步步高商业连锁股份有限公司2025年半年度财务报告

步步高商业连锁股份有限公司

2025年半年度财务报告

【2025年8月15日】

1步步高商业连锁股份有限公司2025年半年度财务报告

财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：步步高商业连锁股份有限公司

2025年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金999754516.711030163770.57结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据

应收账款47526867.7951886646.45

应收款项融资1811266.07385441.52

预付款项82418767.7182895697.75应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款67815853.5474274276.32

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货280259333.15325168201.37

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产433184678.65405321918.47

流动资产合计1912771283.621970095952.45

非流动资产：

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项目期末余额期初余额发放贷款和垫款

债权投资19209145.1913299145.18其他债权投资长期应收款

长期股权投资2803770.215568959.00

其他权益工具投资18758485.3018384048.44其他非流动金融资产

投资性房地产13704848590.8613708500321.97

固定资产2329295707.362351946981.11

在建工程1232294995.431240636873.05生产性生物资产油气资产

使用权资产464801822.23450135994.92

无形资产1260218602.801284946001.50

其中：数据资源

开发支出1372537.20544063.65

其中：数据资源

商誉96631262.3796631262.37

长期待摊费用663676157.34645999876.90

递延所得税资产13688573.0712218761.43

其他非流动资产316401868.97330225659.55

非流动资产合计20124001518.3320159037949.07

资产总计22036772801.9522129133901.52

流动负债：

短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款631908482.20772504266.05预收款项

合同负债723530788.93607537810.77卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬73939234.5284608824.57

应交税费39752440.2151501148.77

其他应付款1962397187.142273634291.95

其中：应付利息

应付股利21138122.3221138122.32

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项目期末余额期初余额应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债201212613.15183199898.49

其他流动负债93831709.3878927944.36

流动负债合计3726572455.534051914184.96

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款6235738651.866310731333.69应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债495087718.69501013335.26

长期应付款2240392722.452235135908.16长期应付职工薪酬

预计负债779361.518272201.64

递延收益8379799.898233000.06

递延所得税负债818600217.13795656252.07其他非流动负债

非流动负债合计9798978471.539859042030.88

负债合计13525550927.0613910956215.84

所有者权益：

股本2688699689.002688699689.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积5402343125.555313594877.51

减：库存股5216338.85700.16

其他综合收益2676613474.272677115904.70专项储备

盈余公积313793537.85313793537.85一般风险准备

未分配利润-2923361003.28-3124023436.22

归属于母公司所有者权益合计8152872484.547869179872.68

少数股东权益358349390.35348997813.00

所有者权益合计8511221874.898218177685.68

负债和所有者权益总计22036772801.9522129133901.52

法定代表人：王填主管会计工作负责人：刘亚萍会计机构负责人：陈仰春

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2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金678323697.08918925211.34交易性金融资产衍生金融资产应收票据

应收账款19255545.7317393162.36应收款项融资

预付款项68340504.5451141873.78

其他应收款18869040392.0020863151876.62

其中：应收利息应收股利

存货265998787.45319745653.39

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产8510610.00675686.65

流动资产合计19909469536.8022171033464.14

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资6979800003.056629233460.53

其他权益工具投资17423093.7117054759.90其他非流动金融资产

投资性房地产7329512000.007329512000.00

固定资产985818874.99975451315.80

在建工程17887834.02生产性生物资产油气资产

使用权资产436977284.18420133669.22

无形资产257165789.12263955428.91

其中：数据资源

开发支出1117432.40

其中：数据资源商誉

长期待摊费用350611236.51323794487.25

递延所得税资产186862587.78194942305.51

其他非流动资产172373301.35201948227.33

非流动资产合计16717661603.0916373913488.47

资产总计36627131139.8938544946952.61

流动负债：

短期借款

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项目期末余额期初余额交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款574968984.03593949215.21预收款项

合同负债564487141.19489094611.17

应付职工薪酬48038285.0247189856.36

应交税费9240887.518858738.39

其他应付款14886875428.2017000287202.78

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债113899813.91121540271.93

其他流动负债73197041.8263533727.16

流动负债合计16270707581.6818324453623.00

非流动负债：

长期借款5931928675.275925201382.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债465810358.03469405825.35

长期应付款2092340395.302087428696.20长期应付职工薪酬

预计负债1576557209.421587349453.39

递延收益142525.82412459.12

递延所得税负债678870503.70685028898.74其他非流动负债

非流动负债合计10745649667.5410754826714.80

负债合计27016357249.2229079280337.80

所有者权益：

股本2688699689.002688699689.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积5916325462.515827577214.47

减：库存股700.16700.16

其他综合收益1964755875.721964387541.91专项储备

盈余公积313793537.85313793537.85

未分配利润-1272799974.25-1328790668.26

所有者权益合计9610773890.679465666614.81

负债和所有者权益总计36627131139.8938544946952.61

法定代表人：王填主管会计工作负责人：刘亚萍会计机构负责人：陈仰春

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3、合并利润表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、营业总收入2133208691.121714916213.63

其中：营业收入2129071650.301710807684.48

利息收入4137040.824108529.15已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本2105920179.361826803703.40

其中：营业成本1355719127.661030830128.87利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加54516879.2764656087.84

销售费用466851776.88565987668.83

管理费用90329774.8385470824.63

研发费用7682125.1211084530.71

财务费用130820495.6068774462.52

其中：利息费用135011065.2273248773.19

利息收入2759923.522078488.50

加：其他收益3195416.744324420.19

投资收益（损失以“—”号填列）177017974.522456549.67

其中：对联营企业和合营企业的投资收益3534811.20-187036.96以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“—”号填列）

净敞口套期收益（损失以“—”号填列）

公允价值变动收益（损失以“—”号填列）

信用减值损失（损失以“—”号填列）3222935.35-2062140.26

资产减值损失（损失以“—”号填列）11718.71-39797.43

资产处置收益（损失以“—”号填列）15284657.7855044714.45

三、营业利润（亏损以“—”号填列）226021214.86-52163743.15

加：营业外收入12956063.009064612.59

减：营业外支出4836124.1819011458.01

四、利润总额（亏损总额以“—”号填列）234141153.68-62110588.57

减：所得税费用23529219.178175056.89

五、净利润（净亏损以“—”号填列）210611934.51-70285645.46

（一）按经营持续性分类

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项目2025年半年度2024年半年度

1.持续经营净利润（净亏损以“—”号填列）210611934.51-70285645.46

2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“—”号填200662432.94-77862991.31列）

2.少数股东损益（净亏损以“—”号填列）9949501.577577345.85

六、其他综合收益的税后净额-502430.43-21140315.34

归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额-502430.43-21140315.34

（一）不能重分类进损益的其他综合收益374436.86-21140315.34

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动374436.86-21140315.34

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益-876867.29

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

8.投资性房地产处置与公允价值波动-876867.29

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额210109504.08-91425960.80

归属于母公司所有者的综合收益总额200160002.51-99003306.65

归属于少数股东的综合收益总额9949501.577577345.85

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.07-0.03

（二）稀释每股收益0.07-0.03

法定代表人：王填主管会计工作负责人：刘亚萍会计机构负责人：陈仰春

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4、母公司利润表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、营业收入1797967729.541261958220.64

减：营业成本1212054289.98781851092.24

税金及附加27293652.7536170292.97

销售费用406716767.81442184880.04

管理费用80831561.1070247049.40研发费用

财务费用99832810.8938156784.95

其中：利息费用127001182.4262883598.79

利息收入26310441.5023226316.95

加：其他收益1364740.601783968.20

投资收益（损失以“—”号填列）68857627.77-49769600.32

其中：对联营企业和合营企业的投资收益3571047.8730908.20以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

净敞口套期收益（损失以“—”号填列）

公允价值变动收益（损失以“—”号填列）

信用减值损失（损失以“—”号填列）-454877.79-210874.91

资产减值损失（损失以“—”号填列）11557.69-38463.41

资产处置收益（损失以“—”号填列）15617786.4647531749.54

二、营业利润（亏损以“—”号填列）56635481.74-107355099.86

加：营业外收入6194354.172598810.99

减：营业外支出4924075.3717869169.97

三、利润总额（亏损总额以“—”号填列）57905760.54-122625458.84

减：所得税费用1915066.53-17409099.97

四、净利润（净亏损以“—”号填列）55990694.01-105216358.87

（一）持续经营净利润（净亏损以“—”号填列）55990694.01-105216358.87

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额368333.81-21146856.75

（一）不能重分类进损益的其他综合收益368333.81-21146856.75

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动368333.81-21146856.75

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

8.投资性房地产处置与公允价值波动

六、综合收益总额56359027.82-126363215.62

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

法定代表人：王填主管会计工作负责人：刘亚萍会计机构负责人：陈仰春

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5、合并现金流量表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金3256372525.902636864948.84客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还14225906.13

收到其他与经营活动有关的现金26958251.3475070897.98

经营活动现金流入小计3297556683.372711935846.82

购买商品、接受劳务支付的现金2223170198.361620650547.61客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金333072129.62326287279.83

支付的各项税费105423969.78137005652.91

支付其他与经营活动有关的现金285861435.69352035206.30

经营活动现金流出小计2947527733.452435978686.65

经营活动产生的现金流量净额350028949.92275957160.17

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金2728952.132463300.00

取得投资收益收到的现金3571047.872593586.74

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金35442946.2619242423.20

10步步高商业连锁股份有限公司2025年半年度财务报告

项目2025年半年度2024年半年度

投资活动现金流入小计41742946.2624299309.94

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金143565922.6868343578.48投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金60880000.0012150000.00

投资活动现金流出小计204445922.6880493578.48

投资活动产生的现金流量净额-162702976.42-56194268.54

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金14216326.27

收到其他与筹资活动有关的现金8825099.18

筹资活动现金流入小计23041425.45

偿还债务支付的现金70945679.9121524340.64

分配股利、利润或偿付利息支付的现金101771046.6547779451.38

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润597924.22679142.47

支付其他与筹资活动有关的现金81252623.33146899700.74

筹资活动现金流出小计253969349.89216203492.76

筹资活动产生的现金流量净额-253969349.89-193162067.31

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-66643376.3926600824.32

加：期初现金及现金等价物余额1002683967.16499199205.49

六、期末现金及现金等价物余额936040590.77525800029.81

法定代表人：王填主管会计工作负责人：刘亚萍会计机构负责人：陈仰春

6、母公司现金流量表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金2547392476.881896876639.93

收到的税费返还1050642.61

收到其他与经营活动有关的现金1878405900.446006803.63

经营活动现金流入小计4426849019.931902883443.56

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购买商品、接受劳务支付的现金1710826097.17901545670.06

支付给职工以及为职工支付的现金232898107.04219035905.42

支付的各项税费47468945.1558641389.39

支付其他与经营活动有关的现金1983887870.43338976030.13

经营活动现金流出小计3975081019.791518198995.00

经营活动产生的现金流量净额451768000.14384684448.56

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金2728952.132463300.00

取得投资收益收到的现金3571047.872593586.74

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计6300000.005056886.74

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金120081026.6315916572.93

投资支付的现金451440000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计571521026.6315916572.93

投资活动产生的现金流量净额-565221026.63-10859686.19

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金14216326.27

收到其他与筹资活动有关的现金6394355.27

筹资活动现金流入小计20610681.54

偿还债务支付的现金11048231.86

分配股利、利润或偿付利息支付的现金92296950.7041604658.17

支付其他与筹资活动有关的现金60912080.56144932682.45

筹资活动现金流出小计164257263.12186537340.62

筹资活动产生的现金流量净额-164257263.12-165926659.08

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-277710289.61207898103.29

加：期初现金及现金等价物余额893197186.40198289654.39

六、期末现金及现金等价物余额615486896.79406187757.68

法定代表人：王填主管会计工作负责人：刘亚萍会计机构负责人：陈仰春

12步步高商业连锁股份有限公司2025年半年度财务报告

7、合并所有者权益变动表

单位：元

2025年半年度

归属于母公司所有者权益项目少数股东权所有者权益合

其他权益工具减：库存专项储一般风其益股本优永其资本公积其他综合收益盈余公积未分配利润小计计先续他股备险准备他股债

一、上年期末余额2688699689.005313594877.51700.162677115904.70313793537.85-3124023436.227869179872.68348997813.008218177685.68

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额2688699689.005313594877.51700.162677115904.70313793537.85-3124023436.227869179872.68348997813.008218177685.68

三、本期增减变动金额（减少以“—”号填列）88748248.045215638.69-502430.43200662432.94283692611.869351577.35293044189.21

（一）综合收益总额-502430.43200662432.94200160002.519949501.57210109504.08

（二）所有者投入和减少资本88748248.0488748248.0488748248.04

1．所有者投入的普通股88748248.0488748248.0488748248.04

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配5215638.69-5215638.69-597924.22-5813562.91

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配-597924.22-597924.22

4．其他5215638.69-5215638.69-5215638.69

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额2688699689.005402343125.555216338.852676613474.27313793537.85-2923361003.288152872484.54358349390.358511221874.89

13步步高商业连锁股份有限公司2025年半年度财务报告

2024年半年度

归属于母公司所有者权益项目少数股东权所有者权益合其他权益工具专项一般风其

股本优永续其资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积未分配利润小计益计先债他储备险准备他股

一、上年期末余额863903951.003609960766.72299928121.622710004173.46313793537.85-4335717083.212862017224.20334505190.413196522414.61

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额863903951.003609960766.72299928121.622710004173.46313793537.85-4335717083.212862017224.20334505190.413196522414.61

三、本期增减变动金额（减少以“—”号填列）-23685298.00-276211308.73-299927421.46-21140315.34-77862991.31-98972491.926898203.37-92074288.55

（一）综合收益总额-21140315.34-77862991.31-99003306.657577345.85-91425960.80

（二）所有者投入和减少资本-23685298.00-276211308.73-299927421.4630814.7330814.73

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他-23685298.00-276211308.73-299927421.4630814.7330814.73

（三）利润分配-679142.48-679142.48

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配-679142.48-679142.48

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额840218653.003333749457.99700.162688863858.12313793537.85-4413580074.522763044732.28341403393.783104448126.06

法定代表人：王填主管会计工作负责人：刘亚萍会计机构负责人：陈仰春

14步步高商业连锁股份有限公司2025年半年度财务报告

8、母公司所有者权益变动表

单位：元

2025年半年度

项目其他权益工具

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计优先股永续债其他

一、上年期末余额2688699689.005827577214.47700.161964387541.91313793537.85-1328790668.269465666614.81

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额2688699689.005827577214.47700.161964387541.91313793537.85-1328790668.269465666614.81

三、本期增减变动金额（减少以“—”号填列）88748248.04368333.8155990694.01145107275.86

（一）综合收益总额368333.8155990694.0156359027.82

（二）所有者投入和减少资本88748248.0488748248.04

1．所有者投入的普通股88748248.0488748248.04

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额2688699689.005916325462.51700.161964755875.72313793537.85-1272799974.259610773890.67

15步步高商业连锁股份有限公司2025年半年度财务报告

16步步高商业连锁股份有限公司2025年半年度财务报告

2024年半年度

项目其他权益工具其

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他他

一、上年期末余额863903951.004123943103.68299928121.621995771332.88313793537.85-2895314827.404102168976.39

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额863903951.004123943103.68299928121.621995771332.88313793537.85-2895314827.404102168976.39

三、本期增减变动金额（减少以“—”号填列）-23685298.00-276211308.73-299927421.46-21146856.75-105216358.87-126332400.89

（一）综合收益总额-21146856.75-105216358.87-126363215.62

（二）所有者投入和减少资本-23685298.00-276211308.73-299927421.4630814.73

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他-23685298.00-276211308.73-299927421.4630814.73

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额840218653.003847731794.95700.161974624476.13313793537.85-3000531186.273975836575.50

法定代表人：王填主管会计工作负责人：刘亚萍会计机构负责人：陈仰春

17步步高商业连锁股份有限公司2025年半年度报告全文

三、公司基本情况步步高商业连锁股份有限公司(以下简称本公司或公司)系经湖南省地方金融证券领导小组办公室《关于同意步步高商业连锁有限责任公司变更为步步高商业连锁股份有限公司的函》(湘金证办函〔2004〕22号)批准，由步步高商业连锁有限责任公司依法整体变更为股份有限公司，于2004年12月30日在湖南省工商行政管理局登记注册，总部位于湖南省湘潭市。公司现持有统一社会信用代码为 91430300755843372T 的营业执照，注册资本 2688699689.00 元，股份总数

2688699689 股(每股面值 1 元)，其中，有限售条件的流通股份 A 股 1175318808 股；无限售条件的流通股份 A 股

1513380881股。公司股票已于2008年6月19日在深圳证券交易所挂牌交易。

本公司属于商品零售及批发行业。主要经营活动为超市、百货等生活消费品的销售。

本财务报表业经公司2025年8月13日第七届董事会第六次会议批准对外报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

2、持续经营

本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

2、会计期间

会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

18步步高商业连锁股份有限公司2025年半年度报告全文

3、营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

采用人民币为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准

重要的单项计提坏账准备的应收账款单项金额超过资产总额0.3%

重要的应收账款坏账准备收回或转回单项金额超过资产总额0.3%

重要的核销应收账款单项金额超过资产总额0.3%

重要的单项计提减值准备的应收款项融资单项金额超过资产总额0.3%

重要的应收款项融资减值准备收回或转回单项金额超过资产总额0.3%

重要的单项计提坏账准备的其他应收款单项金额超过资产总额0.3%

重要的其他应收款坏账准备收回或转回单项金额超过资产总额0.3%

重要的核销其他应收款单项金额超过资产总额0.3%

重要的账龄超过1年的预付款项单项金额超过资产总额0.3%

重要的债权投资单项金额超过资产总额0.3%

重要的在建工程项目单项金额超过资产总额0.3%

重要的账龄超过1年的应付账款单项金额超过资产总额0.3%

重要的账龄超过1年的其他应付款单项金额超过资产总额0.3%

重要的账龄超过1年的合同负债单项金额超过资产总额0.3%

合同负债账面价值发生重大变动变动金额超过资产总额0.3%

重要的预计负债单项金额超过资产总额0.3%

重要的投资活动现金流量单项金额超过资产总额5%

重要的资本化研发项目、外购研发项目单项金额超过资产总额0.3%

重要的子公司、非全资子公司资产总额超过集团总资产的15%

重要的合营企业、联营企业单项长期股权投资账面价值超过集团净资产的15%

重要的承诺及或有事项单项金额超过资产总额0.5%

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（2）非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的

19步步高商业连锁股份有限公司2025年半年度报告全文

公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断

拥有对被投资方的权利，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权利影响其可变回报金额的，认定为控制。

（2）合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排分为共同经营和合营企业。当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；

(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

9、现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

（1）外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

20步步高商业连锁股份有限公司2025年半年度报告全文

（2）外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。

11、金融工具

金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值计量且其变动计入其他

综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2)金融资产转

移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

21步步高商业连锁股份有限公司2025年半年度报告全文采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；*

初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

22步步高商业连锁股份有限公司2025年半年度报告全文

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

金融资产和金融负债的公允价值确定方法公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资

产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

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除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

12、应收账款

(1)按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个应收银行承兑汇票票据类型

存续期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与预期应收账款——账龄组合账龄

信用损失率对照表，计算预期信用损失应收账款——合并报表范本公司合并范围内参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个围内关联方组合关联方应收款存续期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收款账龄与预其他应收款——账龄组合账龄

期信用损失率对照表，计算预期信用损失其他应收款——应收押金参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来款项性质

保证金组合12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失其他应收款——合并报表本公司合并范围内参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来范围内关联方组合关联方应收款12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失资产质量及逾期天参考资产质量及逾期天数分为正常、关注、次级、可疑和损失五类，分别按照1.5%、3%、应收贷款

数30%、60%、100%的比例计提减值准备

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(2)账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表应收账款其他应收款账龄

预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）

1年以内（含，下同）55

1-2年1010

2-3年3030

3-4年5050

4年以上100100

应收账款与其他应收款的账龄自款项实际发生之日起算。

(3)按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。

13、存货

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“零售业”的披露要求

(1)存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

(2)发出存货的计价方法发出存货采用移动加权平均法。

(3)存货的盘存制度存货的盘存制度为永续盘存制。存货中的生鲜采用实地盘存制。

(4)低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品:按照一次转销法进行摊销。

包装物:按照一次转销法进行摊销。

(5)存货跌价准备

存货跌价准备的确认标准和计提方法:资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

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14、长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权利，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

*同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

*非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

A.在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

B.在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

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3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

*是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

C. 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

*不属于“一揽子交易”的会计处理

A.个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

B.合并财务报表

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

*属于“一揽子交易”的会计处理

A.个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

B.合并财务报表

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将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

15、投资性房地产

投资性房地产计量模式公允价值计量选择公允价值计量的依据

(1)投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

(2)投资性房地产按照成本进行初始计量，采用公允价值模式进行后续计量。投资性房地产采用公允价值计量的依

据：

*投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场。

*本公司能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而对投资性房地产的公允价值做出合理的估计。

采用公允价值模式对投资性房地产进行后续计量的企业，对于在建投资性房地产（包括企业是首次取得在建投资性房地产），如果其公允价值无法可靠计量但预期该房地产完工后的公允价值能够持续可靠取得的，应当以成本计量该在建投资性房地产，其公允价值能够可靠计量时或完工后（两者孰早），再以公允价值计量。

本公司不对投资性房地产计提折旧或进行摊销，并以资产负债表日投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。

当投资性房地产的用途改变为自用时，则自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，则自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。

投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

16、固定资产

（1）确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

（2）折旧方法

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类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法3053.17

机器设备年限平均法6-1059.50-15.83

运输工具年限平均法5-8511.88-19.00

电子设备年限平均法3-5519.00-31.67

其他设备年限平均法6515.83

17、在建工程

(1)在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

(2)在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

18、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；

其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

（2）借款费用资本化期间

*当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

*若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

*当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

（3）借款费用资本化率以及资本化金额为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

19、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，难以可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：

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项目使用寿命及其确定依据摊销方法

土地使用权40-50年，法定使用期限直线法经营权10年，使用期限直线法软件3-10年，使用期限直线法商标10年，法定使用期限直线法

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

*研发支出的归集范围

A.人员人工费用

人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金。

研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。

公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

B.折旧费用

折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。

用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

C.其他费用

其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、办公费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费、邮电费等。

*内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

20、长期资产减值

对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资

产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不

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确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

21、长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

22、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（2）离职后福利的会计处理方法离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

*在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

*对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

A.根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

B.设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

C.期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

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（3）辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：*公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；*公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

23、预计负债

*因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠地计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

*公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

24、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中

所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

32步步高商业连锁股份有限公司2025年半年度报告全文

收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收

取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

收入确认的具体方法公司以商业零售为主。

商品销售业务收入确认需满足以下条件：百货、超市业态，公司在销售商品价款已收到或取得索取价款的权利、转移商品所有权凭证或交付实物时确认为收入。若本公司在向顾客转让商品之前控制商品，则本公司为主要责任人，按照已收或应收顾客对价总额确认收入；若本公司的履约义务为安排另一方提供商品，则本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。本公司在客户取得相关商品或服务的控制权时，按预期有权收取的对价金额确认收入。

本公司百货、超市业态中的商品销售均分为自营和联营两种模式，两种模式下收入确认会计政策有所不同。自营模式下本公司作为主要责任人，采用总额法确认收入，即按照已收或应收顾客对价总额确认收入；联营模式下，本公司作为代理人，采用净额法确认收入，即按照已收或应收顾客对价总额扣除向联营方支付对价后的金额确认收入。

向供应商提供促销服务等相关收入，在已提供促销、陈列等服务且收到或者享有现时收款权利的情况下，按照合同约定的时间及金额确认收入。

小额贷款业务收入为让渡资产使用权收入，主要为利息收入，按照他人使用本公司货币资金的实际期间和有关合同及协议约定利率计算确定。

公司实施积分计划，顾客前次消费额产生的积分，可以在后期消费时抵用。授予顾客的积分奖励作为销售交易的一部分。销售取得的货款或应收货款在商品销售或劳务提供产生的收入与奖励积分的公允价值之间进行分配，取得的货款或应收货款扣除奖励积分公允价值的部分后确认为收入，奖励积分的公允价值确认为合同负债。奖励积分确认的合同负债以授予顾客的积分为基准，并根据公司已公布的积分使用方法和积分的预期兑付率，按公允价值确认。在顾客兑换奖励积分时，将原计入合同负债的与所兑换积分相关的部分确认为收入。

33步步高商业连锁股份有限公司2025年半年度报告全文

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“零售业”的披露要求

25、合同成本

公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

26、政府补助

(1)政府补助在同时满足下列条件时予以确认：公司能够满足政府补助所附的条件；公司能够收到政府补助。政府

补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

(2)与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

(3)与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

(4)与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活

动无关的政府补助，计入营业外收支。

(5)政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

*财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

34步步高商业连锁股份有限公司2025年半年度报告全文

*财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

27、递延所得税资产/递延所得税负债(1)根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

(2)确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证

据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

(3)资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用

以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

(4)公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：*企业合并；*直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

(5)同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：*拥有以净额结算当期

所得税资产及当期所得税负债的法定权利；*递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体

征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

28、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

*使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；承租人发生的初始直接费用；承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

35步步高商业连锁股份有限公司2025年半年度报告全文

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。难以合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

*租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

*经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

*融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

29、其他重要的会计政策和会计估计

分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

*该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

36步步高商业连锁股份有限公司2025年半年度报告全文

*管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

*能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

30、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2025年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税

增值税13%、9%、6%、5%、3%、0%额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税消费税应纳税销售额（量）5%

城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%、5%

企业所得税应纳税所得额25%、20%、15%、9%

从价计征的，按房产原值一次减除30%或20%后余值的1.2%计缴；从房产税12%；1.2%

租计征的，按租金收入的12%计缴教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

湘潭华隆商业管理有限公司20%

湖南步步高商业管理有限公司20%

湘潭富华商业物业管理有限公司20%

邵阳步步高商业管理有限公司20%

湖南贡米农业有限公司20%

湖南鲜品味食品有限公司20%

高申投资有限公司20%

长沙步步高智慧商业有限责任公司20%

湖南步步高餐饮管理有限公司20%

湖南如一文化传播有限责任公司20%

湖南乐高人力资源有限责任公司20%

湖南步步高大禾印象餐饮管理有限公司20%

长沙果滋农产品有限公司20%

湖南步步高数字科技有限责任公司15%

除上述以外的其他纳税主体25%

37步步高商业连锁股份有限公司2025年半年度报告全文

2、税收优惠

(1)增值税

根据《财政部国家税务总局关于免征蔬菜流通环节增值税有关问题的通知》(财税〔2011〕137号)，自2012年1月1日起，免征蔬菜流通环节增值税。

根据《财政部国家税务总局关于免征部分鲜活肉蛋产品流通环节增值税政策的通知》(财税〔2012〕75号)，自

2012年10月1日起，对从事农产品批发、零售的纳税人销售的部分鲜活肉蛋产品免征增值税。

根据《财政部税务总局关于延续宣传文化增值税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2021年第10号)，2027年

12月31日前，免征图书批发、零售环节增值税。

(2)企业所得税

*根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2022年第13号)和《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年

第12号）文件有关规定，自2022年1月1日至2027年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

公司符合小型微利企业认定的下属子公司，按20%的税率计缴企业所得税。

* 公司下属子公司湖南步步高数字科技有限责任公司属于软件企业，于 2022 年取得编号为 GR202243000403 的高新技术企业证书，有效期三年。

（3）房产税及土地使用税根据《中华人民共和国房产税暂行条例》(国发〔1986〕90号)第六条：“纳税人纳税确有困难的，可由省、自治区、直辖市人民政府确定，定期减征或者免征房产税”、《国务院关于修改〈中华人民共和国城镇土地使用税暂行条例〉的决定》(国务院令第483号)第七条：“纳税人缴纳土地使用税确有困难需要定期减免的，由省、自治区、直辖市税务机关审核后，报国家税务局批准”，本期本公司、湘潭新天地步步高商业有限公司、广西思蜜缇食品有限公司满足房产税、土地使用税的减免的要求，可享受上述房产税、土地使用税的优惠政策。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金1247375.011600649.43

银行存款981019119.761006840997.84

其他货币资金17488021.9421722123.30

合计999754516.711030163770.57

其他说明：银行存款中因诉讼被冻结2759151.13元；其他货币资金中954774.81元为保证金。

38步步高商业连锁股份有限公司2025年半年度报告全文

2、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）43166578.2445696830.81

1至2年6590534.1111019855.10

2至3年4950643.263525740.82

3年以上1852726.401508716.80

3至4年718819.11332883.50

4至5年1133907.291175833.30

合计56560482.0161751143.53

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比账面价值计提比账面价值金额比例金额金额比例金额例例按单项计提坏

账准备的应收5590648.289.88%4348121.6077.77%1242526.685016072.448.12%4908451.2997.85%107621.15账款按组合计提坏

账准备的应收50969833.7390.12%4685492.629.19%46284341.1156735071.0991.88%4956045.798.74%51779025.30账款

合计56560482.01100.00%9033614.2215.97%47526867.7961751143.53100.00%9864497.0815.97%51886646.45

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内41899029.732094951.495.00%

1-2年4466018.79446601.8810.00%

2-3年3002052.00900615.6030.00%

3-4年718819.11359409.5650.00%

4年以上883914.10883914.10100.00%

合计50969833.734685492.63

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

39步步高商业连锁股份有限公司2025年半年度报告全文

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

单项计提坏账准备4908451.29757508.861201007.64116830.914348121.60

按组合计提坏账准备4956045.79-270553.174685492.62

合计9864497.08486955.691201007.64116830.919033614.22

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的应收账款116830.91

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元应收账款和合占应收账款和合同资应收账款坏账准备和合应收账款期末合同资产单位名称同资产期末余产期末余额合计数的同资产减值准备期末余余额期末余额额比例额

中南大学2198824.002198824.003.89%117603.85湖南银行股份有限公司

2125742.522125742.523.76%106287.13

湘潭分行长沙市轨道交通集团有

1971518.351971518.353.49%98575.92

限公司

长沙沐扬娱乐有限公司1918665.051918665.053.39%95933.25

东莞徐记食品有限公司1794987.921794987.923.17%89749.40

合计10009737.8410009737.8417.70%508149.55

3、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑汇票1811266.07385441.52

合计1811266.07385441.52

（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票2016844.57

合计2016844.57

其他说明：银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

4、其他应收款

单位：元

40步步高商业连锁股份有限公司2025年半年度报告全文

项目期末余额期初余额

其他应收款67815853.5474274276.32

合计67815853.5474274276.32

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

押金保证金35533379.9336975196.61

应收暂付款20352838.4025716376.87

备用金3998543.992938536.09

其他往来款54942652.0951542707.79

合计114827414.41117172817.36

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）42963917.8139908508.89

1至2年10542551.4612602029.66

2至3年7693965.1922975352.31

3年以上53626979.9541686926.50

3至4年17209938.335930939.43

4至5年36417041.6235755987.07

合计114827414.41117172817.36

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面价值计提账面价值金额比例金额金额比例金额比例比例按单项计提

54401688.4247.38%39679473.3372.94%14722215.0950407032.8643.02%36184817.7771.79%14222215.09

坏账准备按组合计提

60425725.9952.62%7332087.5412.13%53093638.4566765784.5056.98%6713723.2710.06%60052061.23

坏账准备

合计114827414.41100.00%47011560.8740.94%67815853.54117172817.36100.00%42898541.0436.61%74274276.32

按组合计提坏账准备类别名称：押金保证金组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

应收押金保证金组合27233904.841361695.245.00%

合计27233904.841361695.24

41步步高商业连锁股份有限公司2025年半年度报告全文

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内17809973.20890498.655.00%

1-2年4314293.80431429.3810.00%

2-3年5001674.551500502.3730.00%

3-4年5835835.412917917.7150.00%

4年以上230044.19230044.19100.00%

合计33191821.155970392.30

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用损失整个存续期预期信用损失合计未来12个月预期信用损失（未发生信用减值）（已发生信用减值）

2025年1月1日余额2606936.68303515.5739988088.7942898541.04

2025年1月1日余额在本期

——转入第二阶段-114825.29114825.290.00

——转入第三阶段-77743.6777743.670.00

本期计提-239917.5090832.197318840.637169755.32

本期核销3056735.493056735.49

2025年6月30日余额2252193.89431429.3844327937.6047011560.87

各阶段划分依据和坏账准备计提比例

按照坏账账龄组合中1年以内及按押金保证金组合计提的其他应收款为第一阶段，账龄组合中1-2年的其他应收款

为第二阶段，账龄组合中2-3年、3年以上的其他应收款、单项计提的其他应收款为第三阶段。

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的其他应收款金额3056735.49

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额坏账准备

郴州市湘南房地产开发有限责任公司其他往来款14498963.414年以上合计数的比例12.63%期43末49余68额9.02

张家界经济开发区创业中心有限责任公司其他往来款5700000.003-4年4.96%2850000.00

永州市一方房地产开发有限公司其他往来款5140783.893-4年、4年以上4.48%5140783.89

长沙七鲜信息技术有限公司其他往来款4670295.401-2年、2-3年4.07%4670295.40

湖南可孚投资控股有限公司其他往来款4550000.002-3年3.96%2000000.00

合计34560042.7030.10%19010768.31

42步步高商业连锁股份有限公司2025年半年度报告全文

5、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内75194585.1091.23%59715489.9572.04%

1至2年2257313.542.74%8508042.5710.26%

2至3年1244099.211.51%3333582.414.02%

3年以上3722769.864.52%11338582.8213.68%

合计82418767.71100.00%82895697.75100.00%

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位：元单位名称账面余额占预付款项余额的比例

湖南国酒茅台销售有限公司15725267.3819.08%

多点(深圳)数字科技有限公司8000000.009.71%

欧莱雅（中国）有限公司6192821.017.51%

国网湖南省电力有限公司长沙供电分公司6190828.277.51%

许昌市胖东来超市有限公司5017833.906.09%

小计41126750.5649.90%

6、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备或合同履存货跌价准备或合同履账面余额账面价值账面余额账面价值约成本减值准备约成本减值准备

原材料1846986.971846986.971064934.531064934.53

库存商品267922019.431631266.98266290752.45322688101.5610890817.77311797283.79

包装物12121593.7312121593.7312305983.0512305983.05

合计281890600.131631266.98280259333.15336059019.1410890817.77325168201.37

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

库存商品10890817.771969239.757290311.041631266.98

合计10890817.771969239.757290311.041631266.98

43步步高商业连锁股份有限公司2025年半年度报告全文

7、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

待抵扣进项税额182418161.27175776185.80

预交增值税等税金647277.37597216.63

一年内到期的发放贷款233186131.29211473351.30

一年内到期的发放贷款应收利息16933108.7217475164.74

合计433184678.65405321918.47一年内到期的发放贷款明细

1)按性质分类

单位：元项目期末数期初数

个人贷款120744329.29120873723.39

公司贷款149672617.95130554424.77

小计270416947.24251428148.16

减：贷款损失准备37230815.9539954796.86

其中：组合计提数37230815.9539954796.86

合计233186131.29211473351.30

2)按担保方式分类

项目期末数期初数

信用贷款5580731.675835245.94

保证贷款49250000.0028680388.89

抵押贷款55183370.0027193370.00

质押贷款160402845.57189719143.33

小计270416947.24251428148.16

减：贷款损失准备37230815.9539954796.86

其中：组合计提数37230815.9539954796.86

合计233186131.29211473351.30

3)按贷款损失准备计提方法分类

单位：元期末数项目账面余额贷款损失准备账面价值金额比例金额计提比例

组合计提270416947.24100%37230815.9513.77%233186131.29

其中：正常类73358762.4427.13%1100381.441.50%72258381.00

关注类142949129.8252.86%4288473.893.00%138660655.93

次级类9504221.933.51%2851266.5830.00%6652955.35

可疑类39035347.4714.44%23421208.4660.00%15614139.01

损失类5569485.582.06%5569485.58100.00%0.00

合计270416947.24100.00%37230815.9513.77%233186131.29

44步步高商业连锁股份有限公司2025年半年度报告全文

(续上表)期初数项目账面余额贷款损失准备账面价值金额比例金额计提比例

组合计提251428148.16100.00%39954796.8615.89%211473351.30

其中：正常类40942281.8716.28%614134.231.50%40328147.64

关注类150986231.8360.05%4529586.953.00%146456644.88

次级类10406382.304.14%3121914.6930.00%7284467.61

可疑类43510227.9217.31%26106136.7560.00%17404091.17

损失类5583024.242.22%5583024.24100.00%

合计251428148.16100.00%39954796.8615.89%211473351.30

8、债权投资

（1）债权投资的情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

中长期贷款20203757.93994612.7419209145.1914203757.93904612.7513299145.18

合计20203757.93994612.7419209145.1914203757.93904612.7513299145.18债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

中长期贷款904612.7589999.99994612.74

合计904612.7589999.99994612.74

（2）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期信整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计

用损失失(未发生信用减值)失(已发生信用减值)

2025年1月1日余额904612.75904612.75

本期计提89999.9989999.99

2025年6月30日余额994612.74994612.74

9、其他权益工具投资

单位：元本期计本期指定为以公允本期末累本期计入其入其他确认价值计量且其计计入其本期末累计计入其项目名称期初余额他综合收益综合收的股期末余额变动计入其他他综合收他综合收益的损失的利得益的损利收综合收益的原益的利得失入因指定为以公允价值计量且其变动

18384048.44374436.86-28661037.5718758485.30详见以下说明

计入其他综合收益的金融资产

合计18384048.44374436.86-28661037.5718758485.30

45步步高商业连锁股份有限公司2025年半年度报告全文

说明：（1)公司持有对湖南凤凰鸣麓文化传媒有限公司（以下简称凤凰鸣麓）的股权，持股比例为15.00%，由于凤凰鸣麓没有公开市场交易价格，且公司对凤凰鸣麓投资金额较大，公司以凤凰鸣麓期末净资产作为公允价值计量的合理估计。（2)公司持有海通齐东(威海)股权投资基金合伙企业（有限合伙）（以下简称海通齐东），持股比例为11.73%，由于海通齐东没有公开市场交易价格，且公司对海通齐东投资金额较大，公司以海通齐东期末净资产作为公允价值计量的合理估计。

10、长期股权投资

单位：元本期增减变动减值减值追其他宣告发被投资单期初余额（账准备权益法下确其他计提期末余额（账准备加综合放现金其位面价值）期初减少投资认的投资损权益减值面价值）期末投收益股利或他余额益变动准备余额资调整利润

一、合营企业

二、联营企业江西高创

农业科技2840006.87-36236.662803770.21有限公司湖南十八

洞山泉水2728952.132728952.130.00有限公司

小计5568959.002728952.13-36236.662803770.21

合计5568959.002728952.13-36236.662803770.21可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

11、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、期初余额13708500321.9713708500321.97

二、本期变动-3651731.11-3651731.11

加：外购

存货\固定资产\在建工程转入企业合并增加

减：处置3651731.113651731.11其他转出公允价值变动

三、期末余额13704848590.8613704848590.86

46步步高商业连锁股份有限公司2025年半年度报告全文

12、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产2329295707.362351946981.11

合计2329295707.362351946981.11

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋及建筑物电子设备机器设备运输工具其他设备合计

一、账面原值：

1.期初余额3318597802.6581010703.56573775315.4212669516.4730357226.454016410564.55

2.本期增加金

2243766.8944854597.58105436.364054974.0751258774.90

额

（1）购置2243766.8944854597.58105436.364054974.0751258774.90

（2）在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金

374067.4013534912.3844467705.623573894.762539338.2064489918.36

额

（1）处置

374067.4013534912.3844467705.623573894.762539338.2064489918.36

或报废

4.期末余额3318223735.2569719558.07574162207.389201058.0731872862.324003179421.09

二、累计折旧

1.期初余额997750000.4773287143.76468148457.817216331.0723273017.471569674950.58

2.本期增加金

52556517.10900191.8216215175.44346894.831465715.8171484495.00

额

（1）计提52556517.10900191.8216215175.44346894.831465715.8171484495.00

3.本期减少金

197768.8212807291.9543240957.773391734.192426611.9862064364.71

额

（1）处置

197768.8212807291.9543240957.773391734.192426611.9862064364.71

或报废

4.期末余额1050108748.7561380043.63441122675.484171491.7122312121.301579095080.87

三、减值准备

1.期初余额94788632.8694788632.86

2.本期增加金

额

（1）计提

3.本期减少金

额

（1）处置或报废

4.期末余额94788632.8694788632.86

四、账面价值

1.期末账面价

2173326353.648339514.44133039531.905029566.369560741.022329295707.36

值

47步步高商业连锁股份有限公司2025年半年度报告全文

2.期初账面价

2226059169.327723559.80105626857.615453185.407084208.982351946981.11

值

（2）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

广场长沙店81959847.53与金星物业拆分，地下超市与车库未办证广场邵阳新天地24547258.88正在办理中

东兴鸿德“8幢301、305、401、405”877323.68正在办理中

东都田心店房产325302.26正在办理中

小计107709732.35

13、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程1232294995.431240636873.05

合计1232294995.431240636873.05

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

金陵物流园110728042.1120305559.3790422482.74109825977.3020305559.3789520417.93

步步高怀化新天地1021828800.371021828800.371017425027.141017425027.14

吉安新天地166455043.7172209585.3694245458.35162673192.6972209585.3690463607.33

湘潭富华商业九华项目48614112.1330655844.7917958267.3448155844.7930655844.7917500000.00

其他项目7839986.637839986.6325727820.6525727820.65

合计1355465984.95123170989.521232294995.431363807862.57123170989.521240636873.05

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元本期工程累计本期增加金转入工程利息资本化累资金项目名称预算数期初余额期末余额投入占预额固定进度计金额来源算比例资产金陵物流

378000000.00109825977.30902064.81110728042.1129.29%28%

园步步高怀银行

1500000000.001017425027.144403773.231021828800.3768.12%70%59738753.71

化新天地借款吉安新天银行

980000000.00162673192.693781851.02166455043.7116.99%16%6346451.75

地借款

合计2858000000.001289924197.139087689.061299011886.1966085205.46

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因

48步步高商业连锁股份有限公司2025年半年度报告全文

金陵物流园20305559.3720305559.37

吉安新天地72209585.3672209585.36

湘潭富华商业九华项目30655844.7930655844.79

合计123170989.52123170989.52--

（4）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

14、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物土地使用权合计

一、账面原值

1.期初余额1095046803.7188762389.361183809193.07

2.本期增加金额102800329.00102800329.00

租入102800329.00102800329.00

3.本期减少金额139843964.32139843964.32

处置139843964.32139843964.32

4.期末余额1058003168.3988762389.361146765557.75

二、累计折旧

1.期初余额691353716.5342319481.62733673198.15

2.本期增加金额38889747.213505808.4242395555.63

（1）计提38889747.213505808.4242395555.63

3.本期减少金额94105018.2694105018.26

（1）处置94105018.2694105018.26

4.期末余额636138445.4845825290.04681963735.52

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值421864722.9142937099.32464801822.23

2.期初账面价值403693087.1846442907.74450135994.92

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

49步步高商业连锁股份有限公司2025年半年度报告全文

15、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元专非专利项目土地使用权利软件商标经营权合计技术权

一、账面原值

1.期初余额1649223397.43286040968.261809716.4630980824.931968054907.08

2.本期增加金额806977.64806977.64

（1）购置806977.64806977.64

（2）内部研发

（3）企业合并增加

3.本期减少金额52497.77566037.75618535.52

（1）处置52497.77566037.75618535.52

4.期末余额1649223397.43286795448.131243678.7130980824.931968243349.20

二、累计摊销

1.期初余额252625665.90218871628.071541673.4416991920.72490030888.13

2.本期增加金额15178578.318773457.1533299.641549041.2425534376.34

（1）计提15178578.318773457.1533299.641549041.2425534376.34

3.本期减少金额52497.77566037.75618535.52

（1）处置52497.77566037.75618535.52

4.期末余额267804244.21227592587.451008935.3318540961.96514946728.95

三、减值准备

1.期初余额193078017.45193078017.45

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额193078017.45193078017.45

四、账面价值

1.期末账面价值1188341135.7759202860.68234743.3812439862.971260218602.80

2.期初账面价值1203519714.0867169340.19268043.0213988904.211284946001.50

（2）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

16、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额

50步步高商业连锁股份有限公司2025年半年度报告全文

企业合并形成的处置

南城零售业务706012969.85706012969.85

南城资产管理业务96631262.3796631262.37

梅西商业有限公司184338755.13184338755.13

扑当食品公司204534.88204534.88

合计987187522.23987187522.23

（2）商誉减值准备

单位：元本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额期末余额计提处置

南城零售业务706012969.85706012969.85

梅西商业有限公司184338755.13184338755.13

扑当食品公司204534.88204534.88

合计890556259.86890556259.86

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属经营分部及是否与以前年度保持名称所属资产组或组合的构成及依据依据一致南城零售业务南城百货是

南城资产管理业务，主要是通过出租物业使用权取南城资产管理业务南城百货是得未来现金流入梅西商业公司梅西商业是湖南扑当食品有限公司是

（4）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用□不适用

17、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额经营租入固定资

645999876.9088915447.5768456752.742782414.39663676157.34

产改良

合计645999876.9088915447.5768456752.742782414.39663676157.34

18、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

可抵扣亏损535733226.56133933306.64535733226.56133933306.64

坏账准备39141395.239783148.0446563290.439324500.17

51步步高商业连锁股份有限公司2025年半年度报告全文

存货跌价准备1516508.74379127.1910890817.772694014.89

贷款减值准备48881624.7612220406.1948577973.0112144493.25

租赁交易623933726.98154897697.97635624338.18157422859.52

合计1249206482.27311213686.031277389645.95315519174.47

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并

55052334.608257850.1967789288.8810168393.33

资产评估增值投资性房地产公允价

3717191177.40909822755.493650577287.39891481651.79

值变动

固定资产一次性抵扣19605813.723586776.7527844674.854084456.51重整收益产生的暂时

342835832.9784821380.85355219301.2587717049.98

性差异

租赁交易441490117.28109636566.81425102608.35105505113.50

合计4576175275.971116125330.094526533160.721098956665.11

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产187888546.1513688573.07303300413.0412218761.43

递延所得税负债187888546.15818600217.13303300413.04795656252.07

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣亏损2900513195.873313037241.16

坏账准备16903779.866199747.69

存货跌价准备114758.24

长期资产减值准备411037639.83411037639.83

投资性房地产公允价值变动311106381.76311106381.76

合计3639675755.564041381010.44

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2024年39150561.66

2025年89545535.79105105121.59

2026年303890042.11361358928.73

2027年1068180268.16983601187.88

2028年1225296796.161560180314.56

2029年183983363.26263641126.74

2030年29617190.39

52步步高商业连锁股份有限公司2025年半年度报告全文

合计2900513195.873313037241.16

19、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备

预付工程款、装修款及购

37043077.4737043077.4750867114.3350867114.33

房款预付土地款及土地竞买保

233271864.50233271864.50233271618.22233271618.22

证金

征地拆迁费46086927.0046086927.0046086927.0046086927.00

合计316401868.97316401868.97330225659.55330225659.55

其他说明：

1)预付工程款、装修款及系统开发款，其中预付工程及装修款28723077.47元，预付软件开发费8320000元；

2)预付土地款及土地竞买保证金，其中预付土地款系预付长沙华铭实业有限公司土地竞买价款186000500元；湘潭云通供应链服务

项目支付湘潭市自然资源和规划局土地出让金47271364.50元；

3)征地拆迁费，其中预付拆迁款系步步高10万平米自动化立体高位仓储项目支付给湖南湘潭岳塘经济开发区管理委员会

26086927.00元征地拆迁费；荷塘商务一二期建设项目支付给湘潭市国土资源局征地拆迁专户征地拆迁费20000000.00元。

20、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目受限类受限类账面余额账面价值受限情况账面余额账面价值受限情况型型大额存结构性

大额存结构性存款、

单、保存款、

货币资金63713925.9463713925.94单、保27479803.4127479803.41保证金、司法

证、冻保证、

证、冻结冻结结冻结

固定资产2783078864.771844682056.72抵押借款抵押2779086777.081970144465.18抵押借款抵押

无形资产1336000615.031062899045.11抵押借款抵押1448773653.151092724601.55抵押借款抵押

投资性房地产13497649321.9713497649321.97抵押借款抵押13497649321.9713497649321.97抵押借款抵押

在建工程1021828800.371021828800.37抵押借款抵押1017425027.141017425027.14抵押借款抵押

合计18702271528.0817490773150.1118770414582.7517605423219.25

21、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

应付采购款631908482.20772504266.05

合计631908482.20772504266.05

53步步高商业连锁股份有限公司2025年半年度报告全文

22、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付股利21138122.3221138122.32

其他应付款1941259064.822252496169.63

合计1962397187.142273634291.95

（1）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

普通股股利21138122.3221138122.32

合计21138122.3221138122.32

（2）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

工程设备款1100561811.291282410024.88

预提费用415564156.17508553426.56

押金、保证金381892637.40409706984.24

拆借款14739986.1214739986.14

其他28500473.8437085747.81

合计1941259064.822252496169.63

23、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

预收货款等221451269.57177311217.52

预收购物卡500331110.26429839910.83

会员卡积分1748409.10386682.42

合计723530788.93607537810.77

24、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬78880416.03302359762.00312128635.2469111542.79

二、离职后福利-设定

5728408.5429254396.9430155113.754827691.73

提存计划

合计84608824.57331614158.94342283748.9973939234.52

54步步高商业连锁股份有限公司2025年半年度报告全文

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴和补贴71779093.73276409141.69283810681.4264377554.00

2、职工福利费3490785.726136933.869532871.3794848.21

3、社会保险费531358.5414909462.6413703748.211737072.97

其中：医疗保险费303431.1712950383.4511756337.921497476.70

工伤保险费107310.061101944.621074481.77134772.91

生育保险费120617.31857134.57872928.52104823.36

4、住房公积金2487588.194265522.744278061.732475049.20

5、工会经费和职工教育经费591589.85638701.07803272.51427018.41

合计78880416.03302359762.00312128635.2469111542.79

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险4461255.7625682883.1826550194.873593944.07

2、失业保险费1267152.781072313.762189718.88149747.66

3、企业年金缴费2499200.001415200.001084000.00

合计5728408.5429254396.9430155113.754827691.73

25、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税9519104.0711279358.28

消费税709435.831008342.72

企业所得税13944234.1525355618.14

个人所得税2882225.653497686.85

城市维护建设税1148118.911290769.24

房产税9479807.766012637.88

土地使用税491085.801298956.56

代扣代缴税款19643.70

教育费附加857651.77944481.01

印花税706648.24776960.12

防洪保安基金14128.0316694.27

合计39752440.2151501148.77

26、一年内到期的非流动负债

单位：元

55步步高商业连锁股份有限公司2025年半年度报告全文

项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款82226288.3558470116.52

一年内到期的长期应付款800477.78800525.56

一年内到期的租赁负债118185847.02123929256.41

合计201212613.15183199898.49

27、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销项税额93831709.3878927944.36

合计93831709.3878927944.36

28、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

抵押借款4091894416.274121522207.47

质押及保证借款2143844235.592189209126.22

合计6235738651.866310731333.69

29、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

尚未支付的租赁付款额601699270.14598375075.73

未确认融资费用-106611551.45-97361740.47

合计495087718.69501013335.26

30、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

长期应付款2240392722.452235135908.16

合计2240392722.452235135908.16

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付留债款2240392722.452235135908.16

56步步高商业连锁股份有限公司2025年半年度报告全文

31、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

未决诉讼779361.518272201.64

合计779361.518272201.64

32、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助8233000.06735000.00588200.178379799.89需摊销的政府补助

合计8233000.06735000.00588200.178379799.89

33、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数2688699689.002688699689.00

34、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）5310900129.6188748248.045399648377.65

其他资本公积2694747.902694747.90

合计5313594877.5188748248.045402343125.55

其他说明：本期增加88748248.04元，系债转股增加资本公积。

35、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

限制性股票700.16700.16

其他5215638.695215638.69

合计700.165215638.695216338.85

其他说明：本期增加系执行重整计划，控股子公司持有本公司股票在合并报表层面将其列报为库存股所致。

57步步高商业连锁股份有限公司2025年半年度报告全文

36、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期计

项目期初余额减：前期计入减：所税后归本期所得税前入其他综合税后归属期末余额其他综合收益得税费属于少发生额收益当期转于母公司当期转入损益用数股东入留存收益

一、不能重分类进损

-28998191.95374436.86374436.86-28623755.09益的其他综合收益其他权益工具投

-28998191.95374436.86374436.86-28623755.09资公允价值变动

二、将重分类进损益

2706114096.65876867.29-876867.292705237229.36

的其他综合收益自用固定资产转投资

性房地产并采用公允2706114096.65876867.29-876867.292705237229.36价值计量

其他综合收益合计2677115904.70374436.86876867.29-502430.432676613474.27

37、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积313793537.85313793537.85

合计313793537.85313793537.85

38、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润-3124023436.22-4335717083.21

调整后期初未分配利润-3124023436.22-4335717083.21

加：本期归属于母公司所有者的净利润200662432.94-77862991.31

期末未分配利润-2923361003.28-4413580074.52

39、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务1544849242.101164243025.151063138508.70843089184.46

其他业务584222408.20191476102.51647669175.78187740944.41

合计2129071650.301355719127.661710807684.481030830128.87

58步步高商业连锁股份有限公司2025年半年度报告全文

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本

业务类型1785469542.291335280907.161785469542.291335280907.16

其中：

超市1369846006.091077543658.651369846006.091077543658.65

百货128028032.9950706362.67128028032.9950706362.67

物流及广告46975203.0235993003.8346975203.0235993003.83

其他240620300.19171037882.01240620300.19171037882.01

按经营地区分类1785469542.291335280907.161785469542.291335280907.16

其中：

湖南省内1756972744.661305557784.081756972744.661305557784.08

湖南省外28496797.6329723123.0828496797.6329723123.08

按商品转让的时间分类1785469542.291335280907.161785469542.291335280907.16

其中：

在某一时点确认收入1785469542.291335280907.161785469542.291335280907.16

40、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

消费税6660155.908774741.41

城市维护建设税2815735.555082944.81

教育费附加2025623.263692756.15

房产税38191103.0142177614.38

土地使用税3467092.753547977.82

其他1357168.801380053.27

合计54516879.2764656087.84

41、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬53081970.9845565951.28

租金及物业管理费用6699782.036859770.33

水电费用382470.45371289.70

折旧及摊销5842321.9511908334.59

广告费用491835.03835543.81

差旅费、招待费及会议费7687611.866648212.74

办公费、咨询费、汽车费用12582079.449178790.43

其他费用3561703.094102931.75

合计90329774.8385470824.63

59步步高商业连锁股份有限公司2025年半年度报告全文

42、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬199039613.25202608726.25

租金及物业管理费用39083206.2272176278.09

折旧及摊销122197961.56169200813.88

包装物耗26904937.0115872935.54

水电费用29149207.1242882663.70

广告促销费用6249400.4711821359.00

其他费用44227451.2551424892.37

合计466851776.88565987668.83

43、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬738348.20726113.82

折旧及摊销6864469.1010352252.86

其他费用79307.826164.03

合计7682125.1211084530.71

44、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

借款利息支出122098742.9047739172.86

未确认融资费用摊销12912322.3225509600.33

减：利息收入2760733.702078488.50

其他-1429835.92-2395822.17

合计130820495.6068774462.52

45、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

与资产相关的政府补助588200.171772101.50

与收益相关的政府补助544641.122552318.69

重整收益1011932.84

税收返还1050642.61

合计3195416.744324420.19

60步步高商业连锁股份有限公司2025年半年度报告全文

46、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-36236.67-187036.96

处置长期股权投资产生的投资收益3571047.87

债务重组收益173039463.16

金融工具持有期间的投资收益2593586.74

其他443700.1649999.89

合计177017974.522456549.67

47、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

坏账损失944367.40-1596606.20

贷款减值损失2278567.95-465534.06

合计3222935.35-2062140.26

48、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减

11718.71-39797.43

值损失

合计11718.71-39797.43

49、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

固定资产处置收益3041381.765436572.07

使用权资产处置收益12243276.0249608142.38

合计15284657.7855044714.45

50、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

违约及赔偿收入2101629.181639776.562101629.18

无需支付款项10163409.976154840.6510163409.97

其他691023.851269995.38691023.85

合计12956063.009064612.5912956063.00

61步步高商业连锁股份有限公司2025年半年度报告全文

51、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

长期资产报废损失553507.06553507.06

闭店支出3033087.2711920064.77

赔偿款、滞纳金及其他1249529.857091393.241249529.85

合计4836124.1819011458.011803036.91

52、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用14584869.1026294105.83

递延所得税费用8944350.07-18119048.94

合计23529219.178175056.89

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额234141153.68

按法定/适用税率计算的所得税费用58535288.42

子公司适用不同税率的影响-7975537.72

调整以前期间所得税的影响940886.48

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-35516022.70本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

7544604.69

亏损的影响

所得税费用23529219.17

53、其他综合收益

详见附注合并资产负债表项目注释之“其他综合收益”说明。

62步步高商业连锁股份有限公司2025年半年度报告全文

54、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的与损益相关的政府补助1279641.122552318.69

利息收入、手续费收入4190569.624474310.67

收回承兑保证金50789868.64

其他收入21488040.6017254399.98

合计26958251.3475070897.98支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付的销售费用和管理费用171203314.44221366723.63

其他114658121.25130668482.67

合计285861435.69352035206.30

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额长沙高新开发区步步高小额贷款有限

35442946.2619242423.20

公司收回对外发放的贷款及利息

合计35442946.2619242423.20

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收回票据保证金8825099.18

合计8825099.18支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付步步高投资集团及其他股东往来款100000.004000000.00

支付使用权资产租金81152623.33120394244.49

支付到期承兑票据22505456.25

合计81252623.33146899700.74筹资活动产生的各项负债变动情况

63步步高商业连锁股份有限公司2025年半年度报告全文

□适用□不适用

55、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润210611934.51-70285645.46

加：资产减值准备-3234654.062101937.69

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧71484495.0075607092.49

使用权资产折旧42395555.6377946094.87

无形资产摊销20697128.0233743636.84

长期待摊费用摊销68456752.7485673083.84

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）-15284657.78-55044714.45

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）135011065.2273248773.19

投资损失（收益以“－”号填列）-177017974.52-2456549.67

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-1469811.64-4096627.06

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）23094546.38-14398193.12

存货的减少（增加以“－”号填列）44908868.22150257168.45

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-32071825.41143863991.88

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-32157258.86-220202889.32

其他-5395213.53

经营活动产生的现金流量净额350028949.92275957160.17

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额936040590.77525800029.81

减：现金的期初余额1002683967.16499199205.49

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-66643376.3926600824.32

单位：元

（2）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金936040590.771002683967.16

其中：库存现金1247375.011600649.43

64步步高商业连锁股份有限公司2025年半年度报告全文

可随时用于支付的银行存款918260065.61982060050.06

可随时用于支付的其他货币资金16533150.1519023267.67

三、期末现金及现金等价物余额936040590.771002683967.16

56、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用

1）在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全

新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

2)计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：

单位：元项目本期数上年同期数

短期租赁费用7468360.3914344516.09

合计7468360.3914344516.09

3)与租赁相关的当期损益

单位：元项目本期数上年同期数

租赁负债的利息费用12912322.3225509600.33

计入当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额1552049.712307821.64

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

单位：元

其中：未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入

租赁收入343602108.01

合计343602108.01作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

65步步高商业连锁股份有限公司2025年半年度报告全文

□适用□不适用

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬1415671.041192216.94

长期资产折旧及摊销6864469.1010435271.72

其他费用1036374.229639.35

合计9316514.3611637128.01

其中：费用化研发支出7682125.1211084530.71

资本化研发支出1634389.24552597.30

1、符合资本化条件的研发项目

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额内部开发支出其他确认为无形资产转入当期损益

步步高支付系统544063.65516956.84805915.69255104.80

多点系统174036.17943396.231117432.40

合计544063.65690993.01943396.23805915.691372537.20

九、合并范围的变更

1、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

（1）合并范围增加公司名称股权取得方式股权取得时点出资比例

衡阳步步高商贸有限责任公司本期新设立2025/3/19100.00%

张家界市步步高商业连锁有限责任公司本期新设立2025/6/6100.00%

（2）合并范围减少期初至处置日公司名称股权处置方式股权处置时点

净利润（元）

湖南湘吉物业管理有限责任公司注销2025/2/5-19889.10

衡阳步步高商业连锁有限责任公司注销2025/1/15

湘潭步步高商业连锁有限责任公司注销2025/6/13

66步步高商业连锁股份有限公司2025年半年度报告全文

十、在其他主体中的权益

公司将湘潭华隆步步高商业管理有限公司、长沙梅溪步步高商业管理有限责任公司、湘潭新天地步步高商业有限公司等

71家子公司纳入本期合并财务报表范围。

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元本期计入营

本期新增补本期转入其本期其他变与资产/收益会计科目期初余额业外收入金期末余额助金额他收益金额动相关额

递延收益8233000.06735000.00588200.178379799.89与资产相关

小计8233000.06735000.00588200.178379799.89与资产相关

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

计入其他收益的政府补助金额2183483.904324420.19

小计2183483.904324420.19

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

67步步高商业连锁股份有限公司2025年半年度报告全文

(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并

将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项

本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2025年6月30日，本公司应收账款的17.70%

（2024年12月31日：12.40%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。

68步步高商业连锁股份有限公司2025年半年度报告全文

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二)流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

公司进行了债务重整，依据重整计划，留债金额前三年仅付息，留债期限10年，留债金额于留债期限内分批偿还。

降低了公司偿债压力，流动性风险可控。

金融负债按剩余到期日分类如下：

单位：元本年期末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款6317964940.217371064401.79228282740.031316386774.495826394887.27

应付账款631908482.20631908482.20631908482.20

其他应付款1962397187.141962397187.141962397187.14租赁负债

（含重分类至一年内到613273565.71691678072.02118185847.02198287968.79375204256.21期的非流动负债）

长期应付款2241193200.232626718845.9851378814.08439782315.982135557715.92

小计11766737375.4913283766989.132992153070.471954457059.268337156859.40上年期末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款6369201450.217571712759.95207086311.131041210930.706323415518.12

应付账款772504266.05772504266.05772504266.05

其他应付款2273634291.952273634291.952273634291.95租赁负债

（含重分类至一年

624942591.67722304332.14134697402.92234466722.34353140206.88

内到期的非流动负

债）

长期应付款2235936433.722628457747.2350892646.79329665632.952247899467.49

小计12276219033.6013968613397.323438814918.841605343285.998924455192.49

(三)市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险

69步步高商业连锁股份有限公司2025年半年度报告全文

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。

截至2025年6月30日，本公司银行借款人民币余额6312780027.74元（2024年12月31日：人民币

6310731333.69元），在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益

产生重大的影响。

2.外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计允价值计量量量

一、持续的公允价值计量--------

(一)应收款项融资1811266.071811266.07

（二）其他债权投资0.00

（三）其他权益工具投资18758485.3018758485.30

（四）投资性房地产13704848590.8613704848590.86

2.出租的建筑物13704848590.8613704848590.86

持续以公允价值计量的资产总

1811266.0713723607076.1613725418342.23

额

二、非持续的公允价值计量--------

2、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

因银行承兑汇票期限较短，银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，所以公司按照其票面价值作为公允价值的合理估计进行计量。

3、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

（1）凤凰鸣麓和海通齐东公允价值确认详见合并财务报表项目注释下的“其他权益工具投资”之说明。

70步步高商业连锁股份有限公司2025年半年度报告全文（2）持续第三层次公允价值计量的投资性房地产项目以北京坤元至诚资产评估有限公司出具的《步步高商业连锁股份有限公司以公允价值模式计量的投资性房地产公允价值资产评估报告》（京坤评报字〔2025〕0174号）进行定性和定量。

4、持续第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

本年公允价计入其他综合收益的公允本年增累计增值率物业名称期末公允价值原始成本

值变动价值变动值率[注]

百货东方红店21085.104255.9821394.22-1.44%

百货新化店14603.203661.2711703.5124.78%

郴州街区23010.6021880.145.17%

多伦生活广场5732.302132.763523.8162.67%

广场邵阳店86920.5010171.5875511.3915.11%

广场湘潭店65342.2036212.5122201.79194.31%

广场湘潭店二期43888.305522.6638019.2715.44%

广场岳阳店42318.0020270.4117467.79142.26%

江南店774.8402.65508.4152.40%

金湘潭店3392.30906.852891.3817.32%

九华城配仓16740.604684.0014279.8017.23%

桥北店1458.301229.76267.73444.69%

生活广场莲城店5866.403392.132471.34137.38%

胜利生活广场店10819.706720.133518.81207.48%

天鹅路店2677.40468.362328.9514.96%

广场岳阳二店87524.708640.1365323.5333.99%

广场宜春店7556.604363.4812840.27-41.15%梅溪新天地购物

219419.2095442.7592825.03136.38%

中心

广场泸州店73617.6030168.5955942.3231.60%

广场郴州店60022.809607.6742152.0742.40%

赣州丰达68929.207256.8756368.0522.28%

南城总部大厦18190.26184.5412645.8343.84%德保南城时代广

866.321.271752.52-50.57%

场2层

百货桂林店2961.401773.131184.43150.03%

百货谷埠店16474.303463.4928464.55-42.12%

生活广场金海店4584.50686.714969.69-7.75%

百货武冈店11953.906054.235393.10121.65%

百货娄底店3674.402318.691361.61169.86%

吉首新天地店45010.0050000.00-9.98%

长沙星城天地257920.00235.94270105.41-4.51%

广场九华店104434.52275.18109943.09-5.01%

九华街区42715.4845085.48-5.26%

合计1370484.86270523.721094325.3225.24%

71步步高商业连锁股份有限公司2025年半年度报告全文

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

截至2025年6月30日，公司不存在持股50%以上或者可以实际支配上市公司股份表决权超过30%的股东。同时，根据《步步高商业连锁股份有限公司章程》的规定，董事会由九名董事组成，均由股东大会通过累积投票制方式选举产生。公司于2024年11月21日完成董事会的换届选举，公司第七届董事会由9名董事组成，其中，步步高集团提名2名非独立董事，湘潭电化产投提名1名非独立董事、推荐1名独立董事，并与步步高集团共同推荐1名独立董事，白兔集团提名2名非独立董事，物美集团提名1名非独立董事、推荐1名独立董事。因此，公司任何单一股东均无法单独决定董事会半数以上成员选任。

综上，截至2025年6月30日，公司无控股股东、无实际控制人。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注“十、在其他主体中的权益”之说明。

3、本企业合营和联营企业情况

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系长沙七鲜信息技术有限公司联营企业湖南十八洞山泉水有限公司原联营企业

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系

步步高投资集团股份有限公司持股5%以上股东

步步高置业有限责任公司持股5%以上股东的子公司

湖南步步高物业管理有限公司持股5%以上股东的子公司

湖南步步高中煌商业管理有限公司持股5%以上股东的子公司

湖南聚宝金昊生物科技有限公司原持股5%以上股东的子公司

湖南梅溪欢乐城文旅经营有限公司持股5%以上股东的子公司

湘潭国企改革发展投资有限公司原持股5%以上股东的子公司

湘潭弘茂湘莲产业发展有限责任公司原持股5%以上股东的子公司

湘潭金启商业物业管理有限责任公司持股5%以上股东的子公司

湘潭市国有资产经营管理有限责任公司原持股5%以上股东的子公司

长沙富格商业物业管理有限公司持股5%以上股东的子公司

长沙富厚商业物业管理有限公司持股5%以上股东的子公司

长沙梅溪新能源汽车交易展示中心持股5%以上股东的子公司

多点(深圳)数字科技有限公司其他

长沙星尚置业发展有限责任公司持股5%以上股东的参股公司成都白兔有你文化传播有限公司其他

72步步高商业连锁股份有限公司2025年半年度报告全文

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额易额度

成都白兔有你文化传播有限公司采购商品5091509.94140000000.00否

湖南聚宝金昊生物科技有限公司采购商品1703202.4930000000.00否3546000.00

湘潭弘茂湘莲产业发展有限责任公司采购商品475906.225000000.00否848000.00

湖南步步高物业管理有限公司长沙分公司物业管理1262370.002524740.00否

湘潭金启商业物业管理有限责任公司物业管理596400.001192800.00否596400.00

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

长沙富格商业物业管理有限公司提供委托管理与物业服务0.001148627.20

长沙富厚商业物业管理有限公司提供委托管理与物业服务0.00941223.20

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

公司向成都白兔有你文化传播有限公司及其关联方采购商品，预计2025年购销金额为不超过14000万元，2025年

1-6月实际发生金额为509.15万元；

公司向湖南聚宝金昊生物科技有限公司采购商品，预计2025年购销金额为不超过3000万元，2025年1-6月实际发生金额为170.32万元；

公司向湘潭弘茂湘莲产业发展有限责任公司采购商品，预计2025年购销金额为不超过500万元，2025年1-6月实际发生金额为47.59万元。

公司委托湖南步步高物业管理有限公司长沙分公司为公司的位于湖南省长沙市岳麓区枫林三路与东方红路交汇处的

写字楼部分物业提供物业管理服务，共计建筑面积12854.69平方米。服务期限为2025年1月1日起至2025年12月31日止。依据公平、合理的定价政策，参照市场价格经双方协商确定：服务费用为人民币16元/月/平方米。2025年预计发生金额为246.81万元。2025年1-6月实际发生金额为123.41万元。

公司子公司湖南如一文化传播有限责任公司委托湖南步步高物业管理有限公司长沙分公司为位于湖南省长沙市岳麓

区枫林三路与东方红路交汇处的梅溪商铺物业提供物业管理服务，共计建筑面积295平方米。服务期限为2025年5月5日起至2026年5月4日止。依据公平、合理的定价政策，参照市场价格经双方协商确定：服务费用为人民币16元/月/平方米。2025年预计发生金额为5.664万元。2025年1-6月实际发生金额为2.83万元。

公司委托湘潭金启商业物业管理有限责任公司（以下简称“金启”）为公司租赁的位于湘潭市韶山西路的金海大厦

负一楼、地面1-6层的物业提供物业管理服务，共计建筑面积为21043.21平方米。服务期限自2025年1月1日起至

73步步高商业连锁股份有限公司2025年半年度报告全文

2025年12月31日止。依据公平、合理的定价政策，参照市场价格经双方确定，服务费用为人民币4.72元/月/平方米。

2025年预计发生的金额为119.28万元。2025年1-6月实际发生金额为59.64万元。

（2）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

长沙梅溪新能源汽车交易展示中心长沙梅溪湖停车位0.00144000.00

本公司作为承租方：

单位：元未纳入租简化处理的短期租赁和低价值赁负债计承担的租支付的租增加的使资产租赁的租金费用（如适量的可变赁负债利金用权资产

用）租赁付款息支出额出租方名称租赁资产种类上本上本上本上本期期期期期期期期本期发生额上期发生额发生发发发发发发发额生生生生生生生额额额额额额额湘潭金启商业物业管理湘潭市金海大厦负1

2086800.00

有限责任公司层及1-6层湘潭市雨湖区莲城大湖南步步高中煌商业管

道68号九华大街迷311013.00311000.00理有限公司你秀场湖南步步高中煌商业管湘潭市雨湖区莲城大

63974.0095950.00

理有限公司道68号九华大街长沙市岳麓区枫林三步步高置业有限责任公

路与东方红路交汇处4104698.004104698.99司（超市）长沙富格商业物业管理长沙市梅溪湖商业街

495360.00495360.00

有限公司部分物业(商业街)步步高置业有限责任梅溪湖商业地下停车

98100.0098113.50

公司场长沙富厚商业物业管梅溪湖商业地下停车

617239.35617239.35

理有限公司场长沙富格商业物业管梅溪湖商业地下停车

1989669.151989669.15

理有限公司场长沙富格商业物业管理长沙梅溪湖商业街部

113280.00132769.00

有限公司分物业（如一文化）步步高置业有限责任公长沙梅溪商业地面前

2322212.402322212.40

司坪区域长沙市岳麓区枫林三路与东方红路交汇处长沙富格商业物业管理的写字楼（6楼、10-4936200.006170251.20有限公司

13楼及4层半层、1层多功能会议厅）湘潭经济技术开发区步步高置业有限责任公

新天地九华商业街的480000.00司地下停车场

74步步高商业连锁股份有限公司2025年半年度报告全文

长沙市雨花区湘府路长沙星尚置业发展有限

与韶山路交汇处东北242930.00责任公司角星城天地公寓步步高投资集团股份有湘潭市金海大厦负1

0.002086800.00

限公司层及1-6层湘潭国企改革发展投资租赁物业用于门店经

0.00645010.00

有限公司营湘潭市国有资产经营管租赁物业用于门店经

0.00550000.00

理有限责任公司营关联租赁情况说明

公司租赁湘潭金启商业物业管理有限责任公司所有的位于湘潭市韶山西路的金海大厦负一楼、地面1-6层的物业，建筑面积为21043.21平方米，该物业的租赁用于公司大卖场经营和培训办公之用途。2025年租赁合同变更为步步高投资集团股份有限公司与公司签订租赁合同，租赁期限自2025年1月1日起至2025年12月31日止租金为16.53元/月/平方米。2025年预计发生的金额为417.36万元。2025年1-6月实际发生金额为208.68万元。

湘潭新天地步步高商业有限公司租赁步步高置业有限责任公司持有的位于湘潭市雨湖区莲城大道68号九华大街迷你

秀场物业，面积为1295.89㎡，租赁期限为2025年1月1日至2025年12月31日止，年度租赁费用为人民币40元/月/平方米，租金按季度支付。2025年预计发生的金额为62.203万元。2025年1-6月实际发生金额为31.10万元。

湘潭新天地步步高商业有限公司拟租赁湖南步步高中煌商业管理有限公司委托运营管理的位于湘潭市雨湖区莲城大

道68号九华大街，面积399.84㎡，租赁期限为2025年1月1日至2025年4月30日止，租赁费用为人民币40元/月/平方米。2025年预计发生的金额为6.397万元。2025年1-4月实际发生金额为6.397万元。

公司租赁步步高置业有限责任公司位于长沙市岳麓区枫林三路与东方红路交汇处的部分物业作为超市经营，面积

15708.76㎡。租赁费用为人民币43.55元/月/平方米。2025年预计发生的金额为820.94万元。2025年1-6月实际发生

金额为410.47万元。

长沙梅溪步步高商业管理有限责任公司租赁长沙富格商业物业管理有限公司持有的位于长沙市岳麓区枫林三路与东

方红路交汇处的部分物业，计租面积约1032㎡，租赁期限为2025年1月1日至2025年12月31日，租金为80元/月/平米（含物业管理费）。2025年预计发生的金额为99.07万元。2025年1-6月实际发生金额为49.54万元。

长沙梅溪步步高商业管理有限责任公司向步步高置业租赁其所有的位于湖南省长沙市岳麓区枫林三路与东方红路交

汇处的梅溪湖商业停车场，为本业态提供经营需求。2025年由置业公司与公司签订车位租赁合同，面积6540.9平方米，租金为2.5元/月/平方米，2025年预计发生的金额为19.62万元。2025年1-6月实际发生金额为9.81万元。

长沙梅溪步步高商业管理有限责任公司向长沙富厚商业物业管理有限公司租赁其所有的位于湖南省长沙市岳麓区枫

林三路与东方红路交汇处的梅溪湖商业停车场，为本业态提供经营需求。2025年由富厚公司与公司签订车位租赁合同，面积41149.29平方米，租金为2.5元/月/平方米，2025年预计发生的金额为123.45万元。2025年1-6月实际发生金额为61.72万元。

75步步高商业连锁股份有限公司2025年半年度报告全文

长沙梅溪步步高商业管理有限责任公司向长沙富格商业物业管理有限公司租赁其所有的位于湖南省长沙市岳麓区枫

林三路与东方红路交汇处的梅溪湖商业停车场，为本业态提供经营需求。2025年由富格公司与公司签订车位租赁合同，面积132644.61平方米，租金为2.5元/月/平方米，2025年预计发生的金额为397.94万元。2025年1-6月实际发生金额为198.97万元。

湖南如一文化传播有限责任公司向长沙富格商业物业管理有限公司租赁梅溪大街商铺，面积295平方米，租赁期限

2025年5月5日至2026年5月4日，租金64元/月/平方米，2025年预计发生的金额为22.66万元。2025年1-6月实

际发生金额为11.33万元。

长沙梅溪步步高商业管理有限责任公司向步步高置业租赁其所有的位于湖南省长沙市岳麓区枫林三路与东方红路交

汇处的梅溪商业地面前坪区域，方便购物体验及经营活动开展。2025年由置业公司梅溪分公司与公司签订租赁合同，面积64505.9平方米，租金为6元/月/平方米，2025年预计发生的金额为464.443万元。2025年1-6月实际发生金额为

232.22万元。

公司租赁长沙富格商业物业管理有限公司持有的位于长沙市岳麓区枫林三路与东方红路交汇处的写字楼（写字楼6楼、10-13 楼及 3A 半层、1 层多功能会议厅）物业，计租面积约 12854.69 ㎡，租赁期限自 2025 年 1 月 1 日起至 2025年12月31日止。依据公平、合理的定价政策，参照市场价格经双方协商确定：租金为64元/月/平方米。2025年预计发生的金额为987.24万元。2025年1-6月实际发生金额为493.62万元。

湘潭新天地步步高商业有限公司向步步高置业有限责任公司租赁其所有的位于湘潭经济技术开发区莲城大道19号步

步高置业新天地九华商业街的地下停车场，为本业态提供经营需求。2025年由置业公司与公司签订车位租赁合同，面积

19497.01平方米，租金为4.1元/月/平方米，2025年预计发生的金额为96万元。2025年1-6月实际发生金额为48万元。

长沙步步高星城天地商业管理有限公司租赁长沙星尚置业发展有限责任公司持有的位于长沙市雨花区湘府路与韶山

路交汇处东北角星城天地公寓，计租面积约1156.81㎡。租赁期限自2025年1月1日起至2025年12月31日止，租金为35元/月/平方米。2025年预计发生的金额为48.586万元。2025年1-6月实际发生金额为24.29万元。

（3）关联担保情况本公司作为被担保方

单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕

步步高投资集团814964779.412024年07月01日2033年12月21日否

步步高投资集团562338650.002024年07月01日2033年12月21日否

（4）关键管理人员报酬

单位：元

76步步高商业连锁股份有限公司2025年半年度报告全文

项目本期发生额上期发生额

董监高薪酬3962880.002004500.00

（5）其他关联交易

*公司的商务卡可在湖南梅溪欢乐城文化经营有限公司结算，报告期发生额为0.31万元。

*公司为长沙富格商业物业管理有限公司代收付租金，2025年预计发生金额为100万元，2025年1-6月实际发生金额为

12.46万元；公司为长沙富厚商业物业管理有限公司代收付租金，2025年预计发生金额为100万元，2025年1-6月实际

发生金额为17.79万元。

*关联方代收代付水电费

单位：元关联方名称定价原则报告期发生额上年同期

湖南梅溪欢乐城文旅经营有限公司195842.21171160.72

湖南步步高物业管理有限公司1622716.89140049.19

长沙梅溪新能源汽车交易展示中心382870.79382815.44遵循市场原则

长沙富格商业物业管理有限公司157603.272302594.07

长沙富厚商业物业管理有限公司513513.901557288.51

步步高置业有限责任公司16983.597556.90

合计2889530.654561464.83

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

预付款项长沙富格商业物业管理有限公司2436.00

湖南步步高物业管理有限公司609.03

多点(深圳)数字科技有限公司8000000.0015000000.00

长沙七鲜信息技术有限公司80000.0080000.00

小计8080000.0015083045.03

应收账款湖南十八洞山泉水有限公司157400.507870.03

小计157400.507870.03

其他应收款长沙七鲜信息技术有限公司4670295.404670295.404670295.404670295.40

小计4670295.404670295.404670295.404670295.40

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款湖南聚宝金昊生物科技有限公司216615.10163346.87

湖南梅溪欢乐城文旅经营有限公司3443.321998.99

湖南十八洞山泉水有限公司107466.18

湘潭弘茂湘莲产业发展有限责任公司361194.38274635.43

小计581252.80547447.47

其他应付款湖南步步高中煌商业管理有限公司401392.9529392.80

湖南聚宝金昊生物科技有限公司4000.004000.00

步步高置业有限责任公司5324260.7433940.00

77步步高商业连锁股份有限公司2025年半年度报告全文

长沙富格商业物业管理有限公司6450675.48

湖南步步高物业管理有限公司长沙分公司2120.25

湘潭金启商业物业管理有限责任公司2555388.50

长沙星尚置业发展有限责任公司10029.13

小计14747867.0567332.80

十五、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

截至资产负债表日，本公司无需要披露的重大承诺事项。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

*截至本财务报表批准报出日，本公司作为被告且一审判决后一方上诉未经二审判决的案件标的额共计3129.98万元，其中，对方主张违约金或损失赔偿金共计约77.94万元。涉及的主要案件明细如下：

2023年8月1日，因债权人代位权纠纷，邵阳强贸建材销售有限公司（以下简称强贸建材）向湘潭市西湖区人民法

院起诉本公司（案号：〔2024〕湘0302民初279号），湘潭市雨湖区人民法院依法适用普通程序公开开庭进行了审理，并于2024年7月10日作出一审判决：1)判决本公司向强贸建材支付租金728.92万元；2)判决本公司承担本案诉讼

费用6.32万元。本公司不服一审判决，上诉至湘潭市中级人民法院，湘潭市中级人民法院裁定将该案发回雨湖区法院重审，重审一审案号为（2025）湘0302民初9号，湘潭市雨湖区人民法院于2025年5月26日作出重审一审判决：1)确认强贸建材对公司享有债权6789204.14元；2）驳回强贸建材其他诉讼请求。本公司不服该判决，再次上诉至湘潭市中级人民法院，截至本财务报表批准报出日该案正在审理中。

2024年6月25日，因普通破产债权确认纠纷，洲际油气股份有限公司（以下简称洲际油气）向湘潭市中级人民法

院起诉柳州市南城百货有限公司（以下简称柳州南城），湘潭市中级人民法院指定湘潭市雨湖区人民法院审理该案(案号：

（2024）湘0302民初5235号)，洲际油气诉讼请求为：1)判决确认洲际油气对柳州南城在2023年11月29日前享有普

通债权698.62万元；2)裁决确认洲际油气对柳州南城在2023年11月30日至2024年6月30日前享有共益债权

430.95万元；3)裁决柳州南城承担本案诉讼费用。湘潭市雨湖区人民法院经审理于2025年5月11日作出判决：1）确认洲际油气对柳州南城享有共益债权13984.25元；2）驳回洲际油气其他诉讼请求。洲际油气不服一审判决，上诉至湘潭市中级人民法院，截至本财务报表批准报出日该案正在审理中。

*截至本财务报表批准报出日，本公司作为被告且未经一审判决的案件标的额共计约1358.34万元，其中，对方主张违约金或损失赔偿金共计约957.81万元，涉及的主要案件明细如下：

78步步高商业连锁股份有限公司2025年半年度报告全文

因合同纠纷，长沙融通长城宾馆有限责任公司怀荣怀化宾馆分公司（以下简称“长沙融通”）在湘潭市雨湖区人民法院对怀化步步高商业管理有限责任公司（以下简称“怀化步步高”）提起诉讼（案号：（2024）湘0302民初6099号），要求：1）、判令怀化步步高继续履行《安全隐患整改协议书》；2）、支付临时过渡安置费60万元。2025年2月5日，怀化步步高收到《变更诉讼请求申请书》，长沙融通将诉讼请求变更为：1）、请求判令解除《安全隐患整改协议书》及其补充协议；2）、判决怀化步步高交纳的抵押金50万元归长沙融通所有；3）、判令怀化步步高支付过渡安置费12.5万元；4）、赔偿损失288.89万元（具体金额以评估报告为准）。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

十六、其他重要事项

1、债务重组

(1)司法重整基本情况

2023年10月26日，湘潭中院裁定受理步步高公司重整。2024年6月30日，湘潭中院裁定批准步步高公司及其十

四家子公司《重整计划》，并终止重整程序。2024年9月27日，湘潭中院裁定确认步步高公司及十四家子公司重整计划执行完毕，并终结重整程序。

对财务报表的影响：根据《重整计划》，本公司报告期资本公积增加0.89亿元，计入当期损益的债务重组收益

1.74亿元。

2、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，以地区分部为基础确定报告分部，营业收入、营业成本按最终实现销售地进行划分，资产和负债按经营实体所在地进行划分。

（2）报告分部的财务信息

单位：元项目湖南省内湖南省外分部间抵销合计

营业收入3047718590.4699318272.68-1017965212.842129071650.30

其中：与客户之间的合同产生的收入2621436588.6533492659.20-869459705.561785469542.29

营业成本2293423799.3651116410.49-988821082.191355719127.66

资产总额28162233249.851973735780.13-8099196502.4722036772527.51

负债总额15316157755.59943692711.77-2734299814.7413525550652.62

79步步高商业连锁股份有限公司2025年半年度报告全文

十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）18962962.0116241799.98

1至2年937342.111859820.90

2至3年826897.03760432.65

3年以上166028.2460872.64

3至4年165959.0060811.88

4至5年69.2460.76

合计20893229.3918922926.17

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比账面价值计提比账面价值金额比例金额金额比例金额例例按单项计提

坏账准备的455908.002.18%455908.00100.00%455908.002.41%455908.00100.00%应收账款按组合计提

坏账准备的20437321.3998.82%1181775.665.78%19255545.7318467018.1797.59%1073855.815.81%17393162.36应收账款

合计20893229.39100.00%1637683.667.84%19255545.7318922926.17100.00%1529763.818.08%17393162.36

按组合计提坏账准备类别名称：应收合并范围内关联方组合

单位：元名称期末余额账面余额坏账准备计提比例

应收合并范围内关联方组合1237077.920.000.00%

合计1237077.920.00

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内18962962.01886294.205.00%

1-2年900333.1190033.3110.00%

2-3年407998.03122399.4130.00%

3-4年165959.0082979.5050.00%

4年以上69.2469.24100.00%

合计20437321.391181775.66

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

80步步高商业连锁股份有限公司2025年半年度报告全文

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

单项计提坏账准备455908.00455908.00

按组合计提坏账准备1073855.81107919.851181775.66

合计1529763.81107919.851637683.66

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元应收账款期末余合同资产期应收账款和合同占应收账款和合同资产应收账款坏账准备和合同单位名称额末余额资产期末余额期末余额合计数的比例资产减值准备期末余额

中南大学2198824.002198824.0010.52%117603.85

长沙市轨道交通集团有限公司1971518.351971518.359.44%98575.92

长沙市第四医院1664500.001664500.007.97%83225.00

湖南银行股份有限公司湘潭分行1400450.821400450.826.70%70022.54

湖南第一师范学院1341500.001341500.006.42%67075.00

合计8576793.178576793.1741.05%436502.31

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款18869040392.0020863151876.62

合计18869040392.0020863151876.62

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

内部往来18818679953.7920810068526.72

押金保证金16243647.0418350836.04

备用金3604992.772506090.32

其他往来款64992524.3561495956.04

合计18903521117.9520892421409.12

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）710754135.182015358433.60

1至2年18155798256.3018835977807.35

2至3年5997363.6412670698.91

3年以上30971362.8328414469.26

3至4年6010781.271628167.56

4至5年24960581.5626786301.70

合计18903521117.9520892421409.12

81步步高商业连锁股份有限公司2025年半年度报告全文

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面价值计提账面价值金额比例金额金额比例金额比例比例按单项计提

44542238.320.24%30820023.2369.19%13722215.0938916300.680.19%25694085.5966.02%13222215.09

坏账准备按组合计提

18858978879.6399.76%3660702.720.02%18855318176.9120853505108.4499.81%3575446.910.02%20849929661.53

坏账准备

合计18903521117.95100.00%34480725.950.18%18869040392.0020892421409.12100.00%29269532.500.14%20863151876.62

按组合计提坏账准备类别名称：内部往来组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

内部往来组合18818679953.790.00

合计18818679953.790.00

按组合计提坏账准备类别名称：押金保证金组合

单位：元名称期末余额账面余额坏账准备计提比例

押金保证金组合14738647.04736932.355.00%

合计14738647.04736932.35

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内17245561.37862278.075.00%

1-2年2945399.64294539.9610.00%

2-3年5137308.111541192.4330.00%

3-4年12499.576249.7950.00%

4年以上219510.11219510.11100.00%

合计25560278.802923770.36

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用损失整个存续期预期信用损失合计未来12个月预期信用损失（未发生信用减值）（已发生信用减值）

2025年1月1日余额1859617.91153913.2827256001.3129269532.50

2025年1月1日余额在本期

--转入第二阶段-87104.9587104.95

--转入第三阶段-53230.8853230.88

本期计提-173302.54106752.617277743.387211193.45

本期核销2000000.002000000.00

2025年6月30日余额1599210.42294539.9632586975.5734480725.95

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

82步步高商业连锁股份有限公司2025年半年度报告全文

4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款坏账准备期末单位名称款项的性质期末余额账龄期末余额合计余额数的比例

广西南城百货有限责任公司内部往来5465039218.491年以内，1-2年28.91%0.00湖南海龙供应链管理服务有限公司内部往来5447963999.971年以内，1-2年28.82%0.00湘潭华隆步步高商业管理有限公司内部往来1757160689.231年以内，1-2年9.30%0.00梅西商业有限公司内部往来1639952699.911年以内，1-2年8.68%0.00湘潭新天地步步高商业有限公司内部往来1251039883.521年以内，1-2年6.62%0.00合计15561156491.1282.33%0.00

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资6979800003.056979800003.056626504508.406626504508.40

对联营、合营企业投资2728952.132728952.13

合计6979800003.056979800003.056629233460.536629233460.53

（1）对子公司投资

单位：元减值本期增减变动期初余额（账准备期末余额（账减值准备被投资单位面价值）期初计提减其追加投资减少投资面价值）期末余额余额值准备他

南城百货公司1560022200.001560022200.00

赣州丰达置业有限公司774744270.86774744270.86

郴州步步高投资有限责任公司668594103.68668594103.68

江西步步高商业连锁有限责任公司663194367.00663194367.00

怀化步步高商业管理有限公司564855247.72564855247.72

梅西商业有限公司233244000.00233244000.00

湖南步步高小额贷款有限公司139000000.00139000000.00

岳阳高乐商业管理有限公司220000000.00220000000.00

湖南步步高数字科技有限责任公司10000000.0010000000.00

湘潭新天地步步高商业有限公司143451000.00143451000.00

四川步步高商业有限责任公司56558700.0056558700.00

湖南步步高翔龙软件有限公司46000000.0046000000.00

高申投资有限公司40000000.0040000000.00

湘潭富华商业物业管理有限公司38078886.1638078886.16

湖南海龙供应链管理服务有限公司37318471.9337318471.93

湖南鲜品味食品有限公司10000000.0010000000.00湖南步步高大禾印象餐饮管理有限

6000000.006000000.00

公司

长沙果滋农产品有限公司5940000.005940000.00

83步步高商业连锁股份有限公司2025年半年度报告全文

减值本期增减变动期初余额（账准备期末余额（账减值准备被投资单位面价值）期初计提减其追加投资减少投资面价值）期末余额余额值准备他

湖南腾万里供应链管理有限责任公司4950000.004950000.00

湘潭县翠梅林生态农场有限公司4950000.004950000.00

湖南步步高餐饮管理有限公司4504500.004504500.00

长沙步步高智慧商业有限责任公司2970000.002970000.00

湖南湘吉物业管理有限责任公司1980000.001980000.000.00

湖南如一文化传播有限责任公司2000000.002000000.00

湘潭华隆商业管理有限公司990000.00990000.00

湘潭华隆步步高商业管理有限公司504875837.05504875837.05

吉首市步步高商业物业管理有限公司464981187.98464981187.98

吉安步步高商业管理有限公司4950000.00451440000.00456390000.00

湖南贡米农业有限公司7920000.007920000.00

泸州步步高驿通置业有限公司267734142.04267734142.04

泸州步步高商业有限公司990000.00990000.00

桂林市南城百货有限公司4950000.004950000.00

桂林市安厦南城百货有限公司6980000.006980000.000.00

南宁市青秀南城百货有限公司4950000.004950000.000.00

南宁市白沙南城百货有限公司31970000.0031970000.000.00

南宁市兴宁南城百货有限公司12950000.0012950000.000.00

南宁市江南南城百货有限公司4950000.004950000.00

南宁市良庆南城百货有限公司4950000.004950000.000.00

河池市南城百货有限公司5414505.355414505.350.00

贵港市南城百货有限公司4950000.004950000.00

柳州市南城百货有限公司2626224.432626224.43

梧州市深南城百货有限公司28950000.0028950000.000.00

湖南扑当食品有限公司14722307.1614722307.16

自贡摩尔玛特贸易有限公司5417130.995417130.99

泸州摩尔玛特美时商业有限公司1927426.051927426.05

合计6626504508.40451440000.0098144505.356979800003.05

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期末余减值期初余额减值准追其他宣告发额（账准备投资单位（账面价备期初其他计提加权益法下确认综合放现金其减少投资权益减值面价期末值）余额投的投资损益收益股利或他变动准备值）余额资调整利润

一、合营企业

二、联营企业湖南十八洞山

2728952.132728952.133571047.87

泉水有限公司

小计2728952.132728952.133571047.87

合计2728952.132728952.133571047.87

84步步高商业连锁股份有限公司2025年半年度报告全文

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务1475936694.281143200204.04880853567.74708387192.35

其他业务322031035.2668854085.94381104652.9073463899.89

合计1797967729.541212054289.981261958220.64781851092.24

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本

业务类型1687828497.231197853032.881687828497.231197853032.88

其中：

超市1377282087.961093776837.841377282087.961093776837.84

百货98654606.3249423366.2098654606.3249423366.20

其他211891802.9554652828.84211891802.9554652828.84

按经营地区分类1687828497.001197853033.001687828497.001197853033.00

其中：

湖南省内1687828497.001197853033.001687828497.001197853033.00

按商品转让的时间分类1687828497.231197853032.881687828497.231197853032.88

其中：

某一时点确认收入1687828497.231197853032.881687828497.231197853032.88

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益1395156.531584665.75

权益法核算的长期股权投资收益3571047.8730908.20

处置长期股权投资产生的投资收益-28898992.61-40772.25其他权益工具投资在持有期间取得的

2593586.74

股利收入

确认的资不抵债子公司的亏损10829851.89-53937988.76

重整收益81960564.09

合计68857627.77-49769600.32

85步步高商业连锁股份有限公司2025年半年度报告全文

十八、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益3461240.97计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规

1024946.83定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）报告期增加主要是以股抵债清偿债

债务重组损益174051396.00务产生的重整收益。

除上述各项之外的其他营业外收入和支出11729314.35

减：所得税影响额1246950.49

少数股东权益影响额（税后）26426.36

合计188993521.30--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益加权平均报告期利润基本每股收益稀释每股收益（元/净资产收益率（元/股）股）

归属于公司普通股股东的净利润2.51%0.070.07

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润0.15%0.00430.0043

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用步步高商业连锁股份有限公司二零二五年八月十五日

86步步高商业连锁股份有限公司2025年半年度报告全文

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