四川升达林业产业股份有限公司2023年年度报告全文

四川升达林业产业股份有限公司

2023年年度报告

【2024年4月8日】

1四川升达林业产业股份有限公司2023年年度报告全文

2023年年度报告

第一节重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的

真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人赖旭日、主管会计工作负责人陆洲及会计机构负责人（会计主管人员）郑鸿声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

四川华信（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了带与

持续经营相关的重大不确定性事项段的无保留意见审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。

公司由于原控股股东升达集团资金占用问题，导致本报告期内仍然面临大量诉讼，预计2024年将继续存在法律诉讼等重大风险。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

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目录

第一节重要提示、目录和释义.........................................2

第二节公司简介和主要财务指标........................................6

第三节管理层讨论与分析..........................................10

第四节公司治理..............................................25

第五节环境和社会责任...........................................40

第六节重要事项..............................................42

第七节股份变动及股东情况.........................................53

第八节优先股相关情况...........................................59

第九节债券相关情况............................................60

第十节财务报告..............................................61

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备查文件目录

（一）载有公司负责人赖旭日、财务负责人陆洲、会计机构负责人郑鸿，签名并盖章的会计报表。

（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。

（三）报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

（四）其他相关资料。

（五）以上备查文件的备置地点：公司证券部。

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释义释义项指释义内容

公司、升达林业指四川升达林业产业股份有限公司华宝信托指华宝信托有限责任公司升达集团指四川升达林产工业集团有限公司升达环保指成都市青白江区升达环保装饰材料有限公司四川中海指四川中海天然气有限公司贵州中弘达指贵州中弘达能源有限公司博通公司指内蒙古中海博通天然气有限公司陕西绿源指陕西绿源天然气有限公司榆林金源指榆林金源天然气有限公司米脂绿源指米脂绿源天然气有限公司金源物流指榆林金源物流有限公司圣明源加气站指陕西圣明源能源有限公司胜大天然气公司指神木市胜大天然气加气有限公司乾润加气站指山西乾润能源有限公司彭山中海指眉山市彭山中海能源有限公司子米能源指陕西升达子米能源有限公司宝川能源指四川宝川能源有限公司

LNG 指 Liquefied Natural Gas，液化天然气CNG 指 Compressed Natural Gas，压缩天然气

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第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息

股票简称 ST 升达 股票代码 002259股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称四川升达林业产业股份有限公司公司的中文简称升达林业

公司的外文名称（如有） SI CHUAN SHENGDA FORESTRY INDUSTRY CO.LTD公司的外文名称缩写（如SHENGDAFORESTRY

有）公司的法定代表人赖旭日注册地址四川省成都市锦江区东华正街42号注册地址的邮政编码610016公司注册地址历史变更情况无办公地址四川省成都市武侯区锦尚西一路127号新中泰国际大厦3306办公地址的邮政编码610000

公司网址 www.shengdawood.com

电子信箱 mail@shengdawood.com

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名杜雪鹏联系地址四川省成都市武侯区锦尚西一路127号

电话028-86619110

传真028-86007456

电子信箱 mail@shengdawood.com

三、信息披露及备置地点

公司披露年度报告的证券交易所网站 深圳证券交易所 www.szse.cn

公司披露年度报告的媒体名称及网址 《中国证券报》、巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn公司年度报告备置地点公司证券部

四、注册变更情况

统一社会信用代码 91510000621605256E

自上市以来公司主营业务为地板、纤维板、门柜等家居产品，2015年通过重大资产重组后，公司主营业务由家居和公司上市以来主营业务的变化情况（如有） LNG 生产及销售两大业务构成。2016年底，公司整体出售家居业务后，主营业务为液化天然气生产及销售。报告期内，公司主营业务为液化天然气生产及销售。

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1、升达集团为公司原控股股东；

2、2020年3月，华宝信托有限责任公司—华宝宝升宏达

历次控股股东的变更情况（如有）

集合资金信托计划以司法抵债方式成为公司第一大股东，目前公司无控股股东。

五、其他有关资料公司聘请的会计师事务所

会计师事务所名称四川华信（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）会计师事务所办公地址成都市洗面桥街18号金茂礼都南28楼

签字会计师姓名袁广明、杨利平、周平公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构

□适用□不适用公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问

□适用□不适用

六、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□是□否

2023年2022年本年比上年增减2021年

营业收入（元）778440862.031847926134.80-57.87%1512280932.55归属于上市公司股东的

-1100118.14-63105438.8398.26%50199960.97

净利润（元）归属于上市公司股东的

扣除非经常性损益的净17769853.1329830682.22-40.43%39196736.83利润（元）经营活动产生的现金流

122072564.54123457301.77-1.12%87698647.44

量净额（元）

基本每股收益（元/股）-0.0015-0.083998.21%0.0667

稀释每股收益（元/股）-0.0015-0.083998.21%0.0667

加权平均净资产收益率-0.46%-75.89%75.43%60.18%

2023年末2022年末本年末比上年末增减2021年末

总资产（元）893248683.31969871125.38-7.90%967473235.71归属于上市公司股东的

245067037.87240795956.521.77%114704700.75

净资产（元）

公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确定性

□是□否扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值

□是□否项目2023年2022年备注

营业收入（元）778440862.031847926134.80本报告期内营业总收入

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资产出租收入等其他业务收

营业收入扣除金额（元）45314639.5147649425.79

入、LNG 贸易业务收入

营业收入扣除后金额（元）733126222.521800276709.01-

七、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

八、分季度主要财务指标

单位：元

第一季度第二季度第三季度第四季度

营业收入211142599.51197627948.18193363286.68176307027.66归属于上市公司股东

4627040.9411076388.568861789.42-25665337.06

的净利润归属于上市公司股东

的扣除非经常性损益8785790.6110360647.874799314.48-6175899.83的净利润经营活动产生的现金

44469886.3727749617.4614926248.4234926812.29

流量净额

上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异

□是□否

九、非经常性损益项目及金额

□适用□不适用

单位：元项目2023年金额2022年金额2021年金额说明非流动性资产处置损

益（包括已计提资产

427089.138741274.97

减值准备的冲销部

分）计入当期损益的政府

补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按249583.31391120.46410816.86

照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除

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外）单独进行减值测试的主要系本期收回陕西

应收款项减值准备转12973269.5432247868.9414978278.17绿源、百旷油田有限回公司的欠款。

债务重组损益2102478.65-125003.47主要系本期对成都农

除上述各项之外的其商行、证券虚假陈述

-32351631.61-127922009.94-11432015.50他营业外收入和支出等诉讼计提的预计负债其他符合非经常性损

42000.002339558.94

益定义的损益项目

减：所得税影响额1771249.7830669.911595950.73少数股东权益影

541510.51-38010.46-25823.84响额（税后）

合计-18869971.27-92936121.0511003224.14--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

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第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司所处行业情况

1、公司所处行业情况概述

天然气作为一种优质、高效、清洁的低碳能源，承担着国家搭建现代能源体系、保障能源安全的使命。强化天然气供应能力是未来国家不断推动油气管网体制改革、全面落实能源战略安全保障、推动能源绿色低碳转型的政策要求。在工业、交通等多领域有序扩大天然气利用规模，强化居民用气保障力度，能够助力能源碳达峰，推动构建清洁低碳、安全高效能源体系。

2023年，国务院新闻办发布《新时代的中国绿色发展》白皮书，要求推动终端用能清洁化，推行

天然气、电力和可再生能源等替代煤炭，积极推进北方地区冬季清洁取暖。在城镇燃气、工业燃料、燃气发电、交通运输等领域有序推进天然气高效利用，发展天然气热电冷联供。为鼓励、引导和规范天然气下游利用领域，促进天然气行业高质量发展，国家能源局发布了《天然气利用政策（征求意见稿）》。

根据《隆众咨询》统计数据。2019年-2023年，中国 LNG产能年均复合增长率 8.36%；2023年，LNG产能为 4154万吨，同比增长 9.92%，全年产量为 2138万吨，产能利用率 51.47%。最近五年，中国LNG消费量呈现先增后减再上涨趋势，年均复合增长率 3.16%；2023年，LNG消费量 3323万吨，同比增加 28.1%。除供暖季外，其他月份消费较为均衡。从价格上来，近五年 LNG 价格呈先抑后扬再回落趋势，主流波动区间在3000-7000元/吨，价格和消费量呈现一定的负相关趋势。2023年，随着俄乌冲突等国际形势逐渐缓和，此前高企的 LNG现货价格不断回落，全年均价 4839元/吨，较 2022年下跌 1515元/吨，同比跌幅23.84%。

数据来源：隆众咨询

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2023 年 LNG 下游消费占比依旧集中在城市燃气、工业用气、交通用气三大部分，发电及其他占比较小。其中，2023年交通用气量为1764万吨，同比增长36%，消费总量中占比较2022年提高两个百分点到52%。主要原因系2023年政策端的国六排放标准的执行以及柴油价格过高，气头车替代油头车数量大增；据中汽协统计，2023年国内共销售天然气重卡15.2万辆，暴涨超3倍。工业用气量虽有增加，但受经济恢复不及预期影响，占比略有下降。城市燃气则因管道天然气供给充裕，外采 LNG补充气源有限，占比也略有下降。目前，国内天然气发电受限于气源和成本，调峰经济价值未有效体现，电企投资积极性较弱，发展速度整体较为缓慢。

2、公司所处的行业地位

公司自2015年介入天然气行业以来，目前业务板块主要围绕天然气行业中下游产业链分布：天然气液化处理、LNG 加气站销售以及城镇燃气管网运营等。公司拥有两家产能为 100 万方/日的 LNG 工厂，分别为榆林金源（位于陕西省子洲县）、米脂绿源（位于陕西省米脂县），具有较强区域竞争优势；拥有 3 座 LNG 加气站，分别为圣明源加气站（位于陕西省汉中市）、乾润加气站（位于山西省岚县）、胜大加气站（位于陕西省神木市），销售 LNG 给过往天然气重卡；拥有一家具有特许经营权的城镇燃气公司-博通公司（位于内蒙古扎鲁特旗），服务区域内近30万居民及工商业用户。

二、报告期内公司从事的主要业务

1、报告期内公司所从事的主要业务、主要产品及其经营模式

公司现已拥有多家涉及天然气业务的子公司。本报告期内，公司主营业务为天然气液化加工，还涉及城镇燃气运营、加气站运营等业务。

（1）天然气液化加工业务包括自产自销以及受托加工两种模式。自产自销模式为从上游天然气开

采企业购买天然气气源后，液化加工成 LNG并对外销售。受托加工模式为委托方提供天然气气源，由工厂代为加工成 LNG，委托方自行提货。

（2）城镇燃气运营业务。公司从上游供应商购入 CNG、LNG等气源，通过天然气支线管道输送和分

配给城镇居民、商业、工业等用户；为客户提供能源供应服务。

（3）加气站运营业务。公司从上游供应商购入 LNG，销售给过往天然气重卡。

2、公司的主要业绩驱动因素

（1）LNG类业务的业绩驱动因素

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公司 LNG 类业务主要包括天然气液化加工销售、受托加工液化天然气以及加气站对外零售 LNG。业绩受上游定价机制、产品储存能力、国际 LNG价格、受托加工费用、销售半径内城镇燃气、工业、交通

运输需求以及季节性等因素影响。2023年，公司的业绩主要来源于 LNG受托加工、生产及销售。

（2）城市燃气类业务的业绩驱动因素

城市燃气业务的销售收入主要由天然气销售收入和工程配套安装收入组成，业绩受政府价格管控、原料气采购成本、市场开发情况、区域内城市化发展情况、环保及产业政策等因素影响。

在这些因素中，气源采购成本和政府价格管控措施是决定天然气购销价差的主要因素，报告期内，有价格倒挂现象；区域内市场化发展情况、市场开发情况、管道供应能力和环保及产业政策是决定销售气量的主要因素；政府核准的每户的安装价格是影响工程施工利润的主要因素。

3、报告期内公司业务发生的主要变化

报告期内，由于俄乌对峙局势有所缓和，欧洲能源供应危机缓解，全球天然气价格从高位回落，

2023 年国内 LNG 产能稳步增长，行业总产能和增速提升，但是价格回落。针对业务经营特点，公司经

营管理层以预算管理为工具，通过精细化管理优化生产流程及工艺，努力追求极致效率及成本；子公司榆林金源、米脂绿源在2023年期间开展受托加工业务，提高了产能利用率，降低市场风险；多渠道拓展气源，降低主要原料采购成本，进一步提升经济效益。

三、核心竞争力分析

1、区位优势

公司地处西北地区液化天然气对外销售市场东大门，具有明显的区位优势。陕西北部黄土高原丘陵沟壑区腹地蕴藏着丰富的天然气资源，两个工厂所在位置占据西北地区液化天然气对外销售市场东大门，是承担国家重要东西方向物流运输通道的 G20高速、G307国道与 G242 国道的交汇之处，也是陕煤出陕入晋重要通道的必经之处，形成了国内少数的 LNG加气站相对集中的几个区域之一。公司与终端市场相对较近，优越的地理位置构成了明显的竞争优势，产品销售市场辐射范围涵盖陕西、山西、河北、山东等诸多区域。

2、管理优势

公司以价值创造、可持续发展为总体目标，依法合规，唯实能动推进公司战略规划的定位和策划，强化与年度预算的衔接，优化专业归口的预算管理体系和管理架构，以全面预算管理为抓手，提升公司

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治理水平和价值创造能力，并跟踪年度重点工作和举措的落实，力保发展规划目标的达成。公司重视营销体系建设，充分发挥营销在制造、市场之间的桥梁纽带作用，加速从产品销售向产品营销转变，以多元化营销渠道建立竞争新优势；打造更高管理效率，在规模运行下建立灵活库存机制和高效运营能力；

打造智慧平台，提升生产、销售流程数字化智能化运营能力。

3、安全生产优势

公司始终坚持“安全第一预防为主”的基本原则。报告期内，公司全面压实安全生产主体责任，大力支持安全生产费用投入，持续运行优化安全标准化安全管理体系，进一步推动双重预防机制建设，各项安全管理工作均有序开展，全面强化员工能力提升的培训教育，实施风险分析分级管控，定期组织隐患排查及治理，高度重视特殊作业及大型检维修作业，并多次联合政府组织应急预案演练。对各类设备设施运行状况定期检验检测，做到维护保养到位，确保设备处于良好状态，各类安全设施检测检验合格。报告期内公司安全生产整体稳定有序，各项管理工作得到有效执行，未发生一般及以上事故。

四、主营业务分析

1、概述

参见“第三节”中的“二、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。

2、收入与成本

（1）营业收入构成

单位：元

2023年2022年

占营业收入比同比增减金额金额占营业收入比重重

营业收入合计778440862.03100%1847926134.80100%-57.87%分行业

燃气行业778440862.03100.00%1847926134.80100.00%-57.87%分产品

LNG 及燃气销售 622328204.56 79.95% 1824936548.87 98.76% -65.90%

LNG 加工费 150754380.89 19.37% 17380936.57 0.94% 767.35%

城镇燃气初装费3123076.890.40%2843669.720.15%9.83%

其他2235199.690.29%2764979.640.15%-19.16%分地区

西北地区777907311.9299.93%1846614960.1099.93%-57.87%

西南地区533550.110.07%1311174.700.07%-59.31%分销售模式

直接销售778440862.03100.00%1847926134.80100.00%-57.87%

13四川升达林业产业股份有限公司2023年年度报告全文

（2）占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况

□适用□不适用

单位：元营业收入比上营业成本比上毛利率比上年营业收入营业成本毛利率年同期增减年同期增减同期增减分行业

燃气行业778440862.03669997893.0613.93%-57.87%-60.75%6.31%分产品

LNG 及燃气销售 622328204.56 580694894.51 6.69% -65.90% -65.70% -0.53%

LNG 加工费 150754380.89 87286084.75 42.10% 767.35% 621.37% 11.72%

城镇燃气初装费3123076.891510706.9451.63%9.83%31.36%-7.93%

其他2235199.69506206.8677.35%-19.16%-24.08%1.47%分地区

西北地区777907311.92669593753.4613.92%-57.87%-60.76%6.33%

西南地区533550.11404139.6024.25%-59.31%-39.27%-24.99%分销售模式

直接销售778440862.03669997893.0613.93%-57.87%-60.75%6.31%

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1年按报告期末口径调整后的主营业务数据□适用□不适用

（3）公司实物销售收入是否大于劳务收入

□是□否行业分类项目单位2023年2022年同比增减

销售量万吨35.5833.526.15%

生产量万吨33.8031.985.69%

LNG

库存量万吨0.290.283.57%

采购量万吨1.791.4325.17%

相关数据同比发生变动30%以上的原因说明

□适用□不适用

（4）公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况

□适用□不适用

（5）营业成本构成行业分类

单位：元

2023年2022年

行业分类项目同比增减金额占营业成本比重金额占营业成本比重

LNG 原材料 413098030.18 61.66% 1449761966.79 84.93% -23.27%

LNG 人工工资 11727891.67 1.75% 10199202.59 0.60% 1.15%

LNG 能源和动力 77949707.07 11.63% 76148323.98 4.46% 7.17%

LNG 折旧 42248320.81 6.31% 40006418.29 2.34% 3.97%

LNG 其他成本 43626234.91 6.51% 19591699.78 1.15% 5.36%

14四川升达林业产业股份有限公司2023年年度报告全文

采购成品

LNG 81360692.35 12.14% 88328932.19 5.03% 7.11%

LNG说明无。

（6）报告期内合并范围是否发生变动

□是□否

2023年12月26日，公司全资子公司子米能源出资1000万元设立四川宝川能源有限公司，子米

能源持股100%。四川宝川能源有限公司注册资本1000万元，法定代表人为周科，经营范围：许可项目：燃气经营；危险化学品经营。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）。

截至2023年12月31日，四川宝川能源有限公司注册资本尚未实缴到位，未开展生产经营。

（7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况

□适用□不适用

（8）主要销售客户和主要供应商情况公司主要销售客户情况

前五名客户合计销售金额（元）625724845.53

前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例81.62%

前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例0.00%公司前5大客户资料

序号客户名称销售额（元）占年度销售总额比例

1新奥能源贸易有限公司270198979.9135.25%

2中燃宏大能源贸易有限公司182389212.5723.79%

中国石油天然气股份有限公司天然气

3150754380.8919.66%

销售陕西分公司

4陕西新港能源有限公司11643101.191.52%

5青岛牛卡福供应链集团有限公司10739170.971.40%

合计--625724845.5381.62%主要客户其他情况说明

□适用□不适用公司主要供应商情况

前五名供应商合计采购金额（元）581783128.01

前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例89.34%

前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例0.00%公司前5名供应商资料

15四川升达林业产业股份有限公司2023年年度报告全文

序号供应商名称采购额（元）占年度采购总额比例中国石油天然气股份有限公司天然气

1367385248.7356.42%

销售陕西分公司国网陕西省电力有限公司榆林供电公

291047178.2313.98%

司

3山东诚阳能源有限公司63555133.979.76%

4陕西华油天然气有限公司46742785.107.18%

5山东临岚能源有限公司13052781.982.00%

合计--581783128.0189.34%主要供应商其他情况说明

□适用□不适用

3、费用

单位：元

2023年2022年同比增减重大变动说明

销售费用2749452.863687472.30-25.44%

管理费用44343135.9542004608.105.57%主要系上年末公司完成对主要逾

财务费用19894779.5437863426.51-47.46%期债务的重组并展期，本期财务费用较上年同期减少。

4、研发投入

□适用□不适用

5、现金流

单位：元项目2023年2022年同比增减

经营活动现金流入小计904484412.491989940419.86-54.55%

经营活动现金流出小计782411847.951866483118.09-58.08%

经营活动产生的现金流量净额122072564.54123457301.77-1.12%

投资活动现金流入小计12115000.002192230.00452.63%

投资活动现金流出小计13551402.107843038.3172.78%

投资活动产生的现金流量净额-1436402.10-5650808.3174.58%

筹资活动现金流入小计5597481.38100.00%

筹资活动现金流出小计120834852.0266302308.8782.25%

筹资活动产生的现金流量净额-115237370.64-66302308.87-73.81%

现金及现金等价物净增加额5398791.8051504184.59-89.52%相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明

□适用□不适用项目2023年2022年同比增减备注

主要系本期 LNG 受托加工业务占

经营活动现金流入小计904484412.491989940419.86-54.55%比增加，自产自销业务占比降低

16四川升达林业产业股份有限公司2023年年度报告全文

及 LNG 平均销售单价下降所致

主要系本期 LNG 受托加工业务占比增加，自产自销业务占比降低经营活动现金流出小计782411847.951866483118.09-58.08%导致原料气采购量下降且平均采购单价下降所致

经营活动产生的现金流量净额122072564.54123457301.77-1.12%主要系子公司米脂绿源国有建设

投资活动现金流入小计12115000.002192230.00452.63%用地使用权被收回而收到相关部门退还的土地出让费用所致主要系子公司博通公司管道天然

投资活动现金流出小计13551402.107843038.3172.78%气业务的投资所致

投资活动产生的现金流量净额-1436402.10-5650808.3174.58%主要系子公司博通公司本期增

筹资活动现金流入小计5597481.38100.00%资，少数股东注册资本金投入所致主要系上年末公司完成主要债务

筹资活动现金流出小计120834852.0266302308.8782.25%的重组，本期按约偿还本息所致筹资活动产生的现金流量净额-115237370.64-66302308.87-73.81%

现金及现金等价物净增加额5398791.8051504184.59-89.52%报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明

□适用□不适用

报告期内公司经营活动产生的现金净流量为12207.26万元，本年度净利润为-251.73万元，其中归母净利润为-110.01万元。公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异，主要系报告期内计提固定资产及投资性房地产折旧5354.06万元、计提带息负债利息计入财务费用2298.02万

元、收回以前年度欠款3895.09万元，上述主要项目共计11547.18万元，涉及影响净利润但不影响经营活动现金流或影响经营活动现金流但不影响净利润。

五、非主营业务分析

□适用□不适用

单位：元金额占利润总额比例形成原因说明是否具有可持续性

投资收益1360563.099.66%否

营业外收入3907422.6027.74%否主要系对成都农商

营业外支出36259054.21257.42%行、证券虚假陈述等否诉讼计提的预计负债主要系以前年度单独进行减值测试的应收

信用减值10508970.2974.61%否款项减值准备在本报告期予以转回

17四川升达林业产业股份有限公司2023年年度报告全文

六、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元

2023年末2023年初

重大变动占总资产比比重增减金额金额占总资产比例说明例

货币资金221059548.0124.75%217218237.5922.40%2.35%

应收账款2643358.210.30%15533006.201.60%-1.30%

存货21021180.492.35%20366180.672.10%0.25%

投资性房地产7798917.850.87%8203057.450.85%0.02%

长期股权投资590578.930.07%1332494.490.14%-0.07%

固定资产528881301.8959.21%575047124.8659.29%-0.08%

在建工程23854183.542.67%23558974.262.43%0.24%

使用权资产1030324.760.12%907171.100.09%0.03%

合同负债15021036.261.68%14762975.181.52%0.16%

长期借款176189500.0019.72%124826100.0012.87%6.85%

租赁负债340388.730.04%41731.330.04%境外资产占比较高

□适用□不适用

2、以公允价值计量的资产和负债

□适用□不适用

单位：元本期其本期本期本期公允价值计入权益的累计计提他项目期初数购买出售期末数变动损益公允价值变动的减变金额金额值动金融资产

4.其他权

益工具投15589613.88-1458691.62-15869077.7414130922.26资

5.其他非

流动金融资产金融资产

15589613.88-1458691.62-15869077.7414130922.26

小计

上述合计15589613.88-1458691.62-15869077.7414130922.26

金融负债0.000.000.00其他变动的内容无。

报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

18四川升达林业产业股份有限公司2023年年度报告全文

□是□否

3、截至报告期末的资产权利受限情况

单位：元项目期末账面价值受限原因

货币资金100181475.76债务违约被司法冻结

投资性房地产7798917.85债务违约被司法冻结

长期股权投资590578.93债务违约被司法冻结

七、投资状况分析

1、总体情况

□适用□不适用

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□适用□不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□适用□不适用

4、金融资产投资

（1）证券投资情况

□适用□不适用公司报告期不存在证券投资。

（2）衍生品投资情况

□适用□不适用公司报告期不存在衍生品投资。

5、募集资金使用情况

□适用□不适用

（1）募集资金总体使用情况

□适用□不适用

单位：万元本期已已累计报告期累计变累计变尚未使尚未使闲置两募集年募集方募集资募集资使用募使用募内变更更用途更用途用募集用募集年以上

19四川升达林业产业股份有限公司2023年年度报告全文

份式金总额金净额集资金集资金用途的的募集的募集资金总资金用募集资总额总额募集资资金总资金总额途及去金金额金总额额额比例向非公开

745332031.3660.10016

2016发行股0004.91%无.143200.46票

745332031.3660.10016

合计--0004.91%--0.143200.46募集资金总体使用情况说明

由于公司原实际控制人、原董事长、原法定代表人江昌政在公司任职期间未经董事会、股东大会审议同意，违规以公司名义代原控股股东升达集团对外借款或向升达集团的债务提供担保。后升达集团资金链断裂难以偿还相关债务，导致公司存放于募集资金专户上的资金以及用募集资金购买的理财产品份额被债权人直接扣划或者通过法院强行扣划，造成公司违规使用募集资金。

（2）募集资金承诺项目情况

□适用□不适用

单位：万元承诺投是否已截至期项目达项目可募集资截至期资项目变更项调整后本报告末投资到预定本报告是否达行性是金承诺末累计和超募目（含投资总期投入进度(3)可使用期实现到预计否发生投资总投入金

资金投部分变额（1）金额＝状态日的效益效益重大变

额额（2）

向更）(2)/(1)期化承诺投资项目彭山县年产40

77997.77997.2031.3

万吨清是02.60%0否是

81812

洁能源项目承诺投

77997.77997.2031.3

资项目--0--------

81812

小计超募资金投向无

77997.77997.2031.3

合计--0----0----

81812

分项目说明未达到计划进

度、预计收益

的情况 由于受实体经济增速放缓，结构转型的影响，西南地区 LNG 工业用户未能形成规模，LNG工业用户不及预和原因 期。各地天然气经营采用排他性行政许可，也一定程度制约了 LNG 工业用户市场的发展；因柴汽油价格的波（含动，导致货运车辆油改气的使用经济性不稳定，区域内重型货车油改气推进缓慢。替代能源（如太阳能，电“是否 能）挤占 LNG 城镇燃气用户市场等，造成募集资金投资项目的目标市场区域 LNG需求增长缓慢。项目建设长达到预期处于停滞状态。

计效益”选择“不适用”的原

因）

20四川升达林业产业股份有限公司2023年年度报告全文

项目可行性发

生重大根据公司战略调整及市场变化，募投项目已终止，项目土地已被政府主管部门按协议收回，土地处置价款及变化的收回的履约保证金一并用于永久性补充流动资金，其余募集资金继续按照公司募集资金管理办法进行管理。

情况说明超募资金的金

额、用不适用途及使用进展情况募集资金投资项目实不适用施地点变更情况募集资金投资项目实不适用施方式调整情况适用募集资公司于2016年6月12日召开第四届董事会第十八次会议和第四届监事会第十二次会议，审议通过了《关于金投资以募集资金置换预先投入的自筹资金的议案》；四川华信（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）出具了项目先《关于四川升达林业产业股份有限公司以募集资金置换预先投入募投项目自筹资金的鉴证报告》（川华信专期投入（2016）219号）；方正证券承销保荐有限责任公司出具了《关于四川升达林业产业股份有限公司使用募集资及置换金置换预先已投入的自筹资金的核查意见》，同意公司使用本次非公开募集资金56913162.70元置换已投情况入的自筹资金。上述置换于2016年6月17日完成。

用闲置募集资金暂时不适用补充流动资金情况项目实施出现募集资不适用金结余的金额及原因尚未使用的募集资金公司尚未使用的募集资金存放于广发银行成都东大街支行募集资金账户内。

用途及去向募集资金使用

1、本公司募集资金因原控股股东违规担保等原因累计被司法扣划60659.85万元，造成公司违规使用募集

及披露资金。

中存在

2、本公司募集资金承诺全部用于“彭山县年产 40 万吨清洁能源项目”，基于市场环境变化、LNG行业状况

的问题等因素，该募投项目已终止并处置。

或其他情况

21四川升达林业产业股份有限公司2023年年度报告全文

（3）募集资金变更项目情况

□适用□不适用

单位：万元变更后项变更后的截至期末截至期末项目达到目拟投入本报告期本报告期项目可行变更后的对应的原实际累计投资进度预定可使是否达到募集资金实际投入实现的效性是否发

项目承诺项目投入金额(3)＝用状态日预计效益总额金额益生重大变

（2）(2)/(1)期

（1）化彭山县年永久补充产40万

366003660100.00%不适用否

流动资金吨清洁能源项目

合计--366003660----0----

1、变更原因：由于受实体经济增速放缓，结构转型的影响，西南地区 LNG 工业用

户未能形成规模，LNG 工业用户不及预期。各地天然气经营采用排他性行政许可，也一定程度制约了 LNG 工业用户市场的发展；因柴汽油价格的波动，导致货运车辆油改气的使用经济性不稳定，区域内重型货车油改气推进缓慢。替代能源（如太阳能，电能）挤占 LNG 城镇燃气用户市场等，造成募集资金投资项目的目标市场区域LNG 需求增长缓慢。

2、决策程序：2021年10月23日，公司第六届董事会第九次会议和第六届监事会

变更原因、决策程序及信息披露

第九次会议审议通过了《关于对公司募投项目土地进行处置的议案》和《关于终止

情况说明（分具体项目）公司募集资金投资项目并将部分结余募集资金永久补充流动资金的议案》，同意公司处置募投项目土地以及终止募投项目并将部分结余募集资金永久补充流动资金，全体独立董事对上述事项发表了明确的意见。2021年11月8日，公司2021年第一次临时股东大会审议通过了上述《关于对公司募投项目土地进行处置的议案》和《关于终止公司募集资金投资项目并将部分结余募集资金永久补充流动资金的议案》。同时，方正承销保荐出具了核查意见，对上述事项无异议。

3、信息披露情况：详见公司公告。

未达到计划进度或预计收益的情不适用

况和原因（分具体项目）变更后的项目可行性发生重大变不适用化的情况说明

八、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□适用□不适用公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□适用□不适用

九、主要控股参股公司分析

□适用□不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位：万元

22四川升达林业产业股份有限公司2023年年度报告全文

公司类公司名称主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润型

LNG 生产

榆林金源子公司13265.3170062.7462963.7422831.3210982.259224.32及销售

LNG 生产

米脂绿源子公司6122.4553899.7640242.8747235.06-1718.26-1386.01及销售

LNG 生产

金源物流子公司878.235181.05450.51141.51132.67100.30及销售圣明源加

子公司 LNG 销售 1200.00 1374.18 1309.55 2571.18 -171.84 -165.83气站城市燃气

博通公司子公司3000.005491.241906.521432.63-315.02-324.99供应报告期内取得和处置子公司的情况

□适用□不适用公司名称报告期内取得和处置子公司方式对整体生产经营和业绩的影响宝川能源升达子米以自有资金出资1000万元投资设立尚未开始运营主要控股参股公司情况说明无。

十、公司控制的结构化主体情况

□适用□不适用

十一、公司未来发展的展望

1、公司发展战略

（1）化解风险、信用重建

截至2023年12月31日，升达集团对公司占用资金余额为92473.70万元，公司将继续采取司法等各种措施、穷尽手段敦促、追索升达集团“还占”，运用市场化和法制化方法推进“占用”问题的化解。公司原实际控制人在未履行审批及信息披露程序的情况下，擅自以公司名义违规对原大股东升达集团及其子公司担保本金余额6125.00万元。公司将继续积极应诉，保护公司和中小投资者利益。

（2）发展战略

公司基于成为受人尊敬公众公司的战略理念，秉持主营业务持续保持高效率原则，走质量效益型发展道路，深化算账经营，强化精益管理，铸优企业核心竞争力，全面开创高质量发展新局面。

公司加强宏观政策以及行业发展趋势研究，通过系统分析经营环境与市场机遇、展业基础和竞争优势等，进一步稳固发展现有主业，拓展行业布局，不断增强盈利能力和可持续发展能力。

2、经营管理

23四川升达林业产业股份有限公司2023年年度报告全文

2024年，公司将继续集中优势资源，稳中求进，推动公司高质高效发展。着重于行业研究及市场

分析研判，提升量价动态优化调整机制；争取气源多元化，降低主要原料采购成本；稳步推进受托加工业务，提升产能利用率，平抑市场风险；建立科学、公平的考核激励机制，持续优化人才队伍结构，充分发挥员工主人翁精神，助力企业提升竞争力、创造价值。

公司将继续深化体系能力建设，不断优化相应的体系管理能力，提升管控效能，进一步提升竞争力和抗风险能力。公司持续建立健全科学规范的全面风险管理体系，加强执行落实和内部监督工作；进一步加强资金管理，强化财务预算编制、控制与评价，提升精益管理水平。

3、可能面对的风险

(1)政策风险

公司所处行业与国家能源规划发展、实体经济紧密相关，经营可能受到宏观经济政策、行业监管机构政策的影响。公司将持续跟进政策，及时研判影响并做相应经营调整。

（2）安全风险

因行业特性，燃气设施极易发生因第三方破坏、人为操作失误、管道损坏等引发的火灾、爆炸等安全事故，或因自然灾害等不可抗力因素导致管道毁损引起天然气泄漏等安全事故的可能性。公司历来重视安全生产，持续投入资金用于安全技改和员工技能提升，防范事故发生。

十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动

□适用□不适用

公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。

十三、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况

公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案。

□是□否

24四川升达林业产业股份有限公司2023年年度报告全文

第四节公司治理

一、公司治理的基本状况

报告期内，公司严格按照《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》《深圳证券交易所股票上市规则》《上市公司自律监管指引第1号-主板上市公司规范运作》等有关法律法规、规章制度和规范性

文件的要求，不断完善公司治理结构，建立健全内部控制制度，持续提高公司规范运作水平，严格履行信息披露义务，注重保护投资者利益。目前公司经过股东大会或董事会审议通过正在执行的各项制度名称及公开信息披露情况如下表：

序号制度名称最新披露时间

1公司章程2022年12月13日

2股东大会议事规则2022年12月13日

3董事会议事规则2022年12月13日

4监事会议事规则2022年12月13日

5审计委员会实施细则2022年12月13日

6提名委员会实施细则2022年12月13日

7薪酬与考核委员会实施细则2022年12月13日

8战略委员会实施细则2022年12月13日

9独立董事工作制度2023年10月27日

10信息披露管理制度2022年12月13日

11投资者关系管理制度2022年12月13日

12关联交易制度2022年12月13日

13累计投票制实施细则上市前通过

14重大信息内部报告制度2022年12月13日

15董事、监事、高级管理人员持有和买卖本公司股票管理制度2008年7月29日

16募集资金专项管理制度2022年12月13日

17内部审计制度2022年12月13日

18总经理工作细则2022年12月13日

19对外担保制度2022年12月13日

20证券投资管理制度2008年10月29日

21突发事件处理制度2009年10月29日

22资产损失确认与核销管理制度2022年12月13日

23资产减值管理办法2022年12月13日

24年报信息披露重大差错责任追究制度2022年12月13日

25对外提供财务资助管理办法2022年12月13日

26子公司管理制度2022年12月13日

27外部信息报送和使用管理规定2022年12月13日

25四川升达林业产业股份有限公司2023年年度报告全文

28内幕信息知情人登记管理制度2022年12月13日

29董事会秘书工作制度2021年4月29日

1、关于股东和股东大会：公司严格按照《上市公司股东大会规则》《股东大会议事规则》等的规

定和要求，规范股东大会的召集、召开、表决程序，平等对待所有的股东，采用现场和网络相结合的投票方式，确保股东特别是中小股东能充分行使自己的权利。股东大会审议关联事项时，关联股东回避表决，关联交易公平合理，不存在损害股东利益的情形。

2、关于公司与控股股东：公司目前无控股股东，公司董事会、监事会及其他内部机构独立运作。

公司第一大股东能够严格规范自己的行为，没有超越股东大会直接或间接干预公司决策和经营活动的行为，公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作。

3、关于董事与董事会：公司严格按照《公司法》《公司章程》规定的选聘程序选举董事，聘请独立董事。公司目前有九名董事，其中独立董事三名，分别为财务会计、法律及燃气等领域的专家，董事会的人数及人员构成符合法律法规和《公司章程》等的要求。公司所有董事能按照公司和股东利益最大化的要求诚信、勤勉地履行职责。董事会严格按照《公司章程》和《董事会议事规则》等规定召集召开董事会会议，执行股东大会决议；全体董事能够履行自身应尽的职责，认真出席董事会和股东大会，维护公司和股东的合法权益。

4、关于监事和监事会：公司严格按照《公司法》《公司章程》规定的选聘程序选举监事，公司目前有三名监事，其中监事会主席一名，职工代表监事一名，监事会的人数及构成符合法律法规和《公司章程》等的要求。

监事会严格按照《公司章程》《监事会议事规则》等的规定，召集召开监事会会议；全体监事认真履行职责，诚信、勤勉、尽责地对公司财务以及董事、高级管理人员履行职责的合法、合规性进行有效监督并发表独立意见，维护公司及股东的合法权益。

5、关于绩效考核与激励约束机制：公司正逐步建立和完善公正、透明的董事、监事和经理人员的

绩效评价标准和激励约束机制，公司高管人员的聘任公开、透明，符合法律法规的规定。

6、关于相关利益者：公司充分尊重和维护相关利益者的合法权益，在努力实现公司业绩稳健增长的同时，实现股东、员工、社会等各方利益的均衡，关注环境保护、公益事业等问题，力求公司持续、稳定、健康地发展。

26四川升达林业产业股份有限公司2023年年度报告全文

7、关于信息披露与透明度：公司严格按照有关法律法规和公司《信息披露管理制度》的规定，真

实、准确、及时、完整地履行信息披露义务，并指定《中国证券报》和巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）为公司信息披露的媒体。公司严格按照相关内容和格式的要求，真实、准确、完整、及时地披露信息，确保所有投资者有平等的机会获得信息。

8、投资者关系管理：公司一直非常重视投资者关系管理，指定董事会办公室为专门的投资者关系

管理机构，加强与投资者的沟通，充分保证广大投资者的知情权。明确公司董事长为投资者关系管理工

作的第一责任人，董事会秘书为投资者关系管理负责人，组织实施投资者关系的日常管理工作。

公司治理是一项长期而系统的工作，公司严格对照相关法律、行政法规、内部规章制度，对公司治理结构、经营运作、内部控制情况等方面进行深层次剖析。公司经过对照自查和整改落实，并严格按照中国证监会及其四川监管局、深圳证券交易所的要求，不断强化相关法律、法规、规范性文件的学习和贯彻，在实际运作中不断发现问题，解决问题，完善治理结构，提高公司规范运作水平。

公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差异

□是□否

公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。

二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面的独立情况

公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面与控股股东、实际控制人相互独立，公司具有独立完整的业务及自主经营能力。

1、业务：公司业务独立于控股股东及其下属企业，拥有独立完整的供应、生产和销售系统，独立

开展业务，不依赖于股东或其它任何关联方。

2、人员：公司人员、劳动、人事及工资完全独立。公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会

秘书等高级管理人员均在公司工作并领取薪酬，未在控股股东及其下属企业担任除董事、监事以外的任何职务和领取报酬。

3、资产：公司拥有独立于控股股东的生产经营场所，拥有独立完整的资产结构，拥有独立的生产

系统、辅助生产系统和配套设施、土地使用权、房屋所有权等资产，拥有独立的采购和销售系统。

4、机构：公司设立了健全的组织机构体系，独立运作，不存在与控股股东或其职能部门之间的从属关系。

27四川升达林业产业股份有限公司2023年年度报告全文

5、财务：公司有独立的财务会计部门，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，独立进行财务决策。公司独立开设银行账户，独立纳税。

三、同业竞争情况

□适用□不适用

四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

投资者参与会议届次会议类型召开日期披露日期会议决议比例《2023年第二次

2023年第二次临时临时股东大会决

临时股东大会30.70%2023年12月22日2023年12月23日股东大会议公告》（公告编号：2023-071）《2023年第一次

2023年第一次临时临时股东大会决

临时股东大会29.69%2023年11月15日2023年11月16日股东大会议公告》（公告编号：2023-060）《2022年度股东大会决议公告》

2022年度股东大会年度股东大会30.22%2023年05月19日2023年05月20日

（公告编号：2023-023）

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用□不适用

五、董事、监事和高级管理人员情况

1、基本情况

本期本期期初其他期末股份增持减持任期任期持股增减持股增减任职股份股份姓名性别年龄职务起始终止数变动数变动状态数量数量日期日期（股（股（股的原（股（股）））因

））

20232026年11年11赖旭日男61董事长现任0月15月15日日

董事、20232026总经年11年11陆洲男48现任0

理、财月15月15务总监日日

董事、20232026杜雪鹏男37副总经现任年11年110理、董月15月15

28四川升达林业产业股份有限公司2023年年度报告全文

事会秘日日书

20232026年11年11王可男46董事现任0月15月15日日

20232026年11年11虞红女55董事现任0月15月15日日

20232026年11年11贾秋栋男38董事现任0月15月15日日

20232026

独立董年11年11王迪迪男50现任0事月15月15日日

20232026

独立董年11年11何淑静女52现任0事月15月15日日

20232026

独立董年11年11赵海程男45现任0事月15月15日日

20232026

监事会年11年11殷栋男49现任0主席月15月15日日

20232026年11年11周科男45监事现任0月15月15日日

20232026

职工监年11年11罗明男49现任0事月15月15日日

合计------------0000--

报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况

□是□否

公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□适用□不适用姓名担任的职务类型日期原因赖旭日董事长聘任2023年11月15日任期届满聘任

陆洲董事、总经理、财务总监聘任2023年11月15日任期届满聘任

杜雪鹏董事、副总经理、董事会秘书聘任2023年11月15日任期届满聘任王可董事聘任2023年11月15日任期届满聘任虞红董事聘任2023年11月15日任期届满聘任贾秋栋董事聘任2023年11月15日任期届满聘任王迪迪独立董事聘任2023年11月15日任期届满聘任何淑静独立董事聘任2023年11月15日任期届满聘任赵海程独立董事聘任2023年11月15日任期届满聘任殷栋监事会主席聘任2023年11月15日任期届满聘任

29四川升达林业产业股份有限公司2023年年度报告全文

周科监事聘任2023年11月15日任期届满聘任罗明职工监事聘任2023年11月15日任期届满聘任

2、任职情况

公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责

董事主要工作经历：

1、第七届董事会董事长赖旭日：男，中国国籍，无境外永久居留权，1963年4月生，毕业于南开

大学金融学专业，先后在江西财经学院、华东师范大学、宝钢集团财务公司、华宝信托有限责任公司，从事会计、审计等工作，现任升达林业董事长。

2、第七届董事会非独立董事、总经理、财务总监陆洲：男，中国国籍，无境外永久居留权，1976年1月生，毕业于上海财经大学金融学专业，高级会计师，注册税务师。先后在长江国际货物运输代理公司，上海长江国际船舶代理公司，上海长航集装箱发展有限公司，中国扬子江轮船股份有限公司，宝江航运有限公司，上海新华钢铁有限公司，宝钢资源有限公司、华宝信托有限责任公司从事主管会计、财务和税务工作。现任升达林业非独立董事、总经理、财务总监。

3、第七届董事会非独立董事、副总经理、董事会秘书杜雪鹏：男，中国国籍，无境外永久居留权，

1987年2月生，毕业于中南大学资源与安全工程学院，硕士研究生学历；曾就职于宝钢资源有限公司、华宝信托有限责任公司。2019年进入公司工作，现任公司非独立董事、董事会秘书、副总经理等职务。

4、第七届董事会非独立董事虞红：女，中国国籍，无境外永久居留权，1967年3月生，获安徽

大学英美文学学士、复旦大学 MBA，香港中文大学 EMPACC 会计硕士学位，高级经济师，曾任重庆钢铁股份有限公司董事会秘书，宝钢股份证券事务代表，董秘室负责人；宝钢集团有限公司财务部资金管理综合主办；宝钢集团国际贸易总公司英语翻译、总经理秘书；现任四源合股权投资管理有限公司总经理（行政）、升达林业非独立董事。虞女士在公司治理、投资者关系、公共关系、上市公司资本运作等方面有丰富的经验。

5、第七届董事会非独立董事贾秋栋：男，中国国籍，无境外永久居留权，1986年9月生，毕业

于上海财经大学，硕士研究生学历；先后就职于上海市锦天城律师事务所、国泰君安证券股份有限公司、国金证券股份有限公司，目前任华宝信托有限责任公司特殊资产事业部资深经理、升达林业非独立董事。

6、第七届董事会非独立董事王可：男，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于北京科技大学，后

获得香港大学-复旦大学 IMBA(Executive Class)。王先生在钢铁企业市场营销、大宗电商平台交易管理、公司治理及资本运作方面具有丰富经验。历任上海宝钢钢贸公司冷轧薄板销售主管、宝钢股份营销

30四川升达林业产业股份有限公司2023年年度报告全文

中心公共关系室主管、宝钢不锈钢有限公司营销中心副总经理、欧冶物流总经理助理、欧冶云商大宗交

易部副总经理(主持工作)、四源合股权投资有限公司投后管理总经理。现任四源合私募基金管理有限公司投资总经理、升达林业非独立董事。

7、第七届董事会独立董事王迪迪：男，中国国籍，无境外永久居留权，1974年2月生，毕业于

西南财经大学，工商管理学硕士，注册税务师、中国注册会计师、国际注册会计师、高级会计师，四川省首届会计类高端人才、成都市金牛区人大代表，目前担任四川德维会计师事务所有限责任公司主任会计师，曾就职于成都市审计局，成都中大会计师事务所。现任升达林业独立董事。

8、第七届董事会独立董事何淑静：女，中国国籍，无境外永久居留权，1972年11月生，毕业于

同济大学热能与动力工程专业，工学博士，高级工程师，曾任职于广州铁道车辆技工学校，2004年入职上海大众燃气有限公司，目前担任上海燃气有限公司培创中心主管，升达林业独立董事。

9、第七届董事会独立董事赵海程：男，中国国籍，无境外永久居留权，1979年7月生，毕业于

西南财经大学法学院，法学博士，副教授，硕士生导师；曾任西南财经大学公共管理学院党委副书记、人文（通识）学院党委副书记、公共管理学院党委书记，现任西南财经大学国内合作与发展处处长，升达林业独立董事。

监事主要工作经历：

1、第七届监事会监事主席殷栋：男，中国国籍，无境外永久居留权，1975年11月生，现任四源

合私募基金管理有限公司财务总监，公司监事会主席。殷栋先生1997年毕业于华东理工大学工业管理工程专业，后获得香港中文大学会计硕士学位。殷栋先生曾任宝山钢铁股份有限公司综合成本分析师，宝钢海外合资子公司财务总监，宝钢金属有限公司财务部副部长、审计监察部部长，并曾担任宝钢金属职工监事、宝钢包装（SH.601968）及重庆钢铁（SH.601005）监事等。

2、第七届监事会监事周科：男，中国国籍，无境外永久居留权，1979年5月生，毕业于上海财经

大学管理学专业，硕士研究生学历，先后在安徽省电力公司霍山分公司、大公国际信用评级公司、华泰资产管理有限公司、华宝信托有限责任公司从事财务及证券工作。现任公司监事。

3、第七届监事会监事（职工代表监事）罗明先生：男，中国国籍，无境外永久居留权，1975年10月生，2005毕业于四川大学，已取得法律职业资格证，曾就职于四川金恒德西部汽车产业国际采购中心有限公司，成都香江置业有限公司，现任公司法务经理、职工代表监事。

在股东单位任职情况

31四川升达林业产业股份有限公司2023年年度报告全文

□适用□不适用在其他单位任职情况

□适用□不适用在其他单位是否任职人员姓名其他单位名称在其他单位担任的职务任期起始日期任期终止日期领取报酬津贴四川德维会计师事务王迪迪总经理是所有限责任公司何淑静上海燃气有限公司培创中心主管是赵海程西南财经大学国内合作与发展处处长是华宝信托有限责任公贾秋栋是司

公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况

□适用□不适用

3、董事、监事、高级管理人员报酬情况

董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况

（1）公司董事、监事、高级管理人员的报酬决策程序：根据公司章程的规定，公司董事、监事的

薪酬由股东大会批准，公司经理、副经理、董事会秘书及财务负责人等高级管理人员的薪酬由董事会批准；

（2）公司董事、监事、高级管理人员的报酬确定依据：公司董事、监事、高级管理人员的报酬依据公司的经营业绩和绩效考核指标来确定。

公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况

单位：万元从公司获得的是否在公司关姓名性别年龄职务任职状态税前报酬总额联方获取报酬

赖旭日男61董事长现任31.76是

陆洲男48董事、总经理、财务总监现任87.84否

杜雪鹏男37董事、副总经理、董秘现任79.74否

王可男46非独立董事现任20.00否

虞红女55非独立董事现任20.00否

贾秋栋男38非独立董事现任20.00是

王迪迪男50独立董事现任10.00否

何淑静女52独立董事现任10.00否

赵海程男45独立董事现任10.00否

殷栋男49监事主席现任12.00否

周科男45监事现任20.00是

罗明男49监事、法务经理现任52.60否

合计--------373.94--其他情况说明

□适用□不适用

32四川升达林业产业股份有限公司2023年年度报告全文

六、报告期内董事履行职责的情况

1、本报告期董事会情况

会议届次召开日期披露日期会议决议《第七届董事会第二次会议第七届董事会第二次会议2023年12月06日2023年12月07日决议公告》（公告编号：2023-066）《第七届董事会第一次会议第七届董事会第一次会议2023年11月15日2023年11月16日决议公告》（公告编号：2023-061）《第六届董事会第二十三次第六届董事会第二十三次会议2023年10月26日2023年10月27日会议决议公告》（公告编号：2023-052）《第六届董事会第二十二次第六届董事会第二十二次会议2023年09月26日2023年09月27日会议决议公告》（公告编号：2023-047）《第六届董事会第二十一次第六届董事会第二十一次会议2023年08月30日2023年08月31日会议决议公告》（公告编号：2023-040）《第六届董事会第二十次会第六届董事会第二十次会议2023年04月27日2023年04月28日议决议公告》（公告编号：2023-019）《第六届董事会第十九次会第六届董事会第十九次会议2023年04月25日2023年04月26日议决议公告》（公告编号：2023-010）

2、董事出席董事会及股东大会的情况

董事出席董事会及股东大会的情况是否连续两本报告期应以通讯方式现场出席董委托出席董缺席董事会次未亲自参出席股东大董事姓名参加董事会参加董事会事会次数事会次数次数加董事会会会次数次数次数议赖旭日71600否3陆洲74300否3杜雪鹏74300否3王可71600否3王迪迪74300否3何淑静71600否3虞红71600否3赵海程74300否3贾秋栋73400否3连续两次未亲自出席董事会的说明无

3、董事对公司有关事项提出异议的情况

董事对公司有关事项是否提出异议

□是□否报告期内董事对公司有关事项未提出异议。

33四川升达林业产业股份有限公司2023年年度报告全文

4、董事履行职责的其他说明

董事对公司有关建议是否被采纳

□是□否董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明

报告期内，公司独立董事按照《公司法》《公司章程》《独立董事工作制度》等法律法规及相关制度的要求，认真履行职权，发挥专业知识，在公司未来发展战略、发展计划和生产经营等方面发挥了重要作用，有力保障了公司经营决策的科学性和公正性，维护了中小股东的权益，对公司完善治理结构、公司经营管理、发展方向和战略选择都起到了积极的作用。

七、董事会下设专门委员会在报告期内的情况异议事其他履行项具体召开会提出的重要意委员会名称成员情况召开日期会议内容职责的情情况议次数见和建议

况（如有）审计委员会成员对会计师沟通事项及结果

1、关于公司

表示无异议，

2022年度报告审

第六届审计王迪迪、赖旭2023年01并同意上述本

5计的注册会计师

委员会日、何淑静月13日所就独立性问与治理层的事前题所做的声明沟通议案以及就上述重大事项所作的说明。

1、与治理层的

沟通函-报告阶段；

2、2022年度内

部控制自我评价报告；

3、2022年升达

股份风险评价报告；

第六届审计王迪迪、赖旭2023年04

54、2022年度重同意

委员会日、何淑静月19日大事件检查报告；

5、2022年度内

审工作汇报及下年度计划；

6、关于2022年

度募集资金存放与使用情况的专项内审报告。

1、关于续聘

2023年度会计师

第六届审计王迪迪、赖旭2023年04

5事务所的议案；同意

委员会日、何淑静月24日

2、2023年一季

度内审工作汇

34四川升达林业产业股份有限公司2023年年度报告全文报；

3、募集资金

2023年一季度内

审报告

1、升达林业

2023年半年度报告；

2、2023年半年

第六届审计王迪迪、赖旭2023年08

5度内审工作汇同意

委员会日、何淑静月29日报；

3、募集资金

2023年半年度内

审报告

1、升达林业

2023年第三季度报告；

2、2023年第三

第六届审计王迪迪、赖旭2023年10

5季度内审工作汇同意

委员会日、何淑静月26日报；

3、募集资金

2023年第三季度

内审报告

1、关于董事会

换届选举暨提名

第七届董事会非独立董事候选人

第六届提名何淑静、王迪2023年10

2的议案；同意

委员会迪、杜雪鹏月24日

2、向董事会推

荐提名第七届董事会独立董事候选人。

1、关于向董事

会推荐提名董事长的议案；

2、关于向董事

第六届提名何淑静、王迪2023年11会推荐提名总经

2同意

委员会迪、杜雪鹏月15日理、财务总监的议案；

3、关于向董事

会推荐提名董事会秘书的议案关于高级管理人

第六届薪酬

赵海程、王迪2023年04员2022年度薪与考核委员2同意

迪、贾秋栋月24日酬考核结果的议会案

第六届薪酬关于调整部分公

赵海程、王迪2023年11与考核委员2司董事薪酬的议同意

迪、贾秋栋月15日会案

八、监事会工作情况监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险

□是□否监事会对报告期内的监督事项无异议。

35四川升达林业产业股份有限公司2023年年度报告全文

九、公司员工情况

1、员工数量、专业构成及教育程度

报告期末母公司在职员工的数量（人）13

报告期末主要子公司在职员工的数量（人）223

报告期末在职员工的数量合计（人）236

当期领取薪酬员工总人数（人）236母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工

0人数（人）专业构成

专业构成类别专业构成人数（人）生产人员92销售人员8技术人员47财务人员22行政人员37后勤其他人员30合计236教育程度

教育程度类别数量（人）硕士及以上5大学本科70其他161合计236

2、薪酬政策

在遵守国家相关法律、法规的基础上，结合公司实际情况，通过制定与公司发展战略相一致的科学、公平、合理的薪酬分配制度。公司薪酬制度实行“统一制度、统一管理、分级实施”的管理方式，以业绩为导向，公司的薪酬由薪资和福利两部分组成。同时参照所在公司地方政府发布的工资指导线、劳动力市场价位和物价变动等因素，结合企业的经济效益状况，建立和实施员工工资调整机制，使员工薪酬随绩效变动而相应变动，体现企业效率与员工利益相结合，充分发挥其激励和导向作用，为实现公司长期可持续发展目标提供保证。

3、培训计划

以公司战略与员工需求为主线，以素质提升、能力培养为核心，以针对性、实用性、价值型为重点，坚持理论与岗位实践相结合、学习与总结想结合的原则，坚持公司内部培训为重点、内训与外训相结合的原则，举办各类培训学习，提升员工的综合素质、工作技能、工作态度等，以满足公司的发展需求。

36四川升达林业产业股份有限公司2023年年度报告全文

4、劳务外包情况

□适用□不适用

十、公司利润分配及资本公积金转增股本情况

报告期内利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况□适用□不适用公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案

□适用□不适用本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

□适用□不适用

公司计划年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□适用□不适用

公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

十二、报告期内的内部控制制度建设及实施情况

1、内部控制建设及实施情况

公司根据中国证监会、深圳证券交易所的有关规定，遵循内部控制的基本原则，按公司实际情况，已基本建立健全了公司的内部控制制度体系并得到有效的执行。公司《2023年度内部控制自我评价报告》全面、真实、准确地反映了公司内部控制的实际情况，报告期公司不存在内部控制重大缺陷和重要缺陷。

报告期内，公司紧跟资本市场法规政策动态，结合《上市公司治理准则》《上市公司投资者关系管理工作指引》《上市公司独立董事管理办法》等法律、法规、规范性文件和《公司章程》的有关规定，对公司《独立董事工作制度》进行了修订。

2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况

□是□否

十三、公司报告期内对子公司的管理控制情况

□适用□不适用

37四川升达林业产业股份有限公司2023年年度报告全文

十四、内部控制评价报告或内部控制审计报告

1、内控评价报告

内部控制评价报告全文披露日期2024年04月09日

内部控制评价报告全文披露索引巨潮资讯网《2023年度内部控制自我评价报告》纳入评价范围单位资产总额占公司合

100.00%

并财务报表资产总额的比例纳入评价范围单位营业收入占公司合

100.00%

并财务报表营业收入的比例缺陷认定标准类别财务报告非财务报告

（一）、非财务报告内部控制的重大缺

（一）财务报告内部控制存在重大缺陷包括：缺陷发生的可能性高，会严

陷包括：控制环境无效；公司董事、重降低工作效率或效果、或严重加大

监事和高级管理人员舞弊并给企业造效果的不确定性、或使之严重偏离预

成重大损失和不利影响；注册会计师期目标。（二）、非财务报告内部控制发现当期财务报告中存在重大错报，的重要缺陷包括：缺陷发生的可能性而内部控制在运行过程中未能发现该较高，会显著降低工作效率或效果、错报；公司审计委员会和内部审计机或显著加大效果的不确定性、或使之构对内部控制监督无效。显著偏离预期目标。

（二）财务报告内部控制存在重要缺（三）、非财务报告内部控制的一般缺

定性标准陷包括：未依照公认会计准则选择和陷包括：缺陷发生的可能性较小，会应用会计政策；未建立反舞弊程序和降低工作效率或效果、或加大效果的

控制措施；对于非常规或特殊交易的不确定性、或使之偏离预期目标。非账务处理没有建立相应的控制机制或财务报告重要缺陷的存在迹象包括：

没有实施且没有相应的补偿性控制；*决策程序存在缺陷，可能导致一般对于期末财务报告过程的控制存在一失误；*违反企业内部规章，形成损项或多项缺陷且不能合理保证编制的失；*关键岗位业务人员流失严重；

财务报表达到真实、准确的目标。*内部控制重要或一般缺陷未得到整

（三）一般缺陷：未构成重大缺陷、改；非财务报告一般缺陷的存在迹象

重要缺陷标准的其他内部控制缺陷。包括：除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷。

（一）、重大缺陷：收入潜在错报：错（一）、重大缺陷：收入潜在错报：错

报≥营业收入总额的1%；利润总额潜报≥营业收入总额的1%；利润总额潜

在错报：错报≥利润总额的10%；资在错报：错报≥利润总额的10%；资

产总额潜在错报：直接损失≥资产总产总额潜在错报：直接损失≥资产总额的0.5%。额的0.5%。

（二）、重要缺陷：收入潜在错报：营（二）、重要缺陷：收入潜在错报：营

业收入总额的0.5%≤错报＜营业收入业收入总额的0.5%≤错报＜营业收入

总额的1%；利润总额潜在错报：利润总额的1%；利润总额潜在错报：利润定量标准

总额的5%≤错报＜利润总额的10%；总额的5%≤错报＜利润总额的10%；

资产总额潜在错报：资产总额的资产总额潜在错报：资产总额的

0.2%≤错报＜资产总额的0.5%。0.2%≤错报＜资产总额的0.5%。

（三）、一般缺陷：收入潜在错报：错（三）、一般缺陷：收入潜在错报：错

报＜营业收入总额的0.5%；利润总额报＜营业收入总额的0.5%；利润总额

潜在错报：错报＜利润总额的5%；资潜在错报：错报＜利润总额的5%；资

产总额潜在错报：错报＜资产总额的产总额潜在错报：错报＜资产总额的

0.2%。0.2%。

财务报告重大缺陷数量（个）0

非财务报告重大缺陷数量（个）0

财务报告重要缺陷数量（个）0

非财务报告重要缺陷数量（个）0

38四川升达林业产业股份有限公司2023年年度报告全文

2、内部控制审计报告

□适用□不适用内部控制审计报告中的审议意见段

我们认为，升达林业于2023年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

内控审计报告披露情况披露内部控制审计报告全文披露日期2024年04月9日

内部控制审计报告全文披露索引巨潮资讯网《2023年度内部控制审计报告》内控审计报告意见类型标准无保留意见非财务报告是否存在重大缺陷否会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告

□是□否会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致

□是□否

十五、上市公司治理专项行动自查问题整改情况不适用。

39四川升达林业产业股份有限公司2023年年度报告全文

第五节环境和社会责任

一、重大环保问题上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位

□是□否报告期内因环境问题受到行政处罚的情况公司或子公司名对上市公司生产处罚原因违规情形处罚结果公司的整改措施称经营的影响无无无无无无参照重点排污单位披露的其他环境信息

1、主要环境保护设施

榆林金源与米脂绿源环境保护设施与主体工程同时施工，并经监管部门验收合格，自投用以来运行情况良好，主要设施包括：

废气治理：工艺和储罐采用闪蒸汽回收，减少 LNG储罐中天然气挥发的损失；加热炉和锅炉燃气采用厂内天然气。

生活污水处理：地埋式化粪池一座，隔油池一座。

生活垃圾：集中收集送至所在县垃圾填埋场处理，危险废物委托有资质的单位进行处理。

2、建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况2014年，榆林金源取得环境保护验收的批复：《关于榆林金源天然气有限公司天然气综合利用存储调峰液化项目一期工程竣工环境保护验收的批复》（榆政环发【2014】290号）。2020年，榆林金源

由第三方完成《环境影响后评价报告书》，经专家审核通过并在监管部门报备。

2016年，米脂绿源取得竣工环境保护验收的批复：《榆林市环境保护局关于米脂县新建高效液体金属切割气生产项目竣工环境保护验收的批复》（榆政环批复【2016】131号）；2020年，米脂绿源由

第三方完成《环境影响后评价报告书》，经专家审核通过并在监管部门报备。

3、突发环境事件应急预案

2022年，榆林金源制定实施《突发环境事件应急预案》，并在监管部门报备。

2022年，米脂绿源制定实施《突发环境事件应急预案》，并在监管部门报备。

40四川升达林业产业股份有限公司2023年年度报告全文

4、安全评价报告

2022年，榆林金源由第三方完成《危险化学品重大危险源安全评估报告》《安全现状评价报告》，

并完成原料补充气技改项目《安全预评价报告》以及《安全设施竣工验收评价报告》。

2022年，米脂绿源由第三方完成原料补充气技改项目《安全预评价报告》《安全设施竣工验收评价报告》。2023年，该公司由第三方完成《危险化学品重大危险源安全评估报告》《安全现状评价报告》。

在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果

□适用□不适用未披露其他环境信息的原因不适用

二、社会责任情况

榆林市政府实施三年“塞上森林城”提质增效行动，榆林金源积极履行企业社会责任，2023年度共计投入绿化植树公益资金29万元；另外，积极采买当地民俗文化特产，支持子洲县政府开展的民俗文化宣传活动。

米脂绿源为履行良好社会责任，向米脂县社会公益组织机构捐赠20万元，为米脂县十里铺村“夕阳红”老年养老院捐赠生活用品等。

三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况

2023年，子公司贯彻落实关于巩固拓展脱贫攻坚成果与乡村振兴有效衔接，履行企业社会责任。

榆林金源对驻地董家湾村进行对口帮扶指导，同时给予当年度新进大学生助学金支持；米脂绿源在村企共建中积极帮扶米脂县龙镇鲍庄村销售农产品。后续公司将更加积极地投入到精准扶贫的国家战略之中，积极承担社会责任，努力践行历史使命。

41四川升达林业产业股份有限公司2023年年度报告全文

第六节重要事项

一、承诺事项履行情况

1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期

末尚未履行完毕的承诺事项

□适用□不适用

公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项。

2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测

及其原因做出说明

□适用□不适用

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□适用□不适用公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。

三、违规对外担保情况

□适用□不适用

单位：万元占最占最已采截至近一近一预计与上取的报告担保违规期经期经预计解决市公违规解决担保担保期末后续解对象担保审计审计解除时间司的原因措施类型期违规决措施名称金额净资净资金额（月关系及进担保产的产的份）展余额比例比例法院判决升达担保集团合同向马无太平效，借款获得公司剩余部

3000生效

原控对升分公司升达万保证判

股股达集12505.19%3个月12505.19%将通过1250集团元，担保决，东团不其他途公司部分能清径追偿违规解除偿部为其分债提供务二担分之保。

一承担赔

42四川升达林业产业股份有限公司2023年年度报告全文

偿责任。

升达集团重审向成二审都农判决商行担保借款合同

3870获得

无剩余部

0万生效原控效，分公司升达元。20.25保证42个20.25判股股公司48754875将通过4875

集团公司%担保月%决，东承担其他途与农部分不能径追偿商行解除清偿签订部分专利

50%赔

质押偿责担保任协议。

25.4425.44

合计6125----6125------

%%

四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明

□适用□不适用

审计意见客观真实地反映了公司实际的财务状况，揭示了公司存在的风险。公司董事会高度重视非标意见所涉事项以及对公司产生的影响，董事会和管理层将积极采取有效措施，争取尽快解决相关问题。

保证公司持续、健康、稳定的发展，切实维护好公司和全体股东的利益。

五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□适用□不适用

1、董事会对报告期“非标准审计报告”的说明

审计意见客观真实地反映了公司实际的财务状况，揭示了公司存在的风险。公司董事会高度重视非标意见所涉事项以及对公司产生的影响，董事会和管理层将积极采取有效措施，争取尽快解决相关问题。

保证公司持续、健康、稳定的发展，切实维护好公司和全体股东的利益。

2、监事会对报告期“非标准审计报告”的说明

公司监事会认为四川华信（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）出具的2023年度审计报告真实客观地反映了公司2023年度的财务状况和经营情况。

43四川升达林业产业股份有限公司2023年年度报告全文

公司监事会同意董事会对上述非标准审计意见的审计报告涉及事项所作的专项说明，并充分发挥监事会本职功能，严格监督和督促董事会、管理层将制定的经营计划切实落地，提升公司可持续经营能力，维护公司及全体股东的合法权益。

六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的情况说明

□适用□不适用

公司报告期无会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的情况。

七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明

2023年12月26日，公司全资子公司子米能源出资1000万元设立四川宝川能源有限公司，子米

能源持股100%。四川宝川能源有限公司注册资本1000万元，法定代表人为周科，经营范围：许可项目：燃气经营；危险化学品经营。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）。

截至2023年12月31日，四川宝川能源有限公司注册资本尚未实缴到位，未开始营业。

八、聘任、解聘会计师事务所情况现聘任的会计师事务所

境内会计师事务所名称四川华信（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）

境内会计师事务所报酬（万元）75境内会计师事务所审计服务的连续年限11

境内会计师事务所注册会计师姓名袁广明、杨利平、周平

境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限5年、4年、3年境外会计师事务所名称（如有）无

境外会计师事务所报酬（万元）（如有）0

境外会计师事务所审计服务的连续年限（如有）无

境外会计师事务所注册会计师姓名（如有）无境外会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限（如无

有）当期是否改聘会计师事务所

□是□否

聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况

□适用□不适用本年度，公司聘请四川华信(集团)会计师事务所（特殊普通合伙）为公司内控审计会计师事务所，相关费用35万元。

44四川升达林业产业股份有限公司2023年年度报告全文

九、年度报告披露后面临退市情况

□适用□不适用

十、破产重整相关事项

□适用□不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。

十一、重大诉讼、仲裁事项

□适用□不适用诉讼（仲诉讼（仲诉讼（仲涉案金额是否形成预诉讼（仲裁）基本情裁）审理结裁）判决执披露日期披露索引（万元）计负债裁）进展况果及影响行情况

1.判令升达

集团向公司偿还本金人民币

12145.35

万元及资金占用利息；《关于原控

2.判令青白股股东及其

公司向升达

江家居、升关联方违规集团追偿在

达环保、升担保、占用杨陈与升达一审判决已2023年07

12145.35否达建筑、广开始执行资金事项的

集团借款案生效月04日元升达、上进展公告》中被强制扣海升达、刘（公告编划资金一案

东斌、江山号：2023-与升达集团029）一起平均分

担第1项诉讼请求项下升达集团不能向公司清偿的部分。

重审二审判决升达集团于本判决生效之日起十五日内向原告成都农商成都农村商行偿还借款业银行股份《关于诉讼本金有限公司诉最高院再审事项进展的

9750.00万再审期间中2023年12升达集团、9750是已提审，等公告》（公元及利息、止执行月23日

升达林业金待开庭告编号：

罚息、复

融借款合同2023-072

利、律师费纠纷一案

29.80万元；江昌

政、江山、陈德珍等人承担连带保证责任，承

45四川升达林业产业股份有限公司2023年年度报告全文

担连带保证责任后，有权向被告升达集团追偿；成都农商行对升达集团持有的股权有优先受偿权，对广元升达的土地享有抵押权，并在范围内优先受偿；成都农商行对达州升达的机器设备等享有抵押权并优先受偿；

升达林业对升达集团不能履行部分，承担

50%的赔偿责任。

公司对升达《关于诉讼马太平诉升集团不能清事项进展的达林业承担二审判决已偿部分债务2022年032500是开始执行公告》（公担保责任一经生效承担二分之月28日

告编号：

案一的赔偿责

2022-013）任。

《关于涉及

1、撤销成

部分案件发证券虚假陈都中院

回重审后，述责任纠纷

（2023）川一审重新开诉讼的进展

01民初92庭并判决，公告》（公号、93号

后续各方二告编号：

民事判决；部分案件已证券虚假陈审上诉后终2023年122023-049）、

11213.26是2、准许武终结，部分述责任结。其他一月12日《关于新增怡凡、杜华未开庭审案件部分证券虚假陈明撤回起已开庭尚未述责任纠纷诉。

判决。新增诉讼的进展

3、新增诉诉讼尚未开公告》（公讼案件尚未

庭告编号：

开庭

2023-070）

公司诉厦门

国际银行、《关于诉讼贵州中弘驳回升达林公司提起再事项进展的

达、升达环业、中弘达二审判决已2023年0930000是审申请被驳公告》（公保、升达集公司的再审生效月26日

回告编号：

团、江昌政申请。

2023-046）

保证合同纠纷一案公司诉厦门《关于诉讼驳回升达林

国际银行、公司提起再事项进展的

业、中弘达二审判决已2023年09贵州中弘20000是审申请被驳公告》（公公司的再审生效月22日

达、升达环回告编号：

申请。

保、升达集2023-044）

46四川升达林业产业股份有限公司2023年年度报告全文

团、江昌政保证合同纠纷一案《关于向法公司因在升四川升达林院起诉四川达集团与姜产工业集团升达林产工

兰、秦栋梁有限公司向因升达集团一审判决已业集团有限借款案中承公司偿还代无财产可供2023年01

3122.89否生效，开始公司的诉讼

担连带担保偿款本金执行，终本月13日执行进展公告》

责任对升达3122.89万执行

（公告编集团提起追元及资金占

号：2021-偿用利息。

044）

成都市青白驳回成都市《关于诉讼江升达家居青白江升达事项进展的制品有限公一审判决已2023年0710000否家居制品有不涉及公告》（公司诉公司对生效月07日

限公司的诉告编号：

外追收债权求。2023-030）纠纷一案尚未达到披露标准，未部分已经执其他诉讼996.64是部分已判决-影响公司经行完毕营。

十二、处罚及整改情况

□适用□不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。

十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□适用□不适用

十四、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□适用□不适用获批关联占同可获关联的交是否关联关联关联关联交易类交得的关联关联交交易易额超过交易披露披露交易交易交易金额易金同类关系易内容定价度获批结算日期索引方类型价格（万额的交易原则（万额度方式元）比例市价

元）

第一宝武大股巨潮装备东的2024资讯

智能受托检修、协议427.6427.657.21转账427.6年04网其他700否

科 技 管 理 维修 价 9 9 % 支付 9 月 9 (cnin

有 限 人 的 日 fo.co

公司 关 联 m.cn)公司

427.6

合计------700----------

9

47四川升达林业产业股份有限公司2023年年度报告全文

大额销货退回的详细情况无按类别对本期将发生的日常关联

交易进行总金额预计的，在报告无期内的实际履行情况（如有）交易价格与市场参考价格差异较无

大的原因（如适用）

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用□不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□适用□不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□适用□不适用是否存在非经营性关联债权债务往来

□是□否应收关联方债权

□适用□不适用应付关联方债务本期新期初余额增金额本期归还金本期利息期末余额关联方关联关系形成原因利率（万元）（万额（万元）（万元）（万元）

元）

第一大股

华宝信托东的受托债务重组13169.5803984.978.00%815.3910000.00管理人

第一大股

华宝信托东的受托债务重组14603.8507928.088.00%943.187618.95管理人关联债务对公司经营成

本报告期内因上述关联债务往来计入财务费用1758.57万元。

果及财务状况的影响

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况

□适用□不适用

公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况

□适用□不适用

公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

48四川升达林业产业股份有限公司2023年年度报告全文

7、其他重大关联交易

□适用□不适用公司报告期无其他重大关联交易。

十五、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□适用□不适用公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况

□适用□不适用公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

□适用□不适用公司报告期不存在租赁情况。

2、重大担保

□适用□不适用

单位：万元

公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保额担保反担保是否为担保对度相关担保额实际发实际担物情况是否履担保类型担保期关联方象名称公告披度生日期保金额（如（如行完毕担保露日期有）有）

-----------公司对子公司的担保情况担保额担保反担保是否为担保对度相关担保额实际发实际担物情况是否履担保类型担保期关联方象名称公告披度生日期保金额（如（如行完毕担保露日期有）有）

2016年2016年

榆林金

04月262000004月2720000一般保证4年否是

源日日报告期内审批对子报告期内对子公司担公司担保额度合计0保实际发生额合计0

（B1） （B2）报告期末已审批的报告期末对子公司实对子公司担保额度0际担保余额合计4750

合计（B3） （B4）

49四川升达林业产业股份有限公司2023年年度报告全文

子公司对子公司的担保情况担保额担保反担保是否为担保对度相关担保额实际发实际担物情况是否履担保类型担保期关联方象名称公告披度生日期保金额（如（如行完毕担保露日期有）有）

公司担保总额（即前三大项的合计）报告期末已审批的报告期末实际担保余担保额度合计4750

额合计（A4+B4+C4）

（A3+B3+C3）

实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资

19.38%

产的比例

其中：

公司涉及的违规对外担保均为升达集团系公司控股股东时期所发生，公司违反规定程序对外提供担保的说明（如现任第一大股东不存在资金占用和违规担保问题。针对原控股股东资金占有）用及违规担保等历史遗留问题，现任第一大股东及本届董事会非常重视历史遗留问题的解决。

采用复合方式担保的具体情况说明无。

3、委托他人进行现金资产管理情况

（1）委托理财情况

□适用□不适用公司报告期不存在委托理财。

（2）委托贷款情况

□适用□不适用公司报告期不存在委托贷款。

4、其他重大合同

□适用□不适用公司报告期不存在其他重大合同。

十六、其他重大事项的说明

□适用□不适用

1、对外担保及资金占用事项进展

公司持续披露关于原控股股东升达集团违规占用公司资金及公司违规为升达集团提供担保事项，详见《关于原控股股东及其关联方违规担保、占用资金事项的进展公告》（公告编号：2023-004、2023-

007、2023-008、2023-022、2023-027、2023-029、2023-033、2023-042、2023-050、2023-059、2023-

064）。

50四川升达林业产业股份有限公司2023年年度报告全文

2、董事会、监事会换届

2023年11月15日，公司召开2023年第一次临时股东大会，审议通过了关于公司董事会、监事会

换届选举的相关议案，选举产生6名非独立董事及3名独立董事，共同组成公司第七届董事会，选举产生2名非职工代表监事与职工代表大会选举产生的1名职工代表监事，共同组成公司第七届监事会。详见《关于董事会、监事会完成换届选举及聘任公司高级管理人员的公告》（公告编号：2023-063）。

3、重大诉讼进展

（1）公司于2023年12月27日，披露了成都农商行诉升达集团、江昌政、江山、陈德珍、广元升

达、达州升达、升达林业金融借款合同纠纷一案进展。最高人民法院已受理了公司的再审申请，截至年报披露日，尚未最终判决。详见《关于诉讼事项进展的公告》（公告编号：2023-072）。

（2）公司于2023年12月12日、10月10日披露了涉及证券虚假陈述责任纠纷案件进展。截止年

报披露日，部分案件发回重审后，一审重新开庭并判决，后续各方二审上诉后终结。其他一审案件部分已开庭尚未判决。新增诉讼尚未开庭，期间新增证券虚假陈述案件268起。详见《关于新增涉及证券虚假陈述责任纠纷诉讼的公告》（公告编号:2023-070）、详见《关于涉及证券虚假陈述责任纠纷诉讼的进展公告》（公告编号:2023-049）。

（3）公司于2023年9月26日、9月22日，披露了公司诉厦门国际银行、贵州中弘达、升达环保、升达集团、江昌政保证合同纠纷两案进展。四川省高级人民法院驳回公司再审申请。详见《关于诉讼事项的进展公告》（公告编号：2023-045、2023-044）。

（4）公司于2023年7月7日，披露了成都市青白江升达家居制品有限公司诉公司对外追收债权纠纷一案进展。四川省成都市青白江区人民法院驳回升达家居诉讼请求，一审判决已生效。详见《关于诉讼事项的进展公告》（公告编号：2023-030）。

（5）公司于2023年6月17日披露了新增富嘉融资租赁有限公司诉升达林业缔约过失责任纠纷。

截止年报披露日，该案件开庭尚未判决。详见《关于重大诉讼事项的公告》（公告编号:2023-028）。

（6）公司于2023年6月1日披露了顾民昌诉升达林业、赵毅明、成都市青白江升达家居制品有限

公司民间借贷纠纷一案执行进展。本报告期内，成都市新都区人民法院强制扣划公司银行资金834266.95元，其中扣划募集资金账户金额813033.41元，该案件尚未执行完毕。详见《关于诉讼事项的进展公告》（公告编号：2023-025）。

51四川升达林业产业股份有限公司2023年年度报告全文

十七、公司子公司重大事项

□适用□不适用

1、投资设立全资孙公司2023年12月6日，公司召开了第七届董事会第二次会议，会议审议通过了《关于投资设立全资孙公司的议案》，同意全资子公司子米能源以自有资金出资1000万元投资设立全资孙公司四川宝川能源有限公司。截至年报披露日，已完成工商登记并取得营业执照。

2、对控股子公司增资2023年9月26日，公司召开第六届董事会第二十二次会议，会议审议通过了《关于对控股子公司进行增资的公告》，同意公司子公司子米能源对博通公司进行增资，并引入扎鲁特旗中吉普润商贸有限责任公司共同实施本次增资，增资后，博通公司注册资本由500万元变更为3000万元，仍为公司控股子公司。

52四川升达林业产业股份有限公司2023年年度报告全文

第七节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后公积金转数量比例发行新股送股其他小计数量比例股

一、有限

售条件股00000.00%份

1、国

00000.00%

家持股

2、国

有法人持00000.00%股

3、其

他内资持00000.00%股其

中：境内00000.00%法人持股境内

自然人持00000.00%股

4、外

00000.00%

资持股其

中：境外00000.00%法人持股境外

自然人持00000.00%股

二、无限

752328752328

售条件股100.00%00100.00%

267267

份

1、人

752328752328

民币普通100.00%00100.00%

267267

股

2、境

内上市的00.00%0000.00%外资股

3、境

外上市的00.00%0000.00%外资股

4、其00.00%0000.00%

53四川升达林业产业股份有限公司2023年年度报告全文

他

三、股份752328752328

100.00%00100.00%

总数267267股份变动的原因

□适用□不适用股份变动的批准情况

□适用□不适用股份变动的过户情况

□适用□不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□适用□不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用□不适用

2、限售股份变动情况

□适用□不适用

二、证券发行与上市情况

1、报告期内证券发行（不含优先股）情况

□适用□不适用

2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明

□适用□不适用

3、现存的内部职工股情况

□适用□不适用

三、股东和实际控制人情况

1、公司股东数量及持股情况

单位：股年度报报告期末告披露表决权恢年度报告披露日前上一月报告期末日前上复的优先末表决权恢复的优先股股普通股股15608一月末15443股股东总00

东总数（如有）（参见注东总数普通股数（如有）

8）股东总（参见注数8）

持股5%以上的股东或前10名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

持股比报告期末报告期内持有有限持有无限质押、标记或冻结情况股东名称股东性质例持股数量增减变动售条件的售条件的股份状态数量

54四川升达林业产业股份有限公司2023年年度报告全文

情况股份数量股份数量华宝信托有限责任

公司－华

2131155213115

宝宝升宏其他28.33%0.000不适用0

25.00525.00

达集合资金信托计划上海云胜

15389302190000153893

投资管理境内非国有法人2.05%0不适用0

0.00.0000.00

有限公司诺安资产

－工商银

行－诺安

1430623143062

资管舜耕其他1.90%0.000不适用0

2.0032.00

天禾2号资产管理计划

11873751187375118737

郑庆华境内自然人1.58%0不适用0

3.003.0053.00

北京合易盈通资产管理有限

公司－合10224391022439102243

其他1.36%0不适用0

易沪选价5.005.0095.00值一号私募证券投资基金

8581600858160

余青麦境外自然人1.14%0.000不适用0.000.00

8304413830441

赵毅明境内自然人1.10%0.000不适用0.003.00

-

5816886581688

陈龙境内自然人0.77%11085010不适用0.006.00

6.00

上海博爱

5641264564126

健康投资境内非国有法人0.75%0.000不适用0.004.00有限公司北京合易盈通资产管理有限

公司－合55541054972969555410

其他0.74%0不适用0

易盈浩价.00.005.00值成长私募证券投资基金战略投资者或一般法人因配售

公司未知上述股东之间是否存在关联关系以及是否属于《上市公司收购管理办法》中规定的新股成为前10名股东的情况一致行动人。

（如有）（参见注3）

上述股东关联关系或一致行动公司未知上述股东之间是否存在关联关系以及是否属于《上市公司收购管理办法》中规定的的说明一致行动人。

上述股东涉及委托/受托表决无

权、放弃表决权情况的说明前10名股东中存在回购专户的

特别说明（如有）（参见注无

10）

55四川升达林业产业股份有限公司2023年年度报告全文

前10名无限售条件股东持股情况股份种类股东名称报告期末持有无限售条件股份数量股份种类数量

华宝信托有限责任公司－华宝21311552

213115525.00人民币普通股

宝升宏达集合资金信托计划5.00上海云胜投资管理有限公司15389300人民币普通股15389300

诺安资产－工商银行－诺安资

14306232人民币普通股14306232

管舜耕天禾2号资产管理计划郑庆华11873753人民币普通股11873753北京合易盈通资产管理有限公

司－合易沪选价值一号私募证10224395人民币普通股10224395券投资基金余青麦8581600人民币普通股8581600赵毅明8304413人民币普通股8304413陈龙5816886人民币普通股5816886上海博爱健康投资有限公司5641264人民币普通股5641264北京合易盈通资产管理有限公

司－合易盈浩价值成长私募证5554105人民币普通股5554105券投资基金前10名无限售流通股股东之间，以及前10名无限售流通股公司未知上述股东之间是否存在关联关系以及是否属于《上市公司收购管理办法》中规定的股东和前10名股东之间关联关一致行动人。

系或一致行动的说明前10名普通股股东参与融资融

券业务情况说明（如有）（参见无注4）前十名股东参与转融通业务出借股份情况

□适用□不适用前十名股东较上期发生变化

□适用□不适用

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□是□否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

2、公司控股股东情况

控股股东性质：无控股主体

控股股东类型：不存在公司不存在控股股东情况的说明

由于升达集团债务逾期，2020年2月3日，上海一中院作出裁定拍卖原升达集团持有184438823股股票以及江昌政持有的28676702股股票，标的股份于2020年3月8日8时至2020年3月9日8时在网络司法拍卖平台公开拍卖，因无人出价流拍。2020年3月9日，上海市一中院向华宝信托送达

“（2020）沪01执97号之二”裁定书，裁定将前述股份交付申请执行人华宝信托抵偿债务，标的股份将过户至该现第一大股东宝升宏达集合资金信托计划名下。截止报告披露日公司无控股股东。

控股股东报告期内变更

56四川升达林业产业股份有限公司2023年年度报告全文

□适用□不适用公司报告期控股股东未发生变更。

3、公司实际控制人及其一致行动人

实际控制人性质：无实际控制人

实际控制人类型：不存在公司不存在实际控制人情况的说明

由于升达集团债务逾期，2020年2月3日，上海一中院作出裁定拍卖原升达集团持有184438823股股票以及江昌政持有的28676702股股票，标的股份于2020年3月8日8时至2020年3月9日8时在网络司法拍卖平台公开拍卖，因无人出价流拍。2020年3月9日，上海市一中院向华宝信托送达

“（2020）沪01执97号之二”裁定书，裁定将前述股份交付申请执行人华宝信托抵偿债务，标的股份将过户至现第一大股东宝升宏达信托集合资金信托计划名下。截止报告披露日公司无实际控制人。

公司最终控制层面是否存在持股比例在10%以上的股东情况

□是□否

□法人□自然人最终控制层面持股情况

最终控制层面股东名法定代表人/单位负责成立日期组织机构代码主要经营业务称人华宝信托有限责任公

司-华宝宝升宏达集合无无无资金信托计划实际控制人报告期内变更

□适用□不适用公司报告期实际控制人未发生变更。

公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司

□适用□不适用

4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到80%

□适用□不适用

5、其他持股在10%以上的法人股东

□适用□不适用

57四川升达林业产业股份有限公司2023年年度报告全文

6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况

□适用□不适用

四、股份回购在报告期的具体实施情况股份回购的实施进展情况

□适用□不适用采用集中竞价交易方式减持回购股份的实施进展情况

□适用□不适用

58四川升达林业产业股份有限公司2023年年度报告全文

第八节优先股相关情况

□适用□不适用报告期公司不存在优先股。

59四川升达林业产业股份有限公司2023年年度报告全文

第九节债券相关情况

□适用□不适用

60四川升达林业产业股份有限公司2023年年度报告全文

第十节财务报告

一、审计报告审计意见类型带持续经营重大不确定性段落的无保留意见审计报告签署日期2024年04月08日

审计机构名称四川华信（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）

审计报告文号川华信审（2024）第0028号

注册会计师姓名袁广明、杨利平、周平审计报告正文

四川升达林业产业股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了四川升达林业产业股份有限公司（以下简称升达林业）财务报表，包括2023年12月

31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并

及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了升达林业

2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于升达林业，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、与持续经营相关的重大不确定性

我们提醒财务报表使用者关注，如附注“第十节、四、2”所述，截至2023年12月31日，升达林

业有息负债本息余额2.98亿元，其中逾期债务1.22亿元。除上述债务之外，升达林业涉及或有事项导致的预计负债共计2.36亿元，包括因成都农商行诉讼法院判决需承担责任而计提的预计负债余额1.24亿元，因证券虚假陈述诉讼而计提的预计负债余额1.00亿元等。这些事项或情况，表明存在可能导致对升达林业持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。该事项不影响已发表的审计意见。

61四川升达林业产业股份有限公司2023年年度报告全文

四、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

除“与持续经营相关的重大不确定性”部分所述事项外，我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项：

（一）收入的确认

有关收入确认方面的信息请参阅财务报表附注“第十节、五、27”和“第十节、七、38”所述。

事项描述审计应对

升达林业主要从事 LNG的生产与销售，自 1.了解、评价销售与收款循环内控设计的合

2022年 12月开始，升达林业其中一个 LNG工厂榆 理性，并对关键控制点进行测试；

林金源天然气有限公司的业务模式由自产自销转2.了解生产工艺和产能利用情况，结合原料变为受托加工 LNG，另一工厂米脂绿源天然气有限 气投入产出比率、电费投入产出比率测算 LNG产公司延续自产自销 LNG业务模式。随着业务模式 量，并与当期销量进行核对，检查产销量的合理的转变，升达林业收入结构发生较大变化，2023性；

年度实现营业收入77844.09万元。3.了解销售政策和市场周边液厂挂牌价，检升达林业在客户取得相关商品控制权时确认查销售价格的合理性；

收入。升达林业收入确认分为客户自提和公司配4.选取重要客户检查收入确认的关键支持性送，客户自提以装车出库作为收入确认时点，公证据，如过磅单、出库单、发票、对账单、回款司配送以客户签收作为收入确认时点；受托加工等；

业务在与客户就加工量办理结算后确认收入。5.对重大变动情况实施分析性程序；

由于收入是关键业绩指标之一，存在管理层6.对重要客户的销售量、应收和预收账款余为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的额实施函证；

固有风险，因此，我们将收入确认识别为关键审7.实施截止性测试，检查收入确认是否跨计事项。期。

执行上述审计程序获取的证据，能够支持升达林业管理层对收入的确认和披露。

（二）预计负债的计提

62四川升达林业产业股份有限公司2023年年度报告全文

有关预计负债方面的信息请参阅财务报表附注“第十节、五、26”、“第十节、七、30”、“第十节、十三、2”和“第十节、十五、1”所述。

事项描述审计应对

如财务报表附注“第十节、十三、2”和“第1.了解升达林业获取诉讼信息的方式、渠道以十节、十五、1”所述，升达林业涉及违规对原控及应对措施；

股股东四川升达林产工业集团有限公司提供担保纠2.向升达林业和律师了解诉讼的具体情况，获纷、证券虚假陈述责任纠纷等诉讼。升达林业结合取涉案的诉讼清单、法院送达的所有判决或裁定书案件进展、律师分析意见后，计提预计负债等案件资料；

23584.08万元。3.通过裁判文书网、企查查等公开信息查询案

由于上述诉讼事项所涉及的金额对财务报表影件的相关信息，检查升达林业提供的诉讼清单是否响重大，且预计负债的计提依赖于管理层的判断和存在重大遗漏；

估计，因此我们将其确定为关键审计事项。4.获取预计负债计提情况，结合诉讼清单、判决或裁定书等案件资料、升达林业管理层的判断依据，核查预计负债计提的完整性和准确性；

5.检查升达林业对相关事项的会计处理、列报

与披露是否适当。

执行上述审计程序获取的证据，能够支持升达林业管理层对预计负债的确认和披露。

五、其他信息

升达林业管理层对其他信息负责。其他信息包括2023年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

六、管理层和治理层对财务报表的责任

升达林业管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

63四川升达林业产业股份有限公司2023年年度报告全文在编制财务报表时，管理层负责评估升达林业的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算升达林业、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督升达林业的财务报告过程。

七、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对升达林业持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；

如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致升达林业不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就升达林业中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

64四川升达林业产业股份有限公司2023年年度报告全文

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

65四川升达林业产业股份有限公司2023年年度报告全文

1、合并资产负债表

编制单位：四川升达林业产业股份有限公司

单位：元项目2023年12月31日2023年1月1日

流动资产：

货币资金221059548.01217218237.59结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据

应收账款2643358.2115533006.20应收款项融资

预付款项8888136.1112797417.80应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款3667399.2115898965.17

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货21021180.4920366180.67合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产2110501.531521967.25

流动资产合计259390123.56283335774.68

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资590578.931332494.49

其他权益工具投资14130922.2615589613.88其他非流动金融资产

投资性房地产7798917.858203057.45

固定资产528881301.89575047124.86

在建工程23854183.5423558974.26生产性生物资产油气资产

使用权资产1030324.76907171.10

66四川升达林业产业股份有限公司2023年年度报告全文

无形资产53634246.2657779113.33开发支出商誉

长期待摊费用6000.006000.00

递延所得税资产3529940.263709657.33

其他非流动资产402144.00402144.00

非流动资产合计633858559.75686535350.70

资产总计893248683.31969871125.38

流动负债：

短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款18758462.8025233564.37

预收款项133110.109094.04

合同负债15021036.2614762975.18卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬18411924.7422379153.26

应交税费8673872.2134410324.43

其他应付款154863376.18130777602.68

其中：应付利息32147907.4027768511.76应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债577716.59153621165.41

其他流动负债1351893.221328667.77

流动负债合计217791392.10382522547.14

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款176189500.00124826100.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债340388.7341731.33长期应付款

67四川升达林业产业股份有限公司2023年年度报告全文

长期应付职工薪酬

预计负债235840799.16207414990.03

递延收益1643416.891763666.85

递延所得税负债4780472.155012260.23其他非流动负债

非流动负债合计418794576.93339058748.44

负债合计636585969.03721581295.58

所有者权益：

股本752328267.00752328267.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积620421887.96620627597.70

减：库存股0.00

其他综合收益-15869077.74-14410386.12

专项储备35308944.9528273344.10

盈余公积30864384.6230864384.62一般风险准备

未分配利润-1177987368.92-1176887250.78

归属于母公司所有者权益合计245067037.87240795956.52

少数股东权益11595676.417493873.28

所有者权益合计256662714.28248289829.80

负债和所有者权益总计893248683.31969871125.38

法定代表人：赖旭日主管会计工作负责人：陆洲会计机构负责人：郑鸿

68四川升达林业产业股份有限公司2023年年度报告全文

2、母公司资产负债表

单位：元项目2023年12月31日2023年1月1日

流动资产：

货币资金100258666.34101752055.22交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资

预付款项23782.92

其他应收款2881361.5365667749.74

其中：应收利息应收股利

存货30323.6836917.09合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产1195580.88480039.86

流动资产合计104389715.35167936761.91

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资937646932.21918688847.77其他权益工具投资其他非流动金融资产

投资性房地产7798917.858203057.45

固定资产73858.0484700.48在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产878026.84434730.53无形资产开发支出商誉长期待摊费用

递延所得税资产195259.25其他非流动资产

非流动资产合计946592994.19927411336.23

资产总计1050982709.541095348098.14

69四川升达林业产业股份有限公司2023年年度报告全文

流动负债：

短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款

预收款项133110.109094.04合同负债

应付职工薪酬4377549.124413386.35

应交税费88810.0018095718.11

其他应付款553279643.96431463217.20

其中：应付利息32122451.8427732011.76应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债440648.26152925577.82其他流动负债

流动负债合计558319761.44606906993.52

非流动负债：

长期借款128689500.0077326100.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债340388.73长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债235840799.16207414990.03递延收益

递延所得税负债219506.71其他非流动负债

非流动负债合计365090194.60284741090.03

负债合计923409956.04891648083.55

所有者权益：

股本752328267.00752328267.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积950258762.88950258762.88

减：库存股

其他综合收益-10000000.00-10000000.00专项储备

盈余公积30864384.6230864384.62

未分配利润-1595878661.00-1519751399.91

所有者权益合计127572753.50203700014.59

70四川升达林业产业股份有限公司2023年年度报告全文

负债和所有者权益总计1050982709.541095348098.14

71四川升达林业产业股份有限公司2023年年度报告全文

3、合并利润表

单位：元项目2023年度2022年度

一、营业总收入778440862.031847926134.80

其中：营业收入778440862.031847926134.80利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本744549944.651797060405.88

其中：营业成本669997893.061707029847.02利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任合同准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加7564683.246475051.95

销售费用2749452.863687472.30

管理费用44343135.9542004608.10

研发费用0.00

财务费用19894779.5437863426.51

其中：利息费用22980196.1141207589.79

利息收入3134523.113386903.92

加：其他收益249583.31391120.46投资收益（损失以“－”号填

1360563.091079551.38

列）

其中：对联营企业和合营

-741915.56-1112678.62企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号

10508970.2930572953.73

填列）资产减值损失（损失以“-”号-882869.11

填列）资产处置收益（损失以“-”号

427089.13

填列）三、营业利润（亏损以“－”号填46437123.2082026485.38

72四川升达林业产业股份有限公司2023年年度报告全文

列）

加：营业外收入3907422.604876864.16

减：营业外支出36259054.21132798874.10四、利润总额（亏损总额以“－”号

14085491.59-45895524.56

填列）

减：所得税费用16602819.7019475690.98五、净利润（净亏损以“－”号填-2517328.11-65371215.54

列）

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以-2517328.11-65371215.54“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润-1100118.14-63105438.83

2.少数股东损益-1417209.97-2265776.71

六、其他综合收益的税后净额-1458691.62-4410386.12归属母公司所有者的其他综合收益

-1458691.62-4410386.12的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他

-1458691.62-4410386.12综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

-1458691.62-4410386.12变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额-3976019.73-69781601.66归属于母公司所有者的综合收益总

-2558809.76-67515824.95额

归属于少数股东的综合收益总额-1417209.97-2265776.71

八、每股收益

（一）基本每股收益-0.0015-0.0839

（二）稀释每股收益-0.0015-0.0839

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

法定代表人：赖旭日主管会计工作负责人：陆洲会计机构负责人：郑鸿

73四川升达林业产业股份有限公司2023年年度报告全文

4、母公司利润表

单位：元项目2023年度2022年度

一、营业收入533550.111311174.70

减：营业成本404139.60665509.30

税金及附加142350.03146410.47销售费用

管理费用21743601.5815740655.76研发费用

财务费用18763796.8039248428.37

其中：利息费用18982048.4939534986.23

利息收入227768.73292693.08

加：其他收益19505.6817429.75投资收益（损失以“－”号填-741915.561079551.38

列）

其中：对联营企业和合营企

-741915.56-1112678.62业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-2169561.0531790208.86

填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）二、营业利润（亏损以“－”号填-43412308.83-21602639.21

列）

加：营业外收入2219660.204498041.57

减：营业外支出34910365.00129998216.46三、利润总额（亏损总额以“－”号-76103013.63-147102814.10

填列）

减：所得税费用24247.46四、净利润（净亏损以“－”号填-76127261.09-147102814.10

列）

（一）持续经营净利润（净亏损以-76127261.09-147102814.10“－”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

74四川升达林业产业股份有限公司2023年年度报告全文

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额-76127261.09-147102814.10

七、每股收益

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

75四川升达林业产业股份有限公司2023年年度报告全文

5、合并现金流量表

单位：元项目2023年度2022年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金886360718.921977405264.11客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还514980.72

收到其他与经营活动有关的现金18123693.5712020175.03

经营活动现金流入小计904484412.491989940419.86

购买商品、接受劳务支付的现金665182366.741765629988.49客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金38923042.0031653235.87

支付的各项税费55931399.8739695056.15

支付其他与经营活动有关的现金22375039.3429504837.58

经营活动现金流出小计782411847.951866483118.09

经营活动产生的现金流量净额122072564.54123457301.77

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金2192230.00

处置固定资产、无形资产和其他长

12115000.00

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计12115000.002192230.00

购建固定资产、无形资产和其他长

13551402.107843038.31

期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计13551402.107843038.31

投资活动产生的现金流量净额-1436402.10-5650808.31

76四川升达林业产业股份有限公司2023年年度报告全文

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金4990000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收

4990000.00

到的现金取得借款收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金607481.38

筹资活动现金流入小计5597481.38

偿还债务支付的现金85332413.0452954186.96

分配股利、利润或偿付利息支付的

34727703.1412266712.87

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金774735.841081409.04

筹资活动现金流出小计120834852.0266302308.87

筹资活动产生的现金流量净额-115237370.64-66302308.87

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额5398791.8051504184.59

加：期初现金及现金等价物余额115479280.4563975095.86

六、期末现金及现金等价物余额120878072.25115479280.45

77四川升达林业产业股份有限公司2023年年度报告全文

6、母公司现金流量表

单位：元项目2023年度2022年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金154123876.5985895946.90

经营活动现金流入小计154123876.5985895946.90

购买商品、接受劳务支付的现金261370.00

支付给职工以及为职工支付的现金7601886.366448478.10

支付的各项税费8278238.322542298.67

支付其他与经营活动有关的现金17298121.2113237652.65

经营活动现金流出小计33178245.8922489799.42

经营活动产生的现金流量净额120945630.7063406147.48

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金2192230.00

处置固定资产、无形资产和其他长

161638.39

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计2353868.39

购建固定资产、无形资产和其他长

5300335.00

期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计5300335.00

投资活动产生的现金流量净额-5300335.002353868.39

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金取得借款收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金607481.38

筹资活动现金流入小计607481.38

偿还债务支付的现金85332413.0452804186.96

分配股利、利润或偿付利息支付的

30462883.7012136570.63

现金

支付其他与筹资活动有关的现金393387.84806190.90

筹资活动现金流出小计116188684.5865746948.49

筹资活动产生的现金流量净额-115581203.20-65746948.49

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额64092.5013067.38

加：期初现金及现金等价物余额13098.0830.70

六、期末现金及现金等价物余额77190.5813098.08

78四川升达林业产业股份有限公司2023年年度报告全文

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2023年度

归属于母公司所有者权益所有

项目少数其他权益工具减：其他一般未分者权资本专项盈余股东股本优先永续库存综合风险配利其他小计益合其他公积储备公积权益股债股收益准备润计

--

一、752620282308240248

144117749

上年328627733643795289

103688387

期末267.597.44.184.6956.829.

86.17253.28

余额0070025280

20.78

加

：会

计政0.00策变更前期差

0.00

错更正其

0.00

他

--

二、752620282308240248

144117749

本年328627733643795289

103688387

期初267.597.44.184.6956.829.

86.17253.28

余额0070025280

20.78

三、本期增减变动

---金额703427410837

205145110

（减560108180288

709.869011

少以0.851.353.134.48

741.628.14“－”号填

列）

（一-----

）综

145110255141397

合收

869011880720601

益总

1.628.149.769.979.73

额

（二）所

--有者519499

205205

投入570000

709.709.

和减9.740.00

7474

少资本

79四川升达林业产业股份有限公司2023年年度报告全文

1．

所有

511511

者投

0.00667667

入的

5.005.00

普通股

2．

其他权益工具

0.00

持有者投入资本

3．

股份支付计入

0.00

所有者权益的金额

---

790

4．205205126

34.7

其他709.709.675.

4

747400

（三）利

0.00

润分配

1．

提取

0.00

盈余公积

2．

提取

一般0.00风险准备

3．

对所有者

（或股

东）的分配

4．

0.00

其他

（四）所

有者0.00权益内部

80四川升达林业产业股份有限公司2023年年度报告全文

结转

1．

资本公积转增

0.00

资本

（或股

本）

2．

盈余公积转增

0.00

资本

（或股

本）

3．

盈余

公积0.00弥补亏损

4．

设定受益计划

变动0.00额结转留存收益

5．

其他综合

收益0.00结转留存收益

6．

0.00

其他

（五

703703323735

）专

560560303.890

项储

0.850.85364.21

备

143143148

1．423

788788027

本期908.

19.419.428.3

提取85

994

2．734734100744

本期321321605.382

使用8.648.64494.13

（六）其他

81四川升达林业产业股份有限公司2023年年度报告全文

--

四、752620353308245115256

158117

本期328421089643067956662

690798

期末267.887.44.984.6037.76.4714.

77.7736

余额00965287128

48.92

上期金额

单位：元

2022年度

归属于母公司所有者权益所有

项目少数其他权益工具减：其他一般未分者权资本专项盈余股东股本优先永续库存综合风险配利其他小计益合其他公积储备公积权益股债股收益准备润计

--

一、752427266308114124

100111958

上年328750573643704294

000289976

期末267.274.16.484.6700.469.

00.05548.91

余额0066227566

01.95

加

：会计政策变更前期差错更正其他

--

二、752427266308114124

100111958

本年328750573643704294

000289976

期初267.274.16.484.6700.469.

00.05548.91

余额0066227566

01.95

三、本期增减

变动-

192-126-123

金额161639

877441091209995

（减602917

323.038255.589360.

少以7.6808.8

046.12775.6314“－3”号填

列）

（一-----

）综631675697

441226

合收054158816

038577

益总38.824.901.6

6.126.71

额356

（二）所有者投入

82四川升达林业产业股份有限公司2023年年度报告全文

和减少资本

1．

所有者投入的普通股

2．

其他权益工具持有者投入资本

3．

股份支付计入所有者权益的金额

4．

其他

（三--）利641641

润分42.242.2配44

1．

提取盈余公积

2．

提取一般风险准备

3．

对所

有者--

（或641641股42.242.2

东）44的分配

4．

其他

（四）所有者权益

83四川升达林业产业股份有限公司2023年年度报告全文

内部结转

1．

资本公积转增资本

（或股

本）

2．

盈余公积转增资本

（或股

本）

3．

盈余公积弥补亏损

4．

设定受益计划变动额结转留存收益

5．

其他综合收益结转留存收益

6．

其他

（五

161161234185

）专

602602023.005

项储

7.687.68321.00

备

117117120

1．340

507507915

本期835.

23.023.058.7

提取67

441

101101102

2．106

346346415

本期812.

95.395.307.7

使用35

661

（六192-191191）其877886991991

84四川升达林业产业股份有限公司2023年年度报告全文

他323.270.053.053.

04000404

--

四、752620282308240248

144117749

本期328627733643795289

103688387

期末267.597.44.184.6956.829.

86.17253.28

余额0070025280

20.78

85四川升达林业产业股份有限公司2023年年度报告全文

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2023年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

-

一、-

75239502308615192037

上年1000

2826587643847510001

期末0000

7.002.88.62399.94.59

余额.00

1

加

：会计政策变更前期差错更正其他

-

二、-

75239502308615192037

本年1000

2826587643847510001

期初0000

7.002.88.62399.94.59

余额.00

1

三、本期增减变动

--金额

76127612

（减

72617261

少以.09.09“－”号填

列）

（一--

）综

76127612

合收

72617261

益总.09.09额

（二）所有者投入和减少资本

86四川升达林业产业股份有限公司2023年年度报告全文

1．所

有者投入的普通股

2．其

他权益工具持有者投入资本

3．股

份支付计入所有者权益的金额

4．其

他

（三）利润分配

1．提

取盈余公积

2．对

所有者

（或股

东）的分配

3．其

他

（四）所有者权益内部结转

1．资

本公积转增资本

（或股

本）

87四川升达林业产业股份有限公司2023年年度报告全文

2．盈

余公积转增资本

（或股

本）

3．盈

余公积弥补亏损

4．设

定受益计划变动额结转留存收益

5．其

他综合收益结转留存收益

6．其

他

（五）专项储备

1．本

期提取

2．本

期使用

（六）其他

-

四、-

75239502308615951275

本期1000

2826587643848787275

期末0000

7.002.88.62661.03.50

余额.00

0

上期金额

单位：元

2022年度

项目

股本其他权益工具资本减：其他专项盈余未分其他所有

88四川升达林业产业股份有限公司2023年年度报告全文

公积库存综合储备公积配利者权优先永续其他股收益润益合股债计

-

一、-

75237573308613711588

上年1000

2826814343847621177

期末0000

7.009.84.62315.85.65

余额.00

1

加

：会计政策变更前期差错更正其他

-

二、-

75237573308613711588

本年1000

2826814343847621177

期初0000

7.009.84.62315.85.65

余额.00

1

三、本期增减变动

-金额19284488

1479

（减77328238

8908

少以3.04.94

4.10“－”号填

列）

（一--

）综

14711471

合收

02810281

益总

4.104.10

额

（二）所有者投入和减少资本

1．所

有者投入的普通股

2．其

他权益工

89四川升达林业产业股份有限公司2023年年度报告全文

具持有者投入资本

3．股

份支付计入所有者权益的金额

4．其

他

（三）利润分配

1．提

取盈余公积

2．对

所有者

（或股

东）的分配

3．其

他

（四）所有者权益内部结转

1．资

本公积转增资本

（或股

本）

2．盈

余公积转增资本

（或股

本）

90四川升达林业产业股份有限公司2023年年度报告全文

3．盈

余公积弥补亏损

4．设

定受益计划变动额结转留存收益

5．其

他综合收益结转留存收益

6．其

他

（五）专项储备

1．本

期提取

2．本

期使用

（六1928-1919）其773288629105

他3.0470.003.04

-

四、-

75239502308615192037

本期1000

2826587643847510001

期末0000

7.002.88.62399.94.59

余额.00

1

三、公司基本情况

（一）历史沿革2005年12月16日，经四川省人民政府《关于同意四川升达林产有限公司整体变更设立为四川升达林业产业股份有限公司的批复》（川府函[2005]249号）批准，四川升达林产有限公司整体变更为四川升达林业产业股份有限公司（以下简称本公司或公司），注册资本变更为人民币125188599.00元，每股面值人民币1元，总股本12518.8599万股。

91四川升达林业产业股份有限公司2023年年度报告全文2008年7月10日，经中国证券监督管理委员会《关于核准四川升达林业产业股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2008]830 号文）核准，公司向社会公开发行人民币普通股（A 股）

55000000股，每股发行价为人民币4.56元，募股资金总额人民币250800000.00元，扣除各项发行费

用人民币18808098.23元，实际募集资金净额为231991901.77元。其中新增注册资本（股本）人民币

55000000.00元，增加资本公积176991901.77元。注册资本变更为215000000.00元。

经2009年度股东大会审议通过，公司2009年度利润分配方案为“以2009年12月31日公司总股本为基数，向全体股东按每10股派息0.5元（含税），每10股转增4股”，2010年6月该项分配实施完毕，公司股本变更为301000000.00元。

2010年12月21日，经中国证券监督管理委员会（证监许可[2010]1869号文）核准，公司向社会非

公开发行人民币普通股56400000股。每股发行价格为人民币5.67元，募集资金合计319788000.00元。

扣除各项发行费用13012400.00元，实际募集资金净额人民币306775600.00元。其中新增注册资本

56400000.00元，增加资本公积250375600.00元。本次非公开发行股份后，公司的股本变更为

357400000.00元。

2011年9月14日，经2011年度第二次临时股东大会审议同意，公司以2011年6月30日总股本

357400000股为基数，以资本公积金每10股转增8股的比例，向全体股东实施资本公积转增股本

285920000.00元，转增后公司股本增加到643320000.00元。

2016年1月13日，经中国证券监督管理委员会（证监许可[2016]338号文）核准，公司向社会非公

开发行人民币普通股109008267股。每股发行价格为人民币6.99元，募集资金合计761967786.33元，扣除各项发行费用16636353.24元，实际募集资金净额人民币745331433.09元，其中新增注册资本

109008267.00元，增加资本公积636323166.09元。本次非公开发行股份后，公司的股本变更为

752328267.00元。

截至本报告期末，公司第一大股东为“华宝信托有限责任公司-华宝宝升宏达集合资金信托计划”，持有公司21311.55万股，持股比例28.33%。

公司统一社会信用代码：91510000621605256E；公司注册地址：成都市锦江区东华正街 42 号；注

册资本：752328267.00元；法定代表人：赖旭日。

（二）行业性质和经营范围

公司所处的行业：燃气生产和供应业。

92四川升达林业产业股份有限公司2023年年度报告全文

经营范围：林木种植；木竹材经营加工；生产、加工、批发、销售胶合板、刨花板、定向刨花板、

中密度纤维板、装饰单板贴面人造板、浸渍胶膜纸饰面人造板、细木工板、实木复合地板、浸渍纸层压木质地板、竹地板、实木地板；进出口业。（以上项目不含前置许可项目，后置许可项目凭许可证或审批文件经营）（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。

公司目前主要从事 LNG的生产和销售。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》，参照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的

披露规定，并基于以下所述会计政策和会计估计进行编制。

2、持续经营

截至2023年12月31日，公司有息负债本息余额2.98亿元，其中逾期债务1.22亿元。除上述债务之外，公司涉及或有事项导致的预计负债共计2.36亿元，包括因成都农商行诉讼法院判决需承担责任而计提的预计负债余额1.24亿元，因证券虚假陈述诉讼而计提的预计负债余额1.00亿元等。

针对上述逾期债务及预计负债，公司采取如下应对措施：

（1）自身现金流保障

公司期末流动资产2.60亿元，其中货币资金2.21亿元。近3年，公司生产经营稳定，经营性现金流情况良好，切实履行了已和解债务的正常还本付息。2024年，公司管理层将继续优化经营模式，强化上下游合作，深挖经营潜力，提升盈利能力，预计有能力解决逾期债务及预计负债对持续经营的影响。

（2）华宝信托的支持

公司第一大股东的受托管理人华宝信托有限责任公司（以下简称华宝信托）将在合法合规的基本框架下，继续给予公司支持，协调各方以债务展期、重组或以其他形式化解债务危机。同时，华宝信托将协调相关金融机构，在满足相关监管要求前提下，以市场化原则对公司提供融资支持，使公司持续经营能力不受影响。

93四川升达林业产业股份有限公司2023年年度报告全文

鉴于上述情况，本公司对2023年12月31日后12个月的持续经营活动进行了评估，认为通过上述措施能够获取足够的营运资金以确保公司2023年12月31日后12个月能够持续经营。因此，以持续经营为基础编制财务报表是合理的。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

2022年11月30日，财政部发布了《企业会计准则解释第16号》（财会[2022]31号，以下简称“解释16号”)，其中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”内容自2023年1月1日起施行。本公司于2023年1月1日执行解释16号的该项规定，对于在首次执行解释16号的财务报表列报最早期间的期初，对单项交易涉及的租赁负债和使用权资产分别确认递延所得税资产和负债，递延所得税资产和负债互抵后净额与原先按净额确认的金额相等，具体影响如下：

单位：元项目变更前变更后调整数

合并报表：

递延所得税资产3709657.333936450.11226792.78

递延所得税负债5012260.235239053.01226792.78

母公司报表：

递延所得税资产108682.63108682.63

递延所得税负债108682.63108682.63

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

2、会计期间

会计年度自公历每年1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

本公司营业周期为12个月。

94四川升达林业产业股份有限公司2023年年度报告全文

4、记账本位币

以人民币作为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准

单项计提金额占应收款项坏账准备总额的10%以上且金额重要的单项计提坏账准备的应收款项大于100万元

单项收回或转回金额占应收款项总额的10%以上且金额大

重要的应收款项坏账准备收回、转回于100万元账龄超过1年的重要应付账款单项应付款余额大于300万元账龄超过1年的重要其他应付款单项应付款余额大于300万元重要的在建工程项目单个在建工程项目预算总额大于100万元对单个被投资单位的长期股权投资账面价值占合并净资产

重要的合营企业或联营企业的5%以上且金额大于500万元，或长期股权投资权益法下投资损益占合并净利润的10%以上

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下企业合并

对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的直接相关费用计入当期损益，为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

（2）非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益，为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。

非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。

95四川升达林业产业股份有限公司2023年年度报告全文

购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准和合并范围的确定原则

控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。控制的定义包含三项基本要素：一是投资方拥有对被投资方的权力，二是因参与被投资方的相关活动而享有可变回报，三是有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。当本公司对被投资方的投资具备上述三要素时，表明本公司能够控制被投资方。

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者

结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。

子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体。

（2）合并财务报表所采用的会计方法本公司将所控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表是按照《企业会计准则

第33号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业于对比报表期初已经存在，从对比报表的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量，按原账面价值纳入合并财务报表。

96四川升达林业产业股份有限公司2023年年度报告全文

8、现金及现金等价物的确定标准

现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

（1）外币业务外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

（2）外币财务报表的折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。

10、金融工具

金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值计量且其

变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2)

金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或

(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

（2）金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

1）金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

97四川升达林业产业股份有限公司2023年年度报告全文

本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，本公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

2）金融资产的后续计量方法

*以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

3）金融负债的后续计量方法

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，

98四川升达林业产业股份有限公司2023年年度报告全文除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。

终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

*金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

*不属于上述*或*的财务担保合同，以及不属于上述*并以低于市场利率贷款的贷款承诺在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：a、按照金融工具的减值规定确定的

损失准备金额；b、初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

*以摊余成本计量的金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

4）金融资产和金融负债的终止确认

当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定；

*当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：*未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义

99四川升达林业产业股份有限公司2023年年度报告全文

务单独确认为资产或负债；*保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：*所转移金融资产在终止确认日的账面价值；*因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：*终止确认部分的账面价值；*终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

（4）金融资产和金融负债的公允价值的确定金融资产和金融负债的公允价值确定方法公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

*第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

*第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

*第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数

据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

（5）金融工具抵销

同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

（6）金融工具减值

100四川升达林业产业股份有限公司2023年年度报告全文

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款及合同资产进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于应收票据、应收账款及应收融资款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，公司假设其信用风险自初始确认后未显著增加。

1.应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法

对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。公司应收款项具备下列情形时，公司进行单项评估，确认预期信用损失：*债务单位失联、撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；*其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。

对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款及应收款项融资或当单项金融资产无

法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，不同组合的确定依据如下：

组合名称确定组合的依据计量预期信用损失的方法

101四川升达林业产业股份有限公司2023年年度报告全文

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经应收银行承兑汇票

票据类型济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期应收商业承兑汇票信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经账龄组合应收账款、其他应收款、合同资产济状况的预测，编制账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

应收合并范围内关联方款项、信用本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对无风险组合风险极低的应收银行承兑汇票等款未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续项期预期信用损失率，计算预期信用损失。

11、应收票据

见本章“10、金融工具”的说明。

12、应收账款

见本章“10、金融工具”的说明。

13、其他应收款

见本章“10、金融工具”的说明。

14、合同资产

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。

15、存货

（1）存货的分类

102四川升达林业产业股份有限公司2023年年度报告全文

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

（2）发出存货的计价方法发出存货采用月末一次加权平均法。

（3）存货的盘存制度公司存货采用永续盘存制。

（4）低值易耗品和包装物的摊销方法

*低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

*包装物按照一次转销法进行摊销。

（5）存货可变现净值的确认依据及存货跌价准备的计提方法

在资产负债表日，公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。可变现净值为存货的预计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用及相关税费后的金额。*产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，其可变现净值为该存货估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额；*需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，其可变现净值为所生产的产成品估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额；*为执

行销售合同或劳务合同而持有的存货，可变现净值以合同价格为基础计算。公司持有的存货数量多于销售合同订购数量的，超过部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

在资产负债表日，如果存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当期损益。如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

16、长期股权投资

（1）投资成本的确定

103四川升达林业产业股份有限公司2023年年度报告全文

对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。

通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，企业合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中

介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非

货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。

（2）后续计量及损益确认

本公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

采用权益法核算的长期股权投资，本公司按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本公司负有承担额外损失义务且符合或有事项准则所规定的预计负债确认条件的，继续确认投资损失并作为预计负债核算。被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本公司应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本公司与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础上确认

104四川升达林业产业股份有限公司2023年年度报告全文投资损益。本公司与被投资单位发生的内部交易损失，其中属于资产减值损失的部分，相应的未实现损失不予抵销。

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控

制或施加重大影响的，改按可供出售金融资产的有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。

对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。

属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需

105四川升达林业产业股份有限公司2023年年度报告全文

要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资企业和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。

17、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：*已出租的土地使用权；*持有并准备增值后转让的土地使用权；*已出租的建筑物。

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，在预计可使用年限内按照直线法（扣除净残值率5%）计提折旧或摊销。

投资性房地产存在减值迹象的，估计其可收回金额；可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

当投资性房地产的用途改变为自用时，则自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，则自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

18、固定资产

（1）确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的房屋建筑物、机器设备、运输设备及其它设备等。固定资产在同时满足下列条件时才能确认：*与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；*该固定资产的成本能够可靠地计量。

106四川升达林业产业股份有限公司2023年年度报告全文

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋建筑物年限平均法15-4056.33－2.375

机器设备年限平均法12-2057.92－4.75

运输设备年限平均法5-8519.00－11.875办公设备及其他年限平均法5519

19、在建工程

（1）在建工程的类别

在建工程分为自营建造工程、出包建造工程、设备安装工程等。

在建工程按实际发生的成本计量。自营建造工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；出包建造工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。

（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。在建工程达到预定可使用状态后，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。

20、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定

资产、投资性房地产和存货等资产。

（2）借款费用资本化期间

可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；

构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

107四川升达林业产业股份有限公司2023年年度报告全文

（3）暂停资本化期间

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

（4）借款费用资本化金额的计算方法

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出

加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

21、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

（1）无形资产的计价方法

无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。

（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对在其预计使用寿命内采用直线法分期摊销。

每年年末，对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。

（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据

无法预见该项资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。

使用寿命不确定的判断依据：*来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；*综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。

108四川升达林业产业股份有限公司2023年年度报告全文

每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。

（4）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准研究阶段是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发阶段是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。

（5）内部研究开发项目支出的核算

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

22、长期资产减值

对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形

资产等长期资产在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。可收回金额的计量结果表明，该等长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

公司各类资产减值准备的计提如下：

（1）长期股权投资减值测试及减值准备计提方法

资产负债表日，检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

（2）固定资产的减值测试及减值准备计提方法

109四川升达林业产业股份有限公司2023年年度报告全文

资产负债表日，公司根据下述信息判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，公司将估计其可收回金额，进行减值测试：*固定资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；*本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及固定资产所处

的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响；*市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计算固定资产预计未来现金流量现值的折现率，导致固定资产可收回金额大幅度降低；*有证据表明固定资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；*固定资产已经或

者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；*本公司内部报告的证据表明固定资产的经济绩效已经低于

或者将低于预期，如固定资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；*其他表明固定资产可能已经发生减值的迹象。

可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。公司以单项固定资产为基础估计其可收回金额。难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该项固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。当单项固定资产或者固定资产所属的资产组的可收回金额低于其账面价值的，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。

固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

（3）在建工程的减值测试及减值准备计提方法

资产负债表日，公司根据下述信息判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，公司将估计其可收回金额，进行减值测试：*在建工程的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；*公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及在建工程所处的

市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对公司产生不利影响；*市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算在建工程预计未来现金流量现值的折现率，导致在建工程可收回金额大幅度降低；*有证据表明在建工程已经陈旧过时或者其实体已经损坏；*在建工程已经或者将被

闲置、终止使用或者计划提前处置；*本公司内部报告的证据表明在建工程的经济绩效已经低于或者将

低于预期，如在建工程所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；*其他表明在建工程可能已经发生减值的迹象。

可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。公司以单项在建工程为基础估计其可收回金额。难以对单项在建工程的可收回金额

110四川升达林业产业股份有限公司2023年年度报告全文

进行估计的，以该项在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。当单项在建工程或者在建工程所属的资产组的可收回金额低于其账面价值的，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。

（4）无形资产的减值测试及减值准备计提方法

资产负债表日，公司根据下述信息判断使用寿命有限的无形资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试：*无形资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；*本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及无形资产所处的市

场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响；*市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计算无形资产预计未来现金流量现值的折现率，导致无形资产可收回金额大幅度降低；*有证据表明无形资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；*无形资产已经或者将

被闲置、终止使用或者计划提前处置；*本公司内部报告的证据表明无形资产的经济绩效已经低于或者

将低于预期，如无形资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；*其他表明无形资产可能已经发生减值的迹象。

可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两

者之间较高者确定。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

23、长期待摊费用

长期待摊费用系已经发生但应由本期和以后各期负担的、分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用按预计受益期内平均摊销。

如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

24、合同负债

见本章节“14.合同资产”。

111四川升达林业产业股份有限公司2023年年度报告全文

25、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。

（2）离职后福利的会计处理方法离职后福利主要包括设定提存计划和设计受益计划。

设计提存计划指本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

本报告期内，公司发生的离职后福利主要是为员工缴纳的基本养老保险和失业保险，均属于设定提存计划。

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法无。

26、预计负债

（1）预计负债的确认标准

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：*该义务是本公司承担的现时义务；

*履行该义务很可能导致经济利益流出；*该义务的金额能够可靠地计量。

（2）预计负债的计量方法

112四川升达林业产业股份有限公司2023年年度报告全文

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

27、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

（1）一般原则

收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

113四川升达林业产业股份有限公司2023年年度报告全文

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；

*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；

*客户已接受该商品。

（2）具体方法

1）销售商品

* 销售 LNG：公司区分客户自提和公司配送，客户自提以公司装车法兰片为交接点，公司装车过磅完毕即确认收入；公司运送至客户指定地点的，以运输车的法兰片为交接点，卸载完成即确认收入。

*销售燃气：公司在每个会计期末，与客户确认燃气实际用量，根据实际用量和销售单价确认收入。

*销售其他商品：在商品交付给客户，经客户签收后确认收入。

2）受托加工劳务

公司向客户提供加工 LNG 劳务，以完成加工并与客户就加工量办理结算并确认后确认受托加工收入。

3）城镇燃气初装费

公司提供的入户燃气管道及设备安装工程，按照政府物价主管部门核定的收费标准向用户收取安装费，在工程完工具备通气条件时，按照应收合同价款确认收入。

4）让渡资产使用权

114四川升达林业产业股份有限公司2023年年度报告全文

让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等，在同时满足以下条件时，才能予以确认：*与交易相关的经济利益能够流入公司；*收入的金额能够可靠地计量。

对于利息收入，公司按照他人使用公司货币资金的时间和实际利率计算确定；对于使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况无。

28、合同成本

合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。本公司为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

（2）该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；

（3）该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合

同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债：

（1）因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

（2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示；初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。确

115四川升达林业产业股份有限公司2023年年度报告全文

认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示；初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

29、政府补助

（1）政府补助的确认

政府补助在同时满足下列条件时予以确认：

*公司能够满足政府补助所附的条件；

*公司能够收到政府补助。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量

（2）与资产相关的政府补助

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

（3）与资产相关的政府补助

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：

1）用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用

或损失的期间，计入当期损益；

2）用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

（4）政策性优惠贷款贴息

116四川升达林业产业股份有限公司2023年年度报告全文

财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

（5）政府补助的退回

本公司已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：

*初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。

*存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。

*属于其他情况的，直接计入当期损益。

30、递延所得税资产/递延所得税负债

公司根据资产、负债的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产（或负债）。

（1）递延所得税资产的确认依据

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非：*可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的—该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损；*对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣

暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产—暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

（2）递延所得税负债的确认依据

对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非：*应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的—商誉的初始确认；同时具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。*对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

117四川升达林业产业股份有限公司2023年年度报告全文

31、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

1）使用权资产

在租赁期开始日，公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：

*租赁负债的初始计量金额；

*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

*公司发生的初始直接费用；

*公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计

将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。

公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

公司按照长期资产减值原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

2）租赁负债

在租赁期开始日，公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量，租赁付款额包括：

*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

*取决于指数或比率的可变租赁付款额；

*根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；

*购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；

*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。

118四川升达林业产业股份有限公司2023年年度报告全文

公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用公司的增量借款利率作为折现率。公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

*当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

*当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或

比率发生变动，公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

3）短期租赁和低价值资产租赁

公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁，公司将价值不超过4万元（含）的资产确定为低价值资产。转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

4）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，公司相应调整使用权资产的账面价值。

119四川升达林业产业股份有限公司2023年年度报告全文

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

在租赁开始日，公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

1）经营租赁会计处理

经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

应收融资租赁款的终止确认和减值按照金融工具会计政策进行会计处理。

32、其他重要的会计政策和会计估计无。

33、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

单位：元会计政策变更的内容和原因受重要影响的报表项目名称影响金额公司据财政部发布的《企业会计准则

解释第16号》，对单项交易涉及的租

-0.00赁负债和使用权资产分别确认递延所得税资产和负债。

120四川升达林业产业股份有限公司2023年年度报告全文2022年11月30日，财政部发布了《企业会计准则解释第16号》（财会[2022]31号，以下简称“解释16号”)，其中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”内容自2023年1月1日起施行。本公司于2023年1月1日执行解释16号的该项规定，对于在首次执行解释16号的财务报表列报最早期间的期初，对单项交易涉及的租赁负债和使用权资产分别确认递延所得税资产和负债，递延所得税资产和负债互抵后净额与原先按净额确认的金额相等，具体影响如下：

单位：元项目变更前变更后调整数

合并报表：

递延所得税资产3709657.333936450.11226792.78

递延所得税负债5012260.235239053.01226792.78

母公司报表：

递延所得税资产108682.63108682.63

递延所得税负债108682.63108682.63

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用调整情况说明财政部于2022年11月颁布《关于印发〈企业会计准则解释第16号〉的通知》（财会[2022]31号），其中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”内容，本公司自2023年1月1日起施行。

34、其他无。

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

增值税应税收入13%、9%

消费税应税销售量1.52元/升

城市维护建设税应纳流转税7%、5%

121四川升达林业产业股份有限公司2023年年度报告全文

企业所得税应纳税所得25%、20%、15%

教育费附加应纳流转税3%

地方教育费附加应纳流转税2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

四川升达林业产业股份有限公司25%

榆林金源天然气有限公司15%

米脂绿源天然气有限公司15%

内蒙古中海博通天然气有限公司15%

陕西圣明源能源有限公司20%

山西乾润能源有限公司20%

其他子公司25%

2、税收优惠

（1）根据财政部、国家税务总局《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告

2020年第23号）的规定，自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企

业减按15%的税率征收企业所得税，经国家税务总局子洲县税务局备案核准，榆林金源企业所得税税率为15%。

（2）根据财政部、国家税务总局《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告

2020年第23号）的规定，自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企

业减按15%的税率征收企业所得税，经国家税务总局米脂县税务局备案核准，米脂绿源企业所得税税率为15%。

（3）根据财政部、国家税务总局《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告

2020年第23号）的规定，自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企

业减按15%的税率征收企业所得税，经国家税务总局扎鲁特旗税务局备案核准，博通公司企业所得税税率为15%。

（4）根据《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（国家税务总局公告2022年第13号）的规定，自2022年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。乾润加气站、圣明源加气站均满足小微企业条件，享受上述优惠政策。

3、其他无。

122四川升达林业产业股份有限公司2023年年度报告全文

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金17496.003105.00

银行存款221036181.85216248099.02

其他货币资金5870.16967033.57

合计221059548.01217218237.59

其中：存放在境外的款项总额0.000.00

其他说明：

注：由于公司债务逾期或触发违约条款，被债权人起诉，公司银行账户被司法冻结，货币资金存在使用限制的情况，详见附注“本章节.19”所述。

2、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）2394622.0612911908.26

1至2年852600.001336522.20

2至3年381362.0011769697.35

3年以上4798249.238215960.48

3至4年1120000.003758179.67

4至5年637988.301301606.47

5年以上3040260.933156174.34

合计8426833.2934234088.29

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例按单项计提坏

28679286791282112821

账准备34.03%100.00%0.0037.45%100.00%0.00

25.5025.50951.35951.35

的应收账款其

中：

123四川升达林业产业股份有限公司2023年年度报告全文

按组合计提坏

555892915526433214125879115533

账准备65.97%52.45%62.55%27.46%

07.7949.5858.21136.9430.74006.20

的应收账款其

中：

842685783426433342341870115533

合计100.00%68.63%100.00%54.63%

33.2975.0858.21088.29082.09006.20

按单项计提坏账准备：2867925.50

单位：元期初余额期末余额名称计提比账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提理由例扎鲁特旗明宇房地产开发有限责任公司处于失信状

951999.00303199.20951999.00951999.00100.00%

（龙祥丽水、北斗小态区）通辽市荣达房地产开处于失信状

627600.00474360.00789600.00789600.00100.00%

发有限公司态通辽市盛新房地产开处于失信状

509600.00101920.00509600.00509600.00100.00%

发有限公司态扎鲁特旗新宇房地产处于失信状

356654.50280463.60312456.50312456.50100.00%

开发有限责任公司态扎鲁特旗天昊房地产因违约涉及

140000.00140000.00140000.00140000.00100.00%

开发有限公司重大诉讼科左中旗安夏房地产处于失信状

128800.00128800.00128800.00128800.00100.00%

开发有限公司态赤峰市万家房地产开处于失信状

35470.0035470.0035470.0035470.00100.00%

发有限公司态

合计2750123.501464212.802867925.502867925.50

按单项计提坏账准备：

无

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他应收账款坏账

18701082.09754439.5813672046.595783475.08

准备

合计18701082.09754439.5813672046.595783475.08

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提

124四川升达林业产业股份有限公司2023年年度报告全文

比例的依据及其合理性付款承诺一直未兑

陕西绿源天然气有限通过谈判，最终双方

10368897.35收回款项现，且处于持续失信

公司和解状态无法联系到该公司相

百旷油田有限公司2453054.00收回款项陕西绿源代偿关人员

合计12821951.35

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额余额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额扎鲁特旗新宇房地产

1198218.500.001198218.5014.22%646648.90

开发有限责任公司扎鲁特旗明宇房地产

951999.000.00951999.0011.30%951999.00

开发有限责任公司通辽市谦顺房地产开

942200.000.00942200.0011.18%104780.00

发有限公司通辽市荣达房地产开

789600.000.00789600.009.37%789600.00

发有限公司中国石油天然气股份

有限公司天然气销售606532.800.00606532.807.20%30326.64陕西分公司

合计4488550.300.004488550.3053.27%2523354.54

3、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款3667399.2115898965.17

合计3667399.2115898965.17

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

原控股股东违规资金占用924737035.88934807141.30

应收往来款项30333099.9130333099.91

代垫款1501251.931446096.97

保证金1204738.79277861.71

备用金105500.00663177.76

其他381063.40558241.50

合计958262689.91968085619.15

125四川升达林业产业股份有限公司2023年年度报告全文

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）1544541.431146290.55

1至2年546311.08467423.85

2至3年211954.4112059067.75

3年以上955959882.99954412837.00

3至4年11659830.911066750.98

4至5年1024071.48927686991.77

5年以上943275980.6025659094.25

合计958262689.91968085619.15

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

93268793268794180793188899187

计提坏97.33%100.00%0.0097.29%98.95%

035.88035.88141.30354.0787.23

账准备其

中：

按组合

255752190836673262782029859801

计提坏2.67%85.66%2.71%77.24%

654.03254.8299.21477.85299.9177.94

账准备其

中：

9582629545953667396808595218615898

合计100.00%99.62%100.00%98.36%

689.91290.7099.21619.15653.98965.17

按单项计提坏账准备：932687035.88

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由四川升达林产

934807141.924888354.924737035.924737035.原控股股东违

工业集团有限100.00%

30078888规占用资金

公司自贡市华燃天

然气有限责任7000000.007000000.007000000.007000000.00100.00%已被裁定破产公司新华信托股份

950000.00950000.00100.00%已被裁定破产

有限公司

941807141.931888354.932687035.932687035.

合计

30078888

按单项计提坏账准备：

126四川升达林业产业股份有限公司2023年年度报告全文

无

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信未来12个月预期信整个存续期预期信用损合计用损失（未发生信用损失失（已发生信用减值）用减值）

2023年1月1日余额20298299.91931888354.07952186653.98

2023年1月1日余额在

本期

本期计提1609954.91950000.002559954.91

本期转回151318.19151318.19

2023年12月31日余额21908254.82932687035.88954595290.70

各阶段划分依据和坏账准备计提比例无损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他其他应收账款

952186653.982559954.91151318.19954595290.70

坏账准备

合计952186653.982559954.91151318.19954595290.70

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

无。

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期末余额坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄合计数的比额例四川升达林产工业集

原控股股东违规资金占用924737035.885年以上96.50%924737035.88团有限公司

镇远县财政局土地拆迁预付款15000000.005年以上1.57%15000000.00自贡市华燃天然气有

股权收购预付款7000000.005年以上0.73%7000000.00限责任公司神木市胜大天然气加

4614800.003-4年0.48%2307400.00

气有限公司

浙江美阳国际工程设设计费3330000.005年以上0.35%3330000.00

127四川升达林业产业股份有限公司2023年年度报告全文

计有限公司

合计954681835.8899.63%952374435.88

4、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内3253117.3836.60%10458568.6481.72%

1至2年3632045.4140.86%1874393.1914.65%

2至3年1713600.1519.28%424455.973.32%

3年以上289373.173.26%40000.000.31%

合计8888136.1112797417.80

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

无。

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位：元

项目期末余额占预付款项余额的比例(%)

中国石油天然气股份有限公司天然气销售陕西分公司2735337.0330.78

陕西华油天然气有限公司2333168.6026.25

陕西金堆金能源科技有限公司682286.107.68

成都市倍诚分析技术有限公司523260.005.89

南京正森环保科技有限公司503583.005.67

合计6777634.7376.27

其他说明：

无。

5、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元项目期末余额期初余额

128四川升达林业产业股份有限公司2023年年度报告全文

存货跌价存货跌价准备准备或合账面余额或合同履约成账面价值账面余额同履约成账面价值本减值准备本减值准备

原材料12228972.7412228972.7410364424.0310364424.03

库存商品6767124.466767124.467898139.487898139.48

周转材料100407.19100407.19123155.40123155.40

合同履约成本1924676.101924676.101980461.761980461.76

合计21021180.4921021180.4920366180.6720366180.67

6、一年内到期的非流动资产无。

（1）一年内到期的债权投资

□适用□不适用

（2）一年内到期的其他债权投资

□适用□不适用

7、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

待抵扣进项税1875701.841285965.02

预缴增值税234799.69236002.23

合计2110501.531521967.25

其他说明：

无。

8、其他权益工具投资

单位：元本期指定为以本期末计入公允价值累计计其他本期计入其他本期末累计计本期确计量且其入其他项目名称期末余额期初余额综合综合收益的损入其他综合收认的股变动计入综合收收益失益的损失利收入其他综合益的利的利收益的原得得因深圳大麦理财互联非交易性

网金融服0.000.0010000000.00权益投资务有限公司

129四川升达林业产业股份有限公司2023年年度报告全文

神木市胜

大天然气141309215589613.非交易性

1458691.625869077.74

加气有限2.2688权益投资公司

141309215589613.

合计1458691.6215869077.74

2.2688

本期存在终止确认无。

其他说明：

大麦理财涉及非法集资而被刑事侦查，公开信息显示，大麦理财存在巨额需要偿还的资金，公司作为股东预计投资成本很难收回，公允价值仍然为0。

9、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初减值权益宣告期末减值被投余额准备法下其他发放余额准备资单（账其他计提追加减少确认综合现金（账期初位面价权益减值其他期末余额投资投资的投收益股利面价余额值）变动准备资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业四川中海

1332-

天然5905

494.7419

气有78.93

4915.56

限公司

1332-

5905

小计494.7419

78.93

4915.56

1332-

5905

合计494.7419

78.93

4915.56

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因无。

公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因无。

130四川升达林业产业股份有限公司2023年年度报告全文

10、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额16839145.7616839145.76

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\

固定资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额16839145.7616839145.76

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额8636088.318636088.31

2.本期增加金额404139.60404139.60

（1）计提或

404139.60404139.60

摊销

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额9040227.919040227.91

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值7798917.857798917.85

2.期初账面价值8203057.458203057.45

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

131四川升达林业产业股份有限公司2023年年度报告全文

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因无。

公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因无。

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

11、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产528881301.89575047124.86固定资产清理

合计528881301.89575047124.86

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输工具办公设备及其他合计

一、账面原值：

1.期初余额354988538.56625282405.774639745.286577120.80991487810.41

2.本期增加

6219115.96818880.52258970.157296966.63

金额

（1）购

3050821.68818880.52258970.154128672.35

置

（2）在

3168294.283168294.28

建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少

281270.7842417.23639357.32281188.081244233.41

金额

（1）处

24000.0042417.23639357.32281188.08986962.63

置或报废

（2）其

257270.78257270.78

他减少

4.期末余额354707267.78631459104.504819268.486554902.87997540543.63

二、累计折旧

1.期初余额76720826.54332360908.272826016.153650065.48415557816.44

2.本期增加9470895.0142380630.34278923.471006057.9953136506.81

132四川升达林业产业股份有限公司2023年年度报告全文

金额

（1）计

9470895.0142380630.34278923.471006057.9953136506.81

提

3.本期减少

748.8020059.77632205.18264936.87917950.62

金额

（1）处

748.8020059.77496314.50264936.87782059.94

置或报废

（2）其

135890.68135890.68

他减少

4.期末余额86190972.75374721478.842472734.444391186.60467776372.63

三、减值准备

1.期初余额882869.11882869.11

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

（1）处置或报废

4.期末余额882869.11882869.11

四、账面价值

1.期末账面

267633425.92256737625.662346534.042163716.27528881301.89

价值

2.期初账面

277384842.91292921497.501813729.132927055.32575047124.86

价值

（2）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

房屋建筑物7798917.85

（3）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

（4）固定资产清理无。

12、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程23854183.5423558974.26

合计23854183.5423558974.26

133四川升达林业产业股份有限公司2023年年度报告全文

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值内蒙古通辽市扎

1971514.501971514.501303439.411303439.41

鲁特旗供气工程子洲天然气综合利用存储调峰液

21807197.3421807197.3422130266.1922130266.19

化项目配套物流工程米脂绿源一体化

46796.9646796.96

污水处理系统

其他零星项目75471.7075471.7078471.7078471.70

合计23854183.5423854183.5423558974.2623558974.26

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元其工程

本期利息中：

本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额内蒙古通辽市800013031971

75098292

扎鲁0000439.514.2.00%其他

95.580.49

特旗.004150供气工程子洲天然气综合利用存

150022132180

储调323015.00

000002667197其他

峰液68.85%

0.00.19.34

化项目配套物流工程米脂绿源一体12831329

4679

化污0.00185.982.其他

6.96

水处8379理系统米脂

99129912

工厂0.00其他

54.9554.95

新增

134四川升达林业产业股份有限公司2023年年度报告全文

冷却塔无人值守84708470

0.00其他

过磅56.5456.54系统

23002348387231682377

4059

合计00000502492.294.8711

89.34

0.00.569028.84

（3）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

13、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋及构筑物合计

一、账面原值

1.期初余额2448436.102448436.10

2.本期增加金额973363.84973363.84

新增973363.84973363.84

3.本期减少金额

4.期末余额3421799.943421799.94

二、累计折旧

1.期初余额1541265.001541265.00

2.本期增加金额850210.18850210.18

（1）计提850210.18850210.18

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额2391475.182391475.18

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值1030324.761030324.76

2.期初账面价值907171.10907171.10

135四川升达林业产业股份有限公司2023年年度报告全文

14、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术特许经营权软件及其他合计

一、账面原值

1.期初余57279768.510638000.071507802.0

3590033.53

额205

2.本期增

9062000.00442944.999504944.99

加金额

（1

9062000.00442944.999504944.99

）购置

（2）内部研发

（3）企业合并增加

3.本期减13769451.013769451.0

少金额00

（113769451.013769451.0）处置00

4.期末余43510317.519700000.067243296.0

4032978.52

额204

二、累计摊销

1.期初余13728688.7

8731821.631847122.393149744.70

额2

2.本期增

1075788.20590333.49183660.051849781.74

加金额

（1

1075788.20590333.49183660.051849781.74

）计提

3.本期减

1969420.681969420.68

少金额

（1

1969420.681969420.68

）处置

4.期末余13609049.7

7838189.152437455.883333404.75

额8

三、减值准备

1.期初余

额

2.本期增

加金额

（1）计提

3.本期减

少金额

（1）处置

136四川升达林业产业股份有限公司2023年年度报告全文

4.期末余

额

四、账面价值

1.期末账35672128.317262544.153634246.2

699573.77

面价值726

2.期初账48547946.857779113.3

8790877.61440288.83

面价值93

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%。

（2）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

15、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的

榆林金源14515550.5114515550.51

米脂绿源33292154.4733292154.47

博通公司6476838.116476838.11

合计54284543.0954284543.09

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置

榆林金源14515550.5114515550.51

米脂绿源33292154.4733292154.47

博通公司6476838.116476838.11

合计54284543.0954284543.09

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构成及名称所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致依据商誉所在的资产组生产的产

品存在活跃市场，可以带来榆林金源 LNG 生产线等相关长期资产 是

独立的现金流，可将其认定为一个单独的资产组商誉所在的资产组生产的产

品存在活跃市场，可以带来米脂绿源 LNG 生产线等相关长期资产 是

独立的现金流，可将其认定为一个单独的资产组博通公司固定资产等相关长期资产商誉所在的资产组生产的产是

137四川升达林业产业股份有限公司2023年年度报告全文

品存在活跃市场，可以带来独立的现金流，可将其认定为一个单独的资产组资产组或资产组组合发生变化无。

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

2018年末，榆林金源、米脂绿源受经营管理不善，大额应收款未收回导致资金短缺，进而出现债务违约，在对商誉进行减值测试时，综合评估相关资产组的可收回金额后，对收购榆林金源、米脂绿源时形成的商誉全额计提减值准备。

2020年末，博通公司燃气销售市场一直未能得到拓展，常年亏损，通过对相关资产组进行评估后，

公司对收购博通公司时形成的商誉全额计提减值准备。

公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因无

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用□不适用

其他说明：

无。

16、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

房租费6000.0018000.0018000.006000.00

合计6000.0018000.0018000.006000.00

其他说明：

无。

138四川升达林业产业股份有限公司2023年年度报告全文

17、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备3005606.50511897.8120450602.093113294.52

可抵扣亏损14900278.202235041.73公允价值与账面价值

3848724.27577308.643956801.40593520.21

差异

租赁负债822768.32205692.0811370.382842.60

合计22577377.293529940.2624418773.873709657.33

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债计入固定资产的试生

30311501.494546725.2233415068.205012260.23

产损失

使用权资产934987.72233746.93

合计31246489.214780472.1533415068.205012260.23

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产0.003529940.26226792.783709657.33

递延所得税负债0.004780472.15226792.785012260.23

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣亏损134319117.63203335895.25

资产减值准备958256028.39951320003.09

合计1092575146.021154655898.34

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2023年53935200.77

2024年62168391.2962168391.29

2025年5102453.705102453.70

2026年15319767.3715319767.37

139四川升达林业产业股份有限公司2023年年度报告全文

2027年13523450.6466810082.12

2028年38205054.63

合计134319117.63203335895.25

其他说明：

无。

18、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

在建工程预付款402144.00402144.00402144.00402144.00

合计402144.00402144.00402144.00402144.00

其他说明：

无。

19、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

100181410018147510173891017389

货币资金司法冻结冻结中司法冻结冻结中

75.76.7657.1457.14

投资性房16839147798917.816839148203057司法冻结冻结中司法冻结冻结中

地产5.7655.76.45长期股权170000017000001332494

590578.93司法冻结冻结中司法冻结冻结中

投资0.000.00.49

134020610857097213557811112745

合计

21.52.5402.9009.08

其他说明：

无。

20、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

1年以内10160983.4915862905.12

1-2年2062818.773590405.07

2-3年1282426.99517166.75

3年以上5252233.555263087.43

合计18758462.8025233564.37

140四川升达林业产业股份有限公司2023年年度报告全文

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款无。

21、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付利息32147907.4027768511.76

其他应付款122715468.78103009090.92

合计154863376.18130777602.68

（1）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

原大股东违规借款形成的应付款90000000.0090000000.00

税收滞纳金10811559.52

中介服务费用6634000.001099187.78

往来款4749842.006989740.40

个人借款500367.50602997.00

保证金、押金377980.53450411.74

其他9641719.233866754.00

合计122715468.78103009090.92

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

蔡远远80000000.00案涉争议，正在推进化解顾民昌10000000.00案涉争议，正在推进化解合计90000000.00

3）按交易对手方归集的期末余额前五名的其他应付款情况

其他说明：

无。

22、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

141四川升达林业产业股份有限公司2023年年度报告全文

1年以内133110.109094.04

合计133110.109094.04

23、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

1年以内12910641.5911581578.81

1－2年286650.151137053.16

2－3年504911.92356280.46

3年以上1318832.601688062.75

合计15021036.2614762975.18账龄超过1年的重要合同负债无。

报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因无。

24、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬19081675.0331856602.7133056268.8117882008.93

二、离职后福利-设定

1421507.283332228.174743674.2110061.24

提存计划

三、辞退福利1875970.95120695.741476812.12519854.57

合计22379153.2635309526.6239276755.1418411924.74

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

17003779.1126213227.1727392951.3415824054.94

和补贴

2、职工福利费54939.791684007.861695229.7243717.93

3、社会保险费54444.141371472.171425916.310.00

其中：医疗保险费-3442.451172909.361169466.910.00

工伤保险费57886.59133040.89190927.480.00

生育保险费0.0065521.9265521.92

4、住房公积金683050.36900639.24973015.20610674.40

5、工会经费和职工教

1277761.63693752.73575452.701396061.66

育经费

8、其他短期薪酬7700.00993503.54993703.547500.00

142四川升达林业产业股份有限公司2023年年度报告全文

合计19081675.0331856602.7133056268.8117882008.93

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险1379168.163164854.154533961.0710061.24

2、失业保险费42339.12167374.02209713.140.00

合计1421507.283332228.174743674.2110061.24

其他说明：

无。

25、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税2097202.365256725.35

消费税1571994.96

企业所得税3458697.729746186.43

个人所得税194329.00626489.98

城市维护建设税151148.13103414.37

教育附加152100.77102278.50

房产税277107.29277805.51

土地使用税169697.88169697.88

印花税95650.35193318.16

土地增值税17193908.72

其他505943.75740499.53

合计8673872.2134410324.43

其他说明：

注：本期缴纳前期欠缴的土地增值税，并将税收滞纳金重分类至其他应付款。

26、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款152908170.62

一年内到期的租赁负债577716.59712994.79

合计577716.59153621165.41

其他说明：

无。

143四川升达林业产业股份有限公司2023年年度报告全文

27、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销项税1351893.221328667.77

合计1351893.221328667.77

短期应付债券的增减变动：

无。

28、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

质押借款100000000.00

抵押借款47500000.0047500000.00

保证借款28689500.0077326100.00

合计176189500.00124826100.00

长期借款分类的说明：

单位：元金融机构名称借款起始日借款到期日利率期末数期初数注1

华宝信托有限责任公司2020-9-232025-12-318.00%100000000.00131695813.04注2

华宝信托有限责任公司2022-12-12025-12-318.00%76189500.00146038457.58

合计176189500.00277734270.62

其中：一年内到期的长期借款152908170.62注1：2016年8月27日，公司与中国长城资产管理公司成都办事处（现名为中国长城资产管理股份有限公司四川省分公司）（以下简称长城资产）签署《债务重组协议》，公司向长城资产借款1.5亿元，公司以持有榆林金源、米脂绿源、金源物流的51%股权提供质押担保。2018年8月7日，因未按时偿付本息，长城资产向法院申请强制执行。

2020年8月17日，华宝信托代表长城宏达集合资金信托计划与长城资产签订《资产转让协议》，

收购长城资产持有的对公司全部债权。

2020年12月16日，公司与华宝信托签订和解协议，华宝信托将原债权金额减免至1.5亿元（其中本金1.35亿元，利息0.15亿元），于2023年12月31日偿还，每年末以1.35亿元为基数、按年化

144四川升达林业产业股份有限公司2023年年度报告全文

7.5%支付利息。2023年12月，公司与华宝信托签订执行和解补充协议，将该笔债务展期至2025年12月31日，按年利率8%支付利息。

注2：2022年，中国东方资产管理股份有限公司上海市分公司、民生金融租赁股份有限公司、安徽合泰融资租赁有限公司等债权人将对公司的债权转让给华宝信托，2022年12月，公司与华宝信托进行债务重组，对公司欠付的债务进行减免，重组后债务本金余额为17932.61万元，按年利率8%支付利息。

其他说明，包括利率区间：

无。

29、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

应付租赁付款额947056.08782064.38

减：未确认融资费用-28950.76-27338.26租赁负债余额

减：一年内到期的租赁负债-577716.59-712994.79

合计340388.7341731.33

其他说明：

无。

30、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

详见“第十节.十三.2.2”

证券虚假陈述诉讼赔偿100389968.0784490929.69所述。

律师费、诉讼费等3257006.237880353.02

原升达集团材料供应商诉讼详见“第十节.十三.2.3”

3026823.003019013.50赔偿所述。

详见“第十节.十三.2.1”

其他诉讼赔偿129167001.86112024693.82所述。

合计235840799.16207414990.03

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

无。

31、递延收益

单位：元

145四川升达林业产业股份有限公司2023年年度报告全文

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助1763666.85120249.961643416.89企业扶持资金

合计1763666.85120249.961643416.89--

其他说明：

无。

32、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额发行新期末余额送股公积金转股其他小计股

股份总数752328267.00752328267.00

其他说明：

无。

33、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

389175791.20389175791.20

价）

其他资本公积231451806.50205709.74231246096.76

合计620627597.70205709.74620421887.96

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

本报告期内公司对子公司博通公司增资，少数股东权益在增资前后价值变动，构成权益性交易，在合并层面致资本公积变动。

34、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期减：前期

项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益

一、不能

重分类进----损益的其1441038145869114586911586907

他综合收6.12.62.627.74益

其他----权益工具1441038145869114586911586907

146四川升达林业产业股份有限公司2023年年度报告全文

投资公允6.12.62.627.74价值变动

----其他综合

144103814586910.000.000.0014586910.001586907

收益合计

6.12.62.627.74

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

无。

35、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费28273344.1014378819.497343218.6435308944.95

合计28273344.1014378819.497343218.6435308944.95

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

根据财政部、安全监管总局制定并颁布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财企（2012）16号文）及2022年12月12日财政部和应急部颁发《关于印发〈企业安全生产费用提取和使用管理办法》的通知》（财资〔2022〕136号），本公司之子公司榆林金源、金源物流、米脂绿源、圣明源加气站、乾润加气站、博通公司按照《企业安全生产费用提取和使用管理办法》所规定的办法及比例计提安全生产费。

36、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积30864384.6230864384.62

合计30864384.6230864384.62

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无。

37、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润-1176887250.78-1112895541.95

调整后期初未分配利润-1176887250.78-1112895541.95

加：本期归属于母公司所有者的净利

-1100118.14-63105438.83润

其他减少886270.00

期末未分配利润-1177987368.92-1176887250.78

调整期初未分配利润明细：

147四川升达林业产业股份有限公司2023年年度报告全文

1）、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2）、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3）、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4）、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5）、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

38、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务766625399.15664760311.771827780218.591694263011.03

其他业务11815462.885237581.2920145916.2112766835.99

合计778440862.03669997893.061847926134.801707029847.02经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值

□是□否

营业收入、营业成本的分解信息：

无。

与履约义务相关的信息：

无。

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

无。

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：

无。

重大合同变更或重大交易价格调整无。

39、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

消费税1571994.96

城市维护建设税1004508.15771729.53

教育费附加603211.17462833.83

房产税1531311.101174415.79

148四川升达林业产业股份有限公司2023年年度报告全文

土地使用税1110556.57629600.07

印花税956403.382200350.97

地方教育附加402149.21308555.89

其他税金384548.70927565.87

合计7564683.246475051.95

其他说明：

无。

40、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬18899175.6720909726.06

中介机构费15156652.478323571.17

折旧费3881813.483732194.47

业务招待费1252264.721362508.30

差旅费491495.44257323.04

车辆费464957.05447667.26

无形资产摊销费400542.13973360.98

诉讼费186231.38827215.59

其他费用3610003.615171041.23

合计44343135.9542004608.10

其他说明：

无。

41、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬1597674.472688289.20

折旧费415844.65363979.44

业务招待费396883.11372832.79

其他费用339050.63262370.87

合计2749452.863687472.30

其他说明：

无。

42、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出22980196.1141207589.79

减：利息收入-3134523.11-3386903.92

加：汇兑损失-51.96-31.78

金融机构手续费等49158.5042772.42

合计19894779.5437863426.51

149四川升达林业产业股份有限公司2023年年度报告全文

其他说明：

无。

43、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

政府补助249583.31391120.46

44、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-741915.56-1112678.62其他权益工具投资在持有期间取得的

2192230.00

股利收入

债务重组收益2102478.65

合计1360563.091079551.38

45、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失12917607.01-862231.63

其他应收款坏账损失-2408636.7231435185.36

合计10508970.2930572953.73

46、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

四、固定资产减值损失-882869.11

合计-882869.11

其他说明：

无。

47、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

非流动资产处置收益427089.13

150四川升达林业产业股份有限公司2023年年度报告全文

48、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

其他3907422.604876864.163907422.60

合计3907422.604876864.163907422.60

49、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

诉讼赔偿34323947.92118923868.9134323947.92

税收滞纳金810024.411815444.19810024.41

非流动资产报废损失383126.422114768.61383126.42

罚款支出250506.17413112.46250506.17

捐赠支出223740.00265900.00223740.00

逾期借款违约金9257558.17

其他267709.298221.76267709.29

合计36259054.21132798874.1036259054.21

50、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用16654890.7119207221.86

递延所得税费用-52071.01268469.12

合计16602819.7019475690.98

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额14085491.59

按法定/适用税率计算的所得税费用3521372.90

子公司适用不同税率的影响-8906798.89

调整以前期间所得税的影响252834.58

不可抵扣的成本、费用和损失的影响12125531.87

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-250762.41本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

9860641.65

亏损的影响

所得税费用16602819.70

其他说明：

151四川升达林业产业股份有限公司2023年年度报告全文无。

51、其他综合收益

详见附注本章34。

52、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

政府补助129528.11270372.05

不动产出租收入1917260.522062025.24

保证金及单位往来款10495495.071084207.84

利息收入及其他5581409.878603569.90

合计18123693.5712020175.03

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

无。

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

付现费用20609052.3321239631.05

往来款及其他1765987.018265206.53

合计22375039.3429504837.58

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

无。

（2）与投资活动有关的现金无。

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

受限的货币资金607481.38

合计607481.38

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

无。

152四川升达林业产业股份有限公司2023年年度报告全文

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

受限的货币资金304422.10

租赁付款额774735.84776986.94

合计774735.841081409.04

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

单位：元本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

长期借款124826100.00109431796.2158068396.21176189500.00

租赁负债41731.33938115.0461741.05577716.59340388.73

应付利息27768511.765309037.59929641.9532147907.40一年内到期的

153621165.41577716.5961775072.8191846092.60577716.59

非流动负债

合计306257508.50116256665.43120834852.0292423809.19209255512.72筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

（4）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响无。

53、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量

净利润-2517328.11-65371215.54

加：资产减值准备-10508970.29-29690084.62

固定资产折旧、油气资产折

53540646.4151776452.23

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧850210.18935651.74

无形资产摊销1849781.741769237.61

长期待摊费用摊销18000.0052738.48

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号-427089.13填列）

153四川升达林业产业股份有限公司2023年年度报告全文固定资产报废损失（收益以

383126.422114768.61“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填

22980196.1141207589.79

列）投资损失（收益以“－”号填

741915.56-1079551.38

列）递延所得税资产减少（增加以

179717.07734004.13“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-231788.08-465535.01“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号-654999.8212856044.21

填列）经营性应收项目的减少（增加

38950931.6510528977.40以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少-11387344.34-71148125.49以“－”号填列）

其他28305559.17169236349.61

经营活动产生的现金流量净额122072564.54123457301.77

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额

减：现金的期初余额

加：现金等价物的期末余额120878072.25115479280.45

减：现金等价物的期初余额115479280.4563975095.86

现金及现金等价物净增加额5398791.8051504184.59

（2）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

其中：库存现金17496.003105.00

可随时用于支付的银行存款120854706.09115459141.88可随时用于支付的其他货币资

5870.1617033.57

金

二、现金等价物120878072.25115479280.45

三、期末现金及现金等价物余额120878072.25115479280.45

其中：母公司或集团内子公司使用受

100181475.76101738957.14

限制的现金和现金等价物

154四川升达林业产业股份有限公司2023年年度报告全文

54、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金1006.27

其中：美元14.217.0827100.65

欧元115.237.8592905.62港币应收账款

其中：美元欧元港币长期借款

其中：美元欧元港币

其他说明：

无。

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及

选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

55、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用涉及售后租回交易的情况无。

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

155四川升达林业产业股份有限公司2023年年度报告全文

□适用□不适用

单位：元

其中：未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入

房屋出租533550.110.00

合计533550.110.00作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表无。

56、其他无。

八、合并范围的变更

1、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

2023年12月26日，公司全资子公司子米能源出资1000万元设立四川宝川能源有限公司，子米

能源持股100%。四川宝川能源有限公司注册资本1000万元，法定代表人为周科，经营范围：许可项目：燃气经营；危险化学品经营。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）。

截至2023年12月31日，四川宝川能源有限公司注册资本尚未实缴到位，未开展生产经营。

2、其他无。

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元主要经营持股比例子公司名称注册资本注册地业务性质取得方式地直接间接

156四川升达林业产业股份有限公司2023年年度报告全文

燃气生产及

榆林金源132653061.22陕西榆林子洲县100.00%股权收购供应燃气生产及

米脂绿源61224490.00陕西榆林米脂县100.00%股权收购供应

金源物流8782305.00陕西榆林子洲县加气站投资100.00%股权收购乾润能源加

10000000.00山西吕梁吕梁市燃气供应80.00%股权收购

气站圣明源加气

12000000.00陕西汉中勉县燃气供应60.00%股权收购

站内蒙古通扎鲁特燃气生产及

博通公司30000000.0079.53%股权收购辽旗供应燃气生产及

彭山中海10000000.00四川眉山眉山市100.00%投资设立供应贵州黔东燃气生产及

贵州中弘达10000000.00镇远县100.00%投资设立南州供应

子米能源5000000.00陕西榆林子洲县燃气供应100.00%投资设立四川成

宝川能源10000000.00四川成都燃气供应100.00%投资设立都

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

注1：榆林金源由陕西绿源和陕西金石矿业投资有限公司于2009年9月11日共同组建成立，成立时注册资本1500.00万元。2015年11月4日，本公司与陕西绿源签订《四川升达林业产业股份有限公司关于向榆林金源天然气有限公司进行增资扩股之协议书》，本公司以现金向榆林金源增加注册资本

67653062.00元，增资后公司持有榆林金源51%的股权。2020年3月27日，本公司与陕西绿源签订《四川升达林业产业股份有限公司与陕西绿源天然气有限公司关于收购榆林金源天然气有限公司、米脂绿源天然气有限公司和榆林金源物流有限公司各49%的股权收购协议》及补充协议，本公司以现金和债权债务抵销方式收购榆林金源剩余49%的股权，收购完成后，本公司持有榆林金源100%的股权。榆林金源注册资本 13265.31 万元，法定代表人：周科；榆林金源统一社会信用代码 91610831694904636H；

注册地址：陕西省榆林市子洲县苗家坪工业园区。

注2：米脂绿源由陕西绿源和榆林金源于2014年3月17日共同组建成立，成立时注册资本3000.00万元。2015年11月4日，本公司与陕西绿源签订《四川升达林业产业股份有限公司关于向米脂绿源天然气有限公司进行增资扩股之协议书》，本公司以现金向米脂绿源增加注册资本

31224490.00元，增资后公司持有米脂绿源51%的股权。2020年3月27日，本公司与陕西绿源签订《四川升达林业产业股份有限公司与陕西绿源天然气有限公司关于收购榆林金源天然气有限公司、米脂绿源天然气有限公司和榆林金源物流有限公司各49%的股权收购协议》及补充协议，本公司以现金和债权债务抵销方式收购米脂绿源剩余49%的股权，收购完成后，本公司持有米脂绿源100%的股权。米脂绿源注册资本为6122.45万元，法定代表人：周科。米脂绿源统一社会信用代码：916108270596692512；

注册地址：陕西省榆林市米脂县东山梁工业园区。

157四川升达林业产业股份有限公司2023年年度报告全文

注3：金源物流由陕西绿源、榆林金源于2012年11月共同出资设立，成立时注册资本500.00万元。2015年11月，本公司与陕西绿源签订《四川升达林业产业股份有限公司关于向榆林金源物流有限公司进行增资扩股之协议书》，本公司以现金向金源物流增加注册资本3782304.28元，增资后公司持有金源物流51%的股权。2020年3月27日，本公司与陕西绿源签订《四川升达林业产业股份有限公司与陕西绿源天然气有限公司关于收购榆林金源天然气有限公司、米脂绿源天然气有限公司和榆林金源物流有限公司各49%的股权收购协议》及补充协议，本公司以现金和债权债务抵销方式收购金源物流剩余49%的股权，收购完成后，本公司持有金源物流100%的股权。金源物流注册资本为878.23万元，法定代表人：周科。金源物流统一社会信用代码：916108310569229011；注册地址：陕西省榆林市子洲县苗家坪镇工业园区；

注4：乾润加气站由自然人贺小峰、刘青俊、薛龙元于2014年3月出资设立，公司设立时注册资本1000.00万元。2015年2月，根据乾润加气站股东会诀议，薛龙元、贺晓峰分别将其持有的5%和

60%股份转让给圣地佰诚能源股份有限公司，薛龙元将其持有的5%股份转让给刘青俊。2015年7月，根

据山西乾润股东会决议，刘青俊出资人民币200万元，占注册资本总额的20%；金源物流出资人民币800万元，占注册资本总额的80%。2020年6月，根据刘青俊与吕梁万泰新能源有限公司（以下简称吕梁万泰）签订的股权转让协议，刘青俊持有乾润加气站20%的股权转让给吕梁万泰。乾润加气站统一社会信用代码：91141100092636312M；注册地址：山西省吕梁市岚县社科乡曲立村村口 217 省道旁；法定

代表人：丁玉龙；注册资本：人民币1000万元。

注5：圣明源加气站由陕西绿源、陕西明达西城投资控股有限公司、汉中海源汽贸有限公司于2012年11月出资设立，设立时注册资本500万元。2015年4月，经圣明源加气站股东会决议，陕西绿源将其持有圣明源加气站的60%股权转让给榆林金源。2015年6月，经圣明源加气站股东会决议，榆林金源将其持有圣明源加气站的60%股权转让给金源物流。2016年11月，经圣明源加气站股东会决议，金源物流以现金向圣明源加气站增加注册资本420万元，增资后金源物流持有圣明源加气站60%的股权。圣明源加气站统一社会信用代码：916107000569204128；注册地址：陕西省汉中市勉县定军山镇定军村

(西汉高速引道以西)；法定代表人：程锦；注册资本：人民币1200万元。

注6：博通公司系由四川天化油气技术服务有限责任公司（以下简称四川天化）、包海林、韩青松、

腾桂云于2011年8月共同设立的有限责任公司，设立时注册资本为500万元，实收资本为500万元。

2013年3月6日，根据博通公司股东会决议和修改后的章程以及股权转让协议，四川天化将其持有的

51.00%股权全部分别转让给包海林、韩青松。2013年4月19日，根据博通公司股东会决议和修改后的

章程以及股权转让协议，韩青松将其持有的31.85%、包海林将其持有的31.85%、腾桂云将其持有的

158四川升达林业产业股份有限公司2023年年度报告全文

6.30%股权转让给扎鲁特旗中吉普润商贸有限责任公司（以下简称中吉普润）。2014年8月19日，本公司与中吉普润、包海林、韩青松、腾桂云及博通公司签署了《关于转让内蒙古博通天然气有限公司股权的合同》，根据协议约定，升达林业收购中吉普润、包海林、韩青松、腾桂云共计持有博通公司的

77%股权。

2023年9月26日，博通公司2023年第二次临时股东会决定，同意公司注册资本增加2500万元，

其中：子米能源以现金的方式增资2001万元，扎鲁特旗中吉普润商贸有限责任公司以现金的方式增资

499万元，公司、包海林、韩青松同意放弃本次增资的优先认购权。本次增资后，公司注册资本增加至

3000万元，子米能源持股66.70%，公司持股12.83%，共计持有79.53%。

博通公司统一社会信用代码：9115052657889563XL；注册地址：内蒙古自治区通辽市扎鲁特旗鲁北

镇黄山街中段南；法定代表人：刘振；注册资本：人民币3000万元。

注7：彭山中海由本公司投资设立，成立于2014年1月23日，注册资本1000万元，实收资本

1000万元，统一社会信用代码：915114220898907151；注册地址：四川彭山经济开发区百业路9号；

法定代表人：杨云海。

注8：贵州中弘达由本公司投资设立，成立于2013年10月14日，注册资本5000万元，实收资本 1000万元，为升达林业全资子公司，统一社会信用代码：91522625080656295J；注册地址：贵州省黔东南苗族侗族自治州镇远县青溪镇关口；法定代表人：杨云海。

注9：子米能源由全资子公司榆林金源和米脂绿源分别出资250万元设立，成立于2020年5月19日，注册资本 500 万元，实收资本 500 万元，统一社会信用代码：91610831MA70CPG645；注册地址：陕西省榆林市子洲县苗家坪工业园区；法定代表人：周科。

注10：宝川能源由全资子公司子米能源出资设立，成立于2023年12月26日，注册资本1000万元，子米能源持股 100%。公司统一社会信用代码：91510104MAD78LUX9F；注册地址：四川省成都市锦江区东华正街42号27楼；法定代表人：周科。

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

无。

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

无。

确定公司是代理人还是委托人的依据：

159四川升达林业产业股份有限公司2023年年度报告全文无。

其他说明：

无。

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额

博通公司20.47%-665141.300.003902024.35

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

无。

其他说明：

无。

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债

605248855491342016433584828759806809692517637101

博通

562.985124143763416.7180185.571128976212666.9879

公司

65.87.52.1489.0349.96.45.6585.50

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量

-----

14326261445643683290.3

博通公司32498703249870234518562041876204187

8.563.682.76.763.15.41.41

其他说明：

无。

2、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法

160四川升达林业产业股份有限公司2023年年度报告全文

四川中海天然

四川省成都市郫都区天然气行业16.67%权益法气有限公司

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

无。

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

无。

（2）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

流动资产19447095.857827199.83

非流动资产18098220.7419206565.32

资产合计37545316.5927033765.15

流动负债39900063.5625368022.20非流动负债

负债合计39900063.5625368022.20

少数股东权益1140527.811175015.89

归属于母公司股东权益-3495274.78490727.06

按持股比例计算的净资产份额-392536.3281804.20调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他

对联营企业权益投资的账面价值590578.931332494.49存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入1163367.591314687.57

净利润-4013608.57-6687895.12终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额-4013608.57-6687895.12本年度收到的来自联营企业的股利

其他说明：

无。

3、其他无。

161四川升达林业产业股份有限公司2023年年度报告全文

十、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元本期新本期计入营

本期转入其本期其他与资产/收会计科目期初余额增补助业外收入金期末余额他收益金额变动益相关金额额

递延收益1763666.85120249.961643416.89与收益相关

合计1763666.85120249.961643416.89与收益相关

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

其他收益249583.31391120.46

其他说明：

无。

十一、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值

--------计量

（三）其他权益工具

14130922.2614130922.26

投资持续以公允价值计量

14130922.2614130922.26

的资产总额

二、非持续的公允价

--------值计量

162四川升达林业产业股份有限公司2023年年度报告全文

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

第一层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

第二层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：（1）活跃

市场中类似资产或负债的报价；（2）非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；（3）除报价以外的

其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；

（4）市场验证的输入值等。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

第3层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

（1）以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值期末公允价值项目

第1层次第2层次第3层次合计

一、持续的公允价值计量

1.其他权益工具投资14130922.2614130922.26

小计14130922.2614130922.26

二、非持续的公允价值计量

（2）持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息。

本公司第三层次公允价值计量项目系应收款项融资和非交易性的权益工具投资。应收款项融资系本公司持有的应收票据，因为发生损失的可能性很小，可收回金额基本确定，采用票面金额确定其公允价值。其他权益工具投资系对非上市公司的股权投资，公司通过分析被投资单位的财务报表和经营情况，结合评估结果确定其公允价值。

163四川升达林业产业股份有限公司2023年年度报告全文

6、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收票据、应收款项、其他应收款、短期借款、应

付票据、应付款项、一年内到期的非流动负债和长期借款等。上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。

7、其他无。

十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况无。

本企业最终控制方是。

其他说明：

本公司无控股股东及实际控制人，本公司第一大股东为宝升信托计划。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注“在其他主体中的权益”。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注“在其他主体中的权益”。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

无。

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系华宝信托有限责任公司第一大股东的受托管理人成都市宝川壹号企业管理有限公司公司董监高任职的企业成都市宝川贰号企业管理有限公司公司董监高任职的企业四川德维会计师事务所有限责任公司公司董监高任职的企业四川德维锦道企业管理咨询有限公司公司董监高控制的企业四川德维锦道税务师事务所有限公司公司董监高控制的企业宝武装备智能科技有限公司第一大股东的受托管理人的关联方

其他说明：

无。

164四川升达林业产业股份有限公司2023年年度报告全文

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度为公司子公司提宝武装备智能科

供设备检修、维4276899.007000000.00否0.00技有限公司修服务

出售商品/提供劳务情况表无。

（2）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕

榆林金源47500000.002016年04月15日2025年12月31日否本公司作为被担保方无。

关联担保情况说明

本公司对下属全资子公司榆林金源与华融金租的2亿元融资租赁借款提供保证担保，2022年12月，华宝信托收购了该笔债权，债权人变更为华宝信托。

（3）关联方资金拆借

单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入

华宝信托有限责任公司76189500.002022年12月01日2025年12月31日

华宝信托有限责任公司100000000.002020年09月22日2025年12月31日拆出无

（4）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员薪酬3739400.003281302.82

165四川升达林业产业股份有限公司2023年年度报告全文

6、关联方应收应付款项

（1）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款宝武装备智能科技有限公司156246.750.00

十三、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺无。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

1）对原大股东的违规担保导致承担过错责任

截至本财务报表批准日，本公司因对原大股东的违规担保，虽法院判决担保合同无效，但公司需承担过错责任的事项共计2笔，涉及本金余额6125万元。具体情况列示如下：

债权人借款人期末余额期初余额备注

成都农村商业银行股份有限公司升达集团48750000.0048750000.00注1

黄昌武（原债权人马太平）升达集团12500000.0012500000.00注2

合计61250000.0061250000.00

注1：2014年9月，升达集团与成都农村商业银行股份有限公司（以下简称成都农商行）签订借款合同，升达集团向成都农商行借款38700万元，升达集团未能按期偿还剩余9750万元借款本金而被起诉，公司因提供发明专利质押和签订《股权回购协议》被成都农商行要求承担连带还款责任。2019年10月10日，成都市中级人民法院（以下简称成都中院）就该案作出（2018）川01民初2741号判决，公司不承担责任。2020年12月30日，四川省高级人民法院（以下简称四川省高院）以一审法院认定基本事实不清为由撤销了一审判决，并发回成都中院重审。

2022年4月20日，成都中院出具（2021）川01民初1071号民事判决书，认定权利质押和股权回

购相关担保无效，但公司存在管理过错，需要承担升达集团不能履行部分的50%责任。2022年5月22日，双方均不服一审判罚结果而上诉。

166四川升达林业产业股份有限公司2023年年度报告全文

2022年12月13日，四川省高院出具（2022）川民终1264号民事判决书，判决驳回上诉，维持原判。公司不服，向最高人民法院提请再审。

2023年12月14日，最高人民法院出具民事裁定书（（2023）最高法民申907号），认为公司再

审申请符合《中华人民共和国民事诉讼法》第二百零七条“（六）原判决、裁定适用法律确有错误的”的情形，故裁定由最高院提审，再审期间中止原判决的执行。截止本财务报表批准报出日，最高院尚未判决。

公司按照一、二审判决结果，对公司就升达集团不能偿还债务部分承担50%赔偿责任计提预计负债。

注2：2017年11月2日，升达集团与马太平签订借款合同，成都市青白江升达家居制品有限公司(以下简称升达家居)以其位于成都市青白江区工业集中发展区178号1-6栋（总建筑面积4.85万平方米）房产提供抵押担保，公司未经董事会、股东大会审议违规对该笔借款提供担保。

2020年1月16日，马太平向达州市中级人民法院（以下简称达州中院）提起诉讼，要求升达集团

向其还本付息，并要求包括公司在内的各担保人承担相应的担保责任。

2020年12月24日，达州中院就该案作出（2020）川17民初11号判决，判令升达集团向马太平

清偿债务，且判令公司等担保人就升达集团的债务承担连带责任。

2021年2月9日，公司向四川省高院提起上诉，2022年3月25日，公司收到四川省高院（2021）

川民终854号终审判决，判决升达集团偿还借款本金2326.14万元及相关利息；判决马太平有权对升达家居提供抵押担保房产折价或拍卖、变卖所得款项优先受偿；判决公司对升达集团不能清偿部分的债务承担二分之一的赔偿责任。

2023年，黄昌武从马太平处受让该笔债权。截至2023年12月31日，黄昌武在升达家居破产案件

中获得清偿950万元。

2）证券虚假陈述诉讼2019年5月21日，中国证券监督管理委员会四川监管局向公司下发《行政处罚决定书》（编号：﹝2019﹞3号），认为公司存在违法事实，部分投资者以公司证券虚假陈述致使其在证券交易中遭受经济损失为由，要求公司给予赔偿。

167四川升达林业产业股份有限公司2023年年度报告全文

截至2023年末，公司共计收到法院寄送的起诉案件卷宗370起，涉及起诉金额1.13亿元，较上期新增94起。截止本财务报表批准报出日，上述案件尚未判决，公司按照可能承担赔偿责任的诉讼金额计提预计负债。

3）原升达集团材料供应商诉讼

2016年底，公司将林业资产剥离给升达集团后，公司的原下属分公司四川升达林业产业股份有限

公司温江人造板分公司（以下简称升达股份分公司）在2017年7月注销后，因未及时销毁或收回相关材料结算单据、未撤换企业招牌，四川升达林产工业集团有限公司温江人造板分公司（以下简称升达集团分公司）仍然使用抬头为升达股份分公司的结算单，造成升达集团分公司的杂木等材料供应商起诉公司，并形成了原控股股东升达集团对公司的资金占用。

2020年至2022年期间，公司与大部分供应商达成和解，并根据和解协议付清供应商欠款。2023年

度新增1起供应商起诉公司，涉及金额3.83万元，尚未判决。

4）富嘉租赁缔约过失责任纠纷

2017年6月，升达集团及其子公司广元升达林业产业有限责任公司（以下简称“广元升达”）与

富嘉融资租赁有限公司签订两份融资租赁合同，租金合计21170.00万元，公司原实际控制人违规使用公司公章在《保证合同》上盖章。

2020年7月31日，北京市第三中级人民法院作出一审判决，判决公司承担担保责任。2020年12月11日，北京市高级人民法院作出终审判决，撤销一审判决结果，判决担保合同无效，公司不承担担保责任。2021年12月9日，最高人民法院驳回了富嘉融资租赁有限公司的再审申请。

2023年6月16日，公司收到法院传票，富嘉融资租赁有限公司就上述融资租赁事项以缔约过失责

任纠纷再次起诉公司，诉讼请求金额为24973.34万元（暂计算至2022年9月15日）。富嘉融资租赁有限公司认为公司对案涉保证合同的无效存在过错，且升达集团及广元升达已无可供执行的财产、不能清偿债务，公司应在升达集团及广元升达不能清偿的债务范围内承担二分之一的赔偿责任。

截至本财务报表批准报出日，该案尚未判决。

5）对联营企业四川中海的出资责任

公司对联营企业四川中海天然气有限公司（以下简称四川中海）的初始投资成本为1700万元，持股16.67%，2022年末长期股权投资余额102.93万元。四川中海注册资本为15000万元，实缴注册资

168四川升达林业产业股份有限公司2023年年度报告全文

本5000万元，其中：任文海认缴12500万元，实缴3300万元；公司认缴2500万元，实缴1700万元。

中联合祥建设集团有限公司（以下简称中联合祥）承接四川中海汶川县水磨镇天然气利用工程二期

工程施工，因四川中海未支付工程款116.20万元而起诉四川中海，公司因为未履行足额出资义务而被起诉。2022年11月18日，四川省阿坝州中级人民法院对该案作出（2022）川32民终442号民事判决书，判决公司在未足额出资金额范围内承担补充赔偿责任（金额范围为800万元）。

截至本财务报表批准报出日，该案已进入执行阶段，公司尚未被执行财产。

以上案件公司根据相关法律文书，企业会计准则、公司会计政策并基于谨慎性原则进行了会计处理。

为维护广大中小股东利益，公司在积极准备部分案件的诉讼事项，相关会计处理结果及相关公司公告，不构成本公司在相关诉讼及执行案件中对不利于本公司的事实情况的确认，也不构成本公司在相关案件中放弃权利或产生任何减损本公司权利主张的效果，案件相对方无权以公司的会计处理结果为由对抗本公司在诉讼执行案件中所提出的权利主张。

十四、资产负债表日后事项

1、利润分配情况

利润分配方案0

2、其他资产负债表日后事项说明无。

十五、其他重要事项

1、原控股股东占用资金基本情况

公司原控股股东升达集团违规占用公司资金，具体情况列示如下：

金额单位：万元项目期初占用余额本期新增本期减少期末占用余额违规从公司账户划出资金形成占用

违规对升达集团及其子公司提供担保659385434.929955527.82649429907.10

以公司名义进行民间借款承担偿债义务形成资金260853914.00260853914.00

169四川升达林业产业股份有限公司2023年年度报告全文

占用

其他形式形成的占用14567792.38114577.6014453214.78

小计934807141.3010070105.42924737035.88

（1）本期资金占用减少包括：

2023年1月，升达集团及其原实控人控制的企业上海升达林产有限公司对公司分配现金财产共计

995.55万元，其中用于偿还华宝信托债务987.81万元，剩余款项为成都中院扣除的执行费和诉讼费。

本期公司将收到的995.55万元款项冲减升达集团的资金占用。

2022年，升达集团温江分公司材料供应商顾伟东、赵同虎起诉公司要求偿付材料款，法院判决公

司需承担39.48万元。2023年4月12日，公司与对方达成和解，和解金额为28.02万元，对方所豁免的金额11.46万元减少资金占用。

1）违规对升达集团及其子公司提供担保

金额单位：万元违规担保形成违规担保形担保是否本期本期减担保方被担保方债权人名称担保余额的资金占用期成的资金占已经履行新增少初余额用期末余额完毕贵州中弘厦门国际银行

升达集团30000.0030400.9930400.99达厦门分行注是1贵州中弘厦门国际银行

升达环保20000.0020269.3120269.31达厦门分行注

升达林业升达集团秦栋梁980.001167.001167.00是2注

升达林业升达集团姜兰1760.001955.891955.89是3注

升达林业升达集团杨陈11000.0012145.35995.5511149.80是4

小计————63740.0065938.54995.5564942.99——

注1：2017年7月17日，升达集团、成都市青白江区升达环保装饰材料有限公司与厦门国际银行股份有限公司厦门分行签订综合两份授信额度合同，授信总额5亿，时任控股股东升达集团违规以本公司的子公司贵州中弘达存放于厦门国际银行厦门分行处的定期存单及相应存款利息为该授信提供质押担保。之后升达集团未按期偿还借款，厦门国际银行于2018年7月18日扣划贵州中弘达银行存款

50670.30万元。

170四川升达林业产业股份有限公司2023年年度报告全文

注 2：2018年 2月 6日 升达集团与秦栋梁签订《借款合同》(编号:SDJK20180206)，秦栋梁向升达集团提供借款1000万元，借款期限为30日，时任控股股东升达集团违规以本公司名义为该笔借款提供保证担保。升达集团未能按期偿还借款，成都中院裁决本公司承担连带保证，2018年10月17日，成都中院扣划本公司银行存款1167.00万元，该案已执行完毕。

注3：姜兰与升达集团于2016年8月31日和2016年10月26日分别签定了《资金使用合同》，姜兰向升达集团提供借款2565.00万元，时任控股股东升达集团违规以本公司名义为该笔借款提供保证担保。2018年9月28日，成都中院根据钦州仲裁委员会（2018）钦仲案字第516号仲裁扣划本公司银行存款1955.89万元，该案已执行完毕。

注4：2017年12月15日，升达集团与杨陈签订借款合同，杨陈向升达集团提供借款本金1.4亿元，时任控股股东升达集团违规以本公司名义为该笔借款提供保证担保。因升达集团未按时偿付本息，公司被债权人起诉，要求公司承担担保责任。2019年2月1日和2019年7月5日，杭州中院分别扣划公司的理财产品份额12000万元和145.35万元，该案已执行完毕。

2）以上市公司名义进行民间借款承担偿债义务形成资金占用

金额单位：万元借款本金余期初资金本期期末资金是否执债权人借款日期本期减少额占用金额新增占用余额行完毕

胡静谊2018-4-121060.00注1

5512.295512.29是

熊昕2018-4-124000.00

2017-12-112500.00

注2

刘立强5323.185323.18是

2018-1-252000.00

拉萨经济技术开发区恒耀商务注3

2017-7-52500.002844.262844.26是

咨询有限公司注4

顾民昌2018-1-221000.001256.431256.43否安徽中安融资租赁股份有限公注5

2016-9-122862.093149.233149.23是

司注6

蔡远远2018-1-298000.008000.008000.00否

合计——26101.9126085.3926085.39——

注1：2018年4月12日，升达集团违规以公司名义与胡静谊、熊昕签订借款暨担保合同，升达集团、江昌政、江山作为保证人，约定借款本金1060万元、4000万元，年利率36%，借款期间为2018

171四川升达林业产业股份有限公司2023年年度报告全文

年4月13日至2018年5月2日，借款直接划入升达集团账户。2018年5月14日，因未按时偿付本金及利息，公司被债权人起诉。2018年8月10日，公司募集资金账户被深圳福田区人民法院划扣

55122901.67元用于偿还借款本息，该案已执行完毕。

注2：2017年12月11日，升达集团违规以公司名义与刘立强签订借款合同，升达集团、江昌政、江山、薛英、刘东斌作为保证人，合同约定借款本金5000万元，月利率5%，借款期限自2017年12月11日至2018年3月10日；2018年1月25日，升达集团违规以公司名义与刘立强签订借款合同，升达集团、江昌政、江山、薛英、刘东斌、陈德珍、彭山中海、成都市青白江升达家居制品有限公司作

为保证人，合同约定借款本金2000万元，借款期限2018年1月25日至2018年3月10日，借款利息为每日0.2%。截至起诉前尚有4500万元本金及相关利息未偿付。2018年5月3日，上述两笔借款尚有4500万元本金未偿还，公司被债权人起诉。2018年6月7日，公司募集资金账户被湖南省长沙市中级人民法院划扣53231827.00元用于偿还借款本息，该案已执行完毕。

注3：2017年7月5日，升达集团违规以公司名义与拉萨经济技术开发区恒耀商务咨询有限公司签订了《资金使用合同》，借款本金2500万元，年利率15%，借款期限自2017年7月10日至2018年5月31日，升达集团为该笔借款提供担保。2018年6月26日，因未按时偿付本金和利息而公司被起诉。

2019年1月24日，本公司募集资金账户被成都中院划扣26562500.00元用于偿还借款本息。

注4：2018年1月22日，升达集团违规以公司名义与顾民昌签订《资金使用合同》，借款金额

1000万，期限一个月，顾民昌当日履行了出借义务，成都市青白江升达家居制品有限公司为该笔借款提供担保。公司已被起诉，一审已判决公司承担责任。2021年6月4日，成都市新都区人民法院扣划本公司银行存款309.54万元用于偿还该笔借款。

注5：2016年9月12日，升达集团违规以公司名义与安徽中安融资租赁股份有限公司签订《资产转让合同》，同日签订《融资租赁合同》，租赁本金6000万元，租赁期3年，利率6.175%，升达集团为该笔融资提供担保。公司已被起诉，一审已判决。2019年2月26日，公司募集资金账户被合肥市中级人民法院扣划28716058.50元。

2023年12月，公司与安徽中安融资租赁股份有限公司签订执行和解协议，并向对方支付88万元，

双方债权债务已了清。

注6：2017年12月，本公司、升达集团、董静涛、江昌政作为共同借款人与蔡远远签订《借款合同》，实际借款本金5000万元，月利率2%，借款期限自2017年12月22日至2018年2月21日止，款项直接转入升达集团账户；2018年1月，本公司、升达集团、董静涛、江昌政作为共同借款人与蔡

172四川升达林业产业股份有限公司2023年年度报告全文

远远签订《借款合同》，借款本金3000万元，月利率2%，借款期限分别为自2018年1月29日至

2018年2月12日止，款项转入公司账户。上述两份借款合同约定共同借款人为该项合同的债务承担连

带清偿责任，即升达集团、董静涛、江昌政为该笔借款提供担保。

2018年9月17日，蔡远远起诉借款方及担保方，要求各方偿还借款本金8000万元及对应利息。

2019年6月26日，上海市闵行区人民法院认为案件有犯罪嫌疑而驳回蔡远远的诉请。2021年8月

26日，上海市闵行区人民法院认为蔡远远确认出借给涉案被告的款项均来源于“招财猫”网络平台吸

收的公众存款，杭州招财猫网络科技有限公司涉嫌非法吸收公众存款已被刑事立案侦查，故再次驳回蔡远远的诉请。

2022年10月，公司获得确切证据证明蔡远远犯罪事实清楚，证据确实充分，应当以非法吸收公众

存款罪追究其刑事责任，故本期根据律师专业意见，冲回原已计提至2022年9月30日的应付利息

7712.93万元，并减少资金占用2212.39万元。

2023年3月27日，杭州市萧山区人民法院判决蔡远远犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑两年。

2023年6月19日，杭州市中级人民法院维持一审对蔡远远的判决结果。

2023年4月6日，杭州市中级人民法院判决招财猫实控人袁春峰等人犯有集资诈骗罪，判处无期徒刑，公司位于成都市锦江区广电大厦的房产和车位被列入追赃清单，对被列入追赃清单资产的处置限额为8000万元。2023年9月5日，浙江省高级人民法院维持一审判决结果。

3）其他形式形成的资金占用

单位：元项目期初占用金额本期新增本期偿还期末占用金额占用原因

升达新奥清洁能源189578.94189578.94抽逃投资资金升达集团供应商诉讼导致详见“第十节.七.

14378213.44114577.6014263635.84公司负有偿付义务十三.2.3”所述

合计14567792.38114577.6014453214.78

2、清欠进展及财务影响

（1）对厦门国际银行厦门分行的追偿

173四川升达林业产业股份有限公司2023年年度报告全文

2020年4月2日，公司对前述两份存单质押及扣划向法院提起诉讼，正式对厦门国际银行厦门分行进行追偿。2021年8月18日和2021年9月7日，成都中院对上述两个案件一审判决厦门国际银行与贵州中弘达签订的《存单质押合同》无效，要求厦门国际银行厦门分行返还被扣划资金的50%，即

25335.15万元，并支付资金占用利息。

2022年6月24日，四川省高院作出二审判决，判决撤销一审判决结果，驳回公司全部诉讼请求。

2023年9月18日，最高人民法院裁定驳回公司的再审申请。

（2）对升达集团及相关方的追偿

公司对升达集团及其关联方的追偿案件，因为没有可执行的财产而进入终结执行状态。

截至本报告期末，升达集团仍然深陷债务危机，存在巨额债务未偿还，已资不抵债、管理失控、现金流枯竭，已丧失偿债能力，升达集团最为核心的有效资产，包括上市公司升达林业股权、温江工厂的房产土地与设备、青白江工厂的厂房土地与设备、广元工厂的厂房土地与设备，以及其子公司名下的林权资产、探矿权等，绝大部分已经被司法扣划用于抵债，剩下的少数资产被优先债权人查封冻结，升达集团已无其他有效资产用于偿债。

公司预计应收升达集团剩余款项仍然很难获得清偿，故继续对应收升达集团剩余款项全额计提坏账准备。

十六、母公司财务报表主要项目注释

1、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款2881361.5365667749.74

合计2881361.5365667749.74

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

单项计提坏账准备的其他应收款992410508.811052828433.78

按组合计提坏账准备的其他应收款5213286.785412188.97

合计997623795.591058240622.75

174四川升达林业产业股份有限公司2023年年度报告全文

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）320828.401172324.04

1至2年294435.08576723.98

2至3年195094.7211716794.62

3年以上996813437.391044774780.11

3至4年11660460.919122290.59

4至5年2000.00933894141.79

5年以上985150976.48101758347.73

合计997623795.591058240622.75

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项10528

99241099234960603.99155161277

计提坏99.48%99.99%28433.99.49%94.14%

508.81905.8001223.99209.79

账准备78其

中：

按组合

521322392528207541211021643905

计提坏0.52%45.89%0.51%0.10%

86.7828.2658.5288.9749.0239.95

账准备其

中：

10582

9976239947422881399257265667

合计100.00%99.71%40622.100.00%93.75%

795.59434.0661.53873.01749.74

75

按单项计提坏账准备：992349905.80

单位：元期初余额期末余额名称计提比账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提理由例四川升达林

924737035.8原控股股东违

产工业集团934807141.30924888354.07924737035.88100.00%

8规占用资金

有限公司公司根据现阶

段企业情况，对公司发展战

彭山中海能略、组织架构

35352122.1535352122.1535352122.1535352122.15100.00%

源有限公司进行调整，拟不再对贵州中

弘达、彭山中海所拥有的项

175四川升达林业产业股份有限公司2023年年度报告全文

目进行投资，力争将相关资产尽快变现以

回笼资金，公司根据应收贵

州中弘达、彭山中海账面原值与相关资产预计可收回金额的差额计提减值准备。

公司根据现阶

段企业情况，对公司发展战

略、组织架构

进行调整，拟不再对贵州中

弘达、彭山中海所拥有的项

贵州中弘达目进行投资，能源有限公24310747.7724310747.7724310747.7724310747.77100.00%力争将相关资司产尽快变现以

回笼资金，公司根据应收贵

州中弘达、彭山中海账面原值与相关资产预计可收回金额的差额计提减值准备。

自贡市华燃

天然气有限7000000.007000000.007000000.007000000.00100.00%已被裁定破产责任公司新华信托股

950000.00950000.00100.00%已被裁定破产

份有限公司内蒙古中海

博通天燃气51358422.5660603.01无损失有限公司

1052828433.992349905.8

合计991551223.99992410508.81

780

按单项计提坏账准备：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2023年1月1日余额1021649.02991551223.99992572873.01

2023年1月1日余额

在本期

本期计提1370879.24950000.002320879.24

本期转回151318.19151318.19

2023年12月31日余

2392528.26992349905.80994742434.06

额

176四川升达林业产业股份有限公司2023年年度报告全文

按组合计提坏账准备类别数：1

按组合计提坏账准备：2392528.26

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

按组合计提坏账的其他应收款5213286.782392528.2645.89%

合计5213286.782392528.26各阶段划分依据和坏账准备计提比例无损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他其他应收款坏

992572873.012320879.24151318.19994742434.06

账准备

合计992572873.012320879.24151318.19994742434.06

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备单位名称收回或转回金额转回原因收回方式计提比例的依据及其合理性

主要系2022年，升达集团温江分公司材料供应商顾伟东、赵同虎起诉公司要求偿

四川升达林产工业集付材料款，法院判决公司需承担39.48万

151318.19现金团有限公司元。2023年4月12日，公司与对方达成和解，和解金额为28.02万元，对方所豁免的金额11.46万元减少资金占用。

合计151318.19

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例四川升达林产工业集团有限

往来款924737035.885年以上92.78%924737035.88公司

彭山中海能源有限公司往来款35352122.155年以上3.55%35352122.15

贵州中弘达能源有限公司往来款24310747.775年以上2.44%24310747.77

自贡市华燃天然气有限责任往来款7000000.005年以上0.70%7000000.00

177四川升达林业产业股份有限公司2023年年度报告全文

公司神木市胜大天然气加气有限

往来款4614800.005年以上0.46%2307400.00公司

合计996014705.8099.83%993707305.80

2、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

963533191.26476838.1937056353.943833191.26476838.1917356353.

对子公司投资

3912839128

对联营、合营

590578.93590578.931332494.491332494.49

企业投资

964123770.26476838.1937646932.945165685.26476838.1918688847.

合计

3212188177

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备（账面价（账面价位期初余额计提减值

值）追加投资减少投资其他期末余额准备值）

37823053782305

金源物流.00.00

35987033598703

米脂绿源

68.0368.03

55028055502805

榆林金源

18.3618.36

34231616476838197000023123166476838

博通公司.89.110.001.89.11

10000001000000

彭山中海

0.000.00

贵州中弘10000001000000

达0.000.00

91735632647683197000093705632647683

合计

53.288.110.0053.288.11

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初权益宣告期末减值减值被投余额余额准备法下其他发放

资单（账其他计提准备期初追加减少确认综合现金

（账位面价权益减值其他期末面价余额投资投资的投收益股利

值）变动准备余额资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业

四川1332-5905

178四川升达林业产业股份有限公司2023年年度报告全文

中海494.741978.93

天然4915.56气有限公司

1332-

5905

小计494.7419

78.93

4915.56

1332-

5905

合计494.7419

78.93

4915.56

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因无公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因无

（3）其他说明无。

3、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

其他业务533550.11404139.601311174.70665509.30

合计533550.11404139.601311174.70665509.30

营业收入、营业成本的分解信息：

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

重大合同变更或重大交易价格调整无

其他说明：

无

4、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-741915.56-1112678.62

179四川升达林业产业股份有限公司2023年年度报告全文

其他权益工具投资在持有期间取得的

2192230.00

股利收入

合计-741915.561079551.38

十七、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益427089.13计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策

249583.31

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）

单独进行减值测试的应收款项减值准主要系本期收回陕西绿源、百旷油田

12973269.54

备转回有限公司的欠款。

债务重组损益2102478.65

除上述各项之外的其他营业外收入和主要系本期对成都农商行、证券虚假

-32351631.61支出陈述等诉讼计提的预计负债其他符合非经常性损益定义的损益项

42000.00

目

减：所得税影响额1771249.78

少数股东权益影响额（税后）541510.51

合计-18869971.27--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

-0.46%-0.0015-0.0015利润扣除非经常性损益后归属于

7.40%-0.0015-0.0015

公司普通股股东的净利润

180四川升达林业产业股份有限公司2023年年度报告全文

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称四川升达林业产业股份有限公司

法定代表人：

181