浙江大东南股份有限公司2024年年度报告全文

浙江大东南股份有限公司

2024年年度报告

2025年4月26日

1浙江大东南股份有限公司2024年年度报告全文

2024年年度报告

第一节重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的

真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人骆平、主管会计工作负责人钟民均及会计机构负责人（会计主管人员）许海芳声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

本报告中所涉及的未来计划等前瞻性描述，不代表公司盈利预测，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险意识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异，敬请投资者特别注意，作出审慎的投资决策。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号-行业信息披露》中化工行业相关业务的披露要求。

公司已在本报告中详细描述可能存在的相关风险，敬请查阅第三节“管理层讨论与分析”之“十一、公司未来发展的展望”中关于风险因素分析及应对措施。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

2浙江大东南股份有限公司2024年年度报告全文

目录

第一节重要提示、目录和释义.........................................2

第二节公司简介和主要财务指标........................................6

第三节管理层讨论与分析..........................................10

第四节公司治理..............................................27

第五节环境和社会责任...........................................40

第六节重要事项..............................................42

第七节股份变动及股东情况.........................................50

第八节优先股相关情况...........................................56

第九节债券相关情况............................................56

第十节财务报告..............................................57

3浙江大东南股份有限公司2024年年度报告全文

备查文件目录

（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表；

（二）载有立信会计师事务所（特殊普通合伙）盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件；

（三）报告期内在《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》《证券日报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；

（四）载有公司法定代表人签名的2024年年度报告全文原件；

（五）以上文件备置地：公司董事会秘书办公室。

4浙江大东南股份有限公司2024年年度报告全文

释义释义项指释义内容公司法指中华人民共和国公司法证券法指中华人民共和国证券法公司章程指浙江大东南股份有限公司章程

中国证监会、证监会指中国证券监督管理委员会深交所指深圳证券交易所

公司、本公司、上市公司指浙江大东南股份有限公司浙江大东南股份有限公司2024年年度本报告指报告

报告期、本报告期指2024年1月1日-2024年12月31日

浙江大东南集团有限公司，系本公司大东南集团指原控股股东

诸暨市水务集团有限公司，系本公司水务集团指控股股东

浙江大东南万象科技有限公司，系本浙江万象指公司全资子公司

浙江大东南锂电池隔膜研究院，系本锂电池隔膜研究院指公司全资子公司

杭州大东南高科新材料有限公司，系杭州高科指本公司全资子公司

宁波大东南万象科技有限公司，系本宁波万象指公司全资子公司

CPP 薄膜、CPP 膜 指 流延聚丙烯薄膜

BOPET 薄膜、BOPET 膜 指 双向拉伸聚酯薄膜

BOPP 电容膜、电容膜 指 电容器用 BOPP 电工薄膜超薄电容膜指电容器用耐高温超薄电子薄膜

元、万元指人民币元、万元

5浙江大东南股份有限公司2024年年度报告全文

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息股票简称大东南股票代码002263股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称浙江大东南股份有限公司公司的中文简称大东南

公司的外文名称（如有） ZHEJIANG GREAT SOUTHEAST CORP.LTD公司的外文名称缩写（如DDN

有）公司的法定代表人骆平注册地址浙江省诸暨市城西工业区注册地址的邮政编码311800公司注册地址历史变更情况无办公地址浙江省诸暨市陶朱街道千禧路5号办公地址的邮政编码311800

公司网址 http://www.chinaddn.com

电子信箱 ddnzqb@163.com

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名周明良寿舒婷联系地址浙江省诸暨市陶朱街道千禧路5号浙江省诸暨市陶朱街道千禧路5号

电话0575-873806980575-87380005

传真0575-873800050575-87380005

电子信箱 zhoumingliang@feidaep.com ddnsst@163.com

三、信息披露及备置地点

公司披露年度报告的证券交易所网站 http://www.szse.cn

《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》《证券日公司披露年度报告的媒体名称及网址报》及巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn公司年度报告备置地点公司董事会办公室

四、注册变更情况

统一社会信用代码 91330000720085639T

公司上市以来主营业务的变化情况（如有）无变更公司原控股股东大东南集团于2018年10月16日收到浙江

历次控股股东的变更情况（如有）省诸暨市人民法院《民事裁定书》裁定自2018年10月

16日起对大东南集团进行重整，其所持有的524158020

6浙江大东南股份有限公司2024年年度报告全文

股公司股票，于2019年6月25日10时至2019年6月26日 10 时止在淘宝平台（https://susong.taobao.com/）进行公开拍卖。2019年6月26日，经由网络拍卖公开竞价程序，诸暨市水务集团有限公司以12亿元竞价成功成为大东南集团的重整投资者，并取得大东南集团所持有的

524158020股公司股份，占公司总股本的27.91%。2019年7月31日，上述股份全部过户完成。

五、其他有关资料公司聘请的会计师事务所

会计师事务所名称立信会计师事务所（特殊普通合伙）会计师事务所办公地址上海市黄浦区南京东路61号四楼

签字会计师姓名姚丽强、乐科源公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构

□适用□不适用公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问

□适用□不适用

六、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□是□否

2024年2023年本年比上年增减2022年

营业收入（元）1324551537.251333268868.07-0.65%1584210277.96归属于上市公司股东

18323397.3320681457.00-11.40%67721518.44

的净利润（元）归属于上市公司股东

的扣除非经常性损益12384470.3915438899.38-19.78%60022816.21

的净利润（元）经营活动产生的现金

136769082.2158692130.70133.03%121578222.49

流量净额（元）基本每股收益（元/

0.010.010.00%0.04

股）稀释每股收益（元/

0.010.010.00%0.04

股）加权平均净资产收益

0.67%0.76%-0.09%2.52%

率

2024年末2023年末本年末比上年末增减2022年末

总资产（元）2946978864.523096080768.78-4.82%2959212898.96归属于上市公司股东

2755057433.782736734036.450.67%2716052579.45

的净资产（元）

公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确定性

□是□否扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值

7浙江大东南股份有限公司2024年年度报告全文

□是□否

七、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

八、分季度主要财务指标

单位：元

第一季度第二季度第三季度第四季度

营业收入311273795.28334833421.32330074609.22348369711.43归属于上市公司股东

-8917189.28-6407931.42-5120183.8138678701.84的净利润归属于上市公司股东

的扣除非经常性损益-11106154.05-8024609.11-6492474.4638007708.01的净利润经营活动产生的现金

523115.26-24152586.5634322969.02126075584.49

流量净额

上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异

□是□否

九、非经常性损益项目及金额

□适用□不适用

单位：元项目2024年金额2023年金额2022年金额说明非流动性资产处置损

益（包括已计提资产-267056.71-1342684.12减值准备的冲销部

分）计入当期损益的政府

补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按

6594584.964815674.009960837.59

照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除

外）单独进行减值测试的

370816.80

应收款项减值准备转

8浙江大东南股份有限公司2024年年度报告全文

回除上述各项之外的其

507855.97-695813.81-1758947.36

他营业外收入和支出其他符合非经常性损

152013.841437909.4257109.82

益定义的损益项目

减：所得税影响额1048471.12-1027472.13931114.62

合计5938926.945242557.627698702.23--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用

本年度产生的其他符合非经常性损益定义的损益项目152013.84元，包括代扣个人所得税手续费收入66230.49元，直接减免的增值税85783.35元。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

9浙江大东南股份有限公司2024年年度报告全文

第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司所处行业情况

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中化工行业的披露要求

塑料薄膜制造业是塑料加工行业的核心细分领域，亦是全球塑料加工的重要组成部分。

2024年浙江省制造业高质量发展大会提出，要深刻理解“加快构建以先进制造业为支撑的现代化产业体系”的重大任务，“以科技创新推动产业创新”的关键路径，“统筹推进传统产业升级、新兴产业壮大、未来产业培育”的系统举措，“提高全要素生产率”的核心要求，加快发展新质生产力，坚定不移推进制造业高端化、智能化、绿色化、融合化、集群化，全面推进新型工业化，加快建设全球先进制造业基地。

近年来，国家高度重视高性能膜材料产业的发展，将其作为新材料产业的重点方向，相继制定颁布《国家战略性新兴产业发展规划》《节能环保产业发展规划》《新材料产业发展规划》《“十四五”材料领域科技创新规划》《中国制造2025》《关于推动制造业高质量发展的实施意见》等，推动塑料薄膜制造企业在更高性能、更低成本、更绿色化的高性能膜材料之路上实现跨越式进步。

1.CPP薄膜行业

CPP 薄膜是一种通过熔融流延工艺生产的聚丙烯薄膜，具有高透明度、耐热性、柔韧性等特点，广泛应用于食品包装、药品包装、复合基材、镀铝膜等领域。2023 年全球 CPP薄膜市场规模约 80 亿元，预计 2024-2030 年 CAGR（复合年增长率）约 5%，主要受食品包装和软包装需求驱动。中国是全球最大的 CPP 薄膜生产国，产量约占全球 40%以上，其中食品包装仍是最大应用领域，尤其是高温蒸煮膜（耐121℃以上）需求增长较快，医疗包装受医疗器械需求推动，高洁净度 CPP 薄膜市场扩大。CPP 薄膜行业正处于低端过剩，高端紧缺的结构调整期，高端化趋势，如高阻隔、耐高温、医用级 CPP 膜将成为增长主力，可降解 CPP 薄膜、再生 CPP 薄膜市场渗透率提升。传统包装膜企业需向高附加值产品转型，环保政策倒逼行业升级，可降解和再生 CPP薄膜是未来发展方向。

2.BOPET薄膜行业

BOPET 薄膜是一种通过双向拉伸工艺制成的高性能聚酯薄膜，具有高强度、高透明度、耐温性好、阻隔性优等特点，广泛应用于包装、电子、光伏、工业等领域。宏观上，经过三十多年的快速发展，中国 BOPET 薄膜行业已进入成熟期，市场竞争激烈，行业集中度提升，龙头企业占据较大市场份额。微观上，2024 年，BOPET 行业新增 23 条产线，新增产能持续增长，需求增长相对缓慢，供过于求矛盾进一步加剧。2025年，市场还将有十几条新线投产，行业目前正处于一个消化过剩产能，进行结构调整的阶段。2023 年全球 BOPET薄膜市场规模约11.42（十亿美元），预计将从2024年的12.06（十亿美元）增长到2032年的 18.6（十亿美元），2025-2032 年 CAGR（复合年增长率）约 5.56%，主要受包装、新能源和电子行业需求驱动。中国是全球最大的 BOPET 生产国，产能约占全球 60%以上，包装薄膜仍是最大应用领域，尤其是高阻隔 BOPET（镀铝、涂布膜）需求增长较快。在普通BOPET 市场，生产厂商数量众多，生产产品雷同，竞争格局具有完全竞争特点，竞争方式以规模经济和成本价格为主，行业龙头企业凭借资金、技术和规模优势，在市场中占据主导地位，约占 70%的市场份额。低端 BOPET 产能过剩，普通包装膜（12-50μm）竞争激烈，价格战导致利润率仅5%-10%，头部企业向高端转型，布局光学膜、光伏膜、高阻隔膜，利润率可达 20%-30%。BOPET 主要原材料为石油衍生品，价格受原油市场影响较大。高端膜仍依赖进口设备，光学膜生产线进口成本高，国产化率不足30%。中国“双碳”目标，推

10浙江大东南股份有限公司2024年年度报告全文

动行业向绿色制造转型，环保与技术创新是未来竞争关键，可回收和特种 BOPET 薄膜市场潜力巨大。

3.电容器用薄膜行业电容膜薄膜是一种用于制造薄膜电容器的关键材料，主要材质包括 BOPP（双向拉伸聚丙烯）、PET（聚酯）、PEN（聚萘二甲醇乙二醇酯）等，具有高介电强度、低耗损、耐高温等特性，广泛应用于新能源、电力电子、家电、汽车电子等领域。2023年全球电容膜市场销售额达到 32.53 亿美元，预计 2030 年将达到 64.57 亿美元，2024-2030 年 CAGR（复合年增长率）约 10.4%，主要受新能源、电动汽车、5G 通信需求驱动。中国是全球最大的电容膜生产国，产能约占全球50%以上，新能源领域（光伏逆变器、储能）是最大增长点，电动企业渗透率提升，推动车规级电容膜需求增长。低端电容膜价格竞争激烈，利润率仅

5%-10%；高端超薄、耐高温电容膜仍依赖进口。新能源+汽车电子是核心增长点，2025年

全球新能源汽车电容膜需求预计仍呈快速增长态势。电容膜行业正经历“低端向高端突破”的关键阶段，传统 BOPP 膜企业需向超薄、高耐温升级，技术领先企业将受益于新能源、电动汽车的高端需求。

4.光学级薄膜

光学膜是一类具有特定光学性能的功能性薄膜。广泛应用于显示、光伏、消费电子等领域。随着全球显示产业升级和新能源需求爆发，光学膜行业正经历技术迭代和产业重构。

2023 年光学膜市场规模约 180 亿美元，预计 2027 年达 250 亿美元，CAGR（复合年增长率）约8%。

膜材类型市场份额主要应用技术门槛

增亮膜 35% LCD背光膜组 微结构光学设计

扩散膜25%显示均光粒子分散技术

反射膜15%背光回收多层共挤技术

偏光膜12%液晶显示碘系/染料系工艺

复合膜8%集成化解决方案精密涂布技术

其他功能膜5%防眩光、抗反射等纳米涂层技术

光学膜市场竞争激烈，主要厂商包括 3M、杜邦、佰利联、美国贝克曼、中昌数据等，凭借自身的技术实力和品牌影响力享有较高的市场份额，并且不断进行研发和创新以保持竞争优势。未来光学膜高端替代将加速，2025年目标反射膜国产化率超90%，偏光片国产化率将突破 40%。显示用光学膜进入存量竞争，企业需向车载/VR场景转型，设备+材料一体化布局成为破局关键。

二、报告期内公司从事的主要业务

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中化工行业的披露要求主要原材料的采购模式

单位：元采购额占采购总结算方式是否发主要原材料采购模式上半年平均价格下半年平均价格额的比例生重大变化BOPP 料（聚丙市场化采购23.29%否11211.2811364.54

烯）

11浙江大东南股份有限公司2024年年度报告全文CPP 料（聚丙市场化采购9.86%否7351.387588.77

烯）

PET、光学膜料

市场化采购60.07%否6607.696073.89（聚酯切片）原材料价格较上一报告期发生重大变化的原因原材料价格较上一报告期未发生重大变化。

能源采购价格占生产总成本30%以上

□适用□不适用主要能源类型发生重大变化的原因

报告期内，主要能源类型未发生重大变化。

主要产品生产技术情况主要产品生产技术所处的阶段核心技术人员情况专利技术产品研发优势公司依托大东南锂电

池隔膜研究院，与中国科学院化学所、浙

江大学、北京师范大公司持续推动科技进

学进行交流合作，建公司拥有塑料薄膜产步和技术开发，不断立了浙江大东南-中科品相关发明专利13进行研发体制和机制院化学所“高性能高塑料薄膜工业化生产项，实用新型专利15创新，形成了一套以分子膜联合实验项，外观设计专利1客户为中心的研发体室”、浙江大东南-浙项系，保证产品具备较江大学“高分子材料强的市场竞争力实验室”，配备核心技术人员，具有丰富的理论基础和扎实的实践经验公司依托大东南锂电

池隔膜研究院，与中国科学院化学所、浙

江大学、北京师范大公司持续推动科技进

学进行交流合作，建步和技术开发，不断立了浙江大东南-中科公司拥有新材料薄膜进行研发体制和机制院化学所“高性能高产品相关发明专利16新材料薄膜工业化生产创新，形成了一套以分子膜联合实验项，实用新型专利6客户为中心的研发体室”、浙江大东南-浙项系，保证产品具备较江大学“高分子材料强的市场竞争力实验室”，配备核心技术人员，具有丰富的理论基础和扎实的实践经验主要产品的产能情况主要产品设计产能产能利用率在建产能投资建设情况

CPP 薄膜 2.2 万吨 49.79% 无

BOPET 薄膜 9 万吨 53.96% 无

BOPP 电容膜 1.5 万吨 96.67% 无

光学级薄膜5万吨73.02%无主要化工园区的产品种类情况主要化工园区产品种类

12浙江大东南股份有限公司2024年年度报告全文

诸暨市城西经济开发区 CPP 薄膜、光学膜

宁波市鄞州投资创业中心 BOPP 电容膜

杭州市临平区东湖街道 BOPET 薄膜、光学膜报告期内正在申请或者新增取得的环评批复情况

□适用□不适用报告期内上市公司出现非正常停产情形

□适用□不适用

相关批复、许可、资质及有效期的情况

□适用□不适用

公司拥有 ISO9001 质量管理体系认证及全国工业产品生产许可证，且均在有效期内。

公司拥有由浙江省市场监督管理局发布的《全国工业产品生产许可证》（证书编号：浙 xk16-204-00409），产品名称：食品用塑料包装容器工具等制品，检验方式：关键控制项目委托检验，有效期至2026年5月25日。

公司拥有由绍兴市生态环境局发布的《辐射安全许可证》（证书编号：浙环辐证【D2038】），种类和范围：使用 V类放射源，有效期至 2029年 12月 4日。

全资子公司浙江大东南万象科技有限公司拥有由浙江省市场监督管理局发布的《全国工业产品生产许可证》（证书编号：浙 XK16-204-03091），产品名称：食品用塑料包装容器工具等制品，检验方式：关键控制项目委托检验，有效期至2029年12月5日。

公司及全资子公司杭州大东南高科新材料有限公司、宁波大东南万象科技有限公司均为国家高新技术企业。

从事石油加工、石油贸易行业

□是□否从事化肥行业

□是□否从事农药行业

□是□否

从事氯碱、纯碱行业

□是□否

三、核心竞争力分析

1.产业链优势。公司积极实施“纵向一体化”发展战略，持续稳健推进延伸产业链，

提升技术平台，完善配套生产，降低生产成本，增强公司抗市场风险能力。目前公司产品覆盖传统包装薄膜、耐高温超薄电容膜、光学级薄膜，电容膜镀膜。

2.研发优势。随着新材料、特种膜产品成为公司业务发展方向，公司充分意识到加强

在新兴应用领域投入的重要性。依托国家级实验室技术平台，公司分别与中国科学院化学所、浙江大学、北京师范大学等进行交流合作，建立了浙江大东南-中科院化学所“高性能高分子膜联合实验室”、浙江大东南-浙江大学“高分子材料实验室”，从事新材料差异化产品的研发，并将高科技薄膜产品作为公司技术研发的重点领域予以支持。

3.品牌和质量优势。公司拥有卓越的品牌优势和领先的市场地位，在行业内拥有良好的声誉，所使用的“大东南”“西施”和“绿海”等品牌，在客户中拥有广泛的认知度。

公司执行 ISO9001:2015 质量管理体系，产品技术指标控制严格、检测监控手段完善，产

13浙江大东南股份有限公司2024年年度报告全文

品品质长期以来受到客户好评和市场认可。公司充分利用拥有的品牌和质量优势，积极拓展市场，在新老客户中树立起了良好的市场形象。

4.生产设备优势。公司主要生产设备引自国际知名生产商，可以最大限度的保证公司

产品的生产质量，使公司产品在性能上优于国内其他生产商。公司凭借先进的生产设备，保证产品差异化战略的顺利实施，并提升企业核心竞争力。

5.管理团队优势。公司在生产经营的各个环节均拥有较为完善且效率较高的管理体系，

主要管理层从事塑料产品制造业30余年，能够准确把握塑料薄膜行业的发展趋势，并将积累的丰富经验有效运用于业务发展和市场开拓，从而积极调整公司产品结构。

6.地理区位优势。近年来长江三角洲地区经济快速发展，经济一体化趋势正在逐步加快，为公司的业务开展提供了良好的市场环境。长江三角洲地区是薄膜电容器、锂电池、太阳能电池等电子元件及新能源生产企业主要分布区域，也是塑料贸易最活跃的区域，余姚、台州、常州的国际塑化城和义乌小商品市场，为企业提供了一个分工细化、优势互补、信息共享、广泛协作的平台和广阔的市场资源。公司借助区域发展不断做大做强，力争成为高端薄膜行业领跑者。

四、主营业务分析

1、概述

2024年国际国内形势交织，机遇与挑战并存。因传统薄膜市场容量饱和、终端市场需

求下降等因素影响并未缓解，公司业务仍面临着较大压力与挑战。公司董事会与管理层始终坚持初心，积极响应企业发展战略，紧密布局核心业务，不断深化改革，增强内生动力，保障生产经营平稳运行。

*报告期内，各子公司聚焦薄膜主业，推动业务持续突破。杭州高科全力保证设备完好率和开机率，确保生产线全线稳定运行，技改生产线于2024年2月29日完成，效果符合预期，其他产线的特种膜产品如 PETG 收缩膜稳定生产并逐步放量，并且对标客户，会同生产联合编制重点产品《质量内控表》，实施从原料、制程、半成品、成品的全程跟踪检测，做好记录，确保质量可追溯，产品优等品率继续保持。宁波万象凭借技术优势并得益于国家大基建策略，特高压产品订单增多，春节期间生产线全部开机，产销量同比上升明显。

*报告期内，各子公司加强技术研发，打造核心竞争力。浙江万象特种产品低摩擦镀铝膜、低温热封镀铝膜、高牢度镀铝膜，特别是差异化离型保护膜和低雾度高透膜完善放量，形成新的利润增长点，并且每个班组建立日管控、周排查、月调度管理机制，极大提升产品品质。杭州高科与新建立的研发中心合作，差异化产品包括直压膜、热封膜、采光瓦膜、白膜、装饰膜、收缩膜白膜、高延伸膜、低收缩膜、阻燃膜等，特别是三个新开发生产的白膜、装饰膜、色膜产品，订单量不断增加，缓解了厚膜的订单压力，差异化产品产量同比大幅增长。

*报告期内，各子公司加强企业创新，深化改革提质增效。宁波万象稳定现有国外客户，还走访了墨西哥、马来西亚等新兴市场电容器客户，成功承办了“中国电子元件行业协会电容器分会有机专业委员会工作年会”，助力电容膜品牌影响力质的提升；“年产

1200吨新能源金属化薄膜及电容器测试中心”新建一幢厂房，截至报告期末正如火如荼建设中。杭州高科针对不同产品，确定不同的目标客户群，实施切实有效的销售方法，加强销售团队与技术团队的交流。尤其在目前行业低迷，下游客户对产品品质要求的提高，公司经常组织销售人员进行产品知识培训，增进双方对市场及产品的认知。

14浙江大东南股份有限公司2024年年度报告全文

*报告期内，各子公司强化科技创新，助推高质量发展。公司作为浙江省“专精特新”中小企业三年期已到，已完成“专精特新”中小型企业复核工作，浙江大东南锂电池隔膜研究院年度非民办企业单位年度检查，已获得省民政厅通过。宁波万象的电容薄膜已成功获得国家“单项冠军”的头衔，测试中心经过一年的市场开拓，将初步形成规模化生产。

杭州高科顺利通过杭州市级企业高新技术研究开发中心的审核，初步具备了“博士-硕士-本科-专科”的专业研发梯队，目前研发中心小试设备调试完成，已开始相应的实验工作，为新产品的开发奠定了实验基础。作为公司的高新技术企业储备项目《PET 烫金膜的研发》《新型环保型高阻隔薄膜的研发》《抗紫外线 CPP 薄膜研发》《光伏背板用 PET 薄膜研发》

已在公司内部申请立项。公司专利《一种高透明低雾度 BOPET 防雾膜及其制备方法》已经进入实质审查，第一次审查意见已回复。宁波万象申报了发明专利两项，实用新型四项，获得授权《无线充电用电容薄膜及其制备方法》发明专利一项。锂电池隔膜研究院积极推动做好科研成果的转化运用工作，申报了发明专利两项，实用新型专利四项。

*报告期内，公司主要落实完善了内控等重点工作。一是针对相关法律法规和政策要求，落实相关制度的起草修订，完善了《公司章程》等八项制度。二是针对前期行政处罚事项，配合律师积极应诉。截至目前，大部分股民索赔案件已赔付。三是针对独立董事制度改革，落实独立董事现场办公时间，独董通过走访车间、现场沟通等形式了解公司生产经营。公司通过与投资者的互动交流，公司的发展战略、生产经营情况、公司治理、重大事项以及投资价值得到充分传递，使投资者对公司更加全面、深入的了解，并保证投资者关系管理工作的有序、有效开展。

2、收入与成本

（1）营业收入构成

单位：元

2024年2023年

同比增减金额占营业收入比重金额占营业收入比重

1324551537.21333268868.0

营业收入合计100%100%-0.65%

57

分行业

1324551537.21333268868.0

塑料包装行业100.00%100.00%-0.65%

57

分产品BOPP 膜（电容

484641687.9736.59%457256619.0834.30%5.99%

膜）

BOPET 膜 402515071.88 30.39% 408165245.04 30.61% -1.38%

光学膜269059687.4820.31%295424894.5522.16%-8.92%

CPP 膜 102247785.73 7.72% 108378462.69 8.13% -5.66%

其他（其他业务收入-废膜，粒子54017521.174.08%48900652.273.67%10.46%等）

其他（其他业务

12069783.020.91%15142994.441.14%-20.29%收入-其他）分地区

1201648088.51222340602.5

国内90.72%91.68%-1.69%

80

国外122903448.679.28%110928265.578.32%10.80%分销售模式

15浙江大东南股份有限公司2024年年度报告全文

1324551537.21333268868.0

直销100.00%100.00%-0.65%

57

（2）占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况

□适用□不适用

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中化工行业的披露要求

单位：元营业收入比上营业成本比上毛利率比上年营业收入营业成本毛利率年同期增减年同期增减同期增减分行业

132455153118915078

塑料包装行业10.22%-0.65%-2.47%1.67%

7.253.02

分产品BOPP 膜（电容 484641687. 314894482.

35.03%5.99%7.33%-0.81%

膜）9745

402515071.397894200.

BOPET 膜 1.15% -1.38% -7.31% 6.32%

8848

269059687.308283373.

光学膜-14.58%-8.92%-2.89%-7.12%

4800

102247785.99087408.9

CPP 膜 3.09% -5.66% -9.09% 3.66%

732

分地区

120164808102980347

国内14.30%-1.69%-9.83%7.73%

8.580.37

122903448.90355994.4

国外26.48%10.80%17.04%-3.92%

678

分销售模式

132455153118915078

直销10.22%-0.65%-2.47%1.67%

7.253.02

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1年按报告期末口径调整后的主营业务数据□适用□不适用

单位：元报告期内的售价产品名称产量销量收入实现情况变动原因走势

BOPP（电容膜） 14500 吨 14905 吨 484641687.97 下跌 受市场影响

BOPET 48565 吨 48340 吨 402515071.88 上涨 受市场影响

光学膜36509吨37547吨269059687.48下跌受市场影响

CPP 膜 10954 吨 11335 吨 102247785.73 下跌 受市场影响

境外业务产生的营业收入或净利润占公司最近一个会计年度经审计营业收入或净利润10%以上

□是□否

（3）公司实物销售收入是否大于劳务收入

□是□否行业分类项目单位2024年2023年同比增减

销售量吨112127115896-3.25%塑料包装

生产量吨110528120852-8.54%

16浙江大东南股份有限公司2024年年度报告全文

库存量吨1079112390-12.91%

相关数据同比发生变动30%以上的原因说明

□适用□不适用

（4）公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况

□适用□不适用

（5）营业成本构成行业和产品分类

单位：元

2024年2023年

行业分类项目占营业成本比占营业成本比同比增减金额金额重重

868079237.897356361.

塑料包装行业原材料77.50%78.09%-3.26%

9044

30108532.427235672.1

塑料包装行业人工费2.69%2.37%10.55%

22

119924002.133597495.

塑料包装行业制造费用10.71%11.63%-10.23%

9030

单位：元

2024年2023年

产品分类项目占营业成本比占营业成本比同比增减金额金额重重

230813443.212684934.

BOPP 膜 原材料 20.61% 18.51% 8.52%

6010

11330839.8

BOPP 膜 人工费 1.01% 8286953.03 0.72% 36.73%

47757500.647726204.9

BOPP 膜 制造费用 4.26% 4.15% 0.07%

52

80332012.388118282.4

CPP 膜 原材料 7.17% 7.67% -8.84%

74

CPP 膜 人工费 3568755.87 0.32% 4412034.01 0.38% -19.11%

CPP 膜 制造费用 8535518.59 0.76% 8645801.63 0.75% -1.28%

317642698.347106332.

BOPET 膜 原材料 28.36% 30.21% -8.49%

6066

BOPET 膜 人工费 7897206.34 0.71% 7921976.29 0.69% -0.31%

31609729.428435871.5

BOPET 膜 制造费用 2.82% 2.47% 11.16%

93

241485881.249967765.

光学膜原材料21.56%21.75%-3.39%

4065

光学膜人工费6181936.860.55%6409811.260.56%-3.56%

29875894.532487814.0

光学膜制造费用2.67%2.83%-8.04%

78

说明无

17浙江大东南股份有限公司2024年年度报告全文

（6）报告期内合并范围是否发生变动

□是□否

（7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况

□适用□不适用

（8）主要销售客户和主要供应商情况公司主要销售客户情况

前五名客户合计销售金额（元）190386113.22

前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例14.37%

前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例0.00%公司前5大客户资料

序号客户名称销售额（元）占年度销售总额比例

1第一名67203554.595.07%

2第二名36084133.092.72%

3第三名34253998.012.59%

4第四名28310481.022.14%

5第五名24533946.511.85%

合计--190386113.2214.37%主要客户其他情况说明

□适用□不适用公司主要供应商情况

前五名供应商合计采购金额（元）532276328.25

前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例55.90%

前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例0.00%公司前5名供应商资料

序号供应商名称采购额（元）占年度采购总额比例

1第一名145470247.2015.28%

2第二名127058917.0113.34%

3第三名108437770.7511.39%

4第四名84256973.938.85%

5第五名67052419.367.04%

合计--532276328.2555.90%主要供应商其他情况说明

□适用□不适用

3、费用

单位：元

2024年2023年同比增减重大变动说明

18浙江大东南股份有限公司2024年年度报告全文

销售费用11683062.179653199.0121.03%

管理费用68000312.0865224041.824.26%主要系本期利息收入

财务费用-21591612.81-31233084.4130.87%较上年同期减少所致

研发费用44540102.3239752390.4012.04%

4、研发投入

□适用□不适用预计对公司未来发展主要研发项目名称项目目的项目进展拟达到的目标的影响

一种薄膜收卷机构、

开发新产品，提高产消除细皱的收卷方法开发新产品已完成提升市场竞争力品利润率的研发一种纯铝锌加厚渐变

开发新产品，提高产高方阻安全型薄膜的开发新产品已完成提升市场竞争力品利润率研发

一种低热收缩率的聚开发新产品，提高产开发新产品已完成提升市场竞争力丙烯电容薄膜的研发品利润率一种耐高温高湿电容

开发新产品，提高产器用金属化聚丙烯薄开发新产品已完成提升市场竞争力品利润率膜的研发

一种双面金属化聚丙开发新产品，提高产开发新产品已完成提升市场竞争力烯薄膜的研发品利润率

高纯 PP 树脂关键技术 开发新产品，提高产开发新产品已完成提升市场竞争力开发及应用的研发品利润率

充电桩用大功率电容开发新产品，提高产开发新产品已完成提升市场竞争力的研发品利润率

高端新能源汽车电容开发新产品，提高产开发新产品已完成提升市场竞争力的研发品利润率公司研发人员情况

2024年2023年变动比例

研发人员数量（人）12910522.86%

研发人员数量占比17.00%14.64%2.36%研发人员学历结构

本科40392.56%

硕士6450.00%

本科以下836233.87%研发人员年龄构成

30岁以下221915.79%

30~40岁3841-7.32%

40岁以上694553.33%

公司研发投入情况

2024年2023年变动比例

研发投入金额（元）44540102.3239752390.4012.04%

研发投入占营业收入比例3.36%2.98%0.38%研发投入资本化的金额

0.000.000.00%

（元）

19浙江大东南股份有限公司2024年年度报告全文

资本化研发投入占研发投入

0.00%0.00%0.00%

的比例公司研发人员构成发生重大变化的原因及影响

□适用□不适用研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因

□适用□不适用研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明

□适用□不适用

5、现金流

单位：元项目2024年2023年同比增减

经营活动现金流入小计1409250575.891338660064.705.27%

经营活动现金流出小计1272481497.451279967934.00-0.58%经营活动产生的现金流量净

136769078.4458692130.70133.03%

额

投资活动现金流入小计410564888.881690991.2524179.54%

投资活动现金流出小计825470649.80477597245.7172.84%投资活动产生的现金流量净

-414905760.92-475906254.4612.82%额

筹资活动现金流入小计141132641.52369705291.52-61.83%

筹资活动现金流出小计290771487.17246666797.9617.88%筹资活动产生的现金流量净

-149638845.65123038493.56-221.62%额

现金及现金等价物净增加额-427775528.13-294175630.20-45.42%相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明

□适用□不适用

1.经营活动产生的现金流量净额较上年同期增加133.03%，主要是销售商品收到的现金较上年同期增加所致。

2.投资活动现金流入小计较上年同期增加24179.54%，主要是本期取得投资收到的现金增加4亿元（存单到期收回）所致。

3.投资活动现金流出小计较上年同期增加72.84%主要系投资支付的现金（定期存单）较上年同期增加所致。

4.筹资活动现金流入小计较上年同期减少61.83%，主要系借款收到的现金较上年同期减少所致。

5.筹资活动产生的现金流量净额较上年同期减少221.62%，主要系筹资活动现金流入较上年同期减少所致。

6.现金及现金等价物净增加额较上年同期减少45.42%，主要系本期投资支付的现金（定期存单）较上年同期增加所致。

报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明

20浙江大东南股份有限公司2024年年度报告全文

□适用□不适用

五、非主营业务分析

□适用□不适用

单位：元金额占利润总额比例形成原因说明是否具有可持续性主要系期末计提的存

资产减值18326148.1287.53%货跌价准备和坏账准否备所致主要系本期收到的赔

营业外收入1054610.755.04%否款收入所致主要系本期存在股民

营业外支出816311.493.90%否诉讼赔偿金所致

六、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元

2024年末2024年初

比重增减重大变动说明金额占总资产比例金额占总资产比例

109627910114064509

货币资金37.20%36.84%0.36%

3.253.36

114837969.98741848.5

应收账款3.90%3.19%0.71%

710

275099593.305519800.

存货9.33%9.87%-0.54%

8992

117900151123232505

固定资产40.01%39.80%0.21%

1.228.38

24285094.323940171.6

在建工程0.82%0.77%0.05%

82

主要系本期未

145298499.

短期借款4.69%-4.69%发生短期借款

12

所致

24468010.621045186.2

合同负债0.83%0.68%0.15%

18

114417234.127802826.

应收款项融资3.88%4.13%-0.25%

5843

境外资产占比较高

□适用□不适用

2、以公允价值计量的资产和负债

□适用□不适用

3、截至报告期末的资产权利受限情况

单位：元项目期末上年年末

21浙江大东南股份有限公司2024年年度报告全文

受限类受限账面余额账面价值受限情况账面余额账面价值受限情况型类型信用证保证保信用证保证

保证、

货币资金9433000.029433000.02金、冻结的8641000.028641000.02证、金、冻结的冻结银行存款冻结银行存款

96016629.462721004.8

固定资产59845199.48抵押抵押担保96016629.42抵押抵押担保

28

无形资产7371123.653849055.84抵押抵押担保7371123.654066290.52抵押抵押担保

112820753.112028753.075428295.4

合计73127255.34

0992

七、投资状况分析

1、总体情况

□适用□不适用

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□适用□不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□适用□不适用

4、金融资产投资

（1）证券投资情况

□适用□不适用公司报告期不存在证券投资。

（2）衍生品投资情况

□适用□不适用公司报告期不存在衍生品投资。

5、募集资金使用情况

□适用□不适用公司报告期无募集资金使用情况。

22浙江大东南股份有限公司2024年年度报告全文

八、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□适用□不适用公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□适用□不适用

九、主要控股参股公司分析

□适用□不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位：元公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润

光解膜、多功能膜

及原料、工程塑

料、塑料

合金、生

物膜、耐高温绝缘

材料、绝缘成型宁波大东

件、塑料南万象科426215986509627792917526071410521769271218

子公司薄膜、塑

技有限公97.5936.1117.6202.5630.702.94料包装司

品、服

装、纺织品的制

造、加工；元器件专用材

料、电子专用材料的开发与制造聚酯薄

膜、高分子复合材

料、功能

杭州大东膜材料、

--

南高科新光学膜、8789200107790895066016806695子公司37234992880818

材料有限太阳能电00.00609.8023.4041.14

6.352.37

公司池背板

膜、聚酯工业基

材、包装材料

浙江大东子公司生产：多2785339151242114567621559410--

23浙江大东南股份有限公司2024年年度报告全文

南万象科 功能 CPP 95.00 77.42 86.32 13.84 1739495 1767564

技有限公软包装材5.022.51司料；销

售：自产产品。

（法律、行政法规禁止或须经审批的

除外）

（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）报告期内取得和处置子公司的情况

□适用□不适用主要控股参股公司情况说明

1.报告期内，宁波万象主要产品电容膜市场趋势较好，实现产销两旺，营业收入和营业利润均增长，经营业绩稳步提升。

2.报告期内，杭州高科受 BOPET 薄膜、光学膜市场及原材料价格等综合因素影响，光学膜产品相应单价下降，导致光学

膜产品毛利润下滑，但 BOPET薄膜销售单价有所提高，毛利率较上年呈上涨趋势。

3.报告期内，浙江万象仍受 CPP 薄膜市场影响，产品销售同比持平，毛利率有所提高。

十、公司控制的结构化主体情况

□适用□不适用

十一、公司未来发展的展望

（一）公司发展战略

公司秉承“专注主业、追求卓越”的企业精神，以高科技为战略指引、股份制为制度基础，持续转型升级，继续专注于薄膜及新材料的研发、生产和销售，坚持规模化、专业化发展的价值取向，通过技术创新和节能优化，持续提升公司研发能力，延伸产业链，坚持绿色环保和文明生产，全面提升公司核心竞争力，打造成一流的高分子膜先进制造业基地，为客户、员工、社会、股东创造最大价值。

（二）公司2025年度经营计划

2025年，公司继续按照董事会指导，坚持可持续发展的企业经营战略，提高企业经营

风险的防范能力，逐步拓展市场，加快产品研发、技术创新和管理创优步伐，加强基础管理工作，优化生产工艺流程，加大投资力度，实现经济总量与经营规模平稳较快发展。主要经营措施如下：

1.聚焦市场优化破困局，突出“结构+质量”。

公司实施技术创新和结构优化战略，推进公司的整体创新步伐。各子公司继续完善技术开发和创新方面的体制，充分调动员工创新的积极性，并通过整合经营资源，优化经营结构，调整经营布局，从规模扩张逐步迈向稳步提高，坚持精准、精细、精益求精的“三

24浙江大东南股份有限公司2024年年度报告全文精”原则，进一步创新管理机制，为促进产业转型提供坚强保障。公司将采取对外引进和对内整合的办法，不断加强与国内知名高校、科研院所的合作，积极引进国内的高级科研人才，同时继续整合企业内部的研发力量，建立健全的研发体系和高效的研发队伍。

2.聚焦生产攻坚稳增长，突出“做实+受控”。

根据各子公司的产品特点，利用各自的研发中心和团队，打造高附加值产品。2025年争取内部立项新产品不少于15项，获得发明和实用新型专利各3项。突出实干和品控，一是要针对各自的产品制定相应的措施，重点处理好增产与稳产的关系，加强考核，优化工艺，保证有序生产。二是加强现场管理，做好定期检查、评比和考核工作。三是建立健全各项统计工作，把成本控制导入到生产管理及日常考核，并跟员工收入挂钩，推进车间和班组管理。

3.聚焦提质增效求突破，突出“品质+效益”。

公司继续利用背靠国资的优势，做大做强企业主营业务。2025年继续推进数字化车间建设，从人力管控转换成数字化管控。开展质量提升活动，重点做好“提质、降耗、增效”。一是设立专职成品检验员，把控成品质量检验关。二是进一步规范特种膜的生产质量管控。三是逐步规范和加强普通膜的生产工艺管理，控制生产工艺质量，加强产品的工艺管理办法，规范产品的生产工艺，减少生产随意性，提高生产质量的稳定性和一致性。

4.聚焦夯实基础促发展，突出“引领+助力”。

公司多措并举稳生产，紧盯市场拓销售。一是各公司在稳定量产主营产品的前提下，根据自身的实际，通过切实有效的措施，提高生产效率，为进一步提升产能打基础。二是国内外市场两手抓，两手都要硬，积极拓展外销渠道，为国内外客户提供个性化服务，再创产品行业领先及替代进口地位。三是要充分利用各类专业网络平台、参加国内外行业展销会，提升产品知名度。各子公司主动出击，加深对原有客户的深度合作，积极寻找新的优质客户，助力公司内外销新突破。

（三）风险因素分析及应对措施

*市场竞争加剧风险

公司所处包装材料行业竞争充分，市场产能的持续增长和规模化生产企业日趋增多，特别是聚酯薄膜企业的生产规模不断扩张，国内聚酯薄膜行业的市场竞争激烈。国内和国际市场竞争将进一步加剧，可能导致公司产品毛利率下降，从而影响经营业绩不能达到预期目标的风险。

应对措施：公司将精准把握行业发展动态，深化产品结构调整和产业转型升级，加大实施差异化、特种化和高端化的经营策略，并持续深化降本增效和精益生产管理，提升产品竞争力。

*原材料价格波动风险

公司原材料受原油供需变化、全球经济形势、货币流动性及地缘政治等因素影响，原油市场一旦出现剧烈波动，将对公司盈利能力及采购策略制定及实施构成风险和挑战。

应对措施：针对原材料价格波动，公司将进一步完善采购机制，密切关注国内外市场相关原材料的价格走势变动，做好分析研判，同时保持产品价格策略的灵活性和库存弹性，削弱原材料价格波动对公司的影响。

*安全生产风险

公司所有产线均从国外进口的自动化大型设备，在生产过程中涉及高温，如操作不当容易引起安全生产事故。公司高度重视安全生产工作，制订了各项规章制度，且大规模、连续性生产方式相比传统间歇性生产方式有效降低了安全事故发生的风险，但不能完全排除因疏忽大意或者主观故意引起的操作失误、系统故障或者其他问题发生意外安全事故的风险，从而带来经济损失、法律纠纷或违规风险的可能性。

25浙江大东南股份有限公司2024年年度报告全文

应对措施：公司加大安全隐患排查和整改力度，健全安全生产管理制度，完善操作流程，强化全员安全意识，减少安全事故发生的可能性。

十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动

?适用□不适用谈论的主要内调研的基本情接待时间接待地点接待方式接待对象类型接待对象容及提供的资况索引料巨潮资讯网

http://www.c

ninfo.com.cn

2024年03月同花顺路演平网络平台线上网络参会的投公司经营情其他，《002263大

22日台交流资者况、产业情况

东南投资者关系管理信息

20240325》

十三、市值管理制度和估值提升计划的制定落实情况公司是否制定了市值管理制度。

□是□否公司是否披露了估值提升计划。

□是□否

十四、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况

公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。

□是□否

26浙江大东南股份有限公司2024年年度报告全文

第四节公司治理

一、公司治理的基本状况

报告期内，公司严格按照《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》《深圳证券交易所股票上市规则》和其他有关法律、法规的有关规定，构建完善的法人治理结构，制定现代企业制度，并结合实际情况不断健全内部控制体系，规范公司运作。

报告期内，公司股东大会均以现场投票和网络投票相结合方式召开，股东大会的召集、召开与表决程序符合《公司法》《上市公司股东会规则》《深圳证券交易所股票上市规则》

及《公司章程》等法律、法规及规范性文件的规定，能够确保全体股东尤其是中小股东充分行使自身权利。

公司严格按照《公司法》和《公司章程》规定的选聘程序选举董事；董事会的人数及

人员构成符合《公司法》和《公司章程》的要求。公司董事会下设审计委员会、提名委员会、薪酬委员会及战略委员会，为董事会的决策提供专业意见。公司全体董事能够依据《董事会议事规则》开展工作，勤勉尽责，独立董事独立客观判断审议事项，对影响中小股东权益事项发表独立意见，促进公司规范运作，保护投资者的合法权益。

公司严格按照《公司法》和《公司章程》等的有关规定产生监事，监事会的人数及构成符合《公司法》和《公司章程》的要求。公司监事能够按照《监事会议事规则》的要求，认真履行自己的职责，对董事会决策程序、决议事项及公司依法运行情况实施监督，对公司董事、总经理和其他高级管理人员履行职责的合法合规等进行有效监督。

公司高级管理人员的聘任公开、透明，符合法律法规的规定。认真履行信息披露义务，真实、准确、完整、及时、公平地披露公司信息，确保所有股东有公平的机会获得公司相关信息。公司充分尊重和维护相关利益者的合法权益，实现社会、股东、公司、员工等各方利益的协调平衡，加强与各方的沟通交流，共同推动公司持续、稳健发展。

公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差异

□是□否

公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。

二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面的独立情况

公司严格按照《公司法》《证券法》等有关法律、法规和《公司章程》的要求规范运作，在业务、人员、资产、机构、财务等方面与控股股东完全独立，具有独立面对市场经营的能力。公司控股股东能严格规范自己的行为，没有超越公司股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动的行为。

1.业务方面：公司拥有独立、完整的生产经营计划、财务核算、劳动人事、产品供销等业务体系，

均由公司自主决策、自负盈亏，公司对现有不可避免的关联交易进行了规范，严格执行关联交易协议及相应的决策程序，关联交易公平合理，不存在损害公司和股东利益的行为。

2.人员方面：公司设有独立的人力资源职能部门，负责劳动、人事及工资管理。公司总经理、副总

经理、财务总监、董事会秘书均在本公司专职并领取薪酬。

3.资产方面：公司与控股股东之间资产关系明晰，公司拥有独立完整的经营、办公场所、生产系统、辅助生产系统、配套设施以及土地及房屋使用权等无形资产。

27浙江大东南股份有限公司2024年年度报告全文

4.机构方面：公司独立开展生产和经营，具有独立的、规范健全的组织结构和法人治理结构，各部

门之间职责分明、相互协调，已形成完全独立运行的机构体系。

5.财务方面：公司设立了独立的财务部门，具有独立的会计核算体系和财务管理制度，独立经营、独立核算、独立纳税。

三、同业竞争情况

□适用□不适用

四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期会议决议巨潮资讯网

（www.cninfo.com.cn）上披露的

2023年年度股东2024年04月092024年04月10年度股东大会27.99%《2023年年度股大会日日东大会决议公告》（编号：2024-012）

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用□不适用

五、董事、监事和高级管理人员情况

1、基本情况

本期本期期初其他期末股份增持减持任期任期持股增减持股增减任职股份股份姓名性别年龄职务起始终止数变动数变动状态数量数量日期日期（股（股（股的原（股（股）））因

））董事20192025

长、年09年09骆平男46现任00000总经月17月14理日日

20192025

王江年09年0920002000男49董事现任000平月17月1400日日

20192025

沈亚年09年09男46董事现任00000平月17月14日日董20192025黄剑

男55事、现任年09年0900000鹏副总月17月14

28浙江大东南股份有限公司2024年年度报告全文

经理日日

20192025

周伯独立年09年09男56现任00000煌董事月17月14日日

20192025

夏杰独立年09年09男50现任00000斌董事月17月14日日

20192025

朱锡独立年09年09男62现任00000坤董事月17月14日日

20222025

监事钱苏年09年09男34会主现任00000凯月15月14席日日

20192025

许国年09年09男58监事现任00000富月17月14日日

20222025年09年09蒲狄男32监事现任00000月15月14日日

20192025

副总年09年09王陈男42现任00000经理月17月14日日

20192025

钟民财务年09年09男54现任00000均总监月17月14日日副总经20222025

周明理、年09年09男55现任00000良董事月15月14会秘日日书

20002000

合计------------000--

00

报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况

□是?否

公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□适用□不适用

2、任职情况

公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责

（一）董事会成员

骆平先生，本科学历。曾任诸暨市次坞镇人民政府副镇长、诸暨市科学技术局综合计划科科长、诸暨市科学技术局行政审批服务科（综合计划科）科长、办公室主任（其间：2018.07-2019.07挂职诸暨市企业风险化解处置协调小组，任副组长）。现任水务集团董

29浙江大东南股份有限公司2024年年度报告全文事。2019年9月任公司第七届董事会董事长，总经理；2022年9月任公司第八届董事会董事长，总经理。

沈亚平先生，本科学历。曾任诸暨市水务集团办公室科员、浣江水务股份有限公司董事会秘书、诸暨市水务集团办公室（党建室）副主任。现任水务集团办公室（党建室）主任、监事。2019年9月任公司第七届董事会董事；2022年9月任公司第八届董事会董事。

王江平先生，本科学历。曾任浙江金威集团财务部管理会计、出口退税办税员；上虞市自来水有限责任公司财务科结算中心主任、副科长、科长、兼 ISO 内审组长、公司机关党支部书记。现任水务集团财务融资部经理。2019年9月任公司第七届董事会董事；2022年9月任公司第八届董事会董事。

黄剑鹏先生，本科学历。曾任浙江菲达集团有限公司营销处工作、浙江大东南股份有限公司宁波分公司负责人。现任宁波万象法定代表人。2019年9月任公司第七届董事会董事，副总经理；2022年9月任公司第八届董事会董事，副总经理。

周伯煌先生，本科学历。曾任浙江林学院经济管理系助教、浙江林学院经济管理系讲师、浙江农林大学人文学院副教授、浙江农林大学法政学院副教授。现任浙江农林大学暨阳学院教授，执业律师；杭州临安厚得企业管理咨询工作室法定代表人。2019年9月任公

司第七届董事会独立董事；2022年9月任公司第八届董事会独立董事。兼任浙江富润数字科技股份有限公司第十届董事会独立董事。

夏杰斌先生，本科学历，注册会计师，注册资产评估师。曾任绍兴市审计事务所审计员；绍兴中兴会计师事务所有限公司副所长。现任绍兴中审会计师事务所（普通合伙）主任、中国资产评估协会全国委员、绍兴市柯桥区国有资产管理专家委员。2019年9月任公

司第七届董事会独立董事；2022年9月任公司第八届董事会独立董事。兼任浙江精工集成科技股份有限公司第八届董事会独立董事。

朱锡坤先生，硕士学历，高级工程师。历任浙江省包装公司工程师、技改科长、技术部经理；浙江省包装行业协调办公室副主任；浙江省工业设计研究院高级工程师。公司第四届、第五届董事会独立董事。现任杭州荣晨企业管理咨询有限公司监事。2019年9月任

公司第七届董事会独立董事；2022年9月任公司第八届董事会独立董事。兼任浙江景兴纸业股份有限公司第八届董事会独立董事。

（二）监事会成员

钱苏凯先生，本科学历。曾任山下湖鸿昌珍珠有限公司财务、浙江伊能达进出口有限公司销售。现任公司办公室主任。2019年9月任公司第七届监事会监事；2022年9月任

公司第八届监事会主席。

许国富先生，本科学历。曾任诸暨市污水处理有限公司副经理、总工程师、党支部书记；诸暨市暨阳排水管理有限公司副经理；诸暨市水务集团办公室副主任（招标办副主任）。现任水务集团监察审计部（效能督查室）副经理（副主任）。2019年9月任公司第七届监事会监事；2022年9月任公司第八届监事会监事。

蒲狄先生，本科学历。曾就职于诸暨市自来水有限公司办公室、浣江水务股份有限公司综合办公室工作。现任浣江水务股份有限公司综合办主任、董事会秘书。2022年9月任

公司第八届监事会监事。

（三）高级管理人员

周明良先生，本科学历。曾任浙江菲达环保科技股份有限公司董事、董事会秘书。现任菲达集团有限公司副总经理。2019年9月任公司第七届监事会主席；2022年9月任公司副总经理、董事会秘书。

钟民均先生，大专学历，高级会计师。曾任浙江菲达环保科技股份有限公司财务总监兼财务部部长。现任菲达集团有限公司董事、副总经理。2019年9月至今任公司财务总监。

30浙江大东南股份有限公司2024年年度报告全文

王陈先生，大专学历。曾任《文化交流》杂志社诸暨办事处编辑、浙江大东南股份有限公司办公室副主任、证券投资部董事会秘书助理。2019年9月任公司副总经理、董事会秘书；2022年9月任公司副总经理。

在股东单位任职情况

□适用□不适用在股东单位担任在股东单位是否任职人员姓名股东单位名称任期起始日期任期终止日期的职务领取报酬津贴诸暨市水务集团2023年03月13骆平董事否有限公司日诸暨市水务集团2023年03月13沈亚平监事是有限公司日诸暨市水务集团2023年03月13沈亚平办公室副主任是有限公司日诸暨市水务集团王江平财务融资部经理是有限公司诸暨市水务集团监察审计部副经许国富否有限公司理在股东单位任职不适用情况的说明在其他单位任职情况

□适用□不适用在其他单位担任在其他单位是否任职人员姓名其他单位名称任期起始日期任期终止日期的职务领取报酬津贴宁波大东南万象2009年02月18黄剑鹏法定代表人是科技有限公司日杭州荣晨企业管2016年03月30朱锡坤监事是理咨询有限公司日浙江景兴纸业股2022年12月072026年09月18朱锡坤独立董事是份有限公司日日浙江农林大学暨2012年07月02周伯煌教授是阳学院日杭州临安厚得企

2020年10月26

周伯煌业管理咨询工作法定代表人是日室浙江富润数字科2023年09月182026年09月17周伯煌独立董事是技股份有限公司日日绍兴中审会计师

2008年05月15夏杰斌事务所（普通合主任是日

伙）浙江精工集成科2024年08月272027年08月26夏杰斌独立董事是技股份有限公司日日菲达集团有限公2023年01月16钟民均董事否司日浙江菲达环保科2024年05月282027年05月27钟民均董事否技股份有限公司日日菲达集团有限公2023年01月16周明良监事会主席否司日在其他单位任职不适用情况的说明

公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况

□适用□不适用

31浙江大东南股份有限公司2024年年度报告全文

3、董事、监事、高级管理人员报酬情况

董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况

报酬决策程序与确定依据：股东大会确定董事、监事的报酬和支付方法；高级管理人员的薪酬和

支付方式由董事薪酬与考核委员会提议，由董事会确定。

确定依据：年末根据公司年度经营目标完成情况以及高级管理人员的工作业绩，由董事会薪酬与考核委员会对高级管理人员进行年度绩效考核，并监督薪酬制度执行情况。公司根据绩效考核结果兑现其绩效年薪，并进行奖惩。

实际支付情况：报告期内，公司董事、监事、高管的薪酬根据薪酬计划按月发放。

公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况

单位：万元从公司获得的是否在公司关姓名性别年龄职务任职状态税前报酬总额联方获取报酬

董事长、总经

骆平男46现任49.86否理王江平男49董事现任0是沈亚平男46董事现任0是

董事、副总经黄剑鹏男55现任264否理周伯煌男56独立董事现任6否夏杰斌男50独立董事现任6否朱锡坤男62独立董事现任6否

钱苏凯男34监事会主席现任12.82否

许国富男58监事现任26.08否蒲狄男32监事现任0是

副总经理、董周明良男55现任45否事会秘书钟民均男54财务总监现任45否

王陈男42副总经理现任17.28否

合计--------478.04--其他情况说明

□适用□不适用

六、报告期内董事履行职责的情况

1、本报告期董事会情况

会议届次召开日期披露日期会议决议具体内容详见公司于2024年3月15日发表在《上海证券报》《证券日报》《证券时报》和巨潮资讯网

第八届董事会第七次会议2024年03月13日2024年03月15日（www.cninfo.com.cn）上披露的《第八届董事会第七次会议决议公告》（编号：2024-002）会议以通讯表决方式审议通第八届董事会第八次会议2024年04月29日过了《公司2024年第一季度报告》

第八届董事会第九次会议2024年08月29日会议以现场表决方式审议通

32浙江大东南股份有限公司2024年年度报告全文过了《公司2024年半年度报告及摘要》会议以通讯表决方式审议通第八届董事会第十次会议2024年10月30日过了《公司2024年第三季度报告》

2、董事出席董事会及股东大会的情况

董事出席董事会及股东大会的情况是否连续两本报告期应以通讯方式现场出席董委托出席董缺席董事会次未亲自参出席股东大董事姓名参加董事会参加董事会事会次数事会次数次数加董事会会会次数次数次数议骆平42200否1王江平42200否1沈亚平42200否1黄剑鹏42200否0夏杰斌42200否1周伯煌42200否1朱锡坤42200否1连续两次未亲自出席董事会的说明不适用

3、董事对公司有关事项提出异议的情况

董事对公司有关事项是否提出异议

□是□否报告期内董事对公司有关事项未提出异议。

4、董事履行职责的其他说明

董事对公司有关建议是否被采纳

□是□否董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明

报告期内，公司全体董事勤勉尽责，严格按照中国证监会和深圳证券交易所的相关规定以及《公司章程》《董事会议事规则》等制度开展工作，高度关注公司规范运作和经营情况，根据公司的实际情况，特别是结合行业及市场情况调整生产经营思路，加强对子公司的管控，防控关联交易等事项提出了相关专业意见，经过充分沟通讨论，形成一致意见，并坚决监督和推动董事会决议的执行，确保决策科学、及时、高效，维护公司和全体股东的合法权益。

七、董事会下设专门委员会在报告期内的情况异议事项具召开会议次提出的重要其他履行职委员会名称成员情况召开日期会议内容体情况（如数意见和建议责的情况

有）

1.审议公司审计委夏杰斌、朱《2023年度员会严格按

2024年03审计委员会锡坤、王江4报告》全文照《公司无无月13日平及摘要；法》、中国《2023年度证监会监管

33浙江大东南股份有限公司2024年年度报告全文财务决算报规则及《公告》；2.对司章程》会计师事务《董事会议所进行评事规则》价，提出是《董事会审否续聘建计委员会工议；3.审议作细则》《公司2023《董事会审年度内部控计委员会年制评价报报工作规告》；4.审程》开展工议《公司作，勤勉尽

2023年度内责，根据公

部审计工作司的实际情总结》况，提出了相关意见，经过充分沟通讨论，现场表决方式通过所有议案公司审计委员会严格按照《公司法》、中国证监会监管规则及《公司章程》《董事会议事规则》《董事会审计委员会工作细则》审议《20242024年04《董事会审

年第一季度无无月29日计委员会年报告》报工作规程》开展工作，勤勉尽责，根据公司的实际情况，提出了相关意见，经过充分沟通讨论，通讯表决方式通过该项议案公司审计委员会严格按照《公司法》、中国审议《2024证监会监管

2024年08年半年度报规则及《公无无月29日告》及摘司章程》要；

《董事会议事规则》《董事会审计委员会工

34浙江大东南股份有限公司2024年年度报告全文作细则》《董事会审计委员会年报工作规程》开展工作，勤勉尽责，根据公司的实际情况，提出了相关意见，经过充分沟通讨论，现场表决方式通过该项议案公司审计委员会严格按照《公司法》、中国证监会监管规则及《公司章程》《董事会议事规则》《董事会审计委员会工作细则》审议《20242024年10《董事会审

年第三季度无无月30日计委员会年报告》报工作规程》开展工作，勤勉尽责，根据公司的实际情况，提出了相关意见，经过充分沟通讨论，通讯表决方式通过该项议案薪酬委员会严格按照《公司法》、中国证监会监管

1.审议公司规则及《公董事2023司章程》年度薪酬议周伯煌、夏《董事会议薪酬考核委2024年03案；2.审议杰斌、黄剑1事规则》无无员会月13日公司高级管鹏《董事会薪理人员2023酬委员会工年度薪酬议作细则》开案展工作，勤勉尽责，根据公司的实际情况，提出了相关的

35浙江大东南股份有限公司2024年年度报告全文意见，经过充分沟通讨论，现场表决方式通过所有议案

八、监事会工作情况监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险

□是□否监事会对报告期内的监督事项无异议。

九、公司员工情况

1、员工数量、专业构成及教育程度

报告期末母公司在职员工的数量（人）100

报告期末主要子公司在职员工的数量（人）659

报告期末在职员工的数量合计（人）759

当期领取薪酬员工总人数（人）759

母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人）0专业构成

专业构成类别专业构成人数（人）生产人员419销售人员31技术人员199财务人员19行政人员91合计759教育程度

教育程度类别数量（人）硕士及以上8本科58大专130高中及以下563合计759

2、薪酬政策

公司综合宏观经济环境、行业和地区的经济水平以及公司的经营业绩，进一步完善薪酬管理体系，推进内部职、权、责相结合的全面运作，为全体员工提供合法和应有的薪酬水平，并对某些特殊岗位薪酬标准做了调整，进一步保障了员工薪酬“对内具有公平性，对外具有竞争力”。在员工福利方面，公司通过员工五险一金、商业险、团队活动等措施，以“吸收人才、留住人才”为出发点，全面构建具有归属感和认可度的员工薪酬政策。

36浙江大东南股份有限公司2024年年度报告全文

3、培训计划

公司非常重视人才培养，通过为员工提供职业生涯规划，鼓励在职员工加强内部职业素质提升，制定员工发展与深造计划，提升员工素质，实现员工与企业的共同成长。公司把员工培训列入每年的工作内容之一，建立了制度性的培训体系，特别关注新入职员工岗前培训和在职员工提升培训。同时，根据企业特点，结合公司发展的需求在年初制定针对性强、专业性高的培训计划，主要涉及技术开发、技能提升、专项业务、综合管理、员工职业素质等各类型的培训内容，从而切实加强和提高各类人员的专业水平，打造适用企业发展需要的员工队伍，培养复合型人才、专业技能人才以及后备骨干队伍，为企业发展提供坚强保障，也实现了员工自身职业能力提升和公司可持续发展的共赢。

4、劳务外包情况

□适用□不适用

十、公司利润分配及资本公积金转增股本情况

报告期内利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况□适用□不适用公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案

□适用□不适用本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

□适用□不适用

公司计划年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□适用□不适用

公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

十二、报告期内的内部控制制度建设及实施情况

1、内部控制建设及实施情况

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求，公司结合实际经营情况建立了较为完善的法人治理结构和内部控制管理体系，符合公司经营管理发展的需求，公司对纳入评价范围的业务与事项均已建立了内部控制，并得以有效执行，基本达到内部控制的目标，不存在重大缺陷。

公司董事会负责按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。

公司通过健全和有效实施内部控制，合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。

2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况

□是□否

37浙江大东南股份有限公司2024年年度报告全文

十三、公司报告期内对子公司的管理控制情况整合中遇到的已采取的解决公司名称整合计划整合进展解决进展后续解决计划问题措施不适用不适用不适用不适用不适用不适用不适用报告期，公司加强对子公司的管理控制，通过建立健全的管控体系，明确总部与子公司之间的权责边界，确保子公司在遵循公司战略方向的前提下，充分发挥自主经营的积极性和创造性。

十四、内部控制评价报告或内部控制审计报告

1、内控评价报告

内部控制评价报告全文披露日期2025年04月26日

内部控制评价报告全文披露索引 巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn纳入评价范围单位资产总额占公司合

100.00%

并财务报表资产总额的比例纳入评价范围单位营业收入占公司合

100.00%

并财务报表营业收入的比例缺陷认定标准类别财务报告非财务报告

重大缺陷：发生涉及财务信息披露的重大舞弊行为；公司财务报告存在重

重大缺陷：缺陷发生的可能性高，会大错报被外部监管机构或审计机构发

严重降低工作效率或效果、或严重加现，公司对应的控制活动未能识别相大效果的不确定性、或使之严重偏离关错报；公司财务报告编报控制程序

预期目标；重要缺陷：缺陷发生的可

存在重大漏洞，可能导致公司报表出能性较高，会显著降低工作效率或效定性标准现重大错报。重要缺陷：公司财务报果、或显著加大效果的不确定性、或

告编报控制程序存在控制漏洞，虽然使之显著偏离预期目标；一般缺陷：

不会导致公司报表出现重大错报，但缺陷发生的可能性较小，会降低工作仍应引起公司董事会及管理层重视并

效率或效果、或加大效果的不确定改进的缺陷。一般缺陷：除重大缺陷性、或使之偏离预期目标。

和重要缺陷之外的财务报告内部控制缺陷。

重大缺陷：潜在影响>利润总额的

5%；或潜在影响>资产总额的2%；或

潜在影响>营业收入的5%。重要缺陷：利润总额的3%<潜在影响≤利润重大缺陷：损失＞营业收入总额的

总额的5%；或资产总额的1%<潜在影5%。重要缺陷：营业收入总额的2%＜定量标准

响≤资产总额的2%；或营业收入的损失≤营业收入总额的5%。一般缺

2%<潜在影响≤营业收入的5%。一般陷：损失≤营业收入总额的2%。

缺陷：潜在影响≤利润总额的3%；或

潜在影响≤资产总额的1%；或潜在影

响≤营业收入的2%。

财务报告重大缺陷数量（个）0

非财务报告重大缺陷数量（个）0

财务报告重要缺陷数量（个）0

非财务报告重要缺陷数量（个）0

2、内部控制审计报告

□适用□不适用

38浙江大东南股份有限公司2024年年度报告全文

内部控制审计报告中的审议意见段

我们认为，大东南于2024年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

内控审计报告披露情况披露内部控制审计报告全文披露日期2025年04月26日

内部控制审计报告全文披露索引 巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn内控审计报告意见类型标准无保留意见非财务报告是否存在重大缺陷否会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告

□是□否会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致

□是□否

十五、上市公司治理专项行动自查问题整改情况

经公司自查，公司不存在影响公司治理水平的重大违规事项。公司已按照《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》等相关法律法规建立健全了较为完整、合理的法人治理结构及内部控制体系。但随着外部宏观经济及市场环境的变化，公司需要进一步完善内部控制体系，持续加强自身建设，切实提升规范运作水平及治理有效性，科学决策，稳健经营，规范发展，持续提升上市公司治理质量。

39浙江大东南股份有限公司2024年年度报告全文

第五节环境和社会责任

一、重大环保问题上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位

□是□否报告期内因环境问题受到行政处罚的情况公司或子公司名对上市公司生产处罚原因违规情形处罚结果公司的整改措施称经营的影响不适用不适用不适用不适用不适用不适用参照重点排污单位披露的其他环境信息

公司及子公司在日常生产经营中严格执行《中华人民共和国环境保护法》《中华人民共和国水污染防治法》《中华人民共和国大气污染防治法》《中华人民共和国环境噪声污染防治法》《中华人民共和国固体废物污染防治法》等环保方面的法律法规。报告期内未出现因违法违规而受到处罚的情况。

公司主要从事各类塑料薄膜的研发、生产和销售，不属于重污染企业，生产过程中对环境影响较小。公司高度重视环境保护工作，通过了 ISO14001环境管理体系认证。

在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果

□适用□不适用

公司积极倡导节能减排、安全环保，建设资源节约型、环境友好型企业。报告期内公司继续做好废膜造粒再生产，全程无废膜；通过两条布鲁克纳生产线更新换代，优化生产流程，减少电耗，提升能源效率；使用工厂厂房光伏等可再生能源，新建厂房楼顶设计光伏发电，替代部分电能，并购买了2万张“绿证”，可抵2000万度电力能耗指标，助力节能减排目标实现；加大对低碳技术的研究开发，与高校、科研机构合作，产品中开始不断扩大循环再生材料的使用；子公司宁波万象更换一台 55KW 电机，由原三级能效升级为一级能效。

未披露其他环境信息的原因公司及下属子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中化工行业的披露要求上市公司发生环境事故的相关情况不适用。

二、社会责任情况

公司重视履行社会责任，积极构建和谐社会，致力于与投资者建立信任共赢的关系，保护投资者，尤其是中小投资者的合法权益，在追求企业依法经营、规范运作和科学管理的同时，积极回馈社会，追求公司与社会的和谐发展。

40浙江大东南股份有限公司2024年年度报告全文

作为资本市场的参与者，公司尊重资本市场运行规律，重视投资者关系管理，合规信息披露，以现场投票结合网络投票方式召开股东大会，便利股东参与公司经营决策，通过互动易、电话等方式接待投资者的问询，有效保障投资者的合法权益。

公司坚持与供应商、客户互利共赢的经营理念，十分重视与供应商、客户等关系，在经营过程中不断加强与各方的沟通和合作，与客户建立长期稳定的战略合作伙伴关系，将客户满意度作为衡量工作的准绳，不断提升产品品质，提高服务质量。

公司坚持以人为本，把人才战略作为企业发展的重点，充分尊重和维护员工的个人权益，切实关注员工健康、安全和满意度，重视人才培养，实现员工与企业的共同成长，不断将企业的发展成果惠及全体员工，构建和谐稳定的劳资关系。

未来，公司将继续积极履行社会责任，实现商业利益与社会责任的高度统一。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中化工行业的披露要求

公司始终高度重视安全生产管理及相关内部控制制度建设，认真贯彻执行国家和上级主管部门关于安全生产的方针、政策要求，依照《中华人民共和国安全生产法》及相关法律法规并结合公司具体情况对各业务制定了严格的安全操作流程，采取了有效的安全作业防护、风险防控等措施，确保安全生产，具体如下：

1.公司制定了较为完善的安全生产管理制度，设立安全委员会，下设安全管理办公室贯彻落实总体

安全委员会各项工作，做好日常工作开展，负责相关安全档案管理及指导相关部门人员做好档案管理工作。

2.公司积极开展安全教育工作，定期组织全公司各部门进行安全教育、安全生产经验总结。除了例

行的安全教育，组织安全生产管理经验及安全生产典型事故，学习安全生产相关的新法规、新知识和防护技术等；针对公司新进职工，从公司、部门、班组三级分别对其进行安全教育，顺利完成相关学习培训，合格后正式上岗工作。

3.公司针对不同的生产岗位、生产设施使用，分别编制操作规程，建立健全规范作业标准，保障职工作业安全。

4.加强员工劳动保护，落实劳动安全保障，严格执行职业健康安全体系标准，持续推进职业健康安

全管理体系建设。

三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况

公司在本报告期内暂未开展巩固脱贫攻坚成果、乡村振兴相关工作。

41浙江大东南股份有限公司2024年年度报告全文

第六节重要事项

一、承诺事项履行情况

1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期

末尚未履行完毕的承诺事项

□适用□不适用承诺事由承诺方承诺类型承诺内容承诺时间承诺期限履行情况本承诺人（包括其控制的全

资、控股企业或其他关联企

业）未经营与上市公司现从事的主营业务上市公司合法相同或类似的有效存续且水

诸暨市水务集业务，与上市2019年06月恪守承诺、承避免同业竞争务集团作为上团有限公司公司不构成同28日诺履行中市公司控股股业竞争。而且东期间在上市公司依

法存续期间，本承诺人承诺不经营前述业务，以避免与上市公司构成同业竞争在持有上市公

司股份期间，本承诺人及本收购报告书或承诺人控制的权益变动报告其他企业将严书中所作承诺

格遵循法律、

法规、规章及

规范性文件、《浙江大东南股份有限公司章程》及上市上市公司合法公司其他内部有效存续且水

诸暨市水务集规范和减少关规章制度等有2019年06月恪守承诺、承务集团作为上团有限公司联交易关规定行使股28日诺履行中市公司控股股东权利；在上东期间市公司股东大会对涉及本承诺人及本承诺人控制的其他企业的关联交易进行表决时，履行关联交易决策、回避表决等公允决策程序。在持有上市公司

42浙江大东南股份有限公司2024年年度报告全文

股份期间，本承诺人将杜绝一切非法占用上市公司的资

金、资产的行为。除非本承诺人不再作为上市公司的股东，本承诺始终有效。若本承诺人因违反上述承诺而给上市公司或其控制企业造成

实际损失的，由本承诺人承担赔偿责任本公司将持续

在资产、人

员、业务、财

务、机构等方面与上市公司保持相互独立，严格遵守中国证监会关于上市公司独上市公司合法立性的相关规有效存续且水

诸暨市水务集保持上市公司定，不利用股2019年06月恪守承诺、承务集团作为上团有限公司独立性东地位违反上28日诺履行中市公司控股股市公司规范运东期间作程序和干预上市公司经营决策，本公司及本公司控制的其他企业保证不以任何方式占用上市公司及其子公司的资产承诺是否按时是履行如承诺超期未

履行完毕的，应当详细说明未完成履行的无具体原因及下一步的工作计划

2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测

及其原因做出说明

□适用□不适用

43浙江大东南股份有限公司2024年年度报告全文

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□适用□不适用公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。

三、违规对外担保情况

□适用□不适用公司报告期无违规对外担保情况。

四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明

□适用□不适用

五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□适用□不适用

六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的情况说明

□适用□不适用

1.重要会计政策变更

（1）执行《企业会计准则解释第17号》财政部于2023年10月25日公布了《企业会计准则解释第17号》（财会〔2023〕21号，以下简称“解释第17号”）。

*关于流动负债与非流动负债的划分

解释第17号明确：

企业在资产负债表日没有将负债清偿推迟至资产负债表日后一年以上的实质性权利的，该负债应当归类为流动负债。

对于企业贷款安排产生的负债，企业将负债清偿推迟至资产负债表日后一年以上的权利可能取决于企业是否遵循了贷款安排中规定的条件（以下简称契约条件），企业在判断其推迟债务清偿的实质性权利是否存在时，仅应考虑在资产负债表日或者之前应遵循的契约条件，不应考虑企业在资产负债表日之后应遵循的契约条件。

对负债的流动性进行划分时的负债清偿是指，企业向交易对手方以转移现金、其他经济资源（如商品或服务）或企业自身权益工具的方式解除负债。负债的条款导致企业在交易对手方选择的情况下通过交付自身权益工具进行清偿的，如果企业按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的规定将上述选择权分类为权益工具并将其作为复合金融工具的权益组成部分单独确认，则该条款不影响该项负债的流动性划分。

该解释规定自2024年1月1日起施行，企业在首次执行该解释规定时，应当按照该解释规定对可比期间信息进行调整。

*关于供应商融资安排的披露

解释第17号要求企业在进行附注披露时，应当汇总披露与供应商融资安排有关的信息，以有助于

报表使用者评估这些安排对该企业负债、现金流量以及该企业流动性风险敞口的影响。在识别和披露流动性风险信息时也应当考虑供应商融资安排的影响。该披露规定仅适用于供应商融资安排。供应商融资

44浙江大东南股份有限公司2024年年度报告全文

安排是指具有下列特征的交易：一个或多个融资提供方提供资金，为企业支付其应付供应商的款项，并约定该企业根据安排的条款和条件，在其供应商收到款项的当天或之后向融资提供方还款。与原付款到期日相比，供应商融资安排延长了该企业的付款期，或者提前了该企业供应商的收款期。

该解释规定自2024年1月1日起施行，企业在首次执行该解释规定时，无需披露可比期间相关信息及部分期初信息。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

*关于售后租回交易的会计处理

解释第17号规定，承租人在对售后租回所形成的租赁负债进行后续计量时，确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不得导致其确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失。企业在首次执行该规定时，应当对《企业会计准则第21号——租赁》首次执行日后开展的售后租回交易进行追溯调整。

该解释规定自2024年1月1日起施行，允许企业自发布年度提前执行。本公司自2024年1月1日起执行该规定。

（2）执行《企业数据资源相关会计处理暂行规定》

财政部于2023年8月1日发布了《企业数据资源相关会计处理暂行规定》（财会〔2023〕11号），适用于符合企业会计准则相关规定确认为无形资产或存货等资产的数据资源，以及企业合法拥有或控制的、预期会给企业带来经济利益的、但不满足资产确认条件而未予确认的数据资源的相关会计处理，并对数据资源的披露提出了具体要求。

该规定自2024年1月1日起施行，企业应当采用未来适用法，该规定施行前已经费用化计入损益的数据资源相关支出不再调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

（3）执行《企业会计准则解释第18号》“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”的规定财政部于2024年12月6日发布了《企业会计准则解释第18号》（财会〔2024〕24号，以下简称“解释第18号”），该解释自印发之日起施行，允许企业自发布年度提前执行。

解释第18号规定，在对因不属于单项履约义务的保证类质量保证产生的预计负债进行会计核算时，应当根据《企业会计准则第13号——或有事项》有关规定，按确定的预计负债金额，借记“主营业务成本”、“其他业务成本”等科目，贷记“预计负债”科目，并相应在利润表中的“营业成本”和资产负债表中的“其他流动负债”、“一年内到期的非流动负债”、“预计负债”等项目列示。

企业在首次执行该解释内容时，如原计提保证类质量保证时计入“销售费用”等的，应当按照会计政策变更进行追溯调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

2.重要会计估计变更无。

七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明

□适用□不适用公司报告期无合并报表范围发生变化的情况。

八、聘任、解聘会计师事务所情况现聘任的会计师事务所

境内会计师事务所名称立信会计师事务所（特殊普通合伙）

境内会计师事务所报酬（万元）120境内会计师事务所审计服务的连续年限6

境内会计师事务所注册会计师姓名姚丽强、乐科源境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限1

45浙江大东南股份有限公司2024年年度报告全文

当期是否改聘会计师事务所

□是□否

聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况

□适用□不适用公司报告期内聘请了立信会计师事务所（特殊普通合伙)作为公司2024年度内部控制审计机构，2024年度内部控制审计费用为人民币30万元。

九、年度报告披露后面临退市情况

□适用□不适用

十、破产重整相关事项

□适用□不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。

十一、重大诉讼、仲裁事项

□适用□不适用诉讼（仲诉讼（仲诉讼（仲涉案金额是否形成预诉讼（仲裁）基本情裁）审理结裁）判决执披露日期披露索引（万元）计负债裁）进展况果及影响行情况

（2019）浙2020年7月

0681民初6日，诸暨

16161号-浙市人民法院

江大东南股（2019）浙份有限公司0681民初公司向诸暨请求确认法16158号判市人民法院

定代表人以决：确认原起诉要求不浙江大东南告浙江大东承担保证责股份有限公南股份有限任，一审担2020年08司名义与丰2840否公司与被告已结案巨潮资讯网保无效。大月04日球集团有限丰球集团有东南集团公公司于2018限公司于司管理人已年6月262018年6月赔付1/2担日签订的26日签订的保过错赔偿《反担保保《反担保保证合同》证合同》（合同编号（合同编号FQ2018002 FQ2018002）无效）无效

十二、处罚及整改情况

□适用□不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。

46浙江大东南股份有限公司2024年年度报告全文

十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□适用□不适用

十四、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□适用□不适用公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用□不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□适用□不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□适用□不适用公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况

□适用□不适用

公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况

□适用□不适用

公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

7、其他重大关联交易

□适用□不适用公司报告期无其他重大关联交易。

47浙江大东南股份有限公司2024年年度报告全文

十五、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□适用□不适用公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况

□适用□不适用公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

□适用□不适用租赁情况说明

公司将璜山厂区部分房屋建筑物及机器设备出租给东南星级材料科技（浙江）有限公司使用，报告期1-12月公司向其收取租金（不含税）176.99万元。

为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目

□适用□不适用

公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的租赁项目。

2、重大担保

□适用□不适用公司报告期不存在重大担保情况。

3、委托他人进行现金资产管理情况

（1）委托理财情况

□适用□不适用公司报告期不存在委托理财。

（2）委托贷款情况

□适用□不适用公司报告期不存在委托贷款。

4、其他重大合同

□适用□不适用公司报告期不存在其他重大合同。

48浙江大东南股份有限公司2024年年度报告全文

十六、其他重大事项的说明

□适用□不适用1.公司于2024年3月15日披露了《关于2024年度公司及子公司申请授信额度的公告》（公告编号：2024-006），为保证授信的延续性，同时也为了更好支持公司业务的拓展，公司及子公司于2024年度向金融机构申请总额不超过人民币12亿元的授信额度，具体融资金额将视公司及子公司实际资金需求确定。

2.公司于2024年3月15日披露了《关于使用部分自有资金购买理财产品的公告》（公告编号：2024-007），同意在不影响正常经营的情况下，公司及下属子公司使用余额不超过7亿元（含本数）的部分自有资金购买安全性较高、流动性较好、风险可控、投资

回报相对较好的理财产品。报告期内，公司未购买理财产品。

3.公司于2024年4月26日披露了《关于筹划控制权变更事项的停牌公告》（公告编号：2024-013），公司第一大股东诸暨市水务集团有限公司正在筹划有关公司的股份公开征集转让事宜，该事项可能导致公司的控制权变更。公司股票于2024年4月26日开市起停牌。公司于2024年4月30日披露了《关于第一大股东拟通过公开征集方式转让公司股份暨股票复牌公告》（公告编号：2024-015），公司股票于2024年4月30日开市起复牌。

该事项正积极推进中。

十七、公司子公司重大事项

□适用□不适用

49浙江大东南股份有限公司2024年年度报告全文

第七节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后公积金转数量比例发行新股送股其他小计数量比例股

一、有限

售条件股150000.00%150000.00%份

1、国

家持股

2、国

有法人持股

3、其

他内资持150000.00%150000.00%股其

中：境内法人持股境内

自然人持150000.00%150000.00%股

4、外

资持股其

中：境外法人持股境外自然人持股

二、无限

187834187834

售条件股100.00%100.00%

51005100

份

1、人

187834187834

民币普通100.00%100.00%

51005100

股

2、境

内上市的外资股

3、境

外上市的外资股

4、其

50浙江大东南股份有限公司2024年年度报告全文

他

三、股份187836187836

100.00%100.00%

总数01000100股份变动的原因

□适用□不适用股份变动的批准情况

□适用□不适用股份变动的过户情况

□适用□不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□适用□不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用□不适用

2、限售股份变动情况

□适用□不适用

二、证券发行与上市情况

1、报告期内证券发行（不含优先股）情况

□适用□不适用

2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明

□适用□不适用

3、现存的内部职工股情况

□适用□不适用

三、股东和实际控制人情况

1、公司股东数量及持股情况

单位：股报告期末年度报告表决权恢年度报告披露日前上一报告期末披露日前复的优先月末表决权恢复的优先普通股股60994上一月末58827股股东总00

股股东总数（如有）东总数普通股股数（如（参见注8）东总数有）（参见注8）

持股5%以上的股东或前10名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

报告期末报告期内持有有限持有无限质押、标记或冻结情况股东名称股东性质持股比例持股数量增减变动售条件的售条件的股份状态数量

51浙江大东南股份有限公司2024年年度报告全文

情况股份数量股份数量诸暨市水

52415805241580

务集团有国有法人27.91%00不适用0

2020

限公司海口慧平境内非国18240901824090

广告有限0.97%66809000不适用0有法人00公司境内自然131249213124921312492

王洪海0.70%0不适用0人666中国包装进出口有

国有法人0.47%8798350008798350冻结8798320限责任公司境内自然

王秀平0.47%8748506874850608748506不适用0人境内自然

傅燕萍0.40%7606700726970007606700不适用0人境内自然

吴晓旗0.32%60500005000006050000不适用0人境内自然

蹇泽勇0.31%5884800588480005884800不适用0人境内自然

薛勤妹0.30%5663140-50546005663140不适用0人境内自然

薛波风0.28%529459897770005294598不适用0人战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名无

股东的情况（如有）（参见注3）上述股东中，本公司控股股东与其他股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司收购管上述股东关联关系或一理办法》规定的一致行动人。未知其他股东之间是否存在关联关系和是否属于《上市公司收致行动的说明购管理办法》规定的一致行动人。

上述股东涉及委托/受托

表决权、放弃表决权情不适用况的说明前10名股东中存在回购专户的特别说明（如无有）（参见注10）

前10名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份、高管锁定股）股份种类股东名称报告期末持有无限售条件股份数量股份种类数量诸暨市水务集团有限公人民币普5241580

524158020

司通股20人民币普1824090海口慧平广告有限公司18240900通股0人民币普1312492王洪海13124926通股6中国包装进出口有限责人民币普

87983508798350

任公司通股人民币普王秀平87485068748506通股人民币普傅燕萍76067007606700通股人民币普吴晓旗60500006050000通股

52浙江大东南股份有限公司2024年年度报告全文

人民币普蹇泽勇58848005884800通股人民币普薛勤妹56631405663140通股人民币普薛波风52945985294598通股前10名无限售流通股股东之间，以及前10名无上述股东中，本公司控股股东与其他股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司收购管限售流通股股东和前10理办法》规定的一致行动人。未知其他股东之间是否存在关联关系和是否属于《上市公司收名股东之间关联关系或购管理办法》规定的一致行动人。

一致行动的说明

1.股东海口慧平广告有限公司通过信用证券账户持有18240900股。

前10名普通股股东参与2.股东王洪海通过信用证券账户持有12500026股。

融资融券业务情况说明3.股东傅燕萍通过信用证券账户持有7414700股。

（如有）（参见注4）4.股东蹇泽勇通过信用证券账户持有5849200股。

5.股东薛勤妹通过信用证券账户持有5184000股。

持股5%以上股东、前10名股东及前10名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用□不适用

前10名股东及前10名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用□不适用

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□是□否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

2、公司控股股东情况

控股股东性质：地方国有控股

控股股东类型：法人

法定代表人/单位负责控股股东名称成立日期组织机构代码主要经营业务人

制水、供水、污水处

理、水道工程安装及

维修服务，给排水技诸暨市水务集团有限术开发；水质检测服

金伯渔 2001 年 12 月 31 日 91330681742029072F公司务（以上范围仅限子公司、分公司经营）。经销：供水设备控股股东报告期内控股和参股的其他境内无外上市公司的股权情况控股股东报告期内变更

□适用□不适用公司报告期控股股东未发生变更。

3、公司实际控制人及其一致行动人

实际控制人性质：地方国资管理机构

实际控制人类型：法人

53浙江大东南股份有限公司2024年年度报告全文

法定代表人/单位负责实际控制人名称成立日期组织机构代码主要经营业务人诸暨市财政局（诸暨市人民政府国有资产———监督管理办公室）实际控制人报告期内控制的其他境内外上无市公司的股权情况实际控制人报告期内变更

□适用□不适用公司报告期实际控制人未发生变更。

公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司

□适用□不适用

4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到80%

□适用□不适用

5、其他持股在10%以上的法人股东

□适用□不适用

54浙江大东南股份有限公司2024年年度报告全文

6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况

□适用□不适用

四、股份回购在报告期的具体实施情况股份回购的实施进展情况

□适用□不适用采用集中竞价交易方式减持回购股份的实施进展情况

□适用□不适用

55浙江大东南股份有限公司2024年年度报告全文

第八节优先股相关情况

□适用□不适用报告期公司不存在优先股。

第九节债券相关情况

□适用□不适用

56浙江大东南股份有限公司2024年年度报告全文

第十节财务报告

一、审计报告审计意见类型标准的无保留意见审计报告签署日期2025年04月24日

审计机构名称立信会计师事务所（特殊普通合伙）

审计报告文号 信会师报字[2025]第 ZF10505号

注册会计师姓名姚丽强、乐科源审计报告正文审计报告

信会师报字[2025]第 ZF10505号

浙江大东南股份有限公司全体股东：

审计意见

我们审计了浙江大东南股份有限公司（以下简称大东南）财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了大东南2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于大东南，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

57浙江大东南股份有限公司2024年年度报告全文

我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：

关键审计事项该事项在审计中是如何应对的

（一）收入确认

请参阅财务报表附注“三、（二十六）收入”所审计应对

述的会计政策及“五、（二十八）”所披露的附(1)了解和评价与收入确认相关的关键内部控制注情况。的设计和运行有效性，并选取样本测试控制是否

2024年度大东南合并营业收入1324551537.25得到执行；

元，为大东南合并利润表重要组成项目，从而存(2)选取样本检查销售合同，判决履约义务条件构在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确成和控制权转移的时点，评价收入确认时点是否认的固有风险。因此，我们将收入确认确定为关符合企业会计准则的要求；

键审计事项。(3)对本年记录的收入交易选取样本，核对销售合同、订单、发票、出库单、签收单、报关单等支

持性文件，评价相关收入确认是否符合会计政策；

(4)对收入和成本执行分析性程序，包括本期各月

份收入、成本、毛利率波动分析，主要产品收入、成本、毛利率分析等，评价收入确认的准确性和合理性；

(5)选取重要客户针对应收账款、预收款项的期末

余额和本期收入确认的金额实施函证程序，并对函证过程进行严格的控制；

(6)针对资产负债表日前后确认的收入，选取一定样本，检查发货单、发票、签收单、报关单等支持性文件，以确定收入是否被记录于恰当的会计期间。

其他信息

大东南管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括大东南2024年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

58浙江大东南股份有限公司2024年年度报告全文

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估大东南的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督大东南的财务报告过程。

注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错

报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。

错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计

和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取

的审计证据，就可能导致对大东南持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；

59浙江大东南股份有限公司2024年年度报告全文

如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致大东南不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就大东南中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

立信会计师事务所中国注册会计师：姚丽强（特殊普通合伙）（项目合伙人）

中国注册会计师：乐科源

中国*上海2025年4月24日

60浙江大东南股份有限公司2024年年度报告全文

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：浙江大东南股份有限公司

2024年12月31日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金1096279103.251140645093.36结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产

应收票据2286810.4217558072.66

应收账款114837969.7198741848.50

应收款项融资114417234.58127802826.43

预付款项24622655.3229498441.26应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款904168.75587282.79

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货275099593.89305519800.92

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产5042595.949154798.20

流动资产合计1633490131.861729508164.12

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产1179001511.221232325058.38

61浙江大东南股份有限公司2024年年度报告全文

在建工程24285094.3823940171.62生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产55401145.7657484773.00

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用1172833.051115914.63

递延所得税资产43717460.1033347327.88

其他非流动资产9910688.1518359359.15

非流动资产合计1313488732.661366572604.66

资产总计2946978864.523096080768.78

流动负债：

短期借款145298499.12向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款81367277.2999319649.54预收款项

合同负债24468010.6121045186.28卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬11000547.2210177539.29

应交税费21096439.1823628974.50

其他应付款3439947.004377317.76

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债

其他流动负债3307542.502793280.69

流动负债合计144679763.80306640447.18

非流动负债：

保险合同准备金长期借款

62浙江大东南股份有限公司2024年年度报告全文

应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债70224.86

递延收益47241666.9452636060.29递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计47241666.9452706285.15

负债合计191921430.74359346732.33

所有者权益：

股本1878360100.001878360100.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积812374431.53812374431.53

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积38399777.3938399777.39一般风险准备

未分配利润25923124.867599727.53

归属于母公司所有者权益合计2755057433.782736734036.45少数股东权益

所有者权益合计2755057433.782736734036.45

负债和所有者权益总计2946978864.523096080768.78

法定代表人：骆平主管会计工作负责人：钟民均会计机构负责人：许海芳

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金497575117.37264232427.06交易性金融资产衍生金融资产

应收票据909955.70

应收账款2644178.562609465.94

应收款项融资2267768.04758391.83

预付款项2834301.104015047.66

其他应收款200978082.03668323200.39

其中：应收利息应收股利

存货30976395.7333114793.70

其中：数据资源

63浙江大东南股份有限公司2024年年度报告全文

合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产98951.02

流动资产合计737374793.85973963282.28

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资1735089095.961735089095.96其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产348807130.40377130280.05在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产7119933.767405938.64

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产

非流动资产合计2091016160.122119625314.65

资产总计2828390953.973093588596.93

流动负债：

短期借款100081944.45交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款5892159.086923688.09预收款项

合同负债1934829.733512693.15

应付职工薪酬1920060.002460441.92

应交税费1647687.002471953.76

其他应付款266947599.46488867211.40

其中：应付利息应付股利持有待售负债

64浙江大东南股份有限公司2024年年度报告全文

一年内到期的非流动负债

其他流动负债172927.60302080.68

流动负债合计278515262.87604620013.45

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债70224.86

递延收益39600535.9843475842.74递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计39600535.9843546067.60

负债合计318115798.85648166081.05

所有者权益：

股本1878360100.001878360100.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积915816224.96915816224.96

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积38399777.3938399777.39

未分配利润-322300947.23-387153586.47

所有者权益合计2510275155.122445422515.88

负债和所有者权益总计2828390953.973093588596.93

3、合并利润表

单位：元项目2024年度2023年度

一、营业总收入1324551537.251333268868.07

其中：营业收入1324551537.251333268868.07利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本1301178807.661312669074.64

其中：营业成本1189150783.021219259540.90利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额

65浙江大东南股份有限公司2024年年度报告全文

提取保险责任合同准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加9396164.6510012986.92

销售费用11683062.179653199.01

管理费用68000312.0865224041.82

研发费用44540102.3239752390.40

财务费用-21591616.58-31233084.41

其中：利息费用3802187.166468183.11

利息收入28280053.7639469050.26

加：其他收益15650612.309894276.77投资收益（损失以“－”号填列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-832875.00-593016.55

填列）资产减值损失（损失以“-”号-17493273.12-20194189.20

填列）资产处置收益（损失以“-”号

2500.00-1342684.12

填列）三、营业利润（亏损以“－”号填

20699693.778364180.33

列）

加：营业外收入1054610.755225097.11

减：营业外支出816311.494167210.92四、利润总额（亏损总额以“－”号

20937993.039422066.52

填列）

减：所得税费用2614595.70-11259390.48五、净利润（净亏损以“－”号填

18323397.3320681457.00

列）

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以

18323397.3320681457.00“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润18323397.3320681457.00

2.少数股东损益

六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益

66浙江大东南股份有限公司2024年年度报告全文

的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额18323397.3320681457.00归属于母公司所有者的综合收益总

18323397.3320681457.00

额归属于少数股东的综合收益总额

八、每股收益

（一）基本每股收益0.010.01

（二）稀释每股收益0.010.01

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。

法定代表人：骆平主管会计工作负责人：钟民均会计机构负责人：许海芳

4、母公司利润表

单位：元项目2024年度2023年度

一、营业收入234360520.93223708371.23

减：营业成本237523007.58232911097.09

税金及附加1610832.95826979.19

销售费用180954.20157939.68

管理费用21625555.2923715615.40研发费用

财务费用-22857716.11-9040028.33

其中：利息费用1426666.682425581.79

利息收入24118415.3111528077.30

加：其他收益5738153.294562889.27投资收益（损失以“－”号填列）

其中：对联营企业和合营企

67浙江大东南股份有限公司2024年年度报告全文

业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号

69595932.58-40064654.16

填列）资产减值损失（损失以“-”号-6838125.61-5472033.25

填列）资产处置收益（损失以“-”号

2500.00137101.38

填列）二、营业利润（亏损以“－”号填

64776347.28-65699928.56

列）

加：营业外收入576000.00300800.00

减：营业外支出499708.044142390.27三、利润总额（亏损总额以“－”号

64852639.24-69541518.83

填列）

减：所得税费用0.00四、净利润（净亏损以“－”号填

64852639.24-69541518.83

列）

（一）持续经营净利润（净亏损以

64852639.24-69541518.83“－”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额64852639.24-69541518.83

七、每股收益

（一）基本每股收益

68浙江大东南股份有限公司2024年年度报告全文

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2024年度2023年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金1380795227.951292997313.88客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还4646162.783916166.80

收到其他与经营活动有关的现金23809188.9341746584.02

经营活动现金流入小计1409250579.661338660064.70

购买商品、接受劳务支付的现金1091384737.941101485337.92客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金102217713.6496147926.48

支付的各项税费35921883.1136068891.84

支付其他与经营活动有关的现金42957162.7646265777.76

经营活动现金流出小计1272481497.451279967934.00

经营活动产生的现金流量净额136769082.2158692130.70

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金400000000.00

取得投资收益收到的现金10561388.88

处置固定资产、无形资产和其他长

3500.001690991.25

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计410564888.881690991.25

购建固定资产、无形资产和其他长

45470649.8077597245.71

期资产支付的现金

投资支付的现金780000000.00400000000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计825470649.80477597245.71

投资活动产生的现金流量净额-414905760.92-475906254.46

三、筹资活动产生的现金流量：

69浙江大东南股份有限公司2024年年度报告全文

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金141132641.52348200813.83

收到其他与筹资活动有关的现金21504477.69

筹资活动现金流入小计141132641.52369705291.52

偿还债务支付的现金286174235.64220929767.92

分配股利、利润或偿付利息支付的

4597251.534816030.04

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金20921000.00

筹资活动现金流出小计290771487.17246666797.96

筹资活动产生的现金流量净额-149638845.65123038493.56

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-427775524.36-294175630.20

加：期初现金及现金等价物余额723776970.061017952600.26

六、期末现金及现金等价物余额296001445.70723776970.06

6、母公司现金流量表

单位：元项目2024年度2023年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金257534859.07242447955.05

收到的税费返还755439.97156732.56

收到其他与经营活动有关的现金6564285.229571309.13

经营活动现金流入小计264854584.26252175996.74

购买商品、接受劳务支付的现金239272043.55240383831.81

支付给职工以及为职工支付的现金14105516.4214457128.25

支付的各项税费3153311.233522540.25

支付其他与经营活动有关的现金6335566.7412325848.23

经营活动现金流出小计262866437.94270689348.54

经营活动产生的现金流量净额1988146.32-18513351.80

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金200000000.00

取得投资收益收到的现金3560000.00

处置固定资产、无形资产和其他长

3500.00446094.52

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计203563500.00446094.52

购建固定资产、无形资产和其他长

1354867.26

期资产支付的现金

投资支付的现金300000000.00200000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金355889966.46414191195.95

投资活动现金流出小计657244833.72614191195.95

投资活动产生的现金流量净额-453681333.72-613745101.43

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金40000000.00100000000.00

70浙江大东南股份有限公司2024年年度报告全文

收到其他与筹资活动有关的现金686255803.90122489187.70

筹资活动现金流入小计726255803.90222489187.70

偿还债务支付的现金140000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

1508611.132343637.34

现金支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计141508611.132343637.34

筹资活动产生的现金流量净额584747192.77220145550.36

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额133054005.37-412112902.87

加：期初现金及现金等价物余额60687276.38472800179.25

六、期末现金及现金等价物余额193741281.7560687276.38

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年度

归属于母公司所有者权益所有

项目少数其他权益工具减：其他一般未分者权资本专项盈余股东股本优先永续库存综合风险配利其他小计益合其他公积储备公积权益股债股收益准备润计

一、187812383273273

759

上年836374997673673

972

期末010431.77.3403403

7.53

余额0.005396.456.45加

：会计政策变更前期差错更正其他

二、187812383273273

759

本年836374997673673

972

期初010431.77.3403403

7.53

余额0.005396.456.45

三、本期增减变动183183183金额233233233

（减97.397.397.3少以333“－”号填

71浙江大东南股份有限公司2024年年度报告全文

列）

（一

183183183

）综

233233233

合收

97.397.397.3

益总

333

额

（二）所有者投入和减少资本

1．

所有者投入的普通股

2．

其他权益工具持有者投入资本

3．

股份支付计入所有者权益的金额

4．

其他

（三）利润分配

1．

提取盈余公积

2．

提取一般风险准备

3．

对所有者

（或

72浙江大东南股份有限公司2024年年度报告全文

股

东）的分配

4．

其他

（四）所有者权益内部结转

1．

资本公积转增资本

（或股

本）

2．

盈余公积转增资本

（或股

本）

3．

盈余公积弥补亏损

4．

设定受益计划变动额结转留存收益

5．

其他综合收益结转留存收益

6．

其他

（五）专项储

73浙江大东南股份有限公司2024年年度报告全文

备

1．

本期提取

2．

本期使用

（六）其他

四、187812383259275275本期836374997231505505

期末010431.77.324.8743743

余额0.0053963.783.78上期金额

单位：元

2023年度

归属于母公司所有者权益所有

项目少数其他权益工具减：其他一般未分者权资本专项盈余股东股本优先永续库存综合风险配利其他小计益合其他公积储备公积权益股债股收益准备润计

-

一、187812383271271

130

上年836374997605605

817

期末010431.77.3257257

29.4

余额0.005399.459.45

7

加

：会计政策变更前期差错更正其他

-

二、187812383271271

130

本年836374997605605

817

期初010431.77.3257257

29.4

余额0.005399.459.45

7

三、本期增减变动206206206金额814814814

（减57.057.057.0少以000“－”号填

74浙江大东南股份有限公司2024年年度报告全文

列）

（一

206206206

）综

814814814

合收

57.057.057.0

益总

000

额

（二）所有者投入和减少资本

1．

所有者投入的普通股

2．

其他权益工具持有者投入资本

3．

股份支付计入所有者权益的金额

4．

其他

（三）利润分配

1．

提取盈余公积

2．

提取一般风险准备

3．

对所有者

（或

75浙江大东南股份有限公司2024年年度报告全文

股

东）的分配

4．

其他

（四）所有者权益内部结转

1．

资本公积转增资本

（或股

本）

2．

盈余公积转增资本

（或股

本）

3．

盈余公积弥补亏损

4．

设定受益计划变动额结转留存收益

5．

其他综合收益结转留存收益

6．

其他

（五）专项储

76浙江大东南股份有限公司2024年年度报告全文

备

1．

本期提取

2．

本期使用

（六）其他

四、187812383273273

759

本期836374997673673

972

期末010431.77.3403403

7.53

余额0.005396.456.45

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

一、1878-2445

91583839

上年3603871422

16229777

期末100.05358515.8

4.96.39

余额06.478加

：会计政策变更前期差错更正其他

二、1878-2445

91583839

本年3603871422

16229777

期初100.05358515.8

4.96.39

余额06.478

三、本期增减变动64856485金额26392639

（减.24.24少以“－”号

77浙江大东南股份有限公司2024年年度报告全文

填

列）

（一）综64856485合收26392639

益总.24.24额

（二）所有者投入和减少资本

1．所

有者投入的普通股

2．其

他权益工具持有者投入资本

3．股

份支付计入所有者权益的金额

4．其

他

（三）利润分配

1．提

取盈余公积

2．对

所有者

（或股

东）的分配

3．其

他

78浙江大东南股份有限公司2024年年度报告全文

（四）所有者权益内部结转

1．资

本公积转增资本

（或股

本）

2．盈

余公积转增资本

（或股

本）

3．盈

余公积弥补亏损

4．设

定受益计划变动额结转留存收益

5．其

他综合收益结转留存收益

6．其

他

（五）专项储备

1．本

期提取

2．本

期使用

79浙江大东南股份有限公司2024年年度报告全文

（六）其他

四、1878-2510

91583839

本期3603223275

16229777

期末100.00094155.1

4.96.39

余额07.232上期金额

单位：元

2023年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

一、1878-2514

91583839

上年3603176964

16229777

期末100.01206034.7

4.96.39

余额07.641加

：会计政策变更前期差错更正其他

二、1878-2514

91583839

本年3603176964

16229777

期初100.01206034.7

4.96.39

余额07.641

三、本期增减变动

--金额

69546954

（减

15181518

少以.83.83“－”号填

列）

（一--

）综

69546954

合收

15181518

益总.83.83额

（二）所有者

80浙江大东南股份有限公司2024年年度报告全文

投入和减少资本

1．所

有者投入的普通股

2．其

他权益工具持有者投入资本

3．股

份支付计入所有者权益的金额

4．其

他

（三）利润分配

1．提

取盈余公积

2．对

所有者

（或股

东）的分配

3．其

他

（四）所有者权益内部结转

1．资

本公积转增资

81浙江大东南股份有限公司2024年年度报告全文

本

（或股

本）

2．盈

余公积转增资本

（或股

本）

3．盈

余公积弥补亏损

4．设

定受益计划变动额结转留存收益

5．其

他综合收益结转留存收益

6．其

他

（五）专项储备

1．本

期提取

2．本

期使用

（六）其他

四、1878-2445

91583839

本期3603871422

16229777

期末100.05358515.8

4.96.39

余额06.478

82浙江大东南股份有限公司2024年年度报告全文

三、公司基本情况

浙江大东南股份有限公司(以下简称公司或本公司)系于2000年1月8日经原浙江省人民政府证券

委员会浙证委[1999]102号文批准，由浙江大东南集团有限公司(原名：浙江大东南塑胶集团公司，以下简称大东南集团公司)作为主发起人，将其与塑胶包装业务有关的经营性资产、负债及对子公司浙江惠盛塑胶有限公司的权益性投资以评估后的净值作为资本投入，并联合其他七家发起人，共同组建成立的股份有限公司。本公司于2000年6月8日在浙江省工商行政管理局登记注册，取得注册号为

330000000009248的《企业法人营业执照》。公司注册地：浙江省诸暨市城西工业园区。法定代表人：

骆平。经中国证券监督管理委员会证监许可[2008]892号文核准，公司于2008年7月向社会公开发行人民币普通股6400万股，每股面值人民币1.00元，发行后总股本为245050232股。公司股票于

2008年7月28日在深圳证券交易所挂牌交易。

截至2024年12月31日，公司注册资本为人民币1878360100.00元，总股本为1878360100股，每股面值人民币1.00元。

本公司属塑料制造行业。公司实际从事的经营活动为：塑料薄膜、塑料制品的生产、销售。

本公司的母公司为诸暨市水务集团有限公司，实际控制人为诸暨市财政局（诸暨市人民政府国有资产监督管理办公室）。

本财务报表及财务报表附注已于2025年4月24日经公司第八届董事会第十一次会议批准对外报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则

应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

2、持续经营

本财务报表以持续经营为基础编制。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

2、会计期间

自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

3、营业周期

本公司营业周期为12个月。

4、记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准重要的在建工程项目金额大于等于500万元重要的单项计提坏账准备的应收款项金额大于等于50万元本期重要的应收款项核销金额大于等于100万元账龄超过1年的重要应付账款金额大于等于100万元

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在

83浙江大东南股份有限公司2024年年度报告全文

合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证

券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

2.合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所

有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。

购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

（2）处置子公司

*一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。

*分步处置子公司

84浙江大东南股份有限公司2024年年度报告全文

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；

在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开

始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排分为共同经营和合营企业。

共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“三、（十四）长期股权投资”。

9、现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

1.外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

2.外币财务报表的折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

85浙江大东南股份有限公司2024年年度报告全文

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。

11、金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

1.金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

－业务模式是以收取合同现金流量为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：

－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

负债：

1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融

资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

2.金融工具的确认依据和计量方法

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

86浙江大东南股份有限公司2024年年度报告全文

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流

动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债

券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

3.金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

－收取金融资产现金流量的合同权利终止；

－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。

发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分

的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

87浙江大东南股份有限公司2024年年度报告全文

4.金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5.金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6.金融工具减值的测试方法及会计处理方法本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。

88浙江大东南股份有限公司2024年年度报告全文

除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本公司对应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产、长期应收款等计提预期信用损失的组合类别及确定依据如下：

项目组合类别确定依据

银行承兑汇票参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来应收票据经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期商业承兑汇票

预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来应收账款账龄组合经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来其他应收款账龄组合经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。

12、应收票据本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于包含重大融资成分的应收款项，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。预期信用损失的简化模型：始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对应收票据预期信用损失进行估计。按组合计提坏账准备的应收票据确定组合的依据及坏账准备的计提方法：商业承兑汇票组合按账龄分析法，商业承兑汇票组合自应收款项发生之日起按照应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提减值准备。

13、应收账款本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于包含重大融资成分的应收款项，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。预期信用损失的简化模型：始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对应收账款预期信用损失进行估计。在组合基础上计算预期信用损失，确定的组合及计量预期信用损失的方法如下：组合计量预期信用损失的方法参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。公司应收账款组合与整个存续期间预期信用损失率对照表如下:

账龄应收账款预期信用损失率（%）

1年以内（含1年）5.00

89浙江大东南股份有限公司2024年年度报告全文

1至2年（含2年）30.00

2至3年（含3年）80.00

3至4年（含4年）100.00

4至5年（含5年）100.00

5年以上100.00

本公司对照表以此类应收账款预计存续期的历史违约损失率为基础，并根据前瞻性估计予以调整。

在每个资产负债表日，本公司都将分析前瞻性估计的变动，并据此对历史违约损失率进行调整。如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收款项单项计提坏账准备并确认预期信用损失。

14、应收款项融资

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产

的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司持有的应收款项，以贴现或背书等形式转让，且该类业务较为频繁、涉及金额也较大的，其管理业务模式实质为既收取合同现金流量又出售，按照金融工具准则的相关规定，将其分类至以公允价值计量变动且其变动计入其他综合收益的金融资产。

15、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本公司对其他应收款采用预期信用损失的一般模型详见附注三（十）金融工具进行处理。对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。公司其他应收款组合与整个存续期间预期信用损失率对照表详见如下：

账龄其他应收款预期信用损失率（%）

1年以内（含1年）5.00

1至2年（含2年）30.00

2至3年（含3年）80.00

3至4年（含4年）100.00

4至5年（含5年）100.00

5年以上100.00

本公司对照表以此类其他应收款预计存续期的历史违约损失率为基础，并根据前瞻性估计予以调整。在每个资产负债表日，本公司都将分析前瞻性估计的变动，并据此对历史违约损失率进行调整（2）如果有客观证据表明某项其他应收款已经发生信用减值，则本公司对该应收款项单项计提坏账准备并确认预期信用损失。

16、合同资产

1.合同资产的确认方法及标准

90浙江大东南股份有限公司2024年年度报告全文

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

2.合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（三）十一、金融工具减值的测试方法及会计处理方法”。

17、存货

1.存货的分类和成本

存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。

存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

2.发出存货的计价方法

存货发出时按先进先出法计价。

3.存货的盘存制度

采用永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

（2）包装物采用一次转销法。

5.存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

18、持有待售资产

1.持有待售

主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收

回其账面价值的，划分为持有待售类别。

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售

将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

2.终止经营

91浙江大东南股份有限公司2024年年度报告全文

终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：

（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。

19、长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2.初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新

支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配

92浙江大东南股份有限公司2024年年度报告全文

以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。

因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的

股权对应得长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。

20、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。

与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。

本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。

93浙江大东南股份有限公司2024年年度报告全文

21、固定资产

（1）确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法30-405.00-10.002.25-3.17

机器设备年限平均法155.00-10.006.00-6.33

运输工具年限平均法65.00-10.0015.00-15.83

电子及其他设备年限平均法65.00-10.0015.00-15.83

固定资产装修年限平均法520.00

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中化工行业的披露要求

22、在建工程

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中化工行业的披露要求

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。本公司在建工程结转为固定资产的标准和时点如下：

类别转为固定资产的标准和时点

（1）主体建设工程及配套工程已实质上完工；（2）建造工程在达到预定设计要求，经勘察、设计、施工、监理等单位完成验收；（3）经消防、国土、规划等外房屋及建筑物

部部门验收；（4）建设工程达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程实际造价按预估价值转入固定资产。

（1）相关设备及其他配套设施已安装完毕；（2）设备经过调试可在一段时间内保需安装调试的机器

持正常稳定运行；（3）生产设备能够在一段时间内稳定的产出合格产品；（4）设设备备经过资产管理人员和使用人员验收。

23、借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2.借款费用资本化期间

94浙江大东南股份有限公司2024年年度报告全文

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可

销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4.借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

24、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

1.无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

2.使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

项目预计使用寿命（年）摊销方法残值率依据

软件3、5平均年限法0使用年限

土地使用权36-50平均年限法0土地证年限

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

1.划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

2.开发阶段支出资本化的具体条件

95浙江大东南股份有限公司2024年年度报告全文

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产

自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

25、长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命

有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

26、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。各项费用的摊销期限及摊销方法为：长期待摊费用在受益期内平均摊销。

27、合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

28、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

96浙江大东南股份有限公司2024年年度报告全文

（2）离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计

划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

29、预计负债

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

*或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

*或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

30、股份支付

本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

97浙江大东南股份有限公司2024年年度报告全文

1.以权益结算的股份支付及权益工具

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

2.以现金结算的股份支付及权益工具

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

本公司修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是等待期结束后），本公司按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期，本公司按照修改后的等待期进行会计处理。

31、优先股、永续债等其他金融工具

本公司根据所发行优先股/永续债的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。

本公司发行的永续债/优先股等金融工具满足以下条件之一，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为金融负债：

（1）存在本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产履行的合同义务；

（2）包含交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；

（3）包含以自身权益进行结算的衍生工具（例如转股权等），且该衍生工具不以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产进行结算；

（4）存在间接地形成合同义务的合同条款；

（5）发行方清算时永续债与发行方发行的普通债券和其他债务处于相同清偿顺序的。

不满足上述任何一项条件的永续债/优先股等金融工具，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为权益工具。

32、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

1.收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

98浙江大东南股份有限公司2024年年度报告全文

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务等。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。

2.按照业务类型披露具体收入确认方式及计量方法

内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，已获取客户的签收或者验收回单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。

外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定完成海关报关手续，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中化工行业的披露要求

33、合同成本

合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

99浙江大东南股份有限公司2024年年度报告全文

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合

同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

34、政府补助

1.类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

2.确认时点

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

3.会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公

司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

35、递延所得税资产/递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

100浙江大东南股份有限公司2024年年度报告全文

*商誉的初始确认；

*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或

者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

36、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

（1）使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

租赁负债的初始计量金额；

在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

本公司发生的初始直接费用；

本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态

预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。

本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照本附注“三、（十九）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

（2）租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：

固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

取决于指数或比率的可变租赁付款额；

根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；

购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；

行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。

本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

101浙江大东南股份有限公司2024年年度报告全文

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数

或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。

但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

（3）短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

（4）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（十）金融工具”进行会计处理。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

102浙江大东南股份有限公司2024年年度报告全文

增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“三、（十一）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。

37、其他重要的会计政策和会计估计

终止经营

终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：

（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。

套期会计套期保值的分类

（1）公允价值套期，是指对已确认资产或负债，尚未确认的确定承诺(除外汇风险外)的公允价值变动风险进行的套期。

（2）现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期，此现金流量变动源于与已确认资产或

负债、很可能发生的预期交易有关的某类特定风险，或一项未确认的确定承诺包含的外汇风险。

（3）境外经营净投资套期，是指对境外经营净投资外汇风险进行的套期。境外经营净投资，是指企业在境外经营净资产中的权益份额。

套期关系的指定及套期有效性的认定

在套期关系开始时，本公司对套期关系有正式的指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具性质及其数量、被套期项目性质及其数量、被套期风险的性质、套期类型、以及本公司对套期工具有效性的评估。套期有效性，是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目公允价值或现金流量变动的程度。

本公司持续地对套期有效性进行评价，判断该套期在套期关系被指定的会计期间内是否满足运用套期会计对于有效性的要求。如果不满足，则终止运用套期关系。

运用套期会计，应当符合下列套期有效性的要求：

（1）被套期项目与套期工具之间存在经济关系。

（2）被套期项目与套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导地位。

（3）采用适当的套期比率，该套期比率不会形成被套期项目与套期工具相对权重的失衡，从而产

生与套期会计目标不一致的会计结果。如果套期比率不再适当，但套期风险管理目标没有改变的，应当对被套期项目或套期工具的数量进行调整，以使得套期比率重新满足有效性的要求。

套期会计处理方法

（1）公允价值套期

套期衍生工具的公允价值变动计入当期损益。被套期项目的公允价值因套期风险而形成的变动，计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值。

103浙江大东南股份有限公司2024年年度报告全文

就与按摊余成本计量的金融工具有关的公允价值套期而言，对被套期项目账面价值所作的调整，在调整日至到期日之间的剩余期间内进行摊销，计入当期损益。按照实际利率法的摊销可于账面价值调整后随即开始，并不得晚于被套期项目终止针对套期风险产生的公允价值变动而进行的调整。

如果被套期项目终止确认，则将未摊销的公允价值确认为当期损益。

被套期项目为尚未确认的确定承诺的，该确定承诺的公允价值因被套期风险引起的累计公允价值变动确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入当期损益。套期工具的公允价值变动亦计入当期损益。

（2）现金流量套期

套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为其他综合收益，属于无效套期的部分，计入当期损益。

如果被套期交易影响当期损益的，如当被套期财务收入或财务费用被确认或预期销售发生时，则将其他综合收益中确认的金额转入当期损益。如果被套期项目是一项非金融资产或非金融负债的成本，则原在其他综合收益中确认的金额转出，计入该非金融资产或非金融负债的初始确认金额（或则原在其他综合收益中确认的，在该非金融资产或非金融负债影响损益的相同期间转出，计入当期损益）。

如果预期交易或确定承诺预计不会发生，则以前计入其他综合收益中的套期工具累计利得或损失转出，计入当期损益。如果套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使(但并未被替换或展期)，或者撤销了对套期关系的指定，则以前计入其他综合收益的金额不转出，直至预期交易或确定承诺影响当期损益。

（3）境外经营净投资套期

对境外经营净投资的套期，包括作为净投资的一部分的货币性项目的套期，其处理与现金流量套期类似。

套期工具的利得或损失中被确定为有效套期的部分计入其他综合收益，而无效套期的部分确认为当期损益。处置境外经营时，任何计入其他综合收益的累计利得或损失转出，计入当期损益。

债务重组

1.本公司作为债权人

本公司在收取债权现金流量的合同权力终止时终止确认债权。以资产清偿债务或者将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在相关资产符合其定义和确认条件时予以确认。

以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司初始确认受让的非金融资产时，以成本计量。存货的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、保险费等其他成本。对联营企业或合营企业投资的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。投资性房地产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。固定资产的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、安装费、专业人员服务费等其他成本。生物资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金、运输费、保险费等其他成本。

无形资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本。将债务转为权益工具方式进行的债务重组导致债权人将债权转为对联营企业或合营企业的权益性投资的，本公司按照放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本计量其初始投资成本。

放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照本附注“三、（十）金融工具”确认和计量重组债权。

以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司首先按照本附注“三、（十）金融工具”

确认和计量受让的金融资产和重组债权，然后按照受让的金融资产以外的各项资产的公允价值比例，对放弃债权的公允价值扣除受让金融资产和重组债权确认金额后的净额进行分配，并以此为基础按照前述方法分别确定各项资产的成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，应当计入当期损益。

2.本公司作为债务人

本公司在债务的现时义务解除时终止确认债务。

104浙江大东南股份有限公司2024年年度报告全文

以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司在相关资产和所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认，所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的差额计入当期损益。

将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认。

本公司初始确认权益工具时按照权益工具的公允价值计量，权益工具的公允价值不能可靠计量的，按照所清偿债务的公允价值计量。所清偿债务账面价值与权益工具确认金额之间的差额，应当计入当期损益。

采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照本附注“三、（十）金融工具”确认和计量重组债务。

以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司按照前述方法确认和计量权益工具和重组债务，所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额，计入当期损益。

分部报告

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。

经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、

发生费用；(2)本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

(3)本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分

部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。

38、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

单位：元会计政策变更的内容和原因受重要影响的报表项目名称影响金额

执行《企业会计准则解释第17号》无0.00执行《企业数据资源相关会计处理暂无0.00行规定》

执行《企业会计准则解释第18号》“关于不属于单项履约义务的保证类无0.00质量保证的会计处理”的规定

（1）执行《企业会计准则解释第17号》财政部于2023年10月25日公布了《企业会计准则解释第17号》（财会〔2023〕21号，以下简称“解释第17号”）。

*关于流动负债与非流动负债的划分

解释第17号明确：

企业在资产负债表日没有将负债清偿推迟至资产负债表日后一年以上的实质性权利的，该负债应当归类为流动负债。

对于企业贷款安排产生的负债，企业将负债清偿推迟至资产负债表日后一年以上的权利可能取决于企业是否遵循了贷款安排中规定的条件（以下简称契约条件），企业在判断其推迟债务清偿的实质性权利是否存在时，仅应考虑在资产负债表日或者之前应遵循的契约条件，不应考虑企业在资产负债表日之后应遵循的契约条件。

对负债的流动性进行划分时的负债清偿是指，企业向交易对手方以转移现金、其他经济资源（如商品或服务）或企业自身权益工具的方式解除负债。负债的条款导致企业在交易对手方选择的情况下通过交付自身权益工具进行清偿的，如果企业按照《企业会计准则第37号——金

105浙江大东南股份有限公司2024年年度报告全文融工具列报》的规定将上述选择权分类为权益工具并将其作为复合金融工具的权益组成部分单独确认，则该条款不影响该项负债的流动性划分。

该解释规定自2024年1月1日起施行，企业在首次执行该解释规定时，应当按照该解释规定对可比期间信息进行调整。

*关于供应商融资安排的披露

解释第17号要求企业在进行附注披露时，应当汇总披露与供应商融资安排有关的信息，以有助于

报表使用者评估这些安排对该企业负债、现金流量以及该企业流动性风险敞口的影响。在识别和披露流动性风险信息时也应当考虑供应商融资安排的影响。该披露规定仅适用于供应商融资安排。供应商融资安排是指具有下列特征的交易：一个或多个融资提供方提供资金，为企业支付其应付供应商的款项，并约定该企业根据安排的条款和条件，在其供应商收到款项的当天或之后向融资提供方还款。与原付款到期日相比，供应商融资安排延长了该企业的付款期，或者提前了该企业供应商的收款期。该解释规定自

2024年1月1日起施行，企业在首次执行该解释规定时，无需披露可比期间相关信息及部分期初信息。

执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

*关于售后租回交易的会计处理

解释第17号规定，承租人在对售后租回所形成的租赁负债进行后续计量时，确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不得导致其确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失。企业在首次执行该规定时，应当对《企业会计准则第21号——租赁》首次执行日后开展的售后租回交易进行追溯调整。

该解释规定自2024年1月1日起施行，允许企业自发布年度提前执行。本公司自2024年1月1日起执行该规定。

（2）执行《企业数据资源相关会计处理暂行规定》

财政部于2023年8月1日发布了《企业数据资源相关会计处理暂行规定》（财会〔2023〕11号），适用于符合企业会计准则相关规定确认为无形资产或存货等资产的数据资源，以及企业合法拥有或控制的、预期会给企业带来经济利益的、但不满足资产确认条件而未予确认的数据资源的相关会计处理，并对数据资源的披露提出了具体要求。

该规定自2024年1月1日起施行，企业应当采用未来适用法，该规定施行前已经费用化计入损益的数据资源相关支出不再调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

（3）执行《企业会计准则解释第18号》“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”的规定财政部于2024年12月6日发布了《企业会计准则解释第18号》（财会〔2024〕24号，以下简称“解释第18号”），该解释自印发之日起施行，允许企业自发布年度提前执行。

解释第18号规定，在对因不属于单项履约义务的保证类质量保证产生的预计负债进行会计核算时，应当根据《企业会计准则第13号——或有事项》有关规定，按确定的预计负债金额，借记“主营业务成本”、“其他业务成本”等科目，贷记“预计负债”科目，并相应在利润表中的“营业成本”和资产负债表中的“其他流动负债”、“一年内到期的非流动负债”、“预计负债”等项目列示。

企业在首次执行该解释内容时，如原计提保证类质量保证时计入“销售费用”等的，应当按照会计政策变更进行追溯调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

106浙江大东南股份有限公司2024年年度报告全文

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳

务收入为基础计算销项税额，在扣除增值税2%、6%、13%；退税率为5%-13%

当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税按实际缴纳流转税税额和免抵税额计

城市维护建设税7%征

企业所得税按应纳税所得额计缴15%、25%

从价计征的，按房产原值一次减除房产税30%后余值的1.2%计缴；从租计征1.2%、12%的，按租金收入的12%计缴按实际缴纳流转税税额和免抵税额计

教育费附加3%征按实际缴纳流转税税额和免抵税额计

地方教育费附加2%征

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

浙江大东南股份有限公司15%

杭州大东南高科新材料有限公司15%

浙江大东南万象科技有限公司25%

宁波大东南万象科技有限公司15%

浙江大东南锂电池隔膜研究院25%

浙江绿海新能源科技有限公司25%

浙江俊工科技有限公司25%

2、税收优惠

根据科技部、财政部、国家税务总局《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32号）

和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195号），公司通过高新技术企业认证，并取得编号为 GR202333011736 的《高新技术企业证书》，认定有效期为 2023-2025 年度，2024 年度减按

15%的税率计缴企业所得税。

根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发的《高新技术企业认定管理工作指引》（国科火字〔2016〕195号），本公司之子公司杭州大东南高科新材料有限公司通过高新技术企业认证，并取得编号为 GR202233001335 的《高新技术企业证书》，认定有效期为 2022-2024 年度，2024 年度减按15%的税率计缴企业所得税。

根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发的《高新技术企业认定管理工作指引》（国科火字〔2020〕251号），本公司之子公司宁波大东南万象科技有限公司通过高新技术企业认证，并取得编号为 GR202433102780 的《高新技术企业证书》，认定有效期为 2024-2026 年度，2024 年度减按15%的税率计缴企业所得税。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元

107浙江大东南股份有限公司2024年年度报告全文

项目期末余额期初余额

库存现金1965.6113590.49

银行存款1086853137.621131990502.85

其他货币资金9424000.028641000.02

合计1096279103.251140645093.36

其他说明：

2、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

商业承兑票据2407168.8618482181.75

减：坏账准备-120358.44-924109.09

合计2286810.4217558072.66

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合计提坏

24071120358228681848292410917558

账准备100.00%5.00%100.00%5.00%

68.86.4410.42181.75.09072.66

的应收票据其

中：

24071120358228681848292410917558

组合1100.00%5.00%100.00%5.00%

68.86.4410.42181.75.09072.66

24071120358228681848292410917558

合计100.00%5.00%100.00%5.00%

68.86.4410.42181.75.09072.66

按组合计提坏账准备：120358.44

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

组合12407168.86120358.445.00%

合计2407168.86120358.44

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

108浙江大东南股份有限公司2024年年度报告全文

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

组合1924109.09-603750.65200000.00120358.44

合计924109.09-603750.65200000.00120358.44

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

（4）本期实际核销的应收票据情况

单位：元项目核销金额

实际核销的应收票据200000.00

其中重要的应收票据核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生宝塔石化集团财已破产预计票据

商业承兑汇票200000.00否务有限公司无法承兑调整

合计200000.00

应收票据核销说明：

3、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）118999307.45103497054.85

1至2年2554038.15599494.85

2至3年4004.71

3年以上8047662.588047662.58

3至4年508029.71

4至5年553365.712462462.60

5年以上7494296.875077170.27

合计129605012.89112144212.28

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元类别期末余额期初余额

109浙江大东南股份有限公司2024年年度报告全文

账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

13213132131321313213

账准备1.02%100.00%1.18%100.00%

04.3404.3404.3404.34

的应收账款其

中：

单项金额不重大但单

13213132131321313213

独计提1.02%100.00%1.18%100.00%

04.3404.3404.3404.34

坏账准备的应收账款按组合计提坏

128283134451148371108221208198741

账准备98.98%10.48%98.82%10.90%

708.55738.84969.71907.94059.44848.50

的应收账款其

中：

128283134451148371108221208198741

组合198.98%10.48%98.82%10.90%

708.55738.84969.71907.94059.44848.50

129605147671148371121441340298741

合计100.00%11.39%100.00%11.95%

012.89043.18969.71212.28363.78848.50

按单项计提坏账准备：1321304.34

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由温州仕博塑膜

661565.55661565.55661565.55661565.55100.00%回收风险较大

科技有限公司河南省豫电中

原电力电容器659738.79659738.79659738.79659738.79100.00%回收风险较大有限公司

合计1321304.341321304.341321304.341321304.34

按组合计提坏账准备：13445738.84

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内（含1年）118999307.455949965.385.00%

1至2年（含2年）2554038.15766211.4530.00%

2至3年（含3年）4004.713203.7780.00%

3至4年（含4年）100.00%

4至5年（含5年）508029.71508029.71100.00%

5年以上6218328.536218328.53100.00%

合计128283708.5513445738.84

确定该组合依据的说明：

110浙江大东南股份有限公司2024年年度报告全文

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按单项计提坏

1321304.341321304.34

账准备

按组合计提坏12081059.413445738.8

1364679.40

账准备44

13402363.714767043.1

合计1364679.40

88

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

第一名8152704.388152704.386.29%407635.22

第二名6739453.506739453.505.20%336972.68

第三名5051894.105051894.103.90%252594.71

第四名5046536.045046536.043.89%252326.80

第五名4666376.174666376.173.60%233318.81

合计29656964.1929656964.1922.88%1482848.22

4、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

应收票据87780968.14127802826.43

数字化应收账款债权凭证26636266.44

合计114417234.58127802826.43

（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

111浙江大东南股份有限公司2024年年度报告全文

银行承兑汇票52174178.94

合计52174178.94

（3）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况累计在其他其他变综合收益中项目上年年末余额本期新增本期终止确认期末余额动确认的损失准备

银行承兑汇票127802826.43390596269.08430618127.3787780968.14

数字化应收账款债权凭证41336503.9514700237.5126636266.44

合计127802826.43431932773.03445318364.88114417234.58

5、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款904168.75587282.79

合计904168.75587282.79

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

备用金575153.11745026.61

押金保证金704612.59104612.59

暂借款2258778.132308778.13

应收股权处置尾款7800000.007800000.00

其他428260.16419554.45

合计11766803.9911377971.78

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）765467.92505402.45

1至2年226780.96137440.12

2至3年91137.7854711.88

3年以上10683417.3310680417.33

3至4年3000.0050000.00

4至5年50000.0055500.00

5年以上10630417.3310574917.33

112浙江大东南股份有限公司2024年年度报告全文

合计11766803.9911377971.78

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合

11766108629041681137710790587282

计提坏100.00%92.32%100.00%94.84%

803.99635.24.75971.78688.99.79

账准备其

中：

按照账11766108629041681137710790587282

100.00%92.32%100.00%94.84%

龄组合803.99635.24.75971.78688.99.79

11766108629041681137710790587282

合计100.00%92.32%100.00%94.84%

803.99635.24.75971.78688.99.79

按组合计提坏账准备：10895724.72

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

按照账龄组合11766803.9910862635.2492.32%

合计11766803.9910862635.24

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额110271.6610680417.3310790688.99

2024年1月1日余额

在本期

——转入第三阶段-3000.00-3000.00

本期计提71946.253000.0074946.25

2024年12月31日余

179217.9110683417.3310862635.24

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

113浙江大东南股份有限公司2024年年度报告全文

4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例应收股权处置尾

第一名7800000.005年以上66.29%7800000.00款

第二名暂借款1700000.005年以上14.45%1700000.00

第三名押金保证金500000.001年以内4.25%25000.00

1年以内；1至2

第四名其他210000.001.78%93000.00年

第五名暂借款61126.501至2年0.52%18337.95

合计10271126.5087.29%9636337.95

6、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内24014389.3297.53%28982718.0198.25%

1至2年483632.531.96%303802.381.03%

2至3年33118.000.13%90544.470.31%

3年以上91515.470.37%121376.400.41%

合计24622655.3229498441.26

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况占预付款项期末余额合预付对象期末余额

计数的比例(%)

第一名6252600.0025.39

第二名6222000.0025.27

第三名2500000.0010.15

第四名2436651.779.90

第五名1000000.004.06

合计18411251.7774.77

其他说明：

7、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求是

114浙江大东南股份有限公司2024年年度报告全文

（1）存货分类

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中房地产业的披露要求

按性质分类：

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

166192956.11723802.6154469153.165900160.156563227.

原材料9336933.70

409718515

14723280.814723280.821186946.221186946.2

在途物资

8866

委托加工物资151778.11151778.11191545.89191545.89

19111391.013755040.817520627.813762183.7

在产品5356350.253758444.07

7225

98652558.589290238.4119744965.14075807.2105669158.

库存商品9362320.09

6792270

发出商品2710101.902710101.908146739.178146739.17

301542066.26442473.0275099593.332690985.27171184.9305519800.

合计

9238991992

按下列格式披露“开发成本”主要项目及其利息资本化情况：

单位：元

本期其中：

本期转本期其利息资项目名开工时预计竣预计总期初余（开发期末余本期利资金来入开发他减少本化累称间工时间投资额成本）额息资本源产品金额计金额增加化金额

按下列格式项目披露“开发产品”主要项目信息：

单位：元

其中：本期利息资本化项目名称竣工时间期初余额本期增加本期减少期末余额利息资本化累计金额金额

按下列格式分项目披露“分期收款开发产品”、“出租开发产品”、“周转房”：

单位：元项目名称期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

按下列格式披露存货跌价准备金计提情况：

按性质分类：

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额备注计提其他转回或转销其他

9336933.8206824.5819956.11723802

原材料

709900.69

3758444.4342260.2744354.5356350.

在产品

07533525

140758074944187.9657674.9362320.

库存商品.22607309

27171184174932731822198526442473

合计.99.12.08.03

115浙江大东南股份有限公司2024年年度报告全文

按主要项目分类：

单位：元本期增加金额本期减少金额项目名称期初余额期末余额备注计提其他转回或转销其他

8、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

增值税留抵税额5042595.949153198.20

预交税款1600.00

合计5042595.949154798.20

其他说明：

9、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产1179001511.221232325058.38固定资产清理

合计1179001511.221232325058.38

（1）固定资产情况

单位：元电子及其他设项目房屋及建筑物机器设备运输工具固定资产装修合计备

一、账面原

值：

707959291.19634279117654752.425433421.923696708.4273817208

1.期初余额

753.910578.48

2.本期增加金52497932.959537301.9

392424.77343099.436303844.82

额02

18253897.423558856.0

（1）购置392424.77343099.434569434.33

92

（2）在建工34244035.435978445.9

1734410.49

程转入10

（3）企业合并增加

3.本期减少金

412000.0083904.43495904.43

额

（1）处置或

412000.0083904.43495904.43

报废

707547291.20159258417963272.725776521.330000553.2279721348

4.期末余额

756.814895.97

二、累计折旧

116浙江大东南股份有限公司2024年年度报告全文

246394519.969548286.14408123.912933653.612997792.3125628237

1.期初余额

43817046.15

2.本期增加金21698722.286444571.1112590292.

674621.921036625.282735751.84

额1237

21698722.286444571.1112590292.

（1）计提674621.921036625.282735751.84

1237

3.本期减少金

142443.2979709.21222152.50

额

（1）处置或

142443.2979709.21222152.50

报废

267950798.10559928515003036.613970278.815733544.1136865051

4.期末余额

357.938886.02

三、减值准备

246623373.249564653.

1.期初余额177489.932763790.81

2195

2.本期增加金

额

（1）计提

3.本期减少金

3195.223195.22

额

（1）处置或

3195.223195.22

报废

246623373.249561458.

4.期末余额174294.712763790.81

2173

四、账面价值

1.期末账面价439596493.713309615.14267009.1117900151

2785941.359042451.69

值406711.22

2.期初账面价461564772.747256253.10698916.1123232505

3069138.509735977.54

值328938.38

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

机器设备200347593.7184794407.5551636136.4663917049.70

（3）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

房屋建筑物129217928.45正在办理中

其他说明：

（4）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

117浙江大东南股份有限公司2024年年度报告全文

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用

单位：元公允价值和处关键参数的确项目账面价值可收回金额减值金额置费用的确定关键参数定依据方式公允价值按照现行市场询

价、生产厂家报价，同时结合设备使用状

生产光学膜的116180566.117842316.公允价值、处况因素、功能

0.00市场法

设备资产组1400置费用技术因素、交易情况因素等因素进行修正；处置费用主要系税费及交易费用公允价值按照现行市场询

价、生产厂家报价，同时结合设备使用状

生产 EVA 薄膜 14242365.5 15457493.0 公允价值、处 况因素、功能

0.00市场法

的设备资产组30置费用技术因素、交易情况因素等因素进行修正；处置费用主要系税费及交易费用公允价值按照现行市场询

价、生产厂家报价，同时结合设备使用状

生产隔膜的设23367732.624348666.0公允价值、处况因素、功能

0.00市场法

备资产组80置费用技术因素、交易情况因素等因素进行修正；处置费用主要系税费及交易费用公允价值按照现行市场询

价、生产厂家报价，同时结合设备使用状

生产锂电池的26195770.326889585.0公允价值、处况因素、功能

0.00市场法

设备资产组60置费用技术因素、交易情况因素等因素进行修正；处置费用主要系税费及交易费用

生产 CPP 膜的 15428779.6 16630466.0 公允价值、处 公允价值按照

0.00市场法

设备资产组60置费用现行市场询

118浙江大东南股份有限公司2024年年度报告全文

价、生产厂家报价，同时结合设备使用状

况因素、功能

技术因素、交易情况因素等因素进行修正；处置费用主要系税费及交易费用公允价值按照现行市场询

价、生产厂家报价，同时结合设备使用状

生产 BOPET 膜 226834080. 243112947. 公允价值、处 况因素、功能

0.00市场法

的设备资产组2100置费用技术因素、交易情况因素等因素进行修正；处置费用主要系税费及交易费用公允价值按照现行市场询

价、生产厂家报价，同时结生产单、双向合设备使用状

高收缩 PETG 25913059.0 26850993.0 公允价值、处 况因素、功能

0.00市场法

薄膜设备资产80置费用技术因素、交组易情况因素等因素进行修正；处置费用主要系税费及交易费用

448162353.471132466.

合计0.00

6600

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用?不适用

（5）固定资产清理

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

10、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程24285094.3823940171.62

合计24285094.3823940171.62

119浙江大东南股份有限公司2024年年度报告全文

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值单向及双向高

收缩 PETG 薄

膜智能制造生22678804.922678804.9产线配套设备77技改项目

（1380线）

研发中心项目397682.27397682.27

粉碎机618831.90618831.90618831.90618831.90

二期新能源电22328858.722328858.7

244852.48244852.48

容器车间44

产线大修理1337403.741337403.74

24285094.324285094.323940171.623940171.6

合计

8822

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元其工程

本期利息中：

本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额单向及双向高收缩

PETG薄膜智能

2865226740802675

制造

00008804948.9753在建其他

生产.00.9715.12线配套设备技改项目

（138

0线）

研发81138510已投

3976

中心045.728.入使其他

82.27

项目9118用二期

22082232

新能2448

40068858在建其他

源电52.48.26.74容器车间合计28652332342735272232

120浙江大东南股份有限公司2024年年度报告全文

00001339800004818858.00.72.32.30.74

（3）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

11、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件合计

一、账面原值

1.期初余额97194349.70242579.0297436928.72

2.本期增加

金额

（1）购置

（2）内部研发

（3）企业合并增加

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额97194349.70242579.0297436928.72

二、累计摊销

1.期初余额39728131.99224023.7339952155.72

2.本期增加

2065071.9518555.292083627.24

金额

（1）计

2065071.9518555.292083627.24

提

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额41793203.94242579.0242035782.96

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加

金额

（1）计

121浙江大东南股份有限公司2024年年度报告全文

提

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面

55401145.7655401145.76

价值

2.期初账面

57466217.7118555.2957484773.00

价值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%。

（2）确认为无形资产的数据资源

□适用□不适用

（3）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

12、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

装修款1115914.63396039.60339121.181172833.05

合计1115914.63396039.60339121.181172833.05

其他说明：

13、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备66963030.5311269045.7179769804.2211965470.64

可抵扣亏损216250540.3832437581.06142456826.0621368523.91

政府补助72222.1910833.3388888.8613333.33

合计283285793.1043717460.10222315519.1433347327.88

（2）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

122浙江大东南股份有限公司2024年年度报告全文

递延所得税资产43717460.1043717460.1033347327.8833347327.88

（3）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异147382086.82148791430.04

可抵扣亏损271156536.40236028161.47

合计418538623.22384819591.51

（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2024年12148051.14

2025年14450897.6814450897.68

2026年65895757.7565895757.75

2027年54177111.4454177111.44

2028年12256095.9612329645.96

2029年49933269.8818147622.39

2030年

2031年

2032年23070168.9323070168.93

2033年35808906.1835808906.18

2034年15564328.58

合计271156536.40236028161.47

其他说明：

14、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付固定资产18359359.118359359.1

9910688.159910688.15

采购款55

18359359.118359359.1

合计9910688.159910688.15

55

其他说明：

15、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况信用证保信用证保

94330009433000保证、冻证金、冻86410008641000保证、冻证金、冻

货币资金.02.02结结的银行.02.02结结的银行存款存款固定资产96016625984519抵押抵押担保96016626272100抵押抵押担保

123浙江大东南股份有限公司2024年年度报告全文

9.429.489.424.88

7371123384905573711234066290

无形资产抵押抵押担保抵押抵押担保.65.84.65.52

1128207731272511202877542829

合计

53.095.3453.095.42

其他说明：

16、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

信用借款120098611.12

保证+抵押25199888.00

合计145298499.12

短期借款分类的说明：

17、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

1年以内（含1年）77079615.0994559371.78

1至2年（含2年）148258.94115805.35

2至3年（含3年）70930.8515280.00

3年以上4068472.414629192.41

合计81367277.2999319649.54

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

其他说明：

18、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应付款3439947.004377317.76

合计3439947.004377317.76

（1）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元

124浙江大东南股份有限公司2024年年度报告全文

项目期末余额期初余额

押金保证金567636.94360236.94

应付暂收款1128100.003202372.86

其他1744210.06814707.96

合计3439947.004377317.76

其他说明：

19、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

预收货款24468010.6121045186.28

合计24468010.6121045186.28账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

20、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬9871456.0696870974.8295787381.1210955049.76

二、离职后福利-设定

306083.235569346.105829931.8745497.46

提存计划

合计10177539.29102440320.92101617312.9911000547.22

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

9729862.9484482323.7483380609.8210831576.86

和补贴

2、职工福利费5258787.115258787.11

3、社会保险费51314.194165092.004184982.3531423.84

其中：医疗保险

29569.373649144.133651317.1827396.32

费工伤保险

21744.82515947.87533665.174027.52

费

4、住房公积金82516.002331978.002328306.0086188.00

5、工会经费和职工教

7762.93632793.97634695.845861.06

育经费

合计9871456.0696870974.8295787381.1210955049.76

125浙江大东南股份有限公司2024年年度报告全文

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险295527.545296011.295547509.0344029.80

2、失业保险费10555.69273334.81282422.841467.66

合计306083.235569346.105829931.8745497.46

其他说明：

21、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税212670.48533636.87

企业所得税10704543.7810282882.12

个人所得税395850.141151923.23

城市维护建设税35899.47598167.33

房产税5329644.366250623.85

印花税190464.78183388.93

地方教育费附加15385.48170904.95

教育费附加10257.00256357.43

土地使用税4200601.274200601.27

环境保护税1122.42488.52

合计21096439.1823628974.50

其他说明：

22、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销项税额3307542.502793280.69

合计3307542.502793280.69

短期应付债券的增减变动：

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

其他说明：

23、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

126浙江大东南股份有限公司2024年年度报告全文

未决诉讼70224.86

合计70224.86

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

24、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助52636060.295394393.3547241666.94

合计52636060.295394393.3547241666.94--

其他说明：

25、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

18783601878360

股份总数

100.00100.00

其他说明：

26、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

842374360.33842374360.33

价）

其他资本公积-29999928.80-29999928.80

合计812374431.53812374431.53

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

27、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积38399777.3938399777.39

合计38399777.3938399777.39

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

28、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润7599727.53-13081729.47

调整后期初未分配利润7599727.53-13081729.47

127浙江大东南股份有限公司2024年年度报告全文

加：本期归属于母公司所有者的净利

18323397.3320681457.00

润

期末未分配利润25923124.867599727.53

调整期初未分配利润明细：

1）、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2）、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3）、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4）、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5）、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

29、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务1258464233.061120159464.851269225221.361149092522.68

其他业务66087304.1968991318.1764043646.7170167018.22

合计1324551537.251189150783.021333268868.071219259540.90经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值

□是□否

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2塑料薄膜其他合计合同分类营业收营业成营业收营业成营业收营业成营业收营业成营业收营业成入本入本入本入本入本业务类型

其中：

按经营地区分类其

中：

市场或客户类型其

中：

合同类型其

中：

128浙江大东南股份有限公司2024年年度报告全文

按商品转让的时间分类其

中：

13216118521321611852

某一时

60765.55900.60765.55900.

点确认

17741774

某一时28907389482890738948

期确认72.0882.2872.0882.28按合同期限分类其

中：

按销售渠道分类其

中：

13216118521324511891

2890738948

合计60765.55900.51537.50783.

72.0882.28

17742502

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，0.00元预计将于0年度确认收入，0.00元预计将于0年度确认收入，0.00元预计将于0年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

30、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税936879.071582080.93

教育费附加401519.60677767.91

房产税2604881.301891286.16

129浙江大东南股份有限公司2024年年度报告全文

土地使用税4230106.454230106.45

车船使用税20700.0027017.36

印花税930333.061142535.42

地方教育附加267679.75451845.29

环境保护税4065.4210347.40

合计9396164.6510012986.92

其他说明：

31、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬34011423.9831977996.00

折旧、摊销费17667179.3617766343.63

中介及咨询费用4034193.423067944.61

业务招待费5341499.705588886.55

差旅费384433.47461228.30

办公费666554.12775071.74

独立董事津贴180000.00180000.00

修理费1270737.95298690.04

其他4444290.085107880.95

合计68000312.0865224041.82

其他说明：

32、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

工资8485153.636105295.70

业务费232288.01208040.26

差旅费423636.81218606.18

业务招待费2174826.632697128.76

展销费257292.21358688.20

其他109864.8865439.91

合计11683062.179653199.01

其他说明：

33、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬19803617.0218739374.73

直接材料12746146.1012078483.19

折旧与摊销2812952.911679624.58

燃料及动力2455123.282579331.67

维修费3245838.993934236.39

其他3476424.02741339.84

合计44540102.3239752390.40

其他说明：

130浙江大东南股份有限公司2024年年度报告全文

34、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息费用3802187.166468183.11

减：利息收入-28280053.76-39469050.26

汇兑损益2053545.75798364.88

手续费支出832704.27969417.86

合计-21591616.58-31233084.41

其他说明：

35、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

政府补助11988978.318456367.35

代扣个人所得税手续费66230.4961262.38

增值税加计抵减3509620.151341845.37

直接减免的增值税85783.3534801.67

36、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失603750.65-218031.47

应收账款坏账损失-1364679.40-318512.07

其他应收款坏账损失-71946.25-56473.01

合计-832875.00-593016.55

其他说明：

37、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减

-17493273.12-20194189.20值损失

合计-17493273.12-20194189.20

其他说明：

38、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

固定资产处置利得2500.00-1342684.12

131浙江大东南股份有限公司2024年年度报告全文

39、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

政府补助1753700.00

罚没及违约金收入1454.892429095.901454.89

其他1053155.861042301.211053155.86

合计1054610.755225097.111054610.75

其他说明：

40、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

对外捐赠1000.0014940.001000.00

罚款支出515119.104337.25515119.10

固定资产处置269556.71269556.71

其他30635.684147933.6730635.68

合计816311.494167210.92816311.49

其他说明：

41、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用12984727.926941026.86

递延所得税费用-10370132.22-18200417.34

合计2614595.70-11259390.48

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额20937989.26

按法定/适用税率计算的所得税费用3140698.39

子公司适用不同税率的影响-2741143.84

调整以前期间所得税的影响340269.55

不可抵扣的成本、费用和损失的影响598067.89

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响8594107.07本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

-7317403.37亏损的影响

所得税费用2614595.70

132浙江大东南股份有限公司2024年年度报告全文

其他说明：

42、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息收入15949010.1731245449.29

政府补助6660815.456218781.75

往来款720752.56810955.87

其他478610.753471397.11

合计23809188.9341746584.02

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

管理、研发及销售费用中付现支出39680294.9137558701.26

财务费用中手续费支出832704.27969417.86

往来款2046955.532700351.66

其他397208.055037306.98

合计42957162.7646265777.76

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

133浙江大东南股份有限公司2024年年度报告全文

单位：元项目本期发生额上期发生额

保证金存款利息收入4477.69

信用证保证金收回21500000.00

合计21504477.69

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付的信用证保证金20921000.00

合计20921000.00

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

单位：元本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

145298499.141132641.286431140.

短期借款

125264

145298499.141132641.286431140.

合计

125264

43、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量

净利润18046114.9120681457.00

加：资产减值准备18326148.1220787205.75

固定资产折旧、油气资产折

112590292.37105872398.77

耗、生产性生物资产折旧使用权资产折旧

无形资产摊销2083627.242108989.51

长期待摊费用摊销339121.18234820.74

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号-2500.001342684.12填列）固定资产报废损失（收益以

269556.71“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填-8846576.604934390.97

列）投资损失（收益以“－”号填

134浙江大东南股份有限公司2024年年度报告全文

列）递延所得税资产减少（增加以-10370132.22-18200417.34“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号

12926933.91-40170062.41

填列）经营性应收项目的减少（增加

19788620.78-19824608.06以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少-23194788.40-12143667.76以“－”号填列）

其他-5464618.21-6931060.59

经营活动产生的现金流量净额136769078.4458692130.70

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额296001445.70723776970.06

减：现金的期初余额723776970.061017952600.26

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-427775524.36-294175630.20

（2）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金296001441.93723776970.06

其中：库存现金1965.6113590.49

可随时用于支付的银行存款295999476.32723763379.57

三、期末现金及现金等价物余额296001441.93723776970.06

（3）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

单位：元仍属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

（4）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

定期存单及其利息790844657.53408219123.28预计持有至到期

135浙江大东南股份有限公司2024年年度报告全文

冻结的 ETC 存款 9000.00 8000.00 冻结

信用证保证金9424000.028641000.02信用证保证金

合计800277657.55416868123.30

其他说明：

44、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金15240295.00

其中：美元2114792.227.188415201972.39

欧元1879.197.525714142.22

港币26111.550.926024180.34日元1.000.04620.05

应收账款1655393.71

其中：美元230286.817.18841655393.71欧元港币长期借款

其中：美元欧元港币

应付账款54047423.08

其中：美元7518700.007.188454047423.08

其他说明：

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位

币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

45、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

单位：元

其中：未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入

136浙江大东南股份有限公司2024年年度报告全文

经营租赁收入2890772.082897671.58

合计2890772.082897671.58作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬19803617.0218739374.73

直接材料12746146.1012078483.19

折旧与摊销2812952.911679624.58

燃料及动力2455123.282579331.67

维修费3245838.993934236.39

其他3476424.02741339.84

合计44540102.3239752390.40

其中：费用化研发支出44540102.3239752390.40

九、合并范围的变更

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接杭州大东南

87892000

高科新材料杭州杭州制造业100.00%投资设立

0.00

有限公司宁波大东南

42621599同一控制下

万象科技有宁波宁波制造业100.00%

8.00企业合并

限公司浙江大东南

27853399同一控制下

万象科技有诸暨诸暨制造业100.00%

5.00企业合并

限公司浙江大东南

锂电池隔膜500000.00诸暨诸暨技术研究100.00%投资设立研究院浙江绿海新

10000000

能源科技有诸暨诸暨制造业100.00%投资设立

0.00

限公司浙江俊工科10000000

宁波宁波制造业100.00%投资设立

技有限公司.00

137浙江大东南股份有限公司2024年年度报告全文

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元本期计入营

本期新增补本期转入其本期其他变与资产/收会计科目期初余额业外收入金期末余额助金额他收益金额动益相关额

526360605394393.47241666

递延收益与资产相关.2935.94

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

其他收益11988978.318456367.35

营业外收入1753700.00

其他说明：

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。

138浙江大东南股份有限公司2024年年度报告全文

本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

1.信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。

本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产、其他应收

款、债权投资、其他债权投资和财务担保合同等，以及未纳入减值评估范围的以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具投资和衍生金融资产等。于资产负债表日，本公司金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口。

本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。

此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

2.流动性风险

流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。

财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

期末余额项目即时5年以未折现合同

1年以内1-2年2-5年账面价值

偿还上金额合计

应付账款81367277.2981367277.2981367277.29

合计81367277.2981367277.2981367277.29上年年末余额项目即时5年以未折现合同金

1年以内1-2年2-5年账面价值

偿还上额合计

短期借款146513023.56146513023.56146513023.56

应付账款99319649.5499319649.5499319649.54

合计245832673.10245832673.10245832673.10

3市场风险

金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

（1）利率风险利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

139浙江大东南股份有限公司2024年年度报告全文

固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。必要时，本公司会采用利率互换工具来对冲利率风险。

（2）汇率风险汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本期及上期，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。

本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：

期末余额上年年末余额项目美元其他外币合计美元其他外币合计

货币资金15201972.3938322.6115240295.0012986171.4638396.6813024568.14

应收账款1655393.711655393.7121562800.2921562800.29

应付账款54047423.0854047423.0866117386.9566117386.95

短期借款25199888.0025199888.00

合计70904789.1838322.6170943111.79125866246.7038396.68125904643.38

于2024年12月31日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值或贬值10%，则公司将增加或减少净利润1524029.49元（2023年12月31日：-7829270.68元）。

（3）其他价格风险其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。

本公司其他价格风险主要产生于各类权益工具投资，存在权益工具价格变动的风险。

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值

--------计量持续以公允价值计量

114417234.58114417234.58

的资产总额

应收款项融资114417234.58114417234.58

二、非持续的公允价

--------值计量

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

140浙江大东南股份有限公司2024年年度报告全文

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例诸暨市水务集团

诸暨有限责任公司31400万27.91%27.91%有限公司本企业的母公司情况的说明

本企业最终控制方是诸暨市财政局（诸暨市人民政府国有资产监督管理办公室）。

其他说明：

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注十（1）。

3、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系浣江水务股份有限公司受同一母公司控制浙江大东南集团有限公司原实际控制人诸暨大东南纸包装有限公司受原实际控制人控制的公司浙江大东南进出口有限公司受原实际控制人控制的公司诸暨万能包装有限公司受原实际控制人控制的公司浙江大东南新材料有限公司原实际控制人施加重大影响的企业浙江新洋科技股份有限公司原实际控制人施加重大影响的企业诸暨万水塑业有限公司受原实际控制人家族实际控制的公司

东南星级材料科技（浙江）有限公司受原实际控制人家族实际控制的公司

其他说明：

4、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度

141浙江大东南股份有限公司2024年年度报告全文

浣江水务股份有

水费644608.70否758616.85限公司诸暨万水塑业有

包装物385460.90否3391180.04限公司东南星级材料科技（浙江）有限包装物3372472.70否公司

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

诸暨万水塑业有限公司原材料5610.62

诸暨万水塑业有限公司 BOPET 膜

诸暨万水塑业有限公司光学膜304312.13

诸暨万水塑业有限公司 CPP 膜 619175.40 1188253.22

东南星级材料科技（浙江）

CPP 膜 1323176.53有限公司

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（2）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

诸暨万水塑业有限公司房屋建筑物及机器设备1769911.50

东南星级材料科技（浙江）

房屋建筑物及机器设备1769911.50有限公司

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额关联租赁情况说明

（3）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕本公司作为被担保方

单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕关联担保情况说明

142浙江大东南股份有限公司2024年年度报告全文

（4）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员薪酬4780400.004481900.00

5、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备浙江新洋科技股

应收账款3801201.933801201.933801201.933801201.93份有限公司诸暨万能包装有

应收账款2911997.752911997.752911997.752911997.75限公司诸暨万水塑业有

应收账款746000.05223800.021996000.0599800.00限公司东南星级材料科

应收账款技（浙江）有限2000000.00100000.00公司

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款浙江大东南进出口有限公司53734.1053734.10诸暨大东南纸包装有限公司

诸暨万水塑业有限公司167839.09

东南星级材料科技（浙江）

73956.41

有限公司

6、其他

十五、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

1.宁波大东南万象科技有限公司于2021年04月13日与中国农业银行股份有限公司宁波鄞州分行

签订合同号为82100620210001888的最高额抵押合同，以原值为103387753.07元的浙（2018）宁波市鄞州不动产权第0297395号不动产（截至2024年12月31日固定资产净值为59845199.48元，无形资产净值为3849055.84元），为公司在2021年04月13日至2026年04月12日期间，在264100000.00元最高额内对中国农业银行股份有限公司宁波鄞州分行所产生的全部债务提供担保。截至2024年12月

31日，公司在该抵押合同下无短期借款余额。

2.截至2024年12月31日，宁波大东南万象科技有限公司于中国农业银行股份有限公司宁波鄞州

分行开立信用证596.07万美元（折合人民币42847895.88元），以信用证保证金4600000.00元提供共同担保同时农行存在已经到期信用证尚未收回的保证金2240000.00元。

143浙江大东南股份有限公司2024年年度报告全文

3.截至2024年12月31日，宁波大东南万象科技有限公司于中国建设银行股份有限公司下应支行

开立信用证208.40万美元(折合人民币14980625.6元)，以信用证保证金1634000.00元提供共同担保。

4.截至2024年12月31日，浙江大东南股份有限公司于招商银行股份有限公司杭州分行开立信用

证108.67万美元(折合人民币7811490.51元)，以信用证保证金950000.00元提供共同担保。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项无

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

无

十六、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）2216753.342743855.41

1至2年767802.794004.71

2至3年4004.71

3年以上6713199.686713199.68

3至4年500000.00

4至5年500000.002411997.75

5年以上6213199.683801201.93

合计9701760.529461059.80

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合97017100.00%7057572.75%2644194610100.00%6851572.42%26094

144浙江大东南股份有限公司2024年年度报告全文

计提坏60.5281.9678.5659.8093.8665.94账准备的应收账款其

中：

按账龄970177057526441946106851526094

100.00%72.75%100.00%72.42%

组合60.5281.9678.5659.8093.8665.94

970177057526441946106851526094

合计100.00%72.75%100.00%72.42%

60.5281.9678.5659.8093.8665.94

按组合计提坏账准备：7057581.96

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内（含1年）2216753.34110837.675.00%

1至2年（含2年）767802.79230340.8430.00%

2至3年（含3年）4004.713203.7780.00%

3至4年（含4年）100.00%

4至5年（含5年）500000.00500000.00100.00%

5年以上6213199.686213199.68100.00%

合计9701760.527057581.96

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按组合计提坏

6851593.86205988.107057581.96

账准备

合计6851593.86205988.107057581.96

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

第一名3801201.933801201.9339.18%3801201.93

第二名2911997.752911997.7530.02%2911997.75

第三名2000000.002000000.0020.61%100000.00

145浙江大东南股份有限公司2024年年度报告全文

第四名746000.05746000.057.69%223800.02

第五名120744.20120744.201.24%6037.21

合计9579943.939579943.9398.74%7043036.91

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款200978082.03668323200.39

合计200978082.03668323200.39

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

与子公司的往来款222518914.82759618061.45

暂借款558778.13558778.13

其他505239.20505239.20

合计223582932.15760682078.78

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）180859366.62546362229.47

1至2年41659548.20213255831.98

3年以上1064017.331064017.33

4至5年5500.00

5年以上1064017.331058517.33

合计223582932.15760682078.78

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合

2235822260420097876068292358668323

计提坏100.00%10.11%100.00%12.14%

932.15850.12082.03078.78878.39200.39

账准备其

中：

146浙江大东南股份有限公司2024年年度报告全文

按账龄2235822260420097876068292358668323

100.00%10.11%100.00%12.14%

组合932.15850.12082.03078.78878.39200.39

2235822260420097876068292358668323

合计100.00%10.11%100.00%12.14%

932.15850.12082.03078.78878.39200.39

按组合计提坏账准备：22604850.12

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内（含1年）180859366.629042968.335.00%

1至2年（含2年）41659548.2012497864.4630.00%

2至3年（含3年）80.00%

3至4年（含4年）100.00%

4至5年（含5年）100.00%

5年以上1064017.331064017.33100.00%

合计223582932.1522604850.12

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额91294861.061064017.3392358878.39

2024年1月1日余额

在本期

本期计提-69754028.27-69754028.27

2024年12月31日余

21540832.791064017.3322604850.12

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

-

按组合计提坏92358878.322604850.1

69754028.2

账准备92

7

-

92358878.322604850.1

合计69754028.2

92

7

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理

147浙江大东南股份有限公司2024年年度报告全文

性

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例与子公司的往来1年以内；1至2

第一名140349314.4362.77%17432352.77款年与子公司的往来

第二名82169600.391年以内36.75%4108480.02款

第三名暂借款86784.635年以上0.04%86784.63

第四名暂借款64074.335年以上0.03%64074.33

第五名暂借款62932.975年以上0.03%62932.97

合计222732706.7599.62%21754624.72

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

17729462037857106.617350890917729462037857106.6173508909

对子公司投资

2.6045.962.6045.96

17729462037857106.617350890917729462037857106.6173508909

合计

2.6045.962.6045.96

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备

（账面价位期初余额计提减值

（账面价值）追加投资减少投资其他期末余额准备值）杭州大东南高科包95516469551646

装有限公90.3490.34司浙江大东南万象科27538632753863

技有限公02.8002.80司宁波大东南万象科44189524418952

技有限公09.4609.46司浙江大东

南锂电池500000.0500000.0

0.000.00

隔膜研究00院浙江绿海新能源科6264289373571062642893735710

技有限公3.366.643.366.64司

148浙江大东南股份有限公司2024年年度报告全文

1735089378571017350893785710

合计

095.966.64095.966.64

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务210141902.11227153946.46184027026.39206195690.35

其他业务24218618.8210369061.1239681344.8426715406.74

合计234360520.93237523007.58223708371.23232911097.09

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2塑料薄膜其他合计合同分类营业收营业成营业收营业成营业收营业成营业收营业成营业收营业成入本入本入本入本入本业务类型其

中：

按经营地区分类其

中：

市场或客户类型其

中：

合同类型其

中：

按商品转让的时间分类其

中：

在某一

232590233919232590233919

时点确

609.43980.60609.43980.60

认在某一

17699360301769936030

时期确

11.5026.9811.5026.98

认

149浙江大东南股份有限公司2024年年度报告全文

按合同期限分类其

中：

按销售渠道分类其

中：

2325902339191769936030234360237523

合计

609.43980.6011.5026.98520.93007.58

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，0.00元预计将于0年度确认收入，0.00元预计将于0年度确认收入，0.00元预计将于0年度确认收入。

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

十七、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益-267056.71计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策

6594584.96

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除上述各项之外的其他营业外收入和

507855.97

支出其他符合非经常性损益定义的损益项

152013.84

目

减：所得税影响额1048471.12

合计5938926.94--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

150浙江大东南股份有限公司2024年年度报告全文

□适用□不适用

本年度产生的其他符合非经常性损益定义的损益项目152013.84元，包括代扣个人所得税手续费收入66230.49元直接减免的增值税85783.35元.将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

0.66%0.010.01

利润扣除非经常性损益后归属于

0.44%0.010.01

公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

4、其他

浙江大东南股份有限公司董事会

2025年4月26日

151