拓维信息系统股份有限公司
证券代码：002261证券简称：拓维信息公告编号：2023-043
拓维信息系统股份有限公司
关于前期会计差错更正及追溯调整的公告
本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，并对公告中的虚假记载、误导性陈述或重大遗漏承担责任。
拓维信息系统股份有限公司（以下简称“公司”）于2023年7月21日召开的第八届董事会第十三次会议、第八届监事会第十次会议审议通过了《关于公司前期会计差错更正及追溯调整的议案》。根据《企业会计准则第28号—会计政策、会计估计变更和差错更正》《公开发行证券的公司信息披露编报规则第
19号—财务信息的更正及相关披露》等有关规定，对公司前期会计差错进行更
正并追溯调整相关年度的财务数据。现将具体情况公告如下：
一、前期会计差错更正事项的主要原因及具体内容
1、对吉林省慧海科技信息有限公司（以下简称“吉林慧海”）的长期股权
投资权益法核算
吉林慧海成立于2004年10月，注册资本1173.04万元，实缴资本1173.04万元。公司于2016年2月以货币资金投资吉林慧海1990万元，合同约定投前估值1.15亿元，公司认购注册资本173.04万元，占比14.7517%，吉林慧海属于公司的联营企业，公司按照权益法对其进行核算。
公司于2023年3月27日安排公司审计部和财务部人员及湖南远扬会计师
事务所对吉林慧海进行审计。湖南远扬会计师事务所出具湘远扬审字[2023]第
814号《审计报告》，经审计吉林慧海调整2022年年初未分配利润-4107.24万元，主要为对挂账在资产科目的对外支付的委托开发、市场费用等进行了调整。
公司按照享有的持股比例14.7517%计算净资产变动为-6058888.07元，公司认为金额不重大，将上述金额计入了2022年度，上述净资产变动金额实际应分别调减2016年度至2021年度“长期股权投资-损益调整”及相应年度“投资收益”
科目245914.14元、602027.53元、1264799.88元、1046179.16元、
1946936.45元和953030.91元。拓维信息系统股份有限公司
为了更正该等会计差错，公司对2016年度、2017年度、2018年度、2019年度、2020年度、2021年度和2022年度的合并及公司财务报表进行了调整。
2、对嘉兴宇博光电科技有限公司（以下简称“嘉兴宇博”）的应收账款计
提坏账准备
2017年公司子公司山东长征教育科技有限公司（以下简称“山东长征”）
与嘉兴宇博交易形成应收账款2730000.00元，山东长征当年已收款
1365000.00元，因嘉兴宇博正常存续，山东长征于2020年度至2022年度对
嘉兴宇博剩余1365000.00元应收账款按照预期信用损失率计提坏账准备。因山东长征法务及业务人员无法联系上嘉兴宇博及其股东，且因资料不足无法对嘉兴宇博提起诉讼，基于谨慎性原则，公司应于该事项发生的当年对嘉兴宇博应收账款1365000.00元全额计提坏账准备。
为了更正该等会计差错，公司对2020年度、2021年度和2022年度的合并财务报表进行了调整。
二、会计差错更正对财务状况和经营成果的影响
公司采用追溯重述法对上述会计差错进行更正，影响合并财务报表项目及金额如下：
（一）对2016年度合并及公司财务报表的影响
单位：元
2016年合并报表项目调整前金额累积影响金额调整后金额
长期股权投资99769920.08-245914.1499524005.94
非流动资产合计2987292986.00-245914.142987047071.86
资产总计4243215401.74-245914.144242969487.60
未分配利润728446643.08-245914.14728200728.94
归属于母公司股东权益合计3780874397.81-245914.143780628483.67
股东权益合计3778708967.90-245914.143778463053.76
负债和股东权益总计4243215401.74-245914.144242969487.60
投资收益-1241503.43-245914.14-1487417.57
营业利润196597312.19-245914.14196351398.05
利润总额227438223.29-245914.14227192309.15
净利润206681286.74-245914.14206435372.60
归属于母公司股东的净利润211528644.25-245914.14211282730.11
2016年公司报表项目调整前金额累积影响金额调整后金额
长期股权投资2959029591.05-245914.142958783676.91
非流动资产合计3124909078.08-245914.143124663163.94拓维信息系统股份有限公司
资产总计3572834981.69-245914.143572589067.55
未分配利润235599364.49-245914.14235353450.35
股东权益合计3375495789.17-245914.143375249875.03
负债和股东权益总计3572834981.69-245914.143572589067.55
投资收益39906654.52-245914.1439660740.38
营业利润778244.33-245914.14532330.19
利润总额24138497.50-245914.1423892583.36
净利润31037031.74-245914.1430791117.60
（二）对2017年度合并及公司财务报表的影响
单位：元
2017年合并报表项目调整前金额累积影响金额调整后金额
长期股权投资119472018.66-847941.67118624076.99
非流动资产合计2954299900.18-847941.672953451958.51
资产总计4368255097.50-847941.674367407155.83
未分配利润761544773.51-847941.67760696831.84
归属于母公司股东权益合计3859148844.73-847941.673858300903.06
股东权益合计3866683602.82-847941.673865835661.15
负债和股东权益总计4368255097.50-847941.674367407155.83
投资收益4546364.32-602027.533944336.79
营业利润71557961.55-602027.5370955934.02
利润总额70192291.83-602027.5369590264.30
净利润66215322.36-602027.5365613294.83
归属于母公司股东的净利润66349646.03-602027.5365747618.50
2017年公司报表项目调整前金额累积影响金额调整后金额
长期股权投资2952070080.32-847941.672951222138.65
非流动资产合计3153787910.06-847941.673152939968.39
资产总计3745174070.70-847941.673744326129.03
未分配利润306827981.83-847941.67305980040.16
股东权益合计3472817394.21-847941.673471969452.54
负债和股东权益总计3745174070.70-847941.673744326129.03
投资收益150663020.01-602027.53150060992.48
营业利润94233133.24-602027.5393631105.71
利润总额93729508.56-602027.5393127481.03
净利润103835117.85-602027.53103233090.32
（三）对2018年度合并及公司财务报表的影响
单位：元
2018年合并报表项目调整前金额累积影响金额调整后金额
长期股权投资89783199.08-2112741.5587670457.53拓维信息系统股份有限公司
非流动资产合计1670761690.30-2112741.551668648948.75
资产总计3163758570.24-2112741.553161645828.69
未分配利润-615425665.67-2112741.55-617538407.22归属于母公司股东权益
2487661032.32-2112741.552485548290.77
合计
股东权益合计2496078595.84-2112741.552493965854.29
负债和股东权益总计3163758570.24-2112741.553161645828.69
投资收益-809172.71-1264799.88-2073972.59
营业利润-1369028736.81-1264799.88-1370293536.69
利润总额-1376860786.71-1264799.88-1378125586.59
净利润-1366218477.07-1264799.88-1367483276.95归属于母公司股东的净
-1365864024.02-1264799.88-1367128823.90利润
2018年公司报表项目调整前金额累积影响金额调整后金额
长期股权投资1801899501.28-2112741.551799786759.73
非流动资产合计2054119759.62-2112741.552052007018.07
资产总计2920269316.39-2112741.552918156574.84
未分配利润-589873433.93-2112741.55-591986175.48
股东权益合计2576115977.45-2112741.552574003235.90
负债和股东权益总计2920269316.39-2112741.552918156574.84
投资收益340341763.09-1264799.88339076963.21
营业利润-906908681.11-1264799.88-908173480.99
利润总额-906483320.62-1264799.88-907748120.50
净利润-885595000.60-1264799.88-886859800.48
（四）对2019年度合并及公司财务报表的影响
单位：元
2019年合并报表项目调整前金额累积影响金额调整后金额
长期股权投资101276536.75-3158920.7198117616.04
非流动资产合计1675201797.32-3158920.711672042876.61
资产总计3047269840.19-3158920.713044110919.48
未分配利润-594532801.18-3158920.71-597691721.89归属于母公司股东权益合
2486864225.50-3158920.712483705304.79
计
股东权益合计2496857730.39-3158920.712493698809.68
负债和股东权益总计3047269840.19-3158920.713044110919.48
投资收益-6204536.08-1046179.16-7250715.24
营业利润12922715.34-1046179.1611876536.18
利润总额11529484.15-1046179.1610483304.99
净利润21399575.91-1046179.1620353396.75归属于母公司股东的净利
21967388.96-1046179.1620921209.80
润拓维信息系统股份有限公司
2019年公司报表项目调整前金额累积影响金额调整后金额
长期股权投资1828261486.22-3158920.711825102565.51
非流动资产合计2080911281.57-3158920.712077752360.86
资产总计2923236191.51-3158920.712920077270.80
未分配利润-614623191.48-3158920.71-617782112.19
股东权益合计2551366219.90-3158920.712548207299.19
负债和股东权益总计2923236191.51-3158920.712920077270.80
投资收益29854720.52-1046179.1628808541.36
营业利润-36728887.40-1046179.16-37775066.56
利润总额-36914500.39-1046179.16-37960679.55
净利润-23342248.16-1046179.16-24388427.32
（五）对2020年度合并及公司财务报表的影响
单位：元
2020年合并报表项目调整前金额累积影响金额调整后金额
应收账款483512020.81-642232.50482869788.31
流动资产合计1609846361.49-642232.501609204128.99
长期股权投资144240018.70-5105857.16139134161.54
非流动资产合计1776544053.30-5105857.161771438196.14
资产总计3386390414.79-5748089.663380642325.13
未分配利润-546577240.71-5748089.66-552325330.37归属于母公司股东权益
2527630734.76-5748089.662521882645.10
合计
股东权益合计2539381876.39-5748089.662533633786.73
负债和股东权益总计3386390414.79-5748089.663380642325.13
投资收益-2395601.53-1946936.45-4342537.98
信用减值损失-98611835.51-642232.50-99254068.01
营业利润52877052.43-2589168.9550287883.48
利润总额52290364.05-2589168.9549701195.10
净利润48280914.82-2589168.9545691745.87归属于母公司股东的净
47819070.49-2589168.9545229901.54
利润
2020年公司报表项目调整前金额累积影响金额调整后金额
长期股权投资1890821590.87-5105857.161885715733.71
非流动资产合计2171953199.93-5105857.162166847342.77
资产总计3466300163.88-5105857.163461194306.72
未分配利润-580203161.19-5105857.16-585309018.35
股东权益合计2585786250.19-5105857.162580680393.03
负债和股东权益总计3466300163.88-5105857.163461194306.72
投资收益46385165.96-1946936.4544438229.51
营业利润30168329.45-1946936.4528221393.00拓维信息系统股份有限公司
利润总额29091324.80-1946936.4527144388.35
净利润34283540.31-1946936.4532336603.86
（六）对2021年度合并及公司财务报表的影响
单位：元
2021年合并报表项目调整前金额累积影响金额调整后金额
应收账款399544640.34-361725.00399182915.34
流动资产合计2899875524.47-361725.002899513799.47
长期股权投资66438716.10-6058888.0760379828.03
非流动资产合计1958805759.13-6058888.071952746871.06
资产总计4858681283.60-6420613.074852260670.53
未分配利润-466759675.57-6420613.07-473180288.64
归属于母公司股东权益合计3515899337.81-6420613.073509478724.74
股东权益合计3632252078.70-6420613.073625831465.63
负债和股东权益总计4858681283.60-6420613.074852260670.53
投资收益25657956.71-953030.9124704925.80
信用减值损失-30204971.91280507.50-29924464.41
营业利润124755351.61-672523.41124082828.20
利润总额121629411.56-672523.41120956888.15
净利润99713649.86-672523.4199041126.45
归属于母公司股东的净利润82529906.38-672523.4181857382.97
2021年公司报表项目调整前金额累积影响金额调整后金额
长期股权投资2059344587.68-6058888.072053285699.61
非流动资产合计2474578929.74-6058888.072468520041.67
资产总计4169834353.19-6058888.074163775465.12
未分配利润-496294015.67-6058888.07-502352903.74
股东权益合计3576155114.48-6058888.073570096226.41
负债和股东权益总计4169834353.19-6058888.074163775465.12
投资收益134685931.88-953030.91133732900.97
营业利润88572118.21-953030.9187619087.30
利润总额87078420.32-953030.9186125389.41
净利润83909145.52-953030.9182956114.61
（七）对2022年度合并及公司财务报表的影响
单位：元
2022年合并报表项目调整前金额累积影响金额调整后金额
投资收益15676285.966058888.0721735174.03
信用减值损失-98343529.83361725.00-97981804.83
营业利润-1015199877.956420613.07-1008779264.88
利润总额-1017872027.866420613.07-1011451414.79拓维信息系统股份有限公司
净利润-1015260278.106420613.07-1008839665.03归属于母公司股东的净
-1019317936.106420613.07-1012897323.03利润
2022年公司报表项目调整前金额累积影响金额调整后金额
投资收益67960086.846058888.0774018974.91
营业利润-364277759.356058888.07-358218871.28
利润总额-364717867.486058888.07-358658979.41
净利润-365621819.306058888.07-359562931.23
三、公司董事会、独立董事和监事会意见
（一）董事会意见董事会认为：本次会计差错更正符合《企业会计准则第28号—会计政策、会计估计变更和差错更正》及《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号—财务信息的更正及相关披露》的相关规定，能够更加客观、真实、公允地反映公司的财务状况和经营成果，进一步提升公司财务信息质量。董事会同意本次会计差错更正事项。
（二）独立董事意见
根据中国证监会《关于上市公司建立独立董事制度的指导意见》、《上市公司治理准则》等法律、法规和《公司章程》《独立董事工作制度》等有关规定，公司独立董事对本次更正事项进行了认真的审查，并发表独立意见如下：公司本次对前期会计差错进行更正符合《企业会计准则第28号—会计政策、会计估计变更和差错更正》、《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号—财务信息的更正及相关披露》的有关规定，客观公允地反映了公司的财务状况，利于提高公司会计信息质量，对公司实际经营状况的反映更为准确，没有损害公司和全体股东的合法权益。我们同意对前期会计差错进行相应的追溯调整的处理，同时要求公司加强完善财务控制制度和内部控制流程，增强规范运作意识、提高规范运作水平，切实维护公司全体股东合法利益，确保公司持续、健康、稳定发展。
（三）监事会意见监事会认为：公司本次会计差错更正符合《会计准则第28号—会计政策、会计估计变更和差错更正》、《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号—财务信息的更正及相关披露》等有关规定和要求，能够更加客观、真实、公允地反映公司的财务状况和经营成果。公司关于本次会计差错更正的审议和表决程序符合法律、法规以及《公司章程》的有关规定，不存在损害公司和全体股东利益的情形。拓维信息系统股份有限公司
（四）会计师事务所意见
公司聘请的致同会计师事务所（特殊普通合伙）就本次前期会计差错更正及追溯调整事项出具了《关于拓维信息系统股份有限公司2022年度前期会计差错更正的专项说明》（第(2023)第110A015488号），认为公司对前期会计差错更正说明已按照《企业会计准则第28号—会计政策、会计估计变更和差错更正》、中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编制规则第19号—财务信息的更正及相关披露》等相关规定编制，如实反映了公司前期会计差错的更正情况。
四、备查文件
1、公司第八届董事会第十三次会议决议；
2、公司第八届监事会第十次会议决议；
3、独立董事关于第八届董事会第十三次会议相关事项的独立意见；
4、致同会计师事务所（特殊普通合伙）出具的《关于拓维信息系统股份有限公司2022年度前期会计差错更正的专项说明》（第(2023)第110A015488号）。
特此公告。
拓维信息系统股份有限公司董事会
2023年7月22日
