四川川大智胜软件股份有限公司2024年度财务审计报告四川川大智胜软件股份有限公司财务审计报告

2024年四川川大智胜软件股份有限公司2024年度财务审计报告

审计报告正文

川华信审（2025）第0044号

四川川大智胜软件股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了四川川大智胜软件股份有限公司（以下简称“川大智胜”）财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了川大智胜2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及

2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于川大智胜，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：

（一）收入确认

（二）开发支出资本化

（一）收入确认

具体披露信息请参阅财务报表附注“五、重要会计政策及会计估计”注释三十.收入及“七、四川川大智胜软件股份有限公司2024年度财务审计报告合并会计报表项目注释”注释（四十一）营业收入和营业成本。

关键审计事项在审计中如何应对该事项

针对收入确认我们执行的主要审计程序如下：

1.对川大智胜收入确认相关的内部控制的设计及执行有效

性进行了解、测试和评价；

川大智胜的收入主要包括系统

2.获取川大智胜与客户签订的主要合同，检查合同条款，

集成、软件开发、技术转让、评价管理层确认收入方法是否恰当；

服务收入等。收入准则要求管

3.对川大智胜项目收入、成本、毛利率异常变动实施分析

理层对合同中包含的履约义务性程序，判断波动原因是否合理；

进行分析，判断收入应在某一

4.采取抽样的方法，检查选取样本的合同、硬件交付及安

时段内确认或应在某一时点确

装验收清单、项目验收报告、发票、银行收款回单等，复认。识别合同中的履约义务，核川大智胜收入确认的真实性、完整性、准确性；

判断收入确认的方法均需川大

5.对重要合同执行函证程序，函证合同金额、已收款金

智胜管理层做出重大判断，不额、项目进度情况等信息，以评价管理层收入确认的准确恰当的判断可能导致收入确认性；

重大错报。因此，我们将收入

6.就资产负债表日前后交易，选取样本，检查收入确认的

确认作为关键审计事项。

支持性证据，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间；

执行上述审计程序获取的证据，能够支持川大智胜管理层对收入确认和披露。

（二）开发支出资本化

具体披露信息请参阅财务报表附注“五、重要会计政策及会计估计”注释二十三.内部研究开

发支出及“八、研发支出”。

关键审计事项在审计中如何应对该事项

对开发支出资本化我们执行的主要审计程序如下：

1.测试和评价与开发支出资本化相关的内部控制有效性；

2.评估管理层开发支出资本化会计政策是否符合企业会计

准则的规定；

3.访谈相关研发人员，了解相关项目技术上的可行性、预

期产生经济利益的方式及项目开发进度和预计未来获益情川大智胜2024年末开发支出况；

账面价值为14357.02万元，4.评价管理层判断相关开发项目有足够的技术、财务资源占资产总额的比例为9.81%，和其他资源等支持以完成项目开发并有能力使用或出售的由于确定开发支出是否满足资依据；

本化条件涉及管理层的重大判5.获取本期新增研发项目相关的可行性研究报告、项目立

断和估计，该事项对于我们的项审批书、项目预算书、项目立项通知等，就其是否符合审计而言是重要的，因此，我川大智胜开发支出资本化相关政策进行分析、判断；

们将开发支出资本化作为关键6.对研发项目本期发生额进行抽查，检查资本化支出范围审计事项。是否合理，依据是否充分；四川川大智胜软件股份有限公司2024年度财务审计报告

7.检查开发支出资本化相关披露的充分性。

执行上述审计程序获取的审计证据，能够支持川大智胜对开发支出资本化的判断。

四、其他信息川大智胜管理层对其他信息负责。其他信息包括2024年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

川大智胜管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估川大智胜的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算川大智胜、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督川大智胜的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错

报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。

错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。四川川大智胜软件股份有限公司2024年度财务审计报告在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和

实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的

审计证据，就可能导致对川大智胜持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；

如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致川大智胜不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就川大智胜中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。四川川大智胜软件股份有限公司2024年度财务审计报告从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

四川华信（集团）会计师事务所中国注册会计师：何琼莲（特殊普通合伙）（项目合伙人）

中国注册会计师：李静

中国·成都中国注册会计师：王武

二〇二五年四月二十五日四川川大智胜软件股份有限公司2024年度财务审计报告财务报表

（一）合并资产负债表

编制单位：四川川大智胜软件股份有限公司2024年12月31日单位：人民币元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金135534286.83138537962.59结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产

应收票据4463675.712590305.72

应收账款113010290.15140256044.00应收款项融资

预付款项2403278.594204721.24应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款47130526.0357595601.46

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货160022118.62153234238.52

其中：数据资源

合同资产3055477.844798765.89持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产32794206.6032673074.15

流动资产合计498413860.37533890713.57

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资81271528.4276282979.99

其他权益工具投资6238317.918590052.71

其他非流动金融资产54000000.0048600000.00四川川大智胜软件股份有限公司2024年度财务审计报告项目期末余额期初余额投资性房地产

固定资产359934894.37374011918.94

在建工程14409253.8314020185.87生产性生物资产油气资产

使用权资产1220062.79793641.85

无形资产231245960.41259958871.95

其中：数据资源

开发支出143570178.16179519802.99

其中：数据资源

商誉2336637.502336637.50

长期待摊费用396294.83543076.08

递延所得税资产49777409.8042210800.30

其他非流动资产21073477.9124263120.42

非流动资产合计965474015.931031131088.60

资产总计1463887876.301565021802.17

流动负债：

短期借款41462821.8134650966.72向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据5333351.3010492795.00

应付账款64408833.6360928568.51

预收款项118828.81451039.56

合同负债18287872.8019689874.01卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬25224857.2416532089.88

应交税费407218.00650786.41

其他应付款14461621.9013343273.28

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款四川川大智胜软件股份有限公司2024年度财务审计报告项目期末余额期初余额持有待售负债

一年内到期的非流动负债32165173.3728884233.11

其他流动负债2282006.751817856.77

流动负债合计204152585.61187441483.25

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款40000000.0070000000.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债397103.44445446.83

长期应付款1629283.33长期应付职工薪酬

预计负债3142858.972700628.26

递延收益57885319.1463559043.88

递延所得税负债191569.3695548.15其他非流动负债

非流动负债合计103246134.24136800667.12

负债合计307398719.85324242150.37

所有者权益：

股本225626095.00225626095.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积829413471.17829413471.17

减：库存股

其他综合收益-2073452.86189920.31专项储备

盈余公积77069280.5477069280.54一般风险准备

未分配利润-994803.5671314718.53

归属于母公司所有者权益合计1129040590.291203613485.55

少数股东权益27448566.1637166166.25

所有者权益合计1156489156.451240779651.80

负债和所有者权益总计1463887876.301565021802.17

法定代表人：游志胜主管会计工作负责人：刘健波会计机构负责人：夏倩四川川大智胜软件股份有限公司2024年度财务审计报告

（二）母公司资产负债表

编制单位：四川川大智胜软件股份有限公司2024年12月31日单位：人民币元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金115460037.74125819496.06交易性金融资产衍生金融资产

应收票据3474575.712590305.72

应收账款101763620.26122160274.75应收款项融资

预付款项7381605.258373927.01

其他应收款43281250.1654656210.55

其中：应收利息应收股利

存货84200268.7196363737.74

其中：数据资源

合同资产2649470.215566065.35持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产32533933.0632684457.79

流动资产合计390744761.10448214474.97

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资126500278.40118969961.08

其他权益工具投资4288927.037229564.18

其他非流动金融资产54000000.0048600000.00投资性房地产

固定资产353791466.03366960578.36

在建工程14409253.8314020185.87生产性生物资产油气资产

使用权资产417703.75469962.71

无形资产210168090.81237362593.68

其中：数据资源

开发支出121813268.92129982650.55四川川大智胜软件股份有限公司2024年度财务审计报告项目期末余额期初余额

其中：数据资源商誉

长期待摊费用396294.83543076.08

递延所得税资产45211666.6036036081.64

其他非流动资产21073477.9124263120.42

非流动资产合计952070428.11984437774.57

资产总计1342815189.211432652249.54

流动负债：

短期借款交易性金融负债衍生金融负债

应付票据5333351.3010492795.00

应付账款38496248.7830516063.26

预收款项118828.81451039.56

合同负债12923665.3115512193.04

应付职工薪酬11594033.416380091.71

应交税费94788.78159388.62

其他应付款1318430.601506531.30

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债30195813.6928228604.33

其他流动负债1209347.361407278.51

流动负债合计101284508.0494653985.33

非流动负债：

长期借款40000000.0070000000.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债397103.44445446.83长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债3142858.972700628.26

递延收益57885319.1463559043.88

递延所得税负债41770.3846996.28其他非流动负债

非流动负债合计101467051.93136752115.25四川川大智胜软件股份有限公司2024年度财务审计报告项目期末余额期初余额

负债合计202751559.97231406100.58

所有者权益：

股本225626095.00225626095.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积821469135.34821469135.34

减：库存股

其他综合收益-2409127.20189920.31专项储备

盈余公积76575574.4276575574.42

未分配利润18801951.6877385423.89

所有者权益合计1140063629.241201246148.96

负债和所有者权益总计1342815189.211432652249.54

法定代表人：游志胜主管会计工作负责人：刘健波会计机构负责人：夏倩四川川大智胜软件股份有限公司2024年度财务审计报告

（三）合并利润表

编制单位：四川川大智胜软件股份有限公司2024年度单位：人民币元项目2024年度2023年度

一、营业总收入165335077.04179697781.88

其中：营业收入165335077.04179697781.88利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本258693911.03294267505.93

其中：营业成本132978851.97176988954.38利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任合同准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加1925417.191974254.80

销售费用18313415.6729228823.31

管理费用33987571.6027585332.56

研发费用67597943.9754188133.60

财务费用3890710.634302007.28

其中：利息费用5387202.005291513.87

利息收入1545817.541067181.92

加：其他收益10038524.8621723506.96

投资收益（损失以“－”号填列）780793.03-1214003.38

其中：对联营企业和合营企业的投资收益780793.03-1354300.88以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“－”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）5400000.00600000.00

信用减值损失（损失以“-”号填列）8389432.22-34448323.65

资产减值损失（损失以“-”号填列）-23238747.41-82910325.24

资产处置收益（损失以“-”号填列）21159.94

三、营业利润（亏损以“－”号填列）-91988831.29-210797709.42

加：营业外收入1573472.1682099.51

减：营业外支出1490391.862295794.62四川川大智胜软件股份有限公司2024年度财务审计报告项目2024年度2023年度

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）-91905750.99-213011404.53

减：所得税费用-7204845.92-23386835.53

五、净利润（净亏损以“－”号填列）-84700905.07-189624569.00

（一）按经营持续性分类

1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）-84700905.07-189624569.00

2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润-72309522.09-171663330.56

2.少数股东损益-12391382.98-17961238.44

六、其他综合收益的税后净额-2039590.2824945.43

归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额-2263373.1724945.43

（一）不能重分类进损益的其他综合收益-2310899.09

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动-2310899.09

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益47525.9224945.43

1.权益法下可转损益的其他综合收益47525.9224945.43

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额223782.89

七、综合收益总额-86740495.35-189599623.57

归属于母公司所有者的综合收益总额-74572895.26-171638385.13

归属于少数股东的综合收益总额-12167600.09-17961238.44

八、每股收益

（一）基本每股收益-0.32-0.76

（二）稀释每股收益-0.32-0.76

法定代表人：游志胜主管会计工作负责人：刘健波会计机构负责人：夏倩四川川大智胜软件股份有限公司2024年度财务审计报告

（四）母公司利润表

编制单位：四川川大智胜软件股份有限公司2024年度单位：人民币元项目2024年度2023年度

一、营业收入87672029.30103076937.84

减：营业成本82145973.37108457814.05

税金及附加1779826.391852636.78

销售费用10104659.6110386985.87

管理费用21858757.8616926317.02

研发费用35574616.9148616380.72

财务费用2082739.082997510.82

其中：利息费用3524125.133922597.00

利息收入1455448.53948048.68

加：其他收益8841934.1517164230.90

投资收益（损失以“－”号填列）5332791.40-1105180.79

其中：对联营企业和合营企业的投资收益5332791.40-1245478.29以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“－”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）5400000.00600000.00

信用减值损失（损失以“-”号填列）1860545.36-24037727.98

资产减值损失（损失以“-”号填列）-22087758.25-75972201.86

资产处置收益（损失以“-”号填列）3449.94

二、营业利润（亏损以“－”号填列）-66527031.26-169508137.21

加：营业外收入455921.8881872.13

减：营业外支出1399109.972126334.94

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）-67470219.35-171552600.02

减：所得税费用-8886747.14-19467242.55

四、净利润（净亏损以“－”号填列）-58583472.21-152085357.47

（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）-58583472.21-152085357.47

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额-2599047.5124945.43

（一）不能重分类进损益的其他综合收益-2646573.43

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动-2646573.43

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他四川川大智胜软件股份有限公司2024年度财务审计报告

项目2024年度2023年度

（二）将重分类进损益的其他综合收益47525.9224945.43

1.权益法下可转损益的其他综合收益47525.9224945.43

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额-61182519.72-152060412.04

七、每股收益

（一）基本每股收益-0.26-0.67

（二）稀释每股收益-0.26-0.67

法定代表人：游志胜主管会计工作负责人：刘健波会计机构负责人：夏倩四川川大智胜软件股份有限公司2024年度财务审计报告

（五）合并现金流量表

编制单位：四川川大智胜软件股份有限公司2024年12月31日单位：人民币元项目2024年度2023年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金229871369.84241527312.73客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还122292.39997583.58

收到其他与经营活动有关的现金67624352.2252225244.38

经营活动现金流入小计297618014.45294750140.69

购买商品、接受劳务支付的现金143445602.69121127894.38客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金51077475.3853693848.45

支付的各项税费4727579.094832155.75

支付其他与经营活动有关的现金64088578.6954965925.46

经营活动现金流出小计263339235.85234619824.04

经营活动产生的现金流量净额34278778.6060130316.65

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金250000.00

取得投资收益收到的现金400000.00328307.54

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额9251.009064.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计409251.00587371.54四川川大智胜软件股份有限公司2024年度财务审计报告项目2024年度2023年度

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金14903978.1329602886.98投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计14903978.1329602886.98

投资活动产生的现金流量净额-14494727.13-29015515.44

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金2450000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金2450000.00

取得借款收到的现金40500000.0075800000.00

收到其他与筹资活动有关的现金3008164.00

筹资活动现金流入小计45958164.0075800000.00

偿还债务支付的现金61703815.5260823465.30

分配股利、利润或偿付利息支付的现金5264966.275264808.78

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金1568581.75979580.45

筹资活动现金流出小计68537363.5467067854.53

筹资活动产生的现金流量净额-22579199.548732145.47

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响4.61

五、现金及现金等价物净增加额-2795148.0739846951.29

加：期初现金及现金等价物余额138315109.8098468158.51

六、期末现金及现金等价物余额135519961.73138315109.80

法定代表人：游志胜主管会计工作负责人：刘健波会计机构负责人：夏倩四川川大智胜软件股份有限公司2024年度财务审计报告

（六）母公司现金流量表

编制单位：四川川大智胜软件股份有限公司2024年12月31日单位：人民币元项目2024年度2023年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金137566536.84171128150.65

收到的税费返还567569.90

收到其他与经营活动有关的现金13225472.709903885.76

经营活动现金流入小计150792009.54181599606.31

购买商品、接受劳务支付的现金71667394.1066613125.48

支付给职工以及为职工支付的现金28670431.3229808153.32

支付的各项税费3205646.292163573.27

支付其他与经营活动有关的现金8815123.9410726480.99

经营活动现金流出小计112358595.65109311333.06

经营活动产生的现金流量净额38433413.8972288273.25

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金250000.00

取得投资收益收到的现金400000.00328307.54

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额6800.009064.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计406800.00587371.54

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金14818857.1329175848.20

投资支付的现金2550000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计17368857.1329175848.20

投资活动产生的现金流量净额-16962057.13-28588476.66

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金40000000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计40000000.00

偿还债务支付的现金28000000.0031000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金3540594.413894042.31

支付其他与筹资活动有关的现金68181.75

筹资活动现金流出小计31608776.1634894042.31

筹资活动产生的现金流量净额-31608776.165105957.69四川川大智胜软件股份有限公司2024年度财务审计报告项目2024年度2023年度

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-10137419.4048805754.28

加：期初现金及现金等价物余额125597457.1476791702.86

六、期末现金及现金等价物余额115460037.74125597457.14

法定代表人：游志胜主管会计工作负责人：刘健波会计机构负责人：夏倩四川川大智胜软件股份有限公司2024年度财务审计报告

（七）合并所有者权益变动表

编制单位：四川川大智胜软件股份有限公司单位：人民币元

2024年度

归属于母公司所有者权益其减一

项目他：专般少数股东权益所有者权益合计股本权资本公积库其他综合收项风益益储盈余公积险未分配利润其存他小计工具股备准备

一、上年期末余额225626095.00829413471.17189920.3177069280.5471314718.531203613485.5537166166.251240779651.80

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额225626095.00829413471.17189920.3177069280.5471314718.531203613485.5537166166.251240779651.80

三、本期增减变动

金额（减少以“－”-2263373.17-72309522.09-74572895.26-9717600.09-84290495.35号填列）

（一）综合收益总

额-2263373.17-72309522.09-74572895.26-12167600.09-86740495.35

（二）所有者投入

和减少资本2450000.002450000.00

1．所有者投入的

普通股2450000.002450000.00

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险

准备3．对所有者（或四川川大智胜软件股份有限公司2024年度财务审计报告股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．设定受益计划

变动额结转留存收益

5．其他综合收益

结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额225626095.00829413471.17-2073452.8677069280.54-994803.561129040590.2927448566.161156489156.45

2023年度

归属于母公司所有者权益其他减一项目专般

权：其他综合收项风其少数股东权益所有者权益合计股本益资本公积库益储盈余公积险未分配利润存他小计工具股备准备

一、上年期末余额225626095.00829024311.61164974.8877069280.54242984843.171374869505.2055137550.911430007056.11

加：会计政策

变更-6794.08-6794.08-10146.22-16940.30前期差错更正其他

二、本年期初余额225626095.00829024311.61164974.8877069280.54242978049.091374862711.1255127404.691429990115.81

三、本期增减变动389159.5624945.43-171663330.56-171249225.57-17961238.44-189210464.01

金额（减少以“－”四川川大智胜软件股份有限公司2024年度财务审计报告号填列）

（一）综合收益总

额24945.43-171663330.56-171638385.13-17961238.44-189599623.57

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的

普通股

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险

准备3．对所有者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．设定受益计划

变动额结转留存收益

5．其他综合收益

结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他389159.56389159.56389159.56四川川大智胜软件股份有限公司2024年度财务审计报告

四、本期期末余额225626095.00829413471.17189920.3177069280.5471314718.531203613485.5537166166.251240779651.80

法定代表人：游志胜主管会计工作负责人：刘健波会计机构负责人：夏倩四川川大智胜软件股份有限公司2024年度财务审计报告

（八）母公司所有者权益变动表

编制单位：四川川大智胜软件股份有限公司单位：人民币元

2024年度

其他权益工具减专

项目：其他综合收项其股本优先永续资本公积库盈余公积未分配利润所有者权益合计其他益储他股债存备股

一、上年期末余额225626095.00821469135.34189920.3176575574.4277385423.891201246148.96

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额225626095.00821469135.34189920.3176575574.4277385423.891201246148.96三、本期增减变动金额（减-2599047.51-58583472.21-61182519.72少以“－”号填列）

（一）综合收益总额-2599047.51-58583472.21-61182519.72

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投

入资本

3．股份支付计入所有者权

益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的

分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转四川川大智胜软件股份有限公司2024年度财务审计报告1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结

转留存收益

5．其他综合收益结转留存

收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额225626095.00821469135.34-2409127.2076575574.4218801951.681140063629.24

2023年度

其他权益工具减专

项目：其他综合收项其股本优先永续资本公积库盈余公积未分配利润所有者权益合计其他益储他股债存备股

一、上年期末余额225626095.00821079975.78164974.8876575574.42229469340.831352915960.91

加：会计政策变更1440.531440.53前期差错更正其他

二、本年期初余额225626095.00821079975.78164974.8876575574.42229470781.361352917401.44三、本期增减变动金额（减

389159.5624945.43-152085357.47-151671252.48少以“－”号填列）

（一）综合收益总额24945.43-152085357.47-152060412.04

（二）所有者投入和减少资本四川川大智胜软件股份有限公司2024年度财务审计报告

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投

入资本

3．股份支付计入所有者权

益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的

分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结

转留存收益

5．其他综合收益结转留存

收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他389159.56389159.56

四、本期期末余额225626095.00821469135.34189920.3176575574.4277385423.891201246148.96

法定代表人：游志胜主管会计工作负责人：刘健波会计机构负责人：夏倩财务报表附注

一、公司的基本情况

（一）公司注册地址、组织形式和总部地址

四川川大智胜软件股份有限公司（以下称本公司或公司）是由四川大学智胜图象图形有

限公司经整体变更形成的股份制企业。四川大学智胜图象图形有限公司成立于2000年8月，注册资本金为1800万元，注册号5101001806231。2000年11月，经四川省人民政府川府函

（2000）325号文批复，同意将四川大学智胜图象图形有限公司整体变更为四川川大智胜软件股份有限公司。

经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截至2024年12月31日，本公司累计发行股本总数225626095股，注册资本人民币225626095元，法定代表人为游志胜，公司统一社会信用代码为 91510100723431912P，组织形式为股份有限公司，本公司注册地址和总部地址均为成都市武侯区武科东1路7号。

（二）公司的行业性质、经营范围、主要产品及其变更和营业收入构成

1、行业性质

本公司是国内空中交通管理和人工智能以大型系统软件为核心的装备制造商，是国家级高新技术企业。

2、经营范围

经营范围主要包括：一般项目：软件开发；人工智能公共服务平台技术咨询服务；信息系统集成服务；人工智能通用应用系统；人工智能行业应用系统集成服务；信息系统运行维

护服务；数据处理和存储支持服务；信息技术咨询服务；数字内容制作服务（不含出版发行）；

数据处理服务；计算机系统服务；云计算装备技术服务；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；业务培训（不含教育培训、职业技能培训等需取得许可的培训）；租赁服务（不含许可类租赁服务）；信息咨询服务（不含许可类信息咨询服务）；安全

系统监控服务；知识产权服务（专利代理服务除外）（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。许可项目：计算机信息系统安全专用产品销售；通用航空服务（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）。

3、主要产品或服务

主要产品包括民航空管自动化系统、军航管制中心系统、军民航多通道数字同步记录仪、

飞行情报系统、流量管理系统、航空公司飞行员培训服务（飞行模拟机培训）产品、虚拟现实（VR）和增强现实（AR）产品、人工智能产品与服务等。

4、营业收入构成

28公司营业收入主要由航空及空管产品与服务、人工智能产品与服务、虚拟现实与增强现

实产品与服务、信息化及其他产品与服务收入构成。

（三）母公司以及集团最终母公司的名称本公司控股股东及实际控制人系自然人游志胜。

（四）财务报告批准报出日本财务报告业经公司第八届董事会第十二次会议于2025年4月25日批准报出。

（五）本期合并报表范围及其变化情况

本公司将全部子公司均纳入合并财务报表范围，截至2024年12月31日，公司合并财务报表范围内子公司如下：

序号子公司名称子公司简称

1深圳市川大智胜科技发展有限公司深圳川大智胜公司

2四川智胜创联软件销售有限公司销售公司

3北京川大智胜科技有限公司北京公司

4南京川大智胜软件开发有限公司南京公司

5四川智胜视界科技有限责任公司智胜视界公司

6四川华控图形科技有限公司华控图形公司

7四川极限飞行教育科技有限公司极限飞行公司

8北京威胜通达科技有限公司北京威胜通达公司

9北京星光航信科技有限公司星光航信公司

10成都胜威通达科技有限公司成都胜威通达公司

11成都智胜新视觉科技有限公司新视觉公司

12成都智胜三维应用技术有限责任公司智胜三维公司

13四川智胜互影通文化科技有限公司互影通公司

14四川智胜斐斯科技有限责任公司智胜斐斯公司

15成都智胜嘉园后勤服务有限责任公司智胜嘉园后勤公司

16成都智胜光环科技有限公司智胜光环公司

合并范围变更具体情况详见本附注七、合并范围的变更，附注八、在其他主体中的权益的说明。

二、财务报表的编制基础

1.编制基础

本公司以持续经营为前提，以权责发生制为基础，根据实际发生的交易和事项，按照中国财政部2006年2月颁布的《企业会计准则——基本准则》和其他各项会计准则以及之后

29修订、新增的会计准则、应用指南、准则解释及其他相关规定进行确认和计量，在此基础上按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）编制并披露有关财务信息。

2.持续经营

近几年行业市场环境变化的影响，公司2022年度、2023年度及2024年度扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润连续三年为负数，扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润分别为-6916.39万元、-18692.33万元、-8529.15万元，公司传统主业受政策、市场规模等影响扩张受限，人工智能领域产业化滞后，未能形成规模收入，盈利能力大幅下降。

公司已提前作好相关应对，并将采取以下措施保障公司持续经营能力：

（1）强化市场营销与客户管理。加大市场营销投入，实施分类营销与分层营销策略，重点突破人工智能领域市场，扩大业务规模；深化与核心客户的关系，定期走访沟通，精准匹配需求，提升客户黏性，构建长期战略合作；优化销售团队激励机制，调整绩效考核方案，激发销售潜力，确保业务持续增长；整合内外部资源，探索新销售渠道，并利用投资并购协同效应，拓展客户群体与业务规模。

（2）优化业务全过程管理。严格执行质量、环境及职业健康安全管理体系，控制经营成本。针对研发型企业特点，重点管理产品设计工时成本及供应链风险，提升运营效率。

（3）拓展新业务领域，培育增长点。低空经济领域依托“低空监视雷达”及“宽带检测融合”技术，布局城市空中交通管理、低空安全监管市场，推广低空空管系统、飞行服务系统，并拓展 eVTOL 驾照培训业务；医疗与安防领域推动“非接触式心理健康监测设备”在医疗机构的临床认证，加快医疗器械资质申请，拓展教育、司法等应用场景。

（4）投资并购布局。2024年本公司引入专业并购团队，专人负责与有意向的合作方进

行对接洽谈，有效整合资源，弥补自主扩张短板。

（5）拓宽融资渠道。本公司积极对接金融机构，利用国家支持民营企业的政策红利，争取新增贷款授信，保障扩张资金需求。

（6）强化回款管理。本公司成立专项收款小组，通过协商、催收及法律手段加速回款，降低坏账风险，改善现金流。

综上所述，公司所采取的改善措施具有较好的可行性。随着上述改善措施的深入推进，公司经营管理能力和盈利能力将持续提升。因此，本公司认为以持续经营为基础编制本报告期的财务报表是适当的。

三、重要会计政策及会计估计

1.遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司的财

30务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

2.会计期间

本公司会计年度自公历每年1月1日起至12月31日止。

3.记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

4.重要性标准确定方法和选择依据

项目重要性标准

重要的单项计提坏账准备的应收款项金额≥300万元人民币

账龄超过1年以上的重要预付款项金额≥300万元人民币账龄超过1年以上的重要应付账款及其他

金额≥300万元人民币应付款

重要的投资活动项目单个项目的投资金额≥2000万元人民币

重要的在建工程单个项目的预算≥2000万元人民币单个项目期末余额占开发支出期末余额的比例大重要的资本化研发项目

于10%且金额大于1000万元预计影响财务报表项目金额超过500万元的或有重要的或有事项事项

账面价值占长期股权投资的比例大于10%且金额重要的合营企业或联营企业大于2000万元

子公司净资产占集团净资产的比例大于5%，或重要的非全资子公司

当期收入占集团收入的比例大于30%以上

5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下企业合并的会计处理方法

对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按合并日被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（2）非同一控制下企业合并的会计处理方法

非同一控制下的企业合并，公司以购买日作为合并对价付出资产等的公允价值作为长期股权投资的初始投资成本。公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可

31辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认

资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，其差额确认为合并当期损益。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1）在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新

增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。

2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日

的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。

购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

6.控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准及合并范围

公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。当相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化时，本公司将进行重新评估。公司将其全部子公司纳入合并财务报表的合并范围。

（2）合并程序及合并方法

*子公司与母公司采用一致的会计政策。

*公司在编制合并财务报表时，根据子公司提供的财务报表、与母公司和其他子公司之间发生的所有内部交易的相关资料、所有者权益变动的有关资料及其他相关资料，以母公司和子公司的财务报表为基础，将内部权益性投资与子公司所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配及内部交易、债权、债务等进行抵销后编制合并财务报表。

*母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，在编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，并将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。

因非同一控制下企业合并增加的子公司，在编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，但该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。

母公司在报告期内处置子公司，在编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，但该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。

327.合营安排分类及共同经营会计处理方法

（1）合营安排的分类

本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情

况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：

1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。

2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。

3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。

（2）共同经营会计处理方法

本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。

本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。

本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

338.现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款，现金等价物是指持有的期限短（一般是指从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金，且价值变动风险很小的投资。

9.外币业务

本公司对发生的外币业务，采用业务发生日的即期汇率折合为人民币记账。资产负债表日，外币货币性项目按即期汇率折算，由此产生的折合人民币差额，除筹建期间及固定资产购建期间可予资本化部分外，其余计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。

10.金融工具

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。

（1）金融资产

*分类和计量

本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：

（i）以摊余成本计量的金融资产；

（ii）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；

（iii）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

*终止确认

金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：（i）收取该金融资产现金流量的合同权利终止；（ii）该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；（iii）该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。

（2）金融工具减值

本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的债务工具投资和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。

本公司将计提或转回的损失准备计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变动

34计入其他综合收益的债务工具，本公司在将减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。

*预期信用损失的计量

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未

发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

*信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准本公司通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资

产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

（i）信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；

（ii）预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；

（iii）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

（iv）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

（v）预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；

（vi）借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除

35或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出

其他变更；

(vii）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

通常情况下，如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司以合理成本即可获得合理且有依据的信息，证明即使逾期超过30日，信用风险仍未显著增加。

*已发生信用减值资产的定义

为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致，同时考虑定量、定性指标。本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：

（i）发行方或债务人发生重大财务困难；

（ii）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等：

（iii）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

（iv）债务人很可能破产或进行其他财务重组；

（v）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

(vi) 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

*单项评估预期信用损失的金融工具

对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款、应收款项融资及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。

单独评估信用风险的应收款项，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；

已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

*以组合为基础评估预期信用风险的组合方法

对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据、应收账款和应收款项融资，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同

36的组合，在组合的基础上评估信用风险。

*各类金融资产预期信用损失的具体计量方法

（i）应收票据本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据计提方法

参考历史信用损失经验，预期银行承兑汇票信用风险较低

信用损失率0%。

商业承兑汇票信用风险较高详见应收账款（ii）应收账款

对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的﹑不含重大融资成分的应收款项，本公司始终按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据计提方法

参考历史信用损失经验，结合当前状本组合以应收货款的账龄作为况以及对未来经济状况的预测，通过组合1：应收货款

信用风险特征整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

参考历史信用损失经验，结合当前状组合2：合并范围本组合为收取的合并范围内的况以及对未来经济状况的预测，通过内关联方往来组合关联方款项违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

应收账款的账龄自确认之日起计算。

（iii）其他应收款

本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据计提方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况本组合以其他应收款的账龄作

组合1：账龄组合以及对未来经济状况的预测，通过违约为信用风险特征风险敞口和未来12个月内或整个存续

37期预期信用损失率，计算预期信用损失。

组合2：应收员工本组合以款项性质分类风险低参考历史信用损失经验，预期信用损失借支备用金的备用金率为0%。

参考历史信用损失经验，结合当前状况组合3：合并范围

本组合为收取的合并范围内的以及对未来经济状况的预测，通过违约内关联方往来组关联方款项风险敞口和整个存续期预期信用损失合率，计算预期信用损失。

其他应收款的账龄自确认之日起计算。

对于划分为组合1的其他应收款项，本公司在每个资产负债表日评估其信用风险，并划分为前述三个阶段，分别计算预期信用损失。

（iiii）合同资产

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

（3）债务工具

本公司持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，分别采用以下三种方式进行计量：

以摊余成本计量：本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产主要包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资和长期应收款等。本公司将自资产负债表日起一年内（含一年）到期的债权投资和长期应收款，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内（含一年）的债权投资列示为其他流动资产。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益：本公司管理此类金融资产的业务模式为

既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产主要包括应收款项融资、其他债权投资等。本公司将自资产负债表日起一年内（含一年）到期的其他债权投资，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内（含一年）的其他债权投资列示为其他流动资产。

以公允价值计量且其变动计入当期损益：本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和

38以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。

（4）权益工具

本公司将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具投资按照公允价值计量且其

变动计入当期损益，列示为交易性金融资产；自资产负债表日起预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。

此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列示为其他权益工具投资。该类金融资产的相关股利收入计入当期损益。

（5）金融负债金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

本公司的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债，包括应付票据、应付账款、其他应付款及借款等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法进行后续计量。期限在一年以下（含一年）的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内（含一年）到期的，列示为一年内到期的非流动负债；

其余列示为非流动负债。

当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，本公司终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。

（6）金融工具的公允价值确定

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

11.应收票据

应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

具体参见附注三、10金融工具。

12.应收账款

应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

具体参见附注三、10金融工具。

3913.应收款项融资

具体参见附注三、10金融工具。

14.其他应收款

其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法

具体参见附注三、10金融工具。

15.存货

（1）存货分类为：原材料、低值易耗品、库存商品、合同履约成本、自制半成品、委托加工物资。

（2）发出存货计价方法和摊销方法

存货按照成本进行初始计价，发出存货时，原材料计价采用先进先出法，库存商品、未完工工程采用个别计价法，自制半成品采用计划成本计价，期末调整为实际成本。低值易耗品在领用时采用一次摊销法。

（3）存货盘存制度：存货实行永续盘存制。

（4）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备计提方法期末时，存货以成本与可变现净值孰低计量，按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额计提存货跌价准备。与具有类似目的或最终用途并在同一地区生产和销售的产品系列相关，且难以将其与该产品系列的其他项目区别开来进行估价的存货，合并计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。

16.合同资产

本公司将客户尚未支付合同对价，但本公司已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵消。

合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注“金融工具减值”。

17.持有待售资产

（1）划分为持有待售确认标准

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：

1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，并已获得监管部门批准（如适用），且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。

确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。

40（2）持有待售核算方法

本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。

上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所

得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。

18.长期股权投资

本公司长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为其他权益工具或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算。

（1）投资成本的确定

*同一控制下的企业合并中，公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

*非同一控制下的企业合并，公司以合并成本作为长期股权投资的初始投资成本；通过一次交换交易实现的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值；通过多次交换交易分步实

现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。对于长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益。

*除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：

——以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

41——通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则

第7号-非货币性资产交换》确定。

——通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号-债务重组》确定。

（2）后续计量及损益确认方法

*公司对子公司的长期股权投资采用成本法核算。长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。投资收益于被投资公司宣派现金股利时确认。

对子公司的长期股权投资，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整，即将公司应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。

*公司对合营企业和联营企业的长期股权投资采用权益法核算，公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的的份额，确认投资损益和其他综合收益的并调整长期股权投资的账面价值。公司按照合营企业和联营企业宣告分派的利润计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。

（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为合营企业。

重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。

（4）减值测试方法及减值准备计提方法

资产负债表日本公司长期股权投资存在可能发生减值的迹象时，对长期股权投资进行减值测试，当资产的可收回金额低于其账面价值时确认资产减值损失。

年末时，若长期投资由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于长期投资的账面价值，则按单项长期投资可收回金额低于账面价值的差额计提长期投资减值准备。

19.投资性房地产

投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物。当本公司能够取得与投资性房地产相关的租金收入或增值收益以及投资性房地

42产的成本能够可靠计量时，本公司按购置或建造的实际支出对其进行确认。

一般情况下，本公司对投资性房地产的后续支出采用成本模式进行后续计量。对投资性房地产按照本公司固定资产或无形资产的会计政策，计提折旧或进行摊销。

如有确凿证据表明公司相关投资性房地产的公允价值能够持续可靠取得的，则对该等投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量。采用公允价值模式计量的，不对投资性房地产计提折旧或进行摊销，并以资产负债表日投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。

当本公司改变投资性房地产用途，如用于自用时，将相关投资性房地产转入其他资产。

20.固定资产

（1）固定资产确认条件：固定资产指本公司为生产商品、提供劳务、出租或经营管理

而持有的使用寿命超过一年的房屋建筑物、电子设备、运输设备、通用设备及其它与经营有关的工器具等。于该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，以及该固定资产的成本能够可靠地计量时予以确认。

（2）固定资产计价：固定资产按成本进行初始计量。

购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。

（3）固定资产后续计量：本公司对所有固定资产计提折旧，除对已提足折旧仍继续使用的固定资产外。

（4）各类固定资产的折旧方法

本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

本公司采用直线法分类计提折旧。固定资产类别、预计使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下：

资产类别预计使用寿命（年）年折旧率（%）预计净残值率（%）

房屋建筑物402.3755

临时建筑109.55

专用设备10-185.28-9.505通用设备5195

运输设备811.8755

其他设备5-109.50-19.005已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产的账面价值（即固定资产

43原价减去累计折旧和已计提的减值准备），以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。

（5）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

资产负债表日公司固定资产存在可能发生减值的迹象时，对固定资产进行减值测试，当固定资产的可收回金额低于其账面价值时确认资产减值损失。公司一般以单项资产为基础估计其可收回金额。确实难以对单项资产的可收回金额进行估计时，公司以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产组的认定，是以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

年末时，对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产可收回金额低于其账面价值的差额提取固定资产减值准备。

21.在建工程

在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程核算公司建筑工程、安装工程、在安装设备、更新改造等发生的支出；在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。本公司在建工程转为固定资产的具体标准和时点如下：

类别转固标准和时点

房屋及建筑物实际开始使用/完工验收孰早

需安装调试的机器设备实际开始使用/完成安装并验收孰早年末时，对有证据表明在建工程已经发生了减值的，按单项在建工程预计可收回金额低于其账面价值的差额计提在建工程减值准备。

22.借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

（2）借款费用资本化的条件

借款费用开始资本化，需同时满足下列条件：

*资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

44*借款费用已经发生；

*为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（3）借款费用资本化期间

是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

借款费用暂停资本化期间是指公司符合资本化条件的资产在购建过程中发生非正常中断（不包括必要的中断程序）、且中断时间连续超过3个月的期间。此期间的借款费用暂停资本化，确认为费用，计入当期损益。

（4）借款费用资本化金额的计算方法

借款费用资本化金额的计算方法：在资本化期间内，每一会计期间的资本化金额，按照下列规定确定：

*为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。

*为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。

23.使用权资产

本公司使用权资产类别主要包括土地、房屋建筑物等。

在租赁期开始日，本公司将其可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；承租人发生的初始直接费用；承租人为拆卸及移除租赁资

产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司后续采用年限平均法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值时，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。

24.无形资产

45无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

（1）无形资产的初始计量无形资产按照成本进行初始计量。

*外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

*自行开发的无形资产，其成本包括自满足准则规定的条件后至达到预定用途前所发生的支出总额，但是对于以前期间已经费用化的支出不再调整。

*投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。

*非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分别按相应的新会计准则规定确认。

（2）无形资产的后续计量公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。

公司对使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内合理摊销，一般采用直线法摊销。

无形资产的应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。

使用寿命不确定的无形资产不摊销。

无形资产能够合理估计经济使用年限的，自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。确认为分期摊销的无形资产，其摊销期限按照不超过相关合同规定的受益年限及法律规定的有效年限摊销，如无前述规定年限，则按照不超过10年摊销。公司的无形资产类别及摊销期限如下：

相关合同规定的法律规定的有效项目预计使用年限摊销年限受益年限年限土地使用权50年50年50年专有技术5、10年5、10年管理、办公软件5－10年5－10年公司于期末对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，应当改变摊销期限和摊销方法；公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并进行摊销。

（3）无形资产减值测试方法及减值准备计提方法年末时，根据各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，按单项无形资产预计

46可收回金额低于其账面价值的差额计提无形资产减值准备。若预计某项无形资产已经不能给

公司带来未来经济利益，则将其一次性转入当期费用。

25.内部研究开发支出

本公司研发支出为公司研发活动直接相关的支出，包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用与长期待摊费用、设计费用、无形资产摊销费用、委托外部研究开发费用、其他费用等。其中研发人员的工资按照项目工时分摊计入研发支出。

（1）公司内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出与开发阶段支出。

研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。

开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。

（2）公司内部研究开发项目研究阶段的支出计入当期损益。

（3）公司内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：

a、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

b、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

c、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；

d、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

e、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

研究阶段为项目前期“获取技术知识的可行性论证或调研”阶段，此阶段的支出在发生时计入当期损益。

在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品的过程作为公司的开发阶段，对符合进入开发阶段的研发项目，公司按项目管理的要求提交开发项目立项材料，并按项目管理业务流程进行评审，经评审同意后作为开发阶段的起始时点开始归集费用，以开发项目的验收结题作为开发阶段的结束时点，验收结题时，项目成果符合无形资产确认条件的，资本化为无形资产，否则，结转计入当期损益。

对于无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

26.长期待摊费用

长期待摊费用按实际发生额入账，采用直线法在受益期限或规定的摊销期限内摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

4727.长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产

及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

28.合同负债

合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应收款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

29.职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法：

短期薪酬是指本公司预期在职工提供相关服务的年度期间结束后十二个月内将全部予

以支付的职工薪酬。包括：职工工资、奖金、津贴和补贴；职工福利费；医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费；住房公积金；工会经费和职工教育经费；短期带薪缺勤；

48短期利润分享计划等。

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（2）离职后福利的会计处理方法：

离职后福利，是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与本公司解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利。分为两类：设定提存计划和设定受益计划。

1）设定提存计划：本公司根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而应

向单独主体缴存的提存金，确定为职工薪酬负债，计入当期损益或相关资产成本。

2）设定受益计划：本公司根据预期累计福利单位方确定的公式将设定公益计划产生的

福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回到损益。

（3）辞退福利的会计处理方法：

辞退福利，是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。

本公司向职工提供辞退福利的，应当在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

1）本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。

2）本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法：

其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。

本公司向职工提供的其他长期职工福利，除符合设定提存计划条件的其他长期职工福利外，按设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。

30.股份支付

（1）股份支付的种类包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

（2）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

*以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以

49对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服

务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

*以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

*修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

31.租赁负债

在租赁期开始日，本公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；

无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用

50于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结

果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。

32.预计负债

本公司发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，在资产负债表中确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

在资产负债表日，本公司对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

33.收入

主营业务收入主要包括系统集成合同收入、软件开发收入、技术转让收入及其他服务收入等。主营业务收入以扣除销售折扣之后净额列示。

（1）收入确认总体原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。

满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；3）本公司履约过程中所产出的商品

具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法确定恰当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

（2）收入确认的具体方法

1）系统集成、软件开发合同收入

公司对于提供系统集成、软件开发及工程服务类业务，履约进度按合同约定进度确认，

51履约进度合同约定不明的或未约定的，且已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发

生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对不满足某一时段内履行的履约义务，公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。

2）技术转让收入

根据技术转让合同，于技术成果已经转让且客户取得相关技术的控制权，收到价款或取得收取款项的权利时，确认收入。

3）服务收入

服务收入包括为软件维护、培训等收入。

对公司提供技术服务类业务，收入确认满足下列条件：公司已根据服务合同约定提供了相关服务，且客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益，与公司相关的经济利益很可能流入，服务成本能够可靠计量，公司按照合同约定在服务期内分期确认收入。

4）让渡资产使用权

本公司在相关资产使用权让渡时按照合同或协议约定的使用期限及金额确认收入。

34.合同成本

（1）合同履约成本

本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

*该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；

*该成本预期能够收回。

该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。

（2）合同取得成本

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。

（3）合同成本摊销

上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。

（4）合同成本减值

52上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够

取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。

计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

35.政府补助

（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。

本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助。

公司在同时满足以下条件是确认相关政府补助：*公司能满足政府补助所附条件；*公司能够收到政府补助。

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）。

（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：与资产相关的政府补助以外的政府补助界定为与收益相关的政府补助。

公司在同时满足以下条件是确认相关政府补助：*公司能满足政府补助所附条件；*公司能够收到政府补助。

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；

用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

36.递延所得税资产/递延所得税负债

公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量

53递延所得税负债或递延所得税资产。

（1）递延所得税资产的确认

对于可抵扣暂时性差异，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。

在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（2）递延所得税负债的确认

公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：

*因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负

债：

A.商誉的初始确认；

B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

*本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：

A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；

B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

（3）递延所得税资产和递延所得税负债在同时满足下列条件时以抵销后的净额列示：

*本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产和当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对本公司内同一纳税主体征收的所得税相关。

37.租赁

（1）租赁的识别

在合同开始日，本公司评估该合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该

54使用期间主导已识别资产的使用。

（2）单独租赁的识别

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：*承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；*该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。

（3）租赁期的评估

租赁期是本公司有权使用租赁资产且不可撤销的期间。本公司有续租选择权，即有权选择续租该资产，且合理确定将行使该选择权的，租赁期还包含续租选择权涵盖的期间。本公司有终止租赁选择权，即有权选择终止租赁该资产，但合理确定将不会行使该选择权的，租赁期包含终止租赁选择权涵盖的期间。发生本公司可控范围内的重大事件或变化，且影响本公司是否合理确定将行使相应选择权的，本公司对其是否合理确定将行使续租选择权、购买选择权或不行使终止租赁选择权进行重新评估。

（4）本公司作为承租人

*本公司作为承租人的一般会计处理见附注三、23和附注三、31。

*短期租赁和低价值租赁对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项资产全新时价值

较低的低价值资产租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。

*租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件时，本公司将其作为一项单独租赁进行会计处理：A.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；B.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

当租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理时，本公司在租赁变更生效日重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

（5）本公司作为出租人租赁开始日实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁，其他的租赁为经营租赁。

*作为融资租赁出租人

在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

55本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。

租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁收款额应当在实际发生时计入当期损益。

*作为经营租赁出租人

在租赁期内各个期间，本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。本公司发生的与经营租赁有关的初始直接费用于发生时予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。

*租赁变更

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：A.该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；B.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：A.假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；B.假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照附注三、10金融工具确认和计量关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

38.主要会计政策、会计估计的变更

（1）企业会计准则变化引起的会计政策变更会计政策变更的内容和原因审批程序备注公司自2024年1月1日起执行财政部颁布本次会计政策变更不会对的《企业会计准则解释第17号》了“关于

第八届董事会第十公司财务状况、经营成果流动负债与非流动负债的划分”“关于供应次会议审议通过。和现金流量产生重大影商融资安排的披露”“关于售后租回交易的响。

会计处理”规定。

公司自2024年12月6日起执行财政部颁本次会计政策变更不会对

第八届董事会第十布的《企业会计准则解释第18号》“关于不公司财务状况、经营成果二次会议审议通属于单项履约义务的保证类质量保证的会计和现金流量产生重大影过。

处理”规定。响。

保证类质保费用重分类

56本公司自2024年度开始执行该规定，将保证类质保费用计入营业成本。执行该项会计

处理规定，对列报前期最早期初财务报表留存收益的累计影响数为0元，对2023年度合并及母公司比较财务报表相关项目调整如下：

2023年度（合并）2023年度（母公司）

受影响的报表项目调整前调整后调整前调整后

销售费用34116326.3329228823.3115274488.8910386985.87

营业成本172101451.36176988954.38103570311.03108457814.05

（2）会计估计变更报告期内本公司无需披露的重要会计估计变更。

（3）前期会计差错更正本期本公司无需披露的重大前期会计差错更正。

（4）其他事项调整本期本公司无需披露的其他事项调整。

四、税项

1、本公司及控股子公司的主要税种、税率如下：

税种计税依据税率%备注

增值税主营业务收入13、9、6、5、3、1（1）

所得税应纳税所得额15、20（2）城建税应纳流转税额7教育费附加应纳流转税额3地方教育费附加应纳流转税额2

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明：

纳税主体名称所得税税率

四川川大智胜软件股份有限公司15%

深圳市川大智胜科技发展有限公司20%

四川华控图形科技有限公司15%

四川极限飞行教育科技有限公司20%

北京威胜通达科技有限公司20%

四川智胜创联软件销售有限公司20%

四川智胜视界科技有限公司20%

北京星光航信科技有限公司20%

57北京川大智胜科技有限公司20%

南京川大智胜软件开发有限公司20%

成都胜威通达科技有限公司20%

成都智胜新视觉科技有限公司20%

四川智胜乐飞航空科技有限公司20%

成都智胜三维应用技术有限责任公司20%

四川智胜互影通文化科技有限公司20%

四川智胜斐斯科技有限责任公司20%

成都智胜嘉园后勤服务有限责任公司20%

成都智胜光环科技有限公司20%

2、税收优惠及批文

（1）增值税

本公司、深圳市川大智胜科技发展有限公司、四川华控图形科技有限公司、北京威胜通达科技有限公司根据《财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕

100号）的规定，对自行开发销售的软件产品按13%税率缴纳增值税后，增值税实际税负超

过3%的部分享受即征即退政策。

根据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕

36号）的规定，纳税人提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务，免征增值税。

（2）企业所得税

本公司于2023年10月16日取得四川省科学技术厅、四川省财政厅、国家税务总局四川省税务局颁发的高新技术企业证书（证书号：GR202351002378），有效期三年。根据《企业所得税法》相关规定，经主管税务机关备案通过，执行15%的所得税税率。

公司控股子公司四川华控图形科技有限公司于2023年10月16日取得四川省科学技术厅、四川省财政厅、四川省国家税务局、四川省地方税务局颁发的高新技术企业证书（证书号：GR202351000340），有效期三年。根据《企业所得税法》相关规定，经主管税务机关备案通过，执行15%的所得税税率。

公司除四川华控图形科技有限公司外的控股子公司及孙公司属于小型微利企业，根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号）对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。

公司享受软件增值税退税优惠政策，报告期内共计收到软件增值税退税122292.39元，

58计入利润表中其他收益科目核算，对公司当期净利润的影响金额为122292.39元。

五、合并财务报表项目注释（本附注期初余额系2024年1月1日余额、期末余额系

2024年12月31日余额、本期发生额系2024年度发生额，上期发生额系2023年度发生额。）

（一）货币资金项目期末余额期初余额

库存现金91344.14122925.89

银行存款135442942.69138192183.91

其他货币资金222852.79

合计135534286.83138537962.59

其中：存放在境外的款项总额

注：期末银行存款中因涉诉冻结资金14325.10元。

（二）应收票据

1.应收票据分类列示：

项目期末余额期初余额

银行承兑票据2567300.00208157.28

商业承兑票据1917274.002408400.00

减：坏账准备20898.2926251.56

应收票据净额4463675.712590305.72

注：应收票据，期末较期初增加187.34万元，增长比例为72.32%，主要系本期以商业汇票方式结算销货款增加所致。

2.期末公司不存在已质押的应收票据。

3.期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

商业承兑票据1000000.00

合计1000000.00

4.期末公司无因出票人未履约而将其转至应收账款的票据。

5.按坏账计提方法分类披露

期末余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）

1.按单项计提坏账准备

592.组合计提坏账准备4484574.00100.0020898.290.474463675.71

其中：组合1.银行承兑汇票2567300.0057.252567300.00

组合2.商业承兑汇票1917274.0042.7520898.291.091896375.71

合计4484574.00100.0020898.290.474463675.71续上表期初余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）

1.按单项计提坏账准备

2.组合计提坏账准备2616557.28100.0026251.561.002590305.72

其中：组合1.银行承兑汇票208157.287.96208157.28

组合2.商业承兑汇票2408400.0092.0426251.561.092382148.44

合计2616557.28100.0026251.561.002590305.72按组合计提坏账准备

组合1.银行承兑汇票：

期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

银行承兑汇票2567300.00

合计2567300.00-—续上表期初余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

银行承兑汇票208157.28

合计208157.28-—

组合2.商业承兑汇票：

期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

商业承兑汇票1917274.0020898.291.09

合计1917274.0020898.29—续上表

60期初余额

名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

银行承兑汇票2408400.0026251.561.09

合计2408400.0026251.56—

6.本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销

商业承兑汇票26251.5610900.0016253.2720898.29

合计26251.5610900.0016253.2720898.29

7.本期无实际核销的应收票据

（三）应收账款

1.按账龄披露

账龄期末余额期初余额

3个月以内49596935.1547452312.90

3个月-1年17844492.6821419815.27

1年-2年20215491.5624586010.63

2年-3年19704194.4136256859.19

3年-4年33466618.7050468230.85

4年-5年9969750.9919521391.00

5年以上36559924.5121731331.85

小计187357408.00221435951.69

减：坏账准备74347117.8581179907.69

合计113010290.15140256044.00

2.应收账款分类披露

期末余额账面金额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）

按单项计提坏账准备14435345.677.7014435345.67100.00-

按组合计提坏账准备172922062.3392.3059911772.1834.65113010290.15

其中：

61组合1：应收货款172922062.3392.3059911772.1834.65113010290.15

组合2：合并范围内关联方往来组合

合计187357408.00100.0074347117.8539.68113010290.15续上表期初余额账面金额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）

按单项计提坏账准备10032161.844.5310032161.84100.00

按组合计提坏账准备211403789.8595.4771147745.8533.65140256044.00

其中：

组合1：应收货款211403789.8595.4771147745.8533.65140256044.00

组合2：合并范围内关联方往来组合

合计221435951.69100.0081179907.6936.66140256044.00

（1）按单项计提坏账准备期初余额期末余额名称计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提理由

（%）

客户13115000.003115000.003115000.003115000.00100.00预期不能收回

客户21962066.001962066.00100.00预期不能收回

客户3968750.00968750.00100.00预期不能收回

客户4638751.89638751.89638751.89638751.89100.00预期不能收回

客户5628000.00628000.00100.00预期不能收回

客户6624155.56624155.56624155.56624155.56100.00预期不能收回

客户7490000.00490000.00490000.00490000.00100.00预期不能收回

客户8486000.00486000.00486000.00486000.00100.00预期不能收回

客户9451683.10451683.10451683.10451683.10100.00预期不能收回

客户10450000.00450000.00450000.00450000.00100.00预期不能收回

客户11432700.00432700.00432700.00432700.00100.00预期不能收回

62客户12411600.00411600.00411600.00411600.00100.00预期不能收回

客户13343500.00343500.00100.00预期不能收回

客户14259200.00259200.00259200.00259200.00100.00预期不能收回

客户15236000.00236000.00236000.00236000.00100.00预期不能收回

客户16228760.00228760.00228760.00228760.00100.00预期不能收回

客户17217322.38217322.38217322.38217322.38100.00预期不能收回其他零星

1990988.911990988.912491856.742491856.74100.00预期不能收回

客户

合计10032161.8410032161.8414435345.6714435345.67——

（2）按组合计提的坏账准备

组合1.应收销货款期末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

3个月以内49596935.15540606.611.09

3个月-1年17844492.682239483.8512.55

1-2年20186636.567192498.6335.63

2-3年19704194.419215651.7346.77

3-4年33296362.3017720324.0353.22

4-5年9969750.996349734.4163.69

5年以上22323690.2416653472.9274.60

合计172922062.3359911772.1834.65

组合2.合并范围内关联方往来组合无。

3.坏账准备的情况

本期变动金额类别期初余额收回或转销或其他期末余额计提转回核销减少应收账款

81179907.6910782727.1917288113.63327403.4074347117.85

坏账准备

合计81179907.6910782727.1917288113.63327403.40-74347117.85

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提比

63例的依据及其合理性

客户110687600.00销售退回转回按组合计提坏账准备

客户25928496.06款项已收回转回按组合计提坏账准备

合计16616096.06———

4.本期实际核销的应收账款

项目核销金额

实际核销的应收账款327403.40

注：本期无重要的应收账款核销。

5.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

占应收账款应收账款坏账准应收账款期末合同资产应收账款和合同和合同资产单位名称备和合同资产减余额期末余额资产期末余额期末余额合值准备期末余额计数的比例

客户117058150.0017058150.008.94%1055754.71

客户213821500.0013821500.007.25%6464315.55

客户311876793.8811876793.886.23%6306787.61

客户411661939.3411661939.346.11%2702371.60

客户510939205.0010939205.005.73%5483540.89

合计65357588.22-65357588.2234.26%22012770.36

6.本期应收账款中，应收持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位的款项详

见附注十二、（七）之说明。

（四）预付款项

1.预付款项按账龄列示：

期末余额期初余额账龄

金额比例（%）金额比例（%）

1年以内1434556.8459.692935378.7769.81

1至2年666519.2827.73449274.4210.68

2至3年60704.422.5397142.712.31

3年以上241498.0510.05722925.3417.19

合计2403278.59100.004204721.24100.00

注：预付款项，期末较期初减少180.14万元，下降比例为42.84%，主要系预付供应商合同款到期办理结算所致。

642.账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的情况：

无。

3.按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况：

公司按预付对象归集的年末余额前五名预付款项汇总金额为1961185.34元，占预付款项期末余额合计数的比例为81.60%。

（五）其他应收款

1.分类列示

项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款47130526.0357595601.46

合计47130526.0357595601.46

2.其他应收款

（1）按账龄披露：

账龄期末余额期初余额

3个月以内4243931.302587392.05

3个月-1年15628428.29191490.99

1年-2年934315.974614019.05

2年-3年3887660.0019514376.59

3年-4年4154024.8340149903.74

4年-5年25959670.00601450.00

5年以上5304094.604852260.51

小计60112124.9972510892.93

减：坏账准备12981598.9614915291.47

合计47130526.0357595601.46

（2）按款项性质分类情况款项性质期末余额期初余额

保证金7020544.606335264.30

往来款52558718.6164561107.26

员工借支备用金248499.781541840.83

其他284362.0072680.54

合计60112124.9972510892.93

（3）按坏账计提方法分类披露

65期末余额

账面金额坏账准备类别比例计提比账面价值金额金额

（%）例（%）

按单项计提坏账准备1651340.602.751651340.60100.00-

按账龄组合计提坏账准备58460784.3997.2511330258.3619.3847130526.03

组合1：员工借支备用金248499.780.41248499.78

组合2：账龄组合58212284.6196.8411330258.3619.4646882026.25

组合3：合并范围内关联方

合计60112124.99100.0012981598.9621.6047130526.03续上表期初余额账面金额坏账准备类别比例计提比账面价值金额金额

（%）例（%）

按单项计提坏账准备252500.000.35252500.00100.00

按账龄组合计提坏账准备72258392.9399.6514662791.4720.2957595601.46

组合1：员工借支备用金1541840.832.131541840.83

组合2：账龄组合70716552.1097.5214662791.4720.7356053760.63

组合3：合并范围内关联方

合计72510892.93100.0014915291.4720.5757595601.46

（4）按单项计提坏账准备期初余额期末余额计提名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备比例计提理由

（%）中金招标有限责任

580000.00580000.00100.00预期不能收回

公司北京尚人创艺科技

450000.00450000.00100.00预期不能收回

文化中心

江苏东大金智建筑222500.00222500.00222500.00222500.00100.00预期不能收回

66智能化系统工程有

限公司

德阳市公安局160000.00160000.00100.00预期不能收回

Pathpoint

123132.60123132.60100.00预期不能收回

Associates Inc.成都思蓝网络科技

45000.0045000.00100.00预期不能收回

有限公司广州亿康乐金信息

30000.0030000.0030000.0030000.00100.00预期不能收回

系统有限公司珠海市政府采购中

19708.0019708.00100.00预期不能收回

心

阿坝州财政局10000.0010000.00100.00预期不能收回常德市公共资源交

8000.008000.00100.00预期不能收回

易中心东莞市碧桂园房地

3000.003000.00100.00预期不能收回

产开发有限公司

合计252500.00252500.001651340.601651340.60——

（5）其他应收款坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来12个月预合计信用损失（未发信用损失（已发期信用损失生信用减值）生信用减值）

期初余额3070922.988977359.272867009.2214915291.47

--转入第二阶段-198360.00198360.00

--转入第三阶段-46420.00-157995.27204415.27

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提910151.461261761.00534586.772706499.23

本期转回9141.744263000.00313050.004585191.74

本期转销55000.0055000.00

本期核销-其他变动

期末余额3672152.706016485.003292961.2612981598.96

67各阶段划分依据和坏账准备计提比例

本公司对划分为账龄组合的其他应收款项基于逾期信息和信用风险评级划分三个阶段计

算预期信用损失，单项计提坏账的其他应收款代表自初始确认后已发生信用减值(第三阶段)。

信用期内的其他应收款代表自初始确认后信用风险未显著增加(第一阶段)；逾期超过30日，代表自初始确认后信用风险显著增加但尚未发生信用减值(第二阶段)，除非本公司以合理成本即可获得合理且有依据的信息，证明即使逾期超过30日，信用风险仍未显著增加；逾期超过1年以上，代表自初始确认后信用风险显著增加且已发生信用减值。

（6）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期变动金额类别期初余额转销或核期末余额计提收回或转回销

其他应收款坏账准备14915291.472706499.234585191.7455000.0012981598.96

合计14915291.472706499.234585191.7455000.0012981598.96

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

确定原坏账准备计提比单位名称收回或转回金额转回原因收回方式例的依据及其合理性天津华翼蓝天科

4263000.00债权债务抵销转回按组合计提坏账准备

技股份有限公司

合计4263000.00———

（7）本期实际核销的其他应收款。

项目核销金额

实际核销的其他应收款55000.00

注：本期无重要的其他应收款核销。

（8）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

占其他应款项的收款余额坏账准备期单位名称期末余额账龄性质的比例末余额

（%）天津华翼蓝天科技股份

单位往来27870000.002-5年46.365768535.00有限公司

深圳市智胜慧通科技有单位往来15000000.003个月-1年24.95652500.00

68限公司

中亚民生科技发展有限

单位往来3991654.833-4年6.64694547.94公司

江西省科学技术协会保证金1771688.005年以上2.951771688.00成都数之联科技有限公

单位往来1600000.003个月以内2.6617440.00司

合计——50233342.83—83.578904710.94

（9）本期其他应收款中，应收持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位的款项，详见附注十二、（七）之说明。

（10）本期其他应收款中，应收本公司其他关联方的款项，详见附注十二、（七）之说明。

（六）存货

1.存货分类：

期末余额期初余额存货跌价准备存货跌价准备项目账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

原材料31026182.4410181855.5020844326.9431492079.146498162.2024993916.94

库存商品47555079.2511567699.9135987379.3449593481.809380025.2540213456.55合同履约

106190108.284912215.55101277892.7389615122.574848851.7084766270.87

成本

半成品4861783.302949263.691912519.615197350.851936756.693260594.16

合计189633153.2729611034.65160022118.62175898034.3622663795.84153234238.52

2.存货跌价准备和合同履约成本减值准备：

本期增加数本期减少数项目期初余额期末余额计提其他转回转销其他

原材料6498162.203683693.3010181855.50

库存商品9380025.252187674.6611567699.91合同履约

4848851.702933207.582869843.734912215.55

成本

半成品1936756.691012507.002949263.69

合计22663795.849817082.54-2869843.7329611034.65

69存货跌价准备说明：

本期转回或转销存货存货种类可变现净值的具体依据跌价准备的原因预计售价减去至完工时估计将要发生的成本及税费后原材料无的金额确定可变现净值库存商品预计售价减去估计的税费后的金额确定可变现净值无

合同履约交付，结转合同履约成预计售价减去至完工时估计将要发生的成本及税费后项目成本并转销合同本的金额确定可变现净值履约成本跌价准备预计售价减去至完工时估计将要发生的成本及税费后半成品无的金额确定可变现净值

（七）合同资产

1.合同资产情况

期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值按组合计提

减值准备的3415506.22360028.383055477.845334188.67535422.784798765.89合同资产

合计3415506.22360028.383055477.845334188.67535422.784798765.89

注：合同资产，期末较期初减少174.33万元，下降比例为36.33%，主要系质保金收回，以及将质保期满的质保金从合同资产转为应收账款核算共同影响所致。

2.按坏账计提方法分类披露

期末余额账面金额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备3415506.22100.00360028.3810.543055477.84

其中：

组合1：应收质保金3415506.22100.00360028.3810.543055477.84

合计3415506.22100.00360028.3810.543055477.84

70续上表

期初余额账面金额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备5334188.67100.00535422.7810.044798765.89

其中：

组合1：应收质保金5334188.67100.00535422.7810.044798765.89

合计5334188.67100.00535422.7810.044798765.89

3.本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期变动金额类别期初余额收回或转转销或期末余额计提其他减少回核销合同资产

535422.786863.71180210.862047.25360028.38

减值准备

合计535422.786863.71180210.862047.25360028.38

（八）其他流动资产项目期末余额期初余额

待抵扣进项税32790873.7732653287.33

预交所得税3332.8319326.82

预交其他税费460.00

合计32794206.6032673074.15

（九）长期股权投资本期增减变动被投资单位期初余额追加权益法下确认其他综合减少投资投资的投资损益收益调整四川川投智胜数字科技有限

23303820.291257852.18

公司苏州千视通视觉科技股份有

11291626.86-493929.9947525.92

限公司

71天津华翼蓝天科技股份有限

36529627.514510940.59

公司四川省七重空间虚拟现实信

2575770.768231.11

息科技有限公司四川智胜风云低空监视技术有限公司

成都智胜航安科技有限公司2582134.5757928.62

合计76282979.99--5341022.5147525.92续上表本期增减变动被投资单位其他权宣告发放现金股计提减期末余额其他益变动利或利润值准备四川川投智胜数字科技有限公

400000.0024161672.47

司苏州千视通视觉科技股份有限

10845222.79

公司天津华翼蓝天科技股份有限公

41040568.10

司四川省七重空间虚拟现实信息

2584001.87

科技有限公司四川智胜风云低空监视技术有

-限公司

成都智胜航安科技有限公司2640063.19

合计-400000.00--81271528.42

（十）其他权益工具投资

1.其他权益工具投资情况

项目期末余额期初余额

非交易性权益工具投资6238317.918590052.71

2.非交易性权益工具投资的情况

本期计入其本期计入其本期末累计计项目名称期初余额期末余额他综合收益他综合收益入其他综合收的利得的损失益的利得

72成都万联传感网络

2000000.002000000.00

技术有限公司四川川达计科智能

150000.00116222.5733777.43

科技有限公司北京中科智鹏物联

2500000.001994899.76505100.24

科技有限公司深圳市智胜慧通科

3940052.714127195.58187142.87187142.87

技有限公司

合计8590052.716238317.91187142.872538877.67187142.87续上表指定为以允价值计本期末累计计入其本期确认的其他综合收益转入项目名称量且其变动计入其他综合收益的损失股利收入留存收益的原因他综合收益的原因成都万联传感网

2000000.00不以出售为目的不适用

络技术有限公司四川川达计科智

33777.43不以出售为目的不适用

能科技有限公司北京中科智鹏物

505100.24不以出售为目的不适用

联科技有限公司深圳市智胜慧通不以出售为目的不适用科技有限公司

合计2538877.67-————

（十一）其他非流动金融资产项目期末余额期初余额

北京华安天诚科技有限公司54000000.0048600000.00

合计54000000.0048600000.00

（十二）固定资产分类列示项目期末余额期初余额

固定资产359934894.37373918506.96

固定资产清理-93411.98

合计359934894.37374011918.94

73（1）固定资产情况：

房屋及交通运项目专用设备通用设备其他设备合计建筑物输设备

一、账面原值

1.期初余额174746690.26435026643.0537261191.352926325.987501349.30657462199.94

2.本期增加金额28000419.12392006.3939143.7528431569.26

（1）购置449756.63392006.3939143.75880906.77

（2）在建工程转入27550662.4927550662.49

（3）其他

3.本期减少金额11044790.19141113.94489279.32137599.6811812783.13

（1）处置或报废11044790.19114463.19489279.32137599.6811786132.38

（2）其他26650.7526650.75

4.期末余额174746690.26451982271.9837512083.802437046.667402893.37674080986.07

二、累计折旧

1.期初余额44420405.57204103761.7425992630.172681577.625686800.55282885175.65

2.本期增加金额4087522.1832857026.613611965.9435727.68572709.4141164951.82

（1）计提4087522.1832857026.613611965.9435727.68572709.4141164951.82

（2）其他增加

3.本期减少金额10546604.59112158.22464815.35130719.7011254297.86

（1）处置或报废10546604.59108740.04464815.35130719.7011250879.68

（2）其他3418.183418.18

4.期末余额48507927.75226414183.7629492437.892252489.956128790.26312795829.61

三、减值准备

1.期初余额633353.6616427.288736.39658517.33

2.本期增加金额694902.3325545.193016.38723463.90

（1）计提694902.3316808.803016.38714727.51

（2）其他增加8736.398736.39

3.本期减少金额22982.758736.3931719.14

（1）处置或报废22982.7522982.75

（2）其他8736.398736.39

4.期末余额1305273.2441972.47-3016.381350262.09

74四、账面价值

1.期末余额账面价值126238762.51224262814.987977673.44184556.711271086.73359934894.37

2.期初余额账面价值130326284.69230289527.6511252133.90244748.361805812.36373918506.96

（2）暂时闲置的固定资产情况：

项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

专用设备3560366.343382348.02159835.0018183.32

通用设备188920.05181537.66264.157118.24

其他设备71363.5465678.025685.52

合计3820649.933629563.70160099.1530987.08

（3）通过经营租赁租出的固定资产：

租赁的资产期末账面价值

空管仿真专用设备68118.09

虚拟现实和增强现实设备13881891.05

三维人脸识别查验设备2216432.69

房屋建筑物4092422.57

合计20258864.40

（4）期末无未办妥产权证书的固定资产情况；

（5）固定资产的减值测试情况：

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定公允价值和可收回关键参项目账面价值减值准备处置费用的关键参数的确定依据金额数确定方式

公允价值：主要视其拆下的废旧材料有无可回

收利用价值，无回收价军航样公允价值的，公允价值为0。

机系统336846.42336846.42市场法值、处

处置费用：主要为相关等置费用

设备的拆除费用、清理费用及交易过程中的相关费用。

合计336846.42-336846.42——————可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

75稳定期的

预测期稳定期可回收金预测期的关键参数项目账面价值减值金额的关键的关键额年限的确定依参数参数据空管站资产剩余未来现桌面塔使用年限金流

610763.33232882.24377881.09不适用不适用

台模拟2年内的量、折机等现金流量现率

合计610763.33232882.24377881.09————————

（6）固定资产清理：

项目期末余额期初余额

房屋建筑物68452.32

通用设备16690.65

其他设备8269.01

合计93411.98

（十三）在建工程分类列示项目期末余额期初余额

在建工程14409253.8314020185.87工程物资

合计14409253.8314020185.87

（1）在建工程情况：

期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备七重空间大国重

14409253.8314409253.8314020185.8714020185.87

器互动体验馆

合计14409253.8314409253.8314020185.8714020185.87

76（2）重要在建工程项目本期变动情况：

工程投入本年转入固工程名称预算数期初余额本年增加其他减少数占预算比定资产例（%）七重空间大国重

38789375.0014020185.877545361.585863153.621293140.0087.51%

器互动体验馆

合计38789375.0014020185.877545361.585863153.621293140.00——续上表

利息资本化累其中：本期利本期利息资本工程名称资金来源期末余额

计金额息资本化金额化率（%）七重空间大国重

--其他14409253.83器互动体验馆

合计--——14409253.83

（十四）使用权资产项目土地使用权房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额622752.733962696.404585449.13

2.本期增加金额1132741.921132741.92

（1）新增租入1132741.921132741.92

3.本期减少金额1765625.811765625.81

（1）到期1765625.811765625.81

4.期末余额622752.733329812.513952565.24

二、累计折旧

1.期初余额152790.023639017.263791807.28

2.本期增加金额52258.96654062.02706320.98

（1）计提52258.96654062.02706320.98

3.本期减少金额1765625.811765625.81

（1）到期1765625.811765625.81

4.期末余额205048.982527453.472732502.45

三、减值准备

1.期初余额

772.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额

四、账面价值

1.期末余额账面价值417703.75802359.041220062.79

2.期初余额账面价值469962.71323679.14793641.85

注：使用权资产，期末较期初增加42.64万元，增长比例为53.73%，主要系本期新增租赁资产所致。

（十五）无形资产

1.无形资产情况：

土地使用项目专利权非专利技术其他合计权

一、账面原值

1.期初余额12278871.6039006306.64552485071.1220780611.03624550860.39

2.本期增加金额3208963.478804401.181588032.0413601396.69

（1）购置1588032.041588032.04

（2）内部研发3208963.478804401.1812013364.65

（3）企业合并增加

（4）投资者投入

（5）其他

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他

4.期末余额12278871.6042215270.11561289472.3022368643.07638152257.08

二、累计摊销

1.期初余额4441294.0019819418.71263915805.9912661438.65300837957.35

2.本期增加金额261252.603964759.2036435449.011652847.4242314308.23

（1）计提261252.603964759.2036435449.011652847.4242314308.23

（2）其他增加

3.本期减少金额

（1）处置

78（2）其他

4.期末余额4702546.6023784177.91300351255.0014314286.07343152265.58

三、减值准备

1.期初余额694489.4963059541.6063754031.09

2.本期增加金额

（1）计提

（2）其他增加

3、本期减少金额

（1）处置

（2）其他

4.期末余额694489.4963059541.6063754031.09

四、账面价值

1.期末余额账面价值7576325.0017736602.71197878675.708054357.00231245960.41

2.期初余额账面价值7837577.6018492398.44225509723.538119172.38259958871.95

2.本年末通过公司内部研究开发形成的无形资产占无形资产余额的比例为95.93%；

3.无未办妥产权证书的土地使用权情况；

4.无形资产的减值测试情况：

无。

（十六）商誉

1.商誉账面原值

本期增加本期减少被投资单位名称或形成商期初余额企业合期末余额誉的事项其他处置其他并形成

四川华控图形科技有限公司2336637.502336637.50

合计2336637.502336637.50

2.商誉减值准备

本公司将子公司四川华控图形科技有限公司作为资产组，将商誉换算成100%股权的商誉后，确认资产组的账面价值，将资产组的账面价值与资产组预计可收回金额进行比较，根据资产组的预计可收回金额低于账面价值情况，计提商誉减值准备。

上述对可收回金额的预计表明商誉并未出现减值损失。

3.商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

79是否与以前

所属经营分名称所属资产组或组合的构成及依据年度保持一部及依据致

资产组相关的资产包括固定资产、无形资

产、开发支出、预付设备和工程款等资虚拟现实和四川华控图形科产。充分考虑管理层对生产经营活动的管增强现实分是技有限公司理或监控方式和对资产的持续使用或处置部

的决策方式，认定的资产组或资产组组合应能够独立产生现金流量。

4.可回收金额的具体确定方法

项目账面价值可回收金额减值金额预测期的年限四川华控图形

57138814.28119056268.21-6年

科技有限公司

合计57138814.28119056268.21-——续上表预测期的关键参数稳定期的关键参数稳定期的关键参数的确认依据

管理层根据发展规划、行业发展趋势、市

营业收入增长率8%营业收入增长率0%

场竞争情况等因素的综合分析，预测稳定利润率4.2%利润率2.68%

期营业收入保持不变，并据此对相关成净利润3.57%净利润2.28%

本、费用、利润进行预测。

——————

（十七）长期待摊费用项目期初余额本年增加额本年摊销额其他减少额期末余额

装修费198035.7271060.00161667.88107427.84

其他345040.36130539.87186713.24288866.99

合计543076.08201599.87348381.12396294.83

（十八）递延所得税资产/递延所得税负债

1.未经抵销的递延所得税资产

期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备192426160.7919342966.59180830549.2719321192.01

内部交易未实现利润3744395.05374439.512651543.56265154.36

预计负债3142858.97314285.902700628.26270062.83

80暂估成本21655351.822165535.1820069319.562006931.96

可抵扣亏损279550301.9928691735.84203052189.8721051882.34

递延收益1134479.51113447.952575729.21257572.92

其他权益工具投资2940637.15294063.72

租赁负债1082937.92136935.111212224.38154003.88

合计505677123.2051433409.80413092184.1143326800.30

2.未经抵销的递延所得税负债

期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债金融资产公允价值变

16560000.001656000.0011160000.001116000.00

动

使用权资产1220062.79162124.24793641.8595548.15

其他权益工具投资588902.3529445.12

合计18368965.141847569.3611953641.851211548.15

3.以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

期末余额期初余额递延所得税资产抵销后递延所递延所得税资产抵销后递延所项目和负债期末互抵得税资产或负和负债期末互抵得税资产或负金额债期末余额金额债期末余额

递延所得税资产1656000.0049777409.801116000.0042210800.30

递延所得税负债1656000.00191569.361116000.0095548.15

4.未确认递延所得税资产明细

项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异15528637.6614321198.30

可抵扣亏损61034932.0028403030.83

合计76563569.6642724229.13

注：由于产生上述亏损的公司未来获得足够的应纳税所得额具有不确定性，该等亏损公司未对其可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损确认递延所得税资产。

5.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：

年份期末余额期初余额备注

2029年33465234.63

812028年6186590.886573601.97

2027年9187268.609170546.02

2026年7296630.726619994.95

2025年4899207.173642446.73

2024年2396441.16

合计61034932.0028403030.83

（十九）其他非流动资产项目期末余额期初余额

预付工程、设备款6667010.377600174.08

临时建筑物14406467.5416662946.34

合计21073477.9124263120.42

注：临时建筑物系本公司在川大校园修建的（用于安放公司飞行模拟机）房屋，按照预计使用年限摊销，本期摊销金额225.65万元。

（二十）所有权或使用权受到限制的资产期末数项目账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金14325.1014325.10冻结诉讼冻结资金

应收票据1000000.00989100.00已背书已背书未能终止确认

其他权益工具投资1138902.351138902.35冻结诉讼冻结资产

存货2871711.442871711.44抵押售后回租资产受限

银行短期借款抵押、售

固定资产7725622.194999243.30抵押后回租资产受限

合计12750561.0810013282.19————续上表期初数项目账面余额账面价值受限类型受限情况

诉讼冻结资金、履约保

货币资金222852.79222852.79冻结函保证金

其他权益工具投资550000.00550000.00冻结诉讼冻结资产

固定资产1330362.70682593.33抵押银行短期借款抵押

合计2103215.491455446.12————

82（二十一）短期借款

1.短期借款分类：

借款类别期末余额期初余额

信用借款17019631.9410011611.11

保证借款18936987.6821634130.61

抵押借款5506202.193005225.00质押借款

合计41462821.8134650966.72

注1：期末保证借款系子公司华控图形公司由自然人股东苏飏、贺颖提供担保向银行取得的短期借款。

注2：期末抵押借款系子公司华控图形公司以其成华区天祥街59号2单元16层1室、

2室的房屋抵押，并由其自然人股东苏飏、贺颖提供担保取得短期借款450万元；子公司北

京威胜通达公司以其昌平区回南路9号院28号楼803号房屋抵押，并由其自然人股东程明提供担保取得短期借款100万元。

2.年末无逾期未偿还的短期借款。

（二十二）应付票据

1.应付票据

类别期末余额期初余额

银行承兑汇票5333351.3010492795.00

合计5333351.3010492795.00

注1：应付票据，期末较期初减少515.94万元，下降比例为49.17%，主要系应付票据到期兑付以及本期采用银行承兑汇票结算货款的方式减少共同影响所致。

注2：期末银行承兑汇票系本公司根据银行授信合同开具的银行承兑汇票。

注3：期末无已到期未支付的应付票据。

（二十三）应付账款

1.应付账款列示如下：

项目期末余额期初余额

1年以内37538715.4033748610.35

1-2年11989247.6011480229.19

2-3年3333817.5412831018.86

3年以上11547053.092868710.11

合计64408833.6360928568.51

832.期末账龄超过1年的重要应付账款。

单位名称期末余额未偿还或结转的原因

四川立安航空科技有限公司4163736.70尚未达到付款条件

北京中祥英科技有限公司3780000.00尚未达到付款条件

合计7943736.70——

（二十四）预收款项项目期末余额期初余额

预收经营租赁租金118828.81451039.56

合计118828.81451039.56

注：预收款项，期末较期初减少33.22万元，下降比例为73.65%，主要系按租赁期确认租赁收益所致。

（二十五）合同负债项目期末余额期初余额

1年以内12222037.0916700486.46

1-2年4559304.191575490.27

2-3年1046758.82773501.88

3年以上459772.70640395.40

合计18287872.8019689874.01

（二十六）应付职工薪酬

1.应付职工薪酬列示：

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬16301304.9665381463.5056624681.5625058086.90

二、离职后福利-设定提存计划14845.083739945.733743119.7711671.04

三、辞退福利215939.84791401.88852242.42155099.30

四、一年内到期的其他福利-

合计16532089.8869912811.1161220043.7525224857.24

注：应付职工薪酬，期末较期初增加869.28万元，增长比例为52.58%，主要系未支付的年终绩效增加所致。

2.短期薪酬列示：

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴和补贴16002870.3760084512.7051329967.2624757415.81

842、职工福利费690148.19690148.19-

3、社会保险费7537.151887193.381889017.095713.44

其中：医疗保险费7282.451825553.751827309.485526.72

工伤保险费254.7041224.6741292.65186.72

生育保险费-

综合保险20414.9620414.96-

4、住房公积金1716363.001716363.00-

5、工会经费和职工教育经费290897.441003246.23999186.02294957.65

6、短期带薪缺勤

7、短期利润分享计划

合计16301304.9665381463.5056624681.5625058086.90

3.设定提存计划列示：

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险14271.523604138.133607205.4911204.16

2、失业保险费573.56135807.60135914.28466.88

3、企业年金缴费

合计14845.083739945.733743119.7711671.04

（二十七）应交税费

1.应交税费列示：

税费项目期末余额期初余额

增值税179294.23290703.16

企业所得税418.6219795.74

城市维护建设税20542.0247132.36

教育费附加8755.2820281.50

地方教育费附加5836.8513521.00

个人所得税151200.06239771.35

印花税41170.9419581.30

合计407218.00650786.41

注：应交税费，期末较期初减少24.36万元，下降比例为37.43%，主要系上年末计提应缴税金在本年缴纳所致。

2.各项应交税费以税务机关实际清算交纳数为准。

85（二十八）其他应付款

分类列示：

项目期末余额期初余额应付利息应付股利

其他应付款14461621.9013343273.28

合计14461621.9013343273.28

1、其他应付款

（1）按款项性质列示其他应付款项目期末余额期初余额

保证金223591.25621232.50

往来款12757908.6911950349.39

其他1480121.96771691.39

合计14461621.9013343273.28

（2）期末账龄超过1年的重要其他应付款。

无。

（二十九）一年内到期的非流动负债借款类别期末余额期初余额

一年内到期的长期借款30082805.5628117455.56

一年内到期的长期应付款1396533.33

一年内到期的租赁负债685834.48766777.55

合计32165173.3728884233.11

注：一年内到期的长期借款，系从成都银行股份有限公司武侯新城支行取得信用借款

3000.00万元，借款期限为2022年6月至2025年6月，借款年利率为4.30%。

（三十）其他流动负债借款类别期末余额期初余额

待转销项税1282006.751817856.77已背书或贴现未到期的商业承

1000000.00

兑票据

合计2282006.751817856.77

（三十一）长期借款

1.长期借款分类：

86借款类别期末余额期初余额

信用借款70082805.5698117455.56

减：一年内到期的长期借款30082805.5628117455.56

合计40000000.0070000000.00

注1：长期借款，期末较期初减少3000.00万元，下降比例为42.86%，主要系本期归还到期银行借款所致。

注2：长期借款期末余额系从成都银行股份有限公司武侯新城支行取得信用借款

4000.00万元，借款期限为2023年3月至2026年3月，借款年利率为3.65%。

2.年末无逾期未偿还的长期借款。

（三十二）租赁负债项目期末余额期初余额

租赁付款额1176456.381302276.28

减：未确认融资费用93518.4690051.90

减：一年内到期的租赁负债685834.48766777.55

合计397103.44445446.83

（三十三）长期应付款项目期末余额期初余额

长期应付款1629283.33

合计1629283.33

注：长期应付款，期末较期初增加162.93万元，系本期新增售后租回业务所致。

（1）按款项性质列示长期应付款项目期末余额期初余额

融资性售后回租3025816.66

减：一年内到期的长期应付款1396533.33

合计1629283.33

（三十四）预计负债项目期末余额期初余额形成原因

未支付合同义务468040.97845610.26计提售后服务费

预计赔偿损失2674818.001855018.00预计赔偿损失

合计3142858.972700628.26——

87（三十五）递延收益

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因系收到政府有关部

政府补助63559043.884250900.009924624.7457885319.14门拨给公司的各项补助款

合计63559043.884250900.009924624.7457885319.14——

涉及政府补助的项目：

本期新本期计入与资产相其他变备

负债项目期初余额增补助其他收益期末余额关/与收动注金额金额益相关低空空域监视管理与

975000.00180000.00795000.00与资产相关1

服务飞行模拟机视景系统

研发与测试平台技术798889.22127822.20671067.02与资产相关2改造项目高速高精度结构光三

维测量仪器开发与应21197577.503064710.0018132867.50与资产相关3用基于三维人脸库的超

高准确度人脸识别系24500000.003000000.0021500000.00与资产相关4统产业化与应用低空无人机探测与监

1226666.76159999.961066666.80与资产相关5

视系统红外散斑实时高精度

2565000.00270000.002295000.00与资产相关6

三维测量仪研发三维全脸相机与识别系统产业化（战略新5602500.00810000.004792500.00与资产相关7兴项目）与资产相关

其他6693410.404250900.001062092.581250000.008632217.82/与收益相8关

合计63559043.884250900.008674624.741250000.0057885319.14——

注：（1）低空空域监视管理与服务项目，系根据公司、四川大学、零八一电子集团有限

88公司、四川九州空管科技有限责任公司等与成都市科技科学技术局签订的四川省科技计划项

目任务合同书，联合承担低空空域监视管理与服务项目研发任务，项目补助经费合计300万元，其中公司为180万元，其余120万元由其他项目承担单位享有，该项目已完成验收，摊销期限10年。

（2）飞行模拟机视景系统研发与测试平台技术改造项目，系根据成都市财政局、成都

市经济和信息化委员会下发的“成财建［2013］198号”文收到的政府补助，系与资产相关的政府补助收入。该项目已验收并结转进入固定资产，摊销期限18年。

（3）高速高精度结构光三维测量仪器开发与应用项目，系根据中华人民共和国科学技

术部下发的“国科发财［2013］636号”文，公司、四川大学中国工程物理研究院流体物理研究所、中科院光电技术研究所等与四川省科学技术厅签订的国家重大科学仪器设备开发专项

项目任务书，联合承担高速高精度结构光三维测量仪器开发与应用研发任务，项目专项经费合计3540.00万元，其中公司为3064.71万元，其余475.29万元由其他单位承担，该项目已完成验收，按10年摊销。

（4）基于三维人脸库的超高准确度人脸识别系统产业化与应用项目，系根据国家发展

和改革委员会办公厅下发的“发改办高技[2018]6号”文，收到的国家补助资金3000万元，用于购买必要的软硬件设备，建设规模化高精度三维人脸数据库、互联网三维数据和验证服务中心等，系与资产相关的政府补助收入，该项目已完成验收，按10年摊销。

（5）低空无人机探测与监视系统，系根据四川省国防科技工业办公室“川工办发

（2016）356”号文，收到的2016年省级军民结合产业发展专项资金产品技术开发类储备项

目补助资金，系与资产相关的政府补助，该项目已验收并结转计入无形资产，摊销期限10年。

（6）红外散斑实时高精度三维测量仪研发项目，系根据成都武侯新经济和科技局“成财教发（2019）64”号文，收到的红外散斑实时高精度三维测量仪研发项目补助资金，系与资产相关的政府补助，该项目已完成验收，按10年摊销。

（7）三维全脸相机与识别系统产业化（战略新兴项目），系根据四川省经济和信息化厅

办公室“关于印发第十七批省级战略性新兴产业资金支持项目竣工验收合格名单的通知”收到

公司2016年专项项目“高精度三维全脸照相机与三维人脸识别系统产业化”项目补助资金，该项目已完成验收，按10年摊销。

（8）其他项目系公司本期及以前年度收到的各项零星政府补助收入，公司根据各项政

府补助的性质，分别确认为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助。本期其他变动主要系向合作单位拨付的补助资金。

89（三十六）股本

期初余额本次变动增减（＋，－）期末余额项目比例发行公积金比例金额送股其他小计金额

（%）新股转股（%）

一、有限售条件股份184479958.18-582130-582130178658657.92

1、其他内资持股184479958.18-582130-582130178658657.92

境内自然人持股184479958.18-582130-582130178658657.92

二、无限售条件股份20717810091.8258213058213020776023092.08

1、人民币普通股20717810091.8258213058213020776023092.08

三、股份总数225626095100.00225626095100.00

（三十七）资本公积项目期初余额本年增加本年减少期末余额

股本溢价790743028.17790743028.17

其他资本公积38670443.0038670443.00

其中：所有者投入的普通股8064000.008064000.00股份支付计入所有者权

24273802.6224273802.62

益的金额

其他6332640.386332640.38

合计829413471.17829413471.17

（三十八）其他综合收益本年发生金额

减：前期减：前期

计入其他计入其他减：所税后归属项目期初余额本年所得税税后归属于期末余额综合收益综合收益得税费于少数股前发生额母公司当期转入当期转入用东损益留存收益

一、不能重分

类进损益的其--2351734.80---264618.60-2310899.09223782.89-2310899.09他综合收益

其中：其他权

-2351734.80-264618.60-2310899.09223782.89-2310899.09益工具投资公

90允价值变动

二、以后将重

分类进损益的189920.3147525.92---47525.92-237446.23其他综合收益

其中：权益法

下可转损益的189920.3147525.9247525.92237446.23其他综合收益

合计189920.31-2304208.88---264618.60-2263373.17223782.89-2073452.86

注：其他综合收益，期末较期初减少226.34万元，下降比例为1191.75%，主要系确认以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的公允价值变动损失所致。

（三十九）盈余公积项目期初余额本年增加本年减少期末余额

法定盈余公积77069280.5477069280.54

合计77069280.5477069280.54

（四十）未分配利润

1.明细列示如下：

项目期末数期初数

调整前上期末未分配利润71314718.53242984843.17

因会计政策变更调整期初未分配利润合计数--6794.08

调整后期初未分配利润71314718.53242978049.09

加：本期归属于母公司所有者的净利润-72309522.09-171663330.56

减：提取法定盈余公积应付普通股股利其他

期末未分配利润-994803.5671314718.53

（四十一）营业收入和营业成本

1.营业收入和营业成本

本期发生额上期发生额项目营业收入营业成本营业收入营业成本

主营业务163655308.46132479687.45176763647.04175815700.02

其他业务1679768.58499164.522934134.841173254.36

合计165335077.04132978851.97179697781.88176988954.38

912.营业收入扣除情况表

项目本年度具体扣除情况上年度具体扣除情况

营业收入金额165335077.04179697781.88

营业收入扣除项目合计金额1679768.582934134.84营业收入扣除项目合计金额

1.02%1.63%

占营业收入的比重

一、与主营业务无关的业务收入

1．正常经营之外的其他业房屋租赁、物房屋租赁、物

1679768.582934134.84

务收入业服务收入业服务收入与主营业务无关的业务收入

1679768.582934134.84

小计

二、不具备商业实质的收入不具备商业实质的收入小计

营业收入扣除后金额163655308.46176763647.04

3.营业收入和营业成本（分行业）

本期发生额上期发生额行业名称营业收入营业成本营业收入营业成本

软件行业161537407.13130370800.89175620316.22174892548.94

其他行业3797669.912608051.084077465.662096405.44

合计165335077.04132978851.97179697781.88176988954.38

4.营业收入和营业成本（按产品）

本期发生额上期发生额产品名称营业收入营业成本营业收入营业成本

航空及空管产品与服务85563189.4173689494.6990322901.6894472302.13

人工智能产品与服务10759082.6011466075.7014328777.2519582895.10虚拟现实和增强现实产品

63774070.7843929475.2170676381.2560481983.91

与服务

信息化及其他产品与服务5238734.253893806.374369721.702451773.24

合计165335077.04132978851.97179697781.88176988954.38

925.营业收入和营业成本（按地区）

本期发生额上期发生额地区名称营业收入营业成本营业收入营业成本

东北694260.01754976.359509736.6710733498.60

华北21614486.5226405897.3436560249.0546874415.99

华东10611940.3410973370.8218449164.2714525300.84

华南12596515.545485729.269258082.4512532658.42

华中7988128.516646154.283783646.073400000.66

西北10550571.797842292.0213859904.2410608940.40

西南101279174.3374870431.9088276999.1378314139.47

合计165335077.04132978851.97179697781.88176988954.38

6.主营业务成本分明细

本期发生额上期发生额成本构成占营业成本占营业成本比金额金额比重（%）重（%）

人工成本22590320.9016.9930412813.4117.18

材料成本16647875.5612.5231608008.3117.86

差旅费4237549.293.194209893.962.38

外包工程及技术服务费50234209.0637.7859064734.1733.37

计提售后维护费375993.710.281309512.850.74

分摊费用（含折旧）28466899.1421.4138367580.0521.68

其他直接成本9926839.797.4610843157.276.13

合计132479687.4599.62175815700.0299.34

7.本年度公司前五名客户的营业收入总额为7909.28万元，占当年营业收入总额的

47.84%。

8.与履约义务相关的信息

公司营业收入目前主要为项目类合同收入，各项目的履约时间各不相同；支付条款一般为签订合同几日内支付30%，货到现场支付30%-40%，系统安装调试验收后支付25%-40%；

企业转让的商品为软硬件集成后的系统或提供服务；本公司提供的质量保证类型为保证类。

9.与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为

108773691.89元，其中，87702264.69元预计将于2025年度确认收入，18175316.37元预

93计将于2026年度确认收入，2896110.83元预计将于2027年度确认收入。另外，签订的长

期框架服务销售协议，每年对应的收入金额约为60000000.00元。

（四十二）税金及附加项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税55795.4965166.91

教育费附加22573.4727288.64

地方教育费附加15048.9318192.41

房产税1537770.171595649.07

土地使用税177391.86177387.39

印花税116437.2790170.38

车船使用税400.00400.00

合计1925417.191974254.80

（四十三）销售费用项目本期发生额上期发生额

职工薪酬11245318.6013439639.20

差旅费511151.861187311.64

资产摊销和折旧758585.09177851.08

维护用材料及费用284324.51567426.93

广告宣传展览费10983.83300304.11

房租及办公费165040.01572568.77

合同取得成本2678293.8611259970.23

其它费用2659717.911723751.35

合计18313415.6729228823.31

注：销售费用，本期较上年同期减少1091.54万元，同比下降37.34%，主要系上年同期为争取销售合同发生的成本因最终未能签约进行费用化所致。

（四十四）管理费用项目本期发生额上期发生额

职工薪酬13974049.6314047340.51

资产摊销和折旧11530358.932294083.69

中介机构服务费2412958.142460846.10

水电气、房租、物管1280162.86660376.07

办公费468374.07773641.78

94董事会经费418958.98481265.98

差旅费312462.58303478.72

存货损失费1402879.22

修理费318811.92434075.25

资质认证费2941811.68

其它费用3271434.491785533.56

合计33987571.6027585332.56

（四十五）研发费用项目本期发生额上期发生额

技术委托开发费10788341.6780312.07

职工薪酬6910705.875196923.91

材料费8922242.5979217.41

检测、加工费22939.83

制造费用348109.88

无形资产摊销37812227.0447912607.74

其他费用3164426.80548022.76

合计67597943.9754188133.60

（四十六）财务费用项目本期发生额上期发生额

利息费用5387202.005291513.87

减：利息收入1545817.541067415.32汇兑损失

减：汇兑收益2.744.61

其他49328.9177913.34

合计3890710.634302007.28

（四十七）其他收益产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

增值税即征即退收入122292.39997583.58

政府补助9916232.4720725923.38

合计10038524.8621723506.96

注：其他收益，本期较上年同期减少1168.50万元，同比下降53.79%，主要系上年同

95期相关资产经济使用寿命结束，尚未分配的相应递延收益余额一次性转入损益所致。

2.政府补助明细

是否

发放补贴是否影与资产相关/补助项目性质类型特殊本期发生额上期发生额原因响当年盈亏与收益相关补贴

因研究开发、技术更新

军民航空管类补助否否722822.161239905.54与资产相关及改造等获得的补助

因研究开发、技术更新

人工智能类补助否否7668882.5813856542.91与资产相关及改造等获得的补助

因研究开发、技术更新

其他类补助否否82920.00177919.98与资产相关及改造等获得的补助

其他类补助因经营支出获得补助否否1441607.735451554.95与收益相关

合计————9916232.4720725923.38—

（四十八）投资收益项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益780793.03-1354300.88

处置长期股权投资产生的投资收益140297.50

合计780793.03-1214003.38

注：投资收益，本期较上年同期增加199.48万元，同比增长164.32%，主要系参股企业盈利增长，确认的投资收益增加所致。

（四十九）公允价值变动收益（损失以“-”号填列）项目本期发生额上期发生额

交易性金融资产5400000.00600000.00

合计5400000.00600000.00

注：公允价值变动收益，本期收益金额较上年同期增加480.00万元，同比增长800.00%，主要系本期确认参股公司北京华安天诚科技有限公司公允价值变动所致。

（五十）信用减值损失（损失以“-”号填列）项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失5353.27-26251.56

应收账款坏账损失6505386.44-23774013.05

其他应收款坏账损失1878692.51-10648059.04

合计8389432.22-34448323.65

96注：信用减值损失，本期损失金额较上年同期减少4283.78万元，同比下降124.35%，

主要系销售回款及销售退回，根据账龄构成按会计政策确认的坏账准备减少所致。

（五十一）资产减值损失（损失以“-”号填列）项目本期发生额上期发生额

合同资产减值损失173347.15-49928.88

存货跌价损失及合同履约成本减值损失-9817082.54-5771152.05

固定资产减值准备-714727.51-708653.34

无形资产减值损失-63754031.09

开发支出减值损失-12880284.51-12626559.88

合计-23238747.41-82910325.24

注：资产减值损失，本期损失金额较上年同期减少5967.16万元，同比下降71.97%，主要系上年同期公司无形资产、开发支出受法律法规、市场环境、技术迭代以及经营因素等共同影响发生大额减值所致。

（五十二）资产处置收益（损失以“-”号填列）资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

固定资产处置收益21159.94

合计-21159.94

注：资产处置收益，本期收益金额较上年同期减少2.12万元，同比下降100.00%，主要系上年同期资产清理取得处置收益所致。

（五十三）营业外收入

1.营业外收入列示：

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额

固定资产报废利得9898.689898.68

无需支付的应付款项952367.26952367.26

其他611206.2282099.51611206.22

合计1573472.1682099.511573472.16

注：营业外收入，本期收益金额较上年同期增加149.14万元，同比增长1816.54%，主要系取得合同违约资金占用利息和无需支付的应付款项增加所致。

（五十四）营业外支出项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额

非流动资产报废损失合计598786.8610653.19598786.86

其中：固定资产报废损失598786.8610653.19598786.86

97罚款支出10000.00898.5610000.00

其他支出881605.002284242.87881605.00

合计1490391.862295794.621490391.86

注：营业外支出，本期损失金额较上年同期减少80.54万元，同比下降35.08%，主要系预计对联营企业承担补充赔偿责任损失减少所致。

（五十五）所得税费用

1.所得税费用表

项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用1123.77-129161.50

递延所得税费用-7205969.69-23257674.03

合计-7204845.92-23386835.53

注：所得税费用，本期较上年同期减少1618.20万元，同比下降69.19%，主要系本期确认的递延所得税资产减少所致。

2.会计利润与当期所得税费用调整过程：

项目本期发生额

利润总额-91905750.99

按法定/适用税率计算的所得税费用-13785862.65

子公司适用不同税率的影响-240526.17

调整以前期间所得税的影响1864990.66非应税收入的影响

不可抵扣的成本、费用和损失的影响109658.10计量递延所得税资产或负债所依据的暂时性差异预计转回时

4690484.12

适用税率不同于本年度适用税率的影响

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-13004.96本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏

5057781.89

损的影响其他（研发费用、残疾人工资加计扣除等）-4888366.91

所得税费用-7204845.92

（五十六）其他综合收益

详见附注五、（三十八）

（五十七）现金流量表项目

1.收到的其他与经营活动有关的现金：

98项目本期发生额上期发生额

收回的投标及履约保证金5540272.505237151.91

存款利息1545817.541067891.56

收到政府补助4742929.033660172.22

其他55795333.1542260028.69

合计67624352.2252225244.38

2.支付的其他与经营活动有关的现金：

项目本期发生额上期发生额

支付投标及履约保证金5713339.005021911.02

转合作单位财政补助资金1250000.00700000.00

付现的销售费用和管理费用及其他57125239.6949244014.44

合计64088578.6954965925.46

3.收到其他与筹资活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

收到的融资性售后回租款3008164.00

合计3008164.00

注：收到其他与筹资活动有关的现金，本期较上年同期增加300.82万元，主要系子公司华控图形公司取得的融资性售后回租款。

4.支付其他与筹资活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

偿还租赁负债本金和利息所支付的现金1267881.75979580.45

支付的售后回租租赁费300700.00

合计1568581.75979580.45

注：支付其他与筹资活动有关的现金，本期较上年同期增加58.90万元，同比增长

60.13%，主要系本期新增售后租回业务租赁费所致。

筹资活动产生的各项负债变动情况：

本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款34650966.7240500000.0050321.6633703815.5234651.0541462821.81长期借款（含一年内到期的98117455.5682805.5628000000.00117455.5670082805.56非流动负债）99租赁负债（含一年内到期的1212224.381197604.681267881.7559009.391082937.92非流动负债）长期应付款

（含一年内到

3008164.00318352.66300700.003025816.66

期的非流动负

债）

合计133980646.6643508164.001649084.5663272397.27211116.00115654381.95

5.本期无以净额列报现金流量的说明；

6.本期无不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的

重大活动及财务影响。

（五十八）现金流量表补充资料

1.将净利润调节为经营活动现金流量：

补充资料本期发生额上期发生额

1、将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润-84700905.07-189624569.00

加：资产减值准备14849315.19117358648.89

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产

43421430.6237038777.26

折旧

使用权资产折旧706320.981299922.00

无形资产摊销42314308.2352474569.66

长期待摊费用摊销348381.12671475.96

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

--21159.94（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）598786.8610653.19

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-5400000.00-600000.00

财务费用（收益以“－”号填列）5387202.005291518.48

投资损失（收益以“－”号填列）-780793.031214003.38

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-7272545.78-23065298.68

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）66576.09-192375.35

存货的减少（增加以“－”号填列）-13735118.9123726556.77

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）48208287.5620462360.22

100补充资料本期发生额上期发生额

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-9732467.2614085233.81其他

经营活动产生的现金流量净额34278778.6060130316.65

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3、现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额135519961.73138315109.80

减：现金的上年年末余额138315109.8098468158.51

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的上年年末余额

现金及现金等价物净增加额-2795148.0739846951.29

2.本期支付的取得子公司的现金净额

无

3.现金和现金等价物的构成

项目期末余额期初余额

一、现金135519961.73138315109.80

其中：库存现金91344.14122925.89

可随时用于支付的银行存款135428617.59138192183.91可随时用于支付的其他货币资金

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、年末现金及现金等价物余额135519961.73138315109.80

4.不属于现金及现金等价物的货币资金

不属于现金及现金等价项目本期金额上期金额物的理由

银行存款14325.10冻结受限

其他货币资金0.00222852.79冻结受限

合计14325.10222852.79——

101（五十九）租赁

1.本公司作为承租方

项目2024年度金额

本期计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用59302.00本期计入当期损益的采用简化处理的低价值资产租赁费用（短期租赁除外）

租赁负债的利息费用44448.66计入当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额转租使用权资产取得的收入

与租赁相关的总现金流出1327183.75售后租回交易产生的相关损益

2.本公司作为出租方

其中：未计入租赁收款额的项目租赁收入可变租赁付款额相关的收入

房屋出租1400406.20

设备出租3829318.62

合计5229724.82

六、研发支出

1.按费用性质列示

项目本期发生额上期发生额

技术委托开发费14819513.262041330.84

职工薪酬13354358.3119686653.67

材料费9141782.17591333.91

检测、加工费56731.6399169.23

制造费用2112548.824624443.16

无形资产摊销37812227.0447912607.74

其他费用3235268.47743862.15

合计80532429.7075699400.70

其中：费用化研发支出67597943.9754188133.60

资本化研发支出12934485.7321511267.10

1022.符合资本化条件的研发项目

本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他其他支出形资产损益军民航

空管类35913798.441107846.481442600.541329479.4934249564.89项目人工智

能类项94363223.0011826639.257361800.6412708061.6886119999.93目虚拟现实与增

49242781.553208963.4722833204.7423200613.34

强现实类项目

合计179519802.9912934485.73-12013364.6536870745.91-143570178.16重要的资本化研发项目预计完成时预计经济利益开始资本化开始资本化项目研发进度间产生方式的时点的具体依据完成部分场景三维人

高精度三脸采集、审核和入通过项目推维人脸采库。完成动态识别算广、服务租赁

2025年12月2019年12月立项通知书

集建库与法模型训练，正在开等的方式实现动态识别展应用示范，并将持销售。

续优化。

开发支出减值准备本期项目期初余额本期增加期末余额减值测试情况减少公司期末对部分执行后人工智能期的在研项目进行评

12626559.8812880284.5125506844.39

类项目判，对测试效果不佳、预期市场前景不乐观，

103且未形成对公司有商业

利用价值的研发成果项

目终止研发，该部分项目已无使用价值和转让价值，因此全额计提减值准备。

合计12626559.8812880284.5125506844.39——

七、合并范围的变更

（一）非同一控制下企业合并无。

（二）同一控制下企业合并无。

（三）处置子公司无。

（四）其他原因的合并范围变动

2024年11月29日，本公司与光环云（上海）数据科技有限公司、共青城光环壹号投资

合伙企业（有限合伙）共同投资设立成都智胜光环科技有限公司，注册资本1200万元，本公司持股51%，自成立时纳入合并范围。

八、在其他主体中的权益

（一）在子公司中的权益

1.企业集团的构成

注册资主要持股比例注册

子公司名称本（万经营业务性质（%）取得方式地

元）地直接间接深圳市川大计算机软硬件及配套系深圳深圳

智胜科技发500统、系统集成、图像图60设立市市展有限公司形工程

四川智胜创计算机软件、硬件及配成都成都

联软件销售500套系统、安防产品的销100设立市市有限公司售北京川大智

北京北京计算机软硬件销售、技胜科技有限500100设立市市术推广服务等公司

104计算机软硬件及配套系

南京川大智

南京南京统、系统集成、图像图胜软件开发25060设立

市市形工程的技术开发、技有限公司术咨询等

电子显示设备、集成电四川智胜视

成都成都路、发光器件生产销界科技有限100051设立市市售，信息系统咨询服务责任公司等

四川华控图软件和信息技术服务44.8非同一控成都成都形科技有限1000业，计算机外围设备制（注制下企业市市公司造、咨询、出口等1）合并信息系统集成和物联网四川极限飞成都成都技术服务；数据处理和

行教育科技30044.8设立市市存储服务；信息技术咨有限公司询服务；

北京威胜通技术服务、推广服务、非同一控北京北京

达科技有限785展览服务、企业形象策50.96制下企业市市

公司划、销售电子产品合并

北京星光航技术开发、技术转让、北京北京

信科技有限10技术推广、技术咨询、50.96设立市市公司技术服务

软件开发、计算机技术

成都胜威通推广、展览服务、企业成都成都

达科技有限100形象策划、销售电子产50.96设立市市

公司品、五金交电、机械设备成都智胜三

研发、销售计算机软硬维应用技术成都成都

2000件并提供技术咨询，计60设立

有限责任公市市算机系统集成司

成都智胜新计算机软硬件的研发、成都成都

视觉科技有1000销售、技术咨询；信息100设立市市限公司系统集成；影视创作四川智胜互成都成都多媒体设计服务；动漫

100051设立

影通文化科市市设计；组织文化交流活

105技有限公司动；数字内容服务；信

息系统集成服务；计算机软件开发。

人脸识别技术、大数据四川智胜斐

成都成都技术、互联网、物联网斯科技有限200060设立

市市的技术研发、技术服务责任公司等。

成都智胜嘉单位后勤管理服务；停

30

园后勤服务成都成都车场服务；专业保洁、

50（注设立有限责任公市市清洗、消毒服务；城市

2）

司绿化管理人工智能基础软件开成都智胜光发；人工智能公共服务成都成都环科技有限1200平台技术咨询服务；人51设立市市公司工智能公共数据平台等。

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

注1.本公司直接持有华控图形公司44.8%的股权，2023年度华控图形公司股权变更后，公司与成都万联传感网络技术有限公司签订《股东表决权委托书》，万联传感将持有华控图形公司12%的股份对应的股东表决权委托给公司行使。截至2024年12月31日，公司对华控图形公司的表决权比例为56.8%，本期将其报表纳入合并范围。

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位的依据：

注2：本公司直接持有成都智胜嘉园后勤服务有限责任公司30%的股权，表决权比例虽不足半数，但智胜嘉园后勤公司设立目的主要为本公司提供后勤管理服务，其执行董事、监事等高级管理人员均由本公司委派，本公司能够主导智胜嘉园后勤公司相关的经营、财务活动，因此本期将其报表纳入合并范围。

2.重要的非全资子公司

少数股本期向少数本期归属于少期末少数股子公司名称东持股股东宣告分数股东的损益东权益余额比例派的股利

四川华控图形科技有限公司55.20%-13326654.860.0025374629.54

1063.重要非全资子公司的主要财务信息

期末余额子公司名称非流动资非流动流动资产资产合计流动负债负债合计产负债四川华控图形

112231207.0848720933.90160952140.98107279398.221749637.19109029035.41

科技有限公司期初余额子公司名称非流动资非流动流动资产资产合计流动负债负债合计产负债四川华控图形

97445273.0675171492.14172616765.2094892837.1448551.8794941389.01

科技有限公司本期发生额子公司名称经营活动现营业收入净利润综合收益总额金流量

四川华控图形科技有限公司67356170.60-25752270.62-25752270.62-6159332.10上期发生额子公司名称经营活动现营业收入净利润综合收益总额金流量

四川华控图形科技有限公司70425567.39-18833486.30-18833486.30-10044065.43

（二）在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易无。

（三）在合营企业或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业合营企业或主要持股比例对合营企业或注册

联营企业名经营业务性质（%）联营企业投资地称地直接间接的会计处理方四川川投智

成都成都计算机系统集成、软件开胜数字科技20权益法市市发及软件工程外包服务等有限公司

天津华翼蓝软件的技术开发、咨询、

天津天津17.9

天科技股份服务、转让、培训；计算权益法

市市（注1)有限公司机及外围设备批发兼零

107售；航空器训练设备制

造、租赁及技术培训；货物和技术进出口业务；自有房屋租赁。

持有20%以下的表决权但具有重大影响的依据：

注：本公司直接持有天津华翼蓝天科技股份有限公司17.90%的股权，虽然该比例低于20%，但由于本公司在被投资企业董事会中派有代表，并享有相应的实质性的参与决策权，

因此本公司能够对其施加重大影响，将其作为联营企业核算。

（2）重要的合营企业或联营企业的主要财务信息四川川投智胜数字科技有限公司项目

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

流动资产247183637.26209744925.81

非流动资产85280063.3665755621.51

资产合计332463700.62275500547.32

流动负债189393575.51149338101.83

非流动负债20469830.816803130.16

负债合计209863406.32156141231.99

营业收入160435773.48151473786.66

净利润5485978.973204937.21

综合收益总额5485978.973204937.21续上表天津华翼蓝天科技股份有限公司项目

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

流动资产147751859.71186424970.87

非流动资产170995516.54120605344.33

资产合计318747376.25307030315.20

流动负债183404129.19183608938.99

非流动负债28318359.9718584981.80

负债合计211722489.16202193920.79

营业收入78191868.5963093357.05

净利润2188492.68269662.84

综合收益总额2188492.68269662.84

108（3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

无

联营企业：

投资账面价值合计16069287.8516449532.19下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润-1080974.22-1467211.60

--其他综合收益47525.9224945.43

--综合收益总额-1033448.30-1442266.17

（4）合营企业或联营企业发生的超额亏损无。

九、政府补助

1.报告期末按应收金额确认的政府补助

截至2024年12月31日，应收款项的期末余额660900.00元。

2.涉及政府补助的负债项目

本期计本期转入与资产会计本期新增入营业本期其他

期初余额其他收益期末余额/收益科目补助金额外收入变动金额相关金额递延与资产

63515676.674050900.008474624.74-1250000.0057841951.93

收益相关递延与收益

43367.21200000.00200000.0043367.21

收益相关

合计63559043.884250900.00-8674624.74-1250000.0057885319.14——

3.计入当期损益的政府补助

会计科目本期发生额上期发生额

其他收益10038524.8621723506.96

合计10038524.8621723506.96

十、与金融工具相关的风险

本公司的经营活动会面临金融风险、信用风险、流动性风险、市场风险。本公司整体的

109风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。从

事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下：

（一）信用风险

本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款、其他应收款和应收票据等。

本公司银行存款主要存放于中国国有控股银行和其他大中型上市银行，本公司认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。

此外，对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

于2024年12月31日，本公司无重大的因债务人抵押而持有的担保物或其他信用增级。

（二）流动风险

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。

本公司采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。该工具既考虑其金融工具的到期日，也考虑本公司运营产生的预计现金流量、从外部筹资能力。本集团管理层对外部借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。

本公司的目标是运用银行借款、应付票据等多种融资手段以保持融资的持续性与灵活性的平衡。

流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。于

2024年12月31日，本公司能通过利用运营现金流量、尚未使用的借款额度满足自身持续经

110营的要求。

于资产负债表日，本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

期末余额项目未折现合同金

账面价值1年以内1-3年3年以上额

银行借款111545627.37111545627.3771545627.3740000000.00

应付票据5333351.305333351.305333351.30

应付账款64408833.6364408833.6364408833.63

其他应付款14461621.9014461621.9010816163.272730270.20915188.43

租赁负债1082937.921176456.38723803.13129329.50323323.75

长期应付款3025816.663710900.001640400.002070500.00

合计199858188.78200636790.58154468178.7044930099.701238512.18期初余额项目未折现合同金

账面价值1年以内1-3年3年以上额

银行借款132768422.28132768422.2862768422.2870000000.00

应付票据10492795.0010492795.0010492795.00

应付账款60928568.5160928568.5160928568.51

其他应付款13343273.2813343273.2810838702.501360133.501144437.28

租赁负债1212224.381302276.28784958.28193994.25323323.75

合计218745283.45218835335.35145813446.5771554127.751467761.03

（三）市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。

市场风险主要为利率风险。

本公司的市场风险主要为利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司的控股子公司四川华控图形科技有限公司以浮动利率计息的借款有关。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类短期融资需求。并且通过缩短单笔借款的期限，特别约定提前还款条款，合理降低利率波动风险。

十一、公允价值的披露

1.以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

111期末公允价值

项目第一层次公第二层次公第三层次公合计允值计量允值计量允值计量

一、持续的公允价值计量

其他非流动金融资产54000000.0054000000.00

权益工具投资6238317.916238317.91持续以公允价值计量的资产总

54000000.006238317.9160238317.91

额

二、非持续的公允价值计量

2.持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量

信息直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之外的可观察输入值。

3.持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量

信息

资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。

十二、关联方及关联交易

（一）本企业的母公司情况本公司控股股东及实际控制人系自然人游志胜。

实际控制人名称组织机构代码（身份证号码）与本企业关系

游志胜51010219*******415本公司第一大股东

（二）本企业的子公司情况

本公司子公司的情况详见附注“八、在其他主体中的权益”。

（三）本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注“八、在其他主体中的权益”。

（四）其他关联方情况其他关联方名称关联关系四川大学本公司第二大股东四川川大科技产业集团有限公司本公司第二大股东的子公司苏飏重要子公司的少数股东贺颖重要子公司的少数股东四川智胜慧旅科技有限公司重要联营企业的子公司

112成都智汇数诚科技有限公司重要联营企业的子公司

深圳市智胜新蓝信息技术有限公司重要联营企业的子公司四川智胜西行科技有限公司重要联营企业的子公司深圳市智胜慧通科技有限公司其他关联方

成都智胜天融企业管理中心（有限合伙）高级管理人员控制的企业

（五）关联交易情况

（1）采购商品、接受劳务关联交易关联交易关联方本期发生额上期发生额内容定价方式

四川大学水电费协议价1113432.291832734.05

四川大学人工智能项目协议价46378.64185039.62四川川投智胜数字科技

多个项目协议价495247.41有限公司深圳市智胜慧通科技有

多个项目协议价1867346.613062216.22限公司四川智胜慧旅科技有限

技术服务协议价40496.22公司成都智胜航安科技有限飞行模拟机培

协议价11953226.4210252301.89公司训服务天津华翼蓝天科技股份机载导航数据

协议价277358.49有限公司结库验证系统七重空间大国四川省七重空间虚拟现

重器体验馆展协议价3774506.886189193.84实信息科技有限公司项

合计19527496.7421561981.84

（2）出售商品、提供劳务关联交易关联交易关联方本期发生额上期发生额内容定价方式

四川大学多个项目协议价918494.321272418.18四川省七重空间虚拟现

软件销售协议价181580.00实信息科技有限公司

113四川省七重空间虚拟现

后勤服务费协议价618716.87455495.31实信息科技有限公司四川川投智胜数字科技

人工智能项目协议价22123.89有限公司四川川投智胜数字科技

后勤服务费协议价977378.78267116.41有限公司四川智胜慧旅科技有限

后勤服务费协议价123039.7828388.87公司成都智汇数诚科技有限

后勤服务费协议价12010.841273.96公司深圳市智胜新蓝信息技

后勤服务费协议价28736.665673.46术有限公司四川智胜西行科技有限

后勤服务费协议价25285.653736.28公司苏州千视通视觉科技股

技术交易费协议价4424.78份有限公司天津华翼蓝天科技股份

飞行训练器协议价-35207964.60有限公司深圳市智胜慧通科技有

人工智能项目协议价71117.63限公司

合计-32411060.182220107.25

（3）关联租赁情况

*公司经营出租资产本期确认的租赁上期确认的租赁承租方名称租赁资产种类收益收益

四川川投智胜数字科技有限公司房屋建筑物1201473.251018761.29四川省七重空间虚拟现实信息科技有限

房屋建筑物1778153.15公司

四川智胜西行科技有限公司房屋建筑物43520.005160.00四川省七重空间虚拟现实信息科技有限

专用设备2526991.16公司

合计3771984.412802074.44

114*公司经营租入资产

公司使用四川大学江安校区土地投资建设3个机位的飞行模拟中心，占用土地5亩；本公司2019年7月10日与四川大学签订《高端飞行模拟培训中心资源占用费收取协议》，租赁期限为2013年1月1日-2032年12月31日，每年资源占用费不含税金额为33500.00元。

（六）关键管理人员报酬项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬5382251.144805083.66

（七）关联方应收应付款项

（1）公司应收关联方款项期末余额期初余额项目名称关联方账面数坏账准备账面数坏账准备

应收账款四川大学6188916.942454079.046467933.612144357.61四川智胜云猫科技有限

应收账款162911.40162911.40162911.40162911.40公司四川智胜风云低空监视

应收账款4000000.002984000.004000000.002577200.00技术有限公司四川川投智胜数字科技

应收账款345703.6518103.9227564.0011437.95有限公司天津华翼蓝天科技股份

应收账款1934800.001261071.0723934800.0011669361.92有限公司四川省七重空间虚拟现

应收账款2787905.72172339.377720.0084.15实信息科技有限公司四川智胜慧旅科技有限

应收账款419500.00257112.15419500.00192369.10公司四川智胜西行科技有限

应收账款7259.0079.121638.0017.85公司

应收账款合计15846996.717309696.0735022067.0116757739.98四川省七重空间虚拟现

预付款项6667010.377481306.16实信息科技有限公司

预付款项合计6667010.377481306.16四川省七重空间虚拟现

其他应收款355916.003879.48实信息科技有限公司

115成都智胜天融企业管理

其他应收款1140000.00247950.001140000.00198360.00中心（有限合伙）

其他应收款四川大学96500.008395.5096500.001051.85四川川大科技产业集团

其他应收款20000.0020000.0020000.0020000.00有限公司四川川投智胜数字科技

其他应收款16010.002089.3115010.001305.87有限公司天津华翼蓝天科技股份

其他应收款27870000.005768535.0055870000.008819190.00有限公司深圳市智胜慧通科技有

其他应收款15000000.00652500.00限公司其他应收款合

44498426.006703349.2957141510.009039907.72

计

（2）公司应付关联方款项项目名称关联方期末余额期初余额

应付账款四川川投智胜数字科技有限公司1224372.38682639.58

应付账款四川大学657500.00831493.40

应付账款深圳市智胜慧通科技有限公司1751706.05600500.47

应付账款成都智胜航安科技有限公司3395640.002053780.00

应付账款天津华翼蓝天科技股份有限公司974650.00974650.00四川省七重空间虚拟现实信息科

应付账款200000.00技有限公司

应付账款合计8203868.435143063.45

合同负债四川大学116981.13124000.00

合同负债合计116981.13124000.00

其他应付款深圳市智胜慧通科技有限公司56939.2529529.07

其他应付款四川智胜慧旅科技有限公司31410.00

其他应付款苏飏8248502.426195800.00

其他应付款贺颖1188566.94568000.00

其他应付款合计9525418.616793329.07

十三、股份支付无。

116十四、或有事项及承诺事项

（一）或有事项

截止2024年12月31日，公司无需披露的重大或有事项。

（二）重要的承诺事项

截止2024年12月31日，公司在银行的未结清保函金额为5883667.36元，其中：银行以授信方式开具的非融资类银行保函金额为5883667.36元。

十五、资产负债表日后事项

（一）利润分配情况

公司2024年度不派发现金分红，不送红股，不以公积金转增股本。

（二）销售退回

经2025年4月25日公司第八届董事会第十二次会议审议通过，公司同意天津华翼蓝天科技股份有限公司退回2020年8月签订的《管制员训练飞行模拟机销售合同》项下2台管

制员飞行训练模拟机。本次销售退回公司作为资产负债表日后调整事项，销售退回造成公司

2024年度合并报表营业收入减少3520.80万元，合并报表营业成本减少2168.75万元，合并

报表利润总额减少674.85万元。

（三）其他资产负债表日后事项

1.重要债权担保情况

2025年4月23日本公司与天津华翼蓝天科技股份有限公司签订了《抵押合同》《权利质押合同》，天津华翼蓝天科技股份有限公司以其自有资产对本公司因与其履行交易享有的债权本金2787万元提供担保，担保物包括固定资产3项（资产账面价值2394.63万元），表外资产发明专利2项、实用新型专利10项、软件著作权37项，相关担保资产尚未办理抵押或质押登记手续。

2.重要采购合同解除情况2024年6月27日本公司与深圳市智胜慧通科技有限公司签署了重要物资的《委托采购协议》，并于2024年7月预付采购款1500万元。2025年1月7日本公司与深圳市智胜慧通科技有限公司签署《合同终止协议》，已于2025年4月11日前收回预付采购款1500万元。

十六、其他重要事项

（一）分部信息

1.确定报告分部考虑的因素

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以产品分部为基础确定报告分部。分别对航空及空管、人工智能、虚拟现实与增强现实、信息化业务等的经营业绩进行考核。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。

117虚拟现实与信息化及其

项目航空及空管人工智能分部间抵销合计增强现实他

营业收入85563189.4110759082.6063774070.785238734.25165335077.04

营业成本73689494.6911466075.7043929475.213893806.37132978851.97

资产总额800993565.91100720368.15597016318.8049042029.1383884405.691463887876.30

负债总额178321004.0622422848.25132910617.4410917970.1937173720.09307398719.85

十七、母公司财务报表主要项目注释

（一）应收账款

1.按账龄披露

账龄期末余额期初余额

3个月以内32603029.8822024740.66

3个月-1年14816769.8720685721.16

1年-2年14993874.9524919168.34

2年-3年22318221.3129635360.66

3年-4年29418342.1547313464.07

4年-5年11836080.7516519452.70

5年以上31606671.1416924577.22

小计157592990.05178022484.81

减：坏账准备55829369.7955862210.06

合计101763620.26122160274.75

2.应收账款分类披露

期末余额账面金额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）

按单项计提坏账准备11350728.907.2011350728.90100.00-

按组合计提坏账准备146242261.1592.8044478640.8930.41101763620.26

其中：

组合1：应收货款124688953.3179.1244478640.8935.6780210312.42

组合2：合并范围内

21553307.8413.6821553307.84

关联方

合计157592990.05100.0055829369.7935.43101763620.26

118续上表

期初余额账面金额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）

按单项计提坏账准备6951545.073.906951545.07100.00

按组合计提坏账准备171070939.7496.1048910664.9928.59122160274.75

其中：

组合1：应收货款137812883.9977.4148910664.9935.4988902219.00

组合2：合并范围内关

33258055.7518.6833258055.75

联方

合计178022484.81100.0055862210.0631.38122160274.75

（1）按单项计提坏账准备期初余额期末余额计提比名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备例计提理由

（%）

客户13115000.003115000.003115000.003115000.00100.00预期不能收回

客户21962066.001962066.00100.00预期不能收回

客户3968750.00968750.00100.00预期不能收回

客户4628000.00628000.00100.00预期不能收回

客户5490000.00490000.00490000.00490000.00100.00预期不能收回

客户6486000.00486000.00486000.00486000.00100.00预期不能收回

客户7451683.10451683.10451683.10451683.10100.00预期不能收回

客户8411600.00411600.00411600.00411600.00100.00预期不能收回

客户9343500.00343500.00100.00预期不能收回

客户10259200.00259200.00259200.00259200.00100.00预期不能收回

客户11236000.00236000.00236000.00236000.00100.00预期不能收回

客户12232123.84232123.84232123.84232123.84100.00预期不能收回

客户13228760.00228760.00228760.00228760.00100.00预期不能收回

其他零星客户1041178.131041178.131538045.961538045.96100.00预期不能收回

合计6951545.076951545.0711350728.9011350728.90——

119（2）按组合计提的坏账准备

组合1.应收销货款期末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

3个月以内32603029.88355373.031.09

3个月-1年14145637.621775277.5312.55

1-2年14253187.165078410.6035.63

2-3年19333862.819042447.6446.77

3-4年21519485.9611452670.4353.22

4-5年2378696.241514991.6463.69

5年以上20455053.6415259470.0274.60

合计124688953.3144478640.8935.67

组合2.合并范围内关联方期末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

3个月以内-

3个月-1年671132.25

1-2年711832.79

2-3年2984358.50

3-4年7728599.79

4-5年9457384.51

5年以上

合计21553307.84

3.坏账准备的情况

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销

应收账款坏账准备55862210.0610654759.7310687600.0055829369.79

合计55862210.0610654759.7310687600.0055829369.79

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

确定原坏账准备计提比单位名称收回或转回金额转回原因收回方式例的依据及其合理性

客户110687600.00销售退回转回按组合计提坏账准备

合计10687600.00———

1204.本期无实际核销的应收账款

5.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

应收账款和占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期合同资产期单位名称合同资产期同资产期末余额备和合同资产减末余额末余额末余额合计数的比例值准备期末余额

客户120176668.7620176668.7612.57%

客户217058150.0017058150.0010.62%1055754.71

客户313821500.0013821500.008.61%6464315.55

客户411876793.8811876793.887.40%6306787.61

客户511661939.3411661939.347.26%2702371.60

合计74595051.98-74595051.9846.46%16529229.47

6.本期应收账款中，应收持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位的款项汇

总金额6019792.00元。

（二）其他应收款

1.分类列示

项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款43281250.1654656210.55

合计43281250.1654656210.55

2.其他应收款

（1）按账龄披露：

账龄期末余额期初余额

3个月以内1475186.301410232.99

3个月-1年15289678.4824500.27

1年-2年697197.223844531.63

2年-3年3546260.0019303336.38

3年-4年4079559.8339689812.00

4年-5年25689812.00199950.00

5年以上2966040.602457783.37

小计53743734.4366930146.64

减：坏账准备10462484.2712273936.09

合计43281250.1654656210.55

121（2）按款项性质分类情况

款项性质期末余额期初余额

保证金3002985.603333257.10

员工借支备用金240599.78209060.35

往来款50500149.0563387829.19

合计53743734.4366930146.64

（3）按坏账计提方法分类披露期末余额账面金额坏账准备类别比例计提比账面价值金额金额

（%）例(%)

按单项计提坏账准备1651340.603.071651340.60100.00-

按组合计提坏账准备52092393.8396.938811143.6716.9143281250.16

组合1：员工借支备用金240599.780.45-240599.78

组合2：账龄组合51851794.0596.488811143.6716.9943040650.38

组合3：合并内关联方

合计53743734.43100.0010462484.2719.4743281250.16续上表期初余额账面金额坏账准备类别比例计提比账面价值金额金额

（%）例(%)

按单项计提坏账准备252500.000.38252500.00100.00

按组合计提坏账准备66677646.6499.6212021436.0918.0354656210.55

组合1：员工借支备用金209060.350.31209060.35

组合2：账龄组合66465560.8099.3112021436.0918.0954444124.71

组合3：合并内关联方3025.49-3025.49

合计66930146.64100.0012273936.0918.3454656210.55

122（4）按单项计提坏账准备

期初余额期末余额名称计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提理由

（%）中金招标有限预期不能

580000.00580000.00100.00

责任公司收回北京尚人创艺预期不能

450000.00450000.00100.00

科技文化中心收回江苏东大金智建筑智能化系预期不能

222500.00222500.00222500.00222500.00100.00

统工程有限公收回司预期不能

德阳市公安局160000.00160000.00100.00收回

Pathpoint预期不能

Associates 123132.60 123132.60 100.00收回

Inc.成都思蓝网络预期不能

45000.0045000.00100.00

科技有限公司收回广州亿康乐金预期不能

信息系统有限30000.0030000.0030000.0030000.00100.00收回公司珠海市政府采预期不能

19708.0019708.00100.00

购中心收回预期不能

阿坝州财政局10000.0010000.00100.00收回常德市公共资预期不能

8000.008000.00100.00

源交易中心收回东莞市碧桂园预期不能

房地产开发有3000.003000.00100.00收回限公司

合计252500.00252500.001651340.601651340.60——

123（5）其他应收款坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段未来12个月整个存续期预期整个存续期预期坏账准备合计预期信用损信用损失（未发信用损失（已发失生信用减值）生信用减值）

期初余额756483.608977185.272540267.2212273936.09

--转入第二阶段-198360.00198360.00

--转入第三阶段-36945.05-157995.27194940.32

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提631859.461261935.00557753.722451548.18

本期转回4263000.004263000.00本期转销本期核销其他变动

期末余额1153038.016016485.003292961.2610462484.27各阶段划分依据和坏账准备计提比例本公司对划分为账龄组合的其他应收款项基于逾期信息和信用风险评级划分三个阶段计

算预期信用损失，单项计提坏账的其他应收款代表自初始确认后已发生信用减值(第三阶段)。

信用期内的其他应收款代表自初始确认后信用风险未显著增加(第一阶段)；逾期超过30日，代表自初始确认后信用风险显著增加但尚未发生信用减值(第二阶段)，除非本公司以合理成本即可获得合理且有依据的信息，证明即使逾期超过30日，信用风险仍未显著增加；逾期超过1年以上，代表自初始确认后信用风险显著增加且已发生信用减值。

（6）其他应收款坏账准备的情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他应收款

12273936.092451548.184263000.0010462484.27

坏账准备

合计12273936.092451548.184263000.0010462484.27

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

确定原坏账准备计提比单位名称收回或转回金额转回原因收回方式例的依据及其合理性

124天津华翼蓝天科

4263000.00债权债务抵销转回按组合计提坏账准备

技股份有限公司

合计4263000.00———

（7）本期无实际核销的其他应收账款。

（8）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

占其他应收款项的性款期末余额坏账准备期单位名称期末余额账龄质合计数的比末余额例（%）天津华翼蓝天科技股份

单位往来27870000.002-5年51.865768535.00有限公司

深圳市智胜慧通科技有3个月-1

单位往来15000000.0027.91652500.00限公司年中亚民生科技发展有限

单位往来3991654.833-4年7.43694547.94公司成都智胜天融企业管理

单位往来1140000.004-5年2.12247950.00中心（有限合伙）

3个月以

成都市软件行业协会单位往来660900.001.237203.81内

合计——48662554.83——90.557370736.75

（9）本期其他应收款中，应收持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位的

款项汇总金额96500.00元。

（三）长期股权投资期末余额期初余额项目账面成本减值准备账面价值账面成本减值准备账面价值对子公司

54326130.005100000.0049226130.0051776130.005100000.0046676130.00

的投资

对联营、

合营企业77274148.4077274148.4072293831.0872293831.08投资

合计131600278.405100000.00126500278.40124069961.085100000.00118969961.08

125（1）对子公司投资

本期增减变动期初余额减值准备期初期末余额减值准备期末被投资单位减少投计提减其（账面价值）余额追加投资（账面价值）余额资值准备他

四川智胜创联软件销售有限公司4726130.004726130.00

深圳市川大智胜科技发展有限公司3000000.003000000.00

北京川大智胜科技有限公司5000000.005000000.00

南京川大智胜软件开发有限公司1500000.001500000.00

四川智胜视界科技有限责任公司-5100000.00-5100000.00

四川华控图形科技有限公司11000000.0011000000.00

北京威胜通达科技有限公司4000000.004000000.00

成都智胜新视觉科技有限公司5000000.005000000.00

成都智胜三维应用技术有限责任公司12000000.0012000000.00

四川智胜斐斯科有限责任公司300000.00300000.00

成都智胜嘉园后勤服务有限责任公司150000.00150000.00

成都智胜光环科技有限公司2550000.002550000.00

合计46676130.005100000.002550000.0049226130.005100000.00

126（2）对联营、合营企业投资

本期增减变动期初余额减值准备期初被投资单位权益法下确认的其他综合收益（账面价值）余额追加投资减少投资投资损益调整

四川川投智胜数字科技有限公司21890442.141257852.18

苏州千视通视觉科技股份有限公司11291626.86-493929.9947525.92

天津华翼蓝天科技股份有限公司36529627.514510940.59四川智胜风云低空监视技术有限公司

成都智胜航安科技有限公司2582134.5757928.62

合计72293831.085332791.4047525.92续上表本期增减变动期末余额减值准备期被投资单位其他权益宣告发放现金股计提减值准其他（账面价值）末余额变动利或利润备

四川川投智胜数字科技有限公司400000.0022748294.32

苏州千视通视觉科技股份有限公司10845222.79

天津华翼蓝天科技股份有限公司41040568.10

127四川智胜风云低空监视技术有限公司-

成都智胜航安科技有限公司2640063.19

合计400000.0077274148.40

128（四）营业收入和营业成本

1.营业收入和营业成本

本期发生额上期发生额行业名称营业收入营业成本营业收入营业成本

主营业务86093987.3081700243.53100246236.05107337994.37

其他业务1578042.00445729.842830701.791119819.68

合计87672029.3082145973.37103076937.84108457814.05

2.营业收入和营业成本（分行业）

本期发生额上期发生额行业名称营业收入营业成本营业收入营业成本

软件行业86093987.3081700243.53100246236.05107337994.37

其他行业1578042.00445729.842830701.791119819.68

合计87672029.3082145973.37103076937.84108457814.05

3.营业收入和营业成本（分产品）

本期发生额上期发生额行业名称营业收入营业成本营业收入营业成本

航空及空管产品与服务72284812.1167290641.9988636802.7794136531.01

人工智能产品与服务9794888.7910753988.9411202088.4912546028.24虚拟现实和增强现实产品

2526991.162316573.13407344.79619324.60

与服务

信息化及其他产品与服务3065337.241784769.312830701.791155930.20

合计87672029.3082145973.37103076937.84108457814.05

4.营业收入和营业成本（分地区）

本期发生额上期发生额行业名称营业收入营业成本营业收入营业成本

东北221760.01119773.188581897.2910111156.89

华北-14124272.503768629.9412149308.6329263351.45

华东5714226.934638176.242178672.491962544.15

华南4688747.063888474.866955945.708594388.17

华中2706666.412252021.851880489.261986944.36

西北4827986.443570065.892209681.453564670.57

129西南83636914.9563908831.4169120943.0252974758.46

合计87672029.3082145973.37103076937.84108457814.05

5.本年度公司前五名客户的营业收入总额为7640.42万元，占当年营业收入总额的

87.15%。

6.与履约义务相关的信息

公司营业收入目前主要为项目类合同收入，各项目的履约时间各不相同；支付条款一般为签订合同几日内支付30%，货到现场支付30%-40%，系统安装调试验收后支付25%-

40%；企业转让的商品为软硬件集成后的系统或提供服务；质量保证类型为保证类。

7.与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为

78788697.40元，其中，64387077.73元预计将于2025年度确认收入，13382489.97元预

计将于2026年度确认收入，1019129.70元预计将于2027年度确认收入。另外，签订的长期框架服务销售协议，每年对应的收入金额约为60000000.00元。

（五）投资收益项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益5332791.40-1245478.29

处置长期股权投资产生的投资收益140297.50

合计5332791.40-1105180.79

十八、补充资料

（一）当期非经常性损益明细表按照中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》（证监会公告〔2023〕65号）的规定，公司报告期内发生的非经常性损益项目列示如下：

非经常性损益项目（损失－，收益＋）金额说明非流动资产处置损益，包括已计提资产-988015.51减值准备的冲销部分此项占归属于上市公司股东的净

计入当期损益的政府补助，但与公司正利润-13.71%，比上年同期减少常经营业务密切相关、符合国家政策规

9916232.471080.97万元，下降比例

定、按照确定的标准享有、对公司损益

52.16%。公司的政府补助系与主

产生持续影响的政府补助除外营业务及研发投入相关的补助。

除同公司正常经营业务相关的有效套期5400000.00

130非经常性损益项目（损失－，收益＋）金额说明

保值业务外非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益与公司正常经营业务无关的或有事项产

-881605.00生的损益

除上述各项之外的其他营业外入和支出2094935.61

所得税影响-1566370.07

少数股东损益（税后）-993176.19

合计12982001.31

（二）净资产收益率及每股收益公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010年修订）》（中国证券监督管理委员会公告[2010]2号）、

《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》（证监会公告〔2023〕65号）规定计算的净资产收益率和每股收益如下：

每股收益加权平均净资产报告期利润项目基本每股收益稀释每股收益收益率（元/股）（元/股）

归属于公司普通股股东的净利润-6.19%-0.32-0.32扣除非经常性损益后归属于公司普通股

-7.31%-0.38-0.38股东的净利润四川川大智胜软件股份有限公司

公司法定代表人：游志胜

主管会计工作的公司负责人：刘健波

公司会计机构负责人：夏倩

二〇二五年四月二十五日

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