四川川大智胜软件股份有限公司

2025年半年度财务报告

股票简称：*ST智胜

股票代码：002253

披露日期：2025年8月30日四川川大智胜软件股份有限公司2025年半年度财务报告

目录

2025年半年度财务报表..........................................2

一、合并资产负债表.............................................2

二、母公司资产负债表............................................5

三、合并利润表...............................................7

四、母公司利润表..............................................9

五、合并现金流量表............................................11

六、母公司现金流量表...........................................13

七、合并所有者权益变动表.........................................15

八、母公司所有者权益变动表........................................18

2025年半年度财务报表附注....................................度财务报告

2025年半年度财务报表

公司2025年半年度财务报告未经审计。

一、合并资产负债表

编制单位：四川川大智胜软件股份有限公司2025年6月30日单位：人民币元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金112720121.78135534286.83结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产

应收票据80000.004463675.71

应收账款98443874.91113010290.15应收款项融资

预付款项26427924.532403278.59应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款33439803.6547130526.03

其中：应收利息

应收股利395640.00买入返售金融资产

存货182215546.39160022118.62

其中：数据资源

合同资产2822955.773055477.84持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产32755566.5032794206.60

流动资产合计488905793.53498413860.37

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

2四川川大智胜软件股份有限公司2025年半年度财务报告

长期股权投资79549429.9881271528.42

其他权益工具投资6238317.916238317.91

其他非流动金融资产54000000.0054000000.00投资性房地产

固定资产345226565.01359934894.37

在建工程14724085.2914409253.83生产性生物资产油气资产

使用权资产910747.831220062.79

无形资产210414476.41231245960.41

其中：数据资源

开发支出141673408.18143570178.16

其中：数据资源

商誉2336637.502336637.50

长期待摊费用290882.76396294.83

递延所得税资产49739912.1749777409.80

其他非流动资产19945238.4921073477.91

非流动资产合计925049701.53965474015.93

资产总计1413955495.061463887876.30

流动负债：

短期借款51713590.4141462821.81向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据3789629.845333351.30

应付账款46842100.2764408833.63

预收款项90032.35118828.81

合同负债50939887.6318287872.80卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬20787352.5325224857.24

应交税费259002.86407218.00

3四川川大智胜软件股份有限公司2025年半年度财务报告

其他应付款25320431.9114461621.90

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债42165887.8132165173.37

其他流动负债2847448.952282006.75

流动负债合计244755364.56204152585.61

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款40000000.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债374027.98397103.44

长期应付款930516.631629283.33长期应付职工薪酬

预计负债2997840.893142858.97

递延收益53696548.0057885319.14

递延所得税负债146478.59191569.36其他非流动负债

非流动负债合计58145412.09103246134.24

负债合计302900776.65307398719.85

所有者权益：

股本225626095.00225626095.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积829413471.17829413471.17

减：库存股

其他综合收益-2073452.86-2073452.86专项储备

盈余公积77069280.5477069280.54一般风险准备

4四川川大智胜软件股份有限公司2025年半年度财务报告

未分配利润-33872792.77-994803.56

归属于母公司所有者权益合计1096162601.081129040590.29

少数股东权益14892117.3327448566.16

所有者权益合计1111054718.411156489156.45

负债和所有者权益总计1413955495.061463887876.30

法定代表人：游志胜主管会计工作负责人：吴俊杰会计机构负责人：夏倩

二、母公司资产负债表

编制单位：四川川大智胜软件股份有限公司2025年6月30日单位：人民币元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金84303562.40115460037.74交易性金融资产衍生金融资产

应收票据80000.003474575.71

应收账款101042193.01101763620.26应收款项融资

预付款项6516101.167381605.25

其他应收款28733431.0143281250.16

其中：应收利息

应收股利395640.00

存货100099012.4884200268.71

其中：数据资源

合同资产2693921.142649470.21持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产32274267.9432533933.06

流动资产合计355742489.14390744761.10

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资128564963.17126500278.40

其他权益工具投资4288927.034288927.03

其他非流动金融资产54000000.0054000000.00

5四川川大智胜软件股份有限公司2025年半年度财务报告

投资性房地产

固定资产335978647.99353791466.03

在建工程14724085.2914409253.83生产性生物资产油气资产

使用权资产391574.27417703.75

无形资产191545916.46210168090.81

其中：数据资源

开发支出127521190.03121813268.92

其中：数据资源商誉

长期待摊费用290882.76396294.83

递延所得税资产45483180.3545211666.60

其他非流动资产19945238.4921073477.91

非流动资产合计922734605.84952070428.11

资产总计1278477094.981342815189.21

流动负债：

短期借款交易性金融负债衍生金融负债

应付票据3789629.845333351.30

应付账款31728947.3638496248.78

预收款项90032.35118828.81

合同负债19365400.1012923665.31

应付职工薪酬5210493.8911594033.41

应交税费71174.5794788.78

其他应付款1243723.071318430.60

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债40181360.1530195813.69

其他流动负债1739716.351209347.36

流动负债合计103420477.68101284508.04

非流动负债：

长期借款40000000.00

6四川川大智胜软件股份有限公司2025年半年度财务报告

应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债374027.98397103.44长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债2997840.893142858.97

递延收益53696548.0057885319.14

递延所得税负债39157.4441770.38其他非流动负债

非流动负债合计57107574.31101467051.93

负债合计160528051.99202751559.97

所有者权益：

股本225626095.00225626095.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积821469135.34821469135.34

减：库存股

其他综合收益-2409127.20-2409127.20专项储备

盈余公积76575574.4276575574.42

未分配利润-3312634.5718801951.68

所有者权益合计1117949042.991140063629.24

负债和所有者权益总计1278477094.981342815189.21

法定代表人：游志胜主管会计工作负责人：吴俊杰会计机构负责人：夏倩

三、合并利润表

编制单位：四川川大智胜软件股份有限公司2025年1-6月单位：人民币元项目2025年半年度2024年半年度

一、营业总收入54515084.2287074532.15

其中：营业收入54515084.2287074532.15利息收入已赚保费手续费及佣金收入

7四川川大智胜软件股份有限公司2025年半年度财务报告

二、营业总成本102709056.81105432080.44

其中：营业成本48459216.5563941335.90利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加961659.33959732.52

销售费用8062287.429832157.69

管理费用15600223.7110944514.73

研发费用28204010.8918090626.86

财务费用1421658.911663712.74

其中：利息费用2221074.832767168.81

利息收入831454.611107744.03

加：其他收益4548569.405273260.51

投资收益（损失以“-”号填列）-1318499.02-1698537.43

其中：对联营企业和合营企业的投资收益-1322098.44-1698537.43以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）600000.00

信用减值损失（损失以“-”号填列）628307.88-5886196.53

资产减值损失（损失以“-”号填列）-876053.41-381947.93

资产处置收益（损失以“-”号填列）-56144.18

三、营业利润（亏损以“-”号填列）-45211647.74-20507113.85

加：营业外收入20000.00792304.95

减：营业外支出245189.1113224.65

四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）-45436836.85-19728033.55

减：所得税费用-2398.81-1795221.34

五、净利润（净亏损以“-”号填列）-45434438.04-17932812.21

（一）按经营持续性分类

1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）-45434438.04-17932812.21

2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

8四川川大智胜软件股份有限公司2025年半年度财务报告

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）-32877989.21-17087855.17

2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）-12556448.83-844957.04

六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额-45434438.04-17932812.21

归属于母公司所有者的综合收益总额-32877989.21-17087855.17

归属于少数股东的综合收益总额-12556448.83-844957.04

八、每股收益：

（一）基本每股收益-0.15-0.08

（二）稀释每股收益-0.15-0.08

法定代表人：游志胜主管会计工作负责人：吴俊杰会计机构负责人：夏倩

四、母公司利润表

编制单位：四川川大智胜软件股份有限公司2025年1-6月单位：人民币元项目2025年半年度2024年半年度

一、营业收入41800432.3458344226.74

减：营业成本31709969.4341786772.90

税金及附加902244.33882626.32

销售费用5320713.656741755.76

9四川川大智胜软件股份有限公司2025年半年度财务报告

管理费用8809694.695327320.33

研发费用17875926.0217538887.63

财务费用454609.30867583.13

其中：利息费用1256887.671954924.87

利息收入807217.271067310.71

加：其他收益4448764.974145017.85

投资收益（损失以“-”号填列）-1105315.23-1713393.96

其中：对联营企业和合营企业的投资收益-1105315.23-1713393.96以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）600000.00

信用减值损失（损失以“-”号填列）-1578066.03-5427525.08

资产减值损失（损失以“-”号填列）-901201.17-381947.93

资产处置收益（损失以“-”号填列）

二、营业利润（亏损以“-”号填列）-22408542.54-17578568.45

加：营业外收入20000.00303687.08

减：营业外支出170.40

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）-22388712.94-17274881.37

减：所得税费用-274126.69-2039138.89

四、净利润（净亏损以“-”号填列）-22114586.25-15235742.48

（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）-22114586.25-15235742.48

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

10四川川大智胜软件股份有限公司2025年半年度财务报告

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额-22114586.25-15235742.48

七、每股收益：

（一）基本每股收益-0.10-0.07

（二）稀释每股收益-0.10-0.07

法定代表人：游志胜主管会计工作负责人：吴俊杰会计机构负责人：夏倩

五、合并现金流量表

编制单位：四川川大智胜软件股份有限公司2025年6月30日单位：人民币元项目2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金123740936.7792055841.29客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还92834.43111957.08

收到其他与经营活动有关的现金35291499.2621600306.27

经营活动现金流入小计159125270.46113768104.64

购买商品、接受劳务支付的现金98239517.3664534207.30客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金33810894.9130064509.35

11四川川大智胜软件股份有限公司2025年半年度财务报告

支付的各项税费2238666.782475936.04

支付其他与经营活动有关的现金13678645.7925052645.91

经营活动现金流出小计147967724.84122127298.60

经营活动产生的现金流量净额11157545.62-8359193.96

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金1501667.40

取得投资收益收到的现金3599.42

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收

回的现金净额256.272451.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计1505523.092451.00

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支

付的现金11133486.317677362.26

投资支付的现金1501667.40质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计12635153.717677362.26

投资活动产生的现金流量净额-11129630.62-7674911.26

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金29218615.0018000000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计29218615.0018000000.00

偿还债务支付的现金48962500.0111569999.97

分配股利、利润或偿付利息支付的现金2263950.222780855.04

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金820200.00867981.75

筹资活动现金流出小计52046650.2315218836.76

筹资活动产生的现金流量净额-22828035.232781163.24

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-22800120.23-13252941.98

加：期初现金及现金等价物余额135519961.73138315109.80

六、期末现金及现金等价物余额112719841.50125062167.82

12四川川大智胜软件股份有限公司2025年半年度财务报告

法定代表人：游志胜主管会计工作负责人：吴俊杰会计机构负责人：夏倩

六、母公司现金流量表

编制单位：四川川大智胜软件股份有限公司2025年6月30日单位：人民币元项目2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金53617482.6251288134.63

收到的税费返还92834.43

收到其他与经营活动有关的现金18608378.052302064.44

经营活动现金流入小计72318695.1053590199.07

购买商品、接受劳务支付的现金33761313.0635414847.23

支付给职工以及为职工支付的现金23167199.5319504112.49

支付的各项税费1731017.221347672.78

支付其他与经营活动有关的现金4954781.012448258.98

经营活动现金流出小计63614310.8258714891.48

经营活动产生的现金流量净额8704384.28-5124692.41

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收

回的现金净额256.27处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计256.27

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支

付的现金4996699.225541082.62

投资支付的现金3570000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计8566699.225541082.62

投资活动产生的现金流量净额-8566442.95-5541082.62

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金

13四川川大智胜软件股份有限公司2025年半年度财务报告

筹资活动现金流入小计

偿还债务支付的现金30000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金1294416.671928477.76

支付其他与筹资活动有关的现金68181.75

筹资活动现金流出小计31294416.671996659.51

筹资活动产生的现金流量净额-31294416.67-1996659.51

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-31156475.34-12662434.54

加：期初现金及现金等价物余额115460037.74125597457.14

六、期末现金及现金等价物余额84303562.40112935022.60

法定代表人：游志胜主管会计工作负责人：吴俊杰会计机构负责人：夏倩

14四川川大智胜软件股份有限公司2025年半年度财务报告

七、合并所有者权益变动表

编制单位：四川川大智胜软件股份有限公司2025年6月30日单位：人民币元

2025年半年度

归属于母公司所有者权益其他权一

项目益工具减：专般少数股东权益所有者权益合计股本优永资本公积库其他综合收益项储盈余公积风其其存险未分配利润他小计先续股债他股备准备

一、上年期末余额225626095.00829413471.17-2073452.8677069280.54-994803.561129040590.2927448566.161156489156.45

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额225626095.00829413471.17-2073452.8677069280.54-994803.561129040590.2927448566.161156489156.45

三、本期增减变动

金额（减少以“－”-32877989.21-32877989.21-12556448.83-45434438.04号填列）

（一）综合收益总

额-32877989.21-32877989.21-12556448.83-45434438.04

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的

普通股

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险

准备3．对所有者（或股东）的分配

15四川川大智胜软件股份有限公司2025年半年度财务报告

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．设定受益计划

变动额结转留存收益

5．其他综合收益

结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额225626095.00829413471.17-2073452.8677069280.54-33872792.771096162601.0814892117.331111054718.41

2024年半年度

归属于母公司所有者权益其他权一

项目益工具减：专般项风少数股东权益所有者权益合计股本优永资本公积库其他综合收益储盈余公积险未分配利润其他小计先续其存备准股债他股备

一、上年期末余额225626095.00829413471.17189920.3177069280.5471314718.531203613485.5537166166.251240779651.80

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额225626095.00829413471.17189920.3177069280.5471314718.531203613485.5537166166.251240779651.80

三、本期增减变动

金额（减少以“－”-17087855.17-17087855.17-844957.04-17932812.21号填列）

16四川川大智胜软件股份有限公司2025年半年度财务报告

（一）综合收益总

额-17087855.17-17087855.17-844957.04-17932812.21

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的

普通股

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险

准备3．对所有者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．设定受益计划

变动额结转留存收益

5．其他综合收益

结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额225626095.00829413471.17189920.3177069280.5454226863.361186525630.3836321209.211222846839.59

17四川川大智胜软件股份有限公司2025年半年度财务报告

法定代表人：游志胜主管会计工作负责人：吴俊杰会计机构负责人：夏倩

八、母公司所有者权益变动表

编制单位：四川川大智胜软件股份有限公司2025年6月30日单位：人民币元

2025年半年度

其他权益工具减专

项目：

股本资本公积库其他综合收益项盈余公积未分配利润其他所有者权益合计优先股永续债其他存储股备

一、上年期末余额225626095.00821469135.34-2409127.2076575574.4218801951.681140063629.24

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额225626095.00821469135.34-2409127.2076575574.4218801951.681140063629.24

三、本期增减变动金额-22114586.25-22114586.25（减少以“—”号填列）

（一）综合收益总额-22114586.25-22114586.25

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通

股

2．其他权益工具持有

者投入资本

3．股份支付计入所有

者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

18四川川大智胜软件股份有限公司2025年半年度财务报告

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动

额结转留存收益

5．其他综合收益结转

留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额225626095.00821469135.34-2409127.2076575574.42-3312634.571117949042.99

2024年半年度

其他权益工具减

：专项目股本资本公积库其他综合收益项储盈余公积未分配利润其他所有者权益合计优先股永续债其他存股备

一、上年期末余额225626095.00821469135.34189920.3176575574.4277385423.891201246148.96

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额225626095.00821469135.34189920.3176575574.4277385423.891201246148.96

三、本期增减变动金额（减少以“—”号填列）-15235742.48-15235742.48

（一）综合收益总额-15235742.48-15235742.48

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通

股

2．其他权益工具持有

者投入资本

3．股份支付计入所有

者权益的金额

19四川川大智胜软件股份有限公司2025年半年度财务报告

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动

额结转留存收益

5．其他综合收益结转

留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额225626095.00821469135.34189920.3176575574.4262149681.411186010406.48

法定代表人：游志胜主管会计工作负责人：吴俊杰会计机构负责人：夏倩

20四川川大智胜软件股份有限公司2025年半年度财务报告

21四川川大智胜软件股份有限公司2025年半年度财务报告

2025年半年度财务报表附注

一、公司基本情况

（一）公司注册地址、组织形式和总部地址

四川川大智胜软件股份有限公司（以下称本公司或公司）是由四川大学智胜图象图形有限公司经整体变更形成的股份制企业。四川大学智胜图象图形有限公司成立于2000年8月，注册资本金为1800万元，注册号5101001806231。

2000年11月，经四川省人民政府川府函（2000）325号文批复，同意将四川

大学智胜图象图形有限公司整体变更为四川川大智胜软件股份有限公司。

经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截至2025年6月30日，本公司累计发行股本总数225626095股，注册资本人民币

225626095元，法定代表人为游志胜，公司统一社会信用代码为

91510100723431912P，组织形式为股份有限公司，本公司注册地址和总部地址

均为成都市武侯区武科东1路7号。

（二）公司的行业性质、经营范围、主要产品及其变更和营业收入构成

1、行业性质

本公司是国内空中交通管理和人工智能以大型系统软件为核心的装备制造商，是国家级高新技术企业。

2、经营范围

经营范围主要包括：一般项目：软件开发；人工智能公共服务平台技术咨询服务；信息系统集成服务；人工智能通用应用系统；人工智能行业应用系统集成服务；信息系统运行维护服务；数据处理和存储支持服务；信息技术咨询服务；数字内容制作服务（不含出版发行）；数据处理服务；计算机系统服务；

云计算装备技术服务；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、

技术推广；业务培训（不含教育培训、职业技能培训等需取得许可的培训）；

租赁服务（不含许可类租赁服务）；信息咨询服务（不含许可类信息咨询服务）；安全系统监控服务；知识产权服务（专利代理服务除外）（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。许可项目：计算机信息

22四川川大智胜软件股份有限公司2025年半年度财务报告系统安全专用产品销售；通用航空服务（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）。

3、主要产品或服务

主要产品包括民航空管自动化系统、军航管制中心系统、军民航多通道数字同步记录仪、飞行情报系统、流量管理系统、航空公司飞行员培训服务（飞行模拟机培训）产品、虚拟现实（VR）和增强现实（AR）产品、人工智能产品与服务等。

4、营业收入构成

公司营业收入主要由航空及空管产品与服务、人工智能产品与服务、虚拟

现实与增强现实产品与服务、信息化及其他产品与服务收入构成。

（三）母公司以及集团最终母公司的名称本公司控股股东及实际控制人系自然人游志胜。

（四）财务报告批准报出日本财务报告业经公司第九届董事会第二次会议于2025年8月29日批准报出。

（五）本期合并报表范围及其变化情况

本公司将全部子公司均纳入合并财务报表范围，截至2025年6月30日，公司合并财务报表范围内子公司如下：

序号子公司名称子公司简称

1深圳市川大智胜科技发展有限公司深圳川大智胜公司

2四川智胜创联软件销售有限公司智胜联创销售公司

3北京川大智胜科技有限公司北京川大智胜公司

4南京川大智胜软件开发有限公司南京川大智胜公司

5四川智胜视界科技有限责任公司智胜视界公司

6四川华控图形科技有限公司华控图形公司

7四川极限飞行教育科技有限公司极限飞行公司

8北京威胜通达科技有限公司北京威胜通达公司

9北京星光航信科技有限公司星光航信公司

10成都胜威通达科技有限公司成都胜威通达公司

11成都智胜新视觉科技有限公司智胜新视觉公司

23四川川大智胜软件股份有限公司2025年半年度财务报告

12成都智胜三维应用技术有限责任公司智胜三维公司

13四川智胜互影通文化科技有限公司互影通公司

14四川智胜斐斯科技有限责任公司智胜斐斯公司

15成都智胜嘉园后勤服务有限责任公司智胜嘉园后勤公司

16成都智胜光环科技有限公司智胜光环公司

合并范围变更具体情况详见本附注七、合并范围的变更，附注八、在其他主体中的权益的说明。

二、财务报表的编制基础

（一）编制基础

本公司以持续经营为前提，以权责发生制为基础，根据实际发生的交易和事项，按照中国财政部2006年2月颁布的《企业会计准则—基本准则》和其他各项会计准则以及之后修订、新增的会计准则、应用指南、准则解释及其他相关规定进行确认和计量，在此基础上按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2023年修订）编制并披露有关财务信息。

（二）持续经营

近几年行业市场环境变化的影响，公司2022年度、2023年度及2024年度扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润连续三年为负数，扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润分别为-6916.39万元、-18692.33万

元、-8529.15万元，公司传统主业受政策、市场规模等影响扩张受限，人工智能领域产业化滞后，未能形成规模收入，盈利能力大幅下降。

公司已提前作好相关应对，并将采取以下措施保障公司持续经营能力：

（1）强化市场营销与客户管理。加大市场营销投入，实施分类营销与分

层营销策略，重点突破人工智能领域市场，扩大业务规模；深化与核心客户的关系，定期走访沟通，精准匹配需求，提升客户黏性，构建长期战略合作；优化销售团队激励机制，调整绩效考核方案，激发销售潜力，确保业务持续增长；

整合内外部资源，探索新销售渠道，并利用投资并购协同效应，拓展客户群体与业务规模。

24四川川大智胜软件股份有限公司2025年半年度财务报告

（2）优化业务全过程管理。严格执行质量、环境及职业健康安全管理体系，控制经营成本。针对研发型企业特点，重点管理产品设计工时成本及供应链风险，提升运营效率。

（3）拓展新业务领域，培育增长点。低空经济领域依托“低空监视雷达”

及“宽带检测融合”技术，布局城市空中交通管理、低空安全监管市场，推广低空空管系统、飞行服务系统，并拓展 eVTOL 驾照培训业务；医疗与安防领域推动“非接触式心理健康监测设备”在医疗机构的临床认证，加快医疗器械资质申请，拓展教育、司法等应用场景。

（4）拓宽融资渠道。本公司积极对接金融机构，利用国家支持民营企业

的政策红利，争取新增贷款授信，保障扩张资金需求。

（5）强化回款管理。本公司成立专项收款小组，通过协商、催收及法律

手段加速回款，降低坏账风险，改善现金流。

综上所述，公司所采取的改善措施具有较好的可行性。随着上述改善措施的深入推进，公司经营管理能力和盈利能力将持续提升。因此，本公司认为以持续经营为基础编制本报告期的财务报表是适当的。

三、重要会计政策及会计估计

（一）遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

（二）会计期间本公司会计年度自公历每年1月1日起至12月31日止。

（三）记账本位币本公司以人民币为记账本位币。

（四）重要性标准确定方法和选择依据项目重要性标准

重要的单项计提坏账准备的应收款项金额≥300万元人民币

账龄超过1年以上的重要预付款项金额≥300万元人民币

账龄超过1年以上的重要应付账款及其他应付款金额≥300万元人民币

25四川川大智胜软件股份有限公司2025年半年度财务报告

重要的投资活动项目单个项目的投资金额≥2000万元人民币

重要的在建工程单个项目的预算≥2000万元人民币单个项目期末余额占开发支出期末余额的比例重要的资本化研发项目

大于10%且金额大于1000万元预计影响财务报表项目金额超过500万元的或重要的或有事项有事项

账面价值占长期股权投资的比例大于10%且金重要的合营企业或联营企业额大于2000万元

子公司净资产占集团净资产的比例大于5%，重要的非全资子公司

或当期收入占集团收入的比例大于30%以上

（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1、同一控制下企业合并的会计处理方法

对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按合并日被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2、非同一控制下企业合并的会计处理方法

非同一控制下的企业合并，公司以购买日作为合并对价付出资产等的公允价值作为长期股权投资的初始投资成本。公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值

进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，其差额确认为合并当期损益。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

（1）在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面

价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。

26四川川大智胜软件股份有限公司2025年半年度财务报告

（2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照

该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。

购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他

相关管理费用，于发生时计入当期损益。

（六）控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1、控制的判断标准及合并范围

公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。当相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化时，本公司将进行重新评估。公司将其全部子公司纳入合并财务报表的合并范围。

2、合并程序及合并方法

（1）子公司与母公司采用一致的会计政策。

（2）公司在编制合并财务报表时，根据子公司提供的财务报表、与母公

司和其他子公司之间发生的所有内部交易的相关资料、所有者权益变动的有关

资料及其他相关资料，以母公司和子公司的财务报表为基础，将内部权益性投资与子公司所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配及内部交易、债权、债务等进行抵销后编制合并财务报表。

（3）母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，在编制合

并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，并将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。

因非同一控制下企业合并增加的子公司，在编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，但该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。

27四川川大智胜软件股份有限公司2025年半年度财务报告

母公司在报告期内处置子公司，在编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，但该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。

（七）合营安排分类及共同经营会计处理方法

1、合营安排的分类

本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他

相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规

定的合营安排划分为共同经营：

（1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。

（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。

（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分

别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。

2、共同经营会计处理方法

本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同

28四川川大智胜软件股份有限公司2025年半年度财务报告经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号—资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。

本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号—资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。

本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

（八）现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款，现金等价物是指持有的期限短（一般是指从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金，且价值变动风险很小的投资。

（九）外币业务和外币报表折算

本公司对发生的外币业务，采用业务发生日的即期汇率折合为人民币记账。

资产负债表日，外币货币性项目按即期汇率折算，由此产生的折合人民币差额，除筹建期间及固定资产购建期间可予资本化部分外，其余计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。

（十）金融工具

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。

1、金融资产

（1）分类和计量

本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：

29四川川大智胜软件股份有限公司2025年半年度财务报告

（i）以摊余成本计量的金融资产；

（ii）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；

（iii）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

（2）终止确认

金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：（i）收取该金融资产现金流量的合同权利终止；（ii）该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；（iii）该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。

2、金融工具减值

本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其

他综合收益的债务工具投资和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。

本公司将计提或转回的损失准备计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，本公司在将减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。

（1）预期信用损失的计量

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且

有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶

30四川川大智胜软件股份有限公司2025年半年度财务报告段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后

已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准本公司通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率

和该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

（i）信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；

（ii）预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；

（iii）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

31四川川大智胜软件股份有限公司2025年半年度财务报告（iv）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

（v）预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；

（vi）借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；

（vii）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

通常情况下，如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司以合理成本即可获得合理且有依据的信息，证明即使逾期超过30日，信用风险仍未显著增加。

（3）已发生信用减值资产的定义

为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致，同时考虑定量、定性指标。本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：

（i）发行方或债务人发生重大财务困难；

（ii）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等：

（iii）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

（iv）债务人很可能破产或进行其他财务重组；

（v）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

（vi） 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

32四川川大智胜软件股份有限公司2025年半年度财务报告

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

（4）单项评估预期信用损失的金融工具

对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款、应收款项融资及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。

单独评估信用风险的应收款项，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

（5）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法

对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据、应收账款和

应收款项融资，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组合，在组合的基础上评估信用风险。

（6）各类金融资产预期信用损失的具体计量方法

（i）应收票据本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据计提方法

银行承兑汇票信用风险较低参考历史信用损失经验，预期信用损失率0%。

商业承兑汇票信用风险较高详见应收账款（ii）应收账款

对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的﹑不含重大融资成分的

应收款项，本公司始终按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据计提方法

33四川川大智胜软件股份有限公司2025年半年度财务报告

参考历史信用损失经验，结合当前状本组合以应收货款的账龄作为况以及对未来经济状况的预测，通过组合1：应收货款

信用风险特征整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

参考历史信用损失经验，结合当前状组合2：合并范围本组合为收取的合并范围内的况以及对未来经济状况的预测，通过内关联方往来组合关联方款项违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

应收账款的账龄自确认之日起计算。

（iii）其他应收款

本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据计提方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况本组合以其他应收款的账龄以及对未来经济状况的预测，通过违约组合1：账龄组合作为信用风险特征风险敞口和未来12个月内或整个存续期

预期信用损失率，计算预期信用损失。

组合2：应收员工本组合以款项性质分类风险参考历史信用损失经验，预期信用损失借支备用金低的备用金率为0%。

参考历史信用损失经验，结合当前状况组合3：合并范围本组合为收取的合并范围内以及对未来经济状况的预测，通过违约内关联方往来组合的关联方款项风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

其他应收款的账龄自确认之日起计算。

对于划分为组合1的其他应收款项，本公司在每个资产负债表日评估其信用风险，并划分为前述三个阶段，分别计算预期信用损失。

（iiii）合同资产

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

3、债务工具

34四川川大智胜软件股份有限公司2025年半年度财务报告

本公司持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，分别采用以下三种方式进行计量：

以摊余成本计量：本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金

流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产主要包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资和长期应收款等。本公司将自资产负债表日起一年内（含一年）到期的债权投资和长期应收款，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内（含一年）的债权投资列示为其他流动资产。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益：本公司管理此类金融资产的

业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产主要包括应收款项融资、其他债权投资等。本公司将自资产负债表日起一年内（含一年）到期的其他债权投资，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内（含一年）的其他债权投资列示为其他流动资产。

以公允价值计量且其变动计入当期损益：本公司将持有的未划分为以摊余

成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。

4、权益工具

本公司将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具投资按照公允价

值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产；自资产负债表日起预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。

35四川川大智胜软件股份有限公司2025年半年度财务报告此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列示为其他权益工具投资。该类金融资产的相关股利收入计入当期损益。

5、金融负债

金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

本公司的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债，包括应付票据、应付账款、其他应付款及借款等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法进行后续计量。期限在一年以下（含一年）的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内（含一年）到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。

当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，本公司终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。

6、金融工具的公允价值确定

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

（十一）应收票据

应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法具体参见附注三、

（十）金融工具。

（十二）应收账款

应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法具体参见附注三、

（十）金融工具。

36四川川大智胜软件股份有限公司2025年半年度财务报告

（十三）应收款项融资应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法具体参见附注

三、（十）金融工具。

（十四）其他应收款

其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法具体参见附注三、

（十）金融工具。

（十五）合同资产

本公司将客户尚未支付合同对价，但本公司已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵消。

合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注三“金融工具减值”。

（十六）存货

1、存货分类

原材料、低值易耗品、库存商品、合同履约成本、自制半成品、委托加工物资。

2、发出存货计价方法和摊销方法

存货按照成本进行初始计价，发出存货时，原材料计价采用先进先出法，库存商品、未完工工程采用个别计价法，自制半成品采用计划成本计价，期末调整为实际成本。低值易耗品在领用时采用一次摊销法。

3、存货盘存制度

存货实行永续盘存制。

4、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备计提方法期末时，存货以成本与可变现净值孰低计量，按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额计提存货跌价准备。与具有类似目的或最终用途并在同一地区生产和销售的产品系列相关，且难以将其与该产品系列的其他项目区别开

37四川川大智胜软件股份有限公司2025年半年度财务报告

来进行估价的存货，合并计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。

（十七）持有待售资产

1、划分为持有待售确认标准

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部

分：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，并已获

得监管部门批准（如适用），且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。

确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。

2、持有待售核算方法

本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费

用后的净额，以两者孰低计量。

上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职

工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资

产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。

38四川川大智胜软件股份有限公司2025年半年度财务报告

（十八）长期股权投资

本公司长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大

影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为其他权益工具或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算。

1、投资成本的确定

（1）同一控制下的企业合并中，公司以支付现金、转让非现金资产或承

担债务方式作为合并对价的，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账

面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（2）非同一控制下的企业合并，公司以合并成本作为长期股权投资的初

始投资成本；通过一次交换交易实现的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益

性证券的公允价值；通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。对于长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益。

（3）除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：

以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号-非货币性资产交换》确定。

39四川川大智胜软件股份有限公司2025年半年度财务报告通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则

第12号—债务重组》确定。

2、后续计量及损益确认方法

（1）公司对子公司的长期股权投资采用成本法核算。长期股权投资按初

始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。投资收益于被投资公司宣派现金股利时确认。

对子公司的长期股权投资，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整，即将公司应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。

（2）公司对合营企业和联营企业的长期股权投资采用权益法核算，公司

取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，确认投资损益和其他综合收益的并调整长期股权投资的账面价值。公司按照合营企业和联营企业宣告分派的利润计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。

3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为合营企业。

重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。

4、减值测试方法及减值准备计提方法

资产负债表日本公司长期股权投资存在可能发生减值的迹象时，对长期股权投资进行减值测试，当资产的可收回金额低于其账面价值时确认资产减值损失。

40四川川大智胜软件股份有限公司2025年半年度财务报告年末时，若长期投资由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于长期投资的账面价值，则按单项长期投资可收回金额低于账面价值的差额计提长期投资减值准备。

（十九）投资性房地产不适用

（二十）固定资产

1、确认条件

（1）固定资产确认条件：固定资产指本公司为生产商品、提供劳务、出

租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的房屋建筑物、电子设备、运输设备、通用设备及其它与经营有关的工器具等。与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，以及该固定资产的成本能够可靠地计量时予以确认。

（2）固定资产计价：固定资产按成本进行初始计量。

购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。

（3）固定资产后续计量：本公司对所有固定资产计提折旧，除对已提足折旧仍继续使用的固定资产外。

2、折旧方法

类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋建筑物年限平均法4052.375

临时建筑年限平均法1059.5

专用设备年限平均法10-1855.28-9.50通用设备年限平均法5519

运输设备年限平均法8511.875

其他设备年限平均法5-1059.50-19.00

本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

41四川川大智胜软件股份有限公司2025年半年度财务报告

已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产的账面价值（即固定资产原价减去累计折旧和已计提的减值准备），以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。

3、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

资产负债表日公司固定资产存在可能发生减值的迹象时，对固定资产进行减值测试，当固定资产的可收回金额低于其账面价值时确认资产减值损失。公司一般以单项资产为基础估计其可收回金额。确实难以对单项资产的可收回金额进行估计时，公司以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产组的认定，是以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

年末时，对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产可收回金额低于其账面价值的差额提取固定资产减值准备。

（二十一）在建工程

在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。

在建工程核算公司建筑工程、安装工程、在安装设备、更新改造等发生的支出；

在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。本公司在建工程转为固定资产的具体标准和时点如下：

类别转固标准和时点

房屋及建筑物实际开始使用/完工验收孰早

需安装调试的机器设备实际开始使用/完成安装并验收孰早年末时，对有证据表明在建工程已经发生了减值的，按单项在建工程预计可收回金额低于其账面价值的差额计提在建工程减值准备。

（二十二）借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

42四川川大智胜软件股份有限公司2025年半年度财务报告

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资

产、投资性房地产和存货等资产。

2、借款费用资本化的条件

借款费用开始资本化，需同时满足下列条件：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件

的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

3、借款费用资本化期间

是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

借款费用暂停资本化期间是指公司符合资本化条件的资产在购建过程中发

生非正常中断（不包括必要的中断程序）、且中断时间连续超过3个月的期间。

此期间的借款费用暂停资本化，确认为费用，计入当期损益。

4、借款费用资本化金额的计算方法

借款费用资本化金额的计算方法：在资本化期间内，每一会计期间的资本化金额，按照下列规定确定：

（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门

借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。

（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的

43四川川大智胜软件股份有限公司2025年半年度财务报告

资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。

（二十三）无形资产

1、使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

（1）无形资产的初始计量无形资产按照成本进行初始计量。

a、外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

b、自行开发的无形资产，其成本包括自满足准则规定的条件后至达到预定用途前所发生的支出总额，但是对于以前期间已经费用化的支出不再调整。

c、投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。

d、非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分别按相应的新会计准则规定确认。

（2）无形资产的后续计量公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。

公司对使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内合理摊销，一般采用直线法摊销。

无形资产的应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。

使用寿命不确定的无形资产不摊销。

无形资产能够合理估计经济使用年限的，自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。确认为分期摊销的无形资产，其摊销期限按照不超

44四川川大智胜软件股份有限公司2025年半年度财务报告

过相关合同规定的受益年限及法律规定的有效年限摊销，如无前述规定年限，则按照不超过10年摊销。公司的无形资产类别及摊销期限如下：

相关合同规定的项目预计使用年限法律规定的有效年限摊销年限受益年限土地使用权50年50年50年专有技术5、10年5、10年管理、办公软件5－10年5－10年公司于期末对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，应当改变摊销期限和摊销方法；公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。

如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并进行摊销。

（3）无形资产减值测试方法及减值准备计提方法年末时，根据各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，按单项无形资产预计可收回金额低于其账面价值的差额计提无形资产减值准备。若预计某项无形资产已经不能给公司带来未来经济利益，则将其一次性转入当期费用。

2、研发支出的归集范围及相关会计处理方法

本公司研发支出为公司研发活动直接相关的支出，包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用与长期待摊费用、设计费用、无形资产摊销费用、委

托外部研究开发费用、其他费用等。其中研发人员的工资按照项目工时分摊计入研发支出。

（1）公司内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出与开发阶段支出。

研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。

开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。

（2）公司内部研究开发项目研究阶段的支出计入当期损益。

（3）公司内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确

认为无形资产：

45四川川大智胜软件股份有限公司2025年半年度财务报告

a、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

b、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

c、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；

d、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

e、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

研究阶段为项目前期“获取技术知识的可行性论证或调研”阶段，此阶段的支出在发生时计入当期损益。

在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品的过程作为公司的开发阶段，对符合进入开发阶段的研发项目，公司按项目管理的要求提交开发项目立项材料，并按项目管理业务流程进行评审，经评审同意后作为开发阶段的起始时点开始归集费用，以开发项目的验收结题作为开发阶段的结束时点，验收结题时，项目成果符合无形资产确认条件的，资本化为无形资产，否则，结转计入当期损益。

对于无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

（二十四）长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的

投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额

46四川川大智胜软件股份有限公司2025年半年度财务报告

与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

（二十五）长期待摊费用

长期待摊费用按实际发生额入账，采用直线法在受益期限或规定的摊销期限内摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

（二十六）合同负债

合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应收款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

47四川川大智胜软件股份有限公司2025年半年度财务报告

（二十七）职工薪酬

1、短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬是指本公司预期在职工提供相关服务的年度期间结束后十二个月

内将全部予以支付的职工薪酬。包括：职工工资、奖金、津贴和补贴；职工福利费；医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费；住房公积金；工会经费和职工教育经费；短期带薪缺勤；短期利润分享计划等。

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

2、离职后福利的会计处理方法

离职后福利，是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与本公司解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利。分为两类：设定提存计划和设定受益计划。

（1）设定提存计划：本公司根据在资产负债表日为换取职工在会计期间

提供的服务而应向单独主体缴存的提存金，确定为职工薪酬负债，计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划：本公司根据预期累计福利单位方确定的公式将设定

受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回到损益。

3、辞退福利的会计处理方法

辞退福利，是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。

本公司向职工提供辞退福利的，应当在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

（1）本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。

（2）本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

48四川川大智胜软件股份有限公司2025年半年度财务报告

4、其他长期职工福利的会计处理方法

其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。

本公司向职工提供的其他长期职工福利，除符合设定提存计划条件的其他长期职工福利外，按设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。

（二十八）预计负债

本公司发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，在资产负债表中确认为预计负债：

该义务是本公司承担的现时义务；

该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；

该义务的金额能够可靠地计量。

在资产负债表日，本公司对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

（二十九）股份支付

1、股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2、实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

（1）以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

49四川川大智胜软件股份有限公司2025年半年度财务报告

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

（2）以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

（3）修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

（三十）收入

主营业务收入主要包括系统集成合同收入、软件开发收入、技术转让收入及其他服务收入等。主营业务收入以扣除销售折扣之后净额列示。

50四川川大智胜软件股份有限公司2025年半年度财务报告

1、收入确认总体原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。

满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法确定恰当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

2、收入确认的具体方法

（1）系统集成、软件开发合同收入

公司对于提供系统集成、软件开发及工程服务类业务，履约进度按合同约定进度确认，履约进度合同约定不明的或未约定的，且已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对不满足某一时段内履行的履约义务，公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。

（2）技术转让收入

51四川川大智胜软件股份有限公司2025年半年度财务报告

根据技术转让合同，于技术成果已经转让且客户取得相关技术的控制权，收到价款或取得收取款项的权利时，确认收入。

（3）服务收入

服务收入包括为软件维护、培训等收入。

对公司提供技术服务类业务，收入确认满足下列条件：公司已根据服务合同约定提供了相关服务，且客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益，与公司相关的经济利益很可能流入，服务成本能够可靠计量，公司按照合同约定在服务期内分期确认收入。

（4）让渡资产使用权本公司在相关资产使用权让渡时按照合同或协议约定的使用期限及金额确认收入。

（三十一）合同成本

1、合同履约成本

本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：

该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；

该成本预期能够收回。

该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。

2、合同取得成本

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。

3、合同成本摊销

52四川川大智胜软件股份有限公司2025年半年度财务报告

上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。

4、合同成本减值

上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。

计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

（三十二）政府补助

1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。

本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助。

公司在同时满足以下条件时确认相关政府补助：公司能满足政府补助所附条件；公司能够收到政府补助。

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）。

2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

53四川川大智胜软件股份有限公司2025年半年度财务报告

本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：与资产相关的政府补助以外的政府补助界定为与收益相关的政府补助。

公司在同时满足以下条件时确认相关政府补助：公司能满足政府补助所附条件；公司能够收到政府补助。

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

（三十三）递延所得税资产/递延所得税负债公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂

时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量递延所得税负债或递延所得税资产。

1、递延所得税资产的确认

对于可抵扣暂时性差异，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。

在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

2、递延所得税负债的确认

公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：

54四川川大智胜软件股份有限公司2025年半年度财务报告

（1）因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确

认为递延所得税负债：

商誉的初始确认；

具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

（2）本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：

本公司能够控制暂时性差异转回的时间；

该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

（3）递延所得税资产和递延所得税负债在同时满足下列条件时以抵销后

的净额列示：

本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产和当期所得税负债的法定权利；

递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对本公司内同一纳税主体征收的所得税相关。

（三十四）租赁

1、作为承租方租赁的会计处理方法

（1）租赁的识别

在合同开始日，本公司评估该合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。

（2）单独租赁的识别

55四川川大智胜软件股份有限公司2025年半年度财务报告

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：*承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资

源一起使用中获利；*该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。

（3）租赁期的评估租赁期是本公司有权使用租赁资产且不可撤销的期间。本公司有续租选择权，即有权选择续租该资产，且合理确定将行使该选择权的，租赁期还包含续租选择权涵盖的期间。本公司有终止租赁选择权，即有权选择终止租赁该资产，但合理确定将不会行使该选择权的，租赁期包含终止租赁选择权涵盖的期间。

发生本公司可控范围内的重大事件或变化，且影响本公司是否合理确定将行使相应选择权的，本公司对其是否合理确定将行使续租选择权、购买选择权或不行使终止租赁选择权进行重新评估。

（4）本公司作为承租人

本公司作为承租人的一般会计处理见附注三（三十五）。

短期租赁和低价值租赁对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项资产

全新时价值较低的低价值资产租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。

（5）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件时，本公司将其作为一项单独租赁进行会计处理：a、该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租

赁范围；b、增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

当租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理时，本公司在租赁变更生效日重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失

56四川川大智胜软件股份有限公司2025年半年度财务报告计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

2、作为出租方租赁的会计处理方法

租赁开始日实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的

租赁为融资租赁，其他的租赁为经营租赁。

（1）作为融资租赁出租人

在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。

本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁收款额应当在实际发生时计入当期损益。

（2）作为经营租赁出租人

在租赁期内各个期间，本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。本公司发生的与经营租赁有关的初始直接费用于发生时予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。

（3）租赁变更

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；假如变更在

57四川川大智胜软件股份有限公司2025年半年度财务报告

租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照附注三（十）金融工具确认和计量关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

（三十五）其他重要的会计政策和会计估计

1、使用权资产

本公司使用权资产类别主要包括土地、房屋建筑物等。

在租赁期开始日，本公司将其可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；承租人发生的初始直接费用；承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司后续采用年限平均法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值时，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。

2、租赁负债

在租赁期开始日，本公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。

58四川川大智胜软件股份有限公司2025年半年度财务报告

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选

择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。

（三十六）重要会计政策和会计估计变更

1、重要会计政策变更

□适用√不适用

2、重要会计估计变更

□适用√不适用

3、2025年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项

目情况

□适用√不适用

四、税项

（一）主要税种及税率税种计税依据税率

增值税主营业务收入13、9、6、5、3、1城市维护建设税应纳流转税额7

企业所得税应纳税所得额15、20教育费附加应纳流转税额3地方教育费附加应纳流转税额2

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明：

纳税主体名称所得税税率

四川川大智胜软件股份有限公司15%

深圳市川大智胜科技发展有限公司20%

四川华控图形科技有限公司15%

四川极限飞行教育科技有限公司20%

北京威胜通达科技有限公司20%

四川智胜创联软件销售有限公司20%

四川智胜视界科技有限公司20%

北京星光航信科技有限公司20%

北京川大智胜科技有限公司20%

59四川川大智胜软件股份有限公司2025年半年度财务报告

南京川大智胜软件开发有限公司20%

成都胜威通达科技有限公司20%

成都智胜新视觉科技有限公司20%

成都智胜三维应用技术有限责任公司20%

四川智胜互影通文化科技有限公司20%

四川智胜斐斯科技有限责任公司20%

成都智胜嘉园后勤服务有限责任公司20%

成都智胜光环科技有限公司20%

（二）税收优惠

1、增值税

本公司、深圳市川大智胜科技发展有限公司、四川华控图形科技有限公司、北京威胜通达科技有限公司根据《财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100号）的规定，对自行开发销售的软件产品按

13%税率缴纳增值税后，增值税实际税负超过3%的部分享受即征即退政策。

根据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）的规定，纳税人提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务，免征增值税。

2、企业所得税

本公司于2023年10月16日取得四川省科学技术厅、四川省财政厅、国家税务总局四川省税务局颁发的高新技术企业证书（证书号：GR202351002378），有效期三年。根据《企业所得税法》相关规定，经主管税务机关备案通过，执行15%的所得税税率。

公司控股子公司四川华控图形科技有限公司于2023年10月16日取得四

川省科学技术厅、四川省财政厅、四川省国家税务局、四川省地方税务局颁发的高新技术企业证书（证书号：GR202351000340），有效期三年。根据《企业所得税法》相关规定，经主管税务机关备案通过，执行15%的所得税税率。

公司除四川华控图形科技有限公司外的控股子公司及孙公司属于小型微利企业，根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号）对小型微利企业减

60四川川大智胜软件股份有限公司2025年半年度财务报告

按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至

2027年12月31日。

公司享受软件增值税退税优惠政策，报告期内共计收到软件增值税退税

92834.43元，计入利润表中其他收益科目核算，对公司当期净利润的影响金额

为92834.43元。

五、合并财务报表项目注释（单位：人民币元）

（一）货币资金项目期末余额期初余额

库存现金141220.7791344.14

银行存款112578901.01135442942.69

合计112720121.78135534286.83

期末银行存款中因涉诉冻结资金280.28元。

（二）应收票据

1、应收票据分类列示

项目期末余额期初余额

银行承兑票据80000.002567300.00

商业承兑票据1917274.00

坏账准备-20898.29

合计80000.004463675.71

应收票据，期末较期初减少438.37万元，下降比例为98.21%，主要系本期银行承兑汇票到期承兑所致。

2、按坏账计提方法分类披露

期末余额类别账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例

按组合计提坏账准备的应收票据80000.00100.00%80000.00

其中：

组合1.银行承兑汇票80000.00100.00%80000.00

组合2.商业承兑汇票

合计80000.00100.00%80000.00类别期初余额

61四川川大智胜软件股份有限公司2025年半年度财务报告

账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例

按组合计提坏账准备的应收票据4484574.00100.00%20898.290.47%4463675.71

其中：

组合1.银行承兑汇票2567300.0057.25%2567300.00

组合2.商业承兑汇票1917274.0042.75%20898.291.09%1896375.71

合计4484574.00100.00%20898.290.47%4463675.71

（1）按组合1计提坏账准备期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

银行承兑汇票80000.000.00

合计80000.000.00

确定该组合依据的说明：整个存续期内的预期信用损失风险较低。

（2）如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备

□适用√不适用

3、本期计提、收回或转回的坏账准备情况

（1）本期计提坏账准备情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

商业承兑汇票20898.2920898.290.00

合计20898.2920898.290.00

（2）其中本期坏账准备收回或转回金额重要的

□适用√不适用

（三）应收账款

1、按账龄披露

账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）60367024.6967441427.83

3个月以内19976509.4549596935.15

3个月-1年40390515.2417844492.68

1至2年19866205.9720215491.56

2至3年16937926.8319704194.41

3年以上75701487.6679996294.20

62四川川大智胜软件股份有限公司2025年半年度财务报告

3至4年17567644.3633466618.70

4至5年21161692.399969750.99

5年以上36972150.9136559924.51

合计172872645.15187357408.00

2、按坏账计提方法分类披露

期末余额类别账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例按单项计提坏账准

14435345.678.35%14435345.67100.00%0.00

备的应收账款按组合计提坏账准

158437299.4891.65%59993424.5737.87%98443874.91

备的应收账款

其中：

组合1：应收货款158437299.4891.65%59993424.5737.87%98443874.91

合计172872645.15100.00%74428770.2443.05%98443874.91期初余额类别账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例按单项计提坏账准

14435345.677.70%14435345.67100.00%

备的应收账款按组合计提坏账准

172922062.3392.30%59911772.1834.65%113010290.15

备的应收账款

其中：

组合1：应收货款172922062.3392.30%59911772.1834.65%113010290.15

合计187357408.00100.00%74347117.8539.68%113010290.15

（1）按单项计提坏账准备期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比计提理由例

客户13115000.003115000.003115000.003115000.00100.00%预期不能收回

客户21962066.001962066.001962066.001962066.00100.00%预期不能收回

客户3968750.00968750.00968750.00968750.00100.00%预期不能收回

客户4638751.89638751.89638751.89638751.89100.00%预期不能收回

客户5628000.00628000.00628000.00628000.00100.00%预期不能收回

客户6624155.56624155.56624155.56624155.56100.00%预期不能收回

客户7490000.00490000.00490000.00490000.00100.00%预期不能收回

63四川川大智胜软件股份有限公司2025年半年度财务报告

客户8486000.00486000.00486000.00486000.00100.00%预期不能收回

客户9451683.10451683.10451683.10451683.10100.00%预期不能收回

客户10450000.00450000.00450000.00450000.00100.00%预期不能收回

客户11432700.00432700.00432700.00432700.00100.00%预期不能收回

客户12411600.00411600.00411600.00411600.00100.00%预期不能收回

客户13343500.00343500.00343500.00343500.00100.00%预期不能收回

客户14259200.00259200.00259200.00259200.00100.00%预期不能收回

客户15236000.00236000.00236000.00236000.00100.00%预期不能收回

客户16228760.00228760.00228760.00228760.00100.00%预期不能收回

客户17217322.38217322.38217322.38217322.38100.00%预期不能收回

其他零2491856.742491856.742491856.742491856.74100.00%预期不能收回星客户

合计14435345.6714435345.6714435345.6714435345.67100.00%

（2）按组合1计提坏账准备期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

3个月以内19976509.45217743.971.09%

3个月-1年40390515.245069009.6912.55%

1年-2年19793205.977052319.2935.63%

2年-3年16926926.837916723.6846.77%

3年-4年17404732.969262798.8853.22%

4年-5年21158992.3913476162.2563.69%

5年以上22786416.6416998666.8174.60%

合计158437299.4859993424.5737.87%

确定该组合依据的说明：以应收货款的账龄作为信用风险特征。

（3）如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备

□适用√不适用

3、本期计提、收回或转回的坏账准备情况

（1）本期计提坏账准备情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

应收账款坏账准备74347117.855234607.975152955.5874428770.24

合计74347117.855234607.975152955.5874428770.24

64四川川大智胜软件股份有限公司2025年半年度财务报告

（2）其中本期坏账准备收回或转回金额重要的确定原坏账准备计提比例单位名称收回或转回金额转回原因收回方式的依据及其合理性

客户11914913.04款项已收回转回按组合计提坏账准备

合计1914913.04

4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

占应收账款和合应收账款坏账准应收账款和合同单位名称应收账款期末余额同资产期末余额备和合同资产减资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

客户122930830.0022930830.0013.02%1687331.45

客户213821500.0013821500.007.85%6464315.55

客户311876793.8811876793.886.75%7550822.79

客户410939205.0010939205.006.21%5475013.97

客户510450083.5310450083.535.94%2358853.24

合计70018412.4170018412.4139.77%23536337.00

（四）合同资产

1、合同资产情况

期末余额项目账面余额坏账准备账面价值

按组合计提减值准备的合同资产3182772.19359816.422822955.77

合计3182772.19359816.422822955.77期初余额项目账面余额坏账准备账面价值

按组合计提减值准备的合同资产3415506.22360028.383055477.84

合计3415506.22360028.383055477.84

2、按坏账计提方法分类披露

期末余额类别账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例

按组合计提坏账准备3182772.19100.00%359816.4211.31%2822955.77

其中：

组合1：应收质保金3182772.19100.00%359816.4211.31%2822955.77

合计3182772.19100.00%359816.4211.31%2822955.77

65四川川大智胜软件股份有限公司2025年半年度财务报告

期初余额类别账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例

按组合计提坏账准备3415506.22100.00%360028.3810.54%3055477.84

其中：

组合1：应收质保金3415506.22100.00%360028.3810.54%3055477.84

合计3415506.22100.00%360028.3810.54%3055477.84

（1）按组合1计提坏账准备期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

应收质保金3182772.19359816.4211.31%

合计3182772.19359816.42

确定该组合依据的说明：按账龄组合作为信用风险特征。

（2）按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

3、本期计提、收回或转回的坏账准备情况

项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因

合同资产减值准备54236.1754448.13

合计54236.1754448.13

（五）其他应收款项目期末余额期初余额

应收股利395640.00

其他应收款33044163.6547130526.03

合计33439803.6547130526.03

1、应收股利

（1）应收股利分类项目（或被投资单位）期末余额期初余额

四川川投智胜数字科技有限公司395640.00

合计395640.00

应收股利，期末较期初增加39.56万元，主要系本期根据联营企业四川川投智胜数字科技有限公司2024年度股东会关于2024年度利润分配方案的决议按持股比例确认应收现金股利所致。

66四川川大智胜软件股份有限公司2025年半年度财务报告

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额类别账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例

按组合计提坏账准备400000.00100.00%4360.001.09%395640.00

组合1：应收股利400000.00100.00%4360.001.09%395640.00

合计400000.00100.00%4360.001.09%395640.00期初余额类别账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例按组合计提坏账准备

组合1：应收股利合计

1）按组合1计提坏账准备

期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

组合1：应收股利400000.004360.001.09%

合计400000.004360.001.09%

确定该组合依据的说明：整个存续期内的预期信用损失风险较低。

2）按预期信用损失一般模型计提坏账准备

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来12个月合计信用损失（未发信用损失（已发预期信用损失生信用减值）生信用减值）

2025年1月1日余额

2025年1月1日余额在

本期

本期计提4360.004360.00本期转回

2025年6月30日余额4360.004360.00

各阶段划分依据和坏账准备计提比例本公司对划分为账龄组合的应收股利基于逾期信息和信用风险评级划分三

个阶段计算预期信用损失，单项计提坏账的应收股利代表自初始确认后已发生

67四川川大智胜软件股份有限公司2025年半年度财务报告

信用减值（第三阶段）。信用期内的应收股利代表自初始确认后信用风险未显著增加（第一阶段）；逾期超过30日，代表自初始确认后信用风险显著增加但尚未发生信用减值（第二阶段），除非本公司以合理成本即可获得合理且有依据的信息，证明即使逾期超过30日，信用风险仍未显著增加；逾期超过1年以上，代表自初始确认后信用风险显著增加且已发生信用减值。

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用√不适用

3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

应收股利4360.004360.00

合计4360.004360.00

2、其他应收款

（1）其他应收款按款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额

保证金6718445.267020544.60

往来款35519098.9852558718.61

员工借支备用金3066536.65248499.78

其他28259.74284362.00

合计45332340.6360112124.99

（2）按账龄披露账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）5516254.9219872359.59

3个月以内3612362.484243931.30

3个月-1年1903892.4415628428.29

1至2年830544.53934315.97

2至3年3507501.753887660.00

3年以上35478039.4335417789.43

3至4年4175419.834154024.83

4至5年25996525.0025959670.00

5年以上5306094.605304094.60

合计45332340.6360112124.99

68四川川大智胜软件股份有限公司2025年半年度财务报告

（3）按坏账计提方法分类披露期末余额类别账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例

按单项计提坏账准备1651340.603.64%1651340.60100.00%

按组合计提坏账准备43681000.0396.36%10636836.3824.35%33044163.65

其中：

组合1：员工借支备用金3094796.396.83%3094796.39

组合2：账龄组合40586203.6489.53%10636836.3826.21%29949367.26

合计45332340.63100.00%12288176.9827.11%33044163.65期初余额类别账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例

按单项计提坏账准备1651340.602.75%1651340.60100.00%

按组合计提坏账准备58460784.3997.25%11330258.3619.38%47130526.03

其中：

组合1：员工借支备用金248499.780.41%248499.78

组合2：账龄组合58212284.6196.84%11330258.3619.46%46882026.25

合计60112124.99100.00%12981598.9621.60%47130526.03

1）按单项计提坏账准备

期初余额期末余额名称计提比账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提理由例中金招标有限

580000.00580000.00580000.00580000.00100.00%预期不能收回

责任公司北京尚人创艺

450000.00450000.00450000.00450000.00100.00%预期不能收回

科技文化中心江苏东大金智建筑智能化系

222500.00222500.00222500.00222500.00100.00%预期不能收回

统工程有限公司

德阳市公安局160000.00160000.00160000.00160000.00100.00%预期不能收回

Pathpoint Ass

ociates Inc. 123132.60 123132.60 123132.60 123132.60 100.00% 预期不能收回成都思蓝网络

45000.0045000.0045000.0045000.00100.00%预期不能收回

科技有限公司

69四川川大智胜软件股份有限公司2025年半年度财务报告

广州亿康乐金

信息系统有限30000.0030000.0030000.0030000.00100.00%预期不能收回公司珠海市政府采

19708.0019708.0019708.0019708.00100.00%预期不能收回

购中心

阿坝州财政局10000.0010000.0010000.0010000.00100.00%预期不能收回常德市公共资

8000.008000.008000.008000.00100.00%预期不能收回

源交易中心东莞市碧桂园

房地产开发有3000.003000.003000.003000.00100.00%预期不能收回限公司

合计1651340.601651340.601651340.601651340.60100.00%

2）按组合1计提坏账准备

期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

员工借支备用金3094796.390.00

合计3094796.390.00

确定该组合依据的说明：以款项性质分类为风险低的备用金。

3）按组合2计提坏账准备

期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

3个月以内845660.039217.731.09%

3个月-1年1598321.0069526.964.35%

1-2年821522.0371472.428.70%

2-3年3499601.75456698.0313.05%

3-4年4175419.83726523.0517.40%

4-5年25996525.005654244.1921.75%

5年以上3649154.003649154.00100.00%

合计40586203.6410636836.3826.21%

确定该组合依据的说明：以账龄作为信用风险特征。

4）按预期信用损失一般模型计提坏账准备

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来12个月合计信用损失（未发信用损失（已发预期信用损失生信用减值）生信用减值）

70四川川大智胜软件股份有限公司2025年半年度财务报告

2025年1月1日余额3672152.706016485.003292961.2612981598.96

2025年1月1日余额在

本期

本期计提97740.47548.3298288.79

本期转回761260.7730450.00791710.77

2025年6月30日余额3008632.406016485.003263059.5812288176.98

各阶段划分依据和坏账准备计提比例本公司对划分为账龄组合的其他应收款基于逾期信息和信用风险评级划分

三个阶段计算预期信用损失，单项计提坏账的其他应收款代表自初始确认后已发生信用减值（第三阶段）。信用期内的其他应收款代表自初始确认后信用风险未显著增加（第一阶段）；逾期超过30日，代表自初始确认后信用风险显著增加但尚未发生信用减值（第二阶段），除非本公司以合理成本即可获得合理且有依据的信息，证明即使逾期超过30日，信用风险仍未显著增加；逾期超过1年以上，代表自初始确认后信用风险显著增加且已发生信用减值。

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用√不适用

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期变动金额类别期初余额转销或期末余额计提收回或转回其他核销

其他应收款坏账准备12981598.9698288.79791710.7712288176.98

合计12981598.9698288.79791710.7712288176.98

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

收回确定原坏账准备计提比单位名称收回或转回金额转回原因方式例的依据及其合理性深圳市智胜慧通

652500.00收回往来款转回按组合计提坏账准备

科技有限公司

合计652500.00

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款款项的坏账准备期单位名称期末余额账龄期末余额合计性质末余额数的比例

天津华翼蓝天科技股单位往27870000.002-5年61.48%5768535.00

71四川川大智胜软件股份有限公司2025年半年度财务报告

份有限公司来中亚民生科技发展有单位往

3891654.833-4年8.58%677147.94

限公司来

江西省科学技术协会保证金1771688.005年以上3.91%1771688.00成都智胜天融企业管单位往

1140000.004-5年2.51%247950.00

理中心（有限合伙）来

李科勇备用金1120258.003个月以内2.47%

合计35793600.8378.96%8465320.94

本期其他应收款中，应收持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位的款项，详见附注十二、（五）之说明。

本期其他应收款中，应收本公司其他关联方的款项，详见附注十二、（五）之说明。

（六）预付款项

1、预付款项按账龄列示

期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内25426897.2696.21%1434556.8459.69%

1至2年136920.000.52%666519.2827.73%

2至3年598609.222.27%60704.422.53%

3年以上265498.051.00%241498.0510.05%

合计26427924.53100.00%2403278.59100.00%

预付款项，期末较期初增加2402.46万元，增长比例为999.66%，主要系子公司智胜光环公司新增合同预付款2167.48万元所致。

期末无账龄超过1年且金额重要的预付款项。

2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

公司按预付对象归集的年末余额前五名预付款项汇总金额为24132285.34元，占预付款项期末余额合计数的比例为91.31%。

（七）存货

1、存货分类

项目期末余额期初余额

72四川川大智胜软件股份有限公司2025年半年度财务报告

存货跌价准存货跌价准备或合同履备或合同履账面余额账面价值账面余额账面价值约成本减值约成本减值准备准备

原材料31754444.0410172762.4821581681.5631026182.4410181855.5020844326.94

库存商品46776181.1311567699.9135208481.2247555079.2511567699.9135987379.34合同履约

128545551.835384351.78123161200.05106190108.284912215.55101277892.73

成本

半成品5213447.252949263.692264183.564861783.302949263.691912519.61

合计212289624.2530074077.86182215546.39189633153.2729611034.65160022118.62

2、存货跌价准备和合同履约成本减值准备

本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料10181855.509093.0210172762.48

库存商品11567699.9111567699.91

合同履约成本4912215.55885358.39413222.165384351.78

半成品2949263.692949263.69

合计29611034.65885358.39422315.1830074077.86存货跌价准备说明存货种类可变现净值的具体依据本期转回或转销存货跌价准备的原因预计售价减去至完工时估计将要发生的成本原材料无及税费后的金额确定可变现净值预计售价减去估计的税费后的金额确定可变库存商品无现净值

预计售价减去至完工时估计将要发生的成本合同履约交付，结转项目成本并转销合同履约成本及税费后的金额确定可变现净值合同履约成本跌价准备预计售价减去至完工时估计将要发生的成本半成品无及税费后的金额确定可变现净值

（八）其他流动资产项目期末余额期初余额

待抵扣进项税32754362.9332790873.77

预交所得税1203.573332.83

合计32755566.5032794206.60

73四川川大智胜软件股份有限公司2025年半年度财务报告

（九）其他权益工具投资本期末累计本期末累计计指定为以公允价值计计入其他综项目名称期初余额入其他综合收期末余额量且其变动计入其他合收益的损益的利得综合收益的原因失成都万联传感网络

2000000.00不以出售为目的

技术有限公司四川川达计科智能

116222.5733777.43116222.57不以出售为目的

科技有限公司北京中科智鹏物联

1994899.76505100.241994899.76不以出售为目的

科技有限公司深圳市智胜慧通科

4127195.58187142.874127195.58不以出售为目的

技有限公司

合计6238317.91187142.872538877.676238317.91

（十）长期股权投资期初余额（账权益法下确认宣告发放现金期末余额（账被投资单位面价值）的投资损益股利或利润面价值）

四川川投智胜数字科技有限公司24161672.47-8026.35400000.0023753646.12

苏州千视通视觉科技股份有限公司10845222.79132076.7310977299.52

天津华翼蓝天科技股份有限公司41040568.10-1406921.5539633646.55

四川省七重空间虚拟现实信息科技有2584001.87-216783.212367218.66限公司四川智胜风云低空监视技术有限公司

成都智胜航安科技有限公司2640063.19177555.942817619.13

合计81271528.42-1322098.44400000.0079549429.98

1、可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用√不适用

2、可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用√不适用

（十一）其他非流动金融资产项目期末余额期初余额

北京华安天诚科技有限公司54000000.0054000000.00

合计54000000.0054000000.00

74四川川大智胜软件股份有限公司2025年半年度财务报告

（十二）固定资产项目期末余额期初余额

固定资产345226565.01359934894.37

合计345226565.01359934894.37

1、固定资产情况

项目房屋及建筑物专用设备通用设备交通运输设备其他设备合计

一、账面原

值：

1.期初余额174746690.26451982271.9837512083.802437046.667402893.37674080986.07

2.本期增加金额3685848.213685848.21

（1）购置3685848.213685848.21

（2）在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额3290598.298533.473299131.76

（1）处置或报

3290598.298533.473299131.76

废

4.期末余额174746690.26448691673.6941189398.542437046.667402893.37674467702.52

二、累计折旧

1.期初余额48507927.75226414183.7629492437.892252489.956128790.26312795829.61

2.本期增加金额2043877.4813190581.171689864.546745.01282267.4817213335.68

（1）计提2043877.4813190581.171689864.546745.01282267.4817213335.68

3.本期减少金额2110183.078106.802118289.87

（1）处置或报

2110183.078106.802118289.87

废

4.期末余额50551805.23237494581.8631174195.632259234.966411057.74327890875.42

三、减值准备

1.期初余额1305273.2441972.473016.381350262.09

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额1305273.2441972.473016.381350262.09

四、账面价值

1.期末账面价值124194885.03209891818.599973230.44177811.70988819.25345226565.01

75四川川大智胜软件股份有限公司2025年半年度财务报告

2.期初账面价值126238762.51224262814.987977673.44184556.711271086.73359934894.37

2、暂时闲置的固定资产情况

项目账面原值累计折旧减值准备账面价值

专用设备6541910.505661992.59189607.31690310.60

通用设备795909.23696239.98264.1599405.10

运输设备75765.0071976.753788.25

其他设备71363.5465678.025685.52

合计7484948.276495887.34189871.46799189.47

3、通过经营租赁租出的固定资产

项目期末账面价值

空管仿真专用设备68072.62

三维人脸识别查验设备1714002.44

房屋建筑物2486836.08

合计4268911.14

4、未办妥产权证书的固定资产情况

期末无未办妥产权证书的固定资产情况。

5、固定资产的减值测试情况

□适用√不适用

（十三）在建工程项目期末余额期初余额

在建工程14724085.2914409253.83

合计14724085.2914409253.83

1、在建工程情况

期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值七重空间大国重

14724085.2914724085.2914409253.8314409253.83

器互动体验馆

合计14724085.2914724085.2914409253.8314409253.83

2、重要在建工程项目本期变动情况

工程累计投入资金来项目名称预算数期初余额本期增加金额期末余额占预算比例源七重空间大国重

38789375.0014409253.83314831.4614724085.2988.32%其他

器互动体验馆

76四川川大智胜软件股份有限公司2025年半年度财务报告

合计38789375.0014409253.83314831.4614724085.29

3、在建工程的减值测试情况

□适用√不适用

（十四）使用权资产

1、使用权资产情况

项目土地使用权房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额622752.733329812.513952565.24

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额622752.733329812.513952565.24

二、累计折旧

1.期初余额205048.982527453.472732502.45

2.本期增加金额26129.48283185.48309314.96

（1）计提26129.48283185.48309314.96

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额231178.462810638.953041817.41

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值391574.27519173.56910747.83

2.期初账面价值417703.75802359.041220062.79

2、使用权资产的减值测试情况

□适用√不适用

（十五）无形资产

1、无形资产情况

项目土地使用权专利权非专利技术其他合计

77四川川大智胜软件股份有限公司2025年半年度财务报告

一、账面原值

1.期初余额12278871.6042215270.11561289472.3022368643.07638152257.08

2.本期增加金额137381.49137381.49

（1）购置137381.49137381.49

（2）内部研发

（3）企业合并增

加3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额12278871.6042215270.11561289472.3022506024.56638289638.57

二、累计摊销

1.期初余额4702546.6023784177.91300351255.0014314286.07343152265.58

2.本期增加金额130626.301963066.4417978478.28896694.4720968865.49

（1）计提130626.301963066.4417978478.28896694.4720968865.49

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额4833172.9025747244.35318329733.2815210980.54364121131.07

三、减值准备

1.期初余额694489.4963059541.6063754031.09

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额694489.4963059541.6063754031.09

四、账面价值

1.期末账面价值7445698.7015773536.27179900197.427295044.02210414476.41

2.期初账面价值7576325.0017736602.71197878675.708054357.00231245960.41

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例95.98%。

2、无形资产的减值测试情况

□适用√不适用

（十六）商誉

1、商誉账面原值

被投资单位名称或形成商誉本期增加本期减期初余额少期末余额的事项企业合并形成的处置

78四川川大智胜软件股份有限公司2025年半年度财务报告

四川华控图形科技有限公司2336637.502336637.50

合计2336637.502336637.50

2、商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

所属经营分部及是否与以前年名称所属资产组或组合的构成及依据依据度保持一致

资产组相关的资产包括固定资产、无形

资产、开发支出、预付设备和工程款等四川华控图形资产。充分考虑管理层对生产经营活动虚拟现实和增强是科技有限公司的管理或监控方式和对资产的持续使用现实分部

或处置的决策方式，认定的资产组或资产组组合应能够独立产生现金流量。

3、可收回金额的具体确定方法

（1）可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用√不适用

（2）可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用√不适用

4、业绩承诺完成及对应商誉减值情况

本公司将子公司华控图形公司作为资产组，将商誉换算成100%股权的商誉后，确认资产组的账面价值，将资产组的账面价值与资产组预计可收回金额进行比较，根据资产组的预计可收回金额低于账面价值情况，计提商誉减值准备。

（十七）长期待摊费用项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

装修费107427.8435411.2372016.61

其他288866.9970000.84218866.15

合计396294.83105412.07290882.76

（十八）递延所得税资产/递延所得税负债

1、未经抵销的递延所得税资产

期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备189865857.2019200837.26192426160.7919342966.59

内部交易未实现利润2114034.56211403.463744395.05374439.51

79四川川大智胜软件股份有限公司2025年半年度财务报告

可抵扣亏损279472248.2228690001.37279550301.9928691735.84

预计负债2997840.89299784.093142858.97314285.90

暂估成本21655351.822165535.1821655351.822165535.18

递延收益3951267.87395126.791134479.51113447.95

其他权益工具投资2940637.15294063.722940637.15294063.72

租赁负债1097772.56139160.301082937.92136935.11

合计504095010.2751395912.17505677123.2051433409.80

2、未经抵销的递延所得税负债

期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

金融资产公允价值变动16560000.001656000.0016560000.001656000.00

使用权资产910747.83117033.471220062.79162124.24

其他权益工具投资588902.3529445.12588902.3529445.12

合计18059650.181802478.5918368965.141847569.36

3、以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

递延所得税资产抵销后递延所得抵销后递延所得递延所得税资产和负项目和负债期末互抵税资产或负债期税资产或负债期债期初互抵金额金额末余额初余额

递延所得税资产1656000.0049739912.171656000.0049777409.80

递延所得税负债1656000.00146478.591656000.00191569.36

4、未确认递延所得税资产明细

项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异14470333.8215528637.66

可抵扣亏损113497818.7661034932.00

合计127968152.5876563569.66

5、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份期末金额期初金额

2030年52462886.76

2029年33465234.6333465234.63

2028年6186590.886186590.88

2027年9187268.609187268.60

2026年7296630.727296630.72

2025年4899207.174899207.17

合计113497818.7661034932.00

80四川川大智胜软件股份有限公司2025年半年度财务报告

（十九）其他非流动资产期末余额期初余额项目账面余额减值账面价值账面余额减值账面价值准备准备

预付工程、设备款6667010.376667010.376667010.376667010.37

临时建筑物13278228.1213278228.1214406467.5414406467.54

合计19945238.4919945238.4921073477.9121073477.91

临时建筑物系本公司在川大校园修建的（用于安放公司飞行模拟机）房屋，按照预计使用年限摊销，本期摊销金额112.82万元。

（二十）所有权或使用权受到限制的资产期末项目账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金280.28280.28冻结涉诉冻结资金应收票据

存货2871711.442871711.44抵押售后回租资产受限

银行短期借款抵押、售后回

固定资产7725622.194863113.28抵押租资产受限

其他权益工具投资1138902.351138902.35冻结诉讼冻结资产

合计11736516.268874007.35期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金14325.1014325.10冻结诉讼冻结资金

应收票据1000000.00989100.00已背书已背书未能终止确认

存货2871711.442871711.44抵押售后回租资产受限

固定资产7725622.194999243.30抵押银行短期借款抵押、售后回租资产受限

其他权益工具投资1138902.351138902.35冻结诉讼冻结资产

合计12750561.0810013282.19受限制固定资产系公司控股子公司四川华控图形科技有限公司位于成都成

华区天祥街59号“蓝色港湾”1幢2单元16层1室和2室的房产，房屋产权证号“川（2019）成都市不动产权第0097955号和0097958号”房产用于短期借款

750万元抵押。子公司北京威胜通达公司以其昌平区回南路9号院28号楼803

81四川川大智胜软件股份有限公司2025年半年度财务报告

号的房产，房屋产权证号“京（2018）北京市不动产权第0052405号”，用于短期借款100万元抵押。

受限制其他权益工具投资系子公司深圳川大智胜公司劳动仲裁冻结。

（二十一）短期借款

1、短期借款分类

项目期末余额期初余额

抵押借款8108493.865506202.19

保证借款25374076.8018936987.68

信用借款18231019.7517019631.94

合计51713590.4141462821.81

期末保证借款系子公司华控图形公司由自然人股东苏飏、贺颖提供担保向银行取得的短期借款。

期末抵押借款系子公司华控图形公司以其成华区天祥街59号2单元16层

1室、2室的房屋抵押，并由其自然人股东苏飏、贺颖提供担保取得短期借款

750万元；子公司北京威胜通达公司以其昌平区回南路9号院28号楼803号房屋抵押，并由其自然人股东程明提供担保取得短期借款100万元。

2、已逾期未偿还的短期借款情况

期末无已逾期未偿还的短期借款。

（二十二）应付票据种类期末余额期初余额

银行承兑汇票3789629.845333351.30

合计3789629.845333351.30本期末无已到期未支付的应付票据。

（二十三）应付账款

1、应付账款列示

项目期末余额期初余额

1年以内14592271.7137538715.40

1-2年12388066.1411989247.60

2-3年6942377.413333817.54

3年以上12919385.0111547053.09

82四川川大智胜软件股份有限公司2025年半年度财务报告

合计46842100.2764408833.63

2、账龄超过1年或逾期的重要应付账款

项目期末余额未偿还或结转的原因

四川立安航空科技有限公司4163736.70尚未达到付款条件

北京中科鹦鹉螺软件有限公司3268810.00尚未达到付款条件

成都联星技术股份有限公司3470400.00尚未达到付款条件

合计10902946.70

（二十四）其他应付款项目期末余额期初余额

其他应付款25320431.9114461621.90

合计25320431.9114461621.90

其他应付款，期末较期初增加1085.88万元，增长比例为75.09%，主要系子公司华控图形公司新增资金借款及往来款所致。

1、按款项性质列示其他应付款

项目期末余额期初余额

保证金195940.00223591.25

往来款23017171.7312757908.69

其他2107320.181480121.96

合计25320431.9114461621.90

2、期末无账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

（二十五）预收款项

1、预收款项列示

项目期末余额期初余额

预收经营租赁租金90032.35118828.81

合计90032.35118828.81

2、期末无账龄超过1年或逾期的重要预收款项

（二十六）合同负债项目期末余额期初余额

1年以内44560492.6412222037.09

1-2年4675191.084559304.19

2-3年244404.281046758.82

3年以上1459799.63459772.70

83四川川大智胜软件股份有限公司2025年半年度财务报告

合计50939887.6318287872.80

合同负债，期末较期初增加3265.20万元，增长比例为178.54%，主要系子公司智胜光环公司新增合同预收款2073.58万元所致。

（二十七）应付职工薪酬

1、应付职工薪酬列示

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬25058086.9033533311.1638224661.5220366736.54

二、离职后福利-设定提存11671.041366949.391364071.6414548.79计划

三、辞退福利155099.30749313.46498345.56406067.20

四、一年内到期的其他福利30000.0030000.00

合计25224857.2435679574.0140117078.7220787352.53

2、短期薪酬列示

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴和补贴24757415.8130540316.4335196657.4820101074.76

2、职工福利费175230.82175230.82

3、社会保险费5713.441444211.001442880.357044.09

其中：医疗保险费5526.72903856.52902562.896820.35

工伤保险费186.7226926.0526889.03223.74

生育保险费625.00625.00

综合保险512803.43512803.43

4、住房公积金899440.00898936.00504.00

5、工会经费和职工教育经费294957.65474112.91510956.87258113.69

合计25058086.9033533311.1638224661.5220366736.54

3、设定提存计划列示

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险11204.161317263.331314500.6913966.80

2、失业保险费466.8849686.0649570.95581.99

合计11671.041366949.391364071.6414548.79

（二十八）应交税费项目期末余额期初余额

增值税101458.62179294.23

企业所得税26.26418.62

84四川川大智胜软件股份有限公司2025年半年度财务报告

个人所得税108729.61151200.06

城市维护建设税16209.0320542.02

教育费附加6865.508755.28

地方教育费附加4577.005836.85

印花税21136.8441170.94

合计259002.86407218.00

应交税费，期末较期初减少14.82万元，下降比例为36.40%，主要系上年末计提应缴税金在本期缴纳所致。各项应交税费以税务机关实际清算交纳数为准。

（二十九）一年内到期的非流动负债项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款40036666.6730082805.56

一年内到期的长期应付款1396866.671396533.33

一年内到期的租赁负债732354.47685834.48

合计42165887.8132165173.37

一年内到期的长期借款，系从成都银行股份有限公司武侯新城支行取得信用借款4000.00万元，借款期限为2023年3月至2026年3月，借款年利率为

3.30%。

一年内到期的非流动负债，期末较期初增加1000.07万元，增长比例为

31.09%，主要系按会计政策将一年内到期的4000.00万元长期借款进行重分类

以及本期归还3000.00万元到期的长期流动资金借款共同影响所致。

（三十）其他流动负债项目期末余额期初余额

待转销项税2847448.951282006.75

已背书或贴现未到期的商业承兑票据1000000.00

合计2847448.952282006.75

（三十一）长期借款

（1）长期借款分类项目期末余额期初余额

信用借款40000000.00

合计40000000.00

85四川川大智胜软件股份有限公司2025年半年度财务报告

长期借款，期末较期初减少4000.00万元，下降比例为100.00%，主要系按会计政策将一年内到期的4000.00万元长期借款进行重分类所致。

（三十二）租赁负债项目期末余额期初余额

租赁付款额1176456.381176456.38

未确认融资费用-70073.93-93518.46

一年内到期的租赁负债-732354.47-685834.48

合计374027.98397103.44

（三十三）长期应付款项目期末余额期初余额

长期应付款930516.631629283.33

合计930516.631629283.33

长期应付款，期末较期初减少69.88万元，下降比例为42.89%，主要系子公司华控图形公司按期支付融资性售后回租租金所致。

1、按款项性质列示长期应付款

项目期末余额期初余额

融资性售后回租2327383.303025816.66

减：一年内到期的长期应付款1396866.671396533.33

合计930516.631629283.33

（三十四）预计负债项目期末余额期初余额形成原因

未支付合同义务399598.06468040.97计提售后服务费

预计赔偿损失2598242.832674818.00预计赔偿损失

合计2997840.893142858.97

（三十五）递延收益项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因系收到政府有关部门拨

政府补助57885319.144188771.1453696548.00给公司的各项补助款

合计57885319.144188771.1453696548.00

涉及政府补助的项目：

本期新增本期计入其其他与资产相关/负债项目期初余额期末余额备注补助金额他收益金额变动与收益相关

86四川川大智胜软件股份有限公司2025年半年度财务报告

低空空域监视管理与服务795000.0090000.00705000.00与资产相关1飞行模拟机视景系统研发与测

671067.0263911.10607155.92与资产相关2

试平台技术改造项目高速高精度结构光三维测量仪

18132867.501532355.0016600512.50与资产相关3

器开发与应用基于三维人脸库的超高准确度

21500000.001500000.0020000000.00与资产相关4

人脸识别系统产业化与应用

低空无人机探测与监视系统1066666.8079999.98986666.82与资产相关5红外散斑实时高精度三维测量

2295000.00135000.002160000.00与资产相关6

仪研发三维全脸相机与识别系统产业

4792500.00405000.004387500.00与资产相关7化（战略新兴项目）

与资产相关/

其他8632217.82382505.068249712.768与收益相关

合计57885319.144188771.1453696548.00

注：（1）低空空域监视管理与服务项目，系根据公司、四川大学、零八

一电子集团有限公司、四川九州空管科技有限责任公司等与成都市科技科学技

术局签订的四川省科技计划项目任务合同书，联合承担低空空域监视管理与服务项目研发任务，项目补助经费合计300万元，其中公司为180万元，其余

120万元由其他项目承担单位享有，该项目已完成验收，摊销期限10年。

（2）飞行模拟机视景系统研发与测试平台技术改造项目，系根据成都市

财政局、成都市经济和信息化委员会下发的“成财建［2013］198号”文收到的

政府补助，系与资产相关的政府补助收入。该项目已验收并结转进入固定资产，摊销期限18年。

（3）高速高精度结构光三维测量仪器开发与应用项目，系根据中华人民

共和国科学技术部下发的“国科发财［2013］636号”文，公司、四川大学中国工程物理研究院流体物理研究所、中科院光电技术研究所等与四川省科学技术

厅签订的国家重大科学仪器设备开发专项项目任务书，联合承担高速高精度结构光三维测量仪器开发与应用研发任务，项目专项经费合计3540.00万元，其中公司为3064.71万元，其余475.29万元由其他单位承担，该项目已完成验收，按10年摊销。

87四川川大智胜软件股份有限公司2025年半年度财务报告

（4）基于三维人脸库的超高准确度人脸识别系统产业化与应用项目，系

根据国家发展和改革委员会办公厅下发的“发改办高技[2018]6号”文，收到的国家补助资金3000万元，用于购买必要的软硬件设备，建设规模化高精度三维人脸数据库、互联网三维数据和验证服务中心等，系与资产相关的政府补助收入，该项目已完成验收，按10年摊销。

（5）低空无人机探测与监视系统，系根据四川省国防科技工业办公室“川工办发（2016）356”号文，收到的2016年省级军民结合产业发展专项资金产品技术开发类储备项目补助资金，系与资产相关的政府补助，该项目已验收并结转计入无形资产，摊销期限10年。

（6）红外散斑实时高精度三维测量仪研发项目，系根据成都武侯新经济

和科技局“成财教发（2019）64”号文，收到的红外散斑实时高精度三维测量仪研发项目补助资金，系与资产相关的政府补助，该项目已完成验收，按10年摊销。

（7）三维全脸相机与识别系统产业化（战略新兴项目），系根据四川省经济和信息化厅办公室“关于印发第十七批省级战略性新兴产业资金支持项目竣工验收合格名单的通知”收到公司2016年专项项目“高精度三维全脸照相机与三维人脸识别系统产业化”项目补助资金，该项目已完成验收，按10年摊销。

（8）其他项目系公司本期及以前年度收到的各项零星政府补助收入，公

司根据各项政府补助的性质，分别确认为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助。

（三十六）股本

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后数量比例其他小计数量比例

一、有限售条件股份178658657.92%-543814-543814173220517.68%

1、其他内资持股178658657.92%-543814-543814173220517.68%

境内自然人持股178658657.92%-543814-543814173220517.68%

二、无限售条件股份20776023092.08%54381454381420830404492.32%

1、人民币普通股20776023092.08%54381454381420830404492.32%

三、股份总数225626095100.00%225626095100.00%

88四川川大智胜软件股份有限公司2025年半年度财务报告

（三十七）资本公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）790743028.17790743028.17

其他资本公积38670443.0038670443.00

其中：所有者投入的普通股8064000.008064000.00

股份支付计入所有者权益的金额24273802.6224273802.62

其他6332640.386332640.38

合计829413471.17829413471.17

（三十八）其他综合收益项目期初余额期末余额

一、不能重分类进损益的其他综合收益-2310899.09-2310899.09

其他权益工具投资公允价值变动-2310899.09-2310899.09

二、将重分类进损益的其他综合收益237446.23237446.23

其中：权益法下可转损益的其他综合收益237446.23237446.23

其他综合收益合计-2073452.86-2073452.86

（三十九）盈余公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积77069280.5477069280.54

合计77069280.5477069280.54

（四十）未分配利润项目本期上期

调整前上期末未分配利润-994803.5671314718.53

调整后期初未分配利润-994803.5671314718.53

加：本期归属于母公司所有-32877989.21-17087855.17者的净利润

期末未分配利润-33872792.7754226863.36

（四十一）营业收入和营业成本本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务54366850.7748582672.8186254368.4163736254.82

其他业务148233.45-123456.26820163.74205081.08

合计54515084.2248459216.5587074532.1563941335.90

1、营业收入、营业成本的分解信息

89四川川大智胜软件股份有限公司2025年半年度财务报告

本期发生额合同分类营业收入营业成本业务类型

其中：

航空及空管产品与服务40464805.2429495786.72

人工智能产品与服务1477555.013576192.21

虚拟现实和增强现实产品与服务11694270.4514945009.04

信息化及其他产品与服务878453.52442228.58按经营地区分类

其中：

东北73841.19392585.82

华北824187.543268216.52

华东2251482.531111645.39

华南655802.421804221.69

华中5446804.719661253.77

西北3813475.464677232.98

西南41449490.3727544060.38按销售渠道分类

其中：

直接销售54515084.2248459216.55

合计54515084.2248459216.55

2、与履约义务相关的信息

公司营业收入目前主要为项目类合同收入，各项目的履约时间各不相同；

支付条款一般为签订合同几日内支付30%，货到现场支付30%-40%，系统安装调试验收后支付25%-40%；企业转让的商品为软硬件集成后的系统或提供服务；质量保证类型一般为在质保期内提供技术服务类义务。

3、与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的

收入金额为137517550.03元，其中，96007576.14元预计将于2025年度确认收入，40421766.34元预计将于2026年度确认收入，1088207.55元预计将于

2027年度确认收入。

90四川川大智胜软件股份有限公司2025年半年度财务报告

营业收入，本期较上年同期减少3255.94万元，同比下降37.39%，主要系受公司客户采购周期、项目进展及验收情况等因素影响，2025年上半年达到交付验收的项目较少，有较多项目将在第四季度完成交付验收。

（四十二）税金及附加项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税50518.6038269.77

教育费附加21665.209654.70

房产税740401.17766871.50

土地使用税88695.9388695.93

车船使用税400.00

印花税45942.0849404.18

地方教育费附加14436.356436.44

合计961659.33959732.52

（四十三）管理费用项目本期发生额上期发生额

职工薪酬8917258.766876914.04

资产摊销和折旧2428774.021389754.20

中介机构服务费1420166.78535448.86

水电气、房租、物管492836.55562929.50

办公费447535.18132089.07

董事会经费247256.29237931.81

差旅费191061.84110778.10

修理费124668.50221869.91

资质认证费28886.8075186.79

其它费用1301778.99801612.45

合计15600223.7110944514.73

管理费用，本期较上年同期增加465.57万元，同比增长42.54%，主要系

2024年9月公司引入新团队本期薪酬较上年同期增加及新增固定资产折旧共同影响所致。

（四十四）销售费用项目本期发生额上期发生额

职工薪酬5469066.926262957.58

91四川川大智胜软件股份有限公司2025年半年度财务报告

差旅费204513.93213320.14

折旧费463194.35295609.34

维护用材料及费用1508.072532222.81

广告宣传展览费67354.057033.83

房租及办公费86902.35104188.68

合同取得成本317569.83236014.06

其它费用1452177.92180811.25

合计8062287.429832157.69

（四十五）研发费用项目本期发生额上期发生额

技术委托开发费7647781.923301.89

职工薪酬1704795.75665644.38

材料费398593.2319326.88

无形资产摊销18321232.8217402353.71

其他费用131607.17

合计28204010.8918090626.86

研发费用，本期较上年同期增加1011.34万元，同比增长55.90%，主要系子公司华控图形公司本期研发投入费用化金额增加所致。

（四十六）财务费用项目本期发生额上期发生额

利息支出2221074.832767168.81

减：利息收入831454.611134678.71汇兑损失

减：汇兑收益

其他32038.6931222.64

合计1421658.911663712.74

（四十七）其他收益产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

增值税退税收入92834.43111957.08

与资产或收益相关的政府补助收入4455734.975161303.43

合计4548569.405273260.51

（四十八）公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

92四川川大智胜软件股份有限公司2025年半年度财务报告

交易性金融资产600000.00

合计600000.00

公允价值变动收益，本期收益金额较上年同期减少60.00万元，同比下降

100%，主要系上年同期确认参股公司北京华安天诚公司公允价值变动所致。

（四十九）投资收益项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-1322098.44-1698537.43

理财产品及结构性存款利息收入3599.42

合计-1318499.02-1698537.43

（五十）信用减值损失项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失20898.2922253.96

应收账款坏账损失-81652.39-5496052.25

其他应收款坏账损失689061.98-412398.24

合计628307.88-5886196.53

信用减值损失，本期损失金额较上年同期减少651.45万元，同比下降

110.67%，主要系根据账龄构成按会计政策确认的坏账准备减少所致。

（五十一）资产减值损失项目本期发生额上期发生额存货跌价损失及合同履约成

-876265.37-258595.60本减值损失

合同资产减值损失211.96-123352.33

合计-876053.41-381947.93

资产减值损失，本期损失金额较上年同期增加49.41万元，同比增长

129.36%，主要系本期按会计政策计提存货跌价准备增加所致。

（五十二）资产处置收益资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

固定资产处置收益-56144.18

合计-56144.18

资产处置收益，本期较上年同期减少5.61万元，同比下降100%，主要系上年同期固定资产处置产生损失所致。

93四川川大智胜软件股份有限公司2025年半年度财务报告

（五十三）营业外收入项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额

其他20000.00792304.9520000.00

合计20000.00792304.9520000.00

营业外收入，本期较上年同期减少77.23万元，同比下降97.48%，主要系上年同期清理无法支付的应付账款，按企业会计准则规定将其计入营业外收入所致。

（五十四）营业外支出项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额

固定资产报废损失170.4013224.65170.40

其他支出245018.71245018.71

合计245189.1113224.65245189.11

营业外支出，本期损失金额较上年同期增加23.20万元，同比增长

1754.03%，主要系本期子公司华控图形公司根据涉诉判决书计提应支付合同违约金所致。

（五十五）所得税费用

1、所得税费用表

项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用74967.15731.41

递延所得税费用-77365.96-1795952.75

合计-2398.81-1795221.34

所得税费用，本期费用金额较上年同期增加179.28万元，同比增长

99.87%，主要系本期确认的递延所得税资产同比减少所致。

2、会计利润与所得税费用调整过程

项目本期发生额

利润总额-45436836.85

按法定/适用税率计算的所得税费用-6595741.42

子公司适用不同税率的影响243522.01

调整以前期间所得税的影响616.31

非应税收入的影响20976.88

不可抵扣的成本、费用和损失的影响71287.86

94四川川大智胜软件股份有限公司2025年半年度财务报告

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-17763.50本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可

7991029.35

抵扣亏损的影响计量递延所得税资产或负债所依据的暂时性差异预计

105016.58

转回时适用税率不同于本年度适用税率的影响其他（研发费用、残疾人工资加计扣除等）-1821342.88

所得税费用-2398.81

（五十六）其他综合收益

详见附注五（三十八）。

（五十七）现金流量表项目

1、与经营活动有关的现金

（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

收到及收回的投标及履约保证金1984090.801158310.95

存款利息831454.611134678.71

收到政府补助930093.391031034.39

其他31545860.4618276282.22

合计35291499.2621600306.27

收到的其他与经营活动有关的现金，本期较上年同期增加1369.12万元，同比增长63.38%，主要系子公司华控图形公司新增其他往来款及资金拆借款所致。

（2）支付的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

支付投标及履约保证金2515324.251169782.50

付现的销售费用和管理费用及其他11163321.5423882863.41

合计13678645.7925052645.91

支付的其他与经营活动有关的现金，本期较上年同期减少1137.40万元，同比减少45.40%，主要系上年同期子公司华控图形公司归还资金拆借款所致。

2、与筹资活动有关的现金

（1）支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

偿还租赁负债本金和利息所支付的现金867981.75

95四川川大智胜软件股份有限公司2025年半年度财务报告

支付的售后回租租赁费820200.00

合计820200.00867981.75

（2）筹资活动产生的各项负债变动情况本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款41462821.8129218615.0044975.2718962500.0150321.6651713590.41长期借款（含一年内到期的70082805.5636666.6730000000.0082805.5640036666.67非流动负债）租赁负债（含一年内到期的1082937.9223444.531106382.45非流动负债）长期应付款

（含一年内到3025816.66121766.64820200.002327383.30期的非流动负

债）

合计115654381.9529218615.00226853.1149782700.01133127.2295184022.83

3、不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现

金流量的重大活动及财务影响

（1）本期无以净额列报现金流量的说明。

（2）本期无不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响。

（五十八）现金流量表补充资料

1、现金流量表补充资料

补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润-45434438.04-17932812.21

加：资产减值准备247745.536268144.46

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧18341575.1017449445.77

使用权资产折旧309314.96404735.20

无形资产摊销20968865.4920719437.20

长期待摊费用摊销105412.07202690.90处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收56144.18益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）170.4013224.65

96四川川大智胜软件股份有限公司2025年半年度财务报告

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-600000.00

财务费用（收益以“－”号填列）2221074.832767168.81

投资损失（收益以“－”号填列）1318499.021698537.43

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）37497.63-1906460.21

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-45090.77110507.46

存货的减少（增加以“－”号填列）-22656470.98-13103846.24

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）9915849.402989047.91

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）25827540.98-27495159.27其他

经营活动产生的现金流量净额11157545.62-8359193.96

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额112719841.50125062167.82

减：现金的期初余额135519961.73138315109.80

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-22800120.23-13252941.98

2、现金和现金等价物的构成

项目期末余额期初余额

一、现金112719841.50135519961.73

其中：库存现金141220.7791344.14

可随时用于支付的银行存款112578620.73135428617.59

三、期末现金及现金等价物余额112719841.50135519961.73

3、不属于现金及现金等价物的货币资金

项目本期金额上期金额不属于现金及现金等价物的理由

银行存款280.28涉诉冻结受限

其他货币资金236352.07保函保证金、冻结受限

合计280.28236352.07

（五十九）租赁

1、本公司作为承租方

97四川川大智胜软件股份有限公司2025年半年度财务报告

（1）未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额项目本期金额

本期计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用142053.08

本期计入当期损益的采用简化处理的低价值资产租赁费用（短期租赁除外）

租赁负债的利息费用23444.53计入当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额转租使用权资产取得的收入

与租赁相关的总现金流出929478.00售后租回交易产生的相关损益

（2）简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用√不适用

2、本公司作为出租方

（1）作为出租人的经营租赁

其中：未计入租赁收款额的项目租赁收入可变租赁付款额相关的收入

房屋出租364656.77

设备出租898438.37

合计1263095.14

（2）作为出租人的融资租赁

□适用√不适用

（3）未来五年每年未折现租赁收款额

□适用√不适用

六、研发支出（单位：人民币元）项目本期发生额上期发生额

技术委托开发费8550614.48717476.36

职工薪酬6859948.386261167.48

材料费416236.44411163.67

检测、加工费65018.87

制造费用1203948.991311904.97

无形资产摊销19295373.7918469485.62

其他费用396387.38199503.65

合计36787528.3327370701.75

98四川川大智胜软件股份有限公司2025年半年度财务报告

其中：费用化研发支出28204010.8918090626.86

资本化研发支出8583517.449280074.89

（一）符合资本化条件的研发项目本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额内部开发支出转入当期损益

军民航空管类项目34249564.892032568.95963.9036281169.94

人工智能类项目86119999.934044892.387243.0090157649.31

虚拟现实与增强现实类项目23200613.342506056.1110472080.5215234588.93

合计143570178.168583517.4410480287.42141673408.18

（二）重要的资本化研发项目预计完预计经济利益开始资本化开始资本化项目研发进度成时间产生方式的时点的具体依据完成部分场景三维人脸通过项目推

高精度三维人采集、审核和入库。完

2025年广、服务租赁2019年12

脸采集建库与成动态识别算法模型训立项通知书

12月等的方式实现月

动态识别练，正在开展应用示销售。

范，并将持续优化。

（三）开发支出减值准备项目期初余额本期增加本期减少期末余额减值测试情况公司期末对部分执行后期的

在研项目进行评判，对测试效果不佳、预期市场前景不人工智乐观，且未形成对公司有商能类项25506844.3925506844.39业利用价值的研发成果项目目

终止研发，该部分项目已无使用价值和转让价值，因此全额计提减值准备。

合计25506844.3925506844.39

七、合并范围的变更

报告期内，合并范围未发生变更。

八、在其他主体中的权益（单位：人民币元）

（一）在子公司中的权益

1、企业集团的构成

子公司名称注册资本主要经注册地业务性质持股比例取得方式

99四川川大智胜软件股份有限公司2025年半年度财务报告

营地直接间接计算机软硬件及配套深圳市川大智胜科

5000000.00深圳市深圳市系统、系统集成、图60.00%设立

技发展有限公司像图形工程

计算机软件、硬件及四川智胜创联软件

5000000.00成都市成都市配套系统、安防产品100.00%设立

销售有限公司的销售

北京川大智胜科技计算机软硬件销售、

5000000.00北京市北京市100.00%设立

有限公司技术推广服务等计算机软硬件及配套

南京川大智胜软件系统、系统集成、图

2500000.00南京市南京市60.00%设立

开发有限公司像图形工程的技术开

发、技术咨询等

电子显示设备、集成

四川智胜视界科技电路、发光器件生产

10000000.00成都市成都市51.00%设立

有限责任公司销售，信息系统咨询服务等软件和信息技术服务非同一控四川华控图形科技

10000000.00成都市成都市业，计算机外围设备44.80%制下企业

有限公司

制造、咨询、出口等合并信息系统集成和物联四川极限飞行教育网技术服务；数据处

3000000.00成都市成都市44.80%设立

科技有限公司理和存储服务；信息技术咨询服务；

技术服务、推广服非同一控

北京威胜通达科技务、展览服务、企业

7850000.00北京市北京市50.96%制下企业

有限公司形象策划、销售电子合并产品

技术开发、技术转北京星光航信科技

100000.00北京市北京市让、技术推广、技术50.96%设立

有限公司

咨询、技术服务

软件开发、计算机技

术推广、展览服务、成都胜威通达科技

1000000.00成都市成都市企业形象策划、销售50.96%设立

有限公司

电子产品、五金交

电、机械设备

研发、销售计算机软成都智胜三维应用

20000000.00成都市成都市硬件并提供技术咨60.00%设立

技术有限责任公司询，计算机系统集成计算机软硬件的研

成都智胜新视觉科发、销售、技术咨

10000000.00成都市成都市100.00%设立

技有限公司询；信息系统集成；

影视创作

100四川川大智胜软件股份有限公司2025年半年度财务报告

多媒体设计服务；动漫设计；组织文化交四川智胜互影通文流活动；数字内容服

10000000.00成都市成都市51.00%设立

化科技有限公司务；信息系统集成服务；计算机软件开发。

人脸识别技术、大数

四川智胜斐斯科技据技术、互联网、物

20000000.00成都市成都市60.00%设立

有限责任公司联网的技术研发、技术服务等。

单位后勤管理服务；

成都智胜嘉园后勤停车场服务；专业保

500000.00成都市成都市30.00%设立

服务有限责任公司洁、清洗、消毒服务；城市绿化管理人工智能基础软件开发；人工智能公共服成都智胜光环科技

12000000.00成都市成都市务平台技术咨询服51.00%设立

有限公司务；人工智能公共数据平台等。

（1）在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明

本公司直接持有华控图形公司44.8%的股权，2023年度华控图形公司股权变更后，公司与成都万联传感网络技术有限公司签订《股东表决权委托书》，万联传感将持有华控图形公司12%的股份对应的股东表决权委托给公司行使。

截至2025年6月30日，公司对华控图形公司的表决权比例为56.8%，本期将其报表纳入合并范围。

（2）持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据

本公司直接持有成都智胜嘉园后勤服务有限责任公司30%的股权，表决权比例虽不足半数，但智胜嘉园后勤公司设立目的主要为本公司提供后勤管理服务，其执行董事、监事等高级管理人员均由本公司委派，本公司能够主导智胜嘉园后勤公司相关的经营、财务活动，因此本期将其报表纳入合并范围。

2、重要的非全资子公司

少数股东持本期归属于少本期向少数股东期末少数股东子公司名称股比例数股东的损益宣告分派的股利权益余额

四川华控图形科技有限公司55.20%-11455216.850.0013919412.69

101四川川大智胜软件股份有限公司2025年半年度财务报告

3、重要非全资子公司的主要财务信息

（1）与资产相关期末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计四川华控图形

115334620.1238232475.14153567095.26121387801.461008392.66122396194.12

科技有限公司期初余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计四川华控图形

112231207.0848720933.90160952140.98107279398.221749637.19109029035.41

科技有限公司

（2）与利润相关本期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

四川华控图形科技有限公司11761565.69-20752204.43-20752204.43-266190.44上期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

四川华控图形科技有限公司28752607.99126326.62126326.62-2606696.48

（二）在联营企业中的权益

1、重要的联营企业

持股比例对联营企业主要经联营企业名称注册地业务性质投资的会计营地直接间接处理方法

四川川投智胜数计算机系统集成、软件开发及软件

成都市成都市20.00%权益法字科技有限公司工程外包服务等

软件的技术开发、咨询、服务、转

让、培训；计算机及外围设备批发天津华翼蓝天科

天津市天津市兼零售；航空器训练设备制造、租17.90%权益法技股份有限公司赁及技术培训；货物和技术进出口业务；自有房屋租赁。

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

本公司直接持有天津华翼蓝天科技股份有限公司17.90%的股权，虽然该比例低于20%，但由于本公司在被投资企业董事会中派有代表，并享有相应的实质性的参与决策权，因此本公司能够对其施加重大影响，将其作为联营企业

102四川川大智胜软件股份有限公司2025年半年度财务报告核算。

2、重要联营企业的主要财务信息

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额四川川投智胜数天津华翼蓝天科四川川投智胜数天津华翼蓝天科字科技有限公司技股份有限公司字科技有限公司技股份有限公司

流动资产245383987.83152022366.09247183637.26147751859.71

非流动资产90872027.03168429436.6285280063.36170995516.54

资产合计336256014.86320451802.71332463700.62318747376.25

流动负债190074265.08188897879.41189393575.51183404129.19

非流动负债22516397.8924579447.7520469830.8128318359.97

负债合计212590662.97213477327.16209863406.32211722489.16

营业收入49234290.589617817.0948948151.7648416867.55

净利润-226065.92-7859896.91-6204359.761382423.04

综合收益总额-226065.92-7859896.91-6204359.761382423.04

3、不重要的联营企业的汇总财务信息

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

投资账面价值合计16162137.3116069287.85下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润92849.46-789442.08

--综合收益总额92849.46-789442.08

九、政府补助（单位：人民币元）

（一）报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用√不适用

（二）未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用√不适用

（三）涉及政府补助的负债项目

会计科目期初余额本期转入其他收益金额期末余额与资产/收益相关

递延收益57841951.934188771.1453653180.79与资产相关

递延收益43367.2143367.21与收益相关

合计57885319.144188771.1453696548.00

（四）计入当期损益的政府补助会计科目本期发生额上期发生额

103四川川大智胜软件股份有限公司2025年半年度财务报告

其他收益4548569.405273260.51

合计4548569.405273260.51

十、与金融工具相关的风险

本公司的经营活动会面临金融风险、信用风险、流动性风险、市场风险。

本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下：

1、信用风险

本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款、其他应收款和应收票据等。

本公司银行存款主要存放于中国国有控股银行和其他大中型上市银行，本公司认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。

此外，对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

于2025年6月30日，本公司无重大的因债务人抵押而持有的担保物或其他信用增级。

2、流动风险

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其

104四川川大智胜软件股份有限公司2025年半年度财务报告

进行监控，以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。

本公司采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。该工具既考虑其金融工具的到期日，也考虑本公司运营产生的预计现金流量、从外部筹资能力。本集团管理层对外部借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。

本公司的目标是运用银行借款、应付票据等多种融资手段以保持融资的持续性与灵活性的平衡。

流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。于2025年6月30日，本公司能通过利用运营现金流量、尚未使用的借款额度满足自身持续经营的要求。

于资产负债表日，本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

期末余额项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款91750257.0891750257.0891750257.08

应付票据3789629.843789629.843789629.84

应付账款46842100.2746842100.2746842100.27

其他应付款25320431.9125320431.9121870788.572840839.61608803.73

租赁负债1106382.451176456.38723803.13129329.50323323.75

长期应付款2327383.302890700.001640400.001250300.00

合计171136184.85171769575.48166616978.894220469.11932127.48期初余额项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款111545627.37111545627.3771545627.3740000000.00

应付票据5333351.305333351.305333351.30

应付账款64408833.6364408833.6364408833.63

105四川川大智胜软件股份有限公司2025年半年度财务报告

其他应付款14461621.9014461621.9010816163.272730270.20915188.43

租赁负债1082937.921176456.38723803.13129329.50323323.75

长期应付款3025816.663710900.001640400.002070500.00

合计199858188.78200636790.58154468178.7044930099.701238512.18

3、市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要为利率风险。

本公司的市场风险主要为利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司的控股子公司四川华控图形科技有限公司以浮动利率计息的借款有关。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类短期融资需求。并且通过缩短单笔借款的期限，特别约定提前还款条款，合理降低利率波动风险。

十一、公允价值的披露

（一）以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公第二层次公允第三层次公合计允价值计量价值计量允价值计量

一、持续的公允价值计量--------

1.以公允价值计量且其变动

54000000.0054000000.00

计入当期损益的金融资产

2.其他权益工具投资6238317.916238317.91

持续以公允价值计量的资产

54000000.006238317.9160238317.91

总额

二、非持续的公允价值计量--------

（二）持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之外的可观察输入值。

106四川川大智胜软件股份有限公司2025年半年度财务报告

（三）持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。

十二、关联方及关联交易（单位：人民币元）

（一）本企业的母公司情况本公司控股股东及实际控制人系自然人游志胜。

实际控制人名称组织机构代码（身份证号码）与本企业关系

游志胜51010219*******415本公司第一大股东

（二）本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注“八、在其他主体中的权益”。

（三）本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注“八、在其他主体中的权益”。。

（四）其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本企业关系

四川省财政厅持股5%以上股东四川大学详见说明四川川大科技产业集团有限公司四川大学的子公司

四川智胜视科航空航天技术有限公司持股5%以上股东四川力攀电子技术有限责任公司本公司实际控制人控制的公司苏飏子公司华控图形公司第二大股东贺颖苏飏家庭成员四川智胜慧旅科技有限公司重要联营企业的子公司成都智汇数诚科技有限公司重要联营企业的子公司深圳市智胜新蓝信息技术有限公司重要联营企业的子公司四川智胜西行科技有限公司重要联营企业的子公司

成都智胜天融企业管理中心（有限合伙）高级管理人员控制的企业

四川省产业投资引导基金有限公司董事担任董事、高级管理人员的企业

说明：原持股5%以上股东四川大学于2025年3月17日将原持有的公司

15724800股股份（占已发行总股份的6.97%）无偿划转至四川省财政厅并完

107四川川大智胜软件股份有限公司2025年半年度财务报告

成过户登记手续，本次划转登记完成后，四川省财政厅持有公司15724800股股份，持股比例为6.97%，为公司第二大股东，四川大学不再持有公司股份。

根据《深圳证券交易所股票上市规则》6.3.3条第二款、第四款规定，在上述划转登记完成后十二个月内四川大学仍应作为公司关联人披露。

（五）关联交易情况

1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易

（1）采购商品/接受劳务情况表关联方关联交易内容本期发生额获批的交易是否超过上期发生额额度交易额度

四川大学水电费550000.00550000.00否564664.74

四川大学人工智能项目388543.69388543.69否四川川投智胜数

多个项目234675.51234675.51否544613.41字科技有限公司

成都智胜航安科飞行模拟机培6616896.236616896.23否5744188.71技有限公司训服务天津华翼蓝天科机载导航数据

482075.47482075.47否

技股份有限公司结库验证系统

合计8272190.908272190.90否6853466.86

（2）出售商品/提供劳务情况表关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

四川大学多个项目503153.27455188.68

四川省七重空间虚拟现实信息科技有限公司后勤服务费195391.75278203.13虚拟现实和增

四川川投智胜数字科技有限公司201703.13强现实项目

四川川投智胜数字科技有限公司后勤服务费-237007.37496545.10

四川智胜慧旅科技有限公司虚拟现实和增113207.5580767.14强现实项目

四川智胜西行科技有限公司后勤服务费16635.6114006.07

四川智胜新蓝信息技术有限公司后勤服务费23033.59

合计793083.941347743.71

2、关联租赁情况

（1）本公司作为出租方本期确认的上期确认的租承租方名称租赁资产种类租赁收入赁收入

四川川投智胜数字科技有限公司房屋建筑物33768.63641772.60

108四川川大智胜软件股份有限公司2025年半年度财务报告

四川智胜西行科技有限公司房屋建筑物38984.002040.00

四川省七重空间虚拟现实信息科技有限公司专用设备58997.05

合计72752.63702809.65

（2）本公司作为承租方

公司使用四川大学江安校区土地投资建设3个机位的飞行模拟中心，占用土地5亩；本公司2019年7月10日与四川大学签订《高端飞行模拟培训中心资源占用费收取协议》，租赁期限为2013年1月1日-2032年12月31日，每年资源占用费不含税金额为33500.00元。

3、关键管理人员报酬

项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬2193447.421655018.24

（六）关联方应收应付款项

1、应收项目

项目期末余额期初余额关联方名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备

四川大学5870197.882433101.486188916.942454079.04四川智胜云猫科技有限

162911.40162911.40162911.40162911.40

公司四川智胜风云低空监视

4000000.002984000.004000000.002984000.00

技术有限公司四川川投智胜数字科技

60442.065775.06345703.6518103.92

应收有限公司

账款天津华翼蓝天科技股份1934800.001261071.071934800.001261071.07有限公司四川省七重空间虚拟现

2656498.00333276.132787905.72172339.37

实信息科技有限公司四川智胜慧旅科技有限

0.000.00419500.00257112.15

公司四川智胜西行科技有限

49704.603222.327259.0079.12

公司

应收账款合计14734553.947183357.4615846996.717309696.07预付四川省七重空间虚拟现

6667010.376667010.37

款项实信息科技有限公司

预付款项合计6667010.376667010.37

其他四川省七重空间虚拟现355916.0015482.35355916.003879.48

109四川川大智胜软件股份有限公司2025年半年度财务报告

应收实信息科技有限公司款成都智胜天融企业管理

1140000.00247950.001140000.00247950.00中心（有限合伙）

四川大学96500.008395.5096500.008395.50四川川大科技产业集团

20000.0020000.0020000.0020000.00

有限公司四川川投智胜数字科技

400000.004360.0016010.002089.31

有限公司天津华翼蓝天科技股份

27870000.005768535.0027870000.005768535.00

有限公司深圳市智胜慧通科技有

15000000.00652500.00

限公司

苏飏25000.00

贺颖10972.00

其他应收款合计29918388.006064722.8544498426.006703349.29

2、应付项目

项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

四川川投智胜数字科技有限公司1090918.801224372.38

四川大学1207500.00657500.00

深圳市智胜慧通科技有限公司341293.441751706.05应付账款

成都智胜航安科技有限公司1109113.213395640.00

天津华翼蓝天科技股份有限公司1199650.00974650.00四川省七重空间虚拟现实信息科

200000.00200000.00

技有限公司

应付账款合计5148475.458203868.43

合同负债四川大学116981.13

合同负债合计0.00116981.13

深圳市智胜慧通科技有限公司29529.0756939.25

其他应付四川智胜慧旅科技有限公司31410.0031410.00

款四川川投智胜数字科技有限公司64990.00

苏飏15743230.928248502.42

贺颖1114733.541188566.94

其他应付款合计16983893.539525418.61

110四川川大智胜软件股份有限公司2025年半年度财务报告

十三、承诺及或有事项

（一）重要承诺事项

截止2025年6月30日，公司在银行的未结清保函金额为9565430.26元，其中：银行以授信方式开具的非融资类银行保函金额为9565430.26元。

（二）或有事项公司不存在需要披露的重要或有事项。

十四、资产负债表日后事项

截止期末，公司无需披露的其他资产负债表日后事项。

十五、其他重要事项

（一）报告分部的确定依据与会计政策

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以产品分部为基础确定报告分部。分别对航空及空管、人工智能、虚拟现实与增强现实、信息化业务等的经营业绩进行考核。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。

（二）报告分部的财务信息虚拟现实与信息化及其项目航空及空管人工智能分部间抵销合计增强现实他

营业收入40464805.241477555.0111694270.45878453.5254515084.22

营业成本29495786.723576192.2114945009.04442228.5848459216.55

资产总额1114054150.4440679209.54321960045.3724185085.8886922996.171413955495.06

负债总额252028435.629202710.2472835855.015471304.3936637528.61302900776.65

十六、母公司财务报表主要项目注释（单位：人民币元）

（一）应收账款

1、按账龄披露

账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）52055248.5847419799.75

3个月以内16690977.7432603029.88

3个月-1年35364270.8414816769.87

1至2年13193028.0114993874.95

2至3年19694798.1922318221.31

111四川川大智胜软件股份有限公司2025年半年度财务报告

3年以上74169722.2672861094.04

3至4年11383294.3229418342.15

4至5年20266172.8711836080.75

5年以上42520255.0731606671.14

合计159112797.04157592990.05

2、按坏账计提方法分类披露

期末余额类别账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比

按单项计提坏账准备的应收账款11350728.907.13%11350728.90100例.00%

按组合计提坏账准备的应收账款147762068.1492.87%46719875.1331.62%101042193.01

其中：

组合1：应收货款126190940.3079.31%46719875.1337.02%79471065.17

组合2：合并范围内关联方21571127.8413.56%21571127.84

合计159112797.04100.00%58070604.0336.50%101042193.01期初余额类别账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比

按单项计提坏账准备的应收账款11350728.907.20%11350728.90100例.00%

按组合计提坏账准备的应收账款146242261.1592.80%44478640.8930.41%101763620.26

其中：

组合1：应收货款124688953.3179.12%44478640.8935.67%80210312.42

组合2：合并范围内关联方21553307.8413.68%21553307.84

合计157592990.05100.00%55829369.7935.43%101763620.26

（1）按单项计提坏账准备期初余额期末余额名称计提比账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提理由例

客户13115000.003115000.003115000.003115000.00100.00%预期不能收回

客户21962066.001962066.001962066.001962066.00100.00%预期不能收回

客户3968750.00968750.00968750.00968750.00100.00%预期不能收回

客户4628000.00628000.00628000.00628000.00100.00%预期不能收回

客户5490000.00490000.00490000.00490000.00100.00%预期不能收回

客户6486000.00486000.00486000.00486000.00100.00%预期不能收回

112四川川大智胜软件股份有限公司2025年半年度财务报告

客户7451683.10451683.10451683.10451683.10100.00%预期不能收回

客户8411600.00411600.00411600.00411600.00100.00%预期不能收回

客户9343500.00343500.00343500.00343500.00100.00%预期不能收回

客户10259200.00259200.00259200.00259200.00100.00%预期不能收回

客户11236000.00236000.00236000.00236000.00100.00%预期不能收回

客户12232123.84232123.84232123.84232123.84100.00%预期不能收回

客户13228760.00228760.00228760.00228760.00100.00%预期不能收回

其他零星客户1538045.961538045.961538045.961538045.96100.00%预期不能收回

合计11350728.9011350728.9011350728.9011350728.90

（2）按组合1计提坏账准备期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

3个月以内16690977.74181931.661.09%

3个月-1年35364270.844438216.0112.55%

1-2年12126304.764320602.3935.63%

2-3年16283344.407615720.1846.77%

3-4年11090042.385902120.5553.22%

4-5年14456203.449207155.9763.69%

5年以上20179796.7415054128.3774.60%

合计126190940.3046719875.1337.02%

确定该组合依据的说明：以应收货款的账龄作为信用风险特征。

（3）按组合2计提坏账准备期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

3个月以内0.00%

3个月-1年0.00%

1-2年993723.250.00%

2-3年3400453.790.00%

3-4年130340.540.00%

4-5年5807269.430.00%

5年以上11239340.830.00%

合计21571127.84

确定该组合依据的说明：合并范围内的关联方应收账款。

113四川川大智胜软件股份有限公司2025年半年度财务报告

（4）如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备

□适用√不适用

3、本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他应收账款

55829369.793818412.461577178.2258070604.03

坏账准备

合计55829369.793818412.461577178.2258070604.03

4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末合同资产应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减余额期末余额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

客户122930830.000.0022930830.0014.14%1687331.45

客户220176668.760.0020176668.7612.44%

客户313821500.000.0013821500.008.52%6464315.55

客户411876793.880.0011876793.887.32%7550822.79

客户510939205.000.0010939205.006.75%5475013.97

合计79744997.640.0079744997.6449.17%21177483.76

（二）其他应收款项目期末余额期初余额

其他应收款28337791.0143281250.16

应收股利395640.00

合计28733431.0143281250.16

1、应收股利

（1）应收股利分类项目（或被投资单位）期末余额期初余额

四川川投智胜数字科技有限公司395640.00

合计395640.00

应收股利，期末较期初增加39.56万元，主要系本期根据联营企业四川川投智胜数字科技有限公司2024年度股东会关于2024年度利润分配方案的决议按持股比例确认应收现金股利所致。

（2）按坏账计提方法分类披露

114四川川大智胜软件股份有限公司2025年半年度财务报告

期末余额类别账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例

按组合计提坏账准备400000.00100.00%4360.001.09%395640.00

组合1：应收股利400000.00100.00%4360.001.09%395640.00

合计400000.00100.00%4360.001.09%395640.00期初余额类别账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例按组合计提坏账准备

组合1：应收股利合计

1）按组合1计提坏账准备

期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

组合1：应收股利400000.004360.001.09%

合计400000.004360.001.09%

确定该组合依据的说明：整个存续期内的预期信用损失风险较低。

2）按预期信用损失一般模型计提坏账准备

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来12个月合计信用损失（未发信用损失（已发预期信用损失生信用减值）生信用减值）

2025年1月1日余额

2025年1月1日余额在本期

本期计提4360.004360.00本期转回

2025年6月30日余额4360.004360.00

各阶段划分依据和坏账准备计提比例本公司对划分为账龄组合的应收股利基于逾期信息和信用风险评级划分三

个阶段计算预期信用损失，单项计提坏账的应收股利代表自初始确认后已发生信用减值（第三阶段）。信用期内的应收股利代表自初始确认后信用风险未显著增加（第一阶段）；逾期超过30日，代表自初始确认后信用风险显著增加

115四川川大智胜软件股份有限公司2025年半年度财务报告

但尚未发生信用减值（第二阶段），除非本公司以合理成本即可获得合理且有依据的信息，证明即使逾期超过30日，信用风险仍未显著增加；逾期超过1年以上，代表自初始确认后信用风险显著增加且已发生信用减值。

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用√不适用

3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

期初本期变动金额类别期末余额余额计提收回或转回转销或核销其他

应收股利4360.004360.00

合计4360.004360.00

2、其他应收款

（1）其他应收款按款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额

保证金3440763.453002985.60

员工借支备用金103894.78240599.78

往来款34598087.1350500149.05

合计38142745.3653743734.43

（2）按账龄披露账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）1405913.7516764864.78

3个月以内656754.681475186.30

3个月-1年749159.0715289678.48

1至2年501516.18697197.22

2至3年3439653.003546260.00

3年以上32795662.4332735412.43

3至4年4102754.834079559.83

4至5年25726867.0025689812.00

5年以上2966040.602966040.60

合计38142745.3653743734.43

（3）按坏账计提方法分类披露期末余额类别账面余额坏账准备账面价值

116四川川大智胜软件股份有限公司2025年半年度财务报告

金额比例金额计提比例

按单项计提坏账准备1651340.604.33%1651340.60100.00%

按组合计提坏账准备36491404.7695.67%8153613.7522.34%28337791.01

其中：

组合1：员工借支备用金103894.780.27%103894.78

组合2：账龄组合36362636.9095.33%8153613.7522.42%28209023.15

组合3：合并内关联方24873.080.07%24873.08

合计38142745.36100.00%9804954.3525.71%28337791.01期初余额类别账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例

按单项计提坏账准备1651340.603.07%1651340.60100.00%

按组合计提坏账准备52092393.8396.93%8811143.6716.91%43281250.16

其中：

组合1：员工借支备用金240599.780.45%240599.78

组合2：账龄组合51851794.0596.48%8811143.6716.99%43040650.38

组合3：合并内关联方

合计53743734.43100.00%10462484.2719.47%43281250.16

1）按单项计提坏账准备

期初余额期末余额名称计提比账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提理由例

中金招标有限责580000.00580000.00580000.00580000.00100.00%预期不能收回任公司

北京尚人创艺科450000.00450000.00450000.00450000.00100.00%预期不能收回技文化中心江苏东大金智建

筑智能化系统工222500.00222500.00222500.00222500.00100.00%预期不能收回程有限公司

德阳市公安局160000.00160000.00160000.00160000.00100.00%预期不能收回

PathpointAssocia

tes Inc. 123132.60 123132.60 123132.60 123132.60 100.00% 预期不能收回

成都思蓝网络科45000.0045000.0045000.0045000.00100.00%预期不能收回技有限公司广州亿康乐金信

30000.0030000.0030000.0030000.00100.00%预期不能收回

息系统有限公司珠海市政府采购

19708.0019708.0019708.0019708.00100.00%预期不能收回

中心

117四川川大智胜软件股份有限公司2025年半年度财务报告

阿坝州财政局10000.0010000.0010000.0010000.00100.00%预期不能收回常德市公共资源

8000.008000.008000.008000.00100.00%预期不能收回

交易中心东莞市碧桂园房

地产开发有限公3000.003000.003000.003000.00100.00%预期不能收回司

合计1651340.601651340.601651340.601651340.60100.00%

2）按组合1计提坏账准备

期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

员工借支备用金103894.780.000.00%

合计103894.780.00

确定该组合依据的说明：以款项性质分类为风险低的备用金。

3）按组合2计提坏账准备

期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

3个月以内559177.856095.051.09%

3个月-1年726990.0031624.074.35%

1年-2年492494.2242847.008.70%

2年-3年3439653.00448874.7213.05%

3年-4年4102754.83713879.3417.40%

4年-5年25726867.005595593.5721.75%

5年以上1314700.001314700.00100.00%

合计36362636.908153613.7522.42%

确定该组合依据的说明：以账龄作为信用风险特征。

4）按组合3计提坏账准备

期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

合并范围内的关联方24873.080.000.00%

合计24873.080.00

确定该组合依据的说明：合并范围内的关联方。

5）按预期信用损失一般模型计提坏账准备

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备合计未来12个月整个存续期预期整个存续期预期

118四川川大智胜软件股份有限公司2025年半年度财务报告预期信用损失信用损失（未发信用损失（已发生信用减值）生信用减值）

2025年1月1日余额1153038.016016485.003292961.2610462484.27

2025年1月1日余额在本

期本期计提43248.78548.3243797.10

本期转回670877.0230450.00701327.02

2025年6月30日余额525409.776016485.003263059.589804954.35

本公司对划分为账龄组合的其他应收款基于逾期信息和信用风险评级划分

三个阶段计算预期信用损失，单项计提坏账的其他应收款代表自初始确认后已发生信用减值(第三阶段)。信用期内的其他应收款代表自初始确认后信用风险未显著增加(第一阶段)；逾期超过30日，代表自初始确认后信用风险显著增加但尚未发生信用减值(第二阶段)，除非本公司以合理成本即可获得合理且有依据的信息，证明即使逾期超过30日，信用风险仍未显著增加；逾期超过1年以上，代表自初始确认后信用风险显著增加且已发生信用减值。

6）损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用√不适用

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其他应收款10462484.2743797.10701327.029804954.35坏账准备

合计10462484.2743797.10701327.029804954.35

（5）欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款坏账准备期单位名称款项的性质期末余额账龄期末余额合计末余额数的比例天津华翼蓝天科技股份

单位往来27870000.002-5年73.07%5768535.00有限公司中亚民生科技发展有限

单位往来3891654.833-4年10.20%677147.94公司成都智胜天融企业管理

单位往来1140000.004-5年2.99%247950.00中心（有限合伙）

中金招标有限责任公司保证金580000.005年以上1.52%580000.00

119四川川大智胜软件股份有限公司2025年半年度财务报告

深圳蓝普科技有限公司单位往来470000.005年以上1.23%470000.00

合计33951654.8389.01%7743632.94

（三）长期股权投资期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资57896130.005100000.0052796130.0054326130.005100000.0049226130.00

对联营、合营

75768833.1775768833.1777274148.4077274148.40

企业投资

合计133664963.175100000.00128564963.17131600278.405100000.00126500278.40

1、子公司投资期初余额（账减值准备期初本期增减变期末余额（账面减值准备期被投资单位面价值）余额动追加投资价值）末余额

四川智胜创联软件销售有限公司4726130.004726130.00

深圳市川大智胜科技发展有限公司3000000.003000000.00

北京川大智胜科技有限公司5000000.005000000.00

南京川大智胜软件开发有限公司1500000.001500000.00

四川智胜视界科技有限责任公司0.005100000.000.005100000.00

四川华控图形科技有限公司11000000.0011000000.00

北京威胜通达科技有限公司4000000.004000000.00

成都智胜新视觉科技有限公司5000000.005000000.00

成都智胜三维应用技术有限责任公司12000000.0012000000.00

四川智胜斐斯科有限责任公司300000.00300000.00

成都智胜嘉园后勤服务有限责任公司150000.00150000.00

成都智胜光环科技有限公司2550000.003570000.006120000.00

合计49226130.005100000.003570000.0052796130.005100000.00

2、联营企业投资期初余额（账本期增减变动期末余额（账投资单位面价值）权益法下确认的宣告发放现金面价值）投资损益股利或利润

四川川投智胜数字科技有限公司22748294.32-8026.35400000.0022340267.97

苏州千视通视觉科技股份有限公司10845222.79132076.7310977299.52

天津华翼蓝天科技股份有限公司41040568.10-1406921.5539633646.55四川智胜风云低空监视技术有限公司

成都智胜航安科技有限公司2640063.19177555.942817619.13

合计77274148.40-1105315.23400000.0075768833.17

120四川川大智胜软件股份有限公司2025年半年度财务报告

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用√不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用√不适用

（四）营业收入和营业成本本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务41719494.1331856135.0957584512.2041597656.20

其他业务80938.21-146165.66759714.54189116.70

合计41800432.3431709969.4358344226.7441786772.90

1、收入、营业成本的分解信息

本期发生额合同分类营业收入营业成本业务类型

其中：

航空及空管产品与服务40070821.2829253583.16

人工智能产品与服务1406701.932373437.47虚拟现实和增强现实产品与服务

信息化及其他产品与服务322909.1382948.80按经营地区分类

其中：

东北73841.19392585.82

华北668434.672191611.16

华东570703.60723312.68

华南842406.201795849.71

华中651150.45438501.45

西北321687.32749051.48

西南38672208.9125419057.13按销售渠道分类

其中：

直接销售41800432.3431709969.43

合计41800432.3431709969.43

2、与履约义务相关的信息

121四川川大智胜软件股份有限公司2025年半年度财务报告

公司营业收入目前主要为项目类合同收入，各项目的履约时间各不相同；

支付条款一般为签订合同几日内支付30%，货到现场支付30%-40%，系统安装调试验收后支付25%-40%；企业转让的商品为软硬件集成后的系统或提供服务；质量保证类型为保证类。

3、摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的

收入金额为119858088.28元，其中，78580472.88元预计将于2025年度确认收入，40277615.40元预计将于2026年度确认收入，1000000.00元预计将于

2027年度确认收入。

4、其他

（1）主营业务（分行业）本期发生额上期发生额行业名称收入成本收入成本

软件行业41719494.1331856135.0957584512.2041597656.20

合计41719494.1331856135.0957584512.2041597656.20

（2）主营业务（分产品）本期发生额上期发生额产品名称收入成本收入成本

航空及空管产品与服务40070821.2829253583.1653206660.6836888266.29

人工智能产品与服务1406701.932373437.472921666.573388671.98

虚拟现实和增强现实产品与服务58997.05111867.50

信息化及其他产品与服务241970.92229114.461397187.901208850.43

合计41719494.1331856135.0957584512.2041597656.20

（3）主营业务（分地区）本期发生额上期发生额地区名称收入成本收入成本

东北73841.19392585.82305472.25125383.42

华北668434.672191611.163196615.472019521.59

华东570703.60723312.685335983.844162624.87

华南842406.201795849.71809932.97568578.22

华中651150.45438501.452060736.621573788.36

122四川川大智胜软件股份有限公司2025年半年度财务报告

西北321687.32749051.484188408.263036480.51

西南38591270.7025565222.7941687362.7930111279.23

合计41719494.1331856135.0957584512.2041597656.20

本报告期前五名客户营业收入总额为3732.99万元，占当年营业收入的

89.31%。

（五）投资收益项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-1105315.23-1713393.96

合计-1105315.23-1713393.96

十七、补充资料

（一）当期非经常性损益明细表项目金额说明此项占归属于上市公司股东的净计入当期损益的政府补助（与公司正常经利润-13.55%，比上年同期减少营业务密切相关、符合国家政策规定、按

4454979.0170.57万元，下降比例13.67%。

照确定的标准享有、对公司损益产生持续公司的政府补助系与主营业务及影响的政府补助除外）研发投入相关的补助。

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-224433.15

减：所得税影响额437576.01

少数股东权益影响额（税后）-80551.44

合计3873521.29--

报告期内，公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

报告期内，公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况。

（二）净资产收益率及每股收益每股收益加权平均净资产报告期利润基本每股收益稀释每股收益收益率（元/股）（元/股）

归属于公司普通股股东的净利润-2.96%-0.15-0.15扣除非经常性损益后归属于公司普

-3.30%-0.16-0.16通股股东的净利润

（三）境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和

123四川川大智胜软件股份有限公司2025年半年度财务报告

净资产差异情况

□适用√不适用

2、同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和

净资产差异情况

□适用√不适用

3、境内外内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构

审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称□适用√不适用四川川大智胜软件股份有限公司

法定代表人：游志胜

主管会计工作负责人：吴俊杰

会计机构负责人：夏倩

二〇二五年八月三十日

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