存

-26583947.73-13680096.10-94.33%流量净额款增加所致。

筹资活动产生的现金主要原因系上年同期吸收投资

-898693.77548257.13-263.92%流量净额收到的现金较多所致。

主要原因系是随经营活动、投现金及现金等价物净

-46941408.73-23470866.85-100.00%资活动、筹资活动产生的现金增加额流量变动所致。

主要原因系本期增值税退税减

其他收益8419537.1914415028.86-41.59%少所致。

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

□适用□不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。

营业收入构成

单位：元本报告期上年同期同比增减金额占营业收入比重金额占营业收入比重

营业收入合计366566737.66100%364574110.66100%0.55%分行业

建材行业366566737.66100.00%364574110.66100.00%0.55%分产品

装饰纸129976910.1135.46%149965286.9941.13%-13.33%

浸渍纸73951998.5220.17%77194195.1521.17%-4.20%

PVC 装饰材料 78743372.76 21.48% 71289176.84 19.55% 10.46%

装饰纸饰面板76827232.6820.96%59140385.0916.22%29.91%

其他业务收入7067223.591.93%6985066.591.93%1.18%分地区

内销285405505.7977.86%292414172.0180.21%-2.40%

外销81161231.8722.14%72159938.6519.79%12.47%

11浙江聚力文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文

占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品或地区情况

□适用□不适用

单位：元营业收入比上营业成本比上毛利率比上年营业收入营业成本毛利率年同期增减年同期增减同期增减分行业

建材行业366566737.66287189884.1821.65%0.55%0.82%-0.21%分产品

装饰纸129976910.1192175262.7429.08%-13.33%-13.58%0.20%

浸渍纸73951998.5266736666.889.76%-4.20%-0.48%-3.37%

PVC 装饰材料 78743372.76 55849272.04 29.07% 10.46% 3.69% 4.62%

装饰纸饰面板76827232.6868585191.9610.73%29.91%27.25%1.87%分地区

内销285405505.79230820514.1719.13%-2.40%-1.95%-0.36%

外销81161231.8756369370.0130.55%12.47%14.01%-0.93%

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1期按报告期末口径调整后的主营业务数据□适用□不适用

四、非主营业务分析

□适用□不适用

单位：元金额占利润总额比例形成原因说明是否具有可持续性主要原因系本期购买结构性存

投资收益1351178.438.29%随资金变化而变化。

款产生的利息所致。

主要原因系本期计提存货跌价

资产减值-202855.77-1.24%随资产变化而变化。

准备所致。

主要原因系本期无法支付款项

营业外收入686673.934.21%否确认收入所致。

主要原因系本期支付滞纳金所

营业外支出63617.840.39%否致。

随应收账款和其他应主要原因系应收账款和其他应

信用减值损失-2944816.00-18.06%收账款余额变化而变收账款计提坏账准备所致。

化。

主要原因系处置使用权资产所

资产处置收益442362.842.71%否致。

12浙江聚力文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文

五、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元本报告期末上年末比重增减重大变动说明金额占总资产比例金额占总资产比例主要原因系本期购

货币资金176188802.4918.67%296514918.3331.94%-13.27%买结构性存款所致。

主要原因系公司按惯例于年末对应收账款进行全面催收

应收账款165639840.6817.55%81431440.098.77%8.78%清理，年初对信用良好的客户继续给予较为宽松的信用政策所致。

存货109187864.9411.57%84898359.369.15%2.42%无重大变化。

投资性房地产35082315.493.72%35502273.343.82%-0.10%无重大变化。

固定资产237262420.1725.15%249724215.2826.90%-1.75%无重大变化。

主要原因下属公司

在建工程6420782.390.68%9450451.711.02%-0.34%在建项目完工结转固定资产所致。

主要原因系孙公司

使用权资产7512437.670.80%10965344.171.18%-0.38%租赁面积减少所致。

合同负债7716981.970.82%5983937.390.64%0.18%无重大变化。

主要原因系孙公司

租赁负债6540722.440.69%9387615.291.01%-0.32%租赁面积减少所致。

主要原因系本期购交易性金融资

120000000.0012.72%30000000.003.23%9.49%买结构性存款增加

产所致。

主要原因系本期应

应收款项融资5685239.930.60%50630296.525.45%-4.85%收票据背书支付应付款项所致。

主要原因系本期预

预付款项4579106.600.49%2941928.390.32%0.17%付原材料采购款增加所致。

主要原因系保证金

其他应收款2629609.320.28%1851891.830.20%0.08%增加所致。

主要原因系预收房

预收款项845560.850.09%1297952.670.14%-0.05%租款减少所致。

主要原因系支付应

应交税费7984852.670.85%12046150.771.30%-0.45%缴税费增加所致。

主要原因系支付石

其他应付款4127334.880.44%16771236.451.81%-1.37%嘴山银行执行款所致。

主要原因系本期支

预计负债445948.910.05%1362954.420.15%-0.10%付投资者索赔款所致。

13浙江聚力文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文

2、主要境外资产情况

□适用□不适用

3、以公允价值计量的资产和负债

□适用□不适用

4、截至报告期末的资产权利受限情况

项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因

银行存款120000000.00元系申购结构性

货币资金131732651.91131732651.91冻结/票据保证金存款；其他货币资金11732651.91元系银行承兑汇票保证金

投资性房地产1433401.42589880.93抵押抵押担保

固定资产85237999.7641845774.66抵押抵押担保

无形资产28320608.1518731431.78抵押抵押担保

合计246724661.24192899739.28

六、投资状况分析

1、总体情况

□适用□不适用

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□适用□不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□适用□不适用

4、金融资产投资

（1）证券投资情况

□适用□不适用公司报告期不存在证券投资。

（2）衍生品投资情况

□适用□不适用公司报告期不存在衍生品投资。

5、募集资金使用情况

□适用□不适用公司报告期无募集资金使用情况。

14浙江聚力文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文

七、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□适用□不适用公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□适用□不适用

八、主要控股参股公司分析

□适用□不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位：元公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润三聚氰胺装

饰纸、高性

能装饰板、

帝龙新材料子公司600000001564082828.611311108811.94366566737.6624192375.2123268112.97装饰材料印

花的生产、销售等报告期内取得和处置子公司的情况

□适用□不适用

九、公司控制的结构化主体情况

□适用□不适用

十、公司面临的风险和应对措施

1、市场竞争的风险

装饰纸行业部分产品投资起点不高、同质化竞争明显，市场竞争激烈。装饰纸行业集中度偏低，在当前市场情况下竞争进一步加剧、销售价格持续下降。公司将以持续的研发投入、技改投入、管理提升等夯实内功为基础，优化客户结构、加大市场拓展力度，在行业集中度提升的过程中努力增大存量市场份额；努力提升市场敏感度和机制灵活度，通过准确判断和把握行业、产品的发展方向，努力保障订单量、生产量稳定。

2、宏观经济及行业政策调整风险

公司产品主要应用于地板、家具、橱卫、门业、建筑工程等装饰装潢领域，产品的市场需求与国家行业政策导向密切相关。建筑装饰行业与国民经济的发展息息相关，国民经济周期性波动、房地产行业调整等将影响到公司产品的市场需求，进而影响公司收入和盈利能力的稳定。公司将密切关注宏观经济及相关行业政策的变化情况，努力提升企业综合实力，不断增强企业的抗风险能力。

3、原材料价格波动风险

15浙江聚力文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文

原纸、三聚氰胺等公司生产所需的主要原材料的价格存在较大不确定性，原材料价格的显著变化将加大公司存货管理、采购管理及成本控制的难度，进而影响公司经营和盈利的稳定。公司将持续提升综合实力，努力保持行业领先地位，通过与上下游建立和保持长期、稳定的合作关系，努力保持经营稳定。

4、国际形势变化对产品出口影响的风险

国际形势不稳定因素持续存在，国际市场的产品需求亦存在波动，相关地区的战争影响使公司出口业务的风险迅速加大。公司将在总结前期工作经验的基础上，持续关注形势变化情况，谨慎决策，做好风险应对。

十一、市值管理制度和估值提升计划的制定落实情况公司是否制定了市值管理制度。

□是□否公司是否披露了估值提升计划。

□是□否

十二、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况

公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。

□是□否

16浙江聚力文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文

第四节公司治理、环境和社会

一、公司董事、高级管理人员变动情况

□适用□不适用姓名担任的职务类型日期原因王炳毅总经理解聘2026年02月04日退休陈智剑总经理聘任2026年02月04日工作调动

二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

□适用□不适用

公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□适用□不适用

公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

四、环境信息披露情况上市公司及其主要子公司是否纳入环境信息依法披露企业名单

□是□否

纳入环境信息依法披露企业名单中的企业数量（家）4序号企业名称环境信息依法披露报告的查询索引

https://mlzj.sthjt.zj.gov.cn/eps/index/enterprise-

1 浙江帝龙新材料有限公司 morecode=91330185MA27YU3462&uniqueCode=47f0388cfc4daa89&date=

2024&type=true&isSearch=true

http://221.214.62.226:8090/EnvironmentDisclosure/enterpriseRoster/openEnte

2帝龙新材料（临沂）有限公司

rpriseDetailscomDetailFrom=0&id=91371322054979437D

https://mlzj.sthjt.zj.gov.cn/eps/index/enterprise-

3 海宁帝龙永孚新材料有限公司 morecode=91330481592886561E&uniqueCode=6558c15740d3521c&date=2

024&type=true&isSearch=true

https://103.203.219.138:8082/eps/index/enterprise-

4 成都帝龙新材料有限公司 morecode=9151018468902065X1&uniqueCode=adb5e009670ae49e&date=2

024&type=true&isSearch=true

17浙江聚力文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文

五、社会责任情况

公司自成立以来，在不断为股东创造价值的同时，根据自身的实际情况积极承担社会责任，坚持做到经济效益、社会效益与环境效益并重，以实际行动回报社会，积极创建和谐的企业发展环境。

（1）股东和投资者权益保护

公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》

和其他相关法律、法规的有关规定完善现代企业制度，不断改善公司法人治理结构、健全内部控制体系、规范公司运作。报告期内公司召开的股东会提供了网络投票方式，股东会的召集和召开程序、出席会议人员的资格、召集人资格、会议的表决程序和表决结果均符合相关法律、行政法规、规范性文件的规定。

公司按照监管规定及时、真实、准确、完整、公平地开展信息披露工作，安排专人及时接听投资者电话咨询，并及时回复互动易中投资者提问的问题。

（2）关怀员工，重视员工权益保护

公司将人才战略作为企业发展的重点之一，尊重和依法维护员工的个人权益。公司不断改进人事管理制度，将职业道德修养和专业胜任能力作为选拔和聘用员工的重要标准，按照“公开、公平、公正”的原则设置竞争机制，选择符合岗位胜任条件、具备实干精神的各层次人才，持续提升公司的核心竞争力。公司持续进行人才培育，通过持续的内外部结合的方式开展员工发展与深造计划，提升员工素质、能力，实现员工与企业共同成长，增加企业凝聚力。公司高度重视安全生产和劳动保护工作，关注员工的安全与健康，定期组织员工开展安全教育与培训，持续改善员工工作环境。公司在员工通勤、住宿、用餐等方面努力为员工提供便利，根据企业发展水平适时进行调整。

（3）与其他利益相关者关系权益保护

公司在经营活动中秉承诚实守信、公平公正的原则，积极构建和发展与供应商、客户的战略合作伙伴关系，注重与各相关方的沟通与协调，共同构筑信任与合作的平台，切实履行公司对供应商、客户和债权人的社会责任。公司与供应商和客户合同履约良好，各方的合法权益都得到了应有的保护，树立了良好的企业形象，促进了公司平稳、可持续发展。

（4）环境保护

公司始终高度重视环境保护工作，实施从生产到消费的全过程清洁管理，努力实现绿色发展，不断完善环保制度并加强监督考核，认真贯彻 ISO14001 环境管理体系，深入贯彻清洁能源、节能减排、环境和谐的发展理念。为贯彻落实中共中央、国务院《关于完整准确全面贯彻新发展理念做好碳达峰中和工作意见》，实现“碳达峰”、“碳中和”的目标，公司子公司帝龙新材料、孙公司海宁帝龙前期以“自发自用，余电上网”的模式分别建设了4.2兆瓦、1.2兆瓦分布式光伏发电项目；孙公司成都帝龙、临沂帝龙、廊坊帝龙采用提供场地、由第三方出资安装建设的方式建设了1.45兆瓦、0.38兆瓦、1.2兆

瓦的分布式光伏发电项目。本报告期，帝龙新材料光伏发电合计180.53万度，其中自用97.88万度、余电上网82.65万度；海宁帝龙光伏发电59.89万度，其中自用41.86万度、余电上网18.03万度；成都帝龙光伏发电66.67万度，其中自用56.04万度、余电上网10.62万度；临沂帝龙光伏发电20.85万度，其中自用20.23万度、余电上网0.62万度；廊坊帝龙光伏发电61.93万度，其中自用33.23万度、余电上网28.70万度。

（5）公共关系和社会公益事业

公司严格履行纳税人义务，依法合规纳税。公司与注册地行政、事业单位和社会团队保持着持续的沟通互动，努力创造良好的公共关系。公司参与社会公益事业，创造条件为社会残疾人士提供就业岗位。

18浙江聚力文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文

第五节重要事项

一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

□适用□不适用承诺时承诺事由承诺方承诺类型承诺内容承诺期限履行情况间余海峰尚未完成利润补偿义

因本次交易所获得的上市公务，其持有的116436363司向其非公开发行的股份的股股有限售条件流通股已被锁定期在同时满足下列条件司法拍卖并完成过户。苏州余海峰、苏州时解除限售：*自股份上市聚力互盈投资管理中心（有聚力互盈投资之日起满36个月；*上市公2015年限合伙）尚未完成利润补偿资产重组时所作承管理中心（有股份限售司委托的审计机构在盈利预12月18义务，其所持全部有限售条诺限合伙）、火凤承诺测补偿期满后就标的公司出日件流通股尚未解除限售。火天翔科技（北具减值测试专项报告；*按凤天翔科技（北京）有限公

京）有限公司《现金及发行股份购买资产司尚未完成利润补偿义务，协议》约定履行完毕相关利其持有的全部有限售条件流

润补偿义务（如有）。通股已被司法拍卖并完成过户。

美生元在2015年度、2016年度、2017年度实现的合并报表归属于母公司股东的净利

润（扣除美生元因股份支付余海峰、苏州

而产生的损益[包括：A.美生聚力互盈投资元已实施管理层激励确认的管理中心（有股份支付费用；B.美生元对火限合伙）、火凤

业绩承诺凤天翔、杭州哲信的股份支2015年资产重组时所作承天翔科技（北及补偿安付处理产生的无形资产摊12月18超期未履行

诺京）有限公排销，即利润补偿期间每年摊日司、天津乐橙销金额433.33万元]）分别不企业管理咨询

低于人民币18000万元、人合伙企业（有民币32000万元、人民币限合伙）

46800万元。如未能完成，需按《现金及发行股份购买资产协议》约定履行相关利润补偿义务。

公司股东浙江公司股东浙江帝龙控股有限帝龙控股有限避免同业2007年首次公开发行或再公司、姜飞雄、姜祖功、姜

公司、姜飞竞争方面10月25正常履行中融资时所作承诺丽琴在公司上市前签署了

雄、姜祖功、的承诺日

《避免同业竞争承诺函》。

姜丽琴姜超阳；姜飞

公司股东姜飞雄、姜祖功、承诺到期，根据相关规定，雄；姜丽琴；2016年2018年其他对公司中小股股东一致姜丽琴、姜筱雯、姜超阳及目前姜飞雄、卜静静、姜祖姜筱雯；姜祖05月1205月12东所作承诺行动承诺浙江帝龙控股有限公司签署功、姜丽琴、姜筱雯及帝龙功；浙江帝龙日日

了《一致行动人协议书》。控股仍互为一致行动人。

控股有限公司承诺是否按时履行否如承诺超期未履行

余海峰、天津乐橙企业管理咨询合伙企业（有限合伙）、苏州聚力互盈投资管理中心（有限合伙）、火凤天翔科技完毕的，应当详细（北京）有限公司存在未履行业绩补偿承诺的情况，公司在2021年年度报告中对有关内容进行了详细的披露。深说明未完成履行的

圳证券交易所已对余海峰、天津乐橙企业管理咨询合伙企业（有限合伙）、苏州聚力互盈投资管理中心（有限合具体原因及下一步

伙）、火凤天翔科技（北京）有限公司给予公开谴责的处分。

的工作计划

19浙江聚力文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□适用□不适用公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。

三、违规对外担保情况

□适用□不适用公司报告期无违规对外担保情况。

四、聘任、解聘会计师事务所情况半年度财务报告是否已经审计

□是□否公司半年度报告未经审计。

五、董事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□适用□不适用

六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□适用□不适用

七、破产重整相关事项

□适用□不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。

八、诉讼事项重大诉讼仲裁事项

□适用□不适用

诉讼(仲裁)基本涉案金额是否形成预诉讼(仲诉讼(仲裁)审理结果及诉讼(仲裁)判决执行披露日披露索引情况（万元）计负债裁)进展影响情况期一审判决苏州齐思妙想于本判决生效之日起十日内偿还石嘴山银行银川分行借款本公司根据估《关于与石嘴山银石嘴山银行股宁夏回金3000万元及利息；

计的可能承行银川分行执行和

份有限公司银族自治聚力文化、余海峰对公司于2025年7月担的损失、解的进展公告》川分行起诉苏区高级上述债务承担连带清与石嘴山银行银川分2026年依据企业会(2026-014)刊登于州齐思妙想及3000人民法偿责任；聚力文化、行签订了《执行和解05月30计准则的规《证券时报》及巨公司、余海峰院已做余海峰承担连带清偿协议书》，并于2026日定计提了相潮资讯网

金融借款纠纷出二审责任后，有权向苏州年5月执行完毕。

关损失和负 （http://www.cninf一案判决。齐思妙想信息追偿；

债。 o.com.cn）驳回石嘴山银行银川分行的其他诉讼请求。二审判决维持原判。

20浙江聚力文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文

杭州中院一审判决公司于判决生效之日起十日内向冯志芳赔偿

投资差额、佣金、印该案已执行完毕。公花税损失共计12.82万司已委托调解机构代《关于诉讼事项进浙江省元；余海峰等5人对表公司与其他有索赔展的公告》(2024-高级人公司上述应付款项在意向的投资者或其代2024年012)刊登于《证券证券虚假陈述民法院法院判决的比例范围理律师进行沟通、收

80.09是04月25时报》及巨潮资讯

责任纠纷案已做出内承担连带责任。二集相关证据材料，相日网二审判审判决维持原判。公关进展情况与公司在（http://www.cninf决。司前期已按照相关会《2025年年度报》o.com.cn）计准则等规定对本案中披露的情况相比未

计提了预计负债，本发生重大变化。

案不会对公司本期利润或期后利润产生重大影响。

其他诉讼事项

□适用□不适用

诉讼(仲裁)基本情涉案金额是否形成预诉讼(仲裁)审理诉讼(仲裁)判决

诉讼(仲裁)进展披露日期披露索引况（万元）计负债结果及影响执行情况

涉及31.43万元、涉及31.43万

34.45万元、86.55金额较小，不元、34.45万元的

帝龙新材料及其子万元的三个案件已会对公司业绩案件法院出具判

160.43否

公司诉讼事项出具判决书；涉及产生重大影决；涉及86.55

8万元的案件尚未响。万元的案件尚在出具判决。执行中。

九、处罚及整改情况

□适用□不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。

十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□适用□不适用

十一、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□适用□不适用公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用□不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□适用□不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

21浙江聚力文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文

4、关联债权债务往来

□适用□不适用公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况

□适用□不适用

公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况

□适用□不适用

公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

7、其他重大关联交易

□适用□不适用公司报告期无其他重大关联交易。

十二、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□适用□不适用公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况

□适用□不适用公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

□适用□不适用公司报告期不存在租赁情况。

22浙江聚力文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文

2、重大担保

□适用□不适用

单位：万元

公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保额反担保担保物是否为担保对度相关担保额实际发实际担担保类情况是否履

（如担保期关联方象名称公告披度生日期保金额型（如行完毕有）担保露日期有）自主合同项下的借款

2019年2019年期限届

苏州齐连带责

06月25300006月263000满或借是否

思妙想任担保日日款提前到期日之次日起两年报告期内审批的对报告期内对外担保外担保额度合计0实际发生额合计0

（A1） （A2）报告期末已审批的报告期末对外担保对外担保额度合计00

余额合计（A4）

（A3）

公司担保总额（即前三大项的合计）报告期内审批担保报告期内担保实际额度合计0发生额合计0

（A1+B1+C1） （A2+B2+C2）报告期末已审批的报告期末全部担保担保额度合计0余额合计0

（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）全部担保余额（即 A4+B4+C4）占公司净

0.00%

资产的比例

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保

0

的余额（D）

直接或间接为资产负债率超过70%的被担

0

保对象提供的债务担保余额（E）

担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0

上述三项担保金额合计（D+E+F） 0公司前期将为苏州齐思妙想提供的担保作为公司对子公司的担保进行披露。

自2020年6月18日起，公司不再将北京帝龙文化纳入合并范围，公司将为苏州齐思妙想提供的担保转为公司对外担保进行披露，并根据估计的可能承违反规定程序对外提供担保的说明（如担的损失，依据企业会计准则的规定确认损失。关于公司为苏州齐思妙想提有）供担保的执行有关事项，公司于2025年7月与石嘴山银行签订了《执行和解协议书》，并于2026年5月执行完毕。详细情况见公司披露于《证券时报》及巨潮资讯网的《关于与石嘴山银行银川分行执行和解的进展公告》(2026-

014)。

采用复合方式担保的具体情况说明

23浙江聚力文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文

3、委托理财

□适用□不适用

单位：万元产品类别风险特征报告期内委托理财的余额逾期未收回的金额银行理财产品低风险120000

公司作为单一委托人委托金融机构开展资产管理，或投资安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况□适用□不适用

4、其他重大合同

□适用□不适用公司报告期不存在其他重大合同。

十三、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

□适用□不适用

公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。

十四、其他重大事项的说明

□适用□不适用公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。

十五、公司子公司重大事项

□适用□不适用

24浙江聚力文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文

第六节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后公积发行数量比例送股金转其他小计数量比例新股股

一、有限售条件股份20732937724.37%825258252520741190224.38%

1、国家持股

2、国有法人持股

3、其他内资持股20732937724.37%825258252520741190224.38%

其中：境内法人

781959599.19%00781959599.19%

持股

境内自然人持股12913341815.18%825258252512921594315.19%

4、外资持股

其中：境外法人持股境外自然人持股

--

二、无限售条件股份64354067275.63%64345814775.62%

8252582525

--

1、人民币普通股64354067275.63%64345814775.62%

8252582525

2、境内上市的外资股

3、境外上市的外资股

4、其他

三、股份总数850870049100.00%00850870049100.00%股份变动的原因

□适用□不适用公司原总经理离职导致高管锁定股发生变动。

股份变动的批准情况

□适用□不适用股份变动的过户情况

□适用□不适用股份回购的实施进展情况

□适用□不适用采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况

25浙江聚力文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文

□适用□不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□适用□不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用□不适用

2、限售股份变动情况

□适用□不适用

单位：股期初限售股本期解除本期增加期末限售股股东名称限售原因解除限售日期数限售股数限售股数数

需同时满足下列条件：1、同时满足

下列条件：*自股份上市之日起满

36个月；*公司委托的审计机构在

盈利预测补偿期满后就标的公司出具减值测试专项报告；*按《现金发行股份购买及发行股份购买资产协议》约定履余海峰1400000014000000

资产锁定行完毕相关利润补偿义务。2、同时满足下列条件：*直接或间接持有的公司股份锁定期延长至2020年6月8日。*与聚力互盈共同通过二级市场集合竞价系统增持不低于2亿市值的公司股份。

通过司法拍卖姜祖功6643636366436363暂未办理解除限售手续获得限售股西藏恩和通过司法拍卖建筑工程5000000050000000暂未办理解除限售手续获得限售股有限公司

需同时满足下列条件：1、同时满足

下列条件：*自股份上市之日起满

36个月；*公司委托的审计机构在

盈利预测补偿期满后就标的公司出苏州聚力具减值测试专项报告；*按《现金互盈投资发行股份购买及发行股份购买资产协议》约定履管理中心2819595928195959

资产锁定行完毕相关利润补偿义务。2、同时（有限合满足下列条件：*直接或间接持有

伙）的公司股份锁定期延长至2020年6月8日。*与余海峰先生共同通过二级市场集合竞价系统增持不低于2亿市值的公司股份。

姜飞雄2773845027738450高管锁定股按法律规定解锁通过司法拍卖姜筱雯2060606020606060暂未办理解除限售手续获得限售股陈智剑104970104970高管锁定股按法律规定解锁王炳毅24757582525330100高管锁定股按法律规定解锁

合计207329377082525207411902----

二、证券发行与上市情况

□适用□不适用

26浙江聚力文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文

三、公司股东数量及持股情况

单位：股报告期末普通股股东总报告期末表决权恢复的优先股股东总数

213660数（如有）（参见注8）

持股5%以上的股东或前10名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）报告期内持有有限持有无限售

持股报告期末质押、标记或冻结情况股东名称股东性质增减变动售条件的条件的股份比例持股数量情况股份数量数量股份状态数量

姜祖功境内自然人10.09%8583636306643636319400000不适用0西藏恩和境内非国有

建筑工程5.88%500000000500000000不适用0法人有限公司

卜静静境内自然人5.00%425500000042550000不适用0

姜飞雄境内自然人4.35%369846000277384509246150不适用0

姜筱雯境内自然人4.14%3520506002060606014599000不适用0苏州聚力互盈投资质押28190000境内非国有

管理中心3.31%281959590281959590法人

（有限合冻结10000000伙）浙江帝龙境内非国有

控股有限3.28%279000000027900000不适用0法人公司

姜丽琴境内自然人1.76%150000000015000000不适用0质押14000000

余海峰境内自然人1.65%140000000140000000冻结14000000

姜尤尤境内自然人1.53%129971990012997199不适用0

苏州聚力互盈投资管理中心（有限合伙）、余海峰系公司重大资产重组中向其定向发行股份购买资产而成为前10名股东。该等股份于2016年6月8日在深圳证券交易所上市。余海峰、苏州聚力互盈投资管理中心（有限合伙）所持股份的锁定期在同时满足下列条件时解除战略投资者或一般法人因配

限售：1、同时满足下列条件：*自股份上市之日起满36个月；*公司委托的审计机构在售新股成为前10名股东的盈利预测补偿期满后就标的公司出具减值测试专项报告；*按《现金及发行股份购买资产协情况（如有）（参见注3）议》约定履行完毕相关利润补偿义务。2、同时满足下列条件：*直接或间接持有的公司股份锁定期延长至2020年6月8日。*余海峰与聚力互盈共同通过二级市场集合竞价系统增持不低于2亿市值的公司股份。

上述股东关联关系或一致行上述股东中，姜祖功、卜静静、姜飞雄、姜筱雯、浙江帝龙控股有限公司及姜丽琴为一致行动的说明动人，未知其他股东之间是否存在关联关系。

上述股东涉及委托/受托表

决权、放弃表决权情况的说无明前10名股东中存在回购专

户的特别说明（如有）（参无见注11）

前10名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份、高管锁定股）股份种类股东名称报告期末持有无限售条件股份数量股份种类数量

27浙江聚力文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文

卜静静42550000人民币普通股42550000浙江帝龙控股有限公司27900000人民币普通股27900000姜祖功19400000人民币普通股19400000姜丽琴15000000人民币普通股15000000姜筱雯14599000人民币普通股14599000姜尤尤12997199人民币普通股12997199姜飞雄9246150人民币普通股9246150窦浩兴6317100人民币普通股6317100徐开东4650000人民币普通股4650000陈国海4487600人民币普通股4487600

前10名无限售条件股东之间，以及前10名无限售上述股东中，姜祖功、卜静静、姜飞雄、姜筱雯、浙江帝龙控股有限条件股东和前10名股东之间关联关系或一致行动

公司及姜丽琴为一致行动人，未知其他股东之间是否存在关联关系。

的说明前10名普通股股东参与融资融券业务情况说明无（如有）（参见注4）

持股5%以上股东、前10名股东及前10名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用□不适用

前10名股东及前10名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用□不适用

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□是□否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

四、董事和高级管理人员持股变动

□适用□不适用

公司董事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见2025年年报。

五、控股股东或实际控制人变更情况

公司前期已披露实际控制人筹划控制权变更但尚未完成的，请说明控制权变更进展情况。

□适用□不适用控股股东报告期内变更

□适用□不适用公司报告期控股股东未发生变更。

实际控制人报告期内变更

□适用□不适用公司报告期实际控制人未发生变更。

28浙江聚力文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文

六、优先股相关情况

□适用□不适用报告期公司不存在优先股。

29浙江聚力文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文

第七节债券相关情况

□适用□不适用

30浙江聚力文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文

第八节财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：浙江聚力文化发展股份有限公司

2026年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金176188802.49296514918.33结算备付金拆出资金

交易性金融资产120000000.0030000000.00衍生金融资产应收票据

应收账款165639840.6881431440.09

应收款项融资5685239.9350630296.52

预付款项4579106.602941928.39应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款2629609.321851891.83

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货109187864.9484898359.36

其中：数据资源

31浙江聚力文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文

合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产1309944.551549615.43

流动资产合计585220408.51549818449.95

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产

投资性房地产35082315.4935502273.34

固定资产237262420.17249724215.28

在建工程6420782.399450451.71生产性生物资产油气资产

使用权资产7512437.6710965344.17

无形资产65027421.7366072348.93

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用2549671.002923824.52

递延所得税资产3307898.662863050.24

其他非流动资产1191962.001035812.00

非流动资产合计358354909.11378537320.19

资产总计943575317.62928355770.14

流动负债：

短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债

32浙江聚力文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文

衍生金融负债

应付票据38843900.0032226080.00

应付账款110494794.8085874119.11

预收款项845560.851297952.67

合同负债7716981.975983937.39卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬59994670.0670606471.35

应交税费7984852.6712046150.77

其他应付款4127334.8816771236.45

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债2582961.393074445.70

其他流动负债7731503.868229149.18

流动负债合计240322560.48236109542.62

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债6540722.449387615.29长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债445948.911362954.42

递延收益5809357.086498206.82递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计12796028.4317248776.53

33浙江聚力文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文

负债合计253118588.91253358319.15

所有者权益：

股本850870049.00850870049.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积3024174478.733024174478.73

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积57325565.0357325565.03一般风险准备

未分配利润-3245423770.10-3260816735.90

归属于母公司所有者权益合计686946322.66671553356.86

少数股东权益3510406.053444094.13

所有者权益合计690456728.71674997450.99

负债和所有者权益总计943575317.62928355770.14

法定代表人：陈智剑主管会计工作负责人：杜锡琦会计机构负责人：杜锡琦

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金111381.5968147.32交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资

预付款项141387.97142693.73

其他应收款23896137.3023897115.80

其中：应收利息应收股利存货

34浙江聚力文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产887259.18862068.22

流动资产合计25036166.0424970025.07

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资561920160.08561920160.08其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产400512.54431032.21在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产

非流动资产合计562320672.62562351192.29

资产总计587356838.66587321217.36

流动负债：

短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据

35浙江聚力文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文

应付账款967024.52961421.03预收款项合同负债

应付职工薪酬788823.941571524.79

应交税费14093.7619030.35

其他应付款622298141.45612403673.76

其中：应付利息应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债

流动负债合计624068083.67614955649.93

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债445948.911014615.67递延收益递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计445948.911014615.67

负债合计624514032.58615970265.60

所有者权益：

股本850870049.00850870049.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积3026166365.793026166365.79

减：库存股其他综合收益

36浙江聚力文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文

专项储备

盈余公积57325565.0357325565.03

未分配利润-3971519173.74-3963011028.06

所有者权益合计-37157193.92-28649048.24

负债和所有者权益总计587356838.66587321217.36

3、合并利润表

单位：元项目2026年半年度2025年半年度

一、营业总收入366566737.66364574110.66

其中：营业收入366566737.66364574110.66利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本357948604.39350119400.28

其中：营业成本287189884.18284862825.82利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加4297393.094859348.51

销售费用14361736.4611662451.66

管理费用35906743.8035255016.53

研发费用14439945.8615207248.49

财务费用1752901.00-1727490.73

其中：利息费用499232.25623712.88

利息收入220811.22746519.56

加：其他收益8419537.1914415028.86

投资收益（损失以“—”号填列）1351178.43985089.17

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

37浙江聚力文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文

汇兑收益（损失以“—”号填列）

净敞口套期收益（损失以“—”号填列）

公允价值变动收益（损失以“—”号填列）

信用减值损失（损失以“—”号填列）-2944816.00-6677591.32

资产减值损失（损失以“—”号填列）-202855.77115.60

资产处置收益（损失以“—”号填列）442362.84-9860.03

三、营业利润（亏损以“—”号填列）15683539.9623167492.66

加：营业外收入686673.93700053.10

减：营业外支出63617.84716622.87

四、利润总额（亏损总额以“—”号填列）16306596.0523150922.89

减：所得税费用1547318.33479540.14

五、净利润（净亏损以“—”号填列）14759277.7222671382.75

（一）按经营持续性分类

1.持续经营净利润（净亏损以“—”号填列）14759277.7222671382.75

2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“—”号填列）15392965.8023653688.55

2.少数股东损益（净亏损以“—”号填列）-633688.08-982305.80

六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

38浙江聚力文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额14759277.7222671382.75

归属于母公司所有者的综合收益总额15392965.8023653688.55

归属于少数股东的综合收益总额-633688.08-982305.80

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.01810.0278

（二）稀释每股收益0.01810.0278

法定代表人：陈智剑主管会计工作负责人：杜锡琦会计机构负责人：杜锡琦

4、母公司利润表

单位：元项目2026年半年度2025年半年度

一、营业收入574902.46881081.18

减：营业成本0.000.00

税金及附加4517.894520.79销售费用

管理费用1898972.712170325.23研发费用

财务费用8535059.757486732.81

其中：利息费用8533864.297773360.59

利息收入103.12287001.28

加：其他收益5450.716013.88

投资收益（损失以“—”号填列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）

净敞口套期收益（损失以“—”号填列）

公允价值变动收益（损失以“—”号填列）

信用减值损失（损失以“—”号填列）1350051.50-1583661.59

资产减值损失（损失以“—”号填列）

资产处置收益（损失以“—”号填列）

二、营业利润（亏损以“—”号填列）-8508145.68-10358145.36

加：营业外收入

减：营业外支出610259.43

三、利润总额（亏损总额以“—”号填列）-8508145.68-10968404.79

39浙江聚力文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文

减：所得税费用

四、净利润（净亏损以“—”号填列）-8508145.68-10968404.79

（一）持续经营净利润（净亏损以“—”号填列）-8508145.68-10968404.79

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额-8508145.68-10968404.79

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2026年半年度2025年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金249348747.57223643568.82客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额

40浙江聚力文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文

保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还7139865.0211839502.58

收到其他与经营活动有关的现金2633980.477220582.12

经营活动现金流入小计259122593.06242703653.52

购买商品、接受劳务支付的现金155265604.26138189471.86客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金84937777.9581468608.44

支付的各项税费20353661.5723463308.07

支付其他与经营活动有关的现金16892817.7611801388.69

经营活动现金流出小计277449861.54254922777.06

经营活动产生的现金流量净额-18327268.48-12219123.54

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金

303813.84415659.08

净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金1090701178.43633985089.17

投资活动现金流入小计1091004992.27634400748.25

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金2520273.242687898.21投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金1115068666.76645392946.14

投资活动现金流出小计1117588940.00648080844.35

投资活动产生的现金流量净额-26583947.73-13680096.10

41浙江聚力文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金700000.002682000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计700000.002682000.00偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金499232.2588472.20

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金1099461.522045270.67

筹资活动现金流出小计1598693.772133742.87

筹资活动产生的现金流量净额-898693.77548257.13

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-1131498.751880095.66

五、现金及现金等价物净增加额-46941408.73-23470866.85

加：期初现金及现金等价物余额211397559.31278993152.46

六、期末现金及现金等价物余额164456150.58255522285.61

6、母公司现金流量表

单位：元项目2026年半年度2025年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金6583.8347566.15

经营活动现金流入小计6583.8347566.15

购买商品、接受劳务支付的现金

支付给职工以及为职工支付的现金2584955.572481258.57

支付的各项税费4517.896212.64

支付其他与经营活动有关的现金124624.323455640.88

经营活动现金流出小计2714097.785943112.09

经营活动产生的现金流量净额-2707513.95-5895545.94

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金

42浙江聚力文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金1350000.00

投资活动现金流入小计1350000.00

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金13068666.7612392946.14

投资活动现金流出小计13068666.7612392946.14

投资活动产生的现金流量净额-11718666.76-12392946.14

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金取得借款收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金14470000.0018310054.63

筹资活动现金流入小计14470000.0018310054.63偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计

筹资活动产生的现金流量净额14470000.0018310054.63

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额43819.2921562.55

加：期初现金及现金等价物余额67562.3021996.03

六、期末现金及现金等价物余额111381.5943558.58

43浙江聚力文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2026年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益工其一项目具他专般

减：少数股东权所有者权益合综项风其益股本优永资本公积库存盈余公积未分配利润小计计其合储险他先续股他收备准股债益备

一、上年期末余额850870049.003024174478.7357325565.03-3260816735.90671553356.863444094.13674997450.99

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额850870049.003024174478.7357325565.03-3260816735.90671553356.863444094.13674997450.99

三、本期增减变动金

额（减少以“—”号填15392965.8015392965.8066311.9215459277.72列）

（一）综合收益总额15392965.8015392965.80-633688.0814759277.72

（二）所有者投入和

700000.00700000.00

减少资本

1．所有者投入的普通

700000.00700000.00

股

2．其他权益工具持有

者投入资本

3．股份支付计入所有

者权益的金额

44浙江聚力文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备3．对所有者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动

额结转留存收益

5．其他综合收益结转

留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额850870049.003024174478.7357325565.03-3245423770.10686946322.663510406.05690456728.71

45浙江聚力文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文

上年金额

单位：元

2025年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益工其一项目具他专般

减：少数股东权所有者权益合综项风其股本优永资本公积库存盈余公积未分配利润小计益计其合储险他先续股他收备准股债益备

一、上年期末余额850870049.003024174478.7357325565.03-3309097757.26623272335.502231419.23625503754.73

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额850870049.003024174478.7357325565.03-3309097757.26623272335.502231419.23625503754.73

三、本期增减变动金

额（减少以“—”号填23653688.5523653688.551699694.2025353382.75列）

（一）综合收益总额23653688.5523653688.55-982305.8022671382.75

（二）所有者投入和

2682000.002682000.00

减少资本

1．所有者投入的普通

2682000.002682000.00

股

2．其他权益工具持有

者投入资本

3．股份支付计入所有

者权益的金额

46浙江聚力文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备3．对所有者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动

额结转留存收益

5．其他综合收益结转

留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额850870049.003024174478.7357325565.03-3285444068.71646926024.053931113.43650857137.48

47浙江聚力文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2026年半年度

项目其他权益工具减：库其他综专项储所有者权益合股本资本公积盈余公积未分配利润其他优先股永续债其他存股合收益备计

一、上年期末余额850870049.003026166365.7957325565.03-3963011028.06-28649048.24

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额850870049.003026166365.7957325565.03-3963011028.06-28649048.24

三、本期增减变动金额

-8508145.68-8508145.68（减少以“—”号填列）

（一）综合收益总额-8508145.68-8508145.68

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者

投入资本

3．股份支付计入所有者

权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）

48浙江聚力文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文

的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额

结转留存收益

5．其他综合收益结转留

存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额850870049.003026166365.7957325565.03-3971519173.74-37157193.92

49浙江聚力文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文

上年金额

单位：元

2025年半年度

项目其他权益工具减：其他综专项所有者权益合股本资本公积库存盈余公积未分配利润其他优先股永续债其他合收益储备计股

一、上年期末余额850870049.003026166365.7957325565.03-3947424885.05-13062905.23

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额850870049.003026166365.7957325565.03-3947424885.05-13062905.23三、本期增减变动金额（减少以-10968404.79-10968404.79“—”号填列）

（一）综合收益总额-10968404.79-10968404.79

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金

额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

50浙江聚力文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存

收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额850870049.003026166365.7957325565.03-3958393289.84-24031310.02

51浙江聚力文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文

三、公司基本情况

浙江聚力文化发展股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经浙江省工商行政管理局批准，在浙江万利实业有限公司基础上整体变更设立的股份有限公司，总部位于浙江省杭州市。公司现持有统一社会信用代码为 91330000729092173R 的营业执照，注册资本 850870049.00 元，股份总数 850870049 股（每股面值 1 元）。其中，有限售条件的流通股份：A 股 207411902 股；无限售条件的流通股份：A股643458147股。公司股票已于2008年在深圳证券交易所挂牌交易。

本公司属建筑装饰行业。主要经营活动为中高端装饰贴面材料的研发、设计、生产和销售。

本财务报表业经公司2026年8月20日七届八次董事会批准对外报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

2、持续经营

本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

2、会计期间

会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

52浙江聚力文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文

4、记账本位币

采用人民币为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准

重要的单项计提坏账准备的应收账款单项应收账款金额超过资产总额×0.3%

重要的应收账款坏账准备收回或转回单项应收账款金额超过资产总额×0.3%

重要的核销应收账款单项应收账款金额超过资产总额×0.3%

重要的单项计提坏账准备的其他应收款单项其他应收款金额超过资产总额×0.3%

重要的账龄超过1年的预付款项单项预付款项金额超过资产总额×0.3%

重要的在建工程项目本期在建工程增加金额超过资产总额×0.3%

重要的投资活动现金流量本期金额超过资产总额×5%

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断

拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

2.合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

53浙江聚力文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文

8、现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生当月月初的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

10、金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值计量且其

变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；

(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)

或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

54浙江聚力文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。

终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值规定确定的

损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

55浙江聚力文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文

*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和

金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观

察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场

数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

56浙江聚力文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文

5.金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6.金融资产和金融负债的抵销

57浙江聚力文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

11、应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法

1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产

组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

应收银行承兑汇票参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对票据类型未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整应收商业承兑汇票个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对应收账款——账龄组合账龄未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对合并范围内关联方

应收账款——合并范围内关联方组合未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对其他应收款——账龄组合账龄未来经济状况的预测，编制其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未其他应收款——合并范围内关联方组合合并范围内关联方

来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

账龄应收账款预期信用损失率（%）其他应收款预期信用损失率（%）

1年以内（含，下同）55

1-2年1515

2-3年5050

3年以上100100

应收账款、其他应收款的账龄自初始确认日起算。

3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。

12、存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

58浙江聚力文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文

发出存货采用月末一次加权平均法。

3.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

(2)包装物按照一次转销法进行摊销。

5.存货跌价准备

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资

产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

13、长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性

证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。

属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始

59浙江聚力文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本

法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取

得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；

以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息来判断分步交易是否属

于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

60浙江聚力文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文

4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2)不属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

2)合并财务报表

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

(3)属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2)合并财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

14、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资

产相同的方法计提折旧或进行摊销。

61浙江聚力文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文

15、固定资产

（1）确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法3053.17

通用设备年限平均法3-105、1031.67-9.00

专用设备年限平均法8-10511.875-9.50运输工具年限平均法5519

16、在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资

产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未

办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

类别在建工程结转为固定资产的标准和时点

通用设备、专用设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准

17、借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；

3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

62浙江聚力文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

18、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系

统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项目使用寿命确定依据摊销方法

土地使用权50-70年法定使用权直线法

软件1-10年参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命直线法专利权10年参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命直线法

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

1.人员人工费用

人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工

伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。

研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。

直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

2.直接投入费用

直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消耗的材料、燃料和动力费用；2)用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样

63浙江聚力文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文

品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。

3.折旧费用

折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。

用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

4.无形资产摊销费用无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。

5.其他费用

其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。

（3）.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

19、部分长期资产减值

对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿

命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

64浙江聚力文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文

20、长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

21、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（2）离职后福利的会计处理方法离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等

作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的

赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的

利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

（3）辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

65浙江聚力文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

22、预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日

对预计负债的账面价值进行复核。

23、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中在

建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

66浙江聚力文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服

务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包

含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应

付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单

独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

公司建材销售业务属于在某一时点履行的履约义务，内销收入在公司将产品运送至合同约定交货地点并由客户确认接受、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入

时确认；外销收入在公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，已收取货款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

24、合同取得成本、合同履约成本

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。

公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

3.该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余

对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值

67浙江聚力文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文

的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

25、合同资产、合同负债

公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

26、政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。

与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

68浙江聚力文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文

27、递延所得税资产/递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应

纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所

得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：(1)拥有

以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与

同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

28、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；3)承租人发生的初

69浙江聚力文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文

始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

29、分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

70浙江聚力文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文

30、其他重要的会计政策和会计估计

无

31、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2026年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收按3%、5%、6%、9%、13%的增值税入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣税率计缴。出口货物实行“免、的进项税额后，差额部分为应交增值税抵、退”税政策，退税率为13%城市维护建设税实际缴纳的流转税税额5%、7%

企业所得税应纳税所得额15%、20%、25%

从价计征的，按房产原值一次减除30%后余房产税值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的1.2%、12%

12%计缴

教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

浙江帝龙新材料有限公司（以下简称帝龙新材料公司）15%

海宁帝龙永孚新材料有限公司（以下简称海宁帝龙公司）15%

成都帝龙新材料有限公司（以下简称成都帝龙公司）15%

广东帝龙新材料有限公司（以下简称广东帝龙公司）20%

广西帝龙新材料有限公司（以下简称广西帝龙公司）20%

龙御新材料（浙江）有限公司（以下简称龙御新材公司）20%

除上述以外的其他纳税主体25%

2、税收优惠

1.增值税

71浙江聚力文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文根据财政部、国家税务总局《关于促进残疾人就业增值税优惠政策的通知》（财税〔2016〕52号），自2016年5月1日起，实行由税务机关按纳税人安置残疾人的人数，限额即征即退增值税的办法。本公司安置每位残疾人每月可退还的增值税具体限额，由县级以上税务机关按本公司所在区县适用的经省人民政府批准的月最低工资标准的4倍确定。

2.企业所得税

(1) 帝龙新材料公司于 2024 年 12 月 6 日取得高新技术企业证书（证书编号：GR202433000706），有效期3年；海宁帝龙公司于2024年12月6日取得高新技术企业证书（证书编号：GR202433004935），有效期 3 年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条、《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠政策有关问题的公告》（国家税务总局公告2017年第24号）规定，帝龙新材料公司和海宁帝龙公司享受高新技术企业所得税优惠政策，自高新技术企业证书注明的发证时间所在年度起申报享受税收优惠。帝龙新材料公司和海宁帝龙公司本期按15%的税率计缴企业所得税。

(2)根据《财政部税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告2020年第23号），对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税的税收优惠政策延续至2030年12月31日。成都帝龙公司2025年度享受西部地区的鼓励类产业企业15%的企业所得税税率。

(3)根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》(财政

部税务总局公告2023年第12号)规定，广东帝龙公司、广西帝龙公司和龙御新材公司在2026年度符合小型微利企业的认定标准，减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金8221.166039.94

银行存款164447929.42283000348.46

其他货币资金11732651.9113508529.93

合计176188802.49296514918.33

72浙江聚力文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损益

120000000.0030000000.00

的金融资产

其中：

结构性存款120000000.0030000000.00

其中：

合计120000000.0030000000.00

3、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）173864844.5884470997.81

1至2年2293255.744818522.15

2至3年3802345.842510500.17

3年以上12057631.0711784412.75

3至4年345437.36289125.27

4至5年349267.96842216.73

5年以上11362925.7510653070.75

合计192018077.23103584432.88

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价计提比计提比账面价值金额比例金额值金额比例金额例例按单项计提坏账173301173301175772174040

9.03%100.00%0.0016.97%99.02%173105.60

准备的应收账款33.1633.1601.1695.56

其中：

按组合计提坏账17468790481016563986007247488981258334.

90.97%5.18%83.03%5.52%

准备的应收账款944.073.39840.6831.727.2349

其中：

19201826378216563910358422152981431440.

合计100.00%13.74%100.00%21.39%

077.2336.55840.68432.8892.7909

按单项计提坏账准备类别名称：17330133.16

73浙江聚力文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由天津博辰科技

10281260.0810281260.0810281260.0810281260.08100.00%预计无法收回

有限公司

合计10281260.0810281260.0810281260.0810281260.08

按组合计提坏账准备类别名称：9048103.39

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内173019103.738650955.195.00%

1-2年1456373.48218456.0215.00%

2-3年67549.3633774.6850.00%

3年以上144917.50144917.50100.00%

合计174687944.079048103.39

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他单项计提坏账

17404095.56-58493.1915469.2117330133.16

准备按组合计提坏

4748897.234299206.169048103.39

账准备

合计22152992.794240712.9715469.2126378236.55

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元应收账款期末合同资产期应收账款和合同资占应收账款和合同资产应收账款坏账准备和合同单位名称余额末余额产期末余额期末余额合计数的比例资产减值准备期末余额

第一名10281260.0810281260.085.35%10281260.08

第二名8874814.158874814.154.62%443740.71山东金邦进

出口有限公7300079.407300079.403.80%365003.97司杭州千年舟

新材销售有4920875.544920875.542.56%246043.78限公司

74浙江聚力文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文

第五名4864208.504864208.502.53%243210.43

合计36241237.6736241237.6718.86%11579258.97

4、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑汇票5685239.9350630296.52

合计5685239.9350630296.52

（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票76438120.540.00

合计76438120.540.00

（3）其他说明

银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

5、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款2629609.321851891.83

合计2629609.321851891.83

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

押金保证金6758161.056184415.05

拆借款162885426.27164231318.27

应收暂付款34564571.8534530198.31

其他581970.28346438.88

合计204790129.45205292370.51

2）按账龄披露

单位：元

75浙江聚力文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文

账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）1659335.82826361.88

1至2年588285.00734000.00

2至3年1106396.11885896.11

3年以上201436112.52202846112.52

3至4年250000.00250000.00

4至5年910182.00910182.00

5年以上200275930.52201685930.52

合计204790129.45205292370.51

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价计提比账面价值金额比例金额值计提比金额比例金额例例按单项计提坏199565199565200865200865

97.45%100.00%0.0097.84%100.00%0.00

账准备930.52930.52930.52930.52

其中：

按组合计提坏5224192594582629604426432574541851891.

2.55%49.66%2.16%58.16%

账准备8.939.619.329.998.1683

其中：

2047902021602629602052922034401851891.

合计100.00%98.72%100.00%99.10%

129.45520.139.32370.51478.6883

按单项计提坏账准备类别名称：199565930.52

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由天津点我信息款项预计无法

110462314.45110462314.45110462314.45110462314.45100.00%

科技有限公司收回霍尔果斯墨龙款项预计无法

53114700.3053114700.3051764700.3051764700.30100.00%

影业有限公司收回霍尔果斯盛唐款项预计无法

时空文化传播33000000.0033000000.0033000000.0033000000.00100.00%收回有限公司

合计196577014.75196577014.75195227014.75195227014.75

按组合计提坏账准备类别名称：2594589.61

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内1659335.8282966.795.00%

76浙江聚力文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文

1-2年588285.0088242.7515.00%

2-3年1106396.11553198.0750.00%

3年以上1870182.001870182.00100.00%

合计5224198.932594589.61

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2026年1月1日余额41318.10110100.00203289060.58203440478.68

2026年1月1日余额

在本期

——转入第二阶段-3739.253739.250.00

——转入第三阶段-33075.0033075.000.00

本期计提45387.957478.5017175.0070041.45

本期转回1350000.001350000.00

2026年6月30日余额82966.7988242.75201989310.58202160520.13

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期末余单位名称款项的性质期末余额账龄坏账准备期末余额额合计数的比例天津点我信息科

往来款110462314.453年以上53.94%110462314.45技有限公司霍尔果斯墨龙影

往来款51764700.303年以上25.28%51764700.30业有限公司霍尔果斯盛唐时

空文化传播有限应收暂付款33000000.003年以上16.11%33000000.00公司德成实业控股有

押金保证金2063551.943年以上1.01%2063551.94限公司宝鼎祥运（北京）国际投资有应收暂付款1487448.313年以上0.73%1487448.31限公司

合计198778015.0097.07%198778015.00

77浙江聚力文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文

6、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内4481232.6055.74%2839698.3944.35%

1至2年474.000.01%102230.001.60%

2至3年97400.001.21%

3年以上3460911.0943.04%3460911.0954.05%

合计8040017.696402839.48

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称账面余额占预付款项余额的比例（%）

第一名1756246.0321.84

第二名1704665.0621.20

第三名668460.548.31

第四名634000.007.89

第五名593763.897.39

小计5357135.5266.63

7、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

原材料63519076.04112098.9663406977.0845944700.66172247.4845772453.18

在产品3342854.503342854.503249343.783249343.78

库存商品43303984.341830990.5641270138.0136642289.562605452.1034036837.46

发出商品202855.77202855.77202855.771106992.861106992.86

委托加工物资965039.58965039.58732732.08732732.08

合计111333810.232145945.29109187864.9487676058.942777699.5884898359.36

78浙江聚力文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料172247.4860148.52112098.96

库存商品2605452.10774461.541830990.56

发出商品202855.77202855.77

合计2777699.58202855.77834610.062145945.29

（3）确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因项目确定可变现净值的具体依据转回存货跌价准备的原因转销存货跌价准备的原因相关产成品估计售价减去至完工估计将要发

原材料生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值相关产成品估计售价减去估计的销售费用以本期将已计提存货跌价准备库存商品及相关税费后的金额确定可变现净值的库存商品售出

8、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

预缴或未抵扣税金1309944.551549615.43

合计1309944.551549615.43

9、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额33951377.9917766294.1251717672.11

2.本期增加金额227546.31154776.00382322.31

（1）外购

（2）存货\固定资

227546.31154776.00382322.31

产\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额34178924.3017921070.1252099994.42

79浙江聚力文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额11844197.214371201.5616215398.77

2.本期增加金额583012.23219267.93802280.16

（1）计提或摊销456191.74164473.59620665.33

(2)固定资产/无形资产转入126820.4954794.34181614.83

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额12427209.444590469.4917017678.93

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值21751714.8613330600.6335082315.49

2.期初账面价值22107180.7813395092.5635502273.34

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因无公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因无

其他说明：

无

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

80浙江聚力文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文

10、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产237262420.17249724215.28

合计237262420.17249724215.28

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具合计

一、账面原值：

1.期初余额239878790.80120665795.00231597386.4412550283.11604692255.35

2.本期增加金额822037.611922805.602744843.21

（1）购置61070.9228318.5889389.50

（2）在建工程转入760966.691894487.022655453.71

（3）企业合并增加

3.本期减少金额227546.31343061.281972646.08205709.412748963.08

（1）处置或报废343061.281972646.08205709.412521416.77

2)转入投资性房地产227546.31227546.31

4.期末余额239651244.49121144771.33231547545.9612344573.70604688135.48

二、累计折旧

1.期初余额98270910.1871502803.11169607498.789678820.00349060032.07

2.本期增加金额3895053.673931483.926700215.24424066.3514950819.18

（1）计提3895053.673931483.926700215.24424066.3514950819.18

3.本期减少金额126820.49296885.731874013.78195423.942493143.94

（1）处置或报废296885.731874013.78195423.942366323.45

2)转入投资性房地产126820.49126820.49

4.期末余额102039143.3675137401.30174433700.249907462.41361517707.31

三、减值准备

1.期初余额3565707.392342300.615908008.00

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额3565707.392342300.615908008.00

四、账面价值

81浙江聚力文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文

1.期末账面价值137612101.1342441662.6454771545.112437111.29237262420.17

2.期初账面价值141607880.6245597284.5059647587.052871463.11249724215.28

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

通用设备2629210.391656905.45958557.2713747.67

11、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程6420782.399450451.71

合计6420782.399450451.71

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

临安项目32038.8332038.83

成都项目516365.00516365.00

临沂项目1200222.371156736.2643486.111200222.371156736.2643486.11

永孚项目5049212.685049212.687693934.437693934.43

广西项目1328083.601328083.601164627.341164627.34

合计7577518.651156736.266420782.3910607187.971156736.269450451.71

82浙江聚力文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元工程累本期利本期增加金本期转入固本期其他减计投入资金来项目名称预算数期初余额期末余额息资本额定资产金额少金额占预算源化率比例

临安项目32038.832003061.082035099.910.00其他

成都项目516365.0061484.38577849.380.00其他

临沂项目43486.1134513.2734513.2743486.11其他

永孚项目7693934.4310145.512654867.265049212.68其他

广西项目1164627.34171447.417991.151328083.60其他

合计9450451.712280651.652655453.712654867.266420782.39

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因

临沂项目1156736.261156736.26

合计1156736.261156736.26--

（4）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

12、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物运输工具合计

一、账面原值

1.期初余额18161729.16737868.8018899597.96

2.本期增加金额

3.本期减少金额4300226.344300226.34

（1）退租4300226.344300226.34

4.期末余额13861502.82737868.8014599371.62

二、累计折旧

1.期初余额7404635.08529618.717934253.79

2.本期增加金额1289086.8377207.841366294.67

（1）计提1289086.8377207.841366294.67

3.本期减少金额2213614.512213614.51

（1）处置

83浙江聚力文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文

（2）退租2213614.512213614.51

4.期末余额6480107.40606826.557086933.95

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值7381395.42131042.257512437.67

2.期初账面价值10757094.08208250.0910965344.17

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

13、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权软件合计

一、账面原值

1.期初余额92498195.026653973.54366757.4399518925.99

2.本期增加金额

（1）购置

（2）内部研发

（3）企业合并增加

3.本期减少金额154776.00154776.00

（1）处置

（2)转入投资性房地产154776.00154776.00

4.期末余额92343419.026653973.54366757.4399364149.99

二、累计摊销

1.期初余额26502896.576653973.54289706.9533446577.06

2.本期增加金额939055.285890.26944945.54

（1）计提939055.285890.26944945.54

3.本期减少金额

84浙江聚力文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文

（1）处置54794.3454794.34

（2)转入投资性房地产54794.3454794.34

4.期末余额27387157.516653973.54295597.2134336728.26

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值64956261.5171160.2265027421.73

2.期初账面价值65995298.4577050.4866072348.93

（2）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

14、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

装修2923824.52374153.522549671.00

合计2923824.52374153.522549671.00

15、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备19904329.592985649.4416739114.042510867.11

租赁负债9123683.831824736.7612462060.992495155.16

预计负债348338.7552250.81

合计29028013.424810386.2029549513.785058273.08

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

85浙江聚力文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文

使用权资产7512437.671502487.5410965344.172195222.84

合计7512437.671502487.5410965344.172195222.84

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产1502487.543307898.662195222.842863050.24

递延所得税负债1502487.542195222.84

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣亏损116402403.99353760118.66

资产减值准备217845116.64218696801.27

预计负债445948.911014615.67

合计334693469.54573471535.60

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2026年16856687.38861283.45

2027年13853901.265081311.37

2028年15461201.77323622924.55

2029年30017602.3912593696.14

2030年22514877.6911600903.15

2031年17698133.50

合计116402403.99353760118.66

16、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付长期资产

1191962.001191962.001035812.001035812.00

购置款

合计1191962.001191962.001035812.001035812.00

86浙江聚力文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文

17、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目受限账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限情况类型银行存款

585.02元系

司法冻结，银行存款76000000.00

120000000.00元系申购结

元系申购结构冻结构性存款银

货币冻结/票据性存款；其他/票行提前圈存

131732651.91131732651.9185117359.0285117359.02

资金保证金货币资金据保冻结资金；

11732651.91证金其他货币资

元系银行承兑金

汇票保证金9116774.00元系银行承兑汇票保证金固定

85237999.7641845774.66抵押抵押担保110571487.5358644881.52抵押抵押担保

资产无形

28320608.1518731431.78抵押抵押担保33144645.9422410121.44抵押抵押担保

资产投资

性房1433401.42589880.93抵押抵押担保15565476.1710341034.87抵押抵押担保地产

合计246724661.24192899739.28244398968.66176513396.85

18、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

银行承兑汇票38843900.0032226080.00

合计38843900.0032226080.00

19、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

应付货款102244321.5371463191.65

应付工程及设备款4333652.878379862.41

应付服务费及其他3916820.406031065.05

合计110494794.8085874119.11

87浙江聚力文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文

20、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应付款4127334.8816771236.45

合计4127334.8816771236.45

（1）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

押金保证金2152410.322320226.08

石嘴山银行案应付赔偿款12500000.00

其他1974924.561951010.37

合计4127334.8816771236.45

21、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

预收房租845560.851297952.67

合计845560.851297952.67

22、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

预收货款7716981.975983937.39

合计7716981.975983937.39

23、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬69982565.3967056549.8977920589.2259118526.06

二、离职后福利-设定提存计划613905.966519983.056415821.01718068.00

三、辞退福利10000.00725895.67577819.67158076.00

合计70606471.3574302428.6184914229.9059994670.06

88浙江聚力文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴和补贴68229380.5459885147.1870150300.8257964226.90

2、职工福利费25000.001604642.231626833.632808.60

3、社会保险费365362.633869263.793807278.48427347.94

其中：医疗保险费328612.683412419.343357665.47383366.55

工伤保险费17522.92262635.57259899.1820259.31

生育保险费19227.03194208.88189713.8323722.08

4、住房公积金6994.00650931.00650491.007434.00

5、工会经费和职工教育经费1355828.221046565.691685685.29716708.62

合计69982565.3967056549.8977920589.2259118526.06

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险595532.016306906.976205886.31696552.67

2、失业保险费18373.95213076.08209934.7021515.33

合计613905.966519983.056415821.01718068.00

24、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税2884479.391908307.31

企业所得税2463569.076475663.98

个人所得税34163.6857711.73

城市维护建设税200332.21134096.59

房产税895843.251804244.17

土地使用税1153748.121379286.86

教育费附加90687.9961512.09

地方教育费附加60458.6641008.04

其他201570.30184320.00

合计7984852.6712046150.77

89浙江聚力文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文

25、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的租赁负债2582961.393074445.70

合计2582961.393074445.70

26、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销项税额1001623.23624375.68

应计未付运费2781158.152129519.78

应计未付佣金3948722.485475253.72

合计7731503.868229149.18

27、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

尚未支付的租赁付款额6909098.989965438.97

未确认融资费用-368376.54-577823.68

合计6540722.449387615.29

28、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

未决诉讼348338.75

未决事项[注]445948.911014615.67

合计445948.911362954.42

[注]未决事项见本财务报表附注之说明

29、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助6498206.82688849.745809357.08与资产相关的政府补助

合计6498206.82688849.745809357.08

90浙江聚力文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文

30、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数850870049.00850870049.00

31、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）3008599182.733008599182.73

其他资本公积15575296.0015575296.00

合计3024174478.733024174478.73

32、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积57325565.0357325565.03

合计57325565.0357325565.03

33、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润-3260816735.90-3309097757.26

调整后期初未分配利润-3260816735.90-3309097757.26

加：本期归属于母公司所有者的净利润15392965.8023653688.55

期末未分配利润-3245423770.10-3285444068.71

34、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务359499514.07283346393.62357589044.07281480556.70

其他业务7067223.593843490.566985066.593382269.12

合计366566737.66287189884.18364574110.66284862825.82

91浙江聚力文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元建材行业合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

装饰纸产品129976910.1192175262.74129976910.1192175262.74

浸渍纸产品73951998.5266736666.8873951998.5266736666.88

PVC 装饰材料产品 78743372.76 55849272.04 78743372.76 55849272.04

装饰纸饰面板产品76827232.6868585191.9676827232.6868585191.96

其他7067223.593843490.567067223.593843490.56按经营地区分类

其中：

国内地区285405505.79230820514.17285405505.79230820514.17

国外地区81161231.8756369370.0181161231.8756369370.01合计

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务付款期限一般

2026年06月装饰纸、浸渍保证类质量保

销售商品为产品交付后是无

30日纸等产品证

1天至90天

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为7716981.97元，其中，

7716981.97元预计将于2026年度确认收入。

35、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税784626.441089255.43

教育费附加359652.15493282.62

房产税1559939.981617419.86

土地使用税1092197.391092197.39

车船使用税7180.9610600.96

印花税199176.30183404.66

地方教育费附加239768.11328855.07

92浙江聚力文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文

其他54851.7644332.52

合计4297393.094859348.51

36、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬28991914.3527840850.35

中介服务费167456.77384310.90

折旧费1501367.701831563.99

无形资产摊销923471.78927366.54

业务招待费579899.99465376.18

汽车费用319426.59352683.82

开办费1334.45

其他3423206.623451530.30

合计35906743.8035255016.53

37、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬6059709.055906696.80

差旅费991866.651310575.71

业务招待费1287751.66960911.09

佣金1066586.01795816.40

展览费2281985.511090560.91

广告及宣传费853999.85687109.92

其他1819837.73910780.83

合计14361736.4611662451.66

38、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

研发人员工资薪金7691055.638330183.20

研发材料4369569.114231809.22

折旧与摊销2047117.541901773.00

研发能耗费249715.38291429.24

其他82488.20452053.83

93浙江聚力文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文

合计14439945.8615207248.49

39、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出499232.25623712.88

利息收入-220811.22-746519.56

手续费139981.19148574.92

汇兑损益（收益以“-”表示）1131498.75-2064872.63

未确认融资费用203000.03311613.66

合计1752901.00-1727490.73

40、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

与资产相关的政府补助688849.74634507.78

与收益相关的政府补助7167226.1213280463.78

代扣个人所得税手续费返还60490.1352139.05

增值税加计抵减502971.20447918.25

合计8419537.1914415028.86

41、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

结构性存款在持有期间的利息收入1351178.43985089.17

合计1351178.43985089.17

42、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失-4224774.56-5057104.16

其他应收款坏账损失1279958.56-36738.07

担保损失-1583749.09

合计-2944816.00-6677591.32

94浙江聚力文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文

43、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减值损失-202855.77115.60

合计-202855.77115.60

44、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

固定资产处置收益-28002.76-9860.03

使用权资产处置收益470365.60

合计442362.84-9860.03

45、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

非流动资产毁损报废利得141450.63127706.67141450.63

其他545223.30572346.43545223.30

合计686673.93700053.10686673.93

46、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

对外捐赠1999.00

罚款支出63110.9837954.5763110.98

非流动资产毁损报废损失151.7750966.84151.77

其他355.09625702.46355.09

合计63617.84716622.8763617.84

47、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用1738588.071054688.17

递延所得税费用-191269.74-575148.03

合计1547318.33479540.14

95浙江聚力文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额16306596.05

按法定/适用税率计算的所得税费用4076649.01

子公司适用不同税率的影响-2929103.43

调整以前期间所得税的影响-2841184.09

不可抵扣的成本、费用和损失的影响134688.18本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏

3776258.41

损的影响

残疾人工资加计扣除-669989.75

所得税费用1547318.33

48、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

政府补助756301.972624121.20

利息收入220811.221731608.00

租金收入1344103.832410085.41

其他312763.45454767.51

合计2633980.477220582.12支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

付现费用16884318.767878790.53

捐赠支出1999.00

支付的票据保证金3668928.40

其他8499.00251670.76

合计16892817.7611801388.69

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

结构性存款到期收回1089351178.43633985089.17

96浙江聚力文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文

其他1350000.00

合计1090701178.43633985089.17收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

结构性存款到期收回1089351178.43633985089.17

合计1089351178.43633985089.17支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

购买结构性存款1102000000.00633000000.00

支付投资者索赔款568666.7612392946.14

支付石嘴山案件和解款12500000.00

合计1115068666.76645392946.14支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

购买结构性存款1102000000.00633000000.00

支付石嘴山案件和解款12500000.00

合计1114500000.00633000000.00

（3）与筹资活动有关的现金支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

租赁负债付款额1099461.522045270.67

合计1099461.522045270.67筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

单位：元本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动租赁负债（含一年内

12462060.99433992.69984056.322788313.539123683.83到期的租赁负债）

合计12462060.99433992.69984056.322788313.539123683.83

97浙江聚力文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文

（4）以净额列报现金流量的说明项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响公司其他货币资金票据保证金业务相公司其他货币资金票据保证金业务相如果上述业务相关现

关现金流系周转快、金额大、期限短关现金流系周转快、金额大、期限短金流采用总额列报，项目的现金流入和流出，上述现金流项目的现金流入和流出，上述现金流将会对公司现金流量其他货币资金票以净额列报更能说明其对公司支付能以净额列报更能说明其对公司支付能表产生如下影

据保证金力、偿债能力的影响，更有助于评价力、偿债能力的影响，更有助于评价响：本期增加金额公司的支付能力和偿债能力、分析公公司的支付能力和偿债能力、分析公11732651.91元，上司的未来现金流量，因此公司以净额司的未来现金流量，因此公司以净额年同期增加金额列报上述业务产生的相关现金流。列报上述业务产生的相关现金流。11074304.70元。

（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

1）不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额

项目本期数上年同期数

背书转让的商业汇票金额51778370.86119810559.47

其中：支付货款50863306.96118423515.31

支付固定资产等长期资产购置款915063.901387044.16

2）不涉及现金收支的其他重要款项

项目本期数上年同期数

石嘴山银行案件担保损失非现金流出0.001583749.09

中小股民索赔预计损失计入预计负债0.004479683.55

49、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润14759277.7222671382.75

加：资产减值准备3147671.776677475.72

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧15352293.5115955638.17

使用权资产折旧1366294.681682528.68

无形资产摊销1164136.53905984.68

长期待摊费用摊销374153.52369934.26处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收-442362.849860.03益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）-141298.8627972.86

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

98浙江聚力文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文

财务费用（收益以“－”号填列）1833731.03-1480495.91

投资损失（收益以“－”号填列）-1351178.43-985089.17

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-444848.42-575148.03

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列）-24518193.841356126.13

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-50010067.21-64295817.19

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）20583122.365460523.48其他

经营活动产生的现金流量净额-18327268.48-12219123.54

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额164456150.58255522285.61

减：现金的期初余额211397559.31278993152.46

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-46941408.73-23470866.85

（2）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金164456150.58211397559.31

其中：库存现金8221.166039.94

可随时用于支付的银行存款164447929.62207000348.46

可随时用于支付的其他货币资金4391170.91

三、期末现金及现金等价物余额164456150.58211397559.31

（3）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元项目本期金额上期金额不属于现金及现金等价物的理由

银行存款120000000.0015864.04资金冻结

其他货币资金11732651.9111073611.57银行承兑汇票保证金

合计131732651.9111089475.61

99浙江聚力文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文

50、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金3232146.47

其中：美元353537.336.81092407907.41

欧元106119.287.7671824239.06港币

应收账款27694654.46

其中：美元2913373.496.810919842695.48

欧元1010925.447.76717851958.98港币长期借款

其中：美元欧元港币

应付账款587313.99

其中：美元86231.486.8109587313.99

其他应付款1022956.32

其中：美元150194.006.81091022956.32

（2）货币缺乏可兑换性的性质及其财务影响、所采用的即期汇率及其估计过程，以及企业因货币缺乏可兑换性而面临的风险

□适用□不适用

（3）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

（4）境外经营的记账本位币与企业的列报货币之间缺乏可兑换性的情况

□适用□不适用

51、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

100浙江聚力文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文

□适用□不适用涉及售后租回交易的情况

1）使用权资产相关信息详见本财务报表附注说明。

2）公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注说明。本期不存在计入当期损益的短期租赁

费用和低价值资产租赁费用。

3）与租赁相关的当期损益及现金流

项目本期数上年同期数

租赁负债的利息费用203000.03311613.66

与租赁相关的总现金流出1099461.521876749.22

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

单位：元

项目租赁收入其中：未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入

租赁收入1685302.060.00

合计1685302.060.00作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用

单位：元每年未折现租赁收款额项目期末金额期初金额

第一年2159245.663288736.54

第二年1560393.141740524.77

第三年1204643.041233541.28

第四年1162659.841066667.89

第五年0.00533333.94

五年后未折现租赁收款额总额6086941.687862804.42

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬7691055.638330183.20

101浙江聚力文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文

折旧及摊销2047117.541901773.00

材料费4369569.114231809.22

能耗费249715.38291429.24

其他82488.20452053.83

合计14439945.8615207248.49

其中：费用化研发支出14439945.8615207248.49

九、合并范围的变更

1、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

报告期内合并范围无变动。

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接

帝龙新材料公司60000000.00临安临安制造业100.00%设立

廊坊帝龙新材料有限公司50520000.00廊坊廊坊制造业100.00%设立

成都帝龙公司74100000.00成都成都制造业100.00%设立

帝龙新材料（临沂）有限公司68800000.00郯城郯城制造业100.00%设立

海宁帝龙公司60000000.00海宁海宁制造业100.00%设立

龙御新材公司6000000.00海宁海宁制造业80.00%设立

广东帝龙公司20000000.00肇庆肇庆制造业95.00%设立

广西帝龙公司13000000.00柳州柳州制造业62.00%设立浙江帝龙股权投资基金管理有

100000000.00临安临安投资业100.00%设立

限公司

新聚力传媒（苏州）有限公司10000000.00苏州苏州游戏业100.00%设立

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

102浙江聚力文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元

本期新增本期计入营业本期转入其本期其他变与资产/收益会计科目期初余额期末余额补助金额外收入金额他收益金额动相关

递延收益6498206.82688849.745809357.08与资产相关

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

计入其他收益的政府补助金额8419537.1914415028.86

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。

管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济

或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

103浙江聚力文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注之说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项

本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2026年06月30日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的18.86%

（2025年12月31日：23.38%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款和余额未持有任何担保物或其他信用增级。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二)流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

104浙江聚力文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类期末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

应付票据38843900.0038843900.0038843900.00

应付账款110494794.80110494794.80110494794.80

其他应付款4127334.884127334.884127334.88

其他流动负债6729880.636729880.636729880.63租赁负债（含一年内到期的租赁9123683.839323579.962727565.904092580.862503433.20

负债）

小计169319594.14169519490.27162923476.214092580.862503433.20（续上表）上年年末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

应付票据32226080.0032226080.0032226080.00

应付账款85874119.1185874119.1185874119.11

其他应付款16771236.4516771236.4516771236.45

其他流动负债7604773.507604773.507604773.50租赁负债（含一年内到期的租12462060.9913486645.973521207.007462005.772503433.20赁负债）

小计154938270.05155962855.03145997416.067462005.772503433.20

(三)市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。

2.外汇风险

105浙江聚力文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注之说明。

2、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

单位：元转移方式已转移金融资产性质已转移金融资产金额终止确认情况终止确认情况的判断依据已经转移了其几乎所有的

票据背书应收款项融资76438120.54终止确认风险和报酬

合计76438120.54

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

单位：元项目金融资产转移的方式终止确认的金融资产金额与终止确认相关的利得或损失

应收款项融资背书76438120.54

合计76438120.54

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第三层次公允价值计

第二层次公允价值计量合计量量

一、持续的公允价

--------值计量

（一）交易性金融

120000000.00120000000.00

资产

1.以公允价值计量且

其变动计入当期损120000000.00120000000.00益的金融资产

应收款项融资5685239.935685239.93持续以公允价值计

125685239.93125685239.93

量的资产总额

二、非持续的公允

--------价值计量

106浙江聚力文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文

2、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本公司持有的第三层次公允价值计量的交易性金融资产为结构性存款，本公司以预期收益率估计未来现金流量并折现来确定其公允价值。

本公司持有的第三层次公允价值计量的应收款项融资为应收银行承兑汇票，其信用风险较小且剩余期限较短，本公司以其票面余额确定其公允价值。

3、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收账款、其他应收款、应

付票据、应付账款、其他应付款、租赁负债等，其账面价值与公允价值差异较小。

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

公司控股股东、实际控制人为姜飞雄。

本企业最终控制方是姜飞雄。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注之说明。。

3、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系

浙江帝龙光电材料有限公司（以下简称帝龙光电公司）姜飞雄控制的其他企业

4、关联交易情况

（1）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

帝龙光电公司房屋28945.90315089.00

（2）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬1531979.821860983.16

（3）其他关联交易

本期帝龙新材料公司为帝龙光电公司代收代缴水电费3502.35元。

107浙江聚力文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文

5、关联方应收应付款项

（1）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

预收账款帝龙光电公司197.650.00

十五、承诺及或有事项

1、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项无

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

十六、资产负债表日后事项

1、其他资产负债表日后事项说明

无

十七、其他重要事项

1、分部信息

（1）其他说明

本公司主要业务为生产和销售中高端建筑装饰贴面材料产品。公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本公司无需披露分部信息。本公司收入分解信息详见本财务报表附注之说明。

2、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

1.2021年8月2日，公司收到中国证券监督管理委员会浙江监管局（以下简称浙江证监局）《行政处罚决定书》（〔2021〕13号），浙江证监局认定：苏州美生元信息科技有限公司（本公司原子公司，以下简称苏州美生元公司）

2016年至2018年期间虚增营业收入、利润和应收账款，导致公司2016年、2017年、2018年年度报告的财务数据及相

关披露信息存在虚假记载。公司已于2021年8月27日对涉及的2016-2019年度公司合并财务报表差错事项进行更正。

2023年度，公司收到投资者冯志芳起诉的证券虚假陈述民事赔偿责任纠纷案件。2023年10月，浙江省杭州市中级

人民法院对该案作出判决（（2022）浙01民初1753号），公司应于判决生效之日起十日内向冯志芳赔偿投资差额、佣金、印花税损失共计12.82万元；余海峰在100%的范围内承担连带责任；薄彬、胡皓、姜飞雄在10%的范围内承担连带责任；

禹碧琼在2.5%的范围内承担连带责任；驳回冯志芳的其他诉讼请求。2024年4月，浙江省高级人民法院判决（（2024）浙民终181号），维持原判。

公司委托调解机构代表公司与有索赔意向的投资者或其代理律师进行了沟通，并收集相关证据材料。截至2026年半年度财务报告批准报出日，共计收集到610名有索赔意向的投资者提供的相关证据材料，公司根据冯志芳案的法院判决书所认定的实施日、揭露日、基准日和基准价以及应扣除的证券市场系统性风险因素比例等，预计应赔偿上述投资者合

108浙江聚力文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文

计损失5164.33万元，公司已根据会计准则等相关规定累计计提相关损失5164.33万元，本报告期内无新增计提的损失。

截至财务报告批准报出日，公司已与其中的537名投资者签订了调解协议，已支付的调解款金额为5124.29万元。

2.石嘴山银行起诉苏州齐思妙想及公司、余海峰金融借款纠纷一案。宁夏回族自治区高级人民法院已做出终审判决，

石嘴山银行前期向银川中院申请了强制执行。2025年7月24日，公司与石嘴山银行签订了《执行和解协议书》，约定公司总计向石嘴山银行支付现金总额30000000元（人民币叁仟万元整）以偿还债务，于2026年5月底前分期支付完成。

截至2026年5月底，已支付和解款金额为3000万元。

十八、母公司财务报表主要项目注释

1、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款23896137.3023897115.80

合计23896137.3023897115.80

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

押金保证金2063551.942063551.94

往来款186773660.97188119552.97

应收暂付款34525060.3134530198.31

合计223362273.22224713303.22

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）181504.58486657.88

1至2年952505.95862938.37

2至3年711317.55870861.61

3年以上221516945.14222492845.36

3至4年871272.73863408.78

4至5年860784.241505549.89

5年以上219784888.17220123886.69

合计223362273.22224713303.22

109浙江聚力文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价计提比计提比账面价值金额比例金额值金额比例金额例例按单项计

199465199465200815200815

提坏账准89.30%100.00%0.0089.37%100.00%0.00

930.52930.52930.52930.52

备

其中：

按组合计

2389632389612389732389711

提坏账准10.70%205.4010.63%256.903.10%

42.7037.3072.705.80

备

其中：

2233621994662389612247132008162389711

合计100.00%89.30%100.00%89.37%

273.22135.9237.30303.22187.425.80

按单项计提坏账准备类别名称：199465930.52

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由天津点我信息款项预计无法

110462314.45110462314.45110462314.45110462314.45100.00%

科技有限公司收回霍尔果斯墨龙款项预计无法

53114700.3053114700.3051764700.3051764700.30100.00%

影业有限公司收回霍尔果斯盛唐款项预计无法

时空文化传播33000000.0033000000.0033000000.0033000000.00100.00%收回有限公司

合计196577014.75196577014.75195227014.75195227014.75

按组合计提坏账准备类别名称：205.40

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

合并范围内关联方23892234.70

账龄组合4108.00205.405.00%

其中：1年以内4108.00205.405.00%

合计23896342.70205.40

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期信用损整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）

2026年1月1日余额256.90200815930.52200816187.42

110浙江聚力文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文

2026年1月1日余额

在本期

本期计提-51.50-51.50

本期转回1350000.001350000.00

2026年6月30日余额205.40199465930.52199466135.92

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期末坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄余额合计数的比例额天津点我信息科技有

拆借款110462314.453年以上49.45%110462314.45限公司霍尔果斯墨龙影业有

拆借款51764700.303年以上23.18%51764700.30限公司霍尔果斯盛唐时空文

应收暂付款33000000.003年以上14.77%33000000.00化传播有限公司

新聚力传媒（苏州）1年以内、1-2年、2-

拆借款23892234.7010.70%

有限公司3年、3年以上德成实业控股有限公

押金保证金2063551.943年以上0.92%2063551.94司

合计221182801.3999.02%197290566.69

2、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资561920160.08561920160.08561920160.08561920160.08

合计561920160.08561920160.08561920160.08561920160.08

（1）对子公司投资

单位：元被投资单期初余额（账减值准备本期增减变动期末余额（账减值准备位面价值）期初余额追加投资减少投资计提减值准备其他面价值）期末余额帝龙新材

561920160.08561920160.08

料公司

合计561920160.08561920160.08

3、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

其他业务574902.46881081.18

111浙江聚力文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文

合计574902.46881081.18

十九、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益583661.70主要系孙公司租赁面积减少所致。

计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规

1370104.17

定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套期

保值业务外，非金融企业持有金融资产主要系本期购买结构性存款产生的利息

1351178.43

和金融负债产生的公允价值变动损益以所致。

及处置金融资产和金融负债产生的损益单独进行减值测试的应收款项减值准备主要系前期已计提减值准备的应收款项

1365469.21转回收回所致。

除上述各项之外的其他营业外收入和支

481757.23主要系获得财产保险理赔所致。

出

减：所得税影响额488374.01

少数股东权益影响额（税后）24003.43

合计4639793.30--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）

归属于公司普通股股东的净利润2.27%0.01810.0181扣除非经常性损益后归属于公司普

1.58%0.01260.0126

通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

112浙江聚力文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

4、其他

（1）加权平均净资产收益率的计算过程项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 15392965.80

非经常性损益 B 4639793.31

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 10753172.49

归属于公司普通股股东的期初净资产 D 671553356.86

发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E

新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H

报告期月份数 K 6

L= D+A/2+ E×F/K-

加权平均净资产679249839.76

G×H/K±I×J/K

加权平均净资产收益率 M=A/L 2.27%

扣除非经常性损益加权平均净资产收益率 N=C/L 1.58%

（2）基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

1）基本每股收益的计算过程

项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 15392965.80

非经常性损益 B 4639793.31

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 10753172.49

期初股份总数 D 850870049.00

因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E

发行新股或债转股等增加股份数 F

增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G

因回购等减少股份数 H

减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I

报告期缩股数 J

报告期月份数 K 6

发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F×G/K-H×I/K-J 850870049.00

113浙江聚力文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文

基本每股收益 M=A/L 0.0181

扣除非经常性损益基本每股收益 N=C/L 0.0126

（3）稀释每股收益的计算过程稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。

董事长：陈智剑浙江聚力文化发展股份有限公司董事会二零二六年八月二十日

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