泰和新材集团股份有限公司

二〇二五年半年度

财务报告目录

合并及公司资产负债表1-2

合并及公司利润表3合并及公司现金流量表4

合并及公司股东权益变动表5-6

财务报表附注7-1221合并及公司资产负债表（续）

2025年6月30日

期末余额上年年末余额项目附注合并公司合并公司

流动负债：

短期借款五、242415344468.371435681677.961710563525.48856328470.63交易性金融负债

应付票据五、25548678383.58206849121.33848933836.04307402574.70

应付账款五、261161426785.29274571157.941367036320.85431959314.85预收款项

合同负债五、2737211707.2325749557.8766963101.76350624924.32

应付职工薪酬五、2845329752.7410446379.8148204540.5126667924.31

应交税费五、2951300773.0124106953.2886644289.5356309749.23

其他应付款五、3072383646.59661011239.81129061724.12298525332.72

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债五、31567190384.67301334146.95309973096.2922885897.90

其他流动负债五、32329640376.4081354561.35408543412.82339447095.48

流动负债合计5228506277.883021104796.304975923847.402690151284.14

非流动负债：

长期借款五、331619179599.18775726143.801548617108.92510176094.48应付债券

租赁负债五、3419809945.1910554123.7426934186.8313450326.60长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益五、35340063316.6518712349.73356611447.8315267942.49

递延所得税负债五、2198726783.7595299684.58102113052.9799382445.12

其他非流动负债五、36834161.69834161.69834161.69834161.69

非流动负债合计2078613806.46901126463.542035109958.24639110970.38

负债合计7307120084.343922231259.847011033805.643329262254.52

股东权益：

股本五、37857213183.00857213183.00862945783.00862945783.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积五、383990423208.954145590163.844025605218.784179879302.20

减：库存股五、39151420013.07151420013.07201661413.07201661413.07

其他综合收益五、402617007.552808059.36

专项储备五、416737559.446737559.44

盈余公积五、42437272555.43432022491.50437272555.43432022491.50

未分配利润五、431939397026.152189033921.581955762127.612083352079.24

归属于母公司股东权益合计7082240527.457472439746.857089469890.557356538242.87

少数股东权益786598999.38819337499.69

所有者权益合计7868839526.837472439746.857908807390.247356538242.87

负债和所有者权益总计15175959611.1711394671006.6914919841195.8810685800497.39

公司法定代表人：宋西全主管会计工作的公司负责人：顾裕梅公司会计机构负责人：卢国启

2合并及公司利润表

2025年半年度

编制单位：泰和新材集团股份有限公司单位：人民币元本期金额上期金额项目附注合并公司合并公司

一、营业收入五、441903272284.79993983991.571951699732.951030658103.29

减：营业成本五、441566766863.29762106529.301596750939.00739492202.94

税金及附加五、4520479858.969493813.0914091049.326197340.96

销售费用五、4649730844.9014072584.3054171795.6713975473.53

管理费用五、47124630943.7969133229.69151892555.8789339956.31

研发费用五、48119055532.9628180322.84108402465.7439609536.10

财务费用五、4926773302.81-344705.66-7872247.72-25279980.79

其中：利息费用40488865.3720614500.7422809579.5813871737.02

利息收入7731120.1918224381.5829337193.2935985796.72

加：其他收益五、5043999369.2413717042.5864529955.7732706498.97

投资收益（损失以“－”号填列）五、5112171855.5642987906.5630224844.1295131067.18

其中：对联营企业和合营企业的投资收益1729758.841631106.9529148041.8929148041.89以摊余成本计量的金融资产终止确

认收益（损失以“-”号填列）　净敞口套期收益(损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）五、52-156039.72信用减值损失(损失以“-”号填列）五、53-6869223.57-2472556.96-12747668.74-1836180.09

资产减值损失（损失以“－”号填列）五、54-15000234.511289974.63-15408146.88-280381.48

资产处置收益（损失以“－”号填列）五、55-92143.662430.7337574428.02

二、营业利润（亏损以“－”号填列）30044561.14166864584.82100708550.35330619006.84

加：营业外收入五、561388486.4265892.40420558.7349358.64

减：营业外支出五、572768073.302241448.108707.441000.00

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）28664974.26164689029.12101120401.64330667365.48

减：所得税费用五、5817287555.4616301103.7816248482.2921866815.85

四、净利润（净亏损以“－”号填列）11377418.80148387925.3484871919.35308800549.63

（一）按经营持续性分类：

其中：持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）11377418.80148387925.3484871919.35308800549.63

终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

（二）按所有权归属分类：

其中：归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-26340981.54148387925.34117471476.16308800549.63”号填列）

少数股东损益（净亏损以“-”号填列）-14963562.74-32599556.81

五、其他综合收益的税后净额-191051.81127.90

归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额-191051.81127.90

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下不能转损益的其他综合收益

2.其他权益工具投资公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益-191051.81127.90

1.外币财务报表折算差额-191051.81127.90

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

六、综合收益总额11186366.99148387925.3484872047.25308800549.63

归属于母公司股东的综合收益总额26149929.73148387925.34117471604.06308800549.63

归属于少数股东的综合收益总额-14963562.74-32599556.81

七、每股收益：

（一）基本每股收益0.030.13

（二）稀释每股收益0.030.14

公司法定代表人：宋西全主管会计工作的公司负责人：顾裕梅公司会计机构负责人：卢国启

3456泰和新材集团股份有限公司

财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（除特别注明外，金额单位为人民币元）

财务报表附注公司基本情况泰和新材集团股份有限公司（原名烟台氨纶股份有限公司、烟台泰和新材料股份有限公司，以下简称本公司）系1993年3月17日经烟台市经济体制改革委员会《关于同意组建烟台氨纶股份有限公司的批复》（烟体改[1993]43号）批准和1993年5月10日《关于同意烟台氨纶股份有限公司股权结构的函》（烟体改函[1993]3号）同意，由原烟台氨纶厂独家发起，以定向募集方式设立的股份有限公司，成立于1993年5月20日。

经深圳证券交易所同意，本公司所发行人民币普通股股票于2008年6月25日在深圳证券交易所上市。

2022年8月，经中国证券监督管理委员会下发的证监许可[2022]1684号《关于核准烟台泰和新材料股份有限公司非公开发行股票的批复》核准，本公司获准非公开发行股份不超过205318350股。根据投资者认购情况，本次非公开发行股票的价格为18.70元/股，发行数量为159730481股，均为现金认购，本公司于

2023年1月12日完成本次非公开发行。

本公司注册地为烟台经济技术开发区黑龙江路10号，总部办公地址为烟台经济技术开发区黑龙江路 10 号，本公司统一社会信用代码：91370000165052087E，法定代表人：宋西全。

本公司属化学纤维制造业，经营范围主要为：氨纶、芳纶系列产品的制造、销售、技术转让、技术咨询和服务。主要产品为“纽士达”牌氨纶丝、“泰美达”牌间位芳纶、“泰普龙”牌对位芳纶及“民士达”牌芳纶纸。

本财务报表及财务报表附注业经本公司第十一届董事会第十七次会议于2025年

8月22日批准。

财务报表的编制基础

本财务报表按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称：“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》披露有关财务信息。

本财务报表以持续经营为基础列报。

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财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

重要会计政策及会计估计

本公司根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销以及收入确认政策，具体会计政策见附注三、16、附注三、20和附注三、27。

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2025年6月

30日的合并及公司财务状况以及2025半年度的合并及公司经营成果和合并及公

司现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

本公司的营业周期为12个月。

4、记账本位币

本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

项目重要性标准本公司将单项在建工程金额超过资产总重要的在建工程

额0.5%的项目认定为重要在建工程

账龄超过1年或逾期的重要应付账款单项金额大于等于1000.00万元

账龄超过1年或逾期的重要其他应付款单项金额大于等于1000.00万元少数股东权益年末余额超过人民币重要的非全资子公司

5000.00万元

长期股权投资年末余额超过人民币重要的联营企业

1000.00万元

重要承诺事项/或有事项/日后事项/其他

金额超过利润总额的10%重要事项

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财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（除特别注明外，金额单位为人民币元）

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并

合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账

面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

（2）非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。

对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买

日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者

权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益以及原指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资相关的其他综合收益除外。

（3）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理

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财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（除特别注明外，金额单位为人民币元）费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7、控制的判断标准和合并财务报表编制方法

（1）控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。当相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化时，本公司将进行重新评估。

在判断是否将结构化主体纳入合并范围时，本公司综合所有事实和情况，包括评估结构化主体设立目的和设计、识别可变回报的类型、通过参与其相关活动是否承担了部分或全部的回报可变性等的基础上评估是否控制该结构化主体。

（2）合并财务报表的编制方法

合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。

在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。

子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。

（3）购买子公司少数股东股权因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子

公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的

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财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（除特别注明外，金额单位为人民币元）差额，均调整合并资产负债表中的资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（4）丧失子公司控制权的处理

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允

价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。

与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益在丧失控制权时采用与原有子公

司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，与原有子公司相关的涉及权益法核算下的其他所有者权益变动在丧失控制权时转入当期损益。

8、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。

（1）共同经营共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

（2）合营企业合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

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2025年1月1日至2025年6月30日（除特别注明外，金额单位为人民币元）

9、现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

（1）外币业务

本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。

资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。

（2）外币财务报表的折算

资产负债表日，对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生日的即期汇率折算。

利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。

由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。

处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

11、金融工具

金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

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2025年1月1日至2025年6月30日（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（1）金融工具的确认和终止确认本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。

本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。

（2）金融资产分类和计量本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收款项，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

以摊余成本计量的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

*本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；

*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

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财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（除特别注明外，金额单位为人民币元）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：

*本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；

*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融

资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。

本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。

仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务

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2025年1月1日至2025年6月30日（除特别注明外，金额单位为人民币元）

模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

（3）金融负债分类和计量

本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

以摊余成本计量的金融负债

其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

金融负债与权益工具的区分

金融负债，是指符合下列条件之一的负债：

*向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。

*在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。

*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。

*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。

权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。

如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。

如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，

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2025年1月1日至2025年6月30日（除特别注明外，金额单位为人民币元）

该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。

（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具

本公司衍生金融工具以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（5）金融工具的公允价值

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、12。

（6）金融资产减值

本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：

*以摊余成本计量的金融资产；

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债务工具投资；

*《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产；

*租赁应收款；

*财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。

预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。

信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

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2025年1月1日至2025年6月30日（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚

未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产等应收款项，若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，本公司对该应收款项单项计提坏账准备。除单项计提坏账准备的应收款项之外，本公司依据信用风险特征对应收款项划分组合，在组合基础上计算坏账准备。

应收票据、应收账款和合同资产

对于应收票据、应收账款、合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

当单项金融资产或合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票据、应收账款和合同资产划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

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2025年1月1日至2025年6月30日（除特别注明外，金额单位为人民币元）

A、应收票据

*应收票据组合1：银行承兑汇票

*应收票据组合2：商业承兑汇票

B、应收账款

*应收账款组合1：账龄组合

*应收账款组合2：关联方组合

对于划分为组合的应收票据、合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。应收账款的账龄自确认之日起计算。

其他应收款

本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

*其他应收款组合1：账龄组合

*其他应收款组合2：低风险组合

*其他应收款组合3：合并范围内关联方组合

对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于按账龄划分组合的其他应收款，账龄自确认之日起计算。

长期应收款本公司的长期应收款包括应收员工购房借款等款项。

本公司依据信用风险特征划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

*长期应收款组合1：低信用风险组合

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2025年1月1日至2025年6月30日（除特别注明外，金额单位为人民币元）

债权投资、其他债权投资

对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

信用风险显著增加的评估本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生

违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

*债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；

*已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；

*已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；

*现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。

本公司认为金融资产在下列情况发生违约：

借款人不大可能全额支付其对本公司的欠款，该评估不考虑本公司采取例如变现抵押品（如果持有）等追索行动；或金融资产逾期超过90天。

已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

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*发行方或债务人发生重大财务困难；

*债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

*本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

*债务人很可能破产或进行其他财务重组；

*发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综

合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还

将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（7）金融资产转移

金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程

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2025年1月1日至2025年6月30日（除特别注明外，金额单位为人民币元）

度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

（8）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

12、公允价值计量

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。

每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

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13、存货

（1）存货的分类

本公司存货分为原材料、在产品、低值易耗品、库存商品、委托加工物资等。

（2）发出存货的计价方法

本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用加权平均法计价。

（3）存货跌价准备的确定依据和计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，计提存货跌价准备。

可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售

费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。

资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

（4）存货的盘存制度本公司存货盘存制度采用永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。

14、长期股权投资

长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

（1）初始投资成本确定

形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份

额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作

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2025年1月1日至2025年6月30日（除特别注明外，金额单位为人民币元）

为长期股权投资的投资成本。

对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

（2）后续计量及损益确认方法

对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。

采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。

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2025年1月1日至2025年6月30日（除特别注明外，金额单位为人民币元）

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单

位实施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。

本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计

算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集

体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股

权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%

的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形

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2025年1月1日至2025年6月30日（除特别注明外，金额单位为人民币元）成重大影响。

（4）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、22。

15、投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。

本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。

采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注三、22。

投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

16、固定资产

（1）固定资产确认条件

本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。

本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修理费用，在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。对于被替换的部分，终止确认其账面价值。

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2025年1月1日至2025年6月30日（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（2）各类固定资产的折旧方法本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：

类别使用年限（年）残值率%年折旧率%

房屋及建筑物20-405-102.38-4.75

机器设备8-145-106.429-11.875

运输设备5-85-1011.25-19.00

其他设备55-1018.00-19.00其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。

（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、22。

（4）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。

（5）固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

（6）闲置资产

公司对于本期不经常使用但闲置期不超过1年的固定资产，作为暂时闲置固定资产管理；对于1年内无使用计划的闲置固定资产，作为长期闲置固定资产管理。

闲置资产计提折旧方法见附注三、16，计提减值的方法见附注三、22。

17、在建工程

本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产，标准如下：

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财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目结转固定资产的标准房屋及建筑物实际开始使用机器设备达到设计要求并完成试生产运输工具取得车辆行驶证其他设备达到预计可使用状态

在建工程计提资产减值方法见附注三、22。

18、工程物资

本公司工程物资是指为在建工程准备的各种物资，包括工程用材料、尚未安装的设备以及为生产准备的工器具等。

购入工程物资按成本计量，领用工程物资转入在建工程，工程完工后剩余的工程物资转作存货。

工程物资计提资产减值方法见附注三、22。

资产负债表中，工程物资期末余额列示于“在建工程”项目。

19、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：

*资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

*借款费用已经发生；

*为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）借款费用资本化期间

本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

27泰和新材集团股份有限公司

财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（除特别注明外，金额单位为人民币元）

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续

超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。

（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

20、无形资产

本公司无形资产包括土地使用权、软件、专利权等。

无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。

使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：

类别使用寿命摊销方法土地使用权按证载使用年限直线法软件根据收益期分析确定直线法专利权根据证载有效期分析确定直线法

本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。

资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。

无形资产计提资产减值方法见附注三、22。

21、研发支出

本公司研发支出的归集范围包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧及待摊

费用、设计费用、装备调试费、委托外部研究开发费用、其他费用等。其中研发人员的工资按照项目工时分摊计入研发支出。研发活动与其他生产经营活动共用

28泰和新材集团股份有限公司

财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（除特别注明外，金额单位为人民币元）

设备、产线、场地按照工时占比、面积占比分配计入研发支出。

本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售

的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。

本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。

已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形资产。

22、资产减值

对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到预定用途的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按

29泰和新材集团股份有限公司

财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（除特别注明外，金额单位为人民币元）

照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

23、长期待摊费用

本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。

24、职工薪酬

（1）职工薪酬的范围

职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。

（2）短期薪酬

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住

房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（3）离职后福利

离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；

设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

设定提存计划

设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。

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2025年1月1日至2025年6月30日（除特别注明外，金额单位为人民币元）

在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划

对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：

*服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。

*设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。

*重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。

除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第*和*项计入当期损益；第*项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

（4）辞退福利

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。

（5）其他长期福利

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。

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2025年1月1日至2025年6月30日（除特别注明外，金额单位为人民币元）

25、预计负债

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

26、股份支付及权益工具

（1）股份支付的种类本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

（2）权益工具公允价值的确定方法

本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。选用的期权定价模型考虑以下因素：A、期权的行权价格；B、期权的有效期；C、标的股份的现行价格；D、股价预计波动率；E、股份的预计股利；F、期权有效期内的无风险利率。

（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。

（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行

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2025年1月1日至2025年6月30日（除特别注明外，金额单位为人民币元）权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予

权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。

权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具（因未满足可行权条件的非市场条件而被取消的除外），本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

（5）限制性股票

股权激励计划中，本公司授予被激励对象限制性股票，被激励对象先认购股票，如果后续未达到股权激励计划规定的解锁条件，则本公司按照事先约定的价格回购股票。向职工发行的限制性股票按有关规定履行了注册登记等增资手续的，在授予日，本公司根据收到的职工缴纳的认股款确认股本和资本公积（股本溢价）；

同时就回购义务确认库存股和其他应付款。

27、收入

（1）一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确

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2025年1月1日至2025年6月30日（除特别注明外，金额单位为人民币元）认收入。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。

履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务。

*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

（2）具体方法本公司收入主要来源于销售商品。

*出口销售业务以根据合同约定的控制权发生转移时点确认产品销售收入，合同

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2025年1月1日至2025年6月30日（除特别注明外，金额单位为人民币元）

未明确约定的，则以产品办妥出口报关手续并取得提单后确认产品销售收入。

*境内销售业务以产品发出并经客户签收后确认产品销售收入。

28、合同成本

合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。

为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。

本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。

为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；

*该成本预期能够收回。

合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

*本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

29、政府补助

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。

对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。

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2025年1月1日至2025年6月30日（除特别注明外，金额单位为人民币元）

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。

与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

取得的政策性优惠贷款贴息，如果财政将贴息资金拨付给贷款银行，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和政策性优惠利率计算借款费用。

如果财政将贴息资金直接拨付给本公司，贴息冲减借款费用。

30、递延所得税资产及递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。

本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确

认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；

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2025年1月1日至2025年6月30日（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所

得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时

满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债在同时满足下列条件时以抵销后的净额列示：

（1）本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产和当期所得税负债的法定权利；

（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对本公司内同一纳税主体征收的所得税相关。

31、租赁

（1）租赁的识别

在合同开始日，本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识

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2025年1月1日至2025年6月30日（除特别注明外，金额单位为人民币元）

别资产使用的权利以换取对价，则本公司认定合同为租赁或者包含租赁。

（2）本公司作为承租人

在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。

使用权资产的会计政策见附注三、32。

租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现

值进行初始计量，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

短期租赁

短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。

本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

对于短期租赁，本公司按照租赁资产的类别将下列资产类型中满足短期租赁条件的项目选择采用上述简化处理方法。

低价值资产租赁低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。

本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。

租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进

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2025年1月1日至2025年6月30日（除特别注明外，金额单位为人民币元）

行会计处理：*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。

其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

（3）本公司作为出租人

本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。

融资租赁

融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第23号——金融资产转移》的规定进行会计处理。

经营租赁

经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

租赁变更

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进

39泰和新材集团股份有限公司

财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（除特别注明外，金额单位为人民币元）

行会计处理：*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

32、使用权资产

（1）使用权资产确认条件使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；本公司作为承租人发生的初始直接费用；本公司

作为承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司作为承租人按照《企业会计准则第

13号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何

重新计量作出调整。

（2）使用权资产的折旧方法本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

（3）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、22。

33、安全生产费用及维简费

本公司根据有关规定，按财资［2022］136号文规定的行业类别提取安全生产费用。

安全生产费用及维简费于提取时计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项储备”科目。

提取的安全生产费及维简费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专

40泰和新材集团股份有限公司

财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项储备；形成固定资产的，先通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

34、回购股份

本公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。股份回购中支付的对价和交易费用减少所有者权益，回购、转让或注销本公司股份时，不确认利得或损失。

转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。

35、重大会计判断和估计

本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：

金融资产的分类本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。

本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其

管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。

本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额

发生变动；利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与

成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。

应收账款预期信用损失的计量本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对

41泰和新材集团股份有限公司

财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（除特别注明外，金额单位为人民币元）

历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。

递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

36、重要会计政策、会计估计的变更

（1）重要会计政策变更本公司本报告期未发生需要披露的重大会计政策变更事项。

（2）重要会计估计变更

鉴于公司业务范围的扩展，国际创智中心（创新创业中心）项目、化工板块、锂电涂覆隔膜产线未来建成投产后，公司目前执行的资产折旧年限已不能合理反映其实际使用状况，为了更加客观、合理地反映公司部分机器设备的使用情况，提高成本核算的准确性和真实性，更好地反映公司产品的真实成本，结合同类上市公司，公司对新增国际创智中心项目、化工板块、锂电涂覆隔膜产线部分固定资产的折旧年限进行变更，将公司国际创智中心项目房屋建筑物折旧年限确定为40年，化工板块、锂电涂覆隔膜产线的机器设备的折旧年限由8-10年变更为8-14年。

变更后固定资产折旧政策：

类别使用年限（年）残值率%年折旧率%

房屋及建筑物20-405-102.38-4.75

机器设备8-145-106.429-11.875

运输设备5-85-1011.25-19.00

其他设备55-1018.00-19.00本次会计估计变更自2025年1月1日起执行。

本次会计估计变更事项已经公司第十一届董事会审计委员会2025年第三次会议审议通过，并经公司第十一届董事会第十三次会议审议通过。根据《深圳证券交易所股票上市规则》和《公司章程》的规定，无需提交至股东大会审议。

根据《企业会计准则第28号—会计政策、会计估计变更和差错更正》的相关规定，本次会计估计变更采用未来适用法处理，无需对已披露的财务数据进行追溯调整，不会对公司以往已披露的财务报告产生影响。同时，由于本次会计估计变更自2025年1月1日起执行，仅对公司固定资产的折旧年限进行调整，不改变公司现有固定资产2025年1月1日以前已执行的折旧年限，故本次变更不会对

42泰和新材集团股份有限公司

财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（除特别注明外，金额单位为人民币元）

公司以往各年度及2024年度的财务状况及经营成果产生影响。

税项

1、主要税种及税率

税种计税依据法定税率应纳税增值额（应纳税额按应纳税销增值税售额乘以适用税率扣除当期允许抵扣13%、9%、6%的进项税后的余额计算）

城市维护建设税实际缴纳的流转税额7%、5%

房产税房产原值70%/租金收入1.2%、12%

土地使用税实际占用的土地使用面积2-13元/平方米

3%、2%、1.5%、教育费附加应纳流转税

1%

企业所得税应纳税所得额详见下表

本公司合并范围内各公司本年适用的企业所得税税率如下：

纳税主体名称所得税税率%

泰和新材集团股份有限公司15%

烟台星华氨纶有限公司25%

烟台泰和兴材料科技股份有限公司15%

宁夏泰和兴材料科技有限公司15%

宁夏泰和兴资源再生利用技术有限公司20%

烟台泰和兴防护科技有限公司20%

烟台泰祥物业管理有限公司20%

宁夏宁东泰和新材有限公司15%

宁夏泰和芳纶纤维有限责任公司15%

烟台纽士达氨纶有限公司25%

烟台民士达特种纸业股份有限公司15%

烟台民士达先进制造有限公司25%

烟台泰和新材销售有限公司25%

山东广瑞检测技术服务有限公司20%

烟台经纬智能科技有限公司20%

烟台泰和新材高分子新材料研究院有限公司25%

Tayho Hong Kong Limited 8.25%

43泰和新材集团股份有限公司

财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（除特别注明外，金额单位为人民币元）

宁夏宁东泰和化学科技有限公司15%

烟台泰和化学有限公司25%

烟台泰和电池新材料科技有限公司25%

烟台泰和新材智能装备有限公司20%

烟台泰和乐彩纺织科技有限公司20%

佛山泰和乐彩纺织科技有限公司20%

烟台依柯达纺织科技有限公司20%

泰和新材（宁夏）能源发展有限公司15%

泰和新材（宁夏）产业发展服务有限公司25%

泰和新材（宁夏）科技研发有限公司25%

泰和新材（烟台）能源发展有限公司25%

山东高性能芳纶技术创新有限公司25%

2、税收优惠及批文

（1）企业所得税

本公司于2023年12月经山东省科学技术厅、山东省财政厅、国家税务总局山东省税务局批准并公示，被认定为取得高新技术企业（证书编号：GR202337003632），本次系公司原高新技术企业证书有效期满后进行的重新认定，认定有效期3年，享受高新技术企业所得税优惠政策期限为2023年1月1日至2025年12月31日，税率为15%。

本公司之子公司宁夏宁东泰和新材有限公司（以下简称“宁夏宁东公司”）于2022年10月经宁夏回族自治区科学技术厅、宁夏回族自治区财政厅、国家税务总局宁夏回族自治区税务局批准并公示，被认定为高新技术企业（证书编号：GR202264000123），本次系公司原高新技术企业证书有效期满后进行的重新认定，认定有效期3年，享受高新技术企业所得税优惠政策期限为2022年1月1日至2024年12月31日，税率为15%。本年已申请重新认定，认定期间暂按照

15%的税率计算所得税。

本公司之子公司烟台泰和兴材料科技股份有限公司（以下简称“烟台泰和兴公司”）

于2024年12月经山东省科学技术厅、山东省财政厅、国家税务总局山东省税务

局批准并公示，被认定为高新技术企业（证书编号：GR202437008060），本次系公司原高新技术企业证书有效期满后进行的重新认定，认定有效期3年，享受高新技术企业所得税优惠政策期限为2024年1月1日至2026年12月31日，税率为15%。

44泰和新材集团股份有限公司

财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本公司之子公司宁夏泰和芳纶纤维有限责任公司（以下简称“泰和芳纶公司”）

于2024年10月经宁夏回族自治区科学技术厅、宁夏回族自治区财政厅、国家税务总局宁夏回族自治区税务局批准并公示，被认定为高新技术企业（证书编号：GR202464000142），本次系公司原高新技术企业证书有效期满后进行的重新认定，认定有效期3年，享受高新技术企业所得税优惠政策期限为2024年1月1日至2026年12月31日，税率为15%。

本公司之子公司烟台民士达特种纸业股份有限公司（以下简称“民士达公司”）

于2021年12月经山东省科学技术厅、山东省财政厅、国家税务总局山东省税务

局批准并公示，被认定为高新技术企业（证书编号：GR202137004765），本次系公司原高新技术企业证书有效期满后进行的重新认定，认定有效期3年，享受高新技术企业所得税优惠政策期限为2021年1月至2023年12月。根据山东省认定机构2024年认定报备的第一批高新技术企业备案名单，民士达公司已获取新的高新技术企业证书（证书编号 GR202437003240），发证日期：2024 年 12月7日，有效期三年，税率为15%。

根据财税[2018]76号《关于延长高新技术企业和科技型中小企业亏损结转年限的通知》，自2018年1月1日起，当年具备高新技术企业或科技型中小企业资格的企业，其具备资格年度之前5个年度发生的尚未弥补完的亏损，准予结转以后年度弥补，最长结转年限由5年延长至10年。

根据财政部、税务总局、国家发展改革委公告2020年第23号《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》，自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。根据宁政发

(2012)97号《宁夏回族自治区招商引资优惠政策（修订）》的通知，属于鼓励类

的新办工业企业或者新上工业项目，除享受西部大开发的优惠税率外从取得第一笔收入的纳税年度起第1年至第3年免征企业所得税地方分享部分，第4年至第

6年减半征收企业所得税地方分享部分。宁夏宁东公司、宁夏泰和兴材料科技有

限公司（以下简称“宁夏泰和兴公司”）、宁夏宁东泰和化学科技有限公司（以下简称“宁夏化学公司”）、泰和新材（宁夏）能源发展有限公司（以下简称“宁夏能源公司”）符合招商引资企业认证条件，且为鼓励类产业企业，企业所得税税率减按15%征收，并且第1年至第3年免征企业所得税地方分享部分，第4年至第6年减半征收企业所得税地方分享部分。根据宁政规发(2022)1号《自治区人民政府关于印发宁夏回族自治区招商引资政策若干规定的通知》对从事符合

西部大开发税收优惠政策条件的新办企业除减按15%的税率征收企业所得税外，自取得第一笔生产经营所得纳税年度起计算优惠期，实行企业所得税地方分享部分“三免三减半”，本规定自2022年3月1日起施行，有效期至2027年3月1日，

2012年6月20日印发的《宁夏回族自治区招商引资优惠政策（修订）》（宁政发(2012)97号）同时废止，投资者已享受原招商引资优惠政策，但尚未期满的，

45泰和新材集团股份有限公司

财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（除特别注明外，金额单位为人民币元）

可继续享受至期满为止。

根据财政部、税务总局公告2023年第12号《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》，对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。本集团满足条件的小微企业享受前述所得税优惠政策。

（2）其他税种

根据《关于高新技术企业城镇土地使用税有关问题的通知》（鲁财税[2019]5号），

2018年12月31日前认定的高新技术企业，自2019年1月1日起按现行标准的50%计算缴纳城镇土地使用税，有效期至2022年1月26日。根据《山东省财政厅关于2021年下半年行政规范性文件延期的公告》（鲁财法[2021]6号）该税收优惠有效期延长至2025年12月31日。本公司2025年度按照现行标准的50%计算缴纳城镇土地使用税。

根据宁政规发〔2022〕1号《自治区人民政府关于印发宁夏回族自治区招商引资政策若干规定的通知》规定，对投资者在宁投资新办且从事国家鼓励和自治区支持发展产业的企业，其自有自用土地的城镇土地使用税和自有自用房产的房产税实行“三免三减半”优惠。本集团满足条件的部分子公司享受上述税收优惠。

根据《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号），自2023年1月1日至2027年12月31日，对增值税小规模纳税人、小型微利企业减半征收资源税（不含水资源税）、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、

耕地占用税和教育费附加、地方教育附加，本集团满足条件的部分子公司享受上述税收优惠。

根据山东省财政厅鲁财税(2021)6号《关于免征地方水利建设基金有关事项的通知》的规定，自2021年1月1日起，免征地方水利建设基金，即对本省行政区域内缴纳增值税、消费税的企事业单位和个体经营者，其地方水利建设基金征收比例，由原按增值税、消费税实际缴纳额的1%调减为0%。本集团满足条件的公司按照上述政策执行。

根据宁政发〔1999〕75号《宁夏回族自治区人民政府关于征收水利建设基金的通知》规定：“凡在自治区境内有销售收入或营业收入的企事业单位和个体经营者，不分隶属关系，均按上年销售收入或营业收入的0.7‰征收水利建设基金。”根据宁财（综）发[2021]119号《宁夏回族自治区财政厅关于水利建设基金有关政策的通知》规定：“自2021年1月1日起，我区继续征收水利建设基金，其中：对个体经营者免征水利建设基金；对其他缴纳义务人，按现行标准的90%征收，截

46泰和新材集团股份有限公司

财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（除特别注明外，金额单位为人民币元）止日期按照财政部规定执行。”本集团满足条件的公司按照上述政策执行。

合并财务报表项目附注

下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指2025年1月1日，“期末”系指2025年6月30日，“本年”系指2025年1月1日至6月30日，“上年”系指2024年1月1日至6月30日，货币单位为人民币元。

1、货币资金

项目期末余额上年年末余额

库存现金34092.8636884.72

银行存款1858619737.891522893777.63

其他货币资金390111455.49441699488.47

合计2248765286.241964630150.82

其中：存放在境外的款项总额31176697.3319400585.29期末，本公司抵押、质押或冻结、或存放在境外且资金汇回受到限制的款项详见附注五、23。

2、交易性金融资产

项目期末余额上年年末余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金185715532.315000000.0融资产60

其中：结构性存款及银行理财产品185715532.315000000.060

3、应收票据

期末余额票据种类账面余额坏账准备账面价值

银行承兑汇票612326330.89-612326330.89

商业承兑汇票4133475.27206673.763926801.51

合计616459806.16206673.76616253132.40

续：

上年年末余额票据种类账面余额坏账准备账面价值

47泰和新材集团股份有限公司

财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（除特别注明外，金额单位为人民币元）

银行承兑汇票719125991.50-719125991.50

商业承兑汇票12231571.40611578.5711619992.83

合计731357562.90611578.57730745984.33

（1）期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据种类期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据-327090195.65

商业承兑汇票--

合计-327090195.65

用于贴现的银行承兑汇票是由信用等级不高的银行承兑，贴现不影响追索权，票据相关的信用风险和延期付款风险仍没有转移，故未终止确认。

（2）按坏账计提方法分类期末余额类别账面余额坏账准备账面比例预期信用损金额金额价值

(%)失率(%)

按单项计提坏账准备-----

按组合计提坏账准备616459806.100.00206673.70.03616253132166.40

其中：

商业承兑汇票4133475.270.67206673.765.003926801.51

银行承兑汇票612326330.99.33--61232633089.89

合计616459806.100.00206673.7--616253132166.40

续：

上年年末余额类别账面余额坏账准备账面比例预期信用金额金额价值

(%)损失率(%)

按单项计提坏账准备-----

按组合计提坏账准备731357562.100.0611578.50.087307459849007.33

其中：

48泰和新材集团股份有限公司

财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（除特别注明外，金额单位为人民币元）

商业承兑汇票12231571.401.67

611578.5

75.00

11619992.8

3

银行承兑汇票719125991.98.33--71912599150.50

合计731357562.100.0611578.57307459849007--.33按组合计提坏账准备的应收票据

组合计提项目：商业承兑汇票期末余额上年年末余额名称预期信用预期信用应收票据坏账准备损失率应收票据坏账准备损失率

(%)(%)

1年以内4133475.206673.75.0012231571611578.5276.4075.00

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况项目坏账准备金额

期初余额611578.57

本期计提-

本期收回或转回404904.81

本期核销-

期末余额206673.76

4、应收账款

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内567548028.57406177012.26

1至2年877436.958706940.25

2至3年455487.79436425.61

3至4年-33177.61

4至5年33177.61-

小计568914130.92415353555.73

减：坏账准备27825606.1520670185.48

合计541088524.77394683370.25

（2）按坏账计提方法分类披露类别期末余额

49泰和新材集团股份有限公司

财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（除特别注明外，金额单位为人民币元）

账面余额坏账准备比例预期信用账面价值金额金额

(%)损失率(%)

按单项计提坏账准备-----

按组合计提坏账准备568914130100.0027825606.4.89541088524..921577

其中：

账龄组合568914130100.0027825606.4.89541088524..921577

合计568914130100.0027825606.--541088524..921577

续：

上年年末余额账面余额坏账准备类别预期比例信用账面价值金额金额

(%)损失

率(%)

按单项计提坏账准备-----

按组合计提坏账准备415353555.73100.0020670185.484.98394683370.25

其中：

账龄组合415353555.73100.0020670185.484.98394683370.25

合计415353555.73100.0020670185.48--394683370.25按组合计提坏账准备的应收账款

组合计提项目：账龄组合期末余额上年年末余额预期信预期信账龄账面余额坏账准备用损失账面余额坏账准备用损失

率(%)率(%)

1年以内56754802827582834.4.8640617701219732714..5719.26994.86

1至2年877436.9579583.539.078706940.25789954.009.07

2至3年455487.79136646.3430.00436425.61130927.6830.00

3至4年--50.0033177.6116588.8150.00

4至5年33177.6126542.0980.00--80.00

合计56891413027825606.--41535355520670185..9215.7348--

50泰和新材集团股份有限公司

财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况项目坏账准备金额

期初余额20670185.48

本期计提7155420.67

本期收回或转回-

本期核销-

期末余额27825606.15

（4）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况应收账款占应收账款期末余额应收账款坏账单位名称

期末余额合计数的比例%准备期末余额

单位131008636.035.451507019.71

单位217454026.833.07848265.70

单位316203137.202.85787472.47

单位411883810.002.09577553.17

单位510814075.501.90525564.07

合计87363685.5615.364245875.12

5、应收款项融资

项目期末余额上年年末余额

应收票据210348435.79208279861.81

减：其他综合收益-公允价值变动--

期末公允价值210348435.79208279861.81本公司所属部分子公司视其日常资金管理的需要将一部分银行承兑汇票进行贴

现和背书，故将该子公司的银行承兑汇票分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

本公司无单项计提减值准备的银行承兑汇票。本期末，本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大信用风险，不会因银行违约而产生重大损失。

（1）期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据种类期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据292849677.62-

51泰和新材集团股份有限公司

财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（除特别注明外，金额单位为人民币元）

用于贴现的银行承兑汇票是由信用等级较高的银行承兑，信用风险和延期付款风险很小，并且票据相关的利率风险已转移给银行，可以判断票据所有权上的主要风险和报酬已经转移，故终止确认。

6、其他应收款

项目期末余额上年年末余额

应收利息--

应收股利1051031.36-

其他应收款226375865.89231397515.19

合计227426897.25231397515.19

（1）应收股利被投资单位期末余额上年年末余额

宁夏泰极纸业有限责任公司1051031.36-

减：坏账准备--

合计1051031.36-

（2）其他应收款

1按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额

1年以内40912661.3142518984.74

1至2年183977839.74183120855.00

2至3年783953.105065494.06

3年以上2941633.382813695.32

小计228616087.53233519029.12

减：坏账准备2240221.642121513.93

合计226375865.89231397515.19

2按款项性质披露

期末金额上年年末金额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

政府收储118326075.591630.38117734444.118326075.591630.38117734444.款00620062

应收政府103143672.102740120.108253767.107663102.单位款项07403552.000770

590664.8684

52泰和新材集团股份有限公司

财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（除特别注明外，金额单位为人民币元）

押金及保1008066.

5448879.96324440813.645697047.84861385.714835662.13证金

往来款952583.61205374.73747208.881144861.6173518.651071342.96

备用金744876.8931598.21713278.6897276.974314.3392962.64

合计228616087.2240221.226375865.233519029.2121513.231397515.536489129319

3坏账准备计提情况

期末处于第一阶段的坏账准备未来12个月内的预期类别账面余额坏账准备账面价值信用损失率

(%)

按单项计提坏账准备----

按组合计提坏账准备228616087.530.982240221.64226375865.89

账龄组合952583.6121.56205374.72747208.89

低风险组合227663503.920.892034846.92225628657.00

合计228616087.530.982240221.64226375865.89期末，本公司不存在处于第二、三阶段的应收利息、应收股利和其他应收款。

上年年末处于第一阶段的坏账准备未来12个月内的预期类别账面余额坏账准备账面价值信用损失率

(%)

按单项计提坏账准备----

按组合计提坏账准备233519029.120.912121513.93231397515.19

账龄组合652582.6811.2773518.65579064.03

低风险组合232866446.440.882047995.28230818451.16

合计233519029.120.912121513.93231397515.19

上年年末，本公司不存在处于第二、三阶段的应收利息、应收股利和其他应收款

4本期计提、收回或转回的坏账准备情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预期未来12个月预合计

信用损失(未发生信用损失(已发生期信用损失

信用减值)信用减值)

53泰和新材集团股份有限公司

财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（除特别注明外，金额单位为人民币元）

期初余额2121513.93--2121513.93

本期计提131856.07--131856.07

本期转回13148.36--13148.36

本期转销----

期末余额2240221.64--2240221.64

5按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况

占其他应收款其他应收款坏账准备单位名称款项性质账龄期末余额合计期末余额期末余额

数的比例(%)

单位6政府收储款1183260751至2年51.76591630.3.008

应收政府单位1年以内;1至

单位7款项；押金及1027886722年;2至344.96395302.0.071

保证金年;3年以上

单位8押金及保证金2635572.001至2年1.15

183125.8

2

单位9押金及保证金1699942.43至4年;0.74460415.938

单位10押金及保证金447410.211年以内0.2018979.46

合计--225897671.71--98.81

1649453.

65

54泰和新材集团股份有限公司

财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（除特别注明外，金额单位为人民币元）

7、预付款项

（1）预付款项按账龄披露期末余额上年年末余额账龄

金额比例%金额比例%

1年以内85528490.0898.71109091865.4396.92

1至2年1104858.611.283457250.063.07

2至3年--16000.000.01

3年以上16000.000.01--

合计86649348.69100.00112565115.49100.00

（2）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况预付款项占预付款项期末余额单位名称

期末余额合计数的比例%

单位1116259438.7318.76

单位1212211558.5914.09

单位1311453161.2613.22

单位149771504.4811.28

单位95210354.586.01

合计54906017.6463.36

55泰和新材集团股份有限公司

财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（除特别注明外，金额单位为人民币元）

8、存货

（1）存货分类期末余额上年年末余额项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

原材料238367657.482657191.41235710466.07240161583.073054684.52237106898.55

在产品84671925.781249933.0883421992.7063356471.301130040.8962226430.41

库存商品965651287.3640575774.17925075513.191133948510.2276843623.541057104886.68

委托加工物资76146003.62-76146003.6287605382.66-87605382.66

低值易耗品2591986.11-2591986.112438238.98-2438238.98

合计1367428860.3544482898.661322945961.691527510186.2381028348.951446481837.28

（2）存货跌价准备本期增加本期减少项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料3054684.522575099.91--2972593.022657191.41

在产品1130040.89610833.89--490941.701249933.08

库存商品76843623.5411814300.713463534.7251545684.80-40575774.17

合计81028348.9515000234.513463534.7251545684.803463534.7244482898.66

56泰和新材集团股份有限公司

财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（除特别注明外，金额单位为人民币元）

存货跌价准备（续）

确定可变现净值/剩余对价与本期转回或转销存货跌价准备项目将要发生的成本的具体依据减值准备的原因

原材料[注1]生产成产成品并对外销售

在产品[注1]生产成产成品并对外销售

库存商品[注2]已对外销售

[注1]：在生产经营过程中，以所生产的产成品的合同售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额。

[注2]：按存货合同售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额。

9、一年内到期的非流动资产

项目期末余额上年年末余额

一年内到期的债权投资483665931.45174463793.19

（1）一年内到期的债权投资期末余额上年年末余额债权项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

大额存单483665931.-483665931174463793.174463793.145.4519-9

10、其他流动资产

项目期末余额上年年末余额

待抵扣进项税额200284167.94231566680.98

待认证进项税额7708787.117545044.98

预缴所得税8765676.172969204.92

预缴其他税费935.0417003.47

合计216759566.26242097934.35

11、债权投资

期末余额上年年末余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

一年以上的大额102000000.

00-

102000000502000000.00.00-

502000000

存单.00

57泰和新材集团股份有限公司

财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（除特别注明外，金额单位为人民币元）

加：大额存单的

620000.00-620000.0024138527.-24138527.

利息3434

合计102620000.-10262000052613852700.00.34-

526138527.34

12、长期应收款

（1）长期应收款按性质披露期末余额上年年末余额折现项目坏账坏账率区账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备间

员工购房12632600-12632600.011197102.-11197102.--

借款.0007272

58泰和新材集团股份有限公司

财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（2）坏账准备计提情况期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别预期信用账面预期信用账面

金额比例(%)金额损失率价值金额比例(%)金额损失率价值

(%)(%)

按单项计提坏账准备----------

按组合计提坏账准备12632600.0100.00--12632600.11197102.100.00--11197102.7000722

其中：

低信用风险组合12632600.00100.00--

12632600.11197102.100.00--11197102.700722

合计12632600.0100.00--12632600.11197102.00072100.00--

11197102.7

2

按组合计提坏账准备

组合计提项目：低信用风险组合期末余额上年年末余额账龄

长期应收款坏账准备预期信用损失率(%)长期应收款坏账准备预期信用损失率(%)

1年以内4000000.00--4446502.72--

1至2年2945000.00--3355000.00--

59泰和新材集团股份有限公司

财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（除特别注明外，金额单位为人民币元）

期末余额上年年末余额账龄

长期应收款坏账准备预期信用损失率(%)长期应收款坏账准备预期信用损失率(%)

2至3年4862600.00--3395600.00--

3至4年825000.00-----

合计12632600.00---11197102.72---

13、长期股权投资

本期增减变动期初余额减值其他减值准权益法下其他宣告发放计提期末余额（账被投资单位（账面价准备追加/新综合备期末减少投资确认的权益现金股利减值其他面价值）

值）期初增投资收益余额投资损益变动或利润准备余额调整

*合营企业

烟台星和电池材料科---

2237047.37-123314.82-----2360362.19

技有限公司

*联营企业----------

宁夏泰极纸业有限责---

15943791.01-979596.54--5765531.36--11157856.19

任公司

烟台伯和投资管理合---

10043422.55-6180.24-----10049602.79

伙企业（有限合伙）

朴悦企业发展(上海)有---

4523559.97--237726.56-----4285833.41

限公司

烟台裕兴纸制品有限---

5842428.19-888454.81-----6730883.00

公司

烟台伯智股权投资合3137032.43---373.33-----3137405.76-

60泰和新材集团股份有限公司

财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（除特别注明外，金额单位为人民币元）

伙企业(有限合伙)

泰和仕上(山东)安全科---

1620641.25--46044.24-----1574597.01

技有限公司

烟台国丰芝财中泰股---

权投资基金合伙企业866256.77-15609.86-----881866.63

(有限合伙)

烟台泰广德电气设备---

229263.92229263.92-------安装有限公司

小计42206396.09--229263.921606443.98--5765531.36--37818044.79-

合计44443443.46--229263.921729758.80--5765531.36--40178406.98-

61泰和新材集团股份有限公司

财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（除特别注明外，金额单位为人民币元）

14、其他权益工具投资

项目期末余额上年年末余额

嘉兴雅港复合材料有限公司9319889.609319889.60

由于嘉兴雅港复合材料有限公司是本公司出于战略目的而计划长期持有的投资，因此本公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

本期计入其他本期末累计计入本期确因终止确认转入终止项目综合收益的利其他综合收益的认的股留存收益的累计确认的得和损失利得和损失利收入利得和损失原因嘉兴雅港复合材

---料有限公司

15、投资性房地产

项目房屋、建筑物

一、账面原值

1.期初余额41926953.37

2.本期增加金额-

3.本期减少金额-

4.期末余额41926953.37

二、累计折旧

1.期初余额16530241.72

2.本期增加金额1060489.54

（1）计提或摊销1060489.54

3.本期减少金额-

4.期末余额17590731.26

三、减值准备

1.期初余额-

2.本期增加金额-

3.本期减少金额-

4.期末余额-

四、账面价值

1.期末账面价值24336222.11

2.期初账面价值25396711.65

62泰和新材集团股份有限公司

财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（除特别注明外，金额单位为人民币元）

16、固定资产

项目期末余额上年年末余额

固定资产5420366716.785723095031.99

固定资产清理9823030.259823030.25

合计5430189747.035732918062.24

（1）固定资产

6固定资产情况

项目房屋及建筑物机器设备运输设备其他设备合计

一、账面原值

1.期初余额2201066526.445028493257.9516647016.00232249137.377478455937.76

2.本期增加金额26009373.1516311961.85959000.016280270.9749560605.98

（1）购置12653239.0113253840.16959000.016280270.9733146350.15

（2）在建工程转入13356134.143058121.69--16414255.83

3.本期减少金额9013966.1426353361.87116035.402384102.7637867466.17

（1）处置或报废9013966.1423556901.69116035.402384102.7635071005.99

（2）其他减少-2796460.18--2796460.18

4.期末余额2218061933.455018451857.9317489980.61236145305.587490149077.57

二、累计折旧

63泰和新材集团股份有限公司

财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（除特别注明外，金额单位为人民币元）

1.期初余额349787126.431298113752.865785651.7194039814.451747726345.45

2.本期增加金额55109737.02255638740.751732918.3225862208.16338343604.25

（1）计提55109737.02255638740.751732918.3225862208.16338343604.25

3.本期减少金额6029643.5110064007.2817224.001898347.1018009221.89

（1）处置或报废6029643.519931175.4317224.001898347.1017876390.04

（2）其他减少-132831.85--132831.85

4.期末余额398867219.941543688486.337501346.03118003675.512068060727.81

三、减值准备

1.期初余额-7624491.71-10068.617634560.32

2.本期增加金额----

3.本期减少金额-5912927.34--5912927.34

（1）处置或报废-5912927.34--5912927.34

4.期末余额-1711564.37-10068.611721632.98

四、账面价值

1.期末账面价值1819194713.513473051807.239988634.58118131561.465420366716.78

2.期初账面价值1851279400.013722755013.3810861364.29138199254.315723095031.99

64泰和新材集团股份有限公司

财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（除特别注明外，金额单位为人民币元）

7暂时闲置的固定资产情况

项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

房屋及建筑物37241911.224320707.-12921203.--

42995

机器设备14847928.12255693.1683264.84908970.85--8718

其他设备1204893.0756706.81-448186.22--

3

合计53294733.37333107.1683264.14278361.14288402--

8通过经营租赁租出的固定资产

项目账面价值

房屋及建筑物2350220.98

9未办妥产权证书的固定资产情况

项目账面价值未办妥产权证书原因

房屋建筑物381116823.10正在办理中

17、在建工程

项目期末余额上年年末余额

在建工程2025771637.371708663813.84

工程物资30439784.4738406636.36

合计2056211421.841747070450.20

（1）在建工程

65泰和新材集团股份有限公司

财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（除特别注明外，金额单位为人民币元）

10在建工程明细

期末余额上年年末余额项目减值减值账面余额账面净值账面余额账面净值准备准备高品质芳纶原料间苯二胺绿色提纯项

511217232.30-511217232.30473774669.03-473774669.03

目-10000吨间苯二胺

泰和新材创新创业中心项目375030098.90-375030098.90271370724.23-271370724.23

高效智造间位芳纶产业化项目247696367.54-247696367.54228948253.07-228948253.07

芳纶车间大修改造215338798.31-215338798.31209507489.27-209507489.27

防护性用对位芳纶项目154811519.11-154811519.1190349220.50-90349220.50

氨纶车间大修改造104368265.11-104368265.11100615922.72-100615922.72

绿色芳纶煤粉导热油锅炉项目96730744.85-96730744.8590147943.15-90147943.15

太原路新增地块动力中心二期65429505.18-65429505.1850840464.91-50840464.91

新型功能纸基材料产业化56003546.06-56003546.0644760214.69-44760214.69

高性能纤维原料项目35886700.09-35886700.0935765984.08-35765984.08年产3000吨高性能芳纶纸基材料产业

31074450.70-31074450.7025447686.00-25447686.00

化芳纶行业高品质硫酸及绿色能源蒸汽

28293193.84-28293193.8430044899.24-30044899.24

利用项目

间位芳纶中试基地20420329.34-20420329.3411807710.02-11807710.02

66泰和新材集团股份有限公司

财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（除特别注明外，金额单位为人民币元）

化工新材料用高品质环保型DMAC产

14308531.46-14308531.4614020674.00-14020674.00

业化项目

对位芳纶中试基地12284917.88-12284917.8810950986.99-10950986.99

其他零星项目56877436.70-56877436.7020310971.94-20310971.94

合计2025771637.37-2025771637.371708663813.84-1708663813.84

11重要在建工程项目变动情况

利息资其中：本期利本期利转入固定资工程名称期初余额本期增加其他减少本化累息资本化金息资本期末余额产

计金额额化率%高品质芳纶原料间苯

二胺绿色提纯项目473774669.0337442563.27--35962530.495178538.113.20%511217232.30

-10000吨间苯二胺泰和新材创新创业中

271370724.23103659374.67-----375030098.90心项目

高效智造间位芳纶产

228948253.0718748114.47-----247696367.54

业化项目

芳纶车间大修改造209507489.275831309.04-----215338798.31

氨纶车间大修改造100615922.723752342.39-----104368265.11防护性用对位芳纶项

90349220.5064462298.61-----154811519.11

目绿色芳纶煤粉导热油

90147943.156582801.70-----96730744.85

锅炉项目

合计1464714221.97--35962530.495178538.11-1705193026.12

67泰和新材集团股份有限公司

财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（除特别注明外，金额单位为人民币元）

240478804.15

重要在建工程项目变动情况（续）：

工程名称预算数工程累计投入占预算比例%工程进度资金来源

高品质芳纶原料间苯二胺绿色提纯项目-10000

697620000.0095.80%95.00%自筹资金

吨间苯二胺

泰和新材创新创业中心项目883160000.0042.46%45.00%自筹资金、自有资金、募集资金

高效智造间位芳纶产业化项目1200000000.0021.24%20.00%自筹资金

芳纶车间大修改造33000000.0019.22%15.00%自有资金

氨纶车间大修改造12500000.0030.02%30.00%自筹资金

防护性用对位芳纶项目1452411600.0087.82%90.00%募集资金

绿色芳纶煤粉导热油锅炉项目200000000.0048.37%48.00%自有资金

合计4478691600.00------

68泰和新材集团股份有限公司

财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（2）工程物资项目期末余额上年年末余额

工程材料30439784.4738406636.36

18、使用权资产

项目房屋及建筑物管廊管道合计

一、账面原值：

1.期初余额31698097.7218140176.4049838274.12

2.本期增加金额---

3.本期减少金额---

4.期末余额31698097.7218140176.4049838274.12

二、累计折旧

1.期初余额8823715.143853612.6112677327.75

2.本期增加金额4590931.35563943.315154874.66

（1）计提4590931.35563943.315154874.66

3.本期减少金额---

4.期末余额13414646.494417555.9217832202.41

三、减值准备

1.期初余额---

2.本期增加金额---

3.本期减少金额---

4.期末余额---

四、账面价值

1.期末账面价值18283451.2313722620.4832006071.71

2.期初账面价值22874382.5814286563.7937160946.37

本公司确认与短期租赁和低价值资产租赁相关的租赁费用见附注五、62。

19、无形资产

（1）无形资产情况项目土地使用权软件专利权合计

一、账面原值

1.期初余额47920584042448792.104890057626544690.0649.49.04

69泰和新材集团股份有限公司

财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（除特别注明外，金额单位为人民币元）

2.本期增加金额18384480.042898514.598900.00

21381894.

660

（1）购置18384480.2898514.504698900.00

21381894.

60

3.本期减少金额----

4.期末余额49759032045347307.104988957647926584.1005.49.64

二、累计摊销

1.期初余额40751081.9549375.818048773.68349231.8383809

2.本期增加金额5125137.94145235.44020141.513290514.

53593

（1）计提5125137.94145235.44020141.513290514.

53593

3.本期减少金额----

4.期末余额45876219.13694611.22068914.81639746.78319302

三、减值准备

1.期初余额----

2.本期增加金额----

3.本期减少金额----

4.期末余额----

四、账面价值

1.期末账面价值45171410031652695.82920042.566286838.327456.62

2.期初账面价值43845475832899416.86841284.558195458.236111.95

20、长期待摊费用

本期减少项目期初余额本期增加期末余额本期摊销其他减少

资产改良支出5213168.22-1594239.1-3618929.048

高可靠性供电费4049747.901156635.3604862.79-4601520.509

水权转让费2721600.00-201600.00-2520000.00

办公楼装修费705393.81-339838.23-365555.58

展厅装修支出33118.59-33118.59--

租入厂房车间改造4609486.47-220114.47-4389372.00

70泰和新材集团股份有限公司

财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本期减少项目期初余额本期增加期末余额本期摊销其他减少

合计17332514.1156635.32993773.2-15495377.199962

21、递延所得税资产与递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债期末余额上年年末余额

项目可抵扣/应纳税暂递延所得税资可抵扣/应纳税暂递延所得税资

时性差异产/负债时性差异产/负债递延所得税资

产：

信用减值准备27061066.435567185.6122662824.104611190.73

资产减值准备42755336.556445510.3177993878.1211699081.72内部交易未实现

165867828.6125001720.90141601531.1621304778.65利润

应付职工薪酬39756173.016166893.3735904235.375394304.48

政府补助152758197.5722913729.63161848030.7229730502.58

可抵扣亏损394896236.2271703290.60267852487.4946513264.68

租赁负债29232646.485226843.3736898572.376665935.49

预提费用--115596.385779.82

小计852327484.87143025173.79744877155.71125924838.15递延所得税负

债：

非同一控制企业

合并资产评估增22891811.403433771.7123817414.413572612.16值固定资产折旧年

598057079.9789708562.00618183509.1392727526.37

限差异大额存单利息收

34285931.475142889.7238602320.535790348.08

入交易性金融资产

5416.67812.50--

公允价值变动

使用权资产31303629.305500002.1537160946.376612410.95

小计686543868.81103786038.08717764190.44108702897.56

71泰和新材集团股份有限公司

财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（2）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债递延所得税资抵销后递延所递延所得税资抵销后递延所得项目产和负债期末得税资产或负产和负债上年税资产或负债上互抵金额债期末余额年末互抵金额年年末余额

递延所得税资产5059254.33137965919.466589844.59119334993.56

递延所得税负债5059254.3398726783.756589844.59102113052.97

（3）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损明细项目期末余额上年年末余额

可抵扣亏损1000101432.50862497409.01

资产减值准备3449195.0910669031.15

信用减值准备3211435.12740453.88

合计1006762062.71873906894.04

（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末余额上年年末余额备注

2027年13440559.2013440559.20--

2028年47563898.7048562619.76--

2029年7347602.1035593305.98--

2029年以后931749372.50764900924.07--

合计1000101432.50862497409.01--

22、其他非流动资产

期末余额上年年末余额减减项目值值账面余额账面价值账面余额账面价值准准备备待处置财产

303184857.25-303184857.25291858522.09-291858522.09

损益

预付土地出---

17370000.00-17370000.00

让金预付工程设

303440957.47-303440957.47259286324.92-259286324.92

备款公共住房维

2472685.08-2472685.082472685.08-2472685.08

修基金

72泰和新材集团股份有限公司

财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（除特别注明外，金额单位为人民币元）

期末余额上年年末余额减减项目值值账面余额账面价值账面余额账面价值准准备备

合计609098499.80-609098499.80570987532.09-570987532.09

23、所有权或使用权受到限制的资产

期末项目账面余额账面价值受限类型受限情况

银行承兑汇票保证金、信

用证保证金、保函保证

货币资金387415361.01387415361.01保证金

金、复垦保证金、担保保

证金、ETC 保证金

固定资产852414858.95790546089.73借款抵押用于取得银行借款

无形资产23110319.8421319715.48借款抵押用于取得银行借款

在建工程570735973.19570735973.19借款抵押用于取得银行借款

合计1833676512.991770017139.41----

续：

上年年末项目账面余额账面价值受限类型受限情况

银行承兑汇票保证金、

信用证保证金、保函保

货币资金440596052.87440596052.87保证金

证金、复垦保证金、担

保保证金、ETC 保证金

固定资产1203218030.39990484207.77借款抵押用于取得银行借款

无形资产26607931.2023973636.16借款抵押用于取得银行借款

在建工程476107918.54476107918.54借款抵押用于取得银行借款

合计2146529933.01931161815.304----

24、短期借款

（1）短期借款分类项目期末余额上年年末余额

信用借款1968584316.821038634047.20

73泰和新材集团股份有限公司

财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目期末余额上年年末余额

质押借款99527446.66621887811.61

保证借款347232704.8950041666.67

合计2415344468.371710563525.48

25、应付票据

种类期末余额上年年末余额

银行承兑汇票548678383.58848933836.04

26、应付账款

项目期末余额上年年末余额

货款640445727.28760085026.44

工程及设备款520981058.01606951294.41

合计1161426785.291367036320.85其中，账龄超过1年的重要应付账款项目期末余额未偿还或未结转的原因

单位1543863981.59未到结算期

单位1618689364.90未到结算期

单位1717913248.92未到结算期

单位1811928987.92未到结算期

单位199916619.53未到结算期

合计102312202.86--

27、合同负债

项目期末余额上年年末余额

预收货款37211707.2366963101.76

28、应付职工薪酬

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

短期薪酬47932248.223670485.226811416447913177326.36.63

离职后福利-设定提

272291.7826164466.025898322.

存计划572538435.11

74泰和新材集团股份有限公司

财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

辞退福利-1087179.251087179.2-5

合计48204540.250922130.253796918453297525156.33.74

（1）短期薪酬项目期初余额本期增加本期减少期末余额

工资、奖金、津贴和补5926463.176246858181193252

贴22.57.41980069.38

职工福利费36483.848711726.28729708.218501.84

55

社会保险费14338474.14431509.109223.76134716188.42

其中：1．医疗保险

98989.5413117250.13211345.4894.56

费1917

2．工伤保险

10234.221221223.91220164.311293.86

费40

住房公积金17170678.17121678.184299.828000233300.62

工会经费和职工教416757787202747.55335268.243543257

育经费.0913.37

其他短期薪酬----

合计4793224822367048522681141644791317.73.26.36.63

（2）设定提存计划项目期初余额本期增加本期减少期末余额离职后福利

其中：基本养老保险费263304.7225145938.9

24876315.

498

532927.6

8

失业保险费8987.061018527.111022006.75507.434

合计272291.7826164466.0

25898322.538435.1

5721

75泰和新材集团股份有限公司

财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（除特别注明外，金额单位为人民币元）

29、应交税费

税项期末余额上年年末余额

企业所得税18931307.7668481772.41

增值税13389697.926600884.19

个人所得税9520955.631524261.89

房产税5272426.445149355.02

土地使用税1938394.952128426.06

印花税887895.541538958.72

其他1360094.771220631.24

合计51300773.0186644289.53

30、其他应付款

项目期末余额上年年末余额

其他应付款72383646.59129061724.12

（1）其他应付款（按款项性质列示）项目期末余额上年年末余额

限制性股票回购义务51421340.00101662740.00

押金质保金1524499.741754499.74

往来款17267239.9622828694.63

职工押金944482.581119947.08

代扣职工款984706.14928235.43

其他241378.17767607.24

合计72383646.59129061724.12其中，账龄超过1年的重要其他应付款项目期末余额未偿还或未结转的原因

限制性股票回购义务51421340.00--

31、一年内到期的非流动负债

项目期末余额上年年末余额

一年内到期的长期借款557085286.79300008710.75

一年内到期的租赁负债10105097.889964385.54

76泰和新材集团股份有限公司

财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（除特别注明外，金额单位为人民币元）

合计567190384.67309973096.29

（1）一年内到期的长期借款项目期末余额上年年末余额

抵押及保证借款150867358.5799402934.56

保证借款105824405.75178642888.07

信用借款300393522.4721962888.12

合计557085286.79300008710.75

32、其他流动负债

项目期末余额上年年末余额

未终止确认的应收承兑汇票327090195.65404896000.50

待转销项税额2550180.753647412.32

合计329640376.40408543412.82

33、长期借款

项目期末余额利率区间上年年末余额利率区间

信用借款900794668.2.80%-3.05532138982.2.80%-3.05

16%60%

抵押及保证借款671385373.13.20%-4.30646138379.3.20%-4.30

1%81%

保证借款604084844.3.00%-4.20670348457.3.00%-4.20

70%26%

小计2176264885.97--

184862581

9.67--

减：一年内到期的长期借款557085286.--300008710.--

7975

合计1619179591548617109.18--8.92--

34、租赁负债

项目期末余额上年年末余额

租赁付款额35301200.2842949199.14

减：未确认的融资费用5386157.216050626.77

小计29915043.0736898572.37

减：一年内到期的租赁负债10105097.889964385.54

77泰和新材集团股份有限公司

财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（除特别注明外，金额单位为人民币元）

合计19809945.1926934186.83

2025年计提的租赁负债利息费用金额为664469.56元，计入财务费用-利息支出

金额为664469.56元。

35、递延收益

形成项目期初余额本期增加本期减少期末余额原因

与资产相关政府补助3424079631144862.020829484.322723341.94021.73--

与收益相关政府补助14203483.17535798.14399307.17339974.89969392--

合计35661144718680660.35228792.340063316.839614.65--

计入递延收益的政府补助详见附注八、政府补助。

36、其他非流动负债

项目期末余额上年年末余额

公有住房维修基金834161.69834161.69

37、股本

本期增减（+、-）项目期初余额发行公积金期末余额送股其他小计新股转股

股份总数862945783----5732600.-5732600.857213183.000000.00

2025年5月12日召开第十一届董事会第十五次会议和第十一届监事会第十三次会议，审议通过《关于公司2022年限制性股票激励计划第二个限售期解除限售条件未成就暨回购注销部分限制性股票及调整回购价格的议案》，公司2024年度业绩指标未达到《公司2022年限制性股票激励计划》（以下简称《激励计划》）第二个解除限售期设定的公司层面业绩考核条件，公司回购注销激励计划首次授予和预留授予的388名激励对象持有的限制性股票566.10万股。同时，首次授予的6名激励对象、预留授予的2名激励对象因个人原因离职，公司需回购注销其8人持有的未解除限售的限制性股票7.16万股，以上回购注销的限制性股票共计573.26万股。

38、资本公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

78泰和新材集团股份有限公司

财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

股本溢价37952768718282.7543568885.53751726274.0121.24

其他资本公积230328344.778368592.94

238696937.

71

合计4025605218386875.6943568885.53990423208.7828.95

（1）因实行限制性股票激励计划确认股份支付费用增加“资本公积-其他资本公积”8368592.94元，回购未解禁部分以及离职人员限制性股票，导致资本公积减少43567760.00元。

（2）本公司与烟台智谷叁号企业管理合伙企业（有限合伙）签订转让协议，约

定将烟台智谷叁号企业管理合伙企业（有限合伙）所持有的烟台电池新材料科技

有限公司0.5%的股权转让给本公司，该交易导致资本公积减少1125.52元。

（3）本公司与烟台智谷陆号企业管理有限公司签订转让协议，约定将烟台智谷

陆号企业管理有限公司所持有的宁夏宁东泰和化学科技有限公司0.059%的股权

转让给本公司，该交易导致资本公积增加18282.75元。

39、库存股

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

限制性股票激励计划10166274050241400.51421340.0.00000

股份回购99998673.99998673.0077

合计20166141350241400.151420013..070007

说明：

2025年5月12日召开第十一届董事会第十五次会议和第十一届监事会第十三次会议，审议通过《关于公司2022年限制性股票激励计划第二个限售期解除限售条件未成就暨回购注销部分限制性股票及调整回购价格的议案》，对396名激励对象持有的共计5732600股限制性股票进行回购注销，库存股减少

50241400.00元。

40、其他综合收益

资产负债表中归属于母公司的其他综合收益：

本期发生额项目期初余额期末余额

税后归属于减：前期计入其他综合

79泰和新材集团股份有限公司

财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（除特别注明外，金额单位为人民币元）

母公司收益当期转入留存收益

一、不能重分类进损益的其他综合收益其他权益工具投资公

2617853.10--2617853.10

允价值变动

二、将重分类进损益的其他综合收益外币财务报表折算差

190206.26-191051.81--845.55

额

其他综合收益合计2808059.36-191051.81-2617007.55

利润表中归属于母公司的其他综合收益：

本期发生额

减：前期计入

项目本期所得税其他综合收减：所得减：税后归属税后归属于前发生额益当期转入税费用于少数股东母公司损益

一、不能重分类进损益的其他综合收益其他权益工具投资公

-----允价值变动

二、将重分类进损益的其他综合收益外币财务报表折算差

-191051.81----191051.81额

其他综合收益合计-191051.81----191051.81

41、专项储备

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费6737559.44404002.49404002.496737559.44

42、盈余公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积369611664--369611664.79.79

任意盈余公积67660890.--67660890.6464

合计437272555--437272555.43.43

80泰和新材集团股份有限公司

财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（除特别注明外，金额单位为人民币元）

43、未分配利润

提取或项目本期发生额上期发生额分配比例

调整前上期末未分配利润1955762122123276517.618.87--调整期初未分配利润合计数（调增+，调--

减-）

调整后期初未分配利润1955762122123276517.618.87--

加：本期归属于母公司股东的净利润26340981.5117471476.146--母公司净利润

减：提取法定盈余公积

10%

提取任意盈余公积--

应付普通股股利42706083.0257051478.000--

期末未分配利润1939397021983696516.157.03--

其中：子公司当年提取的盈余公积归属于

----母公司的金额

44、营业收入和营业成本

（1）营业收入和营业成本本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务1897782911561542741936743051582516983.142.109.242.72

其他业务5489371.655224121.1914956673.714233956.2

18

合计1903272281566766861951699731596750934.793.292.959.00

（2）营业收入、营业成本按业务类型划分本期发生额上期发生额主要业务类型收入成本收入成本

化学纤维产品1887611439.031552401573.941931451810.1582741842.3112

其他15660845.7614365289.3520247922.6414009096.88

合计1903272284.791566766863.291951699732.1596750939.9500

81泰和新材集团股份有限公司

财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（3）营业收入、营业成本按地区划分主要经营本期发生额上期发生额地区收入成本收入成本

国内地区1485742856.1268156714.1560092950.1340334140.64715596

国外地区417529428.15298610148.5391606782.4

256416798.0

804

小计1903272284.1566766863.1951699732.1596750939.79299500

（4）营业收入、营业成本按商品转让时间划分本期发生额项目化学纤维产品其他收入成本收入成本

其中：在某一时点确认18876114315524015714158799.13297780.9.033.945872

租赁收入--1502046.11067508.683

合计18876114315524015715660845.14365289.9.033.947635

45、税金及附加

项目本期发生额上期发生额

房产税7860347.694116885.61

印花税3371370.732595064.41

土地使用税3031896.092268686.44

城市维护建设税2956675.362443623.44

教育费附加1332421.851085881.92

地方水利建设基金243395.98737876.29

地方教育费附加888281.23726700.96

其他795470.03116330.25

合计20479858.9614091049.32

各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。

46、销售费用

项目本期发生额上期发生额

82泰和新材集团股份有限公司

财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（除特别注明外，金额单位为人民币元）

职工薪酬22297773.6016864468.25

装卸仓储费6011245.729310086.21

业务招待费4558072.694881184.19

差旅费4543304.943528105.73

样品费2542409.401747130.52

股权激励1354198.207617356.12

其他8423840.3510223464.65

合计49730844.9054171795.67

47、管理费用

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬51458896.3955985569.67

折旧和摊销29619795.7527097240.71

租赁费10912276.087771482.53

股权激励6260790.9428846175.50

中介费4649035.202138279.50

安环费4347424.029759800.83

其他17382725.4120294007.13

合计124630943.79151892555.87

48、研发费用

项目本期发生额上期发生额

材料费58723817.2453818755.62

人工费29425093.8124284422.15

燃料动力费12551018.678989374.49

折旧及摊销11082772.2913743029.55

委托及合作开发费用2583993.14936887.95

股权激励597830.992345937.15

其他4091006.824284058.83

合计119055532.96108402465.74

49、财务费用

项目本期发生额上期发生额

83泰和新材集团股份有限公司

财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（除特别注明外，金额单位为人民币元）

利息支出40488865.3722809579.58

减：利息收入7731120.1929337193.29

汇兑损益-7680048.79-3974418.92

手续费及其他1695606.422629784.91

合计26773302.81-7872247.72

50、其他收益

项目本期发生额上期发生额

与资产相关20829484.2117515915.31

与收益相关23169885.0347014040.46

合计43999369.2464529955.77

政府补助的具体信息，详见附注八、政府补助。

51、投资收益

项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益1729758.8429159067.18

处置长期股权投资产生的投资收益54016.08-

交易性金融资产持有期间的投资收益1105769.71-

债权投资持有期间的利息收入9282310.93-

处置交易性金融资产取得的投资收益-1065776.94

合计12171855.5630224844.12

52、公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

结构性存款及银行理财产品--156039.72

53、信用减值损失（损失以“-”号填列）

项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失404904.81715557.14

应收账款坏账损失-7155420.67-13494884.68

其他应收款坏账损失-118707.7131658.80

合计-6869223.57-12747668.74

84泰和新材集团股份有限公司

财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（除特别注明外，金额单位为人民币元）

54、资产减值损失（损失以“-”号填列）

项目本期发生额上期发生额

存货跌价损失-15000234.51-15408146.88

55、资产处置收益（损失以“-”填列）

项目本期发生额上期发生额

固定资产处置利得（损失以“-”填列）-92143.662430.73

合计-92143.662430.73

56、营业外收入

计入当期非经常项目本期发生额上期发生额性损益的金额

保险赔款1382209.39146315.771382209.39

其他6277.03274242.966277.03

合计1388486.42420558.731388486.42

57、营业外支出

计入当期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额

罚款支出2066894.83-2066894.83

滞纳金支出701178.477707.43701178.47

其他-1000.01-

合计2768073.308707.442768073.30

58、所得税费用

（1）所得税费用明细项目本期发生额上期发生额

按税法及相关规定计算的当期所得税39304750.5851298384.23

递延所得税费用-22017195.12-35049901.94

合计17287555.4616248482.29

85泰和新材集团股份有限公司

财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（2）所得税费用与利润总额的关系项目本期发生额

利润总额28664974.26

按法定（或适用）税率计算的所得税费用4299746.14

某些子公司适用不同税率的影响714443.09

对以前期间当期所得税的调整13876279.46

权益法核算的合营企业和联营企业损益-259463.83

无须纳税的收入（以“-”填列）-1499676.49

不可抵扣的成本、费用和损失1618883.26税率变动对期初递延所得税余额的影响利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响（以“-”填列）-7181161.54

未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响23013394.74

研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列）-18010681.03

西部大开发减免地方征收部分-676001.57

其他1391793.23

所得税费用17287555.46

59、现金流量表项目注释

（1）收到其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

政府补助21255405.0439174398.10

退回的保证金等335718920.97141410091.80

利息收入7731120.1912760696.99

其他2866247.125209800.73

合计367571693.32198554987.62

（2）支付其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

支付保证金、备用金及退押金226453715.4738503200.43

管理费用22684318.8836768638.51

销售费用36143986.6537477054.30

86泰和新材集团股份有限公司

财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（除特别注明外，金额单位为人民币元）

支付代收代付政府补助14450000.00

其他9520088.067834589.47

合计309252109.06120583482.71

（3）支付其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

股票回购款40683819.2090698228.66

票据保证金30000000.00102000000.00

偿还租赁负债款7647998.862784592.36

购买少数股东股权260809.0071228196.78

合计78592627.06266711017.80

87泰和新材集团股份有限公司

财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（4）筹资活动产生的各项负债的变动情况现金变动非现金变动项目期初余额期末余额现金流入现金流出计提的利息公允价值变动其他

短期借款1710563525.2036999927.1230125694.480930141380.75--102234670.6

2415344468.

537

长期借款1848625819.67581114998.1255366259.91890328.1--

2176264885.

14397

租赁负债36898572.37-7647998.86--664469.5629915043.07

合计3596087917.2618114925.1493139953.5220102031708.8---101570201.0

4621524397.

8941

88泰和新材集团股份有限公司

财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（除特别注明外，金额单位为人民币元）

60、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料补充资料本期发生额上期发生额

1、将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润11377418.8084871919.35

加：资产减值损失15000234.5115408146.88

信用减值损失6869223.5712747668.74

固定资产折旧、投资性房地产折旧339404093.7301135857.2

98

使用权资产折旧5154874.661508578.28

无形资产摊销13290514.939062719.12

长期待摊费用摊销2993773.263167539.30

处置固定资产、无形资产和其他长期资

92143.66-2430.73

产的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填--2500.00

列）公允价值变动损失（收益以“－”号填-156039.72

列）

财务费用（收益以“－”号填列）32808816.5818835160.66

投资损失（收益以“－”号填列）-12171855.56-30224844.12

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-18630925.90-36614760.33

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-3386269.221513205.66

存货的减少（增加以“－”号填列）108535641.0-271947700.6

82经营性应收项目的减少（增加以“－”号填-179512120.6-162397242.6

列）30经营性应付项目的增加（减少以“－”号填-735076181.6

777004062.16列）

其他9278621.5241320199.17

经营活动产生的现金流量净额65541617.92

89泰和新材集团股份有限公司

财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（除特别注明外，金额单位为人民币元）

-403971996.6

2

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券新增使用权资产

3、现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额1861349925.1782917219.2310

减：现金的期初余额1524034097.2094051363.9542

加：现金等价物的期末余额--

减：现金等价物的期初余额--

现金及现金等价物净增加额337315827.2-311134144.382

（2）现金及现金等价物的构成项目期末余额上年年末余额

一、现金1861349925.21524034097.935

其中：库存现金34092.8636884.72

可随时用于支付的银行存款1858619737.891521096141.11

可随时用于支付的其他货币资金2696094.482901072.12

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额1861349925.21524034097.935

其中：母公司或集团内子公司使用受限

497122781.45489955508.41

制的现金和现金等价物

说明：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物为募投资金。

（3）其他重大活动说明

公司销售商品收到的银行承兑汇票背书转让的金额为1331360318.17元。

61、外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

90泰和新材集团股份有限公司

财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（除特别注明外，金额单位为人民币元）

其中：美元19286080.497.1586138061335.79

欧元1504496.018.402412641377.28

港币7979.730.91207277.51应收账款

其中：美元12427518.067.158688963630.78

欧元2393229.928.402420108875.08

港币150412.600.9120137176.29应付账款

其中：美元441492.977.15863160471.58

欧元52079.908.4024437596.15日元174584346.0.04968659383.56

00

瑞士法郎8369000.008.972175087504.90

62、租赁

（1）作为承租人项目本期发生额

短期租赁费用5543796.04

低价值租赁费用-

合计5543796.04

（2）作为出租人经营租赁

*租赁收入项目本期发生额

租赁收入1502046.18

其中：未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入-

*资产负债表日后连续五个会计年度每年将收到的未折现租赁收款额，以及剩余年度将收到的未折现租赁收款额总额。

资产负债表日后期末余额上年年末余额

91泰和新材集团股份有限公司

财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（除特别注明外，金额单位为人民币元）

第1年1333911.641269760.70

第2年213305.88165192.67

第3年110091.74110091.74

第4年82568.8182568.81

第5年--研发支出

1、研发支出

本期发生额上期发生额项目费用化金额资本化金额费用化金额资本化金额

材料费58723817.24-

53818755.

62-

人工费29425093.24284422.81-15-

燃料动力费12551018.67-8989374.4-9

折旧及摊销11082772.2-13743029.955-

委托或合作开发费用2583993.14-936887.95-

股权激励费597830.99-2345937.1-

5

其他4091006.8-4284058.823-

合计119055532.-10840246596.74-在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

92泰和新材集团股份有限公司

财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（1）企业集团的构成

注册资本持股比例%子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式（万元）直接间接

烟台星华氨纶有限公司20692.225山东省烟台市山东省烟台市生产100.00-设立

烟台泰和兴材料科技股份有限公司5337.54山东省烟台市山东省烟台市生产58.45-设立宁夏回族自治区宁夏回族自治区

宁夏泰和兴材料科技有限公司1000.00生产-100.00设立银川市银川市宁夏泰和兴资源再生利用技术有限宁夏回族自治区宁夏回族自治区

500.00生产-40.00设立

公司银川市银川市

烟台泰和兴防护科技有限公司2000.00山东省烟台市山东省烟台市生产-100.00设立

烟台泰祥物业管理有限公司4003.7365山东省烟台市山东省烟台市投资100.00-设立宁夏回族自治区宁夏回族自治区

宁夏宁东泰和新材有限公司140000.00生产78.80-设立银川市银川市宁夏回族自治区宁夏回族自治区

宁夏泰和芳纶纤维有限责任公司31937.00生产84.18-设立银川市银川市

烟台纽士达氨纶有限公司20200.00山东省烟台市山东省烟台市生产60.00-设立

烟台泰和新材销售有限公司1000.00山东省烟台市山东省烟台市销售100.00-设立

山东广瑞检测技术服务有限公司600.00山东省烟台市山东省烟台市技术服务73.33-设立

烟台经纬智能科技有限公司3000.00山东省烟台市山东省烟台市生产41.00-设立烟台泰和新材高分子新材料研究院

50000.00山东省烟台市山东省烟台市研发100.00-设立

有限公司宁夏回族自治区宁夏回族自治区

泰和新材（宁夏）科技研发有限公司10000.00研发-100.00设立银川市银川市

93泰和新材集团股份有限公司

财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（除特别注明外，金额单位为人民币元）

烟台智谷壹号企业管理合伙企业

500.00山东省烟台市山东省烟台市管理服务60.600.20设立（有限合伙）宁夏回族自治区宁夏回族自治区

宁夏宁东泰和化学科技有限公司33630.00生产68.19-设立银川市银川市

烟台泰和化学有限公司2000.00山东省烟台市山东省烟台市生产-100.00设立

烟台泰和乐彩纺织科技有限公司7036.60山东省烟台市山东省烟台市生产56.13-设立

烟台依柯达纺织科技有限公司3500.00山东省烟台市山东省烟台市生产-100.00设立

佛山泰和乐彩纺织科技有限公司1500.00广东省佛山市广东省佛山市生产-100.00设立

烟台泰和电池新材料科技有限公司10000.00山东省烟台市山东省烟台市生产57.8411.00设立

烟台泰和新材智能装备有限公司20000.00山东省烟台市山东省烟台市生产100.00-设立

泰和新材（宁夏）产业发展服务有宁夏回族自治区宁夏回族自治区

1000.00管理服务100.00-设立

限公司银川市银川市宁夏回族自治区宁夏回族自治区

泰和新材（宁夏）能源发展有限公司20000.00管理服务100.00-设立银川市银川市非同一控制

烟台民士达特种纸业股份有限公司14625.00山东省烟台市山东省烟台市生产66.23-下企业合并

烟台民士达先进制造有限公司5000.00山东省烟台市山东省烟台市生产-61.00设立

100.00

Tayho Hong Kong Limited 香港特别行政区 香港特别行政区 管理服务港币 100.00 - 设立

泰和新材（烟台）能源发展有限公司10000.00山东省烟台市山东省烟台市管理服务100.00-设立

山东高性能芳纶技术创新有限公司802山东省烟台市山东省烟台市研发62.34设立

*宁夏泰和兴资源再生利用技术有限公司，系本公司之子公司烟台泰和兴公司2022年与常州柏泰企业管理合伙企业（有限合伙）（以下简称常州柏泰，持有宁夏资源利用公司 25%的股权）、Canada FILI New Technology Inc.（以下简称 Canada FILI，持有宁夏资源利用公司 35%的股权）共同出资组建，烟台泰和兴公司与常州柏泰、Canada FILI 签订一致行动协议，烟台泰和兴公司能够

94泰和新材集团股份有限公司

财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（除特别注明外，金额单位为人民币元）

主导其相关活动并享有可变回报，拥有实际控制权。

*烟台经纬智能科技有限公司，本公司持股比例41.00%，经纬智能公司设5名董事会成员，本公司占3名，本公司能够主导其相关活动并享有可变回报，拥有实际控制权。

（2）重要的非全资子公司

子公司名称少数股东持股比例%本期归属于少数股东的损益本期向少数股东宣告分派的股利期末少数股东权益余额

宁夏宁东公司21.20-34066348.10-47433090.55

泰和芳纶公司15.82-5587931.18-168530306.19

纽士达公司40.0025080.28-69226551.15

烟台泰和兴公司41.559640813.108529000.0074345778.71

宁东化学公司31.81-1607519.24-117626096.08

民士达公司33.7721019390.869878000.00263324844.40

（3）重要非全资子公司的主要财务信息期末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

宁夏宁东公司958683396.81655575216.2614258613.1731684323.660224219.62391908542.9685723790

泰和芳纶公司919877384.91858024482.2777901867.1604013166.285813941.91889827108.4322613003

纽士达公司323710111.01362808960.5686519071.6513066469.9-513066469.9

95泰和新材集团股份有限公司

财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（除特别注明外，金额单位为人民币元）

期末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

9088

烟台泰和兴公司138205815.5161125621.6299331437.1437109122970.113530025.37112652995.48

宁东化学公司258639334.4778970112.931037609447.406069456.4261962995.5668032451.9740314

民士达公司565683714.5434381726.61000065441.165040414.53316066629589.71

231670004.2

续（1）：

上年年末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

宁夏宁东公司1191828347.71765969038.92957797386.61922631766.3652969816.92575601583.3729280

泰和芳纶公司793889194.781859390539.92653279734.71465754778.0264323027.01730077805.086426

纽士达公司311656537.93379609269.04691265806.97518036156.03-518036156.03

烟台泰和兴公司133021710.15167345060.68300366770.83113235728.964533106.13117768835.09

宁东化学公司415116358.52749956973.951165073332.47552787091.35

237962995.5

2790750086.87

民士达公司560670501.07419482539.23980153040.30176132522.5268829335.42244961857.94

96泰和新材集团股份有限公司

财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（除特别注明外，金额单位为人民币元）

续（2）：

本期发生额上期发生额子公司名称营业经营活动现营业经营活动现金净利润综合收益总额净利润综合收益总额收入金流量收入流量

宁夏宁东公司682464502.9-160690321.-160690321.109492126682764491.6-196140434.-19614043412222.27863.63-664314.31

泰和芳纶公司364701189-35331867.9-35331867.9-16075434.34939054215107373.8315107373.8-151330998.217717.873.41

纽士达公司10247748462700.7062700.7018712201.77821688.-12541945.4-12541945.-1903311.5.6089770407

烟台泰和兴公司107807115.7024211157.4424211157.44

12025544.81857958.

517117485900.91

17485900.9-8198959.8

10

宁东化学公司183769423342420407.25-5044357.62-5044357.62-664933.40.424227551.494227551.49-664933.40

民士达公司23749420944354279.18566867839838597.223757327.6.4461945767.0761945767.0790.8039838597.2773

97泰和新材集团股份有限公司

财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（4）在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况

*本公司与烟台智谷叁号企业管理合伙企业（有限合伙）签订转让协议，约定将烟台智谷叁号企业管理合伙企业（有限合伙）所持有的烟台电池新材料科技有

限公司0.5%的股权转让给本公司，该交易导致资本公积减少1125.52元。

*本公司与烟台智谷陆号企业管理有限公司签订转让协议，约定将烟台智谷陆号企业管理有限公司所持有的宁夏宁东泰和化学科技有限公司0.059%的股权转让

给本公司，该交易导致资本公积增加18282.75元。

2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

项目泰和电新公司宁东化学公司

购买成本/处置对价--

--现金--

购买成本/处置对价合计60809.00200000.00

减：按取得/处置的股权比例计算

59683.58218282.75

的子公司净资产份额

差额1125.52-18282.75

其中：调整资本公积-1125.5218282.75

98泰和新材集团股份有限公司

财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（除特别注明外，金额单位为人民币元）

2、其他原因导致的合并范围的变动

本年新设子公司：山东高性能芳纶技术创新有限公司。

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业

持股比例(%)对合营企业合营企业或联营主要业务或联营企业注册地企业名称经营地性质直接间接投资的会计处理方法

一、联营企业宁夏泰极纸业有限宁夏宁东煤宁夏宁东煤

生产35.00-权益法责任公司化工园区化工园区烟台伯和投资管理山东省烟台山东省烟台

投资18.23-权益法

合伙企业（有限合伙）市福山区市福山区

（2）重要联营企业的主要财务信息泰极纸业伯和投资项目期末余额上年年末余额期末余额上年年末余额

流动资产41565491.51259388.5090326.25088172.7264351

非流动资产5055445.65360609.350000000.50000000.780000

资产合计46620936.56619997.55090326.55088172.93812571

流动负债14741347.11066309.8121--

非流动负债----

负债合计14741347.11066309.8121--

净资产31879589.45553688.55090326.55088172.12602571

其中：少数股东权

---益

归属于母31879589.45553688.55090326.55088172.公司的所有者权益12602571

按持股比例计算的净11157856.15943791.10049602.10043422.资产份额19017955

对联营企业权益投11157856.15943791.10049602.10043422.资的账面价值19017955

99泰和新材集团股份有限公司

财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（除特别注明外，金额单位为人民币元）

存在公开报价的权

--------益投资的公允价值

续：

泰极纸业伯和投资项目本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额

营业收入21892977.31587756.1483--

净利润2798847.27898122.75233901.4816928.59

综合收益总额2798847.27898122.75233901.4816928.59企业本期收到的来

5765531.33769500.0--

自联营企业的股利60

（3）其他不重要合营企业和联营企业的汇总财务信息

期末余额/本期发上年年末余额/上期项目生额发生额

合营企业：

投资账面价值合计2360362.192237047.37下列各项按持股比例计算的合计数

净利润123314.82-262952.63

其他综合收益--

综合收益总额123314.82-262952.63

联营企业：

投资账面价值合计16610585.8116219182.53下列各项按持股比例计算的合计数

净利润620667.20-485785.82

其他综合收益--

综合收益总额620667.20-485785.82政府补助

1、计入其他应收款的政府补助

未能在预计时点收到政种类期末余额府补助的原因

100泰和新材集团股份有限公司

财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（除特别注明外，金额单位为人民币元）

政府收储款118326075.00--

财政贴息款92930596.07--

其他政府补助8070000.00--

合计219326671.07--

2、计入递延收益的政府补助

分类期初余额本期增加本期减少期末余额与资产相关

342407963.941144862.0020829484.21322723341.73

政府补助与收益相关

14203483.8917535798.9614399307.9317339974.92

政府补助

合计356611447.8318680660.9635228792.14340063316.65

101泰和新材集团股份有限公司

财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（1）计入递延收益的政府补助，后续采用总额法计量本期新增本期结转计入其他本期结转计入损种类期初余额期末余额补助金额损益的金额变动益的列报项目

与资产相关的政府补助：

黑龙江路搬迁154681394.88-9667587.15-145013807.73其他收益

对位芳纶国产化装备公关联合体72094524.24-5340335.10-66754189.14其他收益

先进制造业和现代服务业发展专项71852923.30-625050.49-71227872.81其他收益

资源再生水循环利用项目12203125.00-1031250.00-11171875.00其他收益

高性能芳纶纤维层压制品实施方案11999222.12-911333.34-11087888.78其他收益年产1500吨风力发电用关键纸基材料重大技术

5024165.85-463321.50-4560844.35其他收益

的研发及产业化工业企业技术改造综合奖补资金产业结构优化

3664514.78-372662.52-3291852.26其他收益

升级

2024年军民融合产业发展资金3000000.00---3000000.00其他收益

2023年机器换人应用示范项目奖补资金2675000.00-150000.00-2525000.00其他收益

其他政府补助5213093.771144862.002267944.11-4090011.66其他收益

小计342407963.941144862.00--20829484.21-322723341.73

与收益相关的政府补助：

2024年省级科技创新发展资金-4500000.00969200.00-3530800.00其他收益

对位芳纶低成本制备工艺与装备制造技术3680000.00-830000.00-2850000.00其他收益芳纶涂覆锂电池隔膜工程化关键技术开发与产

-2520000.00214043.70-2305956.30其他收益业化应用项目

102泰和新材集团股份有限公司

财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（除特别注明外，金额单位为人民币元）

织物显示系统的连续化制备技术和应用研究2038931.09-228224.70-1810706.39其他收益化工行业高盐水零排放与杂盐减量化资源化技

1394896.43---1394896.43其他收益

术研发及示范应用

其他政府补助7089656.3710515798.9612157839.53-5447615.80其他收益

小计14203483.8917535798.9614399307.93-17339974.92--

合计356611447.8318680660.9635228792.14-340063316.65--

（2）采用总额法计入当期损益的政府补助情况种类本期计入损益的金额上期计入损益的金额计入损益的列报项目

与资产相关的政府补助：

黑龙江路搬迁9667587.159667587.18其他收益

对位芳纶国产化装备公关联合体5340335.103774312.00其他收益

资源再生水循环利用项目1031250.001031250.00其他收益

高性能芳纶纤维层压制品实施方案911333.34911333.34其他收益

其他政府补助3878978.622174870.39其他收益

小计20829484.2117559352.91--

与收益相关的政府补助：

对位芳纶低成本制备工艺与装备制造技术3570000.00-其他收益

2024年工信局新材料保险补偿1820000.00-其他收益

救火消防员防护装备1272000.00-其他收益

103泰和新材集团股份有限公司

财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（除特别注明外，金额单位为人民币元）

泰山领军人才1142105.32-其他收益高性能差别化间位芳纶制备与工程化关键技术（2025年度科学

1000000.00-其他收益技术奖励）

高亮高可纺性对位芳纶短纤制备技术开发1050000.005500000.00其他收益

对位芳纶低成本制备工艺与装备制造技术969200.00其他收益

芳纶涂覆锂电池隔膜工程化关键技术开发与产业化应用项目830000.001018559.44其他收益

2023下半年宁东基地稳保促政策链主企业认定奖励资金-3000000.00其他收益

2023年下半年规上企业用电补贴-2678109.00其他收益

直升机新型自润滑关节轴承材料制备与应用技术研究项目-2296000.00其他收益

安全防护用高强性对位芳纶研发项目补助-2016000.00其他收益

其他政府补助2746002.6113322489.95其他收益

小计14399307.9329831158.39--

合计35228792.1447390511.30--

104泰和新材集团股份有限公司

财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（除特别注明外，金额单位为人民币元）

金融工具风险管理

本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其

他应收款、一年内到期的非流动资产、其他流动资产、交易性金融资产、债权投

资、其他权益工具投资、长期应收款、应付票据、应付账款、其他应付款、短期

借款、一年内到期的非流动负债、长期借款、租赁负债。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

1、风险管理目标和政策本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括汇率风险、利率风险和商品价格风险）。

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。

基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。

本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

（1）信用风险

信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。

本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款等。

105泰和新材集团股份有限公司

财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本公司银行存款主要存放于声誉良好并拥有较高信用评级的金融机构，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。

对于应收票据、应收账款、其他应收款和长期应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

本公司应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本公司持续对应收账款的财务状况实施信用评估，并在适当时购买信用担保保险。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。

本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的15.36%

（2024年：18.08%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收

款占本公司其他应收款总额的98.81%（2024年：98.85%）。

（2）流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的风险。

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。期末，本公司尚未使用的银行借款额度为344736.00万元（上年年末：460000.00万元）。

本公司也会考虑与供应商协商，采用供应商融资安排以延长付款期，或者用出售长账龄应收账款的形式提早获取资金，以减轻公司的现金流压力。

期末，本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：万元）：

期末余额项目一年至五年五年一年以内合计以内以上

金融负债：

短期借款241534.45--241534.45

106泰和新材集团股份有限公司

财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（除特别注明外，金额单位为人民币元）

应付票据54867.84--54867.84

应付账款95210.1820932.50-116142.68

其他应付款2096.235142.13-7238.36其他流动负债（不含递

32964.04--32964.04延收益）长期借款（含一年内到

55708.53136336.0525581.91217626.49

期）租赁负债（含一年内到

1010.511037.32943.672991.50

期）金融负债和或有负债合

483391.77163448.0026525.59673365.36

计

上年年末，本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：万元）：

期末余额项目一年至五一年以内五年以上合计年以内

金融负债：

短期借款171056.35--171056.35

应付票据84893.38--84893.38

应付账款110971.9825731.65-136703.63

其他应付款2762.4010143.77-12906.17其他流动负债（不含递延收

40854.34--40854.34

益）

长期借款（含一年内到期）30000.87153075.831785.88184862.58

租赁负债（含一年内到期）996.441499.661193.763689.86

金融负债和或有负债合计441535.76190450.912979.64634966.31

上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面金额有所不同。

已签订的担保合同最大担保金额并不代表即将支付的金额。

（3）市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。

利率风险

107泰和新材集团股份有限公司

财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（除特别注明外，金额单位为人民币元）

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。

本公司的利率风险主要产生于长期银行借款等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。

本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带

息债务的利息费用，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。

2025年6月30日，本公司的带息债务主要为人民币计价的浮动利率借款合同，

金额合计为2417898393.46元（2024年12月31日：2278932678.06元），及人民币计价的固定利率合同，金额为2173710960.88元（2024年12月31日：1277178630.12元）。

汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。

本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元、欧元、港币、日元、瑞士法郎）依然存在外汇风险。

期末，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下（单位：人民币万元）：

外币负债外币资产项目期末余额上年年末余额期末余额上年年末余额

美元316.0514696.3922702.5026680.42

欧元43.76380.233275.033187.26

港币--14.4515.08日元865.94202.50--

瑞士法郎7508.753.38--

108泰和新材集团股份有限公司

财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（除特别注明外，金额单位为人民币元）

合计8734.5015282.5025991.9829882.76本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避汇率风险。但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。

期末，对于本公司以外币计价的货币资金、银行借款，假设人民币对外币（主要为对美元、港币、欧元、日元和瑞士法郎）升值或贬值5%，而其他因素保持不变，则会导致本公司股东权益及净利润均增加或减少约134.26万元（上年年末：约159.07万元）。

2、资本管理

本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。

为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股与其他权益工具或出售资产以减低债务。

本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。期末，本公司的资产负债率为48.15%（上年年末：46.99%）。

3、金融资产转移

（1）转移方式分类转移已转移金融已转移金融资终止确认终止确认情况的方式资产性质产金额情况判断依据保留了其几乎所有的

背书/

应收票据327090195.65未终止确认风险和报酬，包括与贴现其相关的违约风险

背书/应收款项已经转移了其几乎所

292849677.62终止确认

贴现融资有的风险和报酬

合计--619939873.27----

（2）因转移而终止确认的金融资产项目转移方式终止确认金额与终止确认相关的利得或损失

应收款项融资背书/贴现292849677.62-

109泰和新材集团股份有限公司

财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（除特别注明外，金额单位为人民币元）

公允价值

按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次可分为：

第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。

第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之外的可观察输入值。

第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。

（1）以公允价值计量的项目和金额期末，以公允价值计量的资产及负债按上述三个层次列示如下：

第一层次

第二层次公允第三层次公项目公允价值合计价值计量允价值计量计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产-185715532.36-

185715532.3

6

1.指定为以公允价值计量且其

-185715532.3-185715532.3变动计入当期损益的金融资产66

（二）应收款项融资-210348435.7-210348435.799

（三）其他权益工具投资--9319889.609319889.60

持续以公允价值计量的资产总额-396063968.19319889.6405383857.7505本年度，本公司的金融资产及金融负债的公允价值计量未发生第一层次和第二层次之间的转换，亦无转入或转出第三层次的情况。

对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值；

对于不在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、缺乏流动性折扣等。

（2）第二层次公允价值计量的相关信息本公司持有的结构性存款及银行理财产品其公允价值根据银行提供的权益凭证及协议约定的保底收益确定。

110泰和新材集团股份有限公司

财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本公司持有的银行承兑汇票（应收款项融资）的承兑行主要为信用等级较高的大

型商业银行，到期期限通常不超过6个月，信用风险极低。资产负债表日，应收银行承兑汇票的账面价值与公允价值相近。

（3）第三层次公允价值计量中使用的重要的不可观察输入值的量化信息

本公司第三层次公允价值计量项目系其他权益工具投资，对于不在活跃市场交易的权益工具投资，由于公司持有被投资单位股权比例较低，无重大影响，对被投资公司采用收益法或市场法进行估值不切实可行，公司参考近期是否存在被投资单位引入外部投资者、股东之间转让股权等作为公允价值的参考依据，结合公司获取的相关信息分析计量年末公允价值。

（4）不以公允价值计量但披露其公允价值的项目和金额

本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、

应收账款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、一年内

到期的长期借款、长期借款等。

除下述金融资产和金融负债以外，其他不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。

长期应收款、固定利率的长期借款，以合同规定的未来现金流量按照市场上具有可比信用等级并在相同条件下提供几乎相同现金流量的市场收益率进行折现后

的现值确定其公允价值，属于第三层次。

关联方及关联交易

1、本公司的母公司情况

母公司对本公业务注册资本母公司对本公母公司名称注册地司表决权比

性质(万元)司持股比例%

例%烟台国丰投资控国有资

烟台市1107151.3757股集团有限公司本运营44

18.4418.44

本公司最终控制方是烟台市人民政府国有资产监督管理委员会。

2、本公司的子公司情况

子公司情况详见附注七、1。

3、本公司的合营企业和联营企业情况

重要的合营和联营企业情况详见附注七、4。

111泰和新材集团股份有限公司

财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本公司关系烟台泰广德电气设备安装有限公司联营企业宁夏泰极纸业有限责任公司联营企业烟台裕兴纸制品有限公司联营企业

泰和仕上（山东）安全科技有限公司联营企业烟台星和电池材料科技有限公司合营企业

4、本公司的其他关联方情况

关联方名称与本公司关系冰轮环境技术股份有限公司受同一控股股东控制的其他企业万华化学集团股份有限公司受同一控股股东控制的其他企业烟台东方能源科技有限公司受同一控股股东控制的其他企业烟台东方纵横科技股份有限公司受同一控股股东控制的其他企业烟台冰轮压力容器有限公司受同一控股股东控制的其他企业

万华化学（烟台）销售有限公司受同一控股股东控制的其他企业

万华化学（烟台）氯碱热电有限公司受同一控股股东控制的其他企业

万华化学（烟台）电池产业有限公司受同一控股股东控制的其他企业

万华化学（宁夏）有限公司受同一控股股东控制的其他企业

万华化学（蓬莱）有限公司受同一控股股东控制的其他企业烟台兴华能源有限公司受同一控股股东控制的其他企业烟台泰达产业园区发展有限公司受同一控股股东控制的其他企业烟台石川密封科技股份有限公司受同一控股股东控制的其他企业

顿汉布什（中国）工业有限公司受同一控股股东控制的其他企业万华化学集团电池科技有限公司受同一控股股东控制的其他企业华陆工程科技有限责任公司控股股东施加重大影响的其他企业

林德气体（烟台）有限公司控股股东施加重大影响的其他企业烟台力华电源科技有限公司控股股东施加重大影响的其他企业

烟台智谷产业投资合伙企业（有限合伙）受同一控股股东控制的其他企业

烟台智谷叁号企业管理合伙企业（有限合伙）关键管理人员投资的企业

烟台智谷肆号企业管理合伙企业（有限合伙）关键管理人员投资的企业

烟台智谷伍号企业管理合伙企业（有限合伙）关键管理人员投资的企业

112泰和新材集团股份有限公司

财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（除特别注明外，金额单位为人民币元）

董事、经理、财务总监及董事会秘书关键管理人员

5、关联交易情况

（1）关联采购与销售情况

12采购商品、接受劳务

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

万华化学（宁夏）有限公司采购商品56186019.99022843.4654

烟台兴华能源有限公司采购商品49991150.41480455.0689

万华化学集团股份有限公司采购商品43077522.40166595.2999

宁夏泰极纸业有限责任公司采购商品35632385.37787862.5457

万华化学（烟台）销售有限公司采购商品14937309.10647961.7351

采购商品、接

烟台裕兴纸制品有限公司11010108.10548074.受劳务8768

万华化学集团电池科技有限公司采购商品-3540290.2

7

万华化学（烟台）氯碱热电有限公

采购商品1105222.2993368.85司1

烟台万华成达化学有限公司采购商品1860037.141415.93

7

泰和仕上（山东）安全科技有限公采购商品、接

456200.88743699.13

司受劳务

烟台泰广德电气设备安装有限公司接受劳务131933.63505723.32

烟台泰达产业园区发展有限公司采购商品1570676.7624781.05

8

烟台东方纵横科技股份有限公司采购商品430658.04247647.79

华陆工程科技有限责任公司采购商品-165094.34

冰轮环境技术股份有限公司采购商品2477.88-

采购商品、接

顿汉布什（中国）工业有限公司25782.3048672.57受劳务

烟台东方能源科技有限公司采购商品247690.27-

113泰和新材集团股份有限公司

财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（除特别注明外，金额单位为人民币元）

13出售商品、提供劳务

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

出售商品、提

泰和仕上（山东）安全科技有限公司4215666.6556731.9供劳务213

出售商品、提

宁夏泰极纸业有限责任公司421740.24654381.05供劳务

出售商品、提

烟台裕兴纸制品有限公司187176.7591651.74供劳务

烟台石川密封科技股份有限公司出售商品376946.90290265.49

万华化学集团股份有限公司出售商品269753.10-

万华化学（蓬莱）有限公司出售商品286681.42-

烟台泰广德电气设备安装有限公司出售商品7079.65-

烟台星和电池材料科技有限公司出售商品553405.58-

（2）关联租赁情况

14公司出租

租赁资产本期确认的上期确认的承租方名称种类租赁收益租赁收益

宁夏泰极纸业有限责任公司房屋建筑物905785.44905785.44

烟台裕兴纸制品有限公司房屋建筑物244090.44249733.24

15公司承租

本期应支付的上期应支付的租出租方名称租赁资产种类租赁款项赁款项

万华化学集团股份有限公司管廊管道3210291.412358107.45

烟台泰达产业园区发展有限房屋建筑物850448.45355410.28

公司作为承租方当年承担的租赁负债利息支出：

出租方名称租赁资产种类本期利息支出上期利息支出

万华化学集团股份有限公司管廊管道335642.44358158.00

烟台泰达产业园区发展有限房屋建筑物158958.058791.87

（3）关键管理人员薪酬

本公司本期关键管理人员18人，上期关键管理人员22人，支付薪酬情况见下表：

114泰和新材集团股份有限公司

财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目本期发生额上期发生额

关键管理人员薪酬2866143.204133747.00

（4）股权交易

本公司与烟台智谷叁号企业管理合伙企业（有限合伙）签订转让协议，约定将烟台智谷叁号企业管理合伙企业（有限合伙）所持有的烟台电池新材料科技有限

公司0.5%的股权转让给本公司，该交易已完成。

6、关联方应收应付款项

（1）应收关联方款项期末余额上年年末余额项目名称关联方坏账账面余额坏账准备账面余额准备

泰和仕上(山东)安全

应收账款100.004.86--科技有限公司烟台裕兴纸制品有限

应收账款179751.90

公司8735.94

172700.808263.72

烟台石川密封科技股

应收账款280809.1113647.3269859.11

份有限公司213492.96烟台星和电池材料科

应收账款673258.4832720.345700.182186.75技有限公司6烟台泰广德电气设备

应收账款8000.00388.80--安装有限公司万华化学集团股份有

应收账款628771.0030558.2--限公司7宁夏泰极纸业有限责

应收账款215221.2910459.72512866.3120240.任公司5747烟台力华电源科技有

应收账款--2850.00136.37限公司宁夏泰极纸业有限责

应收股利1051031.0---任公司0

其他应收泰和仕上(山东)安全

--65520.003276.00款科技有限公司烟台兴华能源有限公

预付款项11248566.-10928299.司7744

-万华化学集团股份有

预付款项9771504.48-

9771504.4

限公司8

-

预付款项万华化学（宁夏）有--9467412.2-

115泰和新材集团股份有限公司

财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（除特别注明外，金额单位为人民币元）

限公司9

林德气体（烟台）有

预付款项--3092556.7-限公司2

万华化学（烟台）销

预付款项--2427566.1售有限公司4

-烟台泰广德电气设备

预付款项--14454.00-安装有限公司

（2）应付关联方款项项目名称关联方期末余额上年年末余额

应付账款万华化学（烟台）销售有限公司1103911.77-

应付账款宁夏泰极纸业有限责任公司31477411.43084336.1341

应付账款烟台裕兴纸制品有限公司12475794.11655698.8183

泰和仕上（山东）安全科技有限

应付账款94802.41118722.41公司烟台泰广德电气设备安装有限公

应付账款363988.00337987.00司

应付账款烟台泰达产业园区发展有限公司1500035.81635728.843

应付账款烟台东方纵横科技股份有限公司284293.97717571.68

应付账款冰轮环境技术股份有限公司718000.00881279.30

应付账款顿汉布什（中国）工业有限公司1934.0011000.00

应付账款烟台冰轮压力容器有限公司794600.00794600.00

应付账款烟台万华成达化学有限公司2351826.00-

应付账款万华化学（宁夏）有限公司-1968499.48

应付账款华陆工程科技有限责任公司-177500.00烟台泰广德电气设备安装有限公

其他应付款-20060.00司烟台泰广德电气设备安装有限公

合同负债-2242.48司一年内到期

的非流动负万华化学集团股份有限公司944563.67923009.78债一年内到期

烟台泰达产业园区发展有限公司2111012.32075858.4的非流动负44

116泰和新材集团股份有限公司

财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（除特别注明外，金额单位为人民币元）

债

租赁负债万华化学集团股份有限公司10554123.13450326.7460

租赁负债烟台泰达产业园区发展有限公司5792655.36519299.644股份支付

1、股份支付总体情况2022年11月24日，本公司召开第十届董事会第二十三次会议审议通过了《关于向2022年限制性股票激励计划激励对象授予限制性股票的议案》，拟向激励对象授予限制性股票1889.00万股，行权价格为9.25元/股，实际授予限制性股票1881.00万股。2022年限制性股票激励计划分三期行权，分别自授予登记完成之日起24个月、36个月及48个月后可行权，可行权比例分别为40%、30%、

30%。

2023年7月28日本公司召开第十一届董事会第三次会议，审议通过《关于向2022年限制性股票激励计划激励对象授予预留限制性股票的议案》，向激励对象授予预留限制性股票111.00万股，行权价格为8.95元/股，该预留计划分三期行权，分别自授予登记完成之日起24个月、36个月及48个月后可行权，可行权比例分别为40%、30%、30%。

2、以权益结算的股份支付情况

根据《企业会计准则第11号——股份支付》，公司以授予日股票收授予日权益工具公

盘价与授予价格之间的差额作为每股限制性股票的股份支付成本，并允价值的确定方法将最终确认本激励计划的股份支付费用。

授予日权益工具公授予日的市场价格允价值的重要参数

可行权权益工具数在等待期内的每个资产负债日，根据最新取得的可行权人数变动、业量的确定依据绩指标完成情况等后续信息，修正预计可行权的股票期权数量。

本期估计与上期估计

--有重大差异的原因以权益结算的股份

支付计入资本公积114287013.27的累计金额

3、本期股份支付费用

授予对象类别以权益结算的股份支付费用

管理人员6260790.94

销售人员1354198.20

117泰和新材集团股份有限公司

财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（除特别注明外，金额单位为人民币元）

生产及工程人员1065801.51

研发人员597830.99

合计9278621.64

4、股份支付的修改、终止情况

股份支付的修改情况无

2022年限制性股票激励计划第二期因未满足业绩

股份支付的终止情况条件而终止承诺及或有事项

1、重要的承诺事项

（1）资本承诺已签约但尚未于财务报表中确期末余额上年年末余额

认的资本承诺（万元）（万元）

大额发包合同51202.2772883.65

截至2025年6月30日，本公司不存在其他应披露的承诺事项。

2、或有事项

2025年6月30日，本公司内部提供融资贷款担保情况如下：

担保是担保金额否已经担保方被担保方担保起始日担保终止日（万元）履行完毕

泰和新材集团股宁夏宁东泰和新材有11503.02021-06-2

822029-6-29否份有限公司限公司

泰和新材集团股宁夏宁东泰和新材有12938.62021-07-0

262031-3-11否份有限公司限公司

泰和新材集团股宁夏宁东泰和新材有

8213.502021-09-1

份有限公司限公司3

2029-9-12否

泰和新材集团股宁夏宁东泰和新材有

7880.002025-05-22026-7-1否

份有限公司限公司1

泰和新材集团股宁夏宁东泰和新材有11637.62021-12-12029-12-1否份有限公司限公司665泰和新材集团股宁夏宁东泰和新材有

3618.502022-11-42029-11-3否

份有限公司限公司

泰和新材集团股2019-06-2

宁夏泰和芳纶纤维有12220.052029-6-24否

118泰和新材集团股份有限公司

财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（除特别注明外，金额单位为人民币元）

份有限公司限责任公司0泰和新材集团股宁夏泰和芳纶纤维有

364.002019-4-252026-4-24否

份有限公司限责任公司泰和新材集团股宁夏宁东泰和化学科

185.042025-03-22027-3-24否

份有限公司技有限公司5

泰和新材集团股宁夏宁东泰和化学科11177.1

52023-4-252029-6-21否份有限公司技有限公司

泰和新材集团股宁夏宁东泰和化学科

3045.002024-9-022025-9-2否

份有限公司技有限公司泰和新材集团股烟台泰和新材销售有

7000.002024-10-22027-10-2否

份有限公司限公司55泰和新材集团股烟台泰和新材销售有

9187.332025-4-102026-04-09否份有限公司限公司

泰和新材集团股烟台泰和新材销售有19500.02025-02-02026-02-0否份有限公司限公司066泰和新材集团股烟台泰和新材销售有

8911.442025-02-12026-02-1否

份有限公司限公司77

截至2025年6月30日，本公司不存在其他应披露的或有事项。

资产负债表日后事项本集团无其他重大资产负债表日后事项。

其他重要事项

1、分部报告

根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的所有业务均属于同一个分部。

分部报告信息根据向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些会计政策及计量基础与编制财务报表时的会计政策及计量基础保持一致。

按业务划分以及按照收入来源地参见附注五、44。

2、本年度无需披露分部信息的原因

本集团以化学纤维及其衍生产品的制造和销售为主营业务，其中化学纤维确认的收入、资产以及贡献的利润所占比重均超过90%，基于本集团现有的情况，无需进行分部信息披露。

119泰和新材集团股份有限公司

财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（除特别注明外，金额单位为人民币元）

母公司财务报表主要项目注释

1、应收票据

期末余额票据种类账面余额坏账准备账面价值

银行承兑汇票156138746.48-156138746.48

合计156138746.48-156138746.48

续：

上年年末余额票据种类账面余额坏账准备账面价值

银行承兑汇票433481048.45-433481048.45

商业承兑汇票413640.0020682.00392958.00

合计433894688.4520682.00433874006.45

（1）期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据种类期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据-81283803.38

用于贴现的银行承兑汇票是由信用等级不高的银行承兑，贴现不影响追索权，票据相关的信用风险和延期付款风险仍没有转移，故未终止确认。

（2）按坏账计提方法分类期末余额账面余额坏账准备类别预期信账面比例金额金额用损失价值

(%)

率(%)

按单项计提坏账准备-----

按组合计提坏账准备156138746100.0156138746.480--.48

其中：

商业承兑汇票-----

银行承兑汇票156138746100.0--156138746.480.48

合计156138746100.0--156138746

120泰和新材集团股份有限公司

财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（除特别注明外，金额单位为人民币元）

期末余额账面余额坏账准备类别预期信账面比例金额金额用损失价值

(%)

率(%).480.48

续：

上年年末余额账面余额坏账准备类别预期信账面比例金额金额用损失价值

(%)

率(%)

按单项计提坏账准备-----

433894688100.020682.0433874006

按组合计提坏账准备0.00.4500.45

其中：

20682.0

商业承兑汇票413640.000.105.00392958.00

0

433481048433481048

银行承兑汇票99.90--.45.45

433894688100.020682.0433874006

合计--.4500.45按组合计提坏账准备的应收票据

组合计提项目：商业承兑汇票期末余额上年年末余额名称预期信用预期信用应收票据坏账准备损失率应收票据坏账准备损失率

(%)(%)

1年以内---413640.0020682.005.00

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况项目坏账准备金额

期初余额20682.00

121泰和新材集团股份有限公司

财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目坏账准备金额

本期计提-

本期收回或转回20682.00

本期核销-

期末余额0.00

2、应收账款

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内731124709.76657466065.56

1至2年13425.061396344.14

小计731138134.82658862409.70

减：坏账准备5715713.323252261.97

合计725422421.50655610147.73

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额账面余额坏账准备类别预期比例信用账面价值金额金额

(%)损失

率(%)

按单项计提坏账准备-----

按组合计提坏账准备731138134.821005715713.320.78725422421.50

其中：

账龄组合114300841.4015.635715713.325.00108585128.08

关联方组合616837293.4284.37--616837293.42

合计731138134.82100.005715713.32--725422421.50

续：

上年年末余额账面余额坏账准备类别预期信比例账面价值金额金额用损失

(%)

率(%)

122泰和新材集团股份有限公司

财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（除特别注明外，金额单位为人民币元）

按单项计提坏账准备-----

按组合计提坏账准备658862409.70100.003252261.970.49655610147.73

其中：

账龄组合65030519.499.873252261.975.0061778257.52

关联方组合593831890.2190.13--593831890.21

合计658862409.70100.003252261.97--655610147.73按组合计提坏账准备的应收账款

组合计提项目：账龄组合期末余额上年年末余额预期信预期信账龄账面余额坏账准备用损失账面余额坏账准备用损失

率(%)率(%)

1年以内114287416.35714370.825.0065013989.3250608.450975.00

1至2年13425.061342.5010.0016529.991653.0010.00

合计114300841.405715713.32--

65030519.3252261.

4997--

组合计提项目：关联方组合期末金额上年年末金额账龄预期信用预期信用账面余额坏账准备账面余额坏账准备

(%)损失率损失率

(%)

1年以内616837293.4--593831890.221--

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况项目坏账准备金额

期初余额3252261.97

本期计提2463451.35

本期收回或转回-

本期核销-

期末余额5715713.32

（4）按欠款方归集的应收账款和合同资产期末余额前五名单位情况应收账款占应收账款期末余额应收账款坏账单位名称

期末余额合计数的比例%准备期末余额

123泰和新材集团股份有限公司

财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（除特别注明外，金额单位为人民币元）

单位20338372525.2146.28-

单位2193352081.8312.77-

单位2260724408.758.31-

单位2359745845.868.17-

单位2430819911.564.221540995.58

合计583014773.2179.751540995.58

3、其他应收款

项目期末余额上年年末余额

应收利息--

应收股利1051031.36-

其他应收款2078344638.431735941259.06

合计2079395669.791735941259.06

（1）应收股利被投资单位期末余额上年年末余额

宁夏泰极纸业有限责任公司1051031.36-

减：坏账准备--

合计1051031.36-

（2）其他应收款

*按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内1960361268.141519184566.45

1至2年118570779.00165470995.72

2至3年0.0051843317.99

3年以上255951.32255951.32

小计2079187998.461736754831.48

减：坏账准备843360.03813572.42

合计2078344638.431735941259.06

124泰和新材集团股份有限公司

财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（除特别注明外，金额单位为人民币元）

*按款项性质披露期末金额上年年末金额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

政府收储款118326075.00591630.38117734444.62118326075.00591630.38117734444.62

押金及保证金500655.32200038.15300617.17444704.00142877.07301826.93

往来款1960081640.739829.511960041811.251617962887.3677896.521617884990.846

备用金279627.3811861.99267765.3921165.121168.4519996.67

合计2079187998.4843360.032078344638.431736754831.48813572.421735941259.066

125泰和新材集团股份有限公司

财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（除特别注明外，金额单位为人民币元）

*坏账准备计提情况期末处于第一阶段的坏账准备未来12个月内的预类别账面余额坏账准备账面价值期信用损

失率(%)

按单项计提坏账准备----

按组合计提坏账准备2079187998.460.04843360.032078344638.43

账龄组合796590.195.0039829.51756760.68

低风险组合119106357.700.67803530.52118302827.18

合并范围内关联方组合1959285050.57--1959285050.57

合计2079187998.460.04843360.032078344638.43期末，本公司不存在处于第二、三阶段的应收利息、应收股利和其他应收款。

上年年末处于第一阶段的坏账准备未来12个月内的预类别账面余额坏账准备账面价值期信用损

失率(%)

按单项计提坏账准备----

按组合计提坏账准备1736754831.480.05813572.421735941259.06

账龄组合494855.3015.7477896.52416958.78

低风险组合118791944.120.62735675.90118056268.22

合并范围内关联方组合1617468032.06--1617468032.06

合计1736754831.480.05813572.421735941259.06

*本期计提、收回或转回的坏账准备情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期坏账准备未来12个月预期信合计

用损失(未发生信用信用损失(已发生用损失

减值)信用减值)

期初余额813572.42--813572.42

本期计提67854.62-67854.62

本期转回38067.01--38067.01

本期转销----

期末余额843360.03--843360.0

126泰和新材集团股份有限公司

财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（除特别注明外，金额单位为人民币元）

3

*按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况占其他应收款期其他应收款坏账准备单位名称款项性质账龄末余额合计数的期末余额期末余额

比例(%)

单位20往来款844775740.63一年以内40.63-

单位25往来款403150315.36一年以内19.39-

单位21往来款284166312.22一年以内13.67-

单位26往来款200498587.11一年以内9.64-

单位27往来款151749898.99一年以内7.30-

合计--1884340854.3--90.63-

1

127泰和新材集团股份有限公司

财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（除特别注明外，金额单位为人民币元）

4、长期股权投资

期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资3061929799.33-3061929799.333047451865.79-3047451865.79

对合营企业投资472072.44-472072.44447409.47-447409.47

对联营企业投资37818044.79-37818044.7942206396.09-42206396.09

合计3100219916.56-3100219916.563090105671.35-3090105671.35

（1）对子公司投资减值本期增减变动减值期初余额（账面价准备计提期末余额（账面价准备被投资单位其值）期初追加投资减少投资减值值）期末他余额准备余额

宁夏宁东泰和新材有限公司793184974.45-844588.50---794029562.95-烟台泰和新材高分子新材料研究

504447758.92-552780.00---505000538.92-

院有限公司

宁夏泰和芳纶纤维有限责任公司491669008.55-204697.50---491873706.05-

烟台民士达特种纸业股份有限公司305351548.63-458357.52---305809906.15-

烟台星华氨纶有限公司251593600.00-----251593600.00-

128泰和新材集团股份有限公司

财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（除特别注明外，金额单位为人民币元）

宁夏宁东泰和化学科技有限公司247356510.24-498107.48---247854617.72-

烟台纽士达氨纶有限公司122238458.45-160249.98---122398708.43-

烟台泰祥物业管理有限公司86861507.98-----86861507.98-

烟台泰和新材智能装备有限公司80000000.00-----80000000.00-

泰和新材（烟台）能源发展有限公-

41000000.00-----41000000.00

司

烟台泰和乐彩纺织科技有限公司37646263.01-7661755.02---45308018.03-

烟台泰和电池新材料科技有限公司25311533.19-3073591.50---28385124.69-

烟台经纬智能科技有限公司13734291.41-113545.02---13847836.43-

烟台泰和兴材料科技股份有限公司11052796.39-398348.52---11451144.91-

泰和新材（宁夏）产业发展服务有-

10537195.60-87727.50---10624923.10

限公司

烟台泰和新材销售有限公司10000000.00-----10000000.00-

泰和新材（宁夏）能源发展有限公-

6591506.84-242295.00---6833801.84

司

山东广瑞检测技术服务有限公司5131105.89-63415.02---5194520.91-

烟台智谷壹号企业管理合伙企业-

3030000.00-----3030000.00（有限合伙）

烟台民士达先进制造有限公司590497.36-50130.00---640627.36-

泰和新材(宁夏)科技研发有限公-

123308.88-68344.98---191653.86

司

129泰和新材集团股份有限公司

财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（除特别注明外，金额单位为人民币元）

合计3047451865.79-14477933.54---3061929799.33-

（2）对联营、合营企业投资减值本期增减变动减值期末余额期初余额（账准备追加/权益法下其他综其他宣告发放现准备被投资单位计提减（账面价面价值）期初新增减少投资确认的合收益权益金股利或利其他期末值准备值）余额投资投资损益调整变动润余额

*合营企业

烟台星和电池材料-

447409.47---24662.97-----

科技有限公司472072.44

*联营企业---------

宁夏泰极纸业有限15943791.0---5765531.311157856.-

责任公司1979596.54

--6--19

烟台伯和投资管理合10043422.5---6180.24-----10049602.-

伙企业（有限合伙）579

朴悦企业发展(上海)-

4523559.97----237726.5-----4285833.4

有限公司61

烟台裕兴纸制品有限-

5842428.19---888454.81-----6730883.0公司0

烟台伯智股权投资合-

3137032.43---373.33-----3137405.7

伙企业(有限合伙)6

泰和仕上(山东)安全-

1620641.25----46044.24-----1574597.0

科技有限公司1

130泰和新材集团股份有限公司

财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（除特别注明外，金额单位为人民币元）

烟台国丰芝财中泰-

股权投资基金合伙866256.77---15609.86-----881866.63

企业(有限合伙)烟台泰广德电气设

229263.92--229263.9

-

2-------备安装有限公司

小计42206396.0--229263.91606443.9--5765531.3--37818044.-928679

合计42653805.5--229263.91631106.9--5765531.36256--

38290117.-

23

131泰和新材集团股份有限公司

财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（除特别注明外，金额单位为人民币元）

5、营业收入和营业成本

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务967443644.49757065963.601016809672.30729339295.95

其他业务26540347.085040565.7013848430.9910152906.99

合计993983991.57762106529.301030658103.29739492202.94

6、投资收益

项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益31372000.0065972000.00

权益法核算的长期股权投资收益1631106.9529159067.18

处置长期股权投资取得的投资收益54016.08-

交易性金融资产持有期间的利息收入648472.61-

债权投资持有期间的利息收入9282310.92-

合计42987906.5695131067.18补充资料

1、当期非经常性损益明细表

项目本期发生额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销-92143.66--部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损33547365.97--益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外非金

融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损1172829.46--益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-1379586.88--

非经常性损益总额33248464.89--

减：非经常性损益的所得税影响数5157627.60--

非经常性损益净额28090837.29--

减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后）3464251.91--

归属于公司普通股股东的非经常性损益24626585.38--

132泰和新材集团股份有限公司

财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（除特别注明外，金额单位为人民币元）

2、净资产收益率和每股收益

加权平均净资产每股收益报告期利润

收益率%基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润0.370.030.03扣除非经常性损益后归属于公司

0.020.000.00

普通股股东的净利润泰和新材集团股份有限公司

2025年8月22日

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