四川川大智胜软件股份有限公司

审计报告

国府审字(2026)第01050025号

北京国府嘉盈会计师事务所（特殊普通合伙）

二〇二六年四月二十七日目录项目起始页码

审计报告1-5财务报表

合并资产负债表6-7合并利润表8合并现金流量表9

合并股东权益变动表10-11

资产负债表12-13利润表14现金流量表15

股东权益变动表16-17

财务报表附注18-123

财务报表附注补充资料123-125北京国府嘉盈会计师事务所（特殊普通合伙）北京市朝阳区霄云里南街9号院5号楼华瑞大厦九层邮编100016

电话+861064790905审计报告

国府审字(2026)第01050025号

四川川大智胜软件股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了四川川大智胜软件股份有限公司（以下简称“川大智胜公司”）财务报表，包括2025年12月31日的合并及公司资产负债表，2025年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了川大智胜公司2025年12月31日合并及公司的财务状况以及2025年度合并及公司的经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于川大智胜公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项：

（一）收入确认关键审计事项在审计中如何应对该事项

2025年度，川大智胜公司营我们针对收入确认执行的主要审计程序包括：

业收入为325202914.88元，1.了解与收入确认相关的内部控制，评价这些控制的设计，确定其

2024年度的165335077.04元

是否得到执行，并测试相关关键内部控制的运行有效性。

增加了159867837.84元，变动幅度96.69%。由于营业收2.检查销售合同，了解主要合同条款或条件，并结合对管理层的访入是川大智胜公司的关键绩

1关键审计事项在审计中如何应对该事项

效指标之一，可能存在川大谈，评价收入确认方法是否适当。

智胜公司管理层（以下简称3.按项目对营业收入和毛利率实施分析程序，识别是否存在重大或管理层）通过不恰当的收入

异常情形，并查明异常原因。

确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此，我们将4.针对销售收入，选取项目检查相关支持性文件，包括销售合同、收入确认作为关键审计事项销售发票、出库单及客户签收单、验收文件等支持性文件。

5.结合应收账款函证程序，对销售金额实施函证，并将函证结果与

账面财务记录的金额进行核对。

6.对项目业主方进行访谈或者函证重要事项。

7.针对资产负债表日前后确认的销售收入执行截止性测试。

8.检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

（二）资产减值（不含商誉）关键审计事项在审计中如何应对该事项

如附注六、注释4、7、12、13、15；附1.了解与长期资产减值相关的内部控制，评价这些控

注七所述，2025年度合并财务报表存货跌制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控价损失及合同履约成本减值损失制的运行有效性；

24492631.15元、固定资产减值准备2.检查，川大智胜公司管理层对长期资产减值迹象判

20065218.59元、在建工程减值准备

断、资产减值测试等相关文件，评价管理层重大判断

6063035.42元、无形资产减值准备

和基本假设是否合理、充分；

88209751.12元、合同资产减值准备

769465.22元、开发支出减值损失3.对评估机构资质、评估师的胜任能力进行必要了

971376.40元。由于上述资产本期计提的解，评价其胜任能力、专业素质和客观性；

减值金额较大，对财务报表具有重大影4.取得并查阅评估报告，对所采用评估方法、假设条响，且计提减值涉及管理层的重大判断与件、关键参数和确定依据等进行必要复核，以确定评估计，因此，我们将长期资产（不含商誉）估结果的合理性；

的减值确定为关键审计事项。

5.检查与长期资产减值相关的信息是否已在财务报

表中作出恰当列报和披露。

（三）商誉减值关键审计事项在审计中如何应对该事项

请参阅合并财务报表附注六、注释16，截至20251.了解川大智胜公司商誉减值测试的控制程序

年12月31日，川大智胜公司合并财务报表中及控制运行的有效性；

商誉的账面余额为133668414.94元，商誉减值2.评价管理层委聘的外部估值专家的胜任能准备28256386.29元。商誉为2025年非同一控力、专业素质和客观性；

制下企业合并收购成都兴仁科技有限公司及

2025年非同一控制下企业合并收购成都汉博德3.评估外部专家、川大智胜公司减值测试方法

信息技术有限公司所形成。管理层在每年年度终的适当性。检查减值测试所依据的基本假设、了对商誉减值进行减值测试，减值测试基于资产主要参数，判断其合理性，验证商誉减值测试组的可回收金额进行测算，资产组的可回收金额模型的计算准确性；

依赖于管理层所做的估计和采用的假设，采用不4评价财务报表中有关商誉减值的披露是否符同的估计和假设会对评估的商誉可收回金额产合企业会计准则的要求。

2关键审计事项在审计中如何应对该事项

生很大的影响，评估以及商誉减值准备的计提涉及管理层的重大判断，对川大智胜的利润产生重大影响，因此，我们将商誉减值确认识别为关键审计事项。

四、其他信息

川大智胜公司管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。其他信息包括2025年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

川大智胜公司管理层（以下简称“管理层”）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估川大智胜公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算川大智胜公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督川大智胜公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应

3对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对川大智胜公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。

如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致川大智胜公司不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就川大智胜公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

4四川川大智胜软件股份有限公司2025年度财务报表附注

四川川大智胜软件股份有限公司

2025年度财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）一、公司基本情况

四川川大智胜软件股份有限公司（以下称本公司或公司）是由四川大学智胜图象图形有

限公司经整体变更形成的股份制企业。四川大学智胜图象图形有限公司成立于2000年8月，注册资本金为1800万元，注册号5101001806231。2000年11月，经四川省人民政府川府函（2000）

325号文批复，同意将四川大学智胜图象图形有限公司整体变更为四川川大智胜软件股份有限公司。

经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截至2025年12月31日，本公司累计发行股本总数225626095股，注册资本人民币225626095元，法定代表人为游志胜，公司统一社会信用代码为91510100723431912P，组织形式为股份有限公司，本公司注册地址和总部地址均为成都市武侯区武科东1路7号。

本公司是国内空中交通管理和人工智能以大型系统软件为核心的装备制造商，是国家级高新技术企业。

经营范围主要包括：一般项目:软件开发;人工智能公共服务平台技术咨询服务;信息系统

集成服务;人工智能通用应用系统;人工智能行业应用系统集成服务;信息系统运行维护服务;

数据处理和存储支持服务;信息技术咨询服务;数字内容制作服务(不含出版发行);数据处理服

务;计算机系统服务;云计算装备技术服务;技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术

转让、技术推广;业务培训(不含教育培训、职业技能培训等需取得许可的培训);租赁服务(不

含许可类租赁服务);信息咨询服务(不含许可类信息咨询服务);安全系统监控服务;知识产权服

务(专利代理服务除外);通信设备销售。(除依法须经批准的项目外凭营业执照依法自主开展经营活动)许可项目:计算机信息系统安全专用产品销售;通用航空服务。(依法须经批准的项目经相关部门批准后方可开展经营活动具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准)。

本财务报表业经本公司董事会于2026年4月27日决议批准报出。

二、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。此外，本公司还按照中国

18四川川大智胜软件股份有限公司2025年度财务报表附注证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》披露有关财务信息。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产，按公允价值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、持续经营

本公司在编制财务报表过程中，已全面评估本公司自资产负债表日起未来12个月的持续经营能力。本公司利用所有可获得的信息，包括近期获利经营的历史、通过银行融资等财务资源支持的信息作出评估后﹐合理预期本公司将有足够的资源在自资产负债表日起未来

12个月内保持持续经营，本公司因而按持续经营基础编制本财务报表。

三、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2025年

12月31日的财务状况及2025年度的经营成果和现金流量等有关信息。

四、重要会计政策和会计估计

1、会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

2、营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

3、记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

4、重要性标准确定方法和选择依据

项目重要性标准

重要的单项计提坏账准备的应收款项金额≥300万元人民币

账龄超过1年以上的重要预付款项金额≥300万元人民币账龄超过1年以上的重要应付账款及其他应

金额≥300万元人民币付款

重要的投资活动项目单个项目的投资金额≥2000万元人民币

重要的在建工程单个项目的预算≥2000万元人民币单个项目期末余额占开发支出期末余额的比重要的资本化研发项目

例大于10%且金额大于1000万元

19四川川大智胜软件股份有限公司2025年度财务报表附注

预计影响财务报表项目金额超过500万元的重要的或有事项或有事项

账面价值占长期股权投资的比例大于10%且重要的合营企业或联营企业金额大于2000万元

子公司净资产占集团净资产的比例大于5%，重要的非全资子公司

或当期收入占集团收入的比例大于30%以上

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。

购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项

20四川川大智胜软件股份有限公司2025年度财务报表附注

可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会[2012]19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五

十一条关于“一揽子交易”的判断标准，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、15“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

6、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及本公司所控制的结构化主体等）。

本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断，一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。

（2）合并财务报表编制的方法

21四川川大智胜软件股份有限公司2025年度财务报表附注

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、15“长期股权投资”或本附

注四、9“金融工具”。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；*这

些交易整体才能达成一项完整的商业结果；*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发

22四川川大智胜软件股份有限公司2025年度财务报表附注生；*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、15“长期股权投资”（2）*）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、15“长期股权投资”（2）*“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独

所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。

8、现金及现金等价物的确定标准

本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期

限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9、金融工具

在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

23四川川大智胜软件股份有限公司2025年度财务报表附注

（1）金融资产的分类、确认和计量

本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

*以摊余成本计量的金融资产

本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。

此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收

益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（2）金融负债的分类、确认和计量金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其

24四川川大智胜软件股份有限公司2025年度财务报表附注他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。

被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

*其他金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财

务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；*该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

*该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止

25四川川大智胜软件股份有限公司2025年度财务报表附注

确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

（4）金融负债的终止确认

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

（5）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金

流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。

（6）衍生金融工具

本公司使用衍生金融工具，外汇远期合同、商品远期合同和利率互换，分别对汇率风险、商品价格风险和利率风险进行套期。衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值

26四川川大智胜软件股份有限公司2025年度财务报表附注

进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。

除与套期会计有关外，衍生工具公允价值变动产生的利得或损失直接计入当期损益。

10、金融资产减值

本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其

变动计入其他综合收益的债务工具、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对合同资产及部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。

（1）减值准备的确认方法本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。

信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确

认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。

（3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法

本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义

27四川川大智胜软件股份有限公司2025年度财务报表附注

务的应收款项等。

除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。

（4）金融资产减值的会计处理方法期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。

（5）各类金融资产信用损失的确定方法

*应收票据本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据计提方法

参考历史信用损失经验，预银行承兑汇票承兑人为信用风险较小的银行

期信用损失率0%。

根据承兑人的信用风险特征划分不同组商业承兑汇票详见应收账款合，依据同“应收账款”*应收账款及合同资产

本公司将客户尚未支付合同对价，但本公司已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。应收账款是本公司无条件收取合同对价的权利。

对于不含重大融资成分的应收账款和合同资产，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于包含重大融资成分的应收账款、合同资产和租赁应收款，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据计提方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况本组合以应收货款的账龄以及对未来经济状况的预测，通过整个组合1：应收货款

作为信用风险特征存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

28四川川大智胜软件股份有限公司2025年度财务报表附注

项目确定组合的依据计提方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况组合2：合并范围内本组合为收取的合并范围以及对未来经济状况的预测，通过违约关联方往来组合内的关联方款项风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

参考历史信用损失经验，结合当前状况组合3：应收工程和本组合以工程和技术研究

以及对未来经济状况的预测，通过整个技术研究和试验发和试验发展款项的账龄作

存续期预期信用损失率对照表，计算预展款项为信用风险特征期信用损失。

*应收款项融资

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认日起到期期限在一年内（含一年）的，列报为应收款项融资。本公司采用整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。

除了单项评估信用风险的应收款项融资外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据计提方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况本组合以应收货款的账龄以及对未来经济状况的预测，通过整个组合1：应收货款

作为信用风险特征存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

参考历史信用损失经验，结合当前状况组合2：合并范围内本组合为收取的合并范围以及对未来经济状况的预测，通过违约关联方往来组合内的关联方款项风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

参考历史信用损失经验，结合当前状况组合3：应收工程和本组合以工程和技术研究

以及对未来经济状况的预测，通过整个技术研究和试验发和试验发展款项的账龄作

存续期预期信用损失率对照表，计算预展款项为信用风险特征期信用损失。

*其他应收款

本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12

29四川川大智胜软件股份有限公司2025年度财务报表附注

个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据计提方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过本组合以其他应收款的账

组合1：账龄组合违约风险敞口和未来12个月内或整龄作为信用风险特征

个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

组合2：应收员工借支备本组合以款项性质分类风参考历史信用损失经验，预期信用损用金险低的备用金失率为0%。

参考历史信用损失经验，结合当前状组合3：合并范围内关联本组合为收取的合并范围况以及对未来经济状况的预测，通过方往来组合内的关联方款项违约风险敞口和整个存续期预期信

用损失率，计算预期信用损失。

参考历史信用损失经验，结合当前状本组合以工程和技术研究

组合4：应收工程和技术况以及对未来经济状况的预测，通过和试验发展款项的账龄作

研究和试验发展款项整个存续期预期信用损失率对照表，为信用风险特征计算预期信用损失。

*债权投资债权投资主要核算以摊余成本计量的债券投资等。本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。

除了单项评估信用风险的债权投资外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合，计提方法与应收账款一致。

*其他债权投资

其他债权投资主要核算以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债券投资等，自初始确认日起到期期限在一年以上的应收款项融资，也列报为其他债权投资。对于其他债权投资不含列报在其他债权投资中的包含重大融资成分的应收款项融资），本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。对于不包含重大融资成分的应收款项融资，本公司按照相当于整

30四川川大智胜软件股份有限公司2025年度财务报表附注

个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。除了单项评估信用风险的其他债权投资外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合，计提方法与应收账款一致。

11、存货

（1）存货的分类

存货主要包括原材料、低值易耗品、库存商品、合同履约成本、自制半成品、委托加工物资等，摊销期限不超过一年或一个营业周期的合同履约成本也列报为存货。

（2）存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。发出存货时，原材料计价采用先进先出法，库存商品、未完工工程采用个别计价法，自制半成品采用计划成本计价，期末调整为实际成本。低值易耗品在领用时采用一次摊销法。

（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

（4）存货的盘存制度为永续盘存制。

12、合同资产

本公司将客户尚未支付合同对价，但本公司已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵消。

合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注六、10“金融工具减值”。

13、持有待售资产和处置组

（1）划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时

31四川川大智胜软件股份有限公司2025年度财务报表附注

满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出

售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。

本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。

（2）终止经营的认定标准和列报方法

终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经

营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处

置的一项相关联计划的一部分；（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有

32四川川大智胜软件股份有限公司2025年度财务报表附注

待售的非流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。

14、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本公司在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、9“金融工具”。

共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

（1）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长

期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支

付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收

益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益

33四川川大智胜软件股份有限公司2025年度财务报表附注

性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关

管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允

价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因【追加投资】能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则

第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

*成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

*权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资

34四川川大智胜软件股份有限公司2025年度财务报表附注

单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

*收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

*处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、6、“合并财务报表编制的方法”（2）中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

35四川川大智胜软件股份有限公司2025年度财务报表附注

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或

负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位

实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差

36四川川大智胜软件股份有限公司2025年度财务报表附注额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

15、投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。

投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。

16、固定资产

（1）固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

（2）各类固定资产的折旧方法

固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋建筑物年限平均法4052.375

临时建筑年限平均法1059.5

专用设备年限平均法10-1855.28-9.50通用设备年限平均法5519

运输设备年限平均法8511.875

其他设备年限平均法5-1059.50-19.00

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法

37四川川大智胜软件股份有限公司2025年度财务报表附注

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、21“长期资产减值”。

（4）其他说明

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。

当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

17、在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、21“长期资产减值”。

不同类别在建工程结转为固定资产的标准和时点：

工程类别结转为固定资产的标准和时点

房屋及建筑物实际开始使用/完工验收孰早

安装调试的机器设备实际开始使用/完成安装并验收孰早

18、借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已

经开始时，开始资本化；购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专

门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计

38四川川大智胜软件股份有限公司2025年度财务报表附注入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使

用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超

过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

19、使用权资产

本公司使用权资产类别主要包括土地、房屋建筑物等。

在租赁期开始日，本公司将其可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；承租人发生的初始直接费用；承租人为拆卸及移除租赁资

产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司后续采用年限平均法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值时，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。

20、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。无形资产按照其能为本公司带来经济利益的期限确定使用寿命，无法预见其为本公司

39四川川大智胜软件股份有限公司2025年度财务报表附注

带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。

相关合同规定的受益法律规定的有项目预计使用年限摊销年限年限效年限土地使用权50年50年50年专有技术5、10年5、10年管理、办公软件5－10年5－10年期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

本公司研发支出为公司研发活动直接相关的支出，包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用与长期待摊费用、设计费用、无形资产摊销费用、委托外部研究开发费用、其他费用等。其中研发人员的工资按照项目工时分摊计入研发支出。

1）公司内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出与开发阶段支出。

研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。

开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。

2）公司内部研究开发项目研究阶段的支出计入当期损益。

（3）公司内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：

a、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

b、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

c、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；

d、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

e、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

研究阶段为项目前期“获取技术知识的可行性论证或调研”阶段，此阶段的支出在发生时计入当期损益。

在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出

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新的或具有实质性改进的材料、装置、产品的过程作为公司的开发阶段，对符合进入开发阶段的研发项目，公司按项目管理的要求提交开发项目立项材料，并按项目管理业务流程进行评审，经评审同意后作为开发阶段的起始时点开始归集费用，以开发项目的验收结题作为开发阶段的结束时点，验收结题时，项目成果符合无形资产确认条件的，资本化为无形资产，否则，结转计入当期损益。

对于无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、21“长期资产减值”。

21、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的

投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

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22、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

23、合同负债

合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

24、职工薪酬

本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。

其中：

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、

工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划及设定受益计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。本公司的设定受益计划，具体为本公司根据预期累计福利单位方确定的公式将设定公益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回到损益。

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行

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会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

25、预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

（1）亏损合同亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。

（2）重组义务

对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。

26、股份支付

1、股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2、实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

（1）以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关

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成本或费用，相应增加所有者权益。

（2）以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

（3）修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

27、收入

本公司收入确认的总体原则和计量方法如下：

（1）识别履约义务收入，是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关的经济利益的总流入。本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。

本公司将向客户转让商品（包括劳务，下同）的承诺作为单项履约义务，分两种情况识别单项履约义务：一是本公司向客户转让可明确区分商品（或者商品的组合）的承诺。二是本公司向客户转让一系列实质相同且转让模式相同的、可明确区分商品的承诺。

（2）确定交易价格

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本公司按向客户转让商品而预期有权收取的对价金额确定交易价格。在合同开始日，本公司将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

（3）收入确认时点及判断依据

对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；本

公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

主营业务收入主要包括系统集成合同收入、软件开发收入、技术转让收入及其他服务收入等。主营业务收入以扣除销售折扣之后净额列示。

（1）收入确认总体原则

本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。

满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；3）本公司履约过程中所产出的商品

具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用投入法或产出

45四川川大智胜软件股份有限公司2025年度财务报表附注

法确定恰当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度。

当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

（2）收入确认的具体方法

1）系统集成、软件开发合同收入

公司对于提供系统集成、软件开发及工程服务类业务，履约进度按合同约定进度确认，履约进度合同约定不明的或未约定的，且已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对不满足某一时段内履行的履约义务，公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。

2）技术转让收入

根据技术转让合同，于技术成果已经转让且客户取得相关技术的控制权，收到价款或取得收取款项的权利时，确认收入。

3）服务收入

服务收入包括为软件维护、培训等收入。

对公司提供技术服务类业务，收入确认满足下列条件：公司已根据服务合同约定提供了相关服务，且客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益，与公司相关的经济利益很可能流入，服务成本能够可靠计量，公司按照合同约定在服务期内分期确认收入。

4）让渡资产使用权

本公司在相关资产使用权让渡时按照合同或协议约定的使用期限及金额确认收入。

28、合同成本

本公司与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。根据其流动性，分别列报在存货、其他流动资产和其他非流动资产中。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产除非该资产摊销期限不超过一年。

本公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围的，且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；（2）该成本增加了企业未来用

于履行履约义务的资源；（3）该成本预期能够收回。

46四川川大智胜软件股份有限公司2025年度财务报表附注

本公司对与合同成本有关的资产采用与该资产相关的收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本公司将超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：（1）企业因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；（2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

29、政府补助

政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的，作为与资产相关的政府补助；政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此之外的作为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益或冲减相关资产的账面价值，相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本费用；用于补偿已经发生的相关成

本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本费用。

30、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。

（2）递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不

47四川川大智胜软件股份有限公司2025年度财务报表附注予确认有关的递延所得税负债（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易

中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（3）所得税费用所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所

得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

（4）所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的

48四川川大智胜软件股份有限公司2025年度财务报表附注

纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

31、租赁

租赁是指本公司让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以

换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或包含租赁。

（1）本公司作为承租人本公司租赁资产的类别主要为房屋和土地。

1初始计量

在租赁期开始日，本公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。

2后续计量

本公司参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧（详见本附注四、16“固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

对于租赁负债，本公司按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结

果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。

3短期租赁和低价值资产租赁

本公司将在租赁期开始日，租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。本公司对短期租赁低价值资产

49四川川大智胜软件股份有限公司2025年度财务报表附注

租赁选择不确认使用权资产和租赁负债。在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益。

（2）本公司作为出租人

本公司在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

1经营租赁

本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。

2融资租赁

于租赁期开始日，本公司确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。

本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

32、租赁负债

在租赁期开始日，本公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；

无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评

估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。

33、其他重要的会计政策和会计估计无。

34、重要会计政策、会计估计的变更

本报告期内，本公司无重要会计政策变更。

（2）会计估计变更

50四川川大智胜软件股份有限公司2025年度财务报表附注

本报告期内，本公司无重要会计估计变更。

35、其他

本期本公司无需披露的其他事项调整。

五、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率按销项税扣除当期允许抵扣的进项税

增值税13、9、6、5、3、1额后的差额计缴增值税。

所得税应纳税所得额15、20城建税实际缴纳的流转税7教育费附加实际缴纳的流转税3地方教育费附加实际缴纳的流转税2

存在不同企业所得税税率的纳税主体如下：

纳税主体名称所得税税率

四川川大智胜软件股份有限公司15%

深圳市川大智胜科技发展有限公司20%

四川华控图形科技有限公司15%

四川极限飞行教育科技有限公司20%

北京威胜通达科技有限公司20%

四川智胜创联软件销售有限公司20%

四川智胜视界科技有限公司20%

北京星光航信科技有限公司20%

北京川大智胜科技有限公司20%

南京川大智胜软件开发有限公司20%

成都胜威通达科技有限公司20%

成都智胜新视觉科技有限公司20%

四川智胜乐飞航空科技有限公司20%

成都智胜三维应用技术有限责任公司20%

四川智胜互影通文化科技有限公司20%

四川智胜斐斯科技有限责任公司20%

成都智胜嘉园后勤服务有限责任公司20%

成都智胜光环科技有限公司20%

成都汉博德信息技术有限公司20%

成都兴仁科技有限公司20%

四川智胜升远科技有限责任公司20%

四川智胜天开科技有限公司20%

2、税收优惠及批文

（1）增值税

本公司、深圳市川大智胜科技发展有限公司、四川华控图形科技有限公司、北京威胜通

51四川川大智胜软件股份有限公司2025年度财务报表附注达科技有限公司根据《财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕

100号）的规定，对自行开发销售的软件产品按13%税率缴纳增值税后，增值税实际税负超

过3%的部分享受即征即退政策。

根据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕

36号）的规定，纳税人提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务，免征增值税。

（2）企业所得税

本公司于2023年10月16日取得四川省科学技术厅、四川省财政厅、国家税务总局四川省税务局颁发的高新技术企业证书（证书号：GR202351002378），有效期三年。根据《企业所得税法》相关规定，经主管税务机关备案通过，执行15%的所得税税率。

公司的控股子公司及孙公司属于小型微利企业，根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号）对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。

公司享受软件增值税退税优惠政策，报告期内共计收到软件增值税退税382564.93元，计入利润表中其他收益科目核算，对公司当期净利润的影响金额为382564.93元。

六、合并财务报表项目注释

以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“上年年末”指2024年12月31日，“期末”指2025年12月31日，“本期”指2025年度，“上期”指2024年度。

1、货币资金

项目期末余额上年年末余额

库存现金51910.3191344.14

银行存款86844240.62135442942.69

其他货币资金9880053.56

合计96776204.49135534286.83

其中：存放在境外的款项总额

2、应收票据

（1）应收票据分类列示项目期末余额上年年末余额

银行承兑汇票2567300.00

商业承兑汇票17007369.111917274.00

小计17007369.114484574.00

减：坏账准备185380.3220898.29

52四川川大智胜软件股份有限公司2025年度财务报表附注

项目期末余额上年年末余额

合计16821988.794463675.71

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）按单项计提坏账准备的应收票据按组合计提坏账准备的

17007369.11100.00185380.321.0916821988.79

应收票据

其中：组合1.银行承兑汇票

组合2.商业承兑17007369.11100.00185380.321.0916821988.79汇票

合计17007369.11100.00185380.321.0916821988.79

（续）上年年末余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）按单项计提坏账准备的应收票据按组合计提坏账准备的

4484574.00100.0020898.290.474463675.71

应收票据

其中：组合1.银行承兑

2567300.0057.252567300.00

汇票

组合2.商业承兑

1917274.0042.7520898.291.091896375.71

汇票

合计4484574.00100.0020898.290.474463675.71

*期末按组合计提坏账准备的应收票据

按组合计提坏账准备类别数：2个

按组合计提坏账准备：185380.32组合中，按组合1计提坏账准备的应收票据期末余额项目

账面余额坏账准备计提比例（%）银行承兑汇票合计

（续）上年年末余额项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

银行承兑汇票2567300.00

53四川川大智胜软件股份有限公司2025年度财务报表附注

上年年末余额项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

合计2567300.00组合中，按组合2计提坏账准备的应收票据期末余额项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

商业承兑汇票17007369.11185380.321.09

合计17007369.11185380.321.09

（续）上年年末余额项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

商业承兑汇票1917274.0020898.291.09

合计1917274.0020898.291.09

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况上年年末余本期变动金额类别期末余额额计提收回或转回核销其他

商业承兑汇票20898.29185380.323593415.67-3572517.38185380.32

合计20898.29185380.323593415.67-3572517.38185380.32

（4）期末不存在已质押的应收票据

（5）期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

商业承兑汇票7004758.73

合计7004758.73

（6）本期无核销的应收票据

3、应收账款

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

3个月以内282051186.4649596935.15

3个月-1年69268864.9317844492.68

1至2年57526034.2720215491.56

2至3年16607763.1619704194.41

3至4年24005649.6033466618.70

4至5年23893517.229969750.99

5年以上35919293.4636559924.51

小计509272309.10187357408.00

减：坏账准备88171476.4574347117.85

合计421100832.65113010290.15

（2）按坏账计提方法分类列示期末余额类别账面余额坏账准备账面价值

54四川川大智胜软件股份有限公司2025年度财务报表附注

计提比例

金额比例（%）金额

（%）单项计提坏账准备

13163602.572.5813163602.57100.00

的应收账款按组合计提坏账准

496108706.5397.4275007873.8815.12421100832.65

备的应收账款

其中：

组合1：应收货款332288164.3665.2568546852.2620.63263741312.10

组合2：合并范围内关联方往来组合

组合3：工程和技术

研究和试验发展组163820542.1732.176461021.623.94157359520.55合

合计509272309.10100.0088171476.4517.31421100832.65

（续）上年年末余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）单项计提坏账准备的

14435345.677.7014435345.67100.00

应收账款按组合计提坏账准备

172922062.33

的应收账款92.3059911772.1834.65113010290.15

其中：

组合1：应收货款172922062.3392.3059911772.1834.65113010290.15组合2合并范围内关联方往来组合

合计187357408.00100.0074347117.8539.68113010290.15

*期末单项计提坏账准备的

按单项计提坏账准备类别数：1

按单项计提坏账准备：13163602.57上年年末余额期末余额名称计提计提理账面余额坏账准备账面余额坏账准备比例由江苏东大金智建筑智预期不

能化系统工程有限公3115000.003115000.003115000.003115000.00100.00能收回司北京市公安局公安交预期不

1962066.001962066.001962066.001962066.00100.00

通管理局能收回空军空管系统工程办预期不

968750.00968750.00968750.00968750.00100.00

公室能收回青城山风景旅游管理预期不

638751.89638751.89638751.89638751.89100.00

局能收回

抚松县水利局628000.00628000.00628000.00628000.00100.00预期不

55四川川大智胜软件股份有限公司2025年度财务报表附注

上年年末余额期末余额名称计提计提理账面余额坏账准备账面余额坏账准备比例由能收回都江堰新城建设投资预期不

624155.56624155.56624155.56624155.56100.00

有限责任公司能收回成都市龙泉驿区国库预期不

集中收付与代理核算486000.00486000.00486000.00486000.00100.00能收回中心北京尚人创艺科技文预期不

450000.00450000.00450000.00450000.00100.00

化中心能收回云南华广新技术开发预期不

432700.00432700.00432700.00432700.00100.00

公司能收回甘肃亚盛国际贸易集预期不

411600.00411600.00411600.00411600.00100.00

团有限公司能收回北京瑞盈嘉信空港建预期不

343500.00343500.00343500.00343500.00100.00

设工程有限公司能收回上海华东民航机场建预期不

259200.00259200.00259200.00259200.00100.00

设有限责任公司能收回预期不

广元市机场管理局236000.00236000.00236000.00236000.00100.00能收回四川洲赢科技有限公预期不

228760.00228760.00228760.00228760.00100.00

司能收回

都江堰市青城山.都预期不

217322.38217322.38217322.38217322.38100.00

江堰旅游景区管理局能收回预期不

其他零星客户3433539.843433539.842161796.742161796.74100.00能收回

合计14435345.6714435345.6713163602.5713163602.57100.00——

*期末按组合计提坏账准备的

按组合计提坏账准备类别数：3

按组合计提坏账准备：75007873.88组合中，按应收货款组合计提坏账准备的期末余额项目账面余额坏账准备计提比例

3个月以内220721833.652405867.961.09%

3个月-1年21305032.832819624.5713.23%

1至2年19462401.217651943.2639.32%

2至3年8255919.164155199.0050.33%

3至4年15896692.008795505.9355.33%

4至5年23724983.2219797409.2583.45%

5年以上22921302.2922921302.29100.00%

合计332288164.3668546852.2620.63%组合中，按合并范围内关联方往来组合计提坏账准备的

56四川川大智胜软件股份有限公司2025年度财务报表附注无。

组合中，按工程和技术研究和试验发展组合计提坏账准备的期末余额项目账面余额坏账准备计提比例

3个月以内61329352.81668489.951.09%

3个月-1年47963832.10876324.441.83%

1至2年38063633.061670937.664.39%

2至3年8351844.00712035.178.53%

3至4年8108957.602530311.8031.20%

4至5年2922.602922.60100.00%

5年以上

合计163820542.176461021.623.94%

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况上年年末余本期变动金额类别期末余额额计提收回或转回核销其他

坏账准备74347117.8545574966.4329559909.571234243.10956455.1688171476.45

合计74347117.8545574966.4329559909.571234243.10956455.1688171476.45其中，本期坏账准备收回或转回金额重要的：

确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性按工程和技术研究和中国电子科技集团

7336318.59款项已收回转回试验发展组合计提坏

公司第十研究所账准备

合计7336318.59——————

（4）本期实际核销的应收账款情况项目核销金额

实际核销的应收账款1234243.10

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况应收账款坏占应收账款和应收账款和合账准备和合应收账款期合同资产期合同资产期末单位名称同资产期末余同资产减值末余额末余额余额合计数的额准备期末余比例（%）额中国电子科技集团

111949108.66111949108.6621.732556574.75

公司第十研究所成都武侯社区科技

52368215.5052368215.5010.16570813.58

有限公司中唐通信服务有限

29284964.23930000.0030214964.235.86414134.76

公司

西藏航空有限公司27713160.0027713160.005.382385179.00

中国移动通信集团24301550.0024301550.004.72264886.90

57四川川大智胜软件股份有限公司2025年度财务报表附注

应收账款坏占应收账款和应收账款和合账准备和合应收账款期合同资产期合同资产期末单位名称同资产期末余同资产减值末余额末余额余额合计数的额准备期末余比例（%）额终端有限公司四川分公司

合计245616998.39930000.00246546998.3947.856191588.99

4、合同资产

（1）合同资产情况期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值按组合计提

减值准备的5943163.021101953.344841209.683415506.22360028.383055477.84合同资产

合计5943163.021101953.344841209.683415506.22360028.383055477.84

（2）按坏账计提方法分类列示期末余额账面余额减值准备类别计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）单项计提减值准备的应收账款按组合计提减值准

5943163.02100.001101953.3418.544841209.68

备的应收账款

其中：组合1：账龄

5943163.02100.001101953.3418.544841209.68

组合

合计5943163.02100.001101953.3418.544841209.68

（续）上年年末余额账面余额减值准备类别计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）单项计提减值准备的应收账款按组合计提减值准备

3415506.22100.00360028.3810.543055477.84

的应收账款

其中：组合1：账龄组3415506.22100.00360028.3810.543055477.84合

合计3415506.22100.00360028.3810.543055477.84

*期末按组合计提坏账准备的

按组合计提减值准备类别数：1个

58四川川大智胜软件股份有限公司2025年度财务报表附注

按组合计提减值准备：1101953.34组合中，按组合1组合计提坏账准备的期末余额项目

账面余额减值准备计提比例（%）

1年以内4646702.95474306.7310.21

1至2年391275.9779489.4020.32

2至3年151365.0049830.3432.92

3至4年671819.10427798.3963.68

4至5年82000.0070528.4886.01

5年以上

合计5943163.021101953.3418.54

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期收回或本期转销项目本期计提其他原因

转回/核销已达到收款条件转

合同资产减值准备830339.6360874.41-27540.26回应收账款

合计830339.6360874.41-27540.26——

（4）本期无实际核销的合同资产情况。

5、预付款项

（1）预付款项按账龄列示期末余额上年年末余额账龄

金额比例（%）金额比例（%）

1年以内14383410.3293.151434556.8459.69

1至2年255793.361.66666519.2827.73

2至3年470524.803.0560704.422.53

3年以上330323.002.14241498.0510.05

合计15440051.48100.002403278.59100.00

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况占预付账款期末余单位名称期末余额额合计数的比例坏账准备期末余额

（%）

中科凯捷信息系统有限公司21655000.0058.3821655000.00

四川极途科技发展有限公司6758052.0018.22

成都虹威科技有限公司982300.872.65

北京元六鸿远电子科技股份有限公司964391.082.60

中航光电科技股份有限公司942221.192.54

合计31301965.1484.3921655000.00

6、其他应收款

项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利

59四川川大智胜软件股份有限公司2025年度财务报表附注

项目期末余额上年年末余额

其他应收款50536474.9860112124.99

小计50536474.9860112124.99

减：坏账准备36010636.9112981598.96

合计14525838.0747130526.03

（1）其他应收款

*按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

3个月以内12890658.784243931.30

3个月-1年657983.2015628428.29

1至2年529982.00934315.97

2至3年164818.053887660.00

3至4年3531691.144154024.83

4至5年3927525.1325959670.00

5年以上28833816.685304094.60

小计50536474.9860112124.99

减：坏账准备36010636.9112981598.96

合计14525838.0747130526.03

*按款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额

保证金15401830.917020544.60

往来款34523827.1052558718.61

员工借支备用金508514.43248499.78

其他102302.54284362.00

小计50536474.9860112124.99

减：坏账准备36010636.9112981598.96

合计14525838.0747130526.03

*按坏账计提方法分类列示期末余额账面余额坏账准备类别计提计提账面价值金额金额比例（%）比例（%）

单项计提坏账准备29521340.6058.4229521340.60100.00

按组合计提坏账准备21015134.3841.586489296.3130.8814525838.07

其中：组合1：账龄组合20182385.1839.936323448.3331.3313858936.85

组合2：员工借支备用金508514.431.01508514.43

组合3：合并范围内关联方

组合4：工程和技术研究324234.770.64165847.9851.15158386.79和试验发展组合

合计50536474.98100.0036010636.9171.2614525838.07

60四川川大智胜软件股份有限公司2025年度财务报表附注

（续）上年年末余额账面余额坏账准备类别计提计提账面价值金额金额比例（%）比例（%）

单项计提坏账准备1651340.602.751651340.60100.00按账龄组合计提坏账准

备58460784.3997.2511330258.3619.3847130526.03

其中：组合1：账龄组

合58212284.6196.8411330258.3619.4646882026.25

组合2：员工借支备用

金248499.780.41248499.78

组合3：合并范围内关联方

合计60112124.99100.0012981598.9621.6047130526.03

A．期末单项计提坏账准备的

按单项计提坏账准备类别数：1

按单项计提坏账准备：29521340.60上年年末余额期末余额名称计提计提理账面余额坏账准备账面余额坏账准备比例由天津华翼蓝天科技股份预期不

27870000.0027870000.00100.00

有限公司能收回预期不

中金招标有限责任公司580000.00580000.00580000.00580000.00100.00能收回北京尚人创艺科技文化预期不

450000.00450000.00450000.00450000.00100.00

中心能收回江苏东大金智建筑智能预期不

222500.00222500.00222500.00222500.00100.00

化系统工程有限公司能收回预期不

德阳市公安局160000.00160000.00160000.00160000.00100.00能收回预期不

Pathpoint Associates Inc. 123132.60 123132.60 123132.60 123132.60 100.00能收回成都思蓝网络科技有限预期不

45000.0045000.0045000.0045000.00100.00

公司能收回广州亿康乐金信息系统预期不

30000.0030000.0030000.0030000.00100.00

有限公司能收回预期不

珠海市政府采购中心19708.0019708.0019708.0019708.00100.00能收回预期不

阿坝州财政局10000.0010000.0010000.0010000.00100.00能收回常德市公共资源交易中预期不

8000.008000.008000.008000.00100.00

心能收回

东莞市碧桂园房地产开3000.003000.003000.003000.00100.00预期不

61四川川大智胜软件股份有限公司2025年度财务报表附注

上年年末余额期末余额名称计提计提理账面余额坏账准备账面余额坏账准备比例由发有限公司能收回

合计1651340.601651340.6029521340.6029521340.60————

B．期末按组合计提坏账准备的

按组合计提坏账准备类别数：4

按组合计提坏账准备：6489296.31组合中，按员工借支备用金组合计提坏账准备的期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

员工借支备用金508514.43

合计508514.43组合中，按账龄组合计提坏账准备的期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

3个月以内12451010.97135716.021.09

3个月-1年479157.3848909.4210.21

1至2年508443.00103292.3920.32

2至3年153160.0050421.2732.92

3至4年160250.00102043.3863.68

4至5年3912159.833364861.8586.01

5年以上2518204.002518204.00100.00

合计20182385.186323448.33——组合中，按合并范围内关联方组合计提坏账准备的期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）合并范围内关联方合计组合中，按工程和技术研究和试验发展组合计提坏账准备的期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

3个月以内85604.69933.091.09

3个月-1年72540.00582.020.80

1至2年1818.0060.793.34

2至3年

3至4年

4至5年

5年以上164272.08164272.08100.00

合计324234.77165847.98——

C．其他应收款坏账准备计提情况

62四川川大智胜软件股份有限公司2025年度财务报表附注

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来12个月预合计信用损失（未发信用损失（已发期信用损失生信用减值）生信用减值）

2025年1月1日余额3672152.706016485.003292961.2612981598.96

——转入第二阶段

——转入第三阶段-5768535.005768535.00

——转回第二阶段

——转回第一阶段26514.05-26514.05

本期计提896548.07892050.0024761573.7926550171.86

本期转回1300607.831300607.83本期转销本期核销

其他变动2220526.082220526.08

2025年12月31日余1074080.911140000.0033796556.0036010636.91

额本公司对划分为账龄组合的其他应收款项基于逾期信息和信用风险评级划分三个阶段计算预期信用损失，单项计提坏账的其他应收款代表自初始确认后已发生信用减值（第三阶段）。信用期内的其他应收款代表自初始确认后信用风险未显著增加（第一阶段）；逾期超过30日，代表自初始确认后信用风险显著增加但尚未发生信用减值（第二阶段），除非本公司以合理成本即可获得合理且有依据的信息，证明即使逾期超过30日，信用风险仍未显著增加；逾期超过1年以上，代表自初始确认后信用风险显著增加且已发生信用减值。

*本期计提、收回或转回的坏账准备情况上年年末余本期变动金额类别期末余额额计提收回或转回转销或核销其他其他应收款坏

12981598.9626550171.861300607.832220526.0836010636.91

账准备

合计12981598.9626550171.861300607.832220526.0836010636.91

*本期无实际核销的其他应收款情况

*按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款坏账准备期末单位名称款项性质期末余额账龄期末余额合计余额

数的比例（%）天津华翼蓝天科技股

单位往来27870000.003年以上55.1527870000.00份有限公司成都武侯社区科技有

履约保证金10386962.233个月以内20.55113217.89限公司中亚民生科技发展有

单位往来3791654.834-5年7.503261215.09限公司成都智胜天融企业管

单位往来1140000.005年以上2.261140000.00

理中心（有限合伙）

63四川川大智胜软件股份有限公司2025年度财务报表附注

占其他应收款坏账准备期末单位名称款项性质期末余额账龄期末余额合计余额

数的比例（%）四川国际招标有限责

投标保证金1000000.003个月以内1.9810900.00任公司

合计——44188617.06——87.4432395332.98

7、存货

期末余额

项目存货跌价准备/合同履约成账面余额账面价值本减值准备

原材料44172462.8814969864.3029202598.58

库存商品62588474.7122483208.5340105266.18

合同履约成本64358892.529882675.3454476217.18

半成品42055175.384243133.4837812041.90

发出商品13092614.6813092614.68

合计226267620.1751578881.65174688738.52

（1）存货分类上年年末余额

项目存货跌价准备/合同履约成账面余额账面价值本减值准备

原材料31026182.4410181855.5020844326.94

库存商品47555079.2511567699.9135987379.34

合同履约成本106190108.284912215.55101277892.73

半成品4861783.302949263.691912519.61

合计189633153.2729611034.65160022118.62

（2）存货跌价准备及合同履约成本减值准备本期增加金额本期减少金额期末余额项目上年年末余额转回或计提其他其他转销

原材料10181855.504788008.8014969864.30

库存商品11567699.9110773451.49142057.1322483208.53

合同履约成本4912215.558877571.33617865.963289245.589882675.34

半成品2949263.6953599.531240270.264243133.48

合计29611034.6524492631.151382327.39617865.963289245.5851578881.65

存货跌价准备说明：

本期转回或转销存存货种类可变现净值的具体依据货跌价准备的原因预计售价减去至完工时估计将要发生的成本及税费原材料无后的金额确定可变现净值库存商品预计售价减去估计的税费后的金额确定可变现净值无

合同履约交付，结转合同履约成预计售价减去至完工时估计将要发生的成本及税费项目成本并转销合本后的金额确定可变现净值同履约成本跌价准

64四川川大智胜软件股份有限公司2025年度财务报表附注

备预计售价减去至完工时估计将要发生的成本及税费半成品无后的金额确定可变现净值预计售价减去至完工时估计将要发生的成本及税费发出商品无后的金额确定可变现净值

8、其他流动资产

项目期末余额上年年末余额

待抵扣进项税25138378.3932790873.77

预交所得税3332.83

合计25138378.3932794206.60

9、长期股权投资

（1）长期股权投资情况上年年末余减值准备本期本期权益法本期其他本期追被投资单位额（账面价上年年末减少下确认的投综合加投资

值）余额投资资损益收益调整

一、联营企业四川省七重空间虚拟现实

2584001.87-887305.74

信息科技有限公司四川川投智胜数字科技有

24161672.47851753.68

限公司苏州千视通视觉科技股份

10845222.79251260.00

有限公司天津华翼蓝天科技股份有

41040568.10-1016937.84

限公司成都智胜航安科技有限公

2640063.19420940.21

司四川智胜风云低空监视技术有限公司

合计81271528.42——————-380289.69——

续：

本期宣告本期其期末余额减值准发放本期计提本期其他变被投资单位他权益（账面价备期末现金股利减值准备动变动值）余额或利润

一、联营企业四川省七重空间虚拟现

1696696.13

实信息科技有限公司四川川投智胜数字科技

-400000.0024613426.15有限公司苏州千视通视觉科技股

-11096482.79份有限公司

天津华翼蓝天科技股份-40023630.26

65四川川大智胜软件股份有限公司2025年度财务报表附注

本期宣告本期其期末余额减值准发放本期计提本期其他变被投资单位他权益（账面价备期末现金股利减值准备动变动值）余额或利润有限公司成都智胜航安科技有限

3061003.40

公司四川智胜风云低空监视技术有限公司

合计-400000.00——-51120113.0529371125.68——

10、其他权益工具投资

本期增减变动减期初本期计入其他本期计入其项目追加少公允价值余额综合收益的利他综合收益其他投资投变动得的损失资成都万联传感网络技术有限公司深圳智胜慧通科

4127195.581214494.16

技有限公司四川川达计科智

116222.57

能科技有限公司北京中科智鹏物

1994899.76227510.82

联科技有限公司苏州千视通视觉

科技股份有限公1752165.2711096482.79司天津华翼蓝天科

-22176020.7540023631.06技股份有限公司

合计6238317.91-19209361.32227510.8251120113.85

续：

指定为以公允价值累计计入其累计计入其期末本期确认的计量且其变动计入项目他综合收益他综合收益余额股利收入其他综合收益的原的利得的损失因成都万联传感

网络技术有限2000000.00不以出售为目的公司深圳智胜慧通

5341689.741401637.03不以出售为目的

科技有限公司四川川达计科

智能科技有限116222.5733777.43不以出售为目的公司北京中科智鹏

1767388.94732611.06不以出售为目的

物联科技有限

66四川川大智胜软件股份有限公司2025年度财务报表附注

指定为以公允价值累计计入其累计计入其期末本期确认的计量且其变动计入项目他综合收益他综合收益余额股利收入其他综合收益的原的利得的损失因公司苏州千视通视

觉科技股份有12848648.061752165.27不以出售为目的限公司天津华翼蓝天

科技股份有限17847610.31-22176020.75不以出售为目的公司

合计37921559.62——-19022218.452766388.49——

其他变动51120113.85元，系公司依据《企业会计准则第2号——长期股权投资》

第十五条及《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》，因丧失对被投资单位的

重大影响，苏州千视通视觉科技股份有限公司、天津华翼蓝天科技股份有限公司在本期自丧失重大影响次月首日起，将剩余长期股权投资由权益法核算重分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的其他权益工具投资。转换日按公允价值重计量，差额及原权益法下相关权益变动计入当期损益；后续按公允价值计量，公允价值变动计入其他综合收益，处置时累计其他综合收益转入留存收益。

11、其他非流动金融资产

项目期末余额上年年末余额分类以公允价值计量且其变动计入当期损

35617358.7054000000.00

益的金融资产

其中：权益工具投资-北京华安天诚科技有

35617358.7054000000.00

限公司

合计35617358.7054000000.00

12、固定资产

项目期末余额上年年末余额

固定资产285669886.50359934894.37

固定资产清理325147.89

合计285995034.39359934894.37

（1）固定资产

1固定资产情况

房屋及项目专用设备通用设备建筑物

一、账面原值

1.上年年末余额174746690.26451982271.9837512083.80

2.本期增加金额348116.998657882.60

（1）购置161726.991111195.50

（2）在建工程转入

67四川川大智胜软件股份有限公司2025年度财务报表附注

房屋及项目专用设备通用设备建筑物

（3）其他186390.0096800.00

（4）合并增加7449887.10

3.本期减少金额2930267.5185738300.656269038.15

（1）处置或报废298918.166183589.33

（2）转入在建工程80770969.33

（3）其他3290598.2985448.82

（4）合并减少2930267.511377814.87

4.期末余额171816422.75366592088.3239900928.25

二、累计折旧

1.上年年末余额48507927.75226414183.7629492437.89

2.本期增加金额4505713.3227193969.218008164.33

（1）计提4505713.3227193969.213595312.61

（2）其他增加301887.57

（3）合并增加4110964.15

3.本期减少金额1856044.4859870453.605922892.76

（1）处置或报废283972.135922892.76

（2）转入在建工程56555262.73

（3）其他2110183.07

（4）合并减少1856044.48921035.67

4.期末余额51157596.59193737699.3731577709.46

三、减值准备

1.上年年末余额1305273.2441972.47

2.本期增加金额20043246.63

（1）计提20043246.63

（2）其他增加

（3）合并增加

3.本期减少金额24899.52

（1）处置或报废24899.52

（2）其他

（3）合并减少

4.期末余额21348519.8717072.95

四、账面价值

1.期末账面价值120658826.16151505869.088306145.84

2.上年年末账面价值126238762.51224262814.987977673.44

（续）项目交通运输设备其他设备合计

一、账面原值

1.上年年末余额2437046.667402893.37674080986.07

2.本期增加金额1586283.533875983.2514468266.37

（1）购置454776.993621301.735349001.21

（2）在建工程转入

（3）其他283190.00

（4）合并增加1131506.54254681.528836075.16

68四川川大智胜软件股份有限公司2025年度财务报表附注

项目交通运输设备其他设备合计

3.本期减少金额75765.00187134.8095200506.11

（1）处置或报废75765.00187134.806745407.29

（2）转入在建工程80770969.33

（3）其他3376047.11

（4）合并减少4308082.38

4.期末余额3947565.1911091741.82593348746.33

二、累计折旧

1.上年年末余额2252489.956128790.26312795829.61

2.本期增加金额1186365.77498237.0841392449.71

（1）计提351867.35388326.3336035188.82

（2）其他增加301887.57

（3）合并增加834498.42109910.755055373.32

3.本期减少金额71976.75178633.0667900000.65

（1）处置或报废71976.75178633.066457474.70

（2）转入在建工程56555262.73

（3）其他2110183.07

（4）合并减少2777080.15

4.期末余额3366878.976448394.28286288278.67

三、减值准备

1.上年年末余额3016.381350262.09

2.本期增加金额21971.9620065218.59

（1）计提21971.9620065218.59

（2）其他增加

（3）合并增加

3.本期减少金额24899.52

（1）处置或报废24899.52

（2）其他

（3）合并减少

4.期末余额24988.3421390581.16

四、账面价值

1.期末账面价值580686.224618359.20285669886.50

2.上年年末账面价值184556.711271086.73359934894.37

2暂时闲置的固定资产情况

项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

专用设备3560366.343382348.02159835.0018183.32

通用设备19983578.3318583791.85218335.621181450.86

其他设备71363.5465678.025685.52

合计23615308.2122031817.89378170.621205319.70

3通过经营租赁租出的固定资产

项目期末账面价值

空管仿真专用设备68072.62

虚拟现实和增强现实设备8540560.00

三维人脸识别查验设备1198717.66

69四川川大智胜软件股份有限公司2025年度财务报表附注

项目期末账面价值

房屋建筑物21678744.94

合计31486095.22

4本公司无未办妥产权证书的固定资产

5固定资产的减值测试情况

A．可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定公允价值和关键参数的项目账面价值可收回金额减值金额处置费用的关键参数确定依据确定方式

公司监控系统22151.96170.0021981.96市场法市场询价四川省科技馆

科普仿真体验1064462.81337420.00727042.81市场法市场询价项目固定资产

3D Scanning 32438.04 90.00 32348.04 市场法 市场询价

Module Broadway

360度碗底全景

高端塔台模拟3046730.23476890.002569840.23市场法市场询价机航空培训学校

373908.851920.00371988.85市场法市场询价

项目固定资产

CAE B737-300 10692482.16 1376430.00 9316052.16 市场法 市场询价飞行模拟机

270度穹顶152956.558600.00144356.55市场法市场询价

机架（苏州广

21281.881720.0019561.88市场法市场询价

能）管制员飞行训

211385942.148234160.003151782.14

市场法市场询价

练模拟机（套）公允价值、七重空间处置费用

——A320 2069454.06 567660.00 1501794.06市场法市场询价模拟机

七重空间——高

2126888.781682160.00444728.78市场法市场询价

铁模拟器

七重空间——空

1900189.851502860.00397329.85市场法市场询价

中态势

七重空间-机降1489912.831213610.00276302.83市场法市场询价航母

七重空间-金河

1234922.071005910.00229012.07市场法市场询价

LED七重空间展馆

1051020.91844340.00206680.91市场法市场询价

装修

七重空间-南海

996672.07811840.00184832.07市场法市场询价

新岛

七重空间-峨眉

768943.10626340.00142603.10市场法市场询价

仙山

七重空间-太空

752160.25612670.00139490.25市场法市场询价

探索

70四川川大智胜软件股份有限公司2025年度财务报表附注

公允价值和关键参数的项目账面价值可收回金额减值金额处置费用的关键参数确定依据确定方式七重空间

——055万吨大705000.05517510.00187490.05市场法市场询价驱

合计39887518.5919822300.0020065218.59

（2）固定资产清理项目期末余额上年年末余额

通用设备297911.87

运输设备3788.25

专用设备14946.03

其他设备8501.74

合计325147.89

13、在建工程

项目期末余额上年年末余额

在建工程34960748.4314409253.83工程物资

合计34960748.4314409253.83

（1）在建工程

*在建工程情况期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值飞行模拟机

26124638.4326124638.43

安装项目七重空间大

国重器互动14899145.426063035.428836110.0014409253.8314409253.83体验馆

合计41023783.856063035.4234960748.4314409253.83——14409253.83

*重要在建工程项目本期变动情况工程累计上年年末余本期增加金本期转入固资产减值金项目名称预算数投入占预额额定资产金额额

算比例（%）飞行模拟机

26124638.43

安装项目七重空间大

国重器互动38789375.0014409253.83489891.596063035.4288.77%体验馆

合计38789375.0014409253.8326614530.02——6063035.42——

（续）

利息资本化累其中：本期利息本期利息资本期末账面价项目名称资金来源

计金额资本化金额化率（%）值

71四川川大智胜软件股份有限公司2025年度财务报表附注

利息资本化累其中：本期利息本期利息资本期末账面价项目名称资金来源

计金额资本化金额化率（%）值飞行模拟机安装

其他26124638.43项目七重空间大国重

其他8836110.00器互动体验馆

合计————————34960748.43

3在建工程的减值测试情况

A．可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定公允价值关键参数可收回金和处置费关键参项目账面价值减值金额的确定依额用的确定数据方式

C919 飞 行 模

3996554.312585340.001411214.31市场法市场询价

拟器

某军机体验器2238699.201448190.00790509.20市场法市场询价

潜艇模拟器2403696.201554930.00848766.20市场法市场询价

舰艇模拟器2202126.821424540.00777586.82市场法市场询价

2楼机降航母65169.6542160.0023009.65市场法市场询价

老展厅塔台363184.24234940.00128244.24市场法市场询价金河夜游投影

912278.50590150.00322128.50市场法市场询价

版大悦城拆回设公允价

备-使用不明1729632.14376790.001352842.14市场法值、处置市场询价确费用

其他投入-待

与七重空间结625027.44404320.00220707.44市场法市场询价算

未用-设备存

34009.6422000.0012009.64市场法市场询价

放情况不明单独保管未使

236127.44152750.0083377.44市场法市场询价

用

辅材92639.84-92639.84市场法市场询价

合计14899145.428836110.006063035.42————

14、使用权资产

项目土地使用权房屋及建筑物合计

一、账面原值

1、上年年末余额622752.733329812.513952565.24

2、本期增加金额5016277.655016277.65

（1）新增租入5016277.655016277.65

（2）合并增加

3、本期减少金额3329812.513329812.51

（1）其他3329812.513329812.51

4、期末余额622752.735016277.655639030.38

72四川川大智胜软件股份有限公司2025年度财务报表附注

项目土地使用权房屋及建筑物合计

二、累计折旧

1、上年年末余额205048.982527453.472732502.45

2、本期增加金额52258.961468268.401520527.36

（1）计提52258.961468268.401520527.36

（2）合并增加

3、本期减少金额3093824.433093824.43

（1）其他3093824.433093824.43

4、期末余额257307.94901897.441159205.38

三、减值准备

1、上年年末余额

2、本期增加金额

3、本期减少金额

4、期末余额

四、账面价值

1、期末账面价值365444.794114380.214479825.00

2、上年年末账面价值417703.75802359.041220062.79

15、无形资产

（1）无形资产情况项目土地使用权专利权非专利技术

一、账面原值

1.上年年末余额12278871.6042215270.11561289472.30

2.本期增加金额45602941.1848643911.86

（1）购置

（2）内部研发48643911.86

（3）企业合并增加45602941.18

（4）投资者投入

（5）其他

3.本期减少金额39269133.58

（1）处置

（2）其他

（3）合并减少39269133.58

4.期末余额12278871.6048549077.71609933384.16

二、累计摊销

1.上年年末余额4702546.6023784177.91300351255.00

2.本期增加金额261252.606266932.6935236167.18

（1）计提261252.603952398.5535236167.18

（2）其他增加

（3）合并增加2314534.14

3.本期减少金额25493235.26

（1）处置

（2）其他

（3）合并减少25493235.26

4.期末余额4963799.204557875.34335587422.18

三、减值准备

73四川川大智胜软件股份有限公司2025年度财务报表附注

项目土地使用权专利权非专利技术

1.上年年末余额694489.4963059541.60

2.本期增加金额2986771.6382795941.83

（1）计提2986771.6382795941.83

（2）其他增加

（3）合并增加

3、本期减少金额2986771.63

（1）处置

（2）其他

（3）合并减少2986771.63

4.期末余额694489.49145855483.43

四、账面价值

1.期末余额账面价值7315072.4043296712.88128490478.55

2.上年年末账面价值7576325.0017736602.71197878675.70

（续）项目其他合计

一、账面原值

1.上年年末余额22368643.07638152257.08

2.本期增加金额165805.0294412658.06

（1）购置137381.49137381.49

（2）内部研发48643911.86

（3）企业合并增加28423.5345631364.71

（4）投资者投入

（5）其他

3.本期减少金额2755832.3442024965.92

（1）处置

（2）其他

（3）合并减少2755832.3442024965.92

4.期末余额19778615.75690539949.22

二、累计摊销

1.上年年末余额14314286.07343152265.58

2.本期增加金额3078750.6144843103.08

（1）计提3076974.1442526792.47

（2）其他增加

（3）合并增加1776.472316310.61

3.本期减少金额2062186.3927555421.65

（1）处置

（2）其他

（3）合并减少2062186.3927555421.65

4.期末余额15330850.29360439947.01

三、减值准备

1.上年年末余额63754031.09

2.本期增加金额2427037.6688209751.12

（1）计提2427037.6688209751.12

（2）其他增加

74四川川大智胜软件股份有限公司2025年度财务报表附注

项目其他合计

（3）合并增加

3、本期减少金额2986771.63

（1）处置

（2）其他

（3）合并减少2986771.63

4.期末余额2427037.66148977010.58

四、账面价值

1.期末余额账面价值2020727.80181122991.63

2.上年年末账面价值8054357.00231245960.41

（2）本公司期末通过内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为95.70%。

（3）本公司无未办妥产权证书的土地使用权。

（4）无形资产的减值测试情况

A．可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定公允价值关键参数和处置费项目账面价值可收回金额减值金额关键参数的确定依用的确定据方式与三维技术参照行业水平利依据公司

相关的技术118311809.62101608009.5116703800.11成本法

润率为5.5%规划类无形资产与空管业务收入增长率依据公司

相关的技术84171040.3425311788.5258859251.82收益法7.02%-24.55%，折规划及行类无形资产现率16.24%业情况与虚拟现实依据公司

收入增长率0，

相关的技术10253172.60593245.049659927.56收益法规划及行

折现率16.24%类无形资产业情况依据公司技术类无形收入增长率

13775960.2010789188.572986771.638%，收益法规划及行

资产折现率13.79%业情况

合计226511982.76138302231.6488209751.12——————

16、商誉

（1）商誉账面原值本期增加本期减少被投资单位名称或上年年末余企业合并形成期末余额形成商誉的事项额其他处置其他的四川华控图形科技

2336637.502336637.50

有限公司成都汉博德信息技

62720170.7362720170.73

术有限公司成都兴仁科技有限

70948244.21

公司70948244.21

合计2336637.50133668414.942336637.50133668414.94

75四川川大智胜软件股份有限公司2025年度财务报表附注

（2）商誉减值准备被投资单位名称或形上年年末余本期增加本期减少期末余额成商誉的事项额计提其他处置其他成都汉博德信息技术

28256386.2928256386.29

有限公司

合计28256386.2928256386.29

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属经营分部及依是否与以前年名称所属资产组或组合的构成及依据据度保持一致

成都汉博德信息技资产组相关的资产包括固定资产、信息化及其他产品是

术有限公司无形资产、使用权资产等资产。充与服务分考虑管理层对生产经营活动的管理或监控方式和对资产的持续成都兴仁科技有限航空及空管产品与

使用或处置的决策方式，认定的资是公司服务产组或资产组组合应能够独立产生现金流量。

A．可收回金额按预计未来现金流量的现值确定项目账面价值可收回金额减值金额预测期的年限

成都汉博德信息技术有限公司71483416.2943227030.0028256386.295年成都兴仁科技有限公司98105996.70101563000.005年合计169589412.99144790030.0028256386.29——

续：

稳定期的关键参数的项目预测期的关键参数稳定期的关键参数确定依据

26年收入增长率259.18%，稳定期间收入增长率

成都汉博德信息2730管理层根据发展规划、年至年收入增长率0%；0%

技术有限公司2630行业发展趋势、市场竞年至年平均净利润率净利润率10.56%

10.43%12.64%争情况等因素的综合税前折现率分析，预测稳定期营业

28-30年收入增长7%与十四五

稳定期间收入增长收入保持不变，并据此成都兴仁科技有规划期间国防开支增长一致，

0%，十六五期间国防对相关成本、费用、利

限公司与十五五规划期间2026年预开支增长速率未知润进行预测。

计国防开支增长一致

合计——————

B.业绩承诺

具体描述详见附注八、1（3）*。

17、长期待摊费用

上年年末余本期增加金本期摊销金其他减少金项目期末余额额额额额

装修费107427.84219378.9074287.98252518.76

其他288866.99128106.95262825.27154148.67

合计396294.83347485.85337113.25406667.43

76四川川大智胜软件股份有限公司2025年度财务报表附注

18、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产明细期末余额上年年末余额项目可抵扣暂时性差递延所得税资可抵扣暂时性差递延所得税资异产异产

资产减值准备362830496.0936593820.60192426160.7919342966.59

内部交易未实现利润3837488.00383748.803744395.05374439.51

可抵扣亏损284009972.9329348838.04279550301.9928691735.84

预计负债4653712.38776309.943142858.97314285.90

暂估成本24433874.042582313.5221655351.822165535.18

递延收益11286219.401128621.941134479.51113447.95

其他权益工具投资20423855.502042385.552940637.15294063.72

租赁负债2470722.40344909.051082937.92136935.11

合计713946340.7473200947.44505677123.2051433409.80

（2）未经抵销的递延所得税负债明细期末余额上年年末余额项目应纳税暂时性差递延所得税负应纳税暂时性差递延所得税负异债异债

金融资产公允价值变动18382641.301838264.1316560000.001656000.00

长期资产公允价值变动43171518.806475727.82

存货公允价值变动6425490.20963823.53

使用权资产1965459.33276546.651220062.79162124.24

其他权益工具投资117780.4829445.12588902.3529445.12

合计70062890.119583807.2518368965.141847569.36

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债抵销后递延递延所得税资产抵销后递延所得递延所得税资产所得税资产项目和负债期末互抵税资产或负债期和负债期初互抵或负债上年金额末余额金额年末余额

递延所得税资产1838264.1371362683.311656000.0049777409.80

递延所得税负债1838264.137745543.121656000.00191569.36

（4）未确认递延所得税资产明细项目期末余额上年年末余额

可抵扣暂时性差异25142747.1415528637.66

可抵扣亏损43169820.1761034932.00

合计68312567.3176563569.66

77四川川大智胜软件股份有限公司2025年度财务报表附注

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末余额上年年末余额

2025年4899207.17

2026年6053862.327296630.72

2027年11275374.729187268.60

2028年7930780.236186590.88

2029年12419534.8133465234.63

2030年5490268.09

合计43169820.1761034932.00

19、其他非流动资产

期末余额上年年末余额项目减值准减值账面余额账面价值账面余额账面价值备准备

预付工程、设备款6867664.726867664.726667010.376667010.37

临时建筑物12149988.6912149988.6914406467.5414406467.54

合计19017653.4119017653.4121073477.9121073477.91

20、所有权或使用权受到限制的资产

期末余额项目账面余额账面价值受限类型受限情况

保证金、冻保函保证金、承兑业

货币资金9880053.569880053.56

结务保证金、诉讼冻结

应收票据7004758.737004758.73已背书已背书未能终止确认

固定资产441953681.28250902135.35抵押借款抵押担保

在建工程26124638.4326124638.43抵押借款抵押担保

其他权益工具投资1138902.351138902.35冻结诉讼冻结资产

合计486102034.35295050488.42————

续：

上年年末余额项目账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金14325.1014325.10冻结诉讼冻结资金

应收票据1000000.00989100.00已背书已背书未能终止确认

存货2871711.442871711.44抵押售后回租资产受限

银行短期借款抵押、

固定资产7725622.194999243.30抵押售后回租资产受限

其他权益工具投资1138902.351138902.35冻结诉讼冻结资产

合计12750561.0810013282.19————

注：受限制固定资产主要系公司以其成都市武侯区武科东一路7号的房产，房屋产权证号“成房权证监制第1653488号”、“成房权证监制第1653489号”、“川（2021）成都不动产

权第0137182号”及公司自有专业设备用于股东借款19380万抵押。

78四川川大智胜软件股份有限公司2025年度财务报表附注

子公司北京威胜通达公司以其昌平区回南路9号院28号楼803号的房产，房屋产权证号“京（2018）昌不动产权第0052405号”，用于短期借款150万抵押。

受限制其他权益工具投资系子公司深圳川大智胜科技发展有限公司劳动仲裁冻结。

21、短期借款

（1）短期借款分类项目期末余额上年年末余额

信用借款17019631.94

抵押借款1500686.215506202.19

保证借款28023138.8818936987.68

合计29523825.0941462821.81

（2）年末无已逾期未偿还的短期借款情况。

22、应付票据

种类期末余额上年年末余额

商业承兑汇票3600000.00

银行承兑汇票4207134.005333351.30

合计7807134.005333351.30

23、应付账款

（1）应付账款列示项目期末余额上年年末余额

1年以内131198183.5337538715.40

1-2年35873973.4611989247.60

2-3年9897208.793333817.54

3年以上9990726.8211547053.09

合计186960092.6064408833.63

（2）账龄超过1年的重要应付账款或逾期的重要应付账款项目期末余额未偿还或结转的原因

成都信和创业科技有限责任公司5195000.00尚未达到付款条件

四川立安航空科技有限公司4163736.70尚未达到付款条件

合计9358736.70——

24、预收款项

（1）预收款项列示项目期末余额上年年末余额

预收经营租赁租金70676.99118828.81

合计70676.99118828.81

（2）报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因项目变动金额变动原因

预收经营租赁租金48151.82主要系按租赁期确认租赁收益所致

合计48151.82/

79四川川大智胜软件股份有限公司2025年度财务报表附注

25、合同负债

项目期末余额上年年末余额

1年以内45737268.6512222037.09

1-2年4457566.374559304.19

2-3年205840.711046758.82

3年以上1246346.33459772.70

合计51647022.0618287872.80

26、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示项目上年年末余本期增加本期减少期末余额额

一、短期薪酬25058086.9086164737.1592502516.6418720307.41

二、离职后福利-设定提存计划11671.046360960.915732065.83640566.12

三、辞退福利155099.301431489.481064657.78521931.00

四、一年内到期的其他福利

合计25224857.2493957187.5499299240.2519882804.53

（2）短期薪酬列示项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴和补贴24757415.8177944283.5986032986.2016668713.20

2、职工福利费421425.77421425.77

3、社会保险费5713.442795579.102774030.4127262.13

其中：医疗保险费5526.722705959.382695611.7815874.32

工伤保险费186.7288701.3777500.2811387.81

生育保险费918.35918.35

4、住房公积金4048229.002242887.001805342.00

5、工会经费和职工教育经费294957.65955219.691031187.26218990.08

6、短期带薪缺勤

7、短期利润分享计划

合计25058086.9086164737.1592502516.6418720307.41

（3）设定提存计划列示项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险11204.166124352.165515868.40619687.92

2、失业保险费466.88236608.75216197.4320878.20

3、企业年金缴费

合计11671.046360960.915732065.83640566.12

27、应交税费

项目期末余额上年年末余额

增值税3914609.77179294.23

企业所得税6661250.04418.62

个人所得税102740.79151200.06

80四川川大智胜软件股份有限公司2025年度财务报表附注

项目期末余额上年年末余额

城市维护建设税527636.0920542.02

教育费附加145293.788755.28

地方教育费附加96862.515836.85

印花税166168.3041170.94

合计11614561.28407218.00

28、其他应付款

项目期末余额上年年末余额应付利息应付股利

其他应付款279450545.0514461621.90

合计279450545.0514461621.90

（1）其他应付款

*按款项性质列示项目期末余额上年年末余额

保证金295060.00223591.25

往来款2613573.0112757908.69

股东借款212859096.11

应付股权收购款53767600.00

其他9915215.931480121.96

合计279450545.0514461621.90

29、一年内到期的非流动负债

项目期末余额上年年末余额

1年内到期的长期借款47100282.8530082805.56

1年内到期的长期应付款1396533.33

1年内到期的租赁负债1169553.87685834.48

合计48269836.7232165173.37

30、其他流动负债

项目期末余额上年年末余额

待转销项税3340117.781282006.75

已背书或贴现未到期的商业承兑票据7004758.731000000.00

合计10344876.512282006.75

31、长期借款

项目期末余额上年年末余额

信用借款40039111.1170082805.56

保证借款25861171.74

减：一年内到期的长期借款47100282.8530082805.56

合计18800000.0040000000.00

32、租赁负债

项目期末余额上年年末余额

租赁付款额5555336.271176456.38

81四川川大智胜软件股份有限公司2025年度财务报表附注

减：未确认融资费用557801.2793518.46

减：一年内到期的租赁负债1169553.87685834.48

合计3827981.13397103.44

33、长期应付款

项目期末余额上年年末余额

长期应付款1629283.33专项应付款

合计1629283.33

（1）按款项性质列示长期应付款项目期末余额上年年末余额

融资性售后回租3025816.66

减：一年内到期的长期应付款1396533.33

合计1629283.33

34、预计负债

项目期末余额上年年末余额形成原因

未支付合同义务3197085.59468040.97计提售后服务费

产品质量保证2072924.66计提项目维保费

预计赔偿损失2168712.832674818.00预计赔偿损失

合计7438723.083142858.97——

35、递延收益

上年年末余项目本期增加本期减少期末余额形成原因额系收到政府有关部门

政府补助57885319.148387542.2549497776.89拨给公司的各项补助款

合计57885319.148387542.2549497776.89—

涉及政府补助的项目：

本期新与资产相关本期计入其其他备

负债项目期初余额增补助期末余额/与收益相他收益金额变动注金额关低空空域监

视管理与服795000.00180000.00615000.00与资产相关1务飞行模拟机视景系统研

发与测试平671067.02127822.20543244.82与资产相关2台技术改造项目高速高精度结构光三维15068157

18132867.503064710.00与资产相关3

测量仪器开.50发与应用基于三维人

21500000.003000000.0018500000与资产相关4

脸库的超高.00

82四川川大智胜软件股份有限公司2025年度财务报表附注

本期新与资产相关本期计入其其他备

负债项目期初余额增补助期末余额/与收益相他收益金额变动注金额关准确度人脸识别系统产业化与应用低空无人机

探测与监视1066666.80159999.96906666.84与资产相关5系统红外散斑实

时高精度三2025000.

2295000.00270000.00与资产相关6

维测量仪研00发三维全脸相机与识别系

3982500.

统产业化4792500.00810000.00与资产相关700

（战略新兴项目）

7857207.与资产相关

其他8632217.82775010.09/与收益相738关

57885319.148387542.2549497776合计————.89——

36、股本

本期增减变动（+、-）公发上年年末余积项目行送期末余额额金其他小计新股转股股

一、有限售条件

17865865.00-2188778.00-2188778.0015677087.00

股份

1、其他内资持股17865865.00-2188778.00-2188778.0015677087.00

境内自然人

17865865.00-2188778.00-2188778.0015677087.00

持股

二、无限售条件

207760230.002188778.002188778.00209949008.00

股份

1、人民币普通股207760230.002188778.002188778.00209949008.00

三、股份总数225626095.00--225626095.00

37、资本公积

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

股本溢价790743028.17790743028.17

其他资本公积38670443.003115033.808064000.0033721476.80

其中：所有者投入的普通

8064000.008064000.000.00

股

股份支付计入所有者权24273802.6224273802.62

83四川川大智胜软件股份有限公司2025年度财务报表附注

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额益的金额

其他6332640.383115033.809447674.18

合计829413471.173115033.808064000.00824464504.97

38、其他综合收益

减：前期计入其

减：前期计入其本期所得税他综合收益当项目上年年末余额他综合收益当前发生额期转入留存收期转入损益益

一、不能重分类进损

-2310899.09-19436872.14益的其他综合收益其他权益工具投资公

-2310899.09-19436872.14允价值变动

二、将重分类进损益

237446.23237446.23

的其他综合收益

其中：权益法下可转

237446.23237446.23

损益的其他综合收益

其他综合收益合计-2073452.86-19436872.14237446.23

续：

本期减：所得本期税后归属于本期税后归属项目期末余额税费用母公司于少数股东

一、不能重分类进损益

-1943687.22-17493184.92-19804084.01的其他综合收益其他权益工具投资公允

-1943687.22-17493184.92-19804084.01价值变动

二、将重分类进损益的

-237446.23其他综合收益

其中：权益法下可转损

-237446.23益的其他综合收益

其他综合收益合计-1943687.22-17730631.15-19804084.01

注：变动主要系确认以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的公允价值变动损失所致。

39、专项储备

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费2516901.1034452.352482448.75

合计2516901.1034452.352482448.75

40、盈余公积

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积77069280.5477069280.54

合计77069280.5477069280.54

41、未分配利润

项目本期金额上期金额

84四川川大智胜软件股份有限公司2025年度财务报表附注

项目本期金额上期金额

调整前上期期末未分配利润-994803.5671314718.53调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）

调整后期初未分配利润-994803.5671314718.53

加：本期归属于母公司股东的净利润-243222249.92-72309522.09

减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利转作股本的普通股股利

期末未分配利润-244217053.48-994803.56

42、营业收入和营业成本

本期金额上期金额项目收入成本收入成本

主营业务322543704.16243008690.25163655308.46132479687.45

其他业务2659210.72882943.671679768.58499164.52

合计325202914.88243891633.92165335077.04132978851.97

（1）营业收入、营业成本的分解信息本期发生额上期发生额合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本按行业分类

软件行业322044533.39242349676.79161537407.13130370800.89

其他行业3158381.491541957.133797669.912608051.08

合计325202914.88243891633.92165335077.04132978851.97按经营地区分类

东北713831.38839703.95694260.01754976.35

华北23606724.5320960686.6821614486.5226405897.34

华东8001421.7911089027.4610611940.3410973370.82

华南955237.641989905.4612596515.545485729.26

华中26485361.8019873684.077988128.516646154.28

西北1691361.131290776.0310550571.797842292.02

西南263748976.61187847850.27101279174.3374870431.90

合计325202914.88243891633.92165335077.04132978851.97按产品分类

航空及空管产品与服务179127968.88122148718.6485563189.4173689494.69

人工智能产品与服务5667702.446402222.0610759082.6011466075.70

虚拟现实和增强现实产品37025292.1335292201.3863774070.7843929475.21

85四川川大智胜软件股份有限公司2025年度财务报表附注

本期发生额上期发生额合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本与服务

信息化及其他产品与服务103381951.4380048491.845238734.253893806.37

合计325202914.88243891633.92165335077.04132978851.97

（2）营业收入扣除情况具体扣具体扣除项目本期金额上期金额除情况情况

营业收入金额325202914.88165335077.04

营业收入扣除项目合计金额2659210.721679768.58营业收入扣除项目合计金额占营

0.82%1.02%

业收入的比重

一、与主营业务无关的业务收入

1．正常经营之外的其他业务收入。

如出租固定资产、无形资产、包装房屋租物，销售材料，用材料进行非货币房屋租赁、物业

性资产交换，经营受托管理业务等2659210.721679768.58赁、物业服务收

实现的收入，以及虽计入主营业务服务收入入收入，但属于上市公司正常经营之外的收入。

2.不具备资质的类金融业务收入，

如拆出资金利息收入；本会计年度以及上一会计年度新增的类金融

业务所产生的收入，如担保、商业保理、小额贷款、融资租赁、典当

等业务形成的收入，为销售主营产品而开展的融资租赁业务除外。

3.本会计年度以及上一会计年度新

增贸易业务所产生的收入。

4.与上市公司现有正常经营业务无

关的关联交易产生的收入。

5.同一控制下企业合并的子公司期

初至合并日的收入。

6.未形成或难以形成稳定业务模式

的业务所产生的收入。

与主营业务无关的业务收入小计2659210.721679768.58

二、不具备商业实质的收入

1.未显著改变企业未来现金流量的

风险、时间分布或金额的交易或事项产生的收入。

2.不具有真实业务的交易产生的收入。如以自我交易的方式实现的虚假收入，利用互联网技术手段或其他方法构造交易产生的虚假收入等。

86四川川大智胜软件股份有限公司2025年度财务报表附注

具体扣具体扣除项目本期金额上期金额除情况情况

3.交易价格显失公允的业务产生的收入。

4.本会计年度以显失公允的对价或

非交易方式取得的企业合并的子公司或业务产生的收入。

5.审计意见中非标准审计意见涉及的收入。

6.其他不具有商业合理性的交易或

事项产生的收入。

不具备商业实质的收入小计

三、与主营业务无关或不具备商业实质的其他收入

营业收入扣除后金额322543704.16163655308.46

43、税金及附加

项目本期金额上期金额

城市维护建设税459057.2555795.49

教育费附加197326.8122573.47

房产税1489374.111537770.17

土地使用税177391.86177391.86

车船使用税400.00

印花税654369.36116437.27

地方教育费附加131544.0915048.93

合计3109063.481925417.19

44、销售费用

项目本期金额上期金额

职工薪酬13321083.9111245318.60

差旅费444610.20511151.86

资产摊销和折旧935672.01758585.09

维护用材料及费用4940140.23284324.51

广告宣传展览费72329.5310983.83

房租及办公费154878.55165040.01

合同取得成本2678293.86

其它费用3849355.972659717.91

合计23718070.4018313415.67

45、管理费用

项目本期金额上期金额

职工薪酬19907036.7313974049.63

资产摊销和折旧6729813.5511530358.93

中介机构服务费6904903.122412958.14

水电气、房租、物管1468498.561280162.86

办公费862708.48468374.07

董事会经费471519.43418958.98

87四川川大智胜软件股份有限公司2025年度财务报表附注

项目本期金额上期金额

差旅费444535.77312462.58

修理费206459.92318811.92

资质认证费450453.75

其它费用4139343.583271434.49

合计41585272.8933987571.60

46、研发费用

项目本期金额上期金额

技术委托开发费14768032.5910788341.67

职工薪酬26184725.876910705.87

材料费455938.488922242.59

制造费用26880.56

无形资产摊销37516637.8337812227.04

其他费用507813.833164426.80

合计79460029.1667597943.97

47、财务费用

项目本期金额上期金额

利息费用5204865.485387202.00

减：利息收入1214149.631545817.54

汇兑损失-

减：汇兑收益2.74

其他69486.4249328.91

合计4060202.273890710.63

48、其他收益

产生其他收益的来源本期金额上期金额

增值税即征即退收入382564.93122292.39

政府补助11030393.979916232.47

合计11412958.9010038524.86

2、政府补助明细

补贴是否是否

发放与资产相关/补助项目性质类型影响当年特殊本期发生额上期发生额原因与收益相关盈亏补贴

因研究开发、技军民航空

补助术更新及改造否否752822.17722822.16与资产相关管类等获得的补助

因研究开发、技人工智能

补助术更新及改造否否7551800.087668882.58与资产相关类等获得的补助

因研究开发、技

其他类补助术更新及改造否否82920.0082920.00与资产相关等获得的补助因经营支出获

其他类补助否否2642851.721441607.73与收益相关得补助

合计————11030393.979916232.47—

88四川川大智胜软件股份有限公司2025年度财务报表附注

49、投资收益

项目本期金额上期金额

权益法核算的长期股权投资收益-380288.89780793.03

权益法核算转换为金融资产产生的投资收益1899487.70

处置长期股权投资产生的投资收益16769670.60

理财产品及结构性存款利息收入3599.42

合计18292468.83780793.03

50、公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源本期金额上期金额

交易性金融资产5400000.00

其他非流动金融资产-18382641.30

合计-18382641.305400000.00

51、信用减值损失

项目本期金额上期金额

应收票据减值损失3408035.355353.27

应收账款减值损失-16015056.866505386.44

其他应收款坏账损失-25249564.031878692.51

预付账款减值损失-21655000.00

合计-59511585.548389432.22

52、资产减值损失

项目本期金额上期金额

存货跌价损失及合同履约成本减值损失-24492631.15-9817082.54

固定资产减值损失-20065218.59-714727.51

无形资产减值损失-88209751.12

商誉减值损失-28256386.29

合同资产减值损失-769465.22173347.15

开发支出减值损失-971376.40-12880284.51

在建工程减值损失-6063035.42

合计-168827864.19-23238747.41

53、资产处置收益

计入本期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额

固定资产处置收益-9140.25-9140.25

合计-9140.25-9140.25

54、营业外收入

计入本期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额

非流动资产毁损报废利得36885.849898.6836885.84

其中：固定资产36885.849898.6836885.84无形资产

无需支付的应付款项20000.00952367.2620000.00

其他11556.83611206.2211556.83

89四川川大智胜软件股份有限公司2025年度财务报表附注

计入本期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额

合计68442.671573472.1668442.67

55、营业外支出

计入本期非经常项目本期金额上期金额性损益的金额

非流动资产毁损报废损失598786.86

其中：固定资产598786.86

罚款支出420.0010000.00420.00

其他支出298712.04881605.00298712.04

合计299132.041490391.86299132.04

56、所得税费用

（1）所得税费用表项目本期金额上期金额

当期所得税费用6149265.381123.77

递延所得税费用-21726507.02-7205969.69

合计-15577241.64-7204845.92

（2）会计利润与所得税费用调整过程项目本期金额

利润总额-287877850.16

按法定/适用税率计算的所得税费用-43181677.52

子公司适用不同税率的影响11651404.65调整以前期间所得税的影响

非应税收入的影响216264.45

不可抵扣的成本、费用和损失的影响-375302.00

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-3311595.69

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响21761648.70

研发费用加计扣除-2626828.97

归属于合营企业和联营企业的损益171124.75

其他117719.99

所得税费用-15577241.64

57、其他综合收益

详见附注六、38。

58、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金

*收到的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额

收回的投标及履约保证金5982886.075540272.50

存款利息1214149.631545817.54

收到政府补助2634851.724742929.03

90四川川大智胜软件股份有限公司2025年度财务报表附注

项目本期金额上期金额

其他50760417.6055795333.15

合计60592305.0267624352.22

*支付其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额

17904439.375713339.00

支付投标及履约保证金

1250000.00

转合作单位财政补助资金

51587504.9057125239.69

付现的销售费用和管理费用及其他

合计69491944.2764088578.69

（2）与筹资活动有关的现金

*收到的其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额

收到的融资性售后回租款3008164.00

资金借款221515000.00

合计221515000.003008164.00

*支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额

偿还租赁负债本金和利息所支付的现金1004062.081267881.75

支付的售后回租租赁费1640400.00300700.00

资金借款本金及利息4990000.00

合计7634462.081568581.75

支付其他与筹资活动有关的现金说明：支付其他与筹资活动有关的现金，本期较上年同期增加606.59万元，同比增长386.71%，主要系本期支付售后租回业务租赁费和偿还资金借款本金及利息所致。

*筹资活动产生的各项负债变动情况上年年末余本期增加项目额现金变动非现金变动

短期借款41462821.8159800000.0020023825.09

长期借款（含一年内到期的非流动负债）70082805.5629004283.57

租赁负债（含一年内到期的非流动负债）1082937.925149610.00

长期应付款（含一年内到期的非流动负债）3025816.66

合计115654381.9559800000.0054177718.66

续：

本期减少项目期末余额现金变动非现金变动

短期借款41295833.2950466988.5229523825.09

91四川川大智胜软件股份有限公司2025年度财务报表附注

长期借款（含一年内到期的非流动负债）33104000.7282805.5665900282.85

租赁负债（含一年内到期的非流动负债）1004062.08230950.844997535.00

长期应付款（含一年内到期的非流动负债）1640400.001385416.66

合计77044296.0952166161.58100421642.94

（3）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

59、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料项目本期金额上期金额

*将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润-272300608.52-84700905.07

加：资产减值准备168827864.1923238747.41

信用减值损失59511585.54-8389432.22

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产

38291667.6743421430.62

折旧

使用权资产折旧1520527.36706320.98

无形资产摊销42526792.4742314308.23

长期待摊费用摊销337113.25348381.12

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

-36885.84-（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）9140.25598786.86

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）18382641.30-5400000.00

财务费用（收益以“－”号填列）5204865.485387202.00

投资损失（收益以“－”号填列）-18292468.83-780793.03

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-21585273.51-7272545.78

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-7553973.7666576.09

存货的减少（增加以“－”号填列）-14666619.90-13735118.91

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-337734337.0648208287.56

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）239563498.32-9732467.26其他

经营活动产生的现金流量净额-97994471.5934278778.60

*不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

*现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额86896150.93135519961.73

减：现金的上年年末余额135519961.73138315109.80

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的上年年末余额

现金及现金等价物净增加额-48623810.80-2795148.07

（2）报告期取得或处置子公司及其他营业单位

92四川川大智胜软件股份有限公司2025年度财务报表附注

项目本期金额上期金额

*取得子公司及其他营业单位：

本期发生的企业合并于本期支付的现金和现金等价

157401400.00

物

其中：成都汉博德信息技术有限公司54501400.00

成都兴仁科技有限公司102900000.00

减：购买日子公司持有的现金和现金等价物2130154.68

其中：成都汉博德信息技术有限公司519726.17

成都兴仁科技有限公司1610428.51

加：前期发生的企业合并于本期支付的现金和现金等价物

其中：成都汉博德信息技术有限公司成都兴仁科技有限公司

取得子公司支付的现金净额155271245.32

*处置子公司及其他营业单位：

本期处置子公司于本期收到的现金和现金等价物22060000.00

其中：四川华控图形科技有限公司22060000.00

减：丧失控制权日子公司持有的现金和现金等价物3414969.30

其中：四川华控图形科技有限公司3414969.30

加：前期处置子公司于本期收到的现金及现金等价物

其中：四川华控图形科技有限公司

处置子公司收到的现金净额18645030.70

（3）现金和现金等价物的构成项目期末余额上年年末余额

*现金86896150.93135519961.73

其中：库存现金51910.3191344.14

可随时用于支付的银行存款86844240.62135428617.59

*现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

*期末现金及现金等价物余额86896150.93135519961.73

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

（4）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况无

（5）不属于现金及现金等价物的货币资金不属于现金及现金等项目期末余额上年年末余额价物的理由

银行存款14325.10冻结受限

93四川川大智胜软件股份有限公司2025年度财务报表附注

其他货币资金9880053.56冻结受限

合计9880053.5614325.10

60、租赁

（1）本公司作为承租人项目2025年度金额

本期计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用65966.67本期计入当期损益的采用简化处理的低价值资产租赁费用（短期租赁除外）

租赁负债的利息费用411544.29计入当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额转租使用权资产取得的收入

与租赁相关的总现金流出1640400.00售后租回交易产生的相关损益

（2）本公司作为出租人

其中：未计入租赁收款额的可项目租赁收入变租赁付款额相关的收入

房屋出租2659210.72

设备出租2679393.71

合计5338604.43

七、研发支出按费用性质列示本期金额上期金额

23168438.4714819513.26技术委托开发费

职工薪酬29055771.8113354358.31

材料费917283.729141782.17

114759.9856731.63检测、加工费

6134654.412112548.82制造费用

37812227.04

无形资产摊销38859100.70

其他费用1169205.683235268.47

合计99419214.7780532429.70

67597943.97

其中：费用化研发支出79460029.16

资本化研发支出19959185.6112934485.73

1、符合资本化条件的研发项目开发支出

94四川川大智胜软件股份有限公司2025年度财务报表附注

本期增加金额上年年末余额项目内部开发支出其他军民航空管类项

34249564.892023412.60

目

人工智能类项目86119999.937281960.761443704.10虚拟现实与增强

23200613.3410653812.25

现实类项目

合计143570178.1619959185.611443704.10

（续）本期减少金额项目期末余额确认为无形资产转入当期损益其他减少

军民航空管类项目24396689.03963.90133695.5111741629.05

人工智能类项目25690926.9319125525.28563241.9249465970.66虚拟现实与增强现实

19534383.3314320042.26

类项目

合计50087615.9638660872.5115016979.6961207599.71

*重要的资本化研发项目预计完成预计经济利开始资本开始资本化的项目研发进度时间益产生方式化的时点具体依据空管指挥语音通过服务推根据结题报告

已有应用产品，广、服务租识别及安全告2025-12-262025-12-26时间作为无形可结题赁等方式实资产入账时间警产品研发现销售主要为课程项目，由于技术人管制员飞行模员、课程结果没通过服务推根据结题报告

有达到市场预广、服务租

拟课程研发项2025-12-302025-12-30时间作为无形期，项目已经暂赁等方式实资产入账时间目停，已有第一阶现销售段课程研发成果，可结题通过服务推根据结题报告

XXXX 平台管制 已正常应用，产 广、服务租

2025-12-292025-12-29时间作为无形

技术研究生效益赁等方式实资产入账时间现销售目前有初步研通过服务推根据结题报告

模拟机空管培发结果，可运用广、服务租

2025-12-252025-12-25时间作为无形

训智能机长到模拟机培训赁等方式实资产入账时间业务，可结题现销售高识别率空管核心技术完成，通过服务推根据结题报告

2025-12-292025-12-29

语音识别与合可结题，能产生广、服务租时间作为无形

95四川川大智胜软件股份有限公司2025年度财务报表附注

预计完成预计经济利开始资本开始资本化的项目研发进度时间益产生方式化的时点具体依据成技术及应用收益赁等方式实资产入账时间系统现销售面向指挥训练通过服务推和高端体验的核心程序已完根据结题报告

广、服务租

超高分辨率态成，已有产品应2025-12-292025-12-29时间作为无形赁等方式实

势显示与智能用，可结题资产入账时间现销售交互技术目前有初步研通过服务推根据结题报告

管制模拟机智发结果，可运用广、服务租

2025-12-252025-12-25时间作为无形

能机长系统到模拟机培训赁等方式实资产入账时间业务，可结题现销售*开发支出减值准备项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额减值测试情况人工智能公司期末对部分执行后

25506844.39696937.4326203781.82

类项目期的在研项目进行评判，对测试效果不佳、预期市场前景不乐观，且未形成对公司有商业虚拟现实利用价值的研发成果项

与增强现274438.96274438.96

目终止研发，该部分项实类项目目已无使用价值和转让价值，因此全额计提减值准备。

合计25506844.39971376.3926478220.78

八、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并股权取股权购买日股权取得被购买方名称股权取得成本得比例取得购买日的确定时点

（%）方式依据成都汉博德信息技术股权转

2025-9-164169000.0070.00购买2025-9-1

有限公司让协议成都兴仁科技有限公股权转

2025-11-1147000000.0070.00购买2025-11-1

司让协议

（续）购买日至期末被购买日至期末被购买日至期末被购被购买方名称购买方的收入购买方的净利润买方的现金流量

成都汉博德信息技术有限公司15043352.203837805.35-7020021.80

成都兴仁科技有限公司54629406.6118974190.27699212.98

（2）合并成本及商誉

96四川川大智胜软件股份有限公司2025年度财务报表附注

项目成都汉博德信息技术成都兴仁科技有限公有限公司司合并成本

—现金64169000.00147000000.00

—非现金资产的公允价值

—发行或承担的债务的公允价值

—发行的权益性证券的公允价值

—或有对价的公允价值

—购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

—其他

合并成本合计64169000.00147000000.00

减：取得的可辨认净资产公允价值份额1448829.2776051755.79

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公

62720170.7370948244.21

允价值份额的金额

（3）合并成本公允价值的确定

*成都汉博德信息技术有限公司

2025年9月，本公司以现金对价人民币64169000.00元购买成都汉博德信息技术有限公

司70%的股权。交易完成后，成都汉博德信息技术有限公司成为本公司的子公司。被合并净资产公允价值以经北京坤元至诚资产评估有限公司按资产基础法估值方法确定的估值结果确定。

购买日取得的可辨认净资产的公允价值为人民币2069756.09元，少数股东权益为人民币620926.83元，形成的商誉为人民币62720170.73元。

*成都兴仁科技有限公司

2025年11月，本公司以现金对价人民币147000000.00元购买成都兴仁科技有限公司70%的股权。交易完成后，成都兴仁科技有限公司成为本公司的子公司。被合并净资产公允价值以经天源资产评估有限公司按资产基础法估值方法确定的估值结果确定。

购买日取得的可辨认净资产的公允价值为人民币76051755.79元，少数股东权益为人民币32593609.62元，形成的商誉为人民币70948244.21元。

*业绩承诺的完成情况

根据公司与控股子公司成都汉博德公司的股东四川汉博德信息技术有限公司、四川汉博

德信息技术有限公司实控人：李方成、李雨恒共同签署的《股权转让协议补充协议》约定，成都汉博德公司2025年、2026年及2027年业绩（“业绩承诺期”）承诺的目标数额：经审计

的主营业务收入分别不得低于9000万元、1亿元、1.1亿元，且业绩承诺期内每年度扣除非经常性损益后的净利润占该对应年度标的公司主营业务收入的比例（简称“净利润率”）不低

97四川川大智胜软件股份有限公司2025年度财务报表附注于6%。主营业务收入和净利润率等指标均以公司认可的具有证券、期货相关业务资格的会计师事务所审计的数据为基础进行认定或计算。成都汉博德公司2025年度经审计的主营业务收入1504.34万元，低于2025年业绩承诺目标，未达成业绩承诺。

2025年10月，公司通过收购的方式外收购成都兴仁科技有限公司70%股权，形成商誉

6539.40万元。根据公司与成都兴仁科技有限公司签订的《收购协议》的相关约定：股权转

让方承诺，标的公司2025年度、2026年度、2027年度（“业绩承诺期”）实际实现的净利润应分别达到人民币1500.00万元（大写：人民币壹仟伍佰万元）、1750.00万元（大写：人民币壹仟柒佰伍拾万元）以及2000.00万元（大写：人民币贰仟万元），即业绩承诺期三年累计实际实现净利润合计达到人民币5250.00万元（大写：人民币伍仟贰佰伍拾万元）（“业绩承诺目标”）。标的公司在业绩承诺期三年合计实际实现的净利润达到4462.50万元（即业绩承诺期三年承诺净利润的85%）即视为完成业绩承诺目标；若未能完成的，则股权转让方应自收到收购方书面通知之日起10个工作日内一次性向收购方进行现金补偿。2025年经审计的净利润为2984.73万元，业绩考核达标。

（4）被购买方于购买日可辨认资产、负债成都汉博德信息技术有限公司成都兴仁科技有限公司项目购买日公允价购买日账面价购买日公允购买日账面值值价值价值

资产：

货币资金519726.17519726.172098130.892098130.89交易性金融资产衍生金融资产

应收票据727957.82727957.8211638271.3211638271.32

应收账款1343651.161343651.16119011042.55119011042.55应收款项融资

预付款项11749371.1811749371.189005981.199005981.19

其他应收款235574.44235574.44432087.16432087.16

存货23851494.9223851494.9277247992.5069961073.86合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产2546874.682546874.68债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

98四川川大智胜软件股份有限公司2025年度财务报表附注

成都汉博德信息技术有限公司成都兴仁科技有限公司项目购买日公允价购买日账面价购买日公允购买日账面值值价值价值

固定资产321580.24239510.563815949.613719149.61在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产1765793.181765793.182791830.922791830.92

无形资产11341364.7134290000.00开发支出商誉长期待摊费用

递延所得税资产1810430.382017779.49其他非流动资产

负债：

短期借款25990000.0025990000.00交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款9776781.449776781.4473414429.8573414429.85

预收款项283500.00283500.00

合同负债14070098.9914070098.99

应付职工薪酬6994122.876994122.871268492.821268492.82

应交税费347576.96347576.96601230.08601230.08

其他应付款11487814.7911487814.798602191.308602191.30持有待售负债

一年内到期的非流动负债3457245.543457245.54518693.66518693.66

其他流动负债742942.26742942.2613354709.4013354709.40

长期借款20000000.0020000000.00应付债券

租赁负债1189655.971189655.972210140.092210140.09长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益

递延所得税负债1720518.917003.756219955.43其他非流动负债

净资产2069756.09-7640163.14112225248.5776978834.47

减：专项储备3579883.15

减：少数股东权益620926.8332593609.63

取得的净资产1448829.2676051755.79

（5）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失无。

（6）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认净资产、负债公

99四川川大智胜软件股份有限公司2025年度财务报表附注

允价值的相关说明无。

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并无。

3、处置子公司

（1）单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形处置价款与处置投资对丧失控股权应的合并报股权处置价股权处置丧失控制制权时子公司名称处置表层面享有

款比例（%）权的时点点的确方式该子公司净定依据资产份额的差额四川华控图形科股权转

22060000.0044.80出售2025-12-3116769670.60

技有限公司让协议

续：

按照公丧失控制与原子公司丧失控允价值权之日剩股权投资相丧失控制丧失控制制权之重新计余股权公关的其他综权之日剩权之日剩日剩余量剩余子公司名称允价值的合收益转入余股权的余股权的股权的股权产确定方法投资损益或比例（%）账面价值公允价生的利及主要假留存收益的值得或损设金额失四川华控图形科

0.000.000.000.00无0.00

技有限公司

（2）通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形无。

4、其他原因的合并范围变动

四川川大智胜软件股份有限公司于2025年7月18日新出资成立子公司四川智胜升远科

技有限责任公司且持股51%，于2025年11月12日新出资成立子公司四川智胜天开科技有限公司且持股51%，本期纳入合并报表范围。

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）本公司的构成

子公司名称注册资主要经营注册地业务性质持股比例（%）取得方式本地

100四川川大智胜软件股份有限公司2025年度财务报表附注

直接间接深圳市川大智胜软件和信科技发展有限公500深圳市深圳市息技术服60设立司务业四川智胜创联软软件和信件销售有限公司500成都市成都市息技术服100设立务业科技推广北京川大智胜科

500北京市北京市和应用服100设立

技有限公司务业科技推广南京川大智胜软

250南京市南京市和应用服60设立

件开发有限公司务业四川智胜视界科专业技术

1000成都市成都市51设立

技有限责任公司服务业科技推广非同一控北京威胜通达科

785北京市北京市和应用服50.96制下企业

技有限公司务业合并科技推广北京星光航信科

10北京市北京市和应用服50.96设立

技有限公司务业软件和信成都胜威通达科

100成都市成都市息技术服50.96设立

技有限公司务业成都智胜三维应科技推广用技术有限责任2000成都市成都市和应用服60设立公司务业成都智胜新视觉研究和试

1000成都市成都市100设立

科技有限公司验发展四川智胜互影通软件和信文化科技有限公1000成都市成都市息技术服51设立司务业软件和信四川智胜斐斯科

2000成都市成都市息技术服60设立

技有限责任公司务业成都智胜嘉园后商务服务30（注勤服务有限责任300成都市成都市设立

业1）公司软件和信成都智胜光环科

1200成都市成都市息技术服51设立

技有限公司务业软件和信成都汉博德信息

1000成都市成都市息技术服70收购

技术有限公司务业科技推广成都兴仁科技有

1000成都市成都市和应用服70收购

限公司务业

101四川川大智胜软件股份有限公司2025年度财务报表附注

注册资主要经营持股比例（%）子公司名称注册地业务性质取得方式本地直接间接四川智胜升远科专业技术

1000成都市成都市51设立

技有限责任公司服务业四川智胜天开科专业技术

2000成都市成都市51设立

技有限公司服务业

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位的依据：

注1：本公司直接持有成都智胜嘉园后勤服务有限责任公司30%的股权，表决权比例虽不足半数，但智胜嘉园后勤公司设立目的主要为本公司提供后勤管理服务，其执行董事、监事等高级管理人员均由本公司委派，本公司能够主导智胜嘉园后勤公司相关的经营、财务活动，因此本期将其报表纳入合并范围。

（2）重要的非全资子公司少数股东的本期归属于本期向少数期末少数股子公司名称持股比例少数股东的股东分派的东权益余额

（%）损益股利

成都兴仁科技有限公司30.005692257.0839355689.98

（3）重要的非全资子公司的主要财务信息期末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计

成都兴仁科技有限公司249933835.4439654728.61289588564.05期末余额子公司名称流动负债非流动负债负债合计

成都兴仁科技有限公司131557351.5826845579.19158402930.77

续：

本期金额子公司名称经营活动现营业收入净利润综合收益总额金流量成都兴仁科技有限

54629406.6118974190.2718974190.27699212.98

公司

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易无。

3、在合营企业或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业

持股比例（%）对合营企业合营企业或联营主要经或联营企业注册地业务性质企业名称营地直接间接投资的会计处理方法四川川投智胜数软件和信息技成都市成都市20权益法字科技有限公司术服务业

102四川川大智胜软件股份有限公司2025年度财务报表附注

（2）重要合营企业或联营企业的主要财务信息

期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额项目四川川投智胜数字科技有限公司四川川投智胜数字科技有限公司

流动资产274881386.90247183637.26

非流动资产76610430.3085280063.36

资产合计351491817.20332463700.62

流动负债218845113.65189393575.51

非流动负债21303294.0120469830.81

负债合计240148407.66209863406.32

营业收入165156946.87160435773.48

净利润5019988.305485978.97

综合收益总额5019988.305485978.97

（3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

项目期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额

合营企业：

无

联营企业：

投资账面价值合计4757699.5316069287.85下列各项按持股比例计算的合计数

—净利润-728997.86-1080974.22

—其他综合收益47525.92

—综合收益总额-728997.86-1033448.30

（4）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明无。

（5）合营企业或联营企业发生的超额亏损无。

（6）与合营企业投资相关的未确认承诺无。

（7）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债无。

十、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助无。

2、涉及政府补助的负债项目

本期计本期新本期与资产财务报表上年年末余入营业本期转入

增补助其他期末余额/收益项目额外收入其他收益金额变动相关金额

103四川川大智胜软件股份有限公司2025年度财务报表附注

与资产

递延收益57841951.938387542.2549454409.68相关与收益

递延收益43367.2143367.21相关

合计57885319.148387542.2549497776.89/

3、计入当期损益的政府补助

类型本期金额上期金额

其他收益11412958.9010038524.86

合计11412958.9010038524.86

十一、金融工具及其风险

本公司的经营活动会面临金融风险、信用风险、流动性风险、市场风险。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下：

（一）信用风险

本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款、其他应收款和应收票据等。

本公司银行存款主要存放于中国国有控股银行和其他大中型上市银行，本公司认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。

此外，对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

于2025年12月31日，本公司无重大的因债务人抵押而持有的担保物或其他信用增级。

（二）流动风险

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。

104四川川大智胜软件股份有限公司2025年度财务报表附注

本公司采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。该工具既考虑其金融工具的到期日，也考虑本公司运营产生的预计现金流量、从外部筹资能力。本集团管理层对外部借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。

本公司的目标是运用银行借款、应付票据等多种融资手段以保持融资的持续性与灵活性的平衡。

流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。于2025年12月31日，本公司能通过利用运营现金流量、尚未使用的借款额度满足自身持续经营的要求。

于资产负债表日，本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

期末余额项目未折现合同金

账面价值1年以内1-3年3年以上额

银行借款95424107.9495424107.9476624107.9418800000.00

应付票据7807134.007807134.007807134.00

应付账款186960092.60186960092.60131198183.5345771182.259990726.82

其他应付款279450545.05279450545.05276093796.132248475.241108273.68

租赁负债4997535.005160113.351175109.272733912.191251091.89

合计574639414.59574801992.94492898330.8769553569.6812350092.39期初余额项目未折现合同金

账面价值1年以内1-3年3年以上额

银行借款111545627.37111545627.3771545627.3740000000.00

应付票据5333351.305333351.305333351.30

应付账款64408833.6364408833.6364408833.63

其他应付款14461621.9014461621.9010816163.272730270.20915188.43

租赁负债1082937.921176456.38723803.13129329.50323323.75

长期应付款3025816.663710900.001640400.002070500.00

合计199858188.78200636790.58154468178.7044930099.701238512.18

（三）市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要为利率风险。

本公司的市场风险主要为利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利

105四川川大智胜软件股份有限公司2025年度财务报表附注

率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司的控股子公司四川华控图形科技有限公司以浮动利率计息的借款有关。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类短期融资需求。并且通过缩短单笔借款的期限，特别约定提前还款条款，合理降低利率波动风险。

十二、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

期末公允价值

项目第一层次公第二层次公允第三层次公允合计允价值计量价值计量价值计量

一、持续的公允价值计量

其他非流动金融资产35617358.7035617358.70

权益工具投资37921559.6237921559.62

持续以公允价值计量的资产总额35617358.7037921559.6273538918.32持续以公允价值计量的负债总额

二、非持续的公允价值计量

2、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定

量信息直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之外的可观察输入值。

3、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定

量信息

资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。

十三、关联方及关联交易

1、本公司的母公司情况

本公司控股股东及实际控制人系自然人游志胜。

实际控制人名称组织机构代码（身份证号码）与本企业关系

游志胜51010219*******415本公司第一大股东

2、本公司的子公司情况

详见附注九、1、在子公司中的权益。

3、本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营和联营企业详见附注九、3、在合营企业或联营企业中的权益。

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司关系

106四川川大智胜软件股份有限公司2025年度财务报表附注

其他关联方名称其他关联方与本公司关系苏飏重要子公司的少数股东贺颖重要子公司的少数股东石玉重要子公司的少数股东四川振兴产业技术研究院有限公司公司第二大股东的全资子公司成都信达联创贸易有限公司重要子公司的少数股东四川智胜慧旅科技有限公司重要联营企业的子公司成都智汇数诚科技有限公司重要联营企业的子公司深圳市智胜新蓝信息技术有限公司重要联营企业的子公司四川智胜西行科技有限公司重要联营企业的子公司四川大学其他关联方四川川大科技产业集团有限公司其他关联方四川汉博德信息技术有限公司重要子公司的少数股东绵阳高新区恒奥电子科技有限公司重要子公司关键管理人员及近亲属控制的企业李雨恒重要子公司股东之实际控制人之一四川翰知悦科技有限公司重要子公司股东控制的企业四川恒易达信息技术有限公司重要子公司股东控制的企业四川建诚智造科技有限公司重要子公司关键管理人员及近亲属控制的企业绵阳建诚恒瑞集团有限公司重要子公司关键管理人员及近亲属控制的企业

建诚恒瑞（惠州市）电子有限公司重要子公司关键管理人员及近亲属控制的企业

建诚恒瑞(东莞市)电子有限公司重要子公司关键管理人员及近亲属控制的企业绵阳锐达精密电子有限公司重要子公司股东控制的企业海南正钥网络科技有限责任公司重要子公司股东控制的企业

成都智胜天融企业管理中心（有限合伙）高级管理人员控制的企业

5、关联方交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

*采购商品/接受劳务情况关联方关联交易内容本期金额上期金额

四川川投智胜数字科技有限公司多个项目164736.30495247.41

四川智胜慧旅科技有限公司技术服务793867.93飞行模拟机培训服

成都智胜航安科技有限公司11756877.37

务11953226.42

成都智胜航安科技有限公司搬迁安装费1273584.91四川省七重空间虚拟现实信息科七重空间大国重器

技有限公司体验馆展项3774506.88

合计——13989066.5116222980.71

*出售商品/提供劳务情况关联方关联交易内容本期金额上期金额四川省七重空间虚拟现实信息科技

软件销售4269948.69有限公司四川省七重空间虚拟现实信息科技

后勤服务费264916.31618716.87有限公司

107四川川大智胜软件股份有限公司2025年度财务报表附注

关联方关联交易内容本期金额上期金额

四川川投智胜数字科技有限公司人工智能项目60715.0222123.89

四川川投智胜数字科技有限公司后勤服务费7918.08977378.78

四川智胜慧旅科技有限公司人工智能项目113207.55

四川智胜慧旅科技有限公司后勤服务费123039.78

成都智汇数诚科技有限公司后勤服务费12010.84

深圳市智胜新蓝信息技术有限公司后勤服务费28736.66

四川智胜西行科技有限公司软件销售75573.52

四川智胜西行科技有限公司后勤服务费13580.5925285.65

四川汉博德信息技术有限公司立体仓库系统项目503415.93

绵阳高新区恒奥电子科技有限公司一体化数字平台2688679.25

绵阳高新区恒奥电子科技有限公司系统维护开发19103.77

建诚恒瑞(东莞市)电子有限公司系统维护开发40754.72

建诚恒瑞(惠州市)电子有限公司系统维护开发44150.94

四川川投智胜数字科技有限公司技术服务201703.13

四川智胜慧旅科技有限公司技术服务113207.55

合计——8416875.051807292.47

（2）关联租赁情况

*本公司作为出租方本期确认的租上期确认的租承租方名称租赁资产种类赁收入赁收入

四川川投智胜数字科技有限公司房屋建筑物63692.321201473.25四川省七重空间虚拟现实信息科技有限

房屋建筑物1844097.94公司

四川智胜西行科技有限公司房屋建筑物70702.6643520.00四川省七重空间虚拟现实信息科技有限

专用设备2153246.212526991.16公司

合计——4131739.133771984.41

*公司经营租入资产

公司使用四川大学江安校区土地投资建设3个机位的飞行模拟中心，占用土地5亩；本公司2019年7月10日与四川大学签订《高端飞行模拟培训中心资源占用费收取协议》，租赁期限为2013年1月1日-2032年12月31日，每年资源占用费不含税金额为33500.00元。

（3）关联担保情况无。

（4）关联方资产拆借关联方拆借金额起始日到期日说明四川振兴产业技术研究院有限

192635155.552025-10-172026-10-16日常经营

公司

四川汉博德信息技术有限公司6185000.002025-11-102026-5-30日常经营

成都信达联创贸易有限公司13973093.332025-12-82026-6-7日常经营

108四川川大智胜软件股份有限公司2025年度财务报表附注

（5）关键管理人员报酬项目本期金额上期金额

关键管理人员报酬4463812.325382251.14

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目期末余额上年年末余额项目名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款：

四川大学5392715.961712934.296188916.942454079.04

四川智胜云猫科技有限公司162911.40135949.56162911.40162911.40四川智胜风云低空监视技术有限

4000000.004000000.004000000.002984000.00

公司

四川川投智胜数字科技有限公司39149.30411.49345703.6518103.92四川省七重空间虚拟现实信息科

7334032.191085790.542787905.72172339.37

技有限公司

四川智胜慧旅科技有限公司419500.00257112.15

四川智胜西行科技有限公司7259.0079.12

合计16928808.856935085.8813912196.716048625.00

预付款项：

四川省七重空间虚拟现实信息科

6667010.376667010.37

技有限公司

合计6667010.376667010.37

其他应收款：

游健26400.00四川省七重空间虚拟现实信息科

355916.0030964.69355916.003879.48

技有限公司成都智胜天融企业管理中心（有

1140000.001140000.001140000.00247950.00限合伙）

四川大学96500.0012593.2596500.008395.50

四川川大科技产业集团有限公司20000.002610.0020000.0020000.00

四川川投智胜数字科技有限公司16010.002089.31

合计1638816.001186167.941628426.00282314.29

（2）应付项目项目名称期末余额上年年末余额

应付账款：

四川川投智胜数字科技有限公司872807.061224372.38

成都智胜航安科技有限公司1560528.313395640.00

四川省七重空间虚拟现实信息科技有限公司200000.00200000.00

合计2633335.374820012.38

其他应付款：

四川振兴产业技术研究院有限公司192635155.55

四川汉博德信息技术有限公司15852600.00

成都信达联创贸易有限公司13973093.33

石玉11592000.00

109四川川大智胜软件股份有限公司2025年度财务报表附注

项目名称期末余额上年年末余额

四川智胜慧旅科技有限公司31410.0031410.00

合计234084258.8831410.00

十四、股份支付无。

十五、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

截止2025年12月31日，公司在银行的未结清保函金额为6851394.60元，其中：银行以授信方式开具的非融资类银行保函金额为5641464.60元。

2、或有事项

截止2025年12月31日，公司无需披露的重大或有事项。

十六、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项无。

2、利润分配情况无。

3、销售退回无。

4、资产负债表日后划分为持有待售情况无。

5、其他重要的资产负债表日后非调整事项

（1）重要债权担保情况无。

十七、其他重要事项

1、分部信息

（1）确定报告分部考虑的因素

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以产品分部为基础确定报告分部。分别对航空及空管、人工智能、虚拟现实与增强现实、信息化业务等的经营业绩进行考核。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。

项目航空及空管人工智能虚拟现实与增强现实

营业收入179127968.885667702.4437025292.13

营业成本122148718.646402222.0635292201.38

资产总额1011213479.5731995322.35209015234.88

110四川川大智胜软件股份有限公司2025年度财务报表附注

项目航空及空管人工智能虚拟现实与增强现实

负债总额459708697.4514545423.1595020609.71

续：

项目信息化及其他分部间抵销合计

营业收入103381951.43325202914.88

营业成本80048491.84243891633.92

资产总额583611947.84-199627466.611636208518.03

负债总额265316368.68-101709699.94732881399.05

十八、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

3个月以内154496527.2432603029.88

3个月-1年20603125.7014816769.87

1至2年19354805.3314993874.95

2至3年8799551.9522318221.31

3至4年18881050.5029418342.15

4至5年24370501.2111836080.75

5年以上42041858.7931606671.14

小计288547420.72157592990.05

减：坏账准备71120583.0155829369.79

合计217426837.71101763620.26

（2）按坏账计提方法分类列示期末余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）单项计提坏账准备的应收

10082985.803.4910082985.80100.00

账款按组合计提坏账准备的应

278464434.9296.5161037597.2121.92217426837.71

收账款

其中：

组合1：应收货款256893834.3389.0361037597.2123.76195856237.12

组合2：合并范围内关联方21570600.597.4821570600.59

合计288547420.72100.0071120583.0124.65217426837.71

（续）上年年末余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）单项计提坏账准备的应收

账款11350728.907.211350728.90100.00-

111四川川大智胜软件股份有限公司2025年度财务报表附注

上年年末余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）按组合计提坏账准备的应

收账款146242261.1592.844478640.8930.41101763620.26

其中：

组合1：应收货款124688953.3179.1244478640.8935.6780210312.42

组合2：合并范围内关联方21553307.8413.6821553307.84

合计157592990.05100.0055829369.7935.43101763620.26

*期末单项计提坏账准备的

按单项计提坏账准备类别数：1

按单项计提坏账准备：10082985.80上年年末余额期末余额名称计提计提理账面余额坏账准备账面余额坏账准备比例由江苏东大金智建筑智预期不

能化系统工程有限公3115000.003115000.003115000.003115000.00100.00能收回司北京市公安局公安交预期不

1962066.001962066.001962066.001962066.00100.00

通管理局能收回空军空管系统工程办预期不

968750.00968750.00968750.00968750.00100.00

公室能收回预期不

抚松县水利局628000.00628000.00628000.00628000.00100.00能收回成都市龙泉驿区国库预期不

集中收付与代理核算486000.00486000.00486000.00486000.00100.00能收回中心甘肃亚盛国际贸易集预期不

411600.00411600.00411600.00411600.00100.00

团有限公司能收回北京瑞盈嘉信空港建预期不

343500.00343500.00343500.00343500.00100.00

设工程有限公司能收回上海华东民航机场建预期不

259200.00259200.00259200.00259200.00100.00

设有限责任公司能收回预期不

广元市机场管理局236000.00236000.00236000.00236000.00100.00能收回都江堰新城建设投资预期不

232123.84232123.84232123.84232123.84100.00

有限责任公司能收回四川洲赢科技有限公预期不

228760.00228760.00228760.00228760.00100.00

司能收回预期不

其他零星客户2479729.062479729.061211985.961211985.96100.00能收回

合计11350728.9011350728.9010082985.8010082985.80100.00

*期末按组合计提坏账准备的

112四川川大智胜软件股份有限公司2025年度财务报表附注

按组合计提坏账准备类别数：2个

按组合计提坏账准备：61037597.21组合中，按应收货款组合计提坏账准备的期末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1-3个月154493854.491683983.011.09

4-12个月20585305.702724371.9513.23

1～2年(含2年)18683673.087345774.2739.32

2～3年(含3年)8090919.164072154.6150.33

3～4年(含4年)15896692.008795505.9255.33

4～5年(含5年)16476290.0213748707.5783.45

5年以上22667099.8822667099.88100.00

合计256893834.3361037597.21——组合中，按合并范围内关联方组合计提坏账准备的期末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1-3个月2672.75

4-12个月17820.00

1～2年(含2年)671132.25

2～3年(含3年)708632.79

3～4年(含4年)2984358.50

4～5年(含5年)7728599.79

5年以上9457384.51

合计21570600.59————

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况上年年末余本期变动金额类别期末余额额计提收回或转回核销其他

坏账准备55829369.7924402679.427877223.101234243.1071120583.01

合计55829369.7924402679.427877223.101234243.1071120583.01

（4）本期实际核销的应收账款情况项目核销金额

实际核销的应收账款1234243.10

注：本期无重要的应收账款核销。

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况应收账款坏占应收账款和应收账款和合账准备和合应收账款期合同资产期合同资产期末单位名称同资产期末余同资产减值末余额末余额余额合计数的

额%准备期末余比例（）额成都武侯社区科技

52368215.5052368215.5017.84570813.58

有限公司

113四川川大智胜软件股份有限公司2025年度财务报表附注

应收账款坏占应收账款和应收账款和合账准备和合应收账款期合同资产期合同资产期末单位名称同资产期末余同资产减值末余额末余额余额合计数的额准备期末余比例（%）额

西藏航空有限公司27713160.0027713160.009.442385179.00中国移动通信集团

终端有限公司四川24301550.0024301550.008.28264886.90分公司成都智胜三维应用

20176668.7620176668.766.87

技术有限责任公司中国空军参谋部航

15244851.33225763.3015470614.635.272241737.35

空管制局

合计139804445.59225763.30140030208.8947.705462616.83

2、其他应收款

项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利

其他应收款95128822.8853743734.43

小计95128822.8853743734.43

减：坏账准备35784978.7010462484.27

合计59343844.1843281250.16

（1）其他应收款

*按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

3个月以内58056987.661475186.30

3个月-1年354569.7915289678.48

1至2年498443.00697197.22

2至3年153160.003546260.00

3至4年3530250.004079559.83

4至5年3879559.8325689812.00

5年以上28655852.602966040.60

小计95128822.8853743734.43

减：坏账准备35784978.7010462484.27

合计59343844.1843281250.16

*按款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额

保证金15111918.833002985.60

员工借支备用金134648.57240599.78

往来款79882255.4850500149.05

小计95128822.8853743734.43

减：坏账准备35784978.7010462484.27

114四川川大智胜软件股份有限公司2025年度财务报表附注

款项性质期末账面余额期初账面余额

合计59343844.1843281250.16

*按坏账计提方法分类列示期末余额账面余额坏账准备类别计提计提账面价值

金额%金额比例（）比例（%）

单项计提坏账准备29521340.6031.0329521340.60100.00

按组合计提坏账准备65607482.2868.976263638.109.5559343844.18

其中：组合1：账龄组合19774358.0620.796263638.1031.6813510719.96

组合2：员工借支备用金134648.570.14134648.57

组合3：合并范围内关联方45698475.6548.0445698475.65

合计95128822.88100.0035784978.7037.6259343844.18

（续）上年年末余额账面余额坏账准备类别计提计提账面价值金额金额比例（%）比例（%）

单项计提坏账准备1651340.603.071651340.60100.00

按账龄组合计提坏账准备52092393.8396.938811143.6716.9143281250.16

其中：组合1：账龄组合51851794.0596.488811143.6716.9943040650.38

组合2：员工借支备用金240599.780.45240599.78

组合3：合并范围内关联方

合计53743734.43100.0010462484.2719.4743281250.16

A．期末单项计提坏账准备的

按单项计提坏账准备类别数：1个

按单项计提坏账准备：29521340.60上年年末余额期末余额名称计提计提理账面余额坏账准备账面余额坏账准备比例由天津华翼蓝天科技股份预期不

27870000.0027870000.00100.00

能收回有限公司预期不

中金招标有限责任公司580000.00580000.00580000.00580000.00100.00能收回北京尚人创艺科技文化预期不

450000.00450000.00450000.00450000.00100.00

能收回中心江苏东大金智建筑智能预期不

222500.00222500.00222500.00222500.00100.00

能收回化系统工程有限公司预期不

德阳市公安局160000.00160000.00160000.00160000.00100.00能收回

115四川川大智胜软件股份有限公司2025年度财务报表附注

上年年末余额期末余额名称计提计提理账面余额坏账准备账面余额坏账准备比例由预期不

Pathpoint Associates Inc. 123132.60 123132.60 123132.60 123132.60 100.00 能收回成都思蓝网络科技有限预期不

45000.0045000.0045000.0045000.00100.00

能收回公司广州亿康乐金信息系统预期不

30000.0030000.0030000.0030000.00100.00

能收回有限公司预期不

珠海市政府采购中心19708.0019708.0019708.0019708.00100.00能收回预期不

阿坝州财政局10000.0010000.0010000.0010000.00100.00能收回常德市公共资源交易中预期不

8000.008000.008000.008000.00100.00

能收回心东莞市碧桂园房地产开预期不

3000.003000.003000.003000.00100.00

能收回发有限公司

合计1651340.601651340.6029521340.6029521340.60————

注：天津华翼蓝天科技股份有限公司上年按照账龄组合计提金额。

B．期末按组合计提坏账准备的

按组合计提坏账准备类别数：3

按组合计提坏账准备：6263638.10组合中，按员工借支备用金组合计提坏账准备的期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

员工借支备用金134648.57

合计134648.57组合中，按账龄组合计提坏账准备的期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

3个月以内12229907.23133305.981.09

3个月-1年351526.0035881.6010.21

1至2年495443.00100651.3920.32

2至3年153160.0050421.2732.92

3至4年160250.00102043.3863.68

4至5年3879559.833336822.4886.01

5年以上2504512.002504512.00100.00

合计19774358.066263638.10——组合中，按合并范围内关联方组合计提坏账准备的

116四川川大智胜软件股份有限公司2025年度财务报表附注

期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

合并范围内关联方45698475.65

合计45698475.65

C．按照预期信用损失一般模型计提坏账准备

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期信坏账准备未来12个月预期信合计用损失（未发生信用损失（已发生信用损失用减值）用减值）

2025年1月1日余

1153038.016016485.003292961.2610462484.27

额

——转入第二阶段

——转入第三阶段-5768535.005768535.00

——转回第二阶段

——转回第一阶段26514.05-26514.05

本期计提361844.41892050.0024761573.7926015468.20

本期转回692973.77692973.77本期转销本期核销其他变动

2025年12月31日848422.701140000.0033796556.0035784978.70

余额本公司对划分为账龄组合的其他应收款项基于逾期信息和信用风险评级划分三个阶段

计算预期信用损失，单项计提坏账的其他应收款代表自初始确认后已发生信用减值(第三阶段)。信用期内的其他应收款代表自初始确认后信用风险未显著增加(第一阶段)；逾期超过

30日，代表自初始确认后信用风险显著增加但尚未发生信用减值(第二阶段)，除非本公司

以合理成本即可获得合理且有依据的信息，证明即使逾期超过30日，信用风险仍未显著增加；逾期超过1年以上，代表自初始确认后信用风险显著增加且已发生信用减值。

*本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期变动金额类别上年年末余额转销或期末余额计提收回或转回其他核销其他应收款坏账准

10462484.2726015468.20692973.7735784978.70

备

合计10462484.2726015468.20692973.7735784978.70

*本期无实际核销的其他应收款情况

*按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款坏账准备期末单位名称款项性质期末余额账龄期末余额合计余额

数的比例（%）

117四川川大智胜软件股份有限公司2025年度财务报表附注

占其他应收款坏账准备期末单位名称款项性质期末余额账龄期末余额合计余额

数的比例（%）天津华翼蓝天科技股

单位往来款27870000.003~5年以上29.3127870000.00份有限公司四川智胜升远科技有

单位往来款27660000.003月以内29.09限责任公司四川智胜天开科技有

单位往来款14790000.003月以内15.55限公司成都武侯社区科技有

保证金10386962.233月以内10.92113217.89限公司中亚民生科技发展有

单位往来款3791654.834~5年3.993261215.09限公司

合计——84498617.06—88.8631244432.98

3、长期股权投资

期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投

263675130.0065865761.00197809369.0054326130.005100000.0049226130.00

资

对联营、合

26261051.4026261051.4077274148.4077274148.40

营企业投资

合计289936181.4065865761.00224070420.40131600278.405100000.00126500278.40

（1）对子公司投资上年年末余额减值准备上被投资单位本期追加投资本期减少投资（账面价值）年年末余额四川智胜创联软件销售有限

4726130.00

公司深圳市川大智胜科技发展有

3000000.00

限公司

北京川大智胜科技有限公司5000000.00南京川大智胜软件开发有限

1500000.00

公司四川智胜视界科技有限责任

5100000.00

公司

四川华控图形科技有限公司11000000.0011000000.00

北京威胜通达科技有限公司4000000.00成都智胜新视觉科技有限公

5000000.00

司成都智胜三维应用技术有限

12000000.00

责任公司四川智胜斐斯科技有限责任

300000.00

公司成都智胜嘉园后勤服务有限

150000.00

责任公司

成都智胜光环科技有限公司2550000.003570000.00

118四川川大智胜软件股份有限公司2025年度财务报表附注

上年年末余额减值准备上被投资单位本期追加投资本期减少投资（账面价值）年年末余额成都汉博德信息技术有限公

64169000.00

司四川智胜升远科技有限责任

5100000.00

公司

成都兴仁科技有限公司147000000.00

四川智胜天开科技有限公司510000.00

合计49226130.005100000.00220349000.0011000000.00

续：

期末余额（账减值准备期末被投资单位本期计提减值本期其他面价值）余额准备变动

四川智胜创联软件销售有限公司3845567.84880562.163845567.84深圳市川大智胜科技发展有限公

3000000.003000000.00

司

北京川大智胜科技有限公司4796751.91203248.094796751.91

南京川大智胜软件开发有限公司62256.341437743.6662256.34

四川智胜视界科技有限责任公司5100000.00四川华控图形科技有限公司

北京威胜通达科技有限公司1776326.422223673.581776326.42

成都智胜新视觉科技有限公司4305411.50694588.504305411.50成都智胜三维应用技术有限责任

12000000.0012000000.00

公司

四川智胜斐斯科技有限责任公司113789.91186210.09113789.91成都智胜嘉园后勤服务有限责任

66998.9383001.0766998.93

公司

成都智胜光环科技有限公司6120000.006120000.00

成都汉博德信息技术有限公司24678658.1539490341.8524678658.15

四川智胜升远科技有限责任公司5100000.00

成都兴仁科技有限公司147000000.00

四川智胜天开科技有限公司510000.00

合计60765761.00197809369.0065865761.00

（2）对联营、合营企业投资减值准备本期权益法下上年年末余额本期追本期减本期其他综被投资单位上年年末确认的投资损（账面价值）加投资少投资合收益调整余额益

一、联营企业四川川投智胜数字科

22748294.32851753.68

技有限公司成都智胜航安科技有

2640063.19420940.21

限公司天津华翼蓝天科技股

41040568.10-1016937.04

份有限公司

119四川川大智胜软件股份有限公司2025年度财务报表附注

减值准备本期权益法下上年年末余额本期追本期减本期其他综被投资单位上年年末确认的投资损（账面价值）加投资少投资合收益调整余额益苏州千视通视觉科技

10845222.79251260.00

股份有限公司四川智胜风云低空监视技术有限公司

合计77274148.40507016.85

续：

本期其本期宣告发放本期计减值准本期其他变期末余额（账被投资单位他权益现金股利或利提减值备期末动面价值）变动润准备余额

一、联营企业四川川投智胜数字科

-400000.0023200048.00技有限公司成都智胜航安科技有

3061003.40

限公司天津华翼蓝天科技股

-40023631.06份有限公司苏州千视通视觉科技

-11096482.79股份有限公司四川智胜风云低空监视技术有限公司

合计-400000.00-51120113.8526261051.40

（3）长期股权投资的减值测试情况

*可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定项目账面价值可收回金额减值金额四川智胜创联软件销

4726130.00880562.163845567.84

售有限公司深圳市川大智胜科技

3000000.000.003000000.00

发展有限公司北京川大智胜科技有

5000000.00203248.094796751.91

限公司南京川大智胜软件开

1500000.001437743.6662256.34

发有限公司四川智胜视界科技有限责任公司北京威胜通达科技有

4000000.002223673.581776326.42

限公司成都智胜新视觉科技

5000000.00694588.504305411.50

有限公司成都智胜三维应用技

12000000.000.0012000000.00

术有限责任公司四川智胜斐斯科技有

300000.00186210.09113789.91

限责任公司

120四川川大智胜软件股份有限公司2025年度财务报表附注

项目账面价值可收回金额减值金额成都智胜嘉园后勤服

150000.0083001.0766998.93

务有限责任公司成都智胜光环科技有

6120000.000.006120000.00

限公司成都汉博德信息技术

64169000.0039490341.8524678658.15

有限公司

合计105965130.0045199369.0060765761.00

续：

关键参数的确项目公允价值和处置费用的确定方式关键参数定依据公允价值以持股比例乘以被投资

四川智胜创联软件销单位股东权益评估值，处置费用考股权价值采用资依据公司规划

售有限公司虑交易费用、税金及附加、法律费产基础法评估用和评估费用等

深圳市川大智胜科技正在进行破产清算，严重资不抵//

发展有限公司债，评估为0公允价值以持股比例乘以被投资

北京川大智胜科技有单位股东权益评估值，处置费用考股权价值采用资依据公司规划

限公司虑交易费用、税金及附加、法律费产基础法评估用和评估费用等南京川大智胜软件开公允价值以持股比例乘以被投资股权价值采用资依据公司规划发有限公司单位股权权益评估值产基础法评估四川智胜视界科技有公允价值以持股比例乘以被投资股权价值采用资依据公司规划限责任公司单位股权权益评估值产基础法评估北京威胜通达科技有公允价值以持股比例乘以被投资股权价值采用资依据公司规划限公司单位股权权益评估值产基础法评估公允价值以持股比例乘以被投资

成都智胜新视觉科技单位股东权益评估值，处置费用考股权价值采用资依据公司规划

有限公司虑交易费用、税金及附加、法律费产基础法评估用和评估费用等成都智胜三维应用技公允价值以持股比例乘以被投资股权价值采用资依据公司规划术有限责任公司单位股权权益评估值产基础法评估公允价值以持股比例乘以被投资

四川智胜斐斯科技有单位股东权益评估值，处置费用考股权价值采用资依据公司规划

限责任公司虑交易费用、税金及附加、法律费产基础法评估用和评估费用等公允价值以持股比例乘以被投资

成都智胜嘉园后勤服单位股东权益评估值，处置费用考股权价值采用资依据公司规划

务有限责任公司虑交易费用、税金及附加、法律费产基础法评估用和评估费用等公允价值以持股比例乘以被投资

成都智胜光环科技有单位股东权益评估值，处置费用考股权价值采用资依据公司规划

限公司虑交易费用、税金及附加、法律费产基础法评估用和评估费用等成都汉博德信息技术公允价值以持股比例乘以被投资股权价值采用收依据公司规划

121四川川大智胜软件股份有限公司2025年度财务报表附注

关键参数的确项目公允价值和处置费用的确定方式关键参数定依据

有限公司单位股东权益评估值，处置费用考益法评估，营业收及行业情况虑交易费用、税金及附加、法律费入增长率介于

用和评估费用等0-116.63%，净利率介于-0.3%-9.86%。

折现率采用税前折现率，为10.94%合计——————

4、营业收入和营业成本

本期金额上期金额项目收入成本收入成本

主营业务170929288.81131910208.7186093987.3081700243.53

其他业务2540602.24829508.991578042.00445729.84

合计173469891.05132739717.7087672029.3082145973.37

（1）营业收入、营业成本的分解信息本期金额上期金额合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本按行业类型

其中：

软件行业170929288.81131910208.7186093987.3081700243.53

其他行业2540602.24829508.991578042.00445729.84

合计173469891.05132739717.7087672029.3082145973.37按产品类型分类

其中：

航空及空管产品

122484012.3089187495.1872284812.1167290641.99

与服务人工智能产品与

4830389.284973442.399794888.7910753988.94

服务虚拟现实和增强

4269948.692328259.792526991.162316573.13

现实产品与服务信息化及其他产

41885540.7836250520.343065337.241784769.31

品与服务

合计173469891.05132739717.7087672029.3082145973.37按地区分类

其中：

东北713831.38921379.42221760.01119773.18

华北19649167.5218181416.44-14124272.503768629.94

华东5198337.004637169.945714226.934638176.24

华南1037831.991969731.834688747.063888474.86

华中17024616.5110595927.992706666.412252021.85

西北558448.38881582.774827986.443570065.89

西南129287658.2795552509.3183636914.9563908831.41

122四川川大智胜软件股份有限公司2025年度财务报表附注

本期金额上期金额合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本

合计173469891.05132739717.7087672029.3082145973.37

5、投资收益

项目本期金额上期金额

权益法核算的长期股权投资收益507016.855332791.40

权益法核算转换为金融资产产生的投资收益1899487.70

处置长期股权投资产生的投资收益11060000.00

合计13466504.555332791.40

十九、补充资料

1、本期非经常性损益明细表

项目金额说明此项占归属于上市公司股东

的净利润-4.54%，比上年同期非流动性资产处置损益，包括已计提资产减增加1203.89万元，增长比例

16760530.35

值准备的冲销部分1218.48%，主要系本期处置子公司形成处置收益1676.97万元所致。

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照

11030393.97

确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外此项占归属于上市公司股东

的净利润7.56%，比上年同期除同公司正常经营业务相关的有效套期保值

减少2377.90万元，下降比例业务外，非金融企业持有金融资产和金融负-18379041.88440.35%，主要系本期对金融债产生的公允价值变动损益以及处置金融资

工具进行评估，确认北京华安产和金融负债产生的损益天诚科技有限公司公允价值变动损失所致。

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

123四川川大智胜软件股份有限公司2025年度财务报表附注

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-230689.37

其他符合非经常性损益定义的损益项目1899487.70

减：所得税影响额1409080.04

少数股东权益影响额（税后）-657822.58

合计9013778.15

2、净资产收益率及每股收益

每股收益加权平均净资产报告期利润基本每股稀释每股

收益率（%）收益收益

归属于公司普通股股东的净利润-24.14-1.08-1.08

扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润-25.04-1.12-1.12

124125四川川大智胜软件股份有限公司2025年度财务报表附注

四川川大智胜软件股份有限公司

2025年度财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）一、公司基本情况

四川川大智胜软件股份有限公司（以下称本公司或公司）是由四川大学智胜图象图形有

限公司经整体变更形成的股份制企业。四川大学智胜图象图形有限公司成立于2000年8月，注册资本金为1800万元，注册号5101001806231。2000年11月，经四川省人民政府川府函（2000）

325号文批复，同意将四川大学智胜图象图形有限公司整体变更为四川川大智胜软件股份有限公司。

经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截至2025年12月31日，本公司累计发行股本总数225626095股，注册资本人民币225626095元，法定代表人为游志胜，公司统一社会信用代码为91510100723431912P，组织形式为股份有限公司，本公司注册地址和总部地址均为成都市武侯区武科东1路7号。

本公司是国内空中交通管理和人工智能以大型系统软件为核心的装备制造商，是国家级高新技术企业。

经营范围主要包括：一般项目:软件开发;人工智能公共服务平台技术咨询服务;信息系统

集成服务;人工智能通用应用系统;人工智能行业应用系统集成服务;信息系统运行维护服务;

数据处理和存储支持服务;信息技术咨询服务;数字内容制作服务(不含出版发行);数据处理服

务;计算机系统服务;云计算装备技术服务;技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术

转让、技术推广;业务培训(不含教育培训、职业技能培训等需取得许可的培训);租赁服务(不

含许可类租赁服务);信息咨询服务(不含许可类信息咨询服务);安全系统监控服务;知识产权服

务(专利代理服务除外);通信设备销售。(除依法须经批准的项目外凭营业执照依法自主开展经营活动)许可项目:计算机信息系统安全专用产品销售;通用航空服务。(依法须经批准的项目经相关部门批准后方可开展经营活动具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准)。

本财务报表业经本公司董事会于2026年4月27日决议批准报出。

二、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。此外，本公司还按照中国

18四川川大智胜软件股份有限公司2025年度财务报表附注证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》披露有关财务信息。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产，按公允价值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、持续经营

本公司在编制财务报表过程中，已全面评估本公司自资产负债表日起未来12个月的持续经营能力。本公司利用所有可获得的信息，包括近期获利经营的历史、通过银行融资等财务资源支持的信息作出评估后﹐合理预期本公司将有足够的资源在自资产负债表日起未来

12个月内保持持续经营，本公司因而按持续经营基础编制本财务报表。

三、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2025年

12月31日的财务状况及2025年度的经营成果和现金流量等有关信息。

四、重要会计政策和会计估计

1、会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

2、营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

3、记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

4、重要性标准确定方法和选择依据

项目重要性标准

重要的单项计提坏账准备的应收款项金额≥300万元人民币

账龄超过1年以上的重要预付款项金额≥300万元人民币账龄超过1年以上的重要应付账款及其他应

金额≥300万元人民币付款

重要的投资活动项目单个项目的投资金额≥2000万元人民币

重要的在建工程单个项目的预算≥2000万元人民币单个项目期末余额占开发支出期末余额的比重要的资本化研发项目

例大于10%且金额大于1000万元

19四川川大智胜软件股份有限公司2025年度财务报表附注

预计影响财务报表项目金额超过500万元的重要的或有事项或有事项

账面价值占长期股权投资的比例大于10%且重要的合营企业或联营企业金额大于2000万元

子公司净资产占集团净资产的比例大于5%，重要的非全资子公司

或当期收入占集团收入的比例大于30%以上

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。

购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项

20四川川大智胜软件股份有限公司2025年度财务报表附注

可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会[2012]19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五

十一条关于“一揽子交易”的判断标准，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、15“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

6、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及本公司所控制的结构化主体等）。

本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断，一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。

（2）合并财务报表编制的方法

21四川川大智胜软件股份有限公司2025年度财务报表附注

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、15“长期股权投资”或本附

注四、9“金融工具”。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；*这

些交易整体才能达成一项完整的商业结果；*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发

22四川川大智胜软件股份有限公司2025年度财务报表附注生；*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、15“长期股权投资”（2）*）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、15“长期股权投资”（2）*“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独

所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。

8、现金及现金等价物的确定标准

本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期

限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9、金融工具

在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

23四川川大智胜软件股份有限公司2025年度财务报表附注

（1）金融资产的分类、确认和计量

本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

*以摊余成本计量的金融资产

本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。

此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收

益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（2）金融负债的分类、确认和计量金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其

24四川川大智胜软件股份有限公司2025年度财务报表附注他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。

被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

*其他金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财

务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；*该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

*该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止

25四川川大智胜软件股份有限公司2025年度财务报表附注

确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

（4）金融负债的终止确认

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

（5）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金

流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。

（6）衍生金融工具

本公司使用衍生金融工具，外汇远期合同、商品远期合同和利率互换，分别对汇率风险、商品价格风险和利率风险进行套期。衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值

26四川川大智胜软件股份有限公司2025年度财务报表附注

进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。

除与套期会计有关外，衍生工具公允价值变动产生的利得或损失直接计入当期损益。

10、金融资产减值

本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其

变动计入其他综合收益的债务工具、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对合同资产及部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。

（1）减值准备的确认方法本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。

信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确

认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。

（3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法

本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义

27四川川大智胜软件股份有限公司2025年度财务报表附注

务的应收款项等。

除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。

（4）金融资产减值的会计处理方法期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。

（5）各类金融资产信用损失的确定方法

*应收票据本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据计提方法

参考历史信用损失经验，预银行承兑汇票承兑人为信用风险较小的银行

期信用损失率0%。

根据承兑人的信用风险特征划分不同组商业承兑汇票详见应收账款合，依据同“应收账款”*应收账款及合同资产

本公司将客户尚未支付合同对价，但本公司已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。应收账款是本公司无条件收取合同对价的权利。

对于不含重大融资成分的应收账款和合同资产，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于包含重大融资成分的应收账款、合同资产和租赁应收款，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据计提方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况本组合以应收货款的账龄以及对未来经济状况的预测，通过整个组合1：应收货款

作为信用风险特征存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

28四川川大智胜软件股份有限公司2025年度财务报表附注

项目确定组合的依据计提方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况组合2：合并范围内本组合为收取的合并范围以及对未来经济状况的预测，通过违约关联方往来组合内的关联方款项风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

参考历史信用损失经验，结合当前状况组合3：应收工程和本组合以工程和技术研究

以及对未来经济状况的预测，通过整个技术研究和试验发和试验发展款项的账龄作

存续期预期信用损失率对照表，计算预展款项为信用风险特征期信用损失。

*应收款项融资

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认日起到期期限在一年内（含一年）的，列报为应收款项融资。本公司采用整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。

除了单项评估信用风险的应收款项融资外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据计提方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况本组合以应收货款的账龄以及对未来经济状况的预测，通过整个组合1：应收货款

作为信用风险特征存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

参考历史信用损失经验，结合当前状况组合2：合并范围内本组合为收取的合并范围以及对未来经济状况的预测，通过违约关联方往来组合内的关联方款项风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

参考历史信用损失经验，结合当前状况组合3：应收工程和本组合以工程和技术研究

以及对未来经济状况的预测，通过整个技术研究和试验发和试验发展款项的账龄作

存续期预期信用损失率对照表，计算预展款项为信用风险特征期信用损失。

*其他应收款

本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12

29四川川大智胜软件股份有限公司2025年度财务报表附注

个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据计提方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过本组合以其他应收款的账

组合1：账龄组合违约风险敞口和未来12个月内或整龄作为信用风险特征

个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

组合2：应收员工借支备本组合以款项性质分类风参考历史信用损失经验，预期信用损用金险低的备用金失率为0%。

参考历史信用损失经验，结合当前状组合3：合并范围内关联本组合为收取的合并范围况以及对未来经济状况的预测，通过方往来组合内的关联方款项违约风险敞口和整个存续期预期信

用损失率，计算预期信用损失。

参考历史信用损失经验，结合当前状本组合以工程和技术研究

组合4：应收工程和技术况以及对未来经济状况的预测，通过和试验发展款项的账龄作

研究和试验发展款项整个存续期预期信用损失率对照表，为信用风险特征计算预期信用损失。

*债权投资债权投资主要核算以摊余成本计量的债券投资等。本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。

除了单项评估信用风险的债权投资外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合，计提方法与应收账款一致。

*其他债权投资

其他债权投资主要核算以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债券投资等，自初始确认日起到期期限在一年以上的应收款项融资，也列报为其他债权投资。对于其他债权投资不含列报在其他债权投资中的包含重大融资成分的应收款项融资），本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。对于不包含重大融资成分的应收款项融资，本公司按照相当于整

30四川川大智胜软件股份有限公司2025年度财务报表附注

个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。除了单项评估信用风险的其他债权投资外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合，计提方法与应收账款一致。

11、存货

（1）存货的分类

存货主要包括原材料、低值易耗品、库存商品、合同履约成本、自制半成品、委托加工物资等，摊销期限不超过一年或一个营业周期的合同履约成本也列报为存货。

（2）存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。发出存货时，原材料计价采用先进先出法，库存商品、未完工工程采用个别计价法，自制半成品采用计划成本计价，期末调整为实际成本。低值易耗品在领用时采用一次摊销法。

（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

（4）存货的盘存制度为永续盘存制。

12、合同资产

本公司将客户尚未支付合同对价，但本公司已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵消。

合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注六、10“金融工具减值”。

13、持有待售资产和处置组

（1）划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时

31四川川大智胜软件股份有限公司2025年度财务报表附注

满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出

售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。

本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。

（2）终止经营的认定标准和列报方法

终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经

营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处

置的一项相关联计划的一部分；（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有

32四川川大智胜软件股份有限公司2025年度财务报表附注

待售的非流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。

14、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本公司在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、9“金融工具”。

共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

（1）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长

期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支

付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收

益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益

33四川川大智胜软件股份有限公司2025年度财务报表附注

性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关

管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允

价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因【追加投资】能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则

第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

*成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

*权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资

34四川川大智胜软件股份有限公司2025年度财务报表附注

单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

*收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

*处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、6、“合并财务报表编制的方法”（2）中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

35四川川大智胜软件股份有限公司2025年度财务报表附注

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或

负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位

实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差

36四川川大智胜软件股份有限公司2025年度财务报表附注额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

15、投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。

投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。

16、固定资产

（1）固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

（2）各类固定资产的折旧方法

固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋建筑物年限平均法4052.375

临时建筑年限平均法1059.5

专用设备年限平均法10-1855.28-9.50通用设备年限平均法5519

运输设备年限平均法8511.875

其他设备年限平均法5-1059.50-19.00

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法

37四川川大智胜软件股份有限公司2025年度财务报表附注

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、21“长期资产减值”。

（4）其他说明

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。

当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

17、在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、21“长期资产减值”。

不同类别在建工程结转为固定资产的标准和时点：

工程类别结转为固定资产的标准和时点

房屋及建筑物实际开始使用/完工验收孰早

安装调试的机器设备实际开始使用/完成安装并验收孰早

18、借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已

经开始时，开始资本化；购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专

门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计

38四川川大智胜软件股份有限公司2025年度财务报表附注入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使

用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超

过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

19、使用权资产

本公司使用权资产类别主要包括土地、房屋建筑物等。

在租赁期开始日，本公司将其可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；承租人发生的初始直接费用；承租人为拆卸及移除租赁资

产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司后续采用年限平均法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值时，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。

20、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。无形资产按照其能为本公司带来经济利益的期限确定使用寿命，无法预见其为本公司

39四川川大智胜软件股份有限公司2025年度财务报表附注

带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。

相关合同规定的受益法律规定的有项目预计使用年限摊销年限年限效年限土地使用权50年50年50年专有技术5、10年5、10年管理、办公软件5－10年5－10年期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

本公司研发支出为公司研发活动直接相关的支出，包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用与长期待摊费用、设计费用、无形资产摊销费用、委托外部研究开发费用、其他费用等。其中研发人员的工资按照项目工时分摊计入研发支出。

1）公司内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出与开发阶段支出。

研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。

开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。

2）公司内部研究开发项目研究阶段的支出计入当期损益。

（3）公司内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：

a、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

b、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

c、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；

d、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

e、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

研究阶段为项目前期“获取技术知识的可行性论证或调研”阶段，此阶段的支出在发生时计入当期损益。

在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出

40四川川大智胜软件股份有限公司2025年度财务报表附注

新的或具有实质性改进的材料、装置、产品的过程作为公司的开发阶段，对符合进入开发阶段的研发项目，公司按项目管理的要求提交开发项目立项材料，并按项目管理业务流程进行评审，经评审同意后作为开发阶段的起始时点开始归集费用，以开发项目的验收结题作为开发阶段的结束时点，验收结题时，项目成果符合无形资产确认条件的，资本化为无形资产，否则，结转计入当期损益。

对于无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、21“长期资产减值”。

21、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的

投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

41四川川大智胜软件股份有限公司2025年度财务报表附注

22、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

23、合同负债

合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

24、职工薪酬

本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。

其中：

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、

工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划及设定受益计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。本公司的设定受益计划，具体为本公司根据预期累计福利单位方确定的公式将设定公益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回到损益。

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行

42四川川大智胜软件股份有限公司2025年度财务报表附注

会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

25、预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

（1）亏损合同亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。

（2）重组义务

对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。

26、股份支付

1、股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2、实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

（1）以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关

43四川川大智胜软件股份有限公司2025年度财务报表附注

成本或费用，相应增加所有者权益。

（2）以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

（3）修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

27、收入

本公司收入确认的总体原则和计量方法如下：

（1）识别履约义务收入，是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关的经济利益的总流入。本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。

本公司将向客户转让商品（包括劳务，下同）的承诺作为单项履约义务，分两种情况识别单项履约义务：一是本公司向客户转让可明确区分商品（或者商品的组合）的承诺。二是本公司向客户转让一系列实质相同且转让模式相同的、可明确区分商品的承诺。

（2）确定交易价格

44四川川大智胜软件股份有限公司2025年度财务报表附注

本公司按向客户转让商品而预期有权收取的对价金额确定交易价格。在合同开始日，本公司将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

（3）收入确认时点及判断依据

对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；本

公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

主营业务收入主要包括系统集成合同收入、软件开发收入、技术转让收入及其他服务收入等。主营业务收入以扣除销售折扣之后净额列示。

（1）收入确认总体原则

本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。

满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；3）本公司履约过程中所产出的商品

具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用投入法或产出

45四川川大智胜软件股份有限公司2025年度财务报表附注

法确定恰当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度。

当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

（2）收入确认的具体方法

1）系统集成、软件开发合同收入

公司对于提供系统集成、软件开发及工程服务类业务，履约进度按合同约定进度确认，履约进度合同约定不明的或未约定的，且已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对不满足某一时段内履行的履约义务，公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。

2）技术转让收入

根据技术转让合同，于技术成果已经转让且客户取得相关技术的控制权，收到价款或取得收取款项的权利时，确认收入。

3）服务收入

服务收入包括为软件维护、培训等收入。

对公司提供技术服务类业务，收入确认满足下列条件：公司已根据服务合同约定提供了相关服务，且客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益，与公司相关的经济利益很可能流入，服务成本能够可靠计量，公司按照合同约定在服务期内分期确认收入。

4）让渡资产使用权

本公司在相关资产使用权让渡时按照合同或协议约定的使用期限及金额确认收入。

28、合同成本

本公司与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。根据其流动性，分别列报在存货、其他流动资产和其他非流动资产中。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产除非该资产摊销期限不超过一年。

本公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围的，且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；（2）该成本增加了企业未来用

于履行履约义务的资源；（3）该成本预期能够收回。

46四川川大智胜软件股份有限公司2025年度财务报表附注

本公司对与合同成本有关的资产采用与该资产相关的收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本公司将超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：（1）企业因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；（2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

29、政府补助

政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的，作为与资产相关的政府补助；政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此之外的作为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益或冲减相关资产的账面价值，相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本费用；用于补偿已经发生的相关成

本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本费用。

30、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。

（2）递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不

47四川川大智胜软件股份有限公司2025年度财务报表附注予确认有关的递延所得税负债（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易

中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（3）所得税费用所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所

得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

（4）所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的

48四川川大智胜软件股份有限公司2025年度财务报表附注

纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

31、租赁

租赁是指本公司让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以

换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或包含租赁。

（1）本公司作为承租人本公司租赁资产的类别主要为房屋和土地。

1初始计量

在租赁期开始日，本公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。

2后续计量

本公司参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧（详见本附注四、16“固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

对于租赁负债，本公司按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结

果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。

3短期租赁和低价值资产租赁

本公司将在租赁期开始日，租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。本公司对短期租赁低价值资产

49四川川大智胜软件股份有限公司2025年度财务报表附注

租赁选择不确认使用权资产和租赁负债。在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益。

（2）本公司作为出租人

本公司在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

1经营租赁

本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。

2融资租赁

于租赁期开始日，本公司确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。

本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

32、租赁负债

在租赁期开始日，本公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；

无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评

估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。

33、其他重要的会计政策和会计估计无。

34、重要会计政策、会计估计的变更

本报告期内，本公司无重要会计政策变更。

（2）会计估计变更

50四川川大智胜软件股份有限公司2025年度财务报表附注

本报告期内，本公司无重要会计估计变更。

35、其他

本期本公司无需披露的其他事项调整。

五、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率按销项税扣除当期允许抵扣的进项税

增值税13、9、6、5、3、1额后的差额计缴增值税。

所得税应纳税所得额15、20城建税实际缴纳的流转税7教育费附加实际缴纳的流转税3地方教育费附加实际缴纳的流转税2

存在不同企业所得税税率的纳税主体如下：

纳税主体名称所得税税率

四川川大智胜软件股份有限公司15%

深圳市川大智胜科技发展有限公司20%

四川华控图形科技有限公司15%

四川极限飞行教育科技有限公司20%

北京威胜通达科技有限公司20%

四川智胜创联软件销售有限公司20%

四川智胜视界科技有限公司20%

北京星光航信科技有限公司20%

北京川大智胜科技有限公司20%

南京川大智胜软件开发有限公司20%

成都胜威通达科技有限公司20%

成都智胜新视觉科技有限公司20%

四川智胜乐飞航空科技有限公司20%

成都智胜三维应用技术有限责任公司20%

四川智胜互影通文化科技有限公司20%

四川智胜斐斯科技有限责任公司20%

成都智胜嘉园后勤服务有限责任公司20%

成都智胜光环科技有限公司20%

成都汉博德信息技术有限公司20%

成都兴仁科技有限公司20%

四川智胜升远科技有限责任公司20%

四川智胜天开科技有限公司20%

2、税收优惠及批文

（1）增值税

本公司、深圳市川大智胜科技发展有限公司、四川华控图形科技有限公司、北京威胜通

51四川川大智胜软件股份有限公司2025年度财务报表附注达科技有限公司根据《财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕

100号）的规定，对自行开发销售的软件产品按13%税率缴纳增值税后，增值税实际税负超

过3%的部分享受即征即退政策。

根据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕

36号）的规定，纳税人提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务，免征增值税。

（2）企业所得税

本公司于2023年10月16日取得四川省科学技术厅、四川省财政厅、国家税务总局四川省税务局颁发的高新技术企业证书（证书号：GR202351002378），有效期三年。根据《企业所得税法》相关规定，经主管税务机关备案通过，执行15%的所得税税率。

公司的控股子公司及孙公司属于小型微利企业，根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号）对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。

公司享受软件增值税退税优惠政策，报告期内共计收到软件增值税退税382564.93元，计入利润表中其他收益科目核算，对公司当期净利润的影响金额为382564.93元。

六、合并财务报表项目注释

以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“上年年末”指2024年12月31日，“期末”指2025年12月31日，“本期”指2025年度，“上期”指2024年度。

1、货币资金

项目期末余额上年年末余额

库存现金51910.3191344.14

银行存款86844240.62135442942.69

其他货币资金9880053.56

合计96776204.49135534286.83

其中：存放在境外的款项总额

2、应收票据

（1）应收票据分类列示项目期末余额上年年末余额

银行承兑汇票2567300.00

商业承兑汇票17007369.111917274.00

小计17007369.114484574.00

减：坏账准备185380.3220898.29

52四川川大智胜软件股份有限公司2025年度财务报表附注

项目期末余额上年年末余额

合计16821988.794463675.71

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）按单项计提坏账准备的应收票据按组合计提坏账准备的

17007369.11100.00185380.321.0916821988.79

应收票据

其中：组合1.银行承兑汇票

组合2.商业承兑17007369.11100.00185380.321.0916821988.79汇票

合计17007369.11100.00185380.321.0916821988.79

（续）上年年末余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）按单项计提坏账准备的应收票据按组合计提坏账准备的

4484574.00100.0020898.290.474463675.71

应收票据

其中：组合1.银行承兑

2567300.0057.252567300.00

汇票

组合2.商业承兑

1917274.0042.7520898.291.091896375.71

汇票

合计4484574.00100.0020898.290.474463675.71

*期末按组合计提坏账准备的应收票据

按组合计提坏账准备类别数：2个

按组合计提坏账准备：185380.32组合中，按组合1计提坏账准备的应收票据期末余额项目

账面余额坏账准备计提比例（%）银行承兑汇票合计

（续）上年年末余额项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

银行承兑汇票2567300.00

53四川川大智胜软件股份有限公司2025年度财务报表附注

上年年末余额项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

合计2567300.00组合中，按组合2计提坏账准备的应收票据期末余额项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

商业承兑汇票17007369.11185380.321.09

合计17007369.11185380.321.09

（续）上年年末余额项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

商业承兑汇票1917274.0020898.291.09

合计1917274.0020898.291.09

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况上年年末余本期变动金额类别期末余额额计提收回或转回核销其他

商业承兑汇票20898.29185380.323593415.67-3572517.38185380.32

合计20898.29185380.323593415.67-3572517.38185380.32

（4）期末不存在已质押的应收票据

（5）期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

商业承兑汇票7004758.73

合计7004758.73

（6）本期无核销的应收票据

3、应收账款

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

3个月以内282051186.4649596935.15

3个月-1年69268864.9317844492.68

1至2年57526034.2720215491.56

2至3年16607763.1619704194.41

3至4年24005649.6033466618.70

4至5年23893517.229969750.99

5年以上35919293.4636559924.51

小计509272309.10187357408.00

减：坏账准备88171476.4574347117.85

合计421100832.65113010290.15

（2）按坏账计提方法分类列示期末余额类别账面余额坏账准备账面价值

54四川川大智胜软件股份有限公司2025年度财务报表附注

计提比例

金额比例（%）金额

（%）单项计提坏账准备

13163602.572.5813163602.57100.00

的应收账款按组合计提坏账准

496108706.5397.4275007873.8815.12421100832.65

备的应收账款

其中：

组合1：应收货款332288164.3665.2568546852.2620.63263741312.10

组合2：合并范围内关联方往来组合

组合3：工程和技术

研究和试验发展组163820542.1732.176461021.623.94157359520.55合

合计509272309.10100.0088171476.4517.31421100832.65

（续）上年年末余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）单项计提坏账准备的

14435345.677.7014435345.67100.00

应收账款按组合计提坏账准备

172922062.33

的应收账款92.3059911772.1834.65113010290.15

其中：

组合1：应收货款172922062.3392.3059911772.1834.65113010290.15组合2合并范围内关联方往来组合

合计187357408.00100.0074347117.8539.68113010290.15

*期末单项计提坏账准备的

按单项计提坏账准备类别数：1

按单项计提坏账准备：13163602.57上年年末余额期末余额名称计提计提理账面余额坏账准备账面余额坏账准备比例由江苏东大金智建筑智预期不

能化系统工程有限公3115000.003115000.003115000.003115000.00100.00能收回司北京市公安局公安交预期不

1962066.001962066.001962066.001962066.00100.00

通管理局能收回空军空管系统工程办预期不

968750.00968750.00968750.00968750.00100.00

公室能收回青城山风景旅游管理预期不

638751.89638751.89638751.89638751.89100.00

局能收回

抚松县水利局628000.00628000.00628000.00628000.00100.00预期不

55四川川大智胜软件股份有限公司2025年度财务报表附注

上年年末余额期末余额名称计提计提理账面余额坏账准备账面余额坏账准备比例由能收回都江堰新城建设投资预期不

624155.56624155.56624155.56624155.56100.00

有限责任公司能收回成都市龙泉驿区国库预期不

集中收付与代理核算486000.00486000.00486000.00486000.00100.00能收回中心北京尚人创艺科技文预期不

450000.00450000.00450000.00450000.00100.00

化中心能收回云南华广新技术开发预期不

432700.00432700.00432700.00432700.00100.00

公司能收回甘肃亚盛国际贸易集预期不

411600.00411600.00411600.00411600.00100.00

团有限公司能收回北京瑞盈嘉信空港建预期不

343500.00343500.00343500.00343500.00100.00

设工程有限公司能收回上海华东民航机场建预期不

259200.00259200.00259200.00259200.00100.00

设有限责任公司能收回预期不

广元市机场管理局236000.00236000.00236000.00236000.00100.00能收回四川洲赢科技有限公预期不

228760.00228760.00228760.00228760.00100.00

司能收回

都江堰市青城山.都预期不

217322.38217322.38217322.38217322.38100.00

江堰旅游景区管理局能收回预期不

其他零星客户3433539.843433539.842161796.742161796.74100.00能收回

合计14435345.6714435345.6713163602.5713163602.57100.00——

*期末按组合计提坏账准备的

按组合计提坏账准备类别数：3

按组合计提坏账准备：75007873.88组合中，按应收货款组合计提坏账准备的期末余额项目账面余额坏账准备计提比例

3个月以内220721833.652405867.961.09%

3个月-1年21305032.832819624.5713.23%

1至2年19462401.217651943.2639.32%

2至3年8255919.164155199.0050.33%

3至4年15896692.008795505.9355.33%

4至5年23724983.2219797409.2583.45%

5年以上22921302.2922921302.29100.00%

合计332288164.3668546852.2620.63%组合中，按合并范围内关联方往来组合计提坏账准备的

56四川川大智胜软件股份有限公司2025年度财务报表附注无。

组合中，按工程和技术研究和试验发展组合计提坏账准备的期末余额项目账面余额坏账准备计提比例

3个月以内61329352.81668489.951.09%

3个月-1年47963832.10876324.441.83%

1至2年38063633.061670937.664.39%

2至3年8351844.00712035.178.53%

3至4年8108957.602530311.8031.20%

4至5年2922.602922.60100.00%

5年以上

合计163820542.176461021.623.94%

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况上年年末余本期变动金额类别期末余额额计提收回或转回核销其他

坏账准备74347117.8545574966.4329559909.571234243.10956455.1688171476.45

合计74347117.8545574966.4329559909.571234243.10956455.1688171476.45其中，本期坏账准备收回或转回金额重要的：

确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性按工程和技术研究和中国电子科技集团

7336318.59款项已收回转回试验发展组合计提坏

公司第十研究所账准备

合计7336318.59——————

（4）本期实际核销的应收账款情况项目核销金额

实际核销的应收账款1234243.10

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况应收账款坏占应收账款和应收账款和合账准备和合应收账款期合同资产期合同资产期末单位名称同资产期末余同资产减值末余额末余额余额合计数的额准备期末余比例（%）额中国电子科技集团

111949108.66111949108.6621.732556574.75

公司第十研究所成都武侯社区科技

52368215.5052368215.5010.16570813.58

有限公司中唐通信服务有限

29284964.23930000.0030214964.235.86414134.76

公司

西藏航空有限公司27713160.0027713160.005.382385179.00

中国移动通信集团24301550.0024301550.004.72264886.90

57四川川大智胜软件股份有限公司2025年度财务报表附注

应收账款坏占应收账款和应收账款和合账准备和合应收账款期合同资产期合同资产期末单位名称同资产期末余同资产减值末余额末余额余额合计数的额准备期末余比例（%）额终端有限公司四川分公司

合计245616998.39930000.00246546998.3947.856191588.99

4、合同资产

（1）合同资产情况期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值按组合计提

减值准备的5943163.021101953.344841209.683415506.22360028.383055477.84合同资产

合计5943163.021101953.344841209.683415506.22360028.383055477.84

（2）按坏账计提方法分类列示期末余额账面余额减值准备类别计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）单项计提减值准备的应收账款按组合计提减值准

5943163.02100.001101953.3418.544841209.68

备的应收账款

其中：组合1：账龄

5943163.02100.001101953.3418.544841209.68

组合

合计5943163.02100.001101953.3418.544841209.68

（续）上年年末余额账面余额减值准备类别计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）单项计提减值准备的应收账款按组合计提减值准备

3415506.22100.00360028.3810.543055477.84

的应收账款

其中：组合1：账龄组3415506.22100.00360028.3810.543055477.84合

合计3415506.22100.00360028.3810.543055477.84

*期末按组合计提坏账准备的

按组合计提减值准备类别数：1个

58四川川大智胜软件股份有限公司2025年度财务报表附注

按组合计提减值准备：1101953.34组合中，按组合1组合计提坏账准备的期末余额项目

账面余额减值准备计提比例（%）

1年以内4646702.95474306.7310.21

1至2年391275.9779489.4020.32

2至3年151365.0049830.3432.92

3至4年671819.10427798.3963.68

4至5年82000.0070528.4886.01

5年以上

合计5943163.021101953.3418.54

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期收回或本期转销项目本期计提其他原因

转回/核销已达到收款条件转

合同资产减值准备830339.6360874.41-27540.26回应收账款

合计830339.6360874.41-27540.26——

（4）本期无实际核销的合同资产情况。

5、预付款项

（1）预付款项按账龄列示期末余额上年年末余额账龄

金额比例（%）金额比例（%）

1年以内14383410.3293.151434556.8459.69

1至2年255793.361.66666519.2827.73

2至3年470524.803.0560704.422.53

3年以上330323.002.14241498.0510.05

合计15440051.48100.002403278.59100.00

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况占预付账款期末余单位名称期末余额额合计数的比例坏账准备期末余额

（%）

中科凯捷信息系统有限公司21655000.0058.3821655000.00

四川极途科技发展有限公司6758052.0018.22

成都虹威科技有限公司982300.872.65

北京元六鸿远电子科技股份有限公司964391.082.60

中航光电科技股份有限公司942221.192.54

合计31301965.1484.3921655000.00

6、其他应收款

项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利

59四川川大智胜软件股份有限公司2025年度财务报表附注

项目期末余额上年年末余额

其他应收款50536474.9860112124.99

小计50536474.9860112124.99

减：坏账准备36010636.9112981598.96

合计14525838.0747130526.03

（1）其他应收款

*按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

3个月以内12890658.784243931.30

3个月-1年657983.2015628428.29

1至2年529982.00934315.97

2至3年164818.053887660.00

3至4年3531691.144154024.83

4至5年3927525.1325959670.00

5年以上28833816.685304094.60

小计50536474.9860112124.99

减：坏账准备36010636.9112981598.96

合计14525838.0747130526.03

*按款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额

保证金15401830.917020544.60

往来款34523827.1052558718.61

员工借支备用金508514.43248499.78

其他102302.54284362.00

小计50536474.9860112124.99

减：坏账准备36010636.9112981598.96

合计14525838.0747130526.03

*按坏账计提方法分类列示期末余额账面余额坏账准备类别计提计提账面价值金额金额比例（%）比例（%）

单项计提坏账准备29521340.6058.4229521340.60100.00

按组合计提坏账准备21015134.3841.586489296.3130.8814525838.07

其中：组合1：账龄组合20182385.1839.936323448.3331.3313858936.85

组合2：员工借支备用金508514.431.01508514.43

组合3：合并范围内关联方

组合4：工程和技术研究324234.770.64165847.9851.15158386.79和试验发展组合

合计50536474.98100.0036010636.9171.2614525838.07

60四川川大智胜软件股份有限公司2025年度财务报表附注

（续）上年年末余额账面余额坏账准备类别计提计提账面价值金额金额比例（%）比例（%）

单项计提坏账准备1651340.602.751651340.60100.00按账龄组合计提坏账准

备58460784.3997.2511330258.3619.3847130526.03

其中：组合1：账龄组

合58212284.6196.8411330258.3619.4646882026.25

组合2：员工借支备用

金248499.780.41248499.78

组合3：合并范围内关联方

合计60112124.99100.0012981598.9621.6047130526.03

A．期末单项计提坏账准备的

按单项计提坏账准备类别数：1

按单项计提坏账准备：29521340.60上年年末余额期末余额名称计提计提理账面余额坏账准备账面余额坏账准备比例由天津华翼蓝天科技股份预期不

27870000.0027870000.00100.00

有限公司能收回预期不

中金招标有限责任公司580000.00580000.00580000.00580000.00100.00能收回北京尚人创艺科技文化预期不

450000.00450000.00450000.00450000.00100.00

中心能收回江苏东大金智建筑智能预期不

222500.00222500.00222500.00222500.00100.00

化系统工程有限公司能收回预期不

德阳市公安局160000.00160000.00160000.00160000.00100.00能收回预期不

Pathpoint Associates Inc. 123132.60 123132.60 123132.60 123132.60 100.00能收回成都思蓝网络科技有限预期不

45000.0045000.0045000.0045000.00100.00

公司能收回广州亿康乐金信息系统预期不

30000.0030000.0030000.0030000.00100.00

有限公司能收回预期不

珠海市政府采购中心19708.0019708.0019708.0019708.00100.00能收回预期不

阿坝州财政局10000.0010000.0010000.0010000.00100.00能收回常德市公共资源交易中预期不

8000.008000.008000.008000.00100.00

心能收回

东莞市碧桂园房地产开3000.003000.003000.003000.00100.00预期不

61四川川大智胜软件股份有限公司2025年度财务报表附注

上年年末余额期末余额名称计提计提理账面余额坏账准备账面余额坏账准备比例由发有限公司能收回

合计1651340.601651340.6029521340.6029521340.60————

B．期末按组合计提坏账准备的

按组合计提坏账准备类别数：4

按组合计提坏账准备：6489296.31组合中，按员工借支备用金组合计提坏账准备的期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

员工借支备用金508514.43

合计508514.43组合中，按账龄组合计提坏账准备的期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

3个月以内12451010.97135716.021.09

3个月-1年479157.3848909.4210.21

1至2年508443.00103292.3920.32

2至3年153160.0050421.2732.92

3至4年160250.00102043.3863.68

4至5年3912159.833364861.8586.01

5年以上2518204.002518204.00100.00

合计20182385.186323448.33——组合中，按合并范围内关联方组合计提坏账准备的期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）合并范围内关联方合计组合中，按工程和技术研究和试验发展组合计提坏账准备的期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

3个月以内85604.69933.091.09

3个月-1年72540.00582.020.80

1至2年1818.0060.793.34

2至3年

3至4年

4至5年

5年以上164272.08164272.08100.00

合计324234.77165847.98——

C．其他应收款坏账准备计提情况

62四川川大智胜软件股份有限公司2025年度财务报表附注

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来12个月预合计信用损失（未发信用损失（已发期信用损失生信用减值）生信用减值）

2025年1月1日余额3672152.706016485.003292961.2612981598.96

——转入第二阶段

——转入第三阶段-5768535.005768535.00

——转回第二阶段

——转回第一阶段26514.05-26514.05

本期计提896548.07892050.0024761573.7926550171.86

本期转回1300607.831300607.83本期转销本期核销

其他变动2220526.082220526.08

2025年12月31日余1074080.911140000.0033796556.0036010636.91

额本公司对划分为账龄组合的其他应收款项基于逾期信息和信用风险评级划分三个阶段计算预期信用损失，单项计提坏账的其他应收款代表自初始确认后已发生信用减值（第三阶段）。信用期内的其他应收款代表自初始确认后信用风险未显著增加（第一阶段）；逾期超过30日，代表自初始确认后信用风险显著增加但尚未发生信用减值（第二阶段），除非本公司以合理成本即可获得合理且有依据的信息，证明即使逾期超过30日，信用风险仍未显著增加；逾期超过1年以上，代表自初始确认后信用风险显著增加且已发生信用减值。

*本期计提、收回或转回的坏账准备情况上年年末余本期变动金额类别期末余额额计提收回或转回转销或核销其他其他应收款坏

12981598.9626550171.861300607.832220526.0836010636.91

账准备

合计12981598.9626550171.861300607.832220526.0836010636.91

*本期无实际核销的其他应收款情况

*按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款坏账准备期末单位名称款项性质期末余额账龄期末余额合计余额

数的比例（%）天津华翼蓝天科技股

单位往来27870000.003年以上55.1527870000.00份有限公司成都武侯社区科技有

履约保证金10386962.233个月以内20.55113217.89限公司中亚民生科技发展有

单位往来3791654.834-5年7.503261215.09限公司成都智胜天融企业管

单位往来1140000.005年以上2.261140000.00

理中心（有限合伙）

63四川川大智胜软件股份有限公司2025年度财务报表附注

占其他应收款坏账准备期末单位名称款项性质期末余额账龄期末余额合计余额

数的比例（%）四川国际招标有限责

投标保证金1000000.003个月以内1.9810900.00任公司

合计——44188617.06——87.4432395332.98

7、存货

期末余额

项目存货跌价准备/合同履约成账面余额账面价值本减值准备

原材料44172462.8814969864.3029202598.58

库存商品62588474.7122483208.5340105266.18

合同履约成本64358892.529882675.3454476217.18

半成品42055175.384243133.4837812041.90

发出商品13092614.6813092614.68

合计226267620.1751578881.65174688738.52

（1）存货分类上年年末余额

项目存货跌价准备/合同履约成账面余额账面价值本减值准备

原材料31026182.4410181855.5020844326.94

库存商品47555079.2511567699.9135987379.34

合同履约成本106190108.284912215.55101277892.73

半成品4861783.302949263.691912519.61

合计189633153.2729611034.65160022118.62

（2）存货跌价准备及合同履约成本减值准备本期增加金额本期减少金额期末余额项目上年年末余额转回或计提其他其他转销

原材料10181855.504788008.8014969864.30

库存商品11567699.9110773451.49142057.1322483208.53

合同履约成本4912215.558877571.33617865.963289245.589882675.34

半成品2949263.6953599.531240270.264243133.48

合计29611034.6524492631.151382327.39617865.963289245.5851578881.65

存货跌价准备说明：

本期转回或转销存存货种类可变现净值的具体依据货跌价准备的原因预计售价减去至完工时估计将要发生的成本及税费原材料无后的金额确定可变现净值库存商品预计售价减去估计的税费后的金额确定可变现净值无

合同履约交付，结转合同履约成预计售价减去至完工时估计将要发生的成本及税费项目成本并转销合本后的金额确定可变现净值同履约成本跌价准

64四川川大智胜软件股份有限公司2025年度财务报表附注

备预计售价减去至完工时估计将要发生的成本及税费半成品无后的金额确定可变现净值预计售价减去至完工时估计将要发生的成本及税费发出商品无后的金额确定可变现净值

8、其他流动资产

项目期末余额上年年末余额

待抵扣进项税25138378.3932790873.77

预交所得税3332.83

合计25138378.3932794206.60

9、长期股权投资

（1）长期股权投资情况上年年末余减值准备本期本期权益法本期其他本期追被投资单位额（账面价上年年末减少下确认的投综合加投资

值）余额投资资损益收益调整

一、联营企业四川省七重空间虚拟现实

2584001.87-887305.74

信息科技有限公司四川川投智胜数字科技有

24161672.47851753.68

限公司苏州千视通视觉科技股份

10845222.79251260.00

有限公司天津华翼蓝天科技股份有

41040568.10-1016937.84

限公司成都智胜航安科技有限公

2640063.19420940.21

司四川智胜风云低空监视技术有限公司

合计81271528.42——————-380289.69——

续：

本期宣告本期其期末余额减值准发放本期计提本期其他变被投资单位他权益（账面价备期末现金股利减值准备动变动值）余额或利润

一、联营企业四川省七重空间虚拟现

1696696.13

实信息科技有限公司四川川投智胜数字科技

-400000.0024613426.15有限公司苏州千视通视觉科技股

-11096482.79份有限公司

天津华翼蓝天科技股份-40023630.26

65四川川大智胜软件股份有限公司2025年度财务报表附注

本期宣告本期其期末余额减值准发放本期计提本期其他变被投资单位他权益（账面价备期末现金股利减值准备动变动值）余额或利润有限公司成都智胜航安科技有限

3061003.40

公司四川智胜风云低空监视技术有限公司

合计-400000.00——-51120113.0529371125.68——

10、其他权益工具投资

本期增减变动减期初本期计入其他本期计入其项目追加少公允价值余额综合收益的利他综合收益其他投资投变动得的损失资成都万联传感网络技术有限公司深圳智胜慧通科

4127195.581214494.16

技有限公司四川川达计科智

116222.57

能科技有限公司北京中科智鹏物

1994899.76227510.82

联科技有限公司苏州千视通视觉

科技股份有限公1752165.2711096482.79司天津华翼蓝天科

-22176020.7540023631.06技股份有限公司

合计6238317.91-19209361.32227510.8251120113.85

续：

指定为以公允价值累计计入其累计计入其期末本期确认的计量且其变动计入项目他综合收益他综合收益余额股利收入其他综合收益的原的利得的损失因成都万联传感

网络技术有限2000000.00不以出售为目的公司深圳智胜慧通

5341689.741401637.03不以出售为目的

科技有限公司四川川达计科

智能科技有限116222.5733777.43不以出售为目的公司北京中科智鹏

1767388.94732611.06不以出售为目的

物联科技有限

66四川川大智胜软件股份有限公司2025年度财务报表附注

指定为以公允价值累计计入其累计计入其期末本期确认的计量且其变动计入项目他综合收益他综合收益余额股利收入其他综合收益的原的利得的损失因公司苏州千视通视

觉科技股份有12848648.061752165.27不以出售为目的限公司天津华翼蓝天

科技股份有限17847610.31-22176020.75不以出售为目的公司

合计37921559.62——-19022218.452766388.49——

其他变动51120113.85元，系公司依据《企业会计准则第2号——长期股权投资》

第十五条及《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》，因丧失对被投资单位的

重大影响，苏州千视通视觉科技股份有限公司、天津华翼蓝天科技股份有限公司在本期自丧失重大影响次月首日起，将剩余长期股权投资由权益法核算重分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的其他权益工具投资。转换日按公允价值重计量，差额及原权益法下相关权益变动计入当期损益；后续按公允价值计量，公允价值变动计入其他综合收益，处置时累计其他综合收益转入留存收益。

11、其他非流动金融资产

项目期末余额上年年末余额分类以公允价值计量且其变动计入当期损

35617358.7054000000.00

益的金融资产

其中：权益工具投资-北京华安天诚科技有

35617358.7054000000.00

限公司

合计35617358.7054000000.00

12、固定资产

项目期末余额上年年末余额

固定资产285669886.50359934894.37

固定资产清理325147.89

合计285995034.39359934894.37

（1）固定资产

1固定资产情况

房屋及项目专用设备通用设备建筑物

一、账面原值

1.上年年末余额174746690.26451982271.9837512083.80

2.本期增加金额348116.998657882.60

（1）购置161726.991111195.50

（2）在建工程转入

67四川川大智胜软件股份有限公司2025年度财务报表附注

房屋及项目专用设备通用设备建筑物

（3）其他186390.0096800.00

（4）合并增加7449887.10

3.本期减少金额2930267.5185738300.656269038.15

（1）处置或报废298918.166183589.33

（2）转入在建工程80770969.33

（3）其他3290598.2985448.82

（4）合并减少2930267.511377814.87

4.期末余额171816422.75366592088.3239900928.25

二、累计折旧

1.上年年末余额48507927.75226414183.7629492437.89

2.本期增加金额4505713.3227193969.218008164.33

（1）计提4505713.3227193969.213595312.61

（2）其他增加301887.57

（3）合并增加4110964.15

3.本期减少金额1856044.4859870453.605922892.76

（1）处置或报废283972.135922892.76

（2）转入在建工程56555262.73

（3）其他2110183.07

（4）合并减少1856044.48921035.67

4.期末余额51157596.59193737699.3731577709.46

三、减值准备

1.上年年末余额1305273.2441972.47

2.本期增加金额20043246.63

（1）计提20043246.63

（2）其他增加

（3）合并增加

3.本期减少金额24899.52

（1）处置或报废24899.52

（2）其他

（3）合并减少

4.期末余额21348519.8717072.95

四、账面价值

1.期末账面价值120658826.16151505869.088306145.84

2.上年年末账面价值126238762.51224262814.987977673.44

（续）项目交通运输设备其他设备合计

一、账面原值

1.上年年末余额2437046.667402893.37674080986.07

2.本期增加金额1586283.533875983.2514468266.37

（1）购置454776.993621301.735349001.21

（2）在建工程转入

（3）其他283190.00

（4）合并增加1131506.54254681.528836075.16

68四川川大智胜软件股份有限公司2025年度财务报表附注

项目交通运输设备其他设备合计

3.本期减少金额75765.00187134.8095200506.11

（1）处置或报废75765.00187134.806745407.29

（2）转入在建工程80770969.33

（3）其他3376047.11

（4）合并减少4308082.38

4.期末余额3947565.1911091741.82593348746.33

二、累计折旧

1.上年年末余额2252489.956128790.26312795829.61

2.本期增加金额1186365.77498237.0841392449.71

（1）计提351867.35388326.3336035188.82

（2）其他增加301887.57

（3）合并增加834498.42109910.755055373.32

3.本期减少金额71976.75178633.0667900000.65

（1）处置或报废71976.75178633.066457474.70

（2）转入在建工程56555262.73

（3）其他2110183.07

（4）合并减少2777080.15

4.期末余额3366878.976448394.28286288278.67

三、减值准备

1.上年年末余额3016.381350262.09

2.本期增加金额21971.9620065218.59

（1）计提21971.9620065218.59

（2）其他增加

（3）合并增加

3.本期减少金额24899.52

（1）处置或报废24899.52

（2）其他

（3）合并减少

4.期末余额24988.3421390581.16

四、账面价值

1.期末账面价值580686.224618359.20285669886.50

2.上年年末账面价值184556.711271086.73359934894.37

2暂时闲置的固定资产情况

项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

专用设备3560366.343382348.02159835.0018183.32

通用设备19983578.3318583791.85218335.621181450.86

其他设备71363.5465678.025685.52

合计23615308.2122031817.89378170.621205319.70

3通过经营租赁租出的固定资产

项目期末账面价值

空管仿真专用设备68072.62

虚拟现实和增强现实设备8540560.00

三维人脸识别查验设备1198717.66

69四川川大智胜软件股份有限公司2025年度财务报表附注

项目期末账面价值

房屋建筑物21678744.94

合计31486095.22

4本公司无未办妥产权证书的固定资产

5固定资产的减值测试情况

A．可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定公允价值和关键参数的项目账面价值可收回金额减值金额处置费用的关键参数确定依据确定方式

公司监控系统22151.96170.0021981.96市场法市场询价四川省科技馆

科普仿真体验1064462.81337420.00727042.81市场法市场询价项目固定资产

3D Scanning 32438.04 90.00 32348.04 市场法 市场询价

Module Broadway

360度碗底全景

高端塔台模拟3046730.23476890.002569840.23市场法市场询价机航空培训学校

373908.851920.00371988.85市场法市场询价

项目固定资产

CAE B737-300 10692482.16 1376430.00 9316052.16 市场法 市场询价飞行模拟机

270度穹顶152956.558600.00144356.55市场法市场询价

机架（苏州广

21281.881720.0019561.88市场法市场询价

能）管制员飞行训

211385942.148234160.003151782.14

市场法市场询价

练模拟机（套）公允价值、七重空间处置费用

——A320 2069454.06 567660.00 1501794.06市场法市场询价模拟机

七重空间——高

2126888.781682160.00444728.78市场法市场询价

铁模拟器

七重空间——空

1900189.851502860.00397329.85市场法市场询价

中态势

七重空间-机降1489912.831213610.00276302.83市场法市场询价航母

七重空间-金河

1234922.071005910.00229012.07市场法市场询价

LED七重空间展馆

1051020.91844340.00206680.91市场法市场询价

装修

七重空间-南海

996672.07811840.00184832.07市场法市场询价

新岛

七重空间-峨眉

768943.10626340.00142603.10市场法市场询价

仙山

七重空间-太空

752160.25612670.00139490.25市场法市场询价

探索

70四川川大智胜软件股份有限公司2025年度财务报表附注

公允价值和关键参数的项目账面价值可收回金额减值金额处置费用的关键参数确定依据确定方式七重空间

——055万吨大705000.05517510.00187490.05市场法市场询价驱

合计39887518.5919822300.0020065218.59

（2）固定资产清理项目期末余额上年年末余额

通用设备297911.87

运输设备3788.25

专用设备14946.03

其他设备8501.74

合计325147.89

13、在建工程

项目期末余额上年年末余额

在建工程34960748.4314409253.83工程物资

合计34960748.4314409253.83

（1）在建工程

*在建工程情况期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值飞行模拟机

26124638.4326124638.43

安装项目七重空间大

国重器互动14899145.426063035.428836110.0014409253.8314409253.83体验馆

合计41023783.856063035.4234960748.4314409253.83——14409253.83

*重要在建工程项目本期变动情况工程累计上年年末余本期增加金本期转入固资产减值金项目名称预算数投入占预额额定资产金额额

算比例（%）飞行模拟机

26124638.43

安装项目七重空间大

国重器互动38789375.0014409253.83489891.596063035.4288.77%体验馆

合计38789375.0014409253.8326614530.02——6063035.42——

（续）

利息资本化累其中：本期利息本期利息资本期末账面价项目名称资金来源

计金额资本化金额化率（%）值

71四川川大智胜软件股份有限公司2025年度财务报表附注

利息资本化累其中：本期利息本期利息资本期末账面价项目名称资金来源

计金额资本化金额化率（%）值飞行模拟机安装

其他26124638.43项目七重空间大国重

其他8836110.00器互动体验馆

合计————————34960748.43

3在建工程的减值测试情况

A．可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定公允价值关键参数可收回金和处置费关键参项目账面价值减值金额的确定依额用的确定数据方式

C919 飞 行 模

3996554.312585340.001411214.31市场法市场询价

拟器

某军机体验器2238699.201448190.00790509.20市场法市场询价

潜艇模拟器2403696.201554930.00848766.20市场法市场询价

舰艇模拟器2202126.821424540.00777586.82市场法市场询价

2楼机降航母65169.6542160.0023009.65市场法市场询价

老展厅塔台363184.24234940.00128244.24市场法市场询价金河夜游投影

912278.50590150.00322128.50市场法市场询价

版大悦城拆回设公允价

备-使用不明1729632.14376790.001352842.14市场法值、处置市场询价确费用

其他投入-待

与七重空间结625027.44404320.00220707.44市场法市场询价算

未用-设备存

34009.6422000.0012009.64市场法市场询价

放情况不明单独保管未使

236127.44152750.0083377.44市场法市场询价

用

辅材92639.84-92639.84市场法市场询价

合计14899145.428836110.006063035.42————

14、使用权资产

项目土地使用权房屋及建筑物合计

一、账面原值

1、上年年末余额622752.733329812.513952565.24

2、本期增加金额5016277.655016277.65

（1）新增租入5016277.655016277.65

（2）合并增加

3、本期减少金额3329812.513329812.51

（1）其他3329812.513329812.51

4、期末余额622752.735016277.655639030.38

72四川川大智胜软件股份有限公司2025年度财务报表附注

项目土地使用权房屋及建筑物合计

二、累计折旧

1、上年年末余额205048.982527453.472732502.45

2、本期增加金额52258.961468268.401520527.36

（1）计提52258.961468268.401520527.36

（2）合并增加

3、本期减少金额3093824.433093824.43

（1）其他3093824.433093824.43

4、期末余额257307.94901897.441159205.38

三、减值准备

1、上年年末余额

2、本期增加金额

3、本期减少金额

4、期末余额

四、账面价值

1、期末账面价值365444.794114380.214479825.00

2、上年年末账面价值417703.75802359.041220062.79

15、无形资产

（1）无形资产情况项目土地使用权专利权非专利技术

一、账面原值

1.上年年末余额12278871.6042215270.11561289472.30

2.本期增加金额45602941.1848643911.86

（1）购置

（2）内部研发48643911.86

（3）企业合并增加45602941.18

（4）投资者投入

（5）其他

3.本期减少金额39269133.58

（1）处置

（2）其他

（3）合并减少39269133.58

4.期末余额12278871.6048549077.71609933384.16

二、累计摊销

1.上年年末余额4702546.6023784177.91300351255.00

2.本期增加金额261252.606266932.6935236167.18

（1）计提261252.603952398.5535236167.18

（2）其他增加

（3）合并增加2314534.14

3.本期减少金额25493235.26

（1）处置

（2）其他

（3）合并减少25493235.26

4.期末余额4963799.204557875.34335587422.18

三、减值准备

73四川川大智胜软件股份有限公司2025年度财务报表附注

项目土地使用权专利权非专利技术

1.上年年末余额694489.4963059541.60

2.本期增加金额2986771.6382795941.83

（1）计提2986771.6382795941.83

（2）其他增加

（3）合并增加

3、本期减少金额2986771.63

（1）处置

（2）其他

（3）合并减少2986771.63

4.期末余额694489.49145855483.43

四、账面价值

1.期末余额账面价值7315072.4043296712.88128490478.55

2.上年年末账面价值7576325.0017736602.71197878675.70

（续）项目其他合计

一、账面原值

1.上年年末余额22368643.07638152257.08

2.本期增加金额165805.0294412658.06

（1）购置137381.49137381.49

（2）内部研发48643911.86

（3）企业合并增加28423.5345631364.71

（4）投资者投入

（5）其他

3.本期减少金额2755832.3442024965.92

（1）处置

（2）其他

（3）合并减少2755832.3442024965.92

4.期末余额19778615.75690539949.22

二、累计摊销

1.上年年末余额14314286.07343152265.58

2.本期增加金额3078750.6144843103.08

（1）计提3076974.1442526792.47

（2）其他增加

（3）合并增加1776.472316310.61

3.本期减少金额2062186.3927555421.65

（1）处置

（2）其他

（3）合并减少2062186.3927555421.65

4.期末余额15330850.29360439947.01

三、减值准备

1.上年年末余额63754031.09

2.本期增加金额2427037.6688209751.12

（1）计提2427037.6688209751.12

（2）其他增加

74四川川大智胜软件股份有限公司2025年度财务报表附注

项目其他合计

（3）合并增加

3、本期减少金额2986771.63

（1）处置

（2）其他

（3）合并减少2986771.63

4.期末余额2427037.66148977010.58

四、账面价值

1.期末余额账面价值2020727.80181122991.63

2.上年年末账面价值8054357.00231245960.41

（2）本公司期末通过内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为95.70%。

（3）本公司无未办妥产权证书的土地使用权。

（4）无形资产的减值测试情况

A．可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定公允价值关键参数和处置费项目账面价值可收回金额减值金额关键参数的确定依用的确定据方式与三维技术参照行业水平利依据公司

相关的技术118311809.62101608009.5116703800.11成本法

润率为5.5%规划类无形资产与空管业务收入增长率依据公司

相关的技术84171040.3425311788.5258859251.82收益法7.02%-24.55%，折规划及行类无形资产现率16.24%业情况与虚拟现实依据公司

收入增长率0，

相关的技术10253172.60593245.049659927.56收益法规划及行

折现率16.24%类无形资产业情况依据公司技术类无形收入增长率

13775960.2010789188.572986771.638%，收益法规划及行

资产折现率13.79%业情况

合计226511982.76138302231.6488209751.12——————

16、商誉

（1）商誉账面原值本期增加本期减少被投资单位名称或上年年末余企业合并形成期末余额形成商誉的事项额其他处置其他的四川华控图形科技

2336637.502336637.50

有限公司成都汉博德信息技

62720170.7362720170.73

术有限公司成都兴仁科技有限

70948244.21

公司70948244.21

合计2336637.50133668414.942336637.50133668414.94

75四川川大智胜软件股份有限公司2025年度财务报表附注

（2）商誉减值准备被投资单位名称或形上年年末余本期增加本期减少期末余额成商誉的事项额计提其他处置其他成都汉博德信息技术

28256386.2928256386.29

有限公司

合计28256386.2928256386.29

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属经营分部及依是否与以前年名称所属资产组或组合的构成及依据据度保持一致

成都汉博德信息技资产组相关的资产包括固定资产、信息化及其他产品是

术有限公司无形资产、使用权资产等资产。充与服务分考虑管理层对生产经营活动的管理或监控方式和对资产的持续成都兴仁科技有限航空及空管产品与

使用或处置的决策方式，认定的资是公司服务产组或资产组组合应能够独立产生现金流量。

A．可收回金额按预计未来现金流量的现值确定项目账面价值可收回金额减值金额预测期的年限

成都汉博德信息技术有限公司71483416.2943227030.0028256386.295年成都兴仁科技有限公司98105996.70101563000.005年合计169589412.99144790030.0028256386.29——

续：

稳定期的关键参数的项目预测期的关键参数稳定期的关键参数确定依据

26年收入增长率259.18%，稳定期间收入增长率

成都汉博德信息2730管理层根据发展规划、年至年收入增长率0%；0%

技术有限公司2630行业发展趋势、市场竞年至年平均净利润率净利润率10.56%

10.43%12.64%争情况等因素的综合税前折现率分析，预测稳定期营业

28-30年收入增长7%与十四五

稳定期间收入增长收入保持不变，并据此成都兴仁科技有规划期间国防开支增长一致，

0%，十六五期间国防对相关成本、费用、利

限公司与十五五规划期间2026年预开支增长速率未知润进行预测。

计国防开支增长一致

合计——————

B.业绩承诺

具体描述详见附注八、1（3）*。

17、长期待摊费用

上年年末余本期增加金本期摊销金其他减少金项目期末余额额额额额

装修费107427.84219378.9074287.98252518.76

其他288866.99128106.95262825.27154148.67

合计396294.83347485.85337113.25406667.43

76四川川大智胜软件股份有限公司2025年度财务报表附注

18、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产明细期末余额上年年末余额项目可抵扣暂时性差递延所得税资可抵扣暂时性差递延所得税资异产异产

资产减值准备362830496.0936593820.60192426160.7919342966.59

内部交易未实现利润3837488.00383748.803744395.05374439.51

可抵扣亏损284009972.9329348838.04279550301.9928691735.84

预计负债4653712.38776309.943142858.97314285.90

暂估成本24433874.042582313.5221655351.822165535.18

递延收益11286219.401128621.941134479.51113447.95

其他权益工具投资20423855.502042385.552940637.15294063.72

租赁负债2470722.40344909.051082937.92136935.11

合计713946340.7473200947.44505677123.2051433409.80

（2）未经抵销的递延所得税负债明细期末余额上年年末余额项目应纳税暂时性差递延所得税负应纳税暂时性差递延所得税负异债异债

金融资产公允价值变动18382641.301838264.1316560000.001656000.00

长期资产公允价值变动43171518.806475727.82

存货公允价值变动6425490.20963823.53

使用权资产1965459.33276546.651220062.79162124.24

其他权益工具投资117780.4829445.12588902.3529445.12

合计70062890.119583807.2518368965.141847569.36

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债抵销后递延递延所得税资产抵销后递延所得递延所得税资产所得税资产项目和负债期末互抵税资产或负债期和负债期初互抵或负债上年金额末余额金额年末余额

递延所得税资产1838264.1371362683.311656000.0049777409.80

递延所得税负债1838264.137745543.121656000.00191569.36

（4）未确认递延所得税资产明细项目期末余额上年年末余额

可抵扣暂时性差异25142747.1415528637.66

可抵扣亏损43169820.1761034932.00

合计68312567.3176563569.66

77四川川大智胜软件股份有限公司2025年度财务报表附注

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末余额上年年末余额

2025年4899207.17

2026年6053862.327296630.72

2027年11275374.729187268.60

2028年7930780.236186590.88

2029年12419534.8133465234.63

2030年5490268.09

合计43169820.1761034932.00

19、其他非流动资产

期末余额上年年末余额项目减值准减值账面余额账面价值账面余额账面价值备准备

预付工程、设备款6867664.726867664.726667010.376667010.37

临时建筑物12149988.6912149988.6914406467.5414406467.54

合计19017653.4119017653.4121073477.9121073477.91

20、所有权或使用权受到限制的资产

期末余额项目账面余额账面价值受限类型受限情况

保证金、冻保函保证金、承兑业

货币资金9880053.569880053.56

结务保证金、诉讼冻结

应收票据7004758.737004758.73已背书已背书未能终止确认

固定资产441953681.28250902135.35抵押借款抵押担保

在建工程26124638.4326124638.43抵押借款抵押担保

其他权益工具投资1138902.351138902.35冻结诉讼冻结资产

合计486102034.35295050488.42————

续：

上年年末余额项目账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金14325.1014325.10冻结诉讼冻结资金

应收票据1000000.00989100.00已背书已背书未能终止确认

存货2871711.442871711.44抵押售后回租资产受限

银行短期借款抵押、

固定资产7725622.194999243.30抵押售后回租资产受限

其他权益工具投资1138902.351138902.35冻结诉讼冻结资产

合计12750561.0810013282.19————

注：受限制固定资产主要系公司以其成都市武侯区武科东一路7号的房产，房屋产权证号“成房权证监制第1653488号”、“成房权证监制第1653489号”、“川（2021）成都不动产

权第0137182号”及公司自有专业设备用于股东借款19380万抵押。

78四川川大智胜软件股份有限公司2025年度财务报表附注

子公司北京威胜通达公司以其昌平区回南路9号院28号楼803号的房产，房屋产权证号“京（2018）昌不动产权第0052405号”，用于短期借款150万抵押。

受限制其他权益工具投资系子公司深圳川大智胜科技发展有限公司劳动仲裁冻结。

21、短期借款

（1）短期借款分类项目期末余额上年年末余额

信用借款17019631.94

抵押借款1500686.215506202.19

保证借款28023138.8818936987.68

合计29523825.0941462821.81

（2）年末无已逾期未偿还的短期借款情况。

22、应付票据

种类期末余额上年年末余额

商业承兑汇票3600000.00

银行承兑汇票4207134.005333351.30

合计7807134.005333351.30

23、应付账款

（1）应付账款列示项目期末余额上年年末余额

1年以内131198183.5337538715.40

1-2年35873973.4611989247.60

2-3年9897208.793333817.54

3年以上9990726.8211547053.09

合计186960092.6064408833.63

（2）账龄超过1年的重要应付账款或逾期的重要应付账款项目期末余额未偿还或结转的原因

成都信和创业科技有限责任公司5195000.00尚未达到付款条件

四川立安航空科技有限公司4163736.70尚未达到付款条件

合计9358736.70——

24、预收款项

（1）预收款项列示项目期末余额上年年末余额

预收经营租赁租金70676.99118828.81

合计70676.99118828.81

（2）报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因项目变动金额变动原因

预收经营租赁租金48151.82主要系按租赁期确认租赁收益所致

合计48151.82/

79四川川大智胜软件股份有限公司2025年度财务报表附注

25、合同负债

项目期末余额上年年末余额

1年以内45737268.6512222037.09

1-2年4457566.374559304.19

2-3年205840.711046758.82

3年以上1246346.33459772.70

合计51647022.0618287872.80

26、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示项目上年年末余本期增加本期减少期末余额额

一、短期薪酬25058086.9086164737.1592502516.6418720307.41

二、离职后福利-设定提存计划11671.046360960.915732065.83640566.12

三、辞退福利155099.301431489.481064657.78521931.00

四、一年内到期的其他福利

合计25224857.2493957187.5499299240.2519882804.53

（2）短期薪酬列示项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴和补贴24757415.8177944283.5986032986.2016668713.20

2、职工福利费421425.77421425.77

3、社会保险费5713.442795579.102774030.4127262.13

其中：医疗保险费5526.722705959.382695611.7815874.32

工伤保险费186.7288701.3777500.2811387.81

生育保险费918.35918.35

4、住房公积金4048229.002242887.001805342.00

5、工会经费和职工教育经费294957.65955219.691031187.26218990.08

6、短期带薪缺勤

7、短期利润分享计划

合计25058086.9086164737.1592502516.6418720307.41

（3）设定提存计划列示项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险11204.166124352.165515868.40619687.92

2、失业保险费466.88236608.75216197.4320878.20

3、企业年金缴费

合计11671.046360960.915732065.83640566.12

27、应交税费

项目期末余额上年年末余额

增值税3914609.77179294.23

企业所得税6661250.04418.62

个人所得税102740.79151200.06

80四川川大智胜软件股份有限公司2025年度财务报表附注

项目期末余额上年年末余额

城市维护建设税527636.0920542.02

教育费附加145293.788755.28

地方教育费附加96862.515836.85

印花税166168.3041170.94

合计11614561.28407218.00

28、其他应付款

项目期末余额上年年末余额应付利息应付股利

其他应付款279450545.0514461621.90

合计279450545.0514461621.90

（1）其他应付款

*按款项性质列示项目期末余额上年年末余额

保证金295060.00223591.25

往来款2613573.0112757908.69

股东借款212859096.11

应付股权收购款53767600.00

其他9915215.931480121.96

合计279450545.0514461621.90

29、一年内到期的非流动负债

项目期末余额上年年末余额

1年内到期的长期借款47100282.8530082805.56

1年内到期的长期应付款1396533.33

1年内到期的租赁负债1169553.87685834.48

合计48269836.7232165173.37

30、其他流动负债

项目期末余额上年年末余额

待转销项税3340117.781282006.75

已背书或贴现未到期的商业承兑票据7004758.731000000.00

合计10344876.512282006.75

31、长期借款

项目期末余额上年年末余额

信用借款40039111.1170082805.56

保证借款25861171.74

减：一年内到期的长期借款47100282.8530082805.56

合计18800000.0040000000.00

32、租赁负债

项目期末余额上年年末余额

租赁付款额5555336.271176456.38

81四川川大智胜软件股份有限公司2025年度财务报表附注

减：未确认融资费用557801.2793518.46

减：一年内到期的租赁负债1169553.87685834.48

合计3827981.13397103.44

33、长期应付款

项目期末余额上年年末余额

长期应付款1629283.33专项应付款

合计1629283.33

（1）按款项性质列示长期应付款项目期末余额上年年末余额

融资性售后回租3025816.66

减：一年内到期的长期应付款1396533.33

合计1629283.33

34、预计负债

项目期末余额上年年末余额形成原因

未支付合同义务3197085.59468040.97计提售后服务费

产品质量保证2072924.66计提项目维保费

预计赔偿损失2168712.832674818.00预计赔偿损失

合计7438723.083142858.97——

35、递延收益

上年年末余项目本期增加本期减少期末余额形成原因额系收到政府有关部门

政府补助57885319.148387542.2549497776.89拨给公司的各项补助款

合计57885319.148387542.2549497776.89—

涉及政府补助的项目：

本期新与资产相关本期计入其其他备

负债项目期初余额增补助期末余额/与收益相他收益金额变动注金额关低空空域监

视管理与服795000.00180000.00615000.00与资产相关1务飞行模拟机视景系统研

发与测试平671067.02127822.20543244.82与资产相关2台技术改造项目高速高精度结构光三维15068157

18132867.503064710.00与资产相关3

测量仪器开.50发与应用基于三维人

21500000.003000000.0018500000与资产相关4

脸库的超高.00

82四川川大智胜软件股份有限公司2025年度财务报表附注

本期新与资产相关本期计入其其他备

负债项目期初余额增补助期末余额/与收益相他收益金额变动注金额关准确度人脸识别系统产业化与应用低空无人机

探测与监视1066666.80159999.96906666.84与资产相关5系统红外散斑实

时高精度三2025000.

2295000.00270000.00与资产相关6

维测量仪研00发三维全脸相机与识别系

3982500.

统产业化4792500.00810000.00与资产相关700

（战略新兴项目）

7857207.与资产相关

其他8632217.82775010.09/与收益相738关

57885319.148387542.2549497776合计————.89——

36、股本

本期增减变动（+、-）公发上年年末余积项目行送期末余额额金其他小计新股转股股

一、有限售条件

17865865.00-2188778.00-2188778.0015677087.00

股份

1、其他内资持股17865865.00-2188778.00-2188778.0015677087.00

境内自然人

17865865.00-2188778.00-2188778.0015677087.00

持股

二、无限售条件

207760230.002188778.002188778.00209949008.00

股份

1、人民币普通股207760230.002188778.002188778.00209949008.00

三、股份总数225626095.00--225626095.00

37、资本公积

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

股本溢价790743028.17790743028.17

其他资本公积38670443.003115033.808064000.0033721476.80

其中：所有者投入的普通

8064000.008064000.000.00

股

股份支付计入所有者权24273802.6224273802.62

83四川川大智胜软件股份有限公司2025年度财务报表附注

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额益的金额

其他6332640.383115033.809447674.18

合计829413471.173115033.808064000.00824464504.97

38、其他综合收益

减：前期计入其

减：前期计入其本期所得税他综合收益当项目上年年末余额他综合收益当前发生额期转入留存收期转入损益益

一、不能重分类进损

-2310899.09-19436872.14益的其他综合收益其他权益工具投资公

-2310899.09-19436872.14允价值变动

二、将重分类进损益

237446.23237446.23

的其他综合收益

其中：权益法下可转

237446.23237446.23

损益的其他综合收益

其他综合收益合计-2073452.86-19436872.14237446.23

续：

本期减：所得本期税后归属于本期税后归属项目期末余额税费用母公司于少数股东

一、不能重分类进损益

-1943687.22-17493184.92-19804084.01的其他综合收益其他权益工具投资公允

-1943687.22-17493184.92-19804084.01价值变动

二、将重分类进损益的

-237446.23其他综合收益

其中：权益法下可转损

-237446.23益的其他综合收益

其他综合收益合计-1943687.22-17730631.15-19804084.01

注：变动主要系确认以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的公允价值变动损失所致。

39、专项储备

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费2516901.1034452.352482448.75

合计2516901.1034452.352482448.75

40、盈余公积

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积77069280.5477069280.54

合计77069280.5477069280.54

41、未分配利润

项目本期金额上期金额

84四川川大智胜软件股份有限公司2025年度财务报表附注

项目本期金额上期金额

调整前上期期末未分配利润-994803.5671314718.53调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）

调整后期初未分配利润-994803.5671314718.53

加：本期归属于母公司股东的净利润-243222249.92-72309522.09

减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利转作股本的普通股股利

期末未分配利润-244217053.48-994803.56

42、营业收入和营业成本

本期金额上期金额项目收入成本收入成本

主营业务322543704.16243008690.25163655308.46132479687.45

其他业务2659210.72882943.671679768.58499164.52

合计325202914.88243891633.92165335077.04132978851.97

（1）营业收入、营业成本的分解信息本期发生额上期发生额合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本按行业分类

软件行业322044533.39242349676.79161537407.13130370800.89

其他行业3158381.491541957.133797669.912608051.08

合计325202914.88243891633.92165335077.04132978851.97按经营地区分类

东北713831.38839703.95694260.01754976.35

华北23606724.5320960686.6821614486.5226405897.34

华东8001421.7911089027.4610611940.3410973370.82

华南955237.641989905.4612596515.545485729.26

华中26485361.8019873684.077988128.516646154.28

西北1691361.131290776.0310550571.797842292.02

西南263748976.61187847850.27101279174.3374870431.90

合计325202914.88243891633.92165335077.04132978851.97按产品分类

航空及空管产品与服务179127968.88122148718.6485563189.4173689494.69

人工智能产品与服务5667702.446402222.0610759082.6011466075.70

虚拟现实和增强现实产品37025292.1335292201.3863774070.7843929475.21

85四川川大智胜软件股份有限公司2025年度财务报表附注

本期发生额上期发生额合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本与服务

信息化及其他产品与服务103381951.4380048491.845238734.253893806.37

合计325202914.88243891633.92165335077.04132978851.97

（2）营业收入扣除情况具体扣具体扣除项目本期金额上期金额除情况情况

营业收入金额325202914.88165335077.04

营业收入扣除项目合计金额2659210.721679768.58营业收入扣除项目合计金额占营

0.82%1.02%

业收入的比重

一、与主营业务无关的业务收入

1．正常经营之外的其他业务收入。

如出租固定资产、无形资产、包装房屋租物，销售材料，用材料进行非货币房屋租赁、物业

性资产交换，经营受托管理业务等2659210.721679768.58赁、物业服务收

实现的收入，以及虽计入主营业务服务收入入收入，但属于上市公司正常经营之外的收入。

2.不具备资质的类金融业务收入，

如拆出资金利息收入；本会计年度以及上一会计年度新增的类金融

业务所产生的收入，如担保、商业保理、小额贷款、融资租赁、典当

等业务形成的收入，为销售主营产品而开展的融资租赁业务除外。

3.本会计年度以及上一会计年度新

增贸易业务所产生的收入。

4.与上市公司现有正常经营业务无

关的关联交易产生的收入。

5.同一控制下企业合并的子公司期

初至合并日的收入。

6.未形成或难以形成稳定业务模式

的业务所产生的收入。

与主营业务无关的业务收入小计2659210.721679768.58

二、不具备商业实质的收入

1.未显著改变企业未来现金流量的

风险、时间分布或金额的交易或事项产生的收入。

2.不具有真实业务的交易产生的收入。如以自我交易的方式实现的虚假收入，利用互联网技术手段或其他方法构造交易产生的虚假收入等。

86四川川大智胜软件股份有限公司2025年度财务报表附注

具体扣具体扣除项目本期金额上期金额除情况情况

3.交易价格显失公允的业务产生的收入。

4.本会计年度以显失公允的对价或

非交易方式取得的企业合并的子公司或业务产生的收入。

5.审计意见中非标准审计意见涉及的收入。

6.其他不具有商业合理性的交易或

事项产生的收入。

不具备商业实质的收入小计

三、与主营业务无关或不具备商业实质的其他收入

营业收入扣除后金额322543704.16163655308.46

43、税金及附加

项目本期金额上期金额

城市维护建设税459057.2555795.49

教育费附加197326.8122573.47

房产税1489374.111537770.17

土地使用税177391.86177391.86

车船使用税400.00

印花税654369.36116437.27

地方教育费附加131544.0915048.93

合计3109063.481925417.19

44、销售费用

项目本期金额上期金额

职工薪酬13321083.9111245318.60

差旅费444610.20511151.86

资产摊销和折旧935672.01758585.09

维护用材料及费用4940140.23284324.51

广告宣传展览费72329.5310983.83

房租及办公费154878.55165040.01

合同取得成本2678293.86

其它费用3849355.972659717.91

合计23718070.4018313415.67

45、管理费用

项目本期金额上期金额

职工薪酬19907036.7313974049.63

资产摊销和折旧6729813.5511530358.93

中介机构服务费6904903.122412958.14

水电气、房租、物管1468498.561280162.86

办公费862708.48468374.07

董事会经费471519.43418958.98

87四川川大智胜软件股份有限公司2025年度财务报表附注

项目本期金额上期金额

差旅费444535.77312462.58

修理费206459.92318811.92

资质认证费450453.75

其它费用4139343.583271434.49

合计41585272.8933987571.60

46、研发费用

项目本期金额上期金额

技术委托开发费14768032.5910788341.67

职工薪酬26184725.876910705.87

材料费455938.488922242.59

制造费用26880.56

无形资产摊销37516637.8337812227.04

其他费用507813.833164426.80

合计79460029.1667597943.97

47、财务费用

项目本期金额上期金额

利息费用5204865.485387202.00

减：利息收入1214149.631545817.54

汇兑损失-

减：汇兑收益2.74

其他69486.4249328.91

合计4060202.273890710.63

48、其他收益

产生其他收益的来源本期金额上期金额

增值税即征即退收入382564.93122292.39

政府补助11030393.979916232.47

合计11412958.9010038524.86

2、政府补助明细

补贴是否是否

发放与资产相关/补助项目性质类型影响当年特殊本期发生额上期发生额原因与收益相关盈亏补贴

因研究开发、技军民航空

补助术更新及改造否否752822.17722822.16与资产相关管类等获得的补助

因研究开发、技人工智能

补助术更新及改造否否7551800.087668882.58与资产相关类等获得的补助

因研究开发、技

其他类补助术更新及改造否否82920.0082920.00与资产相关等获得的补助因经营支出获

其他类补助否否2642851.721441607.73与收益相关得补助

合计————11030393.979916232.47—

88四川川大智胜软件股份有限公司2025年度财务报表附注

49、投资收益

项目本期金额上期金额

权益法核算的长期股权投资收益-380288.89780793.03

权益法核算转换为金融资产产生的投资收益1899487.70

处置长期股权投资产生的投资收益16769670.60

理财产品及结构性存款利息收入3599.42

合计18292468.83780793.03

50、公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源本期金额上期金额

交易性金融资产5400000.00

其他非流动金融资产-18382641.30

合计-18382641.305400000.00

51、信用减值损失

项目本期金额上期金额

应收票据减值损失3408035.355353.27

应收账款减值损失-16015056.866505386.44

其他应收款坏账损失-25249564.031878692.51

预付账款减值损失-21655000.00

合计-59511585.548389432.22

52、资产减值损失

项目本期金额上期金额

存货跌价损失及合同履约成本减值损失-24492631.15-9817082.54

固定资产减值损失-20065218.59-714727.51

无形资产减值损失-88209751.12

商誉减值损失-28256386.29

合同资产减值损失-769465.22173347.15

开发支出减值损失-971376.40-12880284.51

在建工程减值损失-6063035.42

合计-168827864.19-23238747.41

53、资产处置收益

计入本期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额

固定资产处置收益-9140.25-9140.25

合计-9140.25-9140.25

54、营业外收入

计入本期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额

非流动资产毁损报废利得36885.849898.6836885.84

其中：固定资产36885.849898.6836885.84无形资产

无需支付的应付款项20000.00952367.2620000.00

其他11556.83611206.2211556.83

89四川川大智胜软件股份有限公司2025年度财务报表附注

计入本期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额

合计68442.671573472.1668442.67

55、营业外支出

计入本期非经常项目本期金额上期金额性损益的金额

非流动资产毁损报废损失598786.86

其中：固定资产598786.86

罚款支出420.0010000.00420.00

其他支出298712.04881605.00298712.04

合计299132.041490391.86299132.04

56、所得税费用

（1）所得税费用表项目本期金额上期金额

当期所得税费用6149265.381123.77

递延所得税费用-21726507.02-7205969.69

合计-15577241.64-7204845.92

（2）会计利润与所得税费用调整过程项目本期金额

利润总额-287877850.16

按法定/适用税率计算的所得税费用-43181677.52

子公司适用不同税率的影响11651404.65调整以前期间所得税的影响

非应税收入的影响216264.45

不可抵扣的成本、费用和损失的影响-375302.00

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-3311595.69

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响21761648.70

研发费用加计扣除-2626828.97

归属于合营企业和联营企业的损益171124.75

其他117719.99

所得税费用-15577241.64

57、其他综合收益

详见附注六、38。

58、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金

*收到的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额

收回的投标及履约保证金5982886.075540272.50

存款利息1214149.631545817.54

收到政府补助2634851.724742929.03

90四川川大智胜软件股份有限公司2025年度财务报表附注

项目本期金额上期金额

其他50760417.6055795333.15

合计60592305.0267624352.22

*支付其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额

17904439.375713339.00

支付投标及履约保证金

1250000.00

转合作单位财政补助资金

51587504.9057125239.69

付现的销售费用和管理费用及其他

合计69491944.2764088578.69

（2）与筹资活动有关的现金

*收到的其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额

收到的融资性售后回租款3008164.00

资金借款221515000.00

合计221515000.003008164.00

*支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额

偿还租赁负债本金和利息所支付的现金1004062.081267881.75

支付的售后回租租赁费1640400.00300700.00

资金借款本金及利息4990000.00

合计7634462.081568581.75

支付其他与筹资活动有关的现金说明：支付其他与筹资活动有关的现金，本期较上年同期增加606.59万元，同比增长386.71%，主要系本期支付售后租回业务租赁费和偿还资金借款本金及利息所致。

*筹资活动产生的各项负债变动情况上年年末余本期增加项目额现金变动非现金变动

短期借款41462821.8159800000.0020023825.09

长期借款（含一年内到期的非流动负债）70082805.5629004283.57

租赁负债（含一年内到期的非流动负债）1082937.925149610.00

长期应付款（含一年内到期的非流动负债）3025816.66

合计115654381.9559800000.0054177718.66

续：

本期减少项目期末余额现金变动非现金变动

短期借款41295833.2950466988.5229523825.09

91四川川大智胜软件股份有限公司2025年度财务报表附注

长期借款（含一年内到期的非流动负债）33104000.7282805.5665900282.85

租赁负债（含一年内到期的非流动负债）1004062.08230950.844997535.00

长期应付款（含一年内到期的非流动负债）1640400.001385416.66

合计77044296.0952166161.58100421642.94

（3）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

59、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料项目本期金额上期金额

*将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润-272300608.52-84700905.07

加：资产减值准备168827864.1923238747.41

信用减值损失59511585.54-8389432.22

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产

38291667.6743421430.62

折旧

使用权资产折旧1520527.36706320.98

无形资产摊销42526792.4742314308.23

长期待摊费用摊销337113.25348381.12

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

-36885.84-（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）9140.25598786.86

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）18382641.30-5400000.00

财务费用（收益以“－”号填列）5204865.485387202.00

投资损失（收益以“－”号填列）-18292468.83-780793.03

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-21585273.51-7272545.78

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-7553973.7666576.09

存货的减少（增加以“－”号填列）-14666619.90-13735118.91

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-337734337.0648208287.56

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）239563498.32-9732467.26其他

经营活动产生的现金流量净额-97994471.5934278778.60

*不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

*现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额86896150.93135519961.73

减：现金的上年年末余额135519961.73138315109.80

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的上年年末余额

现金及现金等价物净增加额-48623810.80-2795148.07

（2）报告期取得或处置子公司及其他营业单位

92四川川大智胜软件股份有限公司2025年度财务报表附注

项目本期金额上期金额

*取得子公司及其他营业单位：

本期发生的企业合并于本期支付的现金和现金等价

157401400.00

物

其中：成都汉博德信息技术有限公司54501400.00

成都兴仁科技有限公司102900000.00

减：购买日子公司持有的现金和现金等价物2130154.68

其中：成都汉博德信息技术有限公司519726.17

成都兴仁科技有限公司1610428.51

加：前期发生的企业合并于本期支付的现金和现金等价物

其中：成都汉博德信息技术有限公司成都兴仁科技有限公司

取得子公司支付的现金净额155271245.32

*处置子公司及其他营业单位：

本期处置子公司于本期收到的现金和现金等价物22060000.00

其中：四川华控图形科技有限公司22060000.00

减：丧失控制权日子公司持有的现金和现金等价物3414969.30

其中：四川华控图形科技有限公司3414969.30

加：前期处置子公司于本期收到的现金及现金等价物

其中：四川华控图形科技有限公司

处置子公司收到的现金净额18645030.70

（3）现金和现金等价物的构成项目期末余额上年年末余额

*现金86896150.93135519961.73

其中：库存现金51910.3191344.14

可随时用于支付的银行存款86844240.62135428617.59

*现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

*期末现金及现金等价物余额86896150.93135519961.73

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

（4）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况无

（5）不属于现金及现金等价物的货币资金不属于现金及现金等项目期末余额上年年末余额价物的理由

银行存款14325.10冻结受限

93四川川大智胜软件股份有限公司2025年度财务报表附注

其他货币资金9880053.56冻结受限

合计9880053.5614325.10

60、租赁

（1）本公司作为承租人项目2025年度金额

本期计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用65966.67本期计入当期损益的采用简化处理的低价值资产租赁费用（短期租赁除外）

租赁负债的利息费用411544.29计入当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额转租使用权资产取得的收入

与租赁相关的总现金流出1640400.00售后租回交易产生的相关损益

（2）本公司作为出租人

其中：未计入租赁收款额的可项目租赁收入变租赁付款额相关的收入

房屋出租2659210.72

设备出租2679393.71

合计5338604.43

七、研发支出按费用性质列示本期金额上期金额

23168438.4714819513.26技术委托开发费

职工薪酬29055771.8113354358.31

材料费917283.729141782.17

114759.9856731.63检测、加工费

6134654.412112548.82制造费用

37812227.04

无形资产摊销38859100.70

其他费用1169205.683235268.47

合计99419214.7780532429.70

67597943.97

其中：费用化研发支出79460029.16

资本化研发支出19959185.6112934485.73

1、符合资本化条件的研发项目开发支出

94四川川大智胜软件股份有限公司2025年度财务报表附注

本期增加金额上年年末余额项目内部开发支出其他军民航空管类项

34249564.892023412.60

目

人工智能类项目86119999.937281960.761443704.10虚拟现实与增强

23200613.3410653812.25

现实类项目

合计143570178.1619959185.611443704.10

（续）本期减少金额项目期末余额确认为无形资产转入当期损益其他减少

军民航空管类项目24396689.03963.90133695.5111741629.05

人工智能类项目25690926.9319125525.28563241.9249465970.66虚拟现实与增强现实

19534383.3314320042.26

类项目

合计50087615.9638660872.5115016979.6961207599.71

*重要的资本化研发项目预计完成预计经济利开始资本开始资本化的项目研发进度时间益产生方式化的时点具体依据空管指挥语音通过服务推根据结题报告

已有应用产品，广、服务租识别及安全告2025-12-262025-12-26时间作为无形可结题赁等方式实资产入账时间警产品研发现销售主要为课程项目，由于技术人管制员飞行模员、课程结果没通过服务推根据结题报告

有达到市场预广、服务租

拟课程研发项2025-12-302025-12-30时间作为无形期，项目已经暂赁等方式实资产入账时间目停，已有第一阶现销售段课程研发成果，可结题通过服务推根据结题报告

XXXX 平台管制 已正常应用，产 广、服务租

2025-12-292025-12-29时间作为无形

技术研究生效益赁等方式实资产入账时间现销售目前有初步研通过服务推根据结题报告

模拟机空管培发结果，可运用广、服务租

2025-12-252025-12-25时间作为无形

训智能机长到模拟机培训赁等方式实资产入账时间业务，可结题现销售高识别率空管核心技术完成，通过服务推根据结题报告

2025-12-292025-12-29

语音识别与合可结题，能产生广、服务租时间作为无形

95四川川大智胜软件股份有限公司2025年度财务报表附注

预计完成预计经济利开始资本开始资本化的项目研发进度时间益产生方式化的时点具体依据成技术及应用收益赁等方式实资产入账时间系统现销售面向指挥训练通过服务推和高端体验的核心程序已完根据结题报告

广、服务租

超高分辨率态成，已有产品应2025-12-292025-12-29时间作为无形赁等方式实

势显示与智能用，可结题资产入账时间现销售交互技术目前有初步研通过服务推根据结题报告

管制模拟机智发结果，可运用广、服务租

2025-12-252025-12-25时间作为无形

能机长系统到模拟机培训赁等方式实资产入账时间业务，可结题现销售*开发支出减值准备项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额减值测试情况人工智能公司期末对部分执行后

25506844.39696937.4326203781.82

类项目期的在研项目进行评判，对测试效果不佳、预期市场前景不乐观，且未形成对公司有商业虚拟现实利用价值的研发成果项

与增强现274438.96274438.96

目终止研发，该部分项实类项目目已无使用价值和转让价值，因此全额计提减值准备。

合计25506844.39971376.3926478220.78

八、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并股权取股权购买日股权取得被购买方名称股权取得成本得比例取得购买日的确定时点

（%）方式依据成都汉博德信息技术股权转

2025-9-164169000.0070.00购买2025-9-1

有限公司让协议成都兴仁科技有限公股权转

2025-11-1147000000.0070.00购买2025-11-1

司让协议

（续）购买日至期末被购买日至期末被购买日至期末被购被购买方名称购买方的收入购买方的净利润买方的现金流量

成都汉博德信息技术有限公司15043352.203837805.35-7020021.80

成都兴仁科技有限公司54629406.6118974190.27699212.98

（2）合并成本及商誉

96四川川大智胜软件股份有限公司2025年度财务报表附注

项目成都汉博德信息技术成都兴仁科技有限公有限公司司合并成本

—现金64169000.00147000000.00

—非现金资产的公允价值

—发行或承担的债务的公允价值

—发行的权益性证券的公允价值

—或有对价的公允价值

—购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

—其他

合并成本合计64169000.00147000000.00

减：取得的可辨认净资产公允价值份额1448829.2776051755.79

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公

62720170.7370948244.21

允价值份额的金额

（3）合并成本公允价值的确定

*成都汉博德信息技术有限公司

2025年9月，本公司以现金对价人民币64169000.00元购买成都汉博德信息技术有限公

司70%的股权。交易完成后，成都汉博德信息技术有限公司成为本公司的子公司。被合并净资产公允价值以经北京坤元至诚资产评估有限公司按资产基础法估值方法确定的估值结果确定。

购买日取得的可辨认净资产的公允价值为人民币2069756.09元，少数股东权益为人民币620926.83元，形成的商誉为人民币62720170.73元。

*成都兴仁科技有限公司

2025年11月，本公司以现金对价人民币147000000.00元购买成都兴仁科技有限公司70%的股权。交易完成后，成都兴仁科技有限公司成为本公司的子公司。被合并净资产公允价值以经天源资产评估有限公司按资产基础法估值方法确定的估值结果确定。

购买日取得的可辨认净资产的公允价值为人民币76051755.79元，少数股东权益为人民币32593609.62元，形成的商誉为人民币70948244.21元。

*业绩承诺的完成情况

根据公司与控股子公司成都汉博德公司的股东四川汉博德信息技术有限公司、四川汉博

德信息技术有限公司实控人：李方成、李雨恒共同签署的《股权转让协议补充协议》约定，成都汉博德公司2025年、2026年及2027年业绩（“业绩承诺期”）承诺的目标数额：经审计

的主营业务收入分别不得低于9000万元、1亿元、1.1亿元，且业绩承诺期内每年度扣除非经常性损益后的净利润占该对应年度标的公司主营业务收入的比例（简称“净利润率”）不低

97四川川大智胜软件股份有限公司2025年度财务报表附注于6%。主营业务收入和净利润率等指标均以公司认可的具有证券、期货相关业务资格的会计师事务所审计的数据为基础进行认定或计算。成都汉博德公司2025年度经审计的主营业务收入1504.34万元，低于2025年业绩承诺目标，未达成业绩承诺。

2025年10月，公司通过收购的方式外收购成都兴仁科技有限公司70%股权，形成商誉

6539.40万元。根据公司与成都兴仁科技有限公司签订的《收购协议》的相关约定：股权转

让方承诺，标的公司2025年度、2026年度、2027年度（“业绩承诺期”）实际实现的净利润应分别达到人民币1500.00万元（大写：人民币壹仟伍佰万元）、1750.00万元（大写：人民币壹仟柒佰伍拾万元）以及2000.00万元（大写：人民币贰仟万元），即业绩承诺期三年累计实际实现净利润合计达到人民币5250.00万元（大写：人民币伍仟贰佰伍拾万元）（“业绩承诺目标”）。标的公司在业绩承诺期三年合计实际实现的净利润达到4462.50万元（即业绩承诺期三年承诺净利润的85%）即视为完成业绩承诺目标；若未能完成的，则股权转让方应自收到收购方书面通知之日起10个工作日内一次性向收购方进行现金补偿。2025年经审计的净利润为2984.73万元，业绩考核达标。

（4）被购买方于购买日可辨认资产、负债成都汉博德信息技术有限公司成都兴仁科技有限公司项目购买日公允价购买日账面价购买日公允购买日账面值值价值价值

资产：

货币资金519726.17519726.172098130.892098130.89交易性金融资产衍生金融资产

应收票据727957.82727957.8211638271.3211638271.32

应收账款1343651.161343651.16119011042.55119011042.55应收款项融资

预付款项11749371.1811749371.189005981.199005981.19

其他应收款235574.44235574.44432087.16432087.16

存货23851494.9223851494.9277247992.5069961073.86合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产2546874.682546874.68债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

98四川川大智胜软件股份有限公司2025年度财务报表附注

成都汉博德信息技术有限公司成都兴仁科技有限公司项目购买日公允价购买日账面价购买日公允购买日账面值值价值价值

固定资产321580.24239510.563815949.613719149.61在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产1765793.181765793.182791830.922791830.92

无形资产11341364.7134290000.00开发支出商誉长期待摊费用

递延所得税资产1810430.382017779.49其他非流动资产

负债：

短期借款25990000.0025990000.00交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款9776781.449776781.4473414429.8573414429.85

预收款项283500.00283500.00

合同负债14070098.9914070098.99

应付职工薪酬6994122.876994122.871268492.821268492.82

应交税费347576.96347576.96601230.08601230.08

其他应付款11487814.7911487814.798602191.308602191.30持有待售负债

一年内到期的非流动负债3457245.543457245.54518693.66518693.66

其他流动负债742942.26742942.2613354709.4013354709.40

长期借款20000000.0020000000.00应付债券

租赁负债1189655.971189655.972210140.092210140.09长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益

递延所得税负债1720518.917003.756219955.43其他非流动负债

净资产2069756.09-7640163.14112225248.5776978834.47

减：专项储备3579883.15

减：少数股东权益620926.8332593609.63

取得的净资产1448829.2676051755.79

（5）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失无。

（6）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认净资产、负债公

99四川川大智胜软件股份有限公司2025年度财务报表附注

允价值的相关说明无。

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并无。

3、处置子公司

（1）单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形处置价款与处置投资对丧失控股权应的合并报股权处置价股权处置丧失控制制权时子公司名称处置表层面享有

款比例（%）权的时点点的确方式该子公司净定依据资产份额的差额四川华控图形科股权转

22060000.0044.80出售2025-12-3116769670.60

技有限公司让协议

续：

按照公丧失控制与原子公司丧失控允价值权之日剩股权投资相丧失控制丧失控制制权之重新计余股权公关的其他综权之日剩权之日剩日剩余量剩余子公司名称允价值的合收益转入余股权的余股权的股权的股权产确定方法投资损益或比例（%）账面价值公允价生的利及主要假留存收益的值得或损设金额失四川华控图形科

0.000.000.000.00无0.00

技有限公司

（2）通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形无。

4、其他原因的合并范围变动

四川川大智胜软件股份有限公司于2025年7月18日新出资成立子公司四川智胜升远科

技有限责任公司且持股51%，于2025年11月12日新出资成立子公司四川智胜天开科技有限公司且持股51%，本期纳入合并报表范围。

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）本公司的构成

子公司名称注册资主要经营注册地业务性质持股比例（%）取得方式本地

100四川川大智胜软件股份有限公司2025年度财务报表附注

直接间接深圳市川大智胜软件和信科技发展有限公500深圳市深圳市息技术服60设立司务业四川智胜创联软软件和信件销售有限公司500成都市成都市息技术服100设立务业科技推广北京川大智胜科

500北京市北京市和应用服100设立

技有限公司务业科技推广南京川大智胜软

250南京市南京市和应用服60设立

件开发有限公司务业四川智胜视界科专业技术

1000成都市成都市51设立

技有限责任公司服务业科技推广非同一控北京威胜通达科

785北京市北京市和应用服50.96制下企业

技有限公司务业合并科技推广北京星光航信科

10北京市北京市和应用服50.96设立

技有限公司务业软件和信成都胜威通达科

100成都市成都市息技术服50.96设立

技有限公司务业成都智胜三维应科技推广用技术有限责任2000成都市成都市和应用服60设立公司务业成都智胜新视觉研究和试

1000成都市成都市100设立

科技有限公司验发展四川智胜互影通软件和信文化科技有限公1000成都市成都市息技术服51设立司务业软件和信四川智胜斐斯科

2000成都市成都市息技术服60设立

技有限责任公司务业成都智胜嘉园后商务服务30（注勤服务有限责任300成都市成都市设立

业1）公司软件和信成都智胜光环科

1200成都市成都市息技术服51设立

技有限公司务业软件和信成都汉博德信息

1000成都市成都市息技术服70收购

技术有限公司务业科技推广成都兴仁科技有

1000成都市成都市和应用服70收购

限公司务业

101四川川大智胜软件股份有限公司2025年度财务报表附注

注册资主要经营持股比例（%）子公司名称注册地业务性质取得方式本地直接间接四川智胜升远科专业技术

1000成都市成都市51设立

技有限责任公司服务业四川智胜天开科专业技术

2000成都市成都市51设立

技有限公司服务业

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位的依据：

注1：本公司直接持有成都智胜嘉园后勤服务有限责任公司30%的股权，表决权比例虽不足半数，但智胜嘉园后勤公司设立目的主要为本公司提供后勤管理服务，其执行董事、监事等高级管理人员均由本公司委派，本公司能够主导智胜嘉园后勤公司相关的经营、财务活动，因此本期将其报表纳入合并范围。

（2）重要的非全资子公司少数股东的本期归属于本期向少数期末少数股子公司名称持股比例少数股东的股东分派的东权益余额

（%）损益股利

成都兴仁科技有限公司30.005692257.0839355689.98

（3）重要的非全资子公司的主要财务信息期末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计

成都兴仁科技有限公司249933835.4439654728.61289588564.05期末余额子公司名称流动负债非流动负债负债合计

成都兴仁科技有限公司131557351.5826845579.19158402930.77

续：

本期金额子公司名称经营活动现营业收入净利润综合收益总额金流量成都兴仁科技有限

54629406.6118974190.2718974190.27699212.98

公司

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易无。

3、在合营企业或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业

持股比例（%）对合营企业合营企业或联营主要经或联营企业注册地业务性质企业名称营地直接间接投资的会计处理方法四川川投智胜数软件和信息技成都市成都市20权益法字科技有限公司术服务业

102四川川大智胜软件股份有限公司2025年度财务报表附注

（2）重要合营企业或联营企业的主要财务信息

期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额项目四川川投智胜数字科技有限公司四川川投智胜数字科技有限公司

流动资产274881386.90247183637.26

非流动资产76610430.3085280063.36

资产合计351491817.20332463700.62

流动负债218845113.65189393575.51

非流动负债21303294.0120469830.81

负债合计240148407.66209863406.32

营业收入165156946.87160435773.48

净利润5019988.305485978.97

综合收益总额5019988.305485978.97

（3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

项目期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额

合营企业：

无

联营企业：

投资账面价值合计4757699.5316069287.85下列各项按持股比例计算的合计数

—净利润-728997.86-1080974.22

—其他综合收益47525.92

—综合收益总额-728997.86-1033448.30

（4）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明无。

（5）合营企业或联营企业发生的超额亏损无。

（6）与合营企业投资相关的未确认承诺无。

（7）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债无。

十、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助无。

2、涉及政府补助的负债项目

本期计本期新本期与资产财务报表上年年末余入营业本期转入

增补助其他期末余额/收益项目额外收入其他收益金额变动相关金额

103四川川大智胜软件股份有限公司2025年度财务报表附注

与资产

递延收益57841951.938387542.2549454409.68相关与收益

递延收益43367.2143367.21相关

合计57885319.148387542.2549497776.89/

3、计入当期损益的政府补助

类型本期金额上期金额

其他收益11412958.9010038524.86

合计11412958.9010038524.86

十一、金融工具及其风险

本公司的经营活动会面临金融风险、信用风险、流动性风险、市场风险。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下：

（一）信用风险

本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款、其他应收款和应收票据等。

本公司银行存款主要存放于中国国有控股银行和其他大中型上市银行，本公司认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。

此外，对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

于2025年12月31日，本公司无重大的因债务人抵押而持有的担保物或其他信用增级。

（二）流动风险

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。

104四川川大智胜软件股份有限公司2025年度财务报表附注

本公司采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。该工具既考虑其金融工具的到期日，也考虑本公司运营产生的预计现金流量、从外部筹资能力。本集团管理层对外部借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。

本公司的目标是运用银行借款、应付票据等多种融资手段以保持融资的持续性与灵活性的平衡。

流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。于2025年12月31日，本公司能通过利用运营现金流量、尚未使用的借款额度满足自身持续经营的要求。

于资产负债表日，本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

期末余额项目未折现合同金

账面价值1年以内1-3年3年以上额

银行借款95424107.9495424107.9476624107.9418800000.00

应付票据7807134.007807134.007807134.00

应付账款186960092.60186960092.60131198183.5345771182.259990726.82

其他应付款279450545.05279450545.05276093796.132248475.241108273.68

租赁负债4997535.005160113.351175109.272733912.191251091.89

合计574639414.59574801992.94492898330.8769553569.6812350092.39期初余额项目未折现合同金

账面价值1年以内1-3年3年以上额

银行借款111545627.37111545627.3771545627.3740000000.00

应付票据5333351.305333351.305333351.30

应付账款64408833.6364408833.6364408833.63

其他应付款14461621.9014461621.9010816163.272730270.20915188.43

租赁负债1082937.921176456.38723803.13129329.50323323.75

长期应付款3025816.663710900.001640400.002070500.00

合计199858188.78200636790.58154468178.7044930099.701238512.18

（三）市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要为利率风险。

本公司的市场风险主要为利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利

105四川川大智胜软件股份有限公司2025年度财务报表附注

率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司的控股子公司四川华控图形科技有限公司以浮动利率计息的借款有关。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类短期融资需求。并且通过缩短单笔借款的期限，特别约定提前还款条款，合理降低利率波动风险。

十二、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

期末公允价值

项目第一层次公第二层次公允第三层次公允合计允价值计量价值计量价值计量

一、持续的公允价值计量

其他非流动金融资产35617358.7035617358.70

权益工具投资37921559.6237921559.62

持续以公允价值计量的资产总额35617358.7037921559.6273538918.32持续以公允价值计量的负债总额

二、非持续的公允价值计量

2、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定

量信息直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之外的可观察输入值。

3、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定

量信息

资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。

十三、关联方及关联交易

1、本公司的母公司情况

本公司控股股东及实际控制人系自然人游志胜。

实际控制人名称组织机构代码（身份证号码）与本企业关系

游志胜51010219*******415本公司第一大股东

2、本公司的子公司情况

详见附注九、1、在子公司中的权益。

3、本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营和联营企业详见附注九、3、在合营企业或联营企业中的权益。

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司关系

106四川川大智胜软件股份有限公司2025年度财务报表附注

其他关联方名称其他关联方与本公司关系苏飏重要子公司的少数股东贺颖重要子公司的少数股东石玉重要子公司的少数股东四川振兴产业技术研究院有限公司公司第二大股东的全资子公司成都信达联创贸易有限公司重要子公司的少数股东四川智胜慧旅科技有限公司重要联营企业的子公司成都智汇数诚科技有限公司重要联营企业的子公司深圳市智胜新蓝信息技术有限公司重要联营企业的子公司四川智胜西行科技有限公司重要联营企业的子公司四川大学其他关联方四川川大科技产业集团有限公司其他关联方四川汉博德信息技术有限公司重要子公司的少数股东绵阳高新区恒奥电子科技有限公司重要子公司关键管理人员及近亲属控制的企业李雨恒重要子公司股东之实际控制人之一四川翰知悦科技有限公司重要子公司股东控制的企业四川恒易达信息技术有限公司重要子公司股东控制的企业四川建诚智造科技有限公司重要子公司关键管理人员及近亲属控制的企业绵阳建诚恒瑞集团有限公司重要子公司关键管理人员及近亲属控制的企业

建诚恒瑞（惠州市）电子有限公司重要子公司关键管理人员及近亲属控制的企业

建诚恒瑞(东莞市)电子有限公司重要子公司关键管理人员及近亲属控制的企业绵阳锐达精密电子有限公司重要子公司股东控制的企业海南正钥网络科技有限责任公司重要子公司股东控制的企业

成都智胜天融企业管理中心（有限合伙）高级管理人员控制的企业

5、关联方交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

*采购商品/接受劳务情况关联方关联交易内容本期金额上期金额

四川川投智胜数字科技有限公司多个项目164736.30495247.41

四川智胜慧旅科技有限公司技术服务793867.93飞行模拟机培训服

成都智胜航安科技有限公司11756877.37

务11953226.42

成都智胜航安科技有限公司搬迁安装费1273584.91四川省七重空间虚拟现实信息科七重空间大国重器

技有限公司体验馆展项3774506.88

合计——13989066.5116222980.71

*出售商品/提供劳务情况关联方关联交易内容本期金额上期金额四川省七重空间虚拟现实信息科技

软件销售4269948.69有限公司四川省七重空间虚拟现实信息科技

后勤服务费264916.31618716.87有限公司

107四川川大智胜软件股份有限公司2025年度财务报表附注

关联方关联交易内容本期金额上期金额

四川川投智胜数字科技有限公司人工智能项目60715.0222123.89

四川川投智胜数字科技有限公司后勤服务费7918.08977378.78

四川智胜慧旅科技有限公司人工智能项目113207.55

四川智胜慧旅科技有限公司后勤服务费123039.78

成都智汇数诚科技有限公司后勤服务费12010.84

深圳市智胜新蓝信息技术有限公司后勤服务费28736.66

四川智胜西行科技有限公司软件销售75573.52

四川智胜西行科技有限公司后勤服务费13580.5925285.65

四川汉博德信息技术有限公司立体仓库系统项目503415.93

绵阳高新区恒奥电子科技有限公司一体化数字平台2688679.25

绵阳高新区恒奥电子科技有限公司系统维护开发19103.77

建诚恒瑞(东莞市)电子有限公司系统维护开发40754.72

建诚恒瑞(惠州市)电子有限公司系统维护开发44150.94

四川川投智胜数字科技有限公司技术服务201703.13

四川智胜慧旅科技有限公司技术服务113207.55

合计——8416875.051807292.47

（2）关联租赁情况

*本公司作为出租方本期确认的租上期确认的租承租方名称租赁资产种类赁收入赁收入

四川川投智胜数字科技有限公司房屋建筑物63692.321201473.25四川省七重空间虚拟现实信息科技有限

房屋建筑物1844097.94公司

四川智胜西行科技有限公司房屋建筑物70702.6643520.00四川省七重空间虚拟现实信息科技有限

专用设备2153246.212526991.16公司

合计——4131739.133771984.41

*公司经营租入资产

公司使用四川大学江安校区土地投资建设3个机位的飞行模拟中心，占用土地5亩；本公司2019年7月10日与四川大学签订《高端飞行模拟培训中心资源占用费收取协议》，租赁期限为2013年1月1日-2032年12月31日，每年资源占用费不含税金额为33500.00元。

（3）关联担保情况无。

（4）关联方资产拆借关联方拆借金额起始日到期日说明四川振兴产业技术研究院有限

192635155.552025-10-172026-10-16日常经营

公司

四川汉博德信息技术有限公司6185000.002025-11-102026-5-30日常经营

成都信达联创贸易有限公司13973093.332025-12-82026-6-7日常经营

108四川川大智胜软件股份有限公司2025年度财务报表附注

（5）关键管理人员报酬项目本期金额上期金额

关键管理人员报酬4463812.325382251.14

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目期末余额上年年末余额项目名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款：

四川大学5392715.961712934.296188916.942454079.04

四川智胜云猫科技有限公司162911.40135949.56162911.40162911.40四川智胜风云低空监视技术有限

4000000.004000000.004000000.002984000.00

公司

四川川投智胜数字科技有限公司39149.30411.49345703.6518103.92四川省七重空间虚拟现实信息科

7334032.191085790.542787905.72172339.37

技有限公司

四川智胜慧旅科技有限公司419500.00257112.15

四川智胜西行科技有限公司7259.0079.12

合计16928808.856935085.8813912196.716048625.00

预付款项：

四川省七重空间虚拟现实信息科

6667010.376667010.37

技有限公司

合计6667010.376667010.37

其他应收款：

游健26400.00四川省七重空间虚拟现实信息科

355916.0030964.69355916.003879.48

技有限公司成都智胜天融企业管理中心（有

1140000.001140000.001140000.00247950.00限合伙）

四川大学96500.0012593.2596500.008395.50

四川川大科技产业集团有限公司20000.002610.0020000.0020000.00

四川川投智胜数字科技有限公司16010.002089.31

合计1638816.001186167.941628426.00282314.29

（2）应付项目项目名称期末余额上年年末余额

应付账款：

四川川投智胜数字科技有限公司872807.061224372.38

成都智胜航安科技有限公司1560528.313395640.00

四川省七重空间虚拟现实信息科技有限公司200000.00200000.00

合计2633335.374820012.38

其他应付款：

四川振兴产业技术研究院有限公司192635155.55

四川汉博德信息技术有限公司15852600.00

成都信达联创贸易有限公司13973093.33

石玉11592000.00

109四川川大智胜软件股份有限公司2025年度财务报表附注

项目名称期末余额上年年末余额

四川智胜慧旅科技有限公司31410.0031410.00

合计234084258.8831410.00

十四、股份支付无。

十五、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

截止2025年12月31日，公司在银行的未结清保函金额为6851394.60元，其中：银行以授信方式开具的非融资类银行保函金额为5641464.60元。

2、或有事项

截止2025年12月31日，公司无需披露的重大或有事项。

十六、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项无。

2、利润分配情况无。

3、销售退回无。

4、资产负债表日后划分为持有待售情况无。

5、其他重要的资产负债表日后非调整事项

（1）重要债权担保情况无。

十七、其他重要事项

1、分部信息

（1）确定报告分部考虑的因素

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以产品分部为基础确定报告分部。分别对航空及空管、人工智能、虚拟现实与增强现实、信息化业务等的经营业绩进行考核。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。

项目航空及空管人工智能虚拟现实与增强现实

营业收入179127968.885667702.4437025292.13

营业成本122148718.646402222.0635292201.38

资产总额1011213479.5731995322.35209015234.88

110四川川大智胜软件股份有限公司2025年度财务报表附注

项目航空及空管人工智能虚拟现实与增强现实

负债总额459708697.4514545423.1595020609.71

续：

项目信息化及其他分部间抵销合计

营业收入103381951.43325202914.88

营业成本80048491.84243891633.92

资产总额583611947.84-199627466.611636208518.03

负债总额265316368.68-101709699.94732881399.05

十八、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

3个月以内154496527.2432603029.88

3个月-1年20603125.7014816769.87

1至2年19354805.3314993874.95

2至3年8799551.9522318221.31

3至4年18881050.5029418342.15

4至5年24370501.2111836080.75

5年以上42041858.7931606671.14

小计288547420.72157592990.05

减：坏账准备71120583.0155829369.79

合计217426837.71101763620.26

（2）按坏账计提方法分类列示期末余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）单项计提坏账准备的应收

10082985.803.4910082985.80100.00

账款按组合计提坏账准备的应

278464434.9296.5161037597.2121.92217426837.71

收账款

其中：

组合1：应收货款256893834.3389.0361037597.2123.76195856237.12

组合2：合并范围内关联方21570600.597.4821570600.59

合计288547420.72100.0071120583.0124.65217426837.71

（续）上年年末余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）单项计提坏账准备的应收

账款11350728.907.211350728.90100.00-

111四川川大智胜软件股份有限公司2025年度财务报表附注

上年年末余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）按组合计提坏账准备的应

收账款146242261.1592.844478640.8930.41101763620.26

其中：

组合1：应收货款124688953.3179.1244478640.8935.6780210312.42

组合2：合并范围内关联方21553307.8413.6821553307.84

合计157592990.05100.0055829369.7935.43101763620.26

*期末单项计提坏账准备的

按单项计提坏账准备类别数：1

按单项计提坏账准备：10082985.80上年年末余额期末余额名称计提计提理账面余额坏账准备账面余额坏账准备比例由江苏东大金智建筑智预期不

能化系统工程有限公3115000.003115000.003115000.003115000.00100.00能收回司北京市公安局公安交预期不

1962066.001962066.001962066.001962066.00100.00

通管理局能收回空军空管系统工程办预期不

968750.00968750.00968750.00968750.00100.00

公室能收回预期不

抚松县水利局628000.00628000.00628000.00628000.00100.00能收回成都市龙泉驿区国库预期不

集中收付与代理核算486000.00486000.00486000.00486000.00100.00能收回中心甘肃亚盛国际贸易集预期不

411600.00411600.00411600.00411600.00100.00

团有限公司能收回北京瑞盈嘉信空港建预期不

343500.00343500.00343500.00343500.00100.00

设工程有限公司能收回上海华东民航机场建预期不

259200.00259200.00259200.00259200.00100.00

设有限责任公司能收回预期不

广元市机场管理局236000.00236000.00236000.00236000.00100.00能收回都江堰新城建设投资预期不

232123.84232123.84232123.84232123.84100.00

有限责任公司能收回四川洲赢科技有限公预期不

228760.00228760.00228760.00228760.00100.00

司能收回预期不

其他零星客户2479729.062479729.061211985.961211985.96100.00能收回

合计11350728.9011350728.9010082985.8010082985.80100.00

*期末按组合计提坏账准备的

112四川川大智胜软件股份有限公司2025年度财务报表附注

按组合计提坏账准备类别数：2个

按组合计提坏账准备：61037597.21组合中，按应收货款组合计提坏账准备的期末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1-3个月154493854.491683983.011.09

4-12个月20585305.702724371.9513.23

1～2年(含2年)18683673.087345774.2739.32

2～3年(含3年)8090919.164072154.6150.33

3～4年(含4年)15896692.008795505.9255.33

4～5年(含5年)16476290.0213748707.5783.45

5年以上22667099.8822667099.88100.00

合计256893834.3361037597.21——组合中，按合并范围内关联方组合计提坏账准备的期末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1-3个月2672.75

4-12个月17820.00

1～2年(含2年)671132.25

2～3年(含3年)708632.79

3～4年(含4年)2984358.50

4～5年(含5年)7728599.79

5年以上9457384.51

合计21570600.59————

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况上年年末余本期变动金额类别期末余额额计提收回或转回核销其他

坏账准备55829369.7924402679.427877223.101234243.1071120583.01

合计55829369.7924402679.427877223.101234243.1071120583.01

（4）本期实际核销的应收账款情况项目核销金额

实际核销的应收账款1234243.10

注：本期无重要的应收账款核销。

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况应收账款坏占应收账款和应收账款和合账准备和合应收账款期合同资产期合同资产期末单位名称同资产期末余同资产减值末余额末余额余额合计数的

额%准备期末余比例（）额成都武侯社区科技

52368215.5052368215.5017.84570813.58

有限公司

113四川川大智胜软件股份有限公司2025年度财务报表附注

应收账款坏占应收账款和应收账款和合账准备和合应收账款期合同资产期合同资产期末单位名称同资产期末余同资产减值末余额末余额余额合计数的额准备期末余比例（%）额

西藏航空有限公司27713160.0027713160.009.442385179.00中国移动通信集团

终端有限公司四川24301550.0024301550.008.28264886.90分公司成都智胜三维应用

20176668.7620176668.766.87

技术有限责任公司中国空军参谋部航

15244851.33225763.3015470614.635.272241737.35

空管制局

合计139804445.59225763.30140030208.8947.705462616.83

2、其他应收款

项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利

其他应收款95128822.8853743734.43

小计95128822.8853743734.43

减：坏账准备35784978.7010462484.27

合计59343844.1843281250.16

（1）其他应收款

*按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

3个月以内58056987.661475186.30

3个月-1年354569.7915289678.48

1至2年498443.00697197.22

2至3年153160.003546260.00

3至4年3530250.004079559.83

4至5年3879559.8325689812.00

5年以上28655852.602966040.60

小计95128822.8853743734.43

减：坏账准备35784978.7010462484.27

合计59343844.1843281250.16

*按款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额

保证金15111918.833002985.60

员工借支备用金134648.57240599.78

往来款79882255.4850500149.05

小计95128822.8853743734.43

减：坏账准备35784978.7010462484.27

114四川川大智胜软件股份有限公司2025年度财务报表附注

款项性质期末账面余额期初账面余额

合计59343844.1843281250.16

*按坏账计提方法分类列示期末余额账面余额坏账准备类别计提计提账面价值

金额%金额比例（）比例（%）

单项计提坏账准备29521340.6031.0329521340.60100.00

按组合计提坏账准备65607482.2868.976263638.109.5559343844.18

其中：组合1：账龄组合19774358.0620.796263638.1031.6813510719.96

组合2：员工借支备用金134648.570.14134648.57

组合3：合并范围内关联方45698475.6548.0445698475.65

合计95128822.88100.0035784978.7037.6259343844.18

（续）上年年末余额账面余额坏账准备类别计提计提账面价值金额金额比例（%）比例（%）

单项计提坏账准备1651340.603.071651340.60100.00

按账龄组合计提坏账准备52092393.8396.938811143.6716.9143281250.16

其中：组合1：账龄组合51851794.0596.488811143.6716.9943040650.38

组合2：员工借支备用金240599.780.45240599.78

组合3：合并范围内关联方

合计53743734.43100.0010462484.2719.4743281250.16

A．期末单项计提坏账准备的

按单项计提坏账准备类别数：1个

按单项计提坏账准备：29521340.60上年年末余额期末余额名称计提计提理账面余额坏账准备账面余额坏账准备比例由天津华翼蓝天科技股份预期不

27870000.0027870000.00100.00

能收回有限公司预期不

中金招标有限责任公司580000.00580000.00580000.00580000.00100.00能收回北京尚人创艺科技文化预期不

450000.00450000.00450000.00450000.00100.00

能收回中心江苏东大金智建筑智能预期不

222500.00222500.00222500.00222500.00100.00

能收回化系统工程有限公司预期不

德阳市公安局160000.00160000.00160000.00160000.00100.00能收回

115四川川大智胜软件股份有限公司2025年度财务报表附注

上年年末余额期末余额名称计提计提理账面余额坏账准备账面余额坏账准备比例由预期不

Pathpoint Associates Inc. 123132.60 123132.60 123132.60 123132.60 100.00 能收回成都思蓝网络科技有限预期不

45000.0045000.0045000.0045000.00100.00

能收回公司广州亿康乐金信息系统预期不

30000.0030000.0030000.0030000.00100.00

能收回有限公司预期不

珠海市政府采购中心19708.0019708.0019708.0019708.00100.00能收回预期不

阿坝州财政局10000.0010000.0010000.0010000.00100.00能收回常德市公共资源交易中预期不

8000.008000.008000.008000.00100.00

能收回心东莞市碧桂园房地产开预期不

3000.003000.003000.003000.00100.00

能收回发有限公司

合计1651340.601651340.6029521340.6029521340.60————

注：天津华翼蓝天科技股份有限公司上年按照账龄组合计提金额。

B．期末按组合计提坏账准备的

按组合计提坏账准备类别数：3

按组合计提坏账准备：6263638.10组合中，按员工借支备用金组合计提坏账准备的期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

员工借支备用金134648.57

合计134648.57组合中，按账龄组合计提坏账准备的期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

3个月以内12229907.23133305.981.09

3个月-1年351526.0035881.6010.21

1至2年495443.00100651.3920.32

2至3年153160.0050421.2732.92

3至4年160250.00102043.3863.68

4至5年3879559.833336822.4886.01

5年以上2504512.002504512.00100.00

合计19774358.066263638.10——组合中，按合并范围内关联方组合计提坏账准备的

116四川川大智胜软件股份有限公司2025年度财务报表附注

期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

合并范围内关联方45698475.65

合计45698475.65

C．按照预期信用损失一般模型计提坏账准备

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期信坏账准备未来12个月预期信合计用损失（未发生信用损失（已发生信用损失用减值）用减值）

2025年1月1日余

1153038.016016485.003292961.2610462484.27

额

——转入第二阶段

——转入第三阶段-5768535.005768535.00

——转回第二阶段

——转回第一阶段26514.05-26514.05

本期计提361844.41892050.0024761573.7926015468.20

本期转回692973.77692973.77本期转销本期核销其他变动

2025年12月31日848422.701140000.0033796556.0035784978.70

余额本公司对划分为账龄组合的其他应收款项基于逾期信息和信用风险评级划分三个阶段

计算预期信用损失，单项计提坏账的其他应收款代表自初始确认后已发生信用减值(第三阶段)。信用期内的其他应收款代表自初始确认后信用风险未显著增加(第一阶段)；逾期超过

30日，代表自初始确认后信用风险显著增加但尚未发生信用减值(第二阶段)，除非本公司

以合理成本即可获得合理且有依据的信息，证明即使逾期超过30日，信用风险仍未显著增加；逾期超过1年以上，代表自初始确认后信用风险显著增加且已发生信用减值。

*本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期变动金额类别上年年末余额转销或期末余额计提收回或转回其他核销其他应收款坏账准

10462484.2726015468.20692973.7735784978.70

备

合计10462484.2726015468.20692973.7735784978.70

*本期无实际核销的其他应收款情况

*按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款坏账准备期末单位名称款项性质期末余额账龄期末余额合计余额

数的比例（%）

117四川川大智胜软件股份有限公司2025年度财务报表附注

占其他应收款坏账准备期末单位名称款项性质期末余额账龄期末余额合计余额

数的比例（%）天津华翼蓝天科技股

单位往来款27870000.003~5年以上29.3127870000.00份有限公司四川智胜升远科技有

单位往来款27660000.003月以内29.09限责任公司四川智胜天开科技有

单位往来款14790000.003月以内15.55限公司成都武侯社区科技有

保证金10386962.233月以内10.92113217.89限公司中亚民生科技发展有

单位往来款3791654.834~5年3.993261215.09限公司

合计——84498617.06—88.8631244432.98

3、长期股权投资

期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投

263675130.0065865761.00197809369.0054326130.005100000.0049226130.00

资

对联营、合

26261051.4026261051.4077274148.4077274148.40

营企业投资

合计289936181.4065865761.00224070420.40131600278.405100000.00126500278.40

（1）对子公司投资上年年末余额减值准备上被投资单位本期追加投资本期减少投资（账面价值）年年末余额四川智胜创联软件销售有限

4726130.00

公司深圳市川大智胜科技发展有

3000000.00

限公司

北京川大智胜科技有限公司5000000.00南京川大智胜软件开发有限

1500000.00

公司四川智胜视界科技有限责任

5100000.00

公司

四川华控图形科技有限公司11000000.0011000000.00

北京威胜通达科技有限公司4000000.00成都智胜新视觉科技有限公

5000000.00

司成都智胜三维应用技术有限

12000000.00

责任公司四川智胜斐斯科技有限责任

300000.00

公司成都智胜嘉园后勤服务有限

150000.00

责任公司

成都智胜光环科技有限公司2550000.003570000.00

118四川川大智胜软件股份有限公司2025年度财务报表附注

上年年末余额减值准备上被投资单位本期追加投资本期减少投资（账面价值）年年末余额成都汉博德信息技术有限公

64169000.00

司四川智胜升远科技有限责任

5100000.00

公司

成都兴仁科技有限公司147000000.00

四川智胜天开科技有限公司510000.00

合计49226130.005100000.00220349000.0011000000.00

续：

期末余额（账减值准备期末被投资单位本期计提减值本期其他面价值）余额准备变动

四川智胜创联软件销售有限公司3845567.84880562.163845567.84深圳市川大智胜科技发展有限公

3000000.003000000.00

司

北京川大智胜科技有限公司4796751.91203248.094796751.91

南京川大智胜软件开发有限公司62256.341437743.6662256.34

四川智胜视界科技有限责任公司5100000.00四川华控图形科技有限公司

北京威胜通达科技有限公司1776326.422223673.581776326.42

成都智胜新视觉科技有限公司4305411.50694588.504305411.50成都智胜三维应用技术有限责任

12000000.0012000000.00

公司

四川智胜斐斯科技有限责任公司113789.91186210.09113789.91成都智胜嘉园后勤服务有限责任

66998.9383001.0766998.93

公司

成都智胜光环科技有限公司6120000.006120000.00

成都汉博德信息技术有限公司24678658.1539490341.8524678658.15

四川智胜升远科技有限责任公司5100000.00

成都兴仁科技有限公司147000000.00

四川智胜天开科技有限公司510000.00

合计60765761.00197809369.0065865761.00

（2）对联营、合营企业投资减值准备本期权益法下上年年末余额本期追本期减本期其他综被投资单位上年年末确认的投资损（账面价值）加投资少投资合收益调整余额益

一、联营企业四川川投智胜数字科

22748294.32851753.68

技有限公司成都智胜航安科技有

2640063.19420940.21

限公司天津华翼蓝天科技股

41040568.10-1016937.04

份有限公司

119四川川大智胜软件股份有限公司2025年度财务报表附注

减值准备本期权益法下上年年末余额本期追本期减本期其他综被投资单位上年年末确认的投资损（账面价值）加投资少投资合收益调整余额益苏州千视通视觉科技

10845222.79251260.00

股份有限公司四川智胜风云低空监视技术有限公司

合计77274148.40507016.85

续：

本期其本期宣告发放本期计减值准本期其他变期末余额（账被投资单位他权益现金股利或利提减值备期末动面价值）变动润准备余额

一、联营企业四川川投智胜数字科

-400000.0023200048.00技有限公司成都智胜航安科技有

3061003.40

限公司天津华翼蓝天科技股

-40023631.06份有限公司苏州千视通视觉科技

-11096482.79股份有限公司四川智胜风云低空监视技术有限公司

合计-400000.00-51120113.8526261051.40

（3）长期股权投资的减值测试情况

*可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定项目账面价值可收回金额减值金额四川智胜创联软件销

4726130.00880562.163845567.84

售有限公司深圳市川大智胜科技

3000000.000.003000000.00

发展有限公司北京川大智胜科技有

5000000.00203248.094796751.91

限公司南京川大智胜软件开

1500000.001437743.6662256.34

发有限公司四川智胜视界科技有限责任公司北京威胜通达科技有

4000000.002223673.581776326.42

限公司成都智胜新视觉科技

5000000.00694588.504305411.50

有限公司成都智胜三维应用技

12000000.000.0012000000.00

术有限责任公司四川智胜斐斯科技有

300000.00186210.09113789.91

限责任公司

120四川川大智胜软件股份有限公司2025年度财务报表附注

项目账面价值可收回金额减值金额成都智胜嘉园后勤服

150000.0083001.0766998.93

务有限责任公司成都智胜光环科技有

6120000.000.006120000.00

限公司成都汉博德信息技术

64169000.0039490341.8524678658.15

有限公司

合计105965130.0045199369.0060765761.00

续：

关键参数的确项目公允价值和处置费用的确定方式关键参数定依据公允价值以持股比例乘以被投资

四川智胜创联软件销单位股东权益评估值，处置费用考股权价值采用资依据公司规划

售有限公司虑交易费用、税金及附加、法律费产基础法评估用和评估费用等

深圳市川大智胜科技正在进行破产清算，严重资不抵//

发展有限公司债，评估为0公允价值以持股比例乘以被投资

北京川大智胜科技有单位股东权益评估值，处置费用考股权价值采用资依据公司规划

限公司虑交易费用、税金及附加、法律费产基础法评估用和评估费用等南京川大智胜软件开公允价值以持股比例乘以被投资股权价值采用资依据公司规划发有限公司单位股权权益评估值产基础法评估四川智胜视界科技有公允价值以持股比例乘以被投资股权价值采用资依据公司规划限责任公司单位股权权益评估值产基础法评估北京威胜通达科技有公允价值以持股比例乘以被投资股权价值采用资依据公司规划限公司单位股权权益评估值产基础法评估公允价值以持股比例乘以被投资

成都智胜新视觉科技单位股东权益评估值，处置费用考股权价值采用资依据公司规划

有限公司虑交易费用、税金及附加、法律费产基础法评估用和评估费用等成都智胜三维应用技公允价值以持股比例乘以被投资股权价值采用资依据公司规划术有限责任公司单位股权权益评估值产基础法评估公允价值以持股比例乘以被投资

四川智胜斐斯科技有单位股东权益评估值，处置费用考股权价值采用资依据公司规划

限责任公司虑交易费用、税金及附加、法律费产基础法评估用和评估费用等公允价值以持股比例乘以被投资

成都智胜嘉园后勤服单位股东权益评估值，处置费用考股权价值采用资依据公司规划

务有限责任公司虑交易费用、税金及附加、法律费产基础法评估用和评估费用等公允价值以持股比例乘以被投资

成都智胜光环科技有单位股东权益评估值，处置费用考股权价值采用资依据公司规划

限公司虑交易费用、税金及附加、法律费产基础法评估用和评估费用等成都汉博德信息技术公允价值以持股比例乘以被投资股权价值采用收依据公司规划

121四川川大智胜软件股份有限公司2025年度财务报表附注

关键参数的确项目公允价值和处置费用的确定方式关键参数定依据

有限公司单位股东权益评估值，处置费用考益法评估，营业收及行业情况虑交易费用、税金及附加、法律费入增长率介于

用和评估费用等0-116.63%，净利率介于-0.3%-9.86%。

折现率采用税前折现率，为10.94%合计——————

4、营业收入和营业成本

本期金额上期金额项目收入成本收入成本

主营业务170929288.81131910208.7186093987.3081700243.53

其他业务2540602.24829508.991578042.00445729.84

合计173469891.05132739717.7087672029.3082145973.37

（1）营业收入、营业成本的分解信息本期金额上期金额合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本按行业类型

其中：

软件行业170929288.81131910208.7186093987.3081700243.53

其他行业2540602.24829508.991578042.00445729.84

合计173469891.05132739717.7087672029.3082145973.37按产品类型分类

其中：

航空及空管产品

122484012.3089187495.1872284812.1167290641.99

与服务人工智能产品与

4830389.284973442.399794888.7910753988.94

服务虚拟现实和增强

4269948.692328259.792526991.162316573.13

现实产品与服务信息化及其他产

41885540.7836250520.343065337.241784769.31

品与服务

合计173469891.05132739717.7087672029.3082145973.37按地区分类

其中：

东北713831.38921379.42221760.01119773.18

华北19649167.5218181416.44-14124272.503768629.94

华东5198337.004637169.945714226.934638176.24

华南1037831.991969731.834688747.063888474.86

华中17024616.5110595927.992706666.412252021.85

西北558448.38881582.774827986.443570065.89

西南129287658.2795552509.3183636914.9563908831.41

122四川川大智胜软件股份有限公司2025年度财务报表附注

本期金额上期金额合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本

合计173469891.05132739717.7087672029.3082145973.37

5、投资收益

项目本期金额上期金额

权益法核算的长期股权投资收益507016.855332791.40

权益法核算转换为金融资产产生的投资收益1899487.70

处置长期股权投资产生的投资收益11060000.00

合计13466504.555332791.40

十九、补充资料

1、本期非经常性损益明细表

项目金额说明此项占归属于上市公司股

东的净利润-6.89%，比上非流动性资产处置损益，包括已计提资产减年同期增加1774.85万元，

16760530.35

值准备的冲销部分增长比例1796.38%，主要系本期处置子公司形成处置所致。

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照

11030393.97

确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外此项占归属于上市公司股

东的净利润7.56%，比上年除同公司正常经营业务相关的有效套期保值同期减少2377.90万元，下业务外，非金融企业持有金融资产和金融负降比例440.35%，主要系本-18379041.88

债产生的公允价值变动损益以及处置金融资期对金融工具进行评估，确产和金融负债产生的损益认北京华安天诚科技有限公司公允价值变动损失所致。

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益企业因相关经营活动不再持续而发生的一次

123四川川大智胜软件股份有限公司2025年度财务报表附注性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-230689.37

其他符合非经常性损益定义的损益项目1899487.70

减：所得税影响额1409080.04

少数股东权益影响额（税后）-657822.58

合计9013778.15

2、净资产收益率及每股收益

每股收益加权平均净资产报告期利润基本每股稀释每股

收益率（%）收益收益

归属于公司普通股股东的净利润-24.14-1.08-1.08

扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润-25.04-1.12-1.12

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