建设工业集团（云南）股份有限公司

审计报告及财务报表

二○二五年度

信会师报字[2026]第 ZG11175 号建设工业集团（云南）股份有限公司审计报告及财务报表

（2025年01月01日至2025年12月31日止）目录页次

一、审计报告1-6

二、财务报表

合并资产负债表和母公司资产负债表1-4

合并利润表和母公司利润表5-6

合并现金流量表和母公司现金流量表7-8

合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动9-12表

财务报表附注1-124审计报告

信会师报字[2026]第 ZG11175 号

建设工业集团（云南）股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了建设工业集团（云南）股份有限公司（以下简称建设工业）财务报表，包括2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，2025年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了建设工业2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照《中国注册会计师独立性准则第1号——财务报表审计和审阅业务对独立性的要求》和中国注册会计师职业

道德守则，我们独立于建设工业，并履行了职业道德方面的其他责任。

我们在审计中遵循了对公众利益实体审计的独立性要求。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

审计报告第1页我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：

（一）收入确认

（二）存货跌价准备计提关键审计事项该事项在审计中是如何应对的

（一）收入确认收入确认的会计政策详情及分析我们针对收入确认执行的审计请参阅合并财务报表附注“三、程序主要有：重要会计政策及会计估计”注释（1）了解和评价管理层与收入

（二十七）所述的会计政策及确认相关的关键内部控制的设

“五、合并财务报表项目”注释计和运行有效性；

（四十四）。（2）检查主要客户的销售合同，识别与销售商品控制权转

2025年度，建设工业合并口径移相关的合同条款与条件，评

确认的营业收入45.10亿元，主估建设工业销售收入确认政策要来源于特种产品以及汽车零部是否符合企业会计准则的要件等的生产与销售。由于收入金求；

额重大且为关键业绩指标，因此（3）结合业务类型对收入和成我们将收入确认识别为关键审计本执行分析性程序，包括：本事项。期各月份收入、成本、毛利率波动分析，主要产品与上期比较分析等，检查是否存在异常；

（4）抽样检查相关销售收入确

认的支持性文件，如销售合同、军检合格证明、客户签收

单、港口交接单等，检查已确认收入的真实性；

（5）结合应收账款函证程序，选取样本执行函证程序；

（6）针对资产负债表日前后记录的销售收入执行截止性测

审计报告第2页试，将收入确认记录与支持性文件进行核对，评估相关销售收入是否确认在恰当的会计期间。

（二）存货跌价准备计提存货跌价准备的会计政策详情及我们针对存货跌价准备执行的

分析请参阅合并财务报表附注审计程序主要有：

“三、重要会计政策及会计估（1）了解和评价管理层与存货计”注释（十一）所述的会计政跌价准备相关的关键内部控制

策及“五、合并财务报表项目”的设计和运行有效性；

注释（七）。（2）对建设工业存货实施监盘程序，检查存货的数量及状截至2025年12月31日，建设况，关注是否存在残次冷背等工业存货账面余额9.59亿元，减值迹象；

存货跌价准备余额0.75亿元。（3）获取建设工业存货跌价准管理层对存货期末进行减值测备计算表，对管理层计算的可试，对成本高于可变现净值的，变现净值所涉及的重要假设进计提存货跌价准备。可变现净值行评价，例如检查销售价格和按照存货的预计售价减去至完工至完工时发生的成本、销售费

时估计将要发生的成本、估计的用以及相关税金等；

销售费用以及相关税费后的金额（4）选择部分存货项目，对其确定。由于减值测试过程较为复可收回金额和跌价准备期末余杂，年度存货减值测试涉及关键额进行复核测算，检查以前年判断和估计。因此，我们将存货度计提跌价的存货本期的变化跌价准备计提确认作为关键审计情况等，分析存货跌价准备的事项。计提是否充分等。

审计报告第3页四、其他信息

建设工业管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括建设工业2025年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们对审计报告日前获取的其他信息已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估建设工业的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督建设工业的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致

的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出

的经济决策，则通常认为错报是重大的。

审计报告第4页在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根

据获取的审计证据，就可能导致对建设工业持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致建设工业不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就建设工业中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当

的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事

项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如审计报告第5页果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利

益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

立信会计师事务所中国注册会计师：

（特殊普通合伙）（项目合伙人）

中国注册会计师：

中国*上海2026年4月21日

审计报告第6页建设工业集团（云南）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

建设工业集团（云南）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）一、公司基本情况

（1）公司设立

建设工业集团（云南）股份有限公司（原云南西仪工业股份有限公司）根据国务院

国资委《关于设立云南西仪工业股份有限公司的批复》（国资改革[2005]328号）批复，以云南西仪工业有限公司（以下简称“西仪公司”或“公司”、“本公司”）全体股东共同作为发起人，西仪公司整体变更发起设立。根据中瑞华恒信会计师事务所有限公司出具的“中瑞华恒信审字[2005]第10109号”《审计报告》，西仪公司以截至2004年12月31日经审计的净资产218026771.63元，按1:1的比例折合成股本218026.000股，其余771.63元列入西仪公司资本公积金。上述出资已经中瑞华恒信会计师事务所有限公司审验并于2005年3月9日出具“中瑞华恒信验字[2005]

第2003号”《验资报告》。2005年3月28日，在云南省工商局领取了营业执照注

册号为5300001002272号，注册资本为21802.60万元。

（2）首次公开发行股票上市公司于2008年7月8日经“证监许可[2008]903号”《关于核准云南西仪工业股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，于2008年7月25日向社会公开发行人民币普通股股票73000000股（每股发行价人民币2.88元），申请增加注册资本

73000000.00元，变更后的注册资本为人民币291026000.00元。增资经由中瑞岳华会计师事务所有限公司验证，并于2008年7月30日出具了“中瑞岳华验字[2008]

第2161号”《验资报告》。

（3）2017年发行股份购买资产并募集配套资金2016年12月29日，公司收到中国证监会《关于核准云南西仪工业股份有限公司向江苏省农垦集团有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2016]3189号），公司向江苏省农垦集团有限公司、贵州长征天成控股股份有限公司、承德友佳投资咨询中心（有限合伙）以及周作安等27名自然人发行21989756股股份购买其持有的承德苏垦银河汽车零部件有限公司（曾用名“承德苏垦银河连杆有限公司”）100%股权。同时，公司向平安大华基金管理有限公司、财通基金管理有限公司等2名特定对象非公开发行5550416股股份募集配套资金。发行股份购买资产及募集配套资金完成后，公司总股本增加至318566172股。增资经由立信会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于2017年1月16日出具了“信会师报字[2017]第 ZB10017 号”《验资报告》。

财务报表附注第1页建设工业集团（云南）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（4）2022年发行股份购买资产并募集配套资金

根据公司2022年第一次临时股东大会决议、2022年第一次临时董事会会议、2022年第二次临时董事会会议决议、公司与中国兵器装备集团有限公司（以下简称“兵器装备集团”）签订的《发行股份及支付现金购买资产协议》、《业绩承诺及补偿协议》以及补充协议，中国证券监督管理委员会证监许可〔2022〕2342号文《关于核准云南西仪工业股份有限公司向中国兵器装备集团有限公司发行股份购买资产并募集配套资金申请的批复》，同意公司以发行股份方式购买兵器装备集团持有重庆建设工业（集团）有限责任公司（以下简称“重庆建设”）共计100%的股权。本次发行629943382.00股股票，发行面值1元，截至2022年11月30日止，公司已收到兵器装备集团缴纳的新增注册资本629943382.00元。公司变更后的注册资本为人民币948509554.00元，累计股本为人民币948509554.00元。增资经由中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于2022年12月8日出具了“中兴华验字（2022）

第010159号”《验资报告》。2023年4月，向特定对象发行股份实际发行84530853股，每股发行认购价格为人民币11.83元，共计募集人民币999999990.99元。经此发行，公司变更后的注册资本为人民币1033040407.00元，累计股本为人民币

1033040407.00元。增资经由中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于2023年4月14日出具了“中兴华验字（2023）第010032号”《验资报告》。

（5）变更公司名称和证券简称

2023年7月19日，公司取得云南省市场监督管理局换发的营业执照，公司名称变

更为“建设工业集团（云南）股份有限公司”。经公司申请，并经深圳证券交易所核准，自2023年7月21日起，公司证券简称由“西仪股份”变更为“建设工业”，公司证券代码仍为“002265”。

截至2025年12月31日止，本公司累计发行股本总数1033040407股，注册资本为1033040407.00元，注册地：昆明市西山区海口镇山冲，总部地址：重庆市巴南区花溪工业园区建设大道1号。本公司为集军品和民品的研发、生产销售、服务为一体的大型军民结合型高新技术企业，以军品业务为核心，军品主要为全口径枪械类轻武器装备，民品主要包括汽车转向系统、传动系统、精密锻造产品等汽车零部件产品以及民用枪等产品。本公司的实际控制人为中国兵器装备集团有限公司。

本财务报表业经公司董事会于2026年4月21日批准报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计财务报表附注第2页建设工业集团（云南）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则

第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

(二)持续经营本财务报表以持续经营为基础编制。

三、重要会计政策及会计估计以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注“三、（二十七）收入”、“三、（十）金融工具”。

(一)遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

(二)会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期

本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。

(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付

出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小财务报表附注第3页建设工业集团（云南）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性

证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

(六)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1、控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

2、合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在

合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净

资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务

财务报表附注第4页建设工业集团（云南）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注报表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

（2）处置子公司

*一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。

*分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有

该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公

司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留财务报表附注第5页建设工业集团（云南）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续

计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排分为共同经营和合营企业。

共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“三、（十四）长期股权投资”。

(八)现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

(九)外币业务和外币报表折算

1、外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

财务报表附注第6页建设工业集团（云南）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。

(十)金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

1、金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

－业务模式是以收取合同现金流量为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：

－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

财务报表附注第7页建设工业集团（云南）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债：

1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对

金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

2、金融工具的确认依据和计量方法

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收

款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；

不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成

分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收

款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他

权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

财务报表附注第8页建设工业集团（云南）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生

金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生

金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、

长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

3、金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

－收取金融资产现金流量的合同权利终止；

－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。

发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

财务报表附注第9页建设工业集团（云南）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额

（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

4、金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当财务报表附注第10页建设工业集团（云南）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法

本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值

计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。

（1）减值准备的确认方法

本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量

方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。

信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；

如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于

在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。

本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：

债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；

债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

财务报表附注第11页建设工业集团（云南）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。

于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同

现金义务，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。

（3）已发生信用减值的金融资产的判断标准

当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

发行方或债务人发生重大财务困难；

债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

债务人很可能破产或进行其他财务重组；

发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

（4）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法

本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、债务人所处行业等，在组合的基础上评估信用风险。

（5）金融资产减值的会计处理方法期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备财务报表附注第12页建设工业集团（云南）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

的账面金额，则将差额确认为减值利得。

（6）各类金融资产信用损失的确定方法

*应收票据本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据计提方法

银行承兑汇票参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，票据类型

商业承兑汇票通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失*应收账款

对于不含重大融资成分的应收款项，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于包含重大融资成分的应收款项，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据计提方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经向除军方外其他单位销售

账龄组合济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期产品产生的应收款项

信用损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经向军方销售产品产生的应

其他组合济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期收款项

信用损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经合并报表范围内关联方

合并范围内关联方济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期组合

信用损失率对照表，计算预期信用损失*其他应收款

本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据计提方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经向除军方外其他单位销售

账龄组合济状况的预测，编制其他应收账款账龄与整个存续期产品产生的应收款项

预期信用损失率对照表，计算预期信用损失财务报表附注第13页建设工业集团（云南）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目确定组合的依据计提方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经合并报表范围内关联方

合并范围内关联方济状况的预测，编制其他应收账款账龄与整个存续期组合

预期信用损失率对照表，计算预期信用损失*债权投资债权投资主要核算以摊余成本计量的债券投资等。本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。

*合同资产

对由收入准则规范的交易形成的合同资产，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

(十一)存货

1、存货的分类和成本

存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物

资、合同履约成本等。

原材料购入时按计划成本计价，月末以材料成本差异将领用和发出原材料的计划成本调整为实际成本；低值易耗品、包装物按计划成本计价，月末以材料成本差异将领用和发出的低值易耗品、包装物的计划成本调整为实际成本。

2、发出存货的计价方法

存货发出时按加权平均法计价。

3、存货的盘存制度

采用永续盘存制。

4、低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

（2）包装物采用一次转销法。

5、存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存财务报表附注第14页建设工业集团（云南）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用

和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

(十二)合同资产

1、合同资产的确认方法及标准

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“三、（十）

6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法”。

(十三)持有待售和终止经营

1、持有待售

主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非

流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的

财务报表附注第15页建设工业集团（云南）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

2、终止经营

终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：

（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。

(十四)长期股权投资

1、共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2、初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价财务报表附注第16页建设工业集团（云南）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

3、后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资

产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所

有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的财务报表附注第17页建设工业集团（云南）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例

计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的

长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同

的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。

因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产

或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价

值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。

财务报表附注第18页建设工业集团（云南）股份有限公司

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(十五)投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。

与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。

本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。

(十六)固定资产

1、固定资产的确认和初始计量

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；

所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

2、折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法10-6031.62-9.70

机器设备年限平均法5-1536.47-19.40

运输设备年限平均法5-1039.70-19.40

财务报表附注第19页建设工业集团（云南）股份有限公司

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类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

其他设备年限平均法5-1039.70-19.40

3、固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(十七)在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。

在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。本公司在建工程结转为固定资产的标准和时点如下：

类别转为固定资产的标准和时点

（1）主体建设工程及配套工程已实质上完工；（2）建造工程在达到预定设计要求，经勘

房屋及建筑物察、设计、施工、监理等单位完成验收；（3）建设工程达到预定可使用状态但尚未办理竣

工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程实际造价按预估价值转入固定资产。

（1）相关设备及其他配套设施已安装完毕；（2）安装调试后达到设计要求或合同规定的标机器设备准。

(十八)借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2、借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资

产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

财务报表附注第20页建设工业集团（云南）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

3、暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连

续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

(十九)无形资产

1、无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

财务报表附注第21页建设工业集团（云南）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

项目预计使用寿命摊销方法土地使用权50年直线法软件5年直线法

3、研发支出的归集范围

公司进行研究与开发过程中发生的支出主要包括从事研发活动的人员的相关

职工薪酬、耗用材料、相关折旧摊销费用等相关支出，公司按照研发项目核算研发费用，归集相关支出。

4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

5、开发阶段支出资本化的具体条件

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品

存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

(二十)长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权

财务报表附注第22页建设工业集团（云南）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的

无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

(二十一)长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括租赁厂房装修改造费。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

(二十二)合同负债本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

(二十三)职工薪酬

本公司职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。

财务报表附注第23页建设工业集团（云南）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

1、短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育

保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

2、离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务

归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余

确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的

变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格财务报表附注第24页建设工业集团（云南）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

两者的差额，确认结算利得或损失。

本公司的设定受益计划，具体为离休人员、退休人员、遗属、不在岗人员和在岗人员正式退休后的离职后福利及不在岗人员正式退休前的辞退福利。本公司聘请独立精算师根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。于资产负债表日，本公司将设定受益计划所产生的义务按现值列示，并将当期服务成本计入当期损益。

3、辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

4、其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

(二十四)预计负债

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值财务报表附注第25页建设工业集团（云南）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

*或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

*或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

(二十五)股份支付本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

1、以权益结算的股份支付及权益工具

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

2、以现金结算的股份支付及权益工具

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算财务报表附注第26页建设工业集团（云南）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

本公司修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是等待期结束后），本公司按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期，本公司按照修改后的等待期进行会计处理。

(二十六)优先股、永续债等其他金融工具

本公司根据所发行优先股/永续债的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。

本公司发行的永续债/优先股等金融工具满足以下条件之一，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为金融负债：

（1）存在本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产履行的合同义务；

（2）包含交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；

（3）包含以自身权益进行结算的衍生工具（例如转股权等），且该衍生工具不以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产进行结算；

（4）存在间接地形成合同义务的合同条款；

（5）发行方清算时永续债与发行方发行的普通债券和其他债务处于相同清偿顺序的。

不满足上述任何一项条件的永续债/优先股等金融工具，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为权益工具。

(二十七)收入

1、收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

财务报表附注第27页建设工业集团（云南）股份有限公司

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合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回

的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务等。

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本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。

2、按照业务类型披露具体收入确认方式及计量方法

（1）军品

军品销售收入中，根据最终销售对象的不同，可分为国内军方销售、军贸公司销售、军工企业销售三大类。

A：最终客户为国内军方的收入确认

最终销售对象为国内军方的军品销售业务中，公司与国内军方签订销售合同，组织军品生产，产品产出后需通过驻厂军方代表验收，并取得军方代表出具的《产品验收合格证》等军检合格证明文件后，封存于公司军品仓库，同时确认收入。军方已完成审价的产品，在满足上述条件时，按军方审定价确认收入；

军方尚未完成审价的产品，在满足上述条件时，按暂定价或类似产品合同价确认收入，后期在收到军品审价文件后，在当期调整收入。

B：最终客户为军贸公司的收入确认

最终销售对象为军贸公司的军品销售业务中，公司与国内军贸公司签订销售合同，组织军品生产，产品经公司质量管理部门检验合格，按军贸公司要求发货并取得客户签收单后，确认收入。

C：最终客户为军工企业的收入确认

最终销售对象为军工企业的军品销售业务中，公司与军工企业签订销售合同，组织军品生产，产品经公司质量管理部门检验合格或驻厂军方代表验收合格后，由客户自提或按客户要求发货签收后，确认收入。

（2）民用枪产品

本公司对于外销的民用枪，在办理完毕货物出口清关手续并在合同约定的出口装运地点交付后确认收入。

（3）汽车零部件产品

一般情况下，主机厂商客户装机领用后或者领用待产品验收合格后，根据客户月底或者月初开具的通知单（数量确认单据）、双方确认数量金额，双方确认无误后确认收入；其他客户根据合同约定确认收入。

财务报表附注第29页建设工业集团（云南）股份有限公司

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(二十八)合同成本合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十九)政府补助

1、类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：

（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将

形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。

财务报表附注第30页建设工业集团（云南）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、确认时点

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

3、会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公

司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

(三十)递延所得税资产和递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额

(暂时性差异)计算确认。

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

财务报表附注第31页建设工业集团（云南）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

*商誉的初始确认；

*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的

所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

(三十一)租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。

财务报表附注第32页建设工业集团（云南）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

1、本公司作为承租人

（1）使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

?租赁负债的初始计量金额；

?在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

?本公司发生的初始直接费用；

?本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢

复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。

本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照本附注“三、（二十）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产

是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

（2）租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：

?固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

?取决于指数或比率的可变租赁付款额；

?根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；

?购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；

?行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。

本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

财务报表附注第33页建设工业集团（云南）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

*当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

*当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确

定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

（3）短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。本公司将单项租赁资产为全新资产时价值不超过5000.00元的租赁作为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

（4）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

?该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

?增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

财务报表附注第34页建设工业集团（云南）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、本公司作为出租人

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（十）金融工具”进行会计处理。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照财务报表附注第35页建设工业集团（云南）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

本附注“三、（十）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。

3、售后租回交易

公司按照本附注“三、（二十七）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

（1）作为承租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

在租赁期开始日后，使用权资产和租赁负债的后续计量及租赁变更详见本附注“三、（三十一）租赁1、本公司作为承租人”。在对售后租回所形成的租赁

负债进行后续计量时，公司确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不会导致确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、（十）金融工具”。

（2）作为出租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、

（十）金融工具”。

(三十二)套期会计

1、套期保值的分类

（1）公允价值套期，是指对已确认资产或负债，尚未确认的确定承诺(除外汇

风险外)的公允价值变动风险进行的套期。

（2）现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期，此现金流量变动

源于与已确认资产或负债、很可能发生的预期交易有关的某类特定风险，或一项未确认的确定承诺包含的外汇风险。

（3）境外经营净投资套期，是指对境外经营净投资外汇风险进行的套期。境

外经营净投资，是指企业在境外经营净资产中的权益份额。

财务报表附注第36页建设工业集团（云南）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、套期关系的指定及套期有效性的认定

在套期关系开始时，本公司对套期关系有正式的指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具性质及其数量、被套期项目性质及其数量、被套期风险的性质、套期类型、以及本公司对

套期工具有效性的评估。套期有效性，是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目公允价值或现金流量变动的程度。

本公司持续地对套期有效性进行评价，判断该套期在套期关系被指定的会计期间内是否满足运用套期会计对于有效性的要求。如果不满足，则终止运用套期关系。

运用套期会计，应当符合下列套期有效性的要求：

（1）被套期项目与套期工具之间存在经济关系。

（2）被套期项目与套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导地位。

（3）采用适当的套期比率，该套期比率不会形成被套期项目与套期工具相对

权重的失衡，从而产生与套期会计目标不一致的会计结果。如果套期比率不再适当，但套期风险管理目标没有改变的，应当对被套期项目或套期工具的数量进行调整，以使得套期比率重新满足有效性的要求。

3、套期会计处理方法

（1）公允价值套期套期衍生工具的公允价值变动计入当期损益。被套期项目的公允价值因套期风险而形成的变动，计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值。

就与按摊余成本计量的金融工具有关的公允价值套期而言，对被套期项目账面价值所作的调整，在调整日至到期日之间的剩余期间内进行摊销，计入当期损益。按照实际利率法的摊销可于账面价值调整后随即开始，并不得晚于被套期项目终止针对套期风险产生的公允价值变动而进行的调整。

如果被套期项目终止确认，则将未摊销的公允价值确认为当期损益。

被套期项目为尚未确认的确定承诺的，该确定承诺的公允价值因被套期风险引起的累计公允价值变动确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入当期损益。套期工具的公允价值变动亦计入当期损益。

（2）现金流量套期

套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为其他综合收益，属于无效套期的部分，计入当期损益。

如果被套期交易影响当期损益的，如当被套期财务收入或财务费用被确认或预财务报表附注第37页建设工业集团（云南）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

期销售发生时，则将其他综合收益中确认的金额转入当期损益。如果被套期项目是一项非金融资产或非金融负债的成本，则原在其他综合收益中确认的金额转出，计入该非金融资产或非金融负债的初始确认金额（或则原在其他综合收益中确认的，在该非金融资产或非金融负债影响损益的相同期间转出，计入当期损益）。

如果预期交易或确定承诺预计不会发生，则以前计入其他综合收益中的套期工具累计利得或损失转出，计入当期损益。如果套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使(但并未被替换或展期)，或者撤销了对套期关系的指定，则以前计入其他综合收益的金额不转出，直至预期交易或确定承诺影响当期损益。

（3）境外经营净投资套期

对境外经营净投资的套期，包括作为净投资的一部分的货币性项目的套期，其处理与现金流量套期类似。套期工具的利得或损失中被确定为有效套期的部分计入其他综合收益，而无效套期的部分确认为当期损益。处置境外经营时，任何计入其他综合收益的累计利得或损失转出，计入当期损益。

(三十三)债务重组

1、本公司作为债权人

本公司在收取债权现金流量的合同权利终止时终止确认债权。以资产清偿债务或者将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在相关资产符合其定义和确认条件时予以确认。

以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司初始确认受让的非金融资产时，以成本计量。存货的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、保险费等其他成本。对联营企业或合营企业投资的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。投资性房地产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。固定资产的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资

产的税金、运输费、装卸费、安装费、专业人员服务费等其他成本。生物资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金、运输费、保险费等其他成本。无形资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本。将债务转为权益工具方式进行的债务重组导致债权人将债权转为对联营企业或合营企业的权益性投资的，本公司按照放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本计量其初始投资成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

财务报表附注第38页建设工业集团（云南）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照本附注“三、（十）金融工具”确认和计量重组债权。

以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司首先按照本附注“三、（十）金融工具”确认和计量受让的金融资产和重组债权，然后按照受

让的金融资产以外的各项资产的公允价值比例，对放弃债权的公允价值扣除受让金融资产和重组债权确认金额后的净额进行分配，并以此为基础按照前述方法分别确定各项资产的成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，应当计入当期损益。

2、本公司作为债务人

本公司在债务的现时义务解除时终止确认债务。

以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司在相关资产和所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认，所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的差额计入当期损益。

将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认。本公司初始确认权益工具时按照权益工具的公允价值计量，权益工具的公允价值不能可靠计量的，按照所清偿债务的公允价值计量。

所清偿债务账面价值与权益工具确认金额之间的差额，应当计入当期损益。

采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照本附注“三、（十）金融工具”确认和计量重组债务。

以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司按照前述方法确认和计量权益工具和重组债务，所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额，计入当期损益。

(三十四)安全生产费用及维简费

本公司根据财政部《关于印发〈企业安全生产费用提取和使用管理办法〉的通知》（财资〔2022〕136号）的有关规定，按业务类别分为军品和民品分别核算，则以各业务营业收入为计提依据，按标准分别提取安全费用。

安全生产费用及维简费于提取时，计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项储备”科目。

提取的安全生产费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

财务报表附注第39页建设工业集团（云南）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(三十五)分部报告

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。

经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活

动中产生收入、发生费用；(2)本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本公司能够取得该组成部分的财务状况、经

营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。

(三十六)重要性标准确定方法和选择依据项目重要性标准

重要的单项计提坏账准备的应收款项单项金额>500万元，且超过应收款项原值的1%本期坏账准备收回或转回金额重要的应收款项单项金额>500万元，且超过应收款项原值的1%本期重要的应收款项核销单项金额>500万元，且超过应收款项原值的1%账龄超过一年且金额重要的预付款项单项金额>1000万元，或占预付账款期末余额10%以上重要的债权投资单项金额>1000万元，且占总资产0.5%以上重要的在建工程项目拟投资金额>1000万元，且占总资产0.5%以上账龄超过一年的重要的应付账款单项金额>1000万元，或占应付账款期末余额10%以上账龄超过一年的或逾期的重要其他应付款单项金额>1000万元，或占其他应付款期末余额10%以上非全资子公司总资产占合并总资产10%以上，且营业收入占重要的非全资子公司

合并收入10%以上

长期股权投资账面价值占合并总资产1%以上，或权益法下重要的合营、联营企业

投资收益占公司归母净利润10%以上

单项收回（支出）金额>1000万元，且超过现金流量总流入重要的投资活动现金流（流出）金额的10%以上

(三十七)重要会计政策和会计估计的变更

1、重要会计政策变更

本报告期未发生重要的会计政策变更。

2、重要会计估计变更

本报告期未发生重要的会计估计变更。

财务报表附注第40页建设工业集团（云南）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

四、税项

(一)主要税种和税率

税种计税依据税率（%）按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算

增值税销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部5、6、9、13分为应交增值税城市维护建设税按实际缴纳的增值税及消费税计缴7教育费附加按实际缴纳的增值税计缴3地方教育费附加按实际缴纳的增值税计缴2企业所得税按应纳税所得额计缴15

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率（%）本公司15承德苏垦银河汽车零部件有限公司15苏垦银河汽车部件盐城有限公司15

重庆建设工业（集团）有限责任公司15重庆建设传动科技有限公司15重庆建设昊方精密制造有限公司15重庆建设中钛精密制造有限公司15四川华庆机械有限责任公司25重庆珠江光电科技有限公司25

(二)税收优惠

（1）本公司本公司根据云南省发展和改革委员会《关于昆明融资担保有限责任公司等13家企业有关业务属于国家鼓励类产业的确认书》云发改办西部[2014]35号文件，报告期内执行15%的所得税税率，同时，本公司2025年12月8日取得证书编号为GR202553000725 的高新技术企业证书，该证书的有效期为 3 年。在此期间，本公司按应纳税所得额的15%缴纳企业所得税。

（2）承德苏垦银河汽车零部件有限公司本公司之二级子公司承德苏垦银河汽车零部件有限公司于2023年12月4日取得编

号为 GR202313004792 的高新技术证书，该证书的有效期为 3 年。在此期间，承德苏垦银河汽车零部件有限公司按应纳税所得额的15%缴纳企业所得税。

（3）苏垦银河汽车部件盐城有限公司

财务报表附注第41页建设工业集团（云南）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注本公司之三级子公司苏垦银河汽车部件盐城有限公司于2025年11月18日取得编号

为 GR202532004524 的高新技术证书，该证书的有效期为 3 年。在此期间，苏垦银河汽车部件盐城有限公司按应纳税所得额的15%缴纳企业所得税。

（4）重庆建设工业（集团）有限责任公司

本公司之二级子公司重庆建设工业（集团）有限责任公司根据国家税务总局2012年

第12号公告《关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》、财政部公告2020年第23号《财政部税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》的有关规定，享受西部大开发企业所得税政策优惠率，按15%的税率征收企业所得税；同时，重庆建设工业（集团）有限责任公司2025年11月

18 日取得证书编号为 GR202551101498 的高新技术企业证书，该证书的有效期为 3年。在此期间，重庆建设工业（集团）有限责任公司按应纳税所得额的15%缴纳企业所得税。

（5）重庆建设传动科技有限公司本公司之三级子公司重庆建设传动科技有限公司于2024年10月28日通过高新技

术企业复审，取得编号为 GR202451102366 的高新技术企业证书，该证书的有效期为3年。在此期间，重庆建设传动科技有限公司按应纳税所得额的15%缴纳企业所得税。

（6）重庆建设昊方精密制造有限公司本公司之三级子公司重庆建设昊方精密制造有限公司于2024年10月28日通过高

新技术企业复审，取得编号为 GR202451101232 的高新技术证书，该证书的有效期为3年，在此期间，重庆建设昊方精密制造有限公司按应纳税所得额的15%缴纳企业所得税。

（7）重庆建设中钛精密制造有限公司本公司之三级子公司重庆建设中钛精密制造有限公司于2024年10月28日通过高

新技术企业复审，取得编号为 GR202451100141 的高新技术证书，该证书的有效期为3年，在此期间，重庆建设中钛精密制造有限公司按应纳税所得额的15%缴纳企业所得税。

财务报表附注第42页建设工业集团（云南）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

五、合并财务报表项目注释

(一)货币资金项目期末余额上年年末余额库存现金数字货币

银行存款744088949.35822650441.31

其他货币资金15713518.4012791867.37

存放财务公司款项1297670760.551483924884.56

合计2057473228.302319367193.24

其中：存放在境外的款项总额存放在境外且资金汇回受到限制的款项

(二)应收票据

1、应收票据分类列示

项目期末余额上年年末余额

银行承兑汇票34220881.1510432579.65

商业承兑汇票80121655.317669457.97

合计114342536.4618102037.62

财务报表附注第43页建设工业集团（云南）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、应收票据按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏账准备按信用风险特征组合计

114342536.46100.00114342536.4618102037.62100.0018102037.62

提坏账准备

其中：银行承兑汇票34220881.1529.9334220881.1510432579.6557.6310432579.65

商业承兑汇票80121655.3170.0780121655.317669457.9742.377669457.97

合计114342536.46100.00114342536.4618102037.62100.0018102037.62

财务报表附注第44页建设工业集团（云南）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

按信用风险特征组合计提坏账准备：

期末余额名称

应收票据坏账准备计提比例（%）

银行承兑汇票34220881.15

商业承兑汇票80121655.31

合计114342536.46

3、本期无计提、转回或收回的坏账准备。

4、期末公司无已质押的应收票据。

5、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票15391187.81

商业承兑汇票21157426.24

合计36548614.05

(三)应收账款

1、应收账款按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额

0-6个月（含6个月）1112465125.97709683397.58

7个月-1年（含1年）176069599.97502518543.16

1至2年62439932.34113654628.57

2至3年5538230.1719218280.51

3至4年16654247.325264379.89

4至5年5067958.443898760.23

5年以上30509400.9040316345.98

小计1408744495.111394554335.92

减：坏账准备48729798.0952976179.30

合计1360014697.021341578156.62

财务报表附注第45页建设工业集团（云南）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、应收账款按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比比例账面价值计提比比例账面价值金额金额例金额金额例

（%）（%）

（%）（%）

按单项计提坏账准备15422006.021.0915422006.02100.0013612505.530.988712126.6464.004900378.89按信用风险特征组合

1393322489.0998.9133307792.072.391360014697.021380941830.3999.0244264052.663.211336677777.73

计提坏账准备

其中：账龄组合601718154.4143.1933307792.075.54568410362.34690659714.5450.0144264052.666.41646395661.88

其他组合791604334.6856.81791604334.68690282115.8549.99690282115.85

合计1408744495.11100.0048729798.091360014697.021394554335.92100.0052976179.301341578156.62

财务报表附注第46页建设工业集团（云南）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注本期无重要的按单项计提坏账准备的应收账款。

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：账龄组合期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

0-6个月（含6个月）545372857.08

7个月-1年（含1年）11516972.44575848.635.00

1至2年7394843.96739484.4010.00

2至3年2756554.27826966.2830.00

3至4年5912429.772956214.8950.00

4至5年2776095.092220876.0780.00

5年以上25988401.8025988401.80100.00

合计601718154.4133307792.07其他组合期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

其他组合791604334.68

合计791604334.68

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额上年年末类别期末余额余额其他计提收回或转回转销或核销变动

单项计提8712126.646725479.3815600.0015422006.02

账龄组合计提44264052.663138071.961586883.9112507448.6433307792.07

合计52976179.309863551.341586883.9112523048.6448729798.09

4、本期实际核销的应收账款情况

项目核销金额

实际核销的应收账款12523048.64

财务报表附注第47页建设工业集团（云南）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

占应收账款和应收账款坏账应收账款期末余合同资产应收账款和合同合同资产期末准备和合同资单位名称额期末余额资产期末余额余额合计数的产减值准备期

比例(%)末余额

客户1444816997.22444816997.2230.25

客户2271263859.88271263859.8818.45

客户373500511.1973500511.195.00

客户445125505.1745125505.173.0711530.99

客户530263613.0830263613.082.06

合计864970486.54864970486.5458.8311530.99

(四)应收款项融资

1、应收款项融资分类列示

项目期末余额上年年末余额

应收票据156639239.9068342407.10

合计156639239.9068342407.10

2、应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

累计在其他综合收其他项目上年年末余额本期新增本期终止确认期末余额益中确认变动的损失准备

应收票据68342407.101596935572.651508638739.85156639239.90

合计68342407.101596935572.651508638739.85156639239.90

3、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

应收票据614010786.88

合计614010786.88

(五)预付款项

1、预付款项按账龄列示

期末余额上年年末余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内31059879.3389.1820004462.7923.31

财务报表附注第48页建设工业集团（云南）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注期末余额上年年末余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1至2年1268222.443.6462041490.6972.28

2至3年152220.080.443389019.643.95

3年以上2347295.586.74394648.550.46

合计34827617.43100.0085829621.67100.00

2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

占预付款项期末余额合计数预付对象期末余额

的比例(%)

供应商115984063.8645.89

供应商23739395.2510.74

供应商31795448.015.16

供应商41485108.444.26

供应商51014652.992.91

合计24018668.5568.96

(六)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利

其他应收款项18311924.1324709890.88

合计18311924.1324709890.88

1、其他应收款项

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

0-6个月（含6个月）11830719.3112758645.19

7个月-1年（含1年）1874816.601451212.79

1至2年831287.522300055.53

2至3年919390.50557761.05

3至4年311593.8915810247.66

4至5年15763000.001399935.00

5年以上29095484.3428781480.90

小计60626292.1663059338.12

减：坏账准备42314368.0338349447.24

合计18311924.1324709890.88

财务报表附注第49页建设工业集团（云南）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备比例计提比账面价值比例计提比例账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）（%）

按单项计提坏账准备67662.300.1167662.30100.00197891.500.31197891.50100.00按信用风险特征组合计

60558629.8699.8942246705.7369.7618311924.1362861446.6299.6938151555.7460.6924709890.88

提坏账准备

其中：账龄组合60558629.86100.0042246705.7369.7618311924.1362861446.62100.0038151555.7460.6924709890.88

合计60626292.16100.0042314368.0318311924.1363059338.12100.0038349447.2424709890.88

财务报表附注第50页建设工业集团（云南）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注本期无重要的按单项计提坏账准备的应收账款。

按信用风险特征组合计提坏账准备：

期末余额名称

其他应收款项坏账准备计提比例（%）

0-6个月（含6个月）11830719.31

7个月-1年（含1年）1874816.6093740.845.00

1至2年831287.5283128.7510.00

2至3年919390.50275817.1530.00

3至4年311593.89155796.9550.00

4至5年15763000.0012610400.0080.00

5年以上29027822.0429027822.04100.00

合计60558629.8642246705.73

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预期信未来12个月预期合计

信用损失(未发生用损失(已发生信信用损失

信用减值)用减值)

上年年末余额38151555.74197891.5038349447.24上年年末余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提5358990.395358990.39

本期转回1263840.40130229.201394069.60本期转销本期核销其他变动

期末余额42246705.7367662.3042314368.03

财务报表附注第51页建设工业集团（云南）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额类别上年年末余额转销或其他期末余额计提收回或转回核销变动

单项计提197891.50130229.2067662.30

账龄组合计提38151555.745358990.391263840.4042246705.73

合计38349447.245358990.391394069.6042314368.03

（5）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额

往来款49502195.3652311143.31

备用金3193053.173156187.62

保证金2213489.423369066.98

其他5717554.214222940.21

合计60626292.1663059338.12

（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项坏账准备期末单位名称款项性质期末余额账龄期末余额合计数余额

的比例(%)

单位1往来款41221000.004-5年，5年以上67.9938086000.00单位2往来款其他2231898.481年以内3.68

单位3其他1601792.451年以内，2-3年2.64111000.00单位4往来款1440450.001年以内2.3872022.50

单位5往来款1435627.761年以内2.37

合计47930768.6979.0638269022.50

财务报表附注第52页建设工业集团（云南）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(七)存货

1、存货分类

期末余额上年年末余额

类别存货跌价准备/合同履约存货跌价准备/合同履约账面余额账面价值账面余额账面价值成本减值准备成本减值准备

库存商品680372203.0248611723.26631760479.76533727241.3862352559.79471374681.59

原材料108798284.4218304692.4490493591.98124133339.5319084682.53105048657.00

在产品103712691.916199585.8997513106.02137185639.896265544.73130920095.16

委托加工物资52069072.4762120.3052006952.1737540484.63189050.0037351434.63

周转材料7098482.161857057.315241424.859255728.971598141.967657587.01

合同履约成本5000305.395000305.3928937527.8928937527.89

发出商品1551977.271551977.275133393.97246099.294887294.68

合计958603016.6475035179.20883567837.44875913356.2689736078.30786177277.96

财务报表附注第53页建设工业集团（云南）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、存货跌价准备及合同履约成本减值准备

本期增加金额本期减少金额类别上年年末余额期末余额计提其他转回转销

库存商品62352559.795765523.19355118.1819151241.5448611723.26

原材料19084682.532973621.663753611.7518304692.44

在产品6265544.7365958.846199585.89

委托加工物资189050.00126929.7062120.30

周转材料1598141.96893068.94634153.591857057.31合同履约成本

发出商品246099.29130239.63376338.92

合计89736078.309762453.42421077.0224042275.5075035179.20

财务报表附注第54页建设工业集团（云南）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(八)合同资产

1、合同资产情况

期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

应收质保金61631330.7561631330.7572933941.1872933941.18

合计61631330.7561631330.7572933941.1872933941.18

2、报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

项目变动金额变动原因

应收质保金-11302610.43年初合同资产在本期转入应收款项

合计-11302610.43

3、合同资产按减值计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额减值准备账面余额减值准备类别比例计提比例账面价值比例计提比例账面价值金额金额金额金额

（%）（%）（%）（%）按单项计提减值准备按信用风险特征组合计

61631330.75100.0061631330.7572933941.18100.0072933941.18

提减值准备

其中：质保金组合61631330.75100.0061631330.7572933941.18100.0072933941.18

合计61631330.75100.0061631330.7572933941.18100.0072933941.18

财务报表附注第55页建设工业集团（云南）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

按信用风险特征组合计提减值准备：

期末余额名称

合同资产减值准备计提比例（%）

质保金组合61631330.75

合计61631330.75

(九)一年内到期的非流动资产项目期末余额上年年末余额

一年内到期的债权投资321557708.16

合计321557708.16

(十)其他流动资产项目期末余额上年年末余额

一年期定期存款及利息805564722.21404929166.46

待抵扣进项税10009043.7823583825.89

预缴税金1363876.192042552.85

合计816937642.18430555545.20

(十一)债权投资

1、债权投资情况

期末余额上年年末余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备三年期定期存

533311666.46533311666.46517499166.61517499166.61

款及利息

小计533311666.46533311666.46517499166.61517499166.61

减：一年内到

321557708.16321557708.16

期部分

合计211753958.30211753958.30517499166.61517499166.61

财务报表附注第56页建设工业集团（云南）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、期末重要的债权投资

期末余额项目面值票面利率实际利率到期日逾期本金

三年期定期存款200000000.003.1625%3.1625%2027/2/26

三年期定期存款300000000.003.1625%3.1625%2026/9/25

合计500000000.00

（续）上年年末余额项目面值票面利率实际利率到期日逾期本金

三年期定期存款200000000.003.1625%3.1625%2027/2/26

三年期定期存款300000000.003.1625%3.1625%2026/9/25

合计500000000.00

财务报表附注第57页建设工业集团（云南）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十二)长期股权投资

1、长期股权投资情况

减值准本期增减变动减值准上年年末余额备上年期末余额被投资单位（账面价值）年末余追加投减少权益法下确认的其他综合宣告发放现金计提减其备期末

其他权益变动（账面价值）额资投资投资损益收益调整股利或利润值准备他余额

1．合营企业

重庆耐世特转向系

160302061.1434753284.112917.3930000000.00165058262.64

统有限公司

小计160302061.1434753284.112917.3930000000.00165058262.64

2．联营企业

重庆中光学建设镀

59214419.021166166.55527207.0660907792.63

膜科技有限公司

小计59214419.021166166.55527207.0660907792.63

合计219516480.1635919450.66530124.4530000000.00225966055.27

财务报表附注第58页建设工业集团（云南）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十三)其他权益工具投资

1、其他权益工具投资情况

本期增减变动指定为以公允价本期确累计计入其本期计入其本期计入其累计计入其他综值计量且其变动项目名称上年年末余额期末余额认的股他综合收益追加投资减少投资他综合收益他综合收益其他合收益的利得计入其他综合收利收入的损失的利得的损失益的原因

兵器装备集团财长期持有，不以

216425846.756202399.35222628246.10101085546.08

务有限责任公司交易为目的

重庆藏金阁物业长期持有，不以

41650.00

管理有限公司交易为目的

合计216425846.756202399.35222628246.10101085546.0841650.00

注：重庆藏金阁物业管理有限公司投资成本为41650.00元，账面净值为0.00元。

财务报表附注第59页建设工业集团（云南）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十四)投资性房地产

1、采用成本计量模式的投资性房地产

项目房屋、建筑物土地使用权合计

1．账面原值

（1）上年年末余额106036964.738148772.90114185737.63

（2）本期增加金额

—外购

（3）本期减少金额

—处置

（4）期末余额106036964.738148772.90114185737.63

2．累计折旧和累计摊销

（1）上年年末余额62970075.771415689.8664385765.63

（2）本期增加金额3426288.49162975.483589263.97

—计提或摊销3426288.49162975.483589263.97

（3）本期减少金额

—处置

（4）期末余额66396364.261578665.3467975029.60

3．减值准备

（1）上年年末余额1028424.831028424.83

（2）本期增加金额

—计提

（3）本期减少金额

—处置

（4）期末余额1028424.831028424.83

4．账面价值

（1）期末账面价值38612175.646570107.5645182283.20

（2）上年年末账面价值42038464.136733083.0448771547.17

(十五)固定资产

1、固定资产及固定资产清理

项目期末余额上年年末余额

固定资产1655258217.691756727651.01

固定资产清理42310.91

合计1655258217.691756769961.92

财务报表附注第60页建设工业集团（云南）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、固定资产情况

项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备及办公设备合计

1．账面原值

（1）上年年末余额1054194561.902893979774.2213117305.82220228855.544181520497.48

（2）本期增加金额9299579.42109495178.4076637.1710369793.94129241188.93

—购置411814.138856018.281281394.9810549227.39

—在建工程转入8887765.29100639160.1276637.179088398.96118691961.54

（3）本期减少金额28787248.78159823.00664468.9629611540.74

—处置或报废28787248.78159823.00664468.9629611540.74

（4）期末余额1063494141.322974687703.8413034119.99229934180.524281150145.67

2．累计折旧

（1）上年年末余额400862303.511822395632.2411046579.01170882905.632405187420.39

（2）本期增加金额33257533.69176511717.38282849.5713555999.85223608100.49

—计提33257533.69176511717.38282849.5713555999.85223608100.49

（3）本期减少金额21082201.1756843.61815186.8921954231.67

—处置或报废21082201.1756843.61815186.8921954231.67

（4）期末余额434119837.201977825148.4511272584.97183623718.592606841289.21

3．减值准备

（1）上年年末余额614190.8618373866.11290518.90326850.2119605426.08

（2）本期增加金额5302.965302.96

—计提5302.965302.96

（3）本期减少金额557058.183032.09560090.27

财务报表附注第61页建设工业集团（云南）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备及办公设备合计

—处置或报废557058.183032.09560090.27

（4）期末余额614190.8617816807.93290518.90329121.0819050638.77

4．账面价值

（1）期末账面价值628760113.26979045747.461471016.1245981340.851655258217.69

（2）上年年末账面价值652718067.531053210275.871780207.9149019099.701756727651.01

3、通过经营租赁租出的固定资产情况

截至2025年12月31日，本公司通过经营租赁租出的房屋建筑物账面价值28142023.27元，机器设备账面价值20784386.08元。

财务报表附注第62页建设工业集团（云南）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

4、未办妥产权证书的固定资产情况

项目账面价值未办妥产权证书的原因

房屋及建筑物45349165.66正在办理中

5、固定资产清理

项目期末余额上年年末余额

机器设备41843.49

其他设备467.42

合计42310.91

(十六)在建工程

1、在建工程及工程物资

期末余额上年年末余额项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备

在建工程69695982.6169695982.6147922928.0647922928.06工程物资

合计69695982.6169695982.6147922928.0647922928.06

2、在建工程情况

期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

设备更新45191840.0545191840.0539074302.8539074302.85

待安装设备11347864.1611347864.164772935.064772935.06土建项目及其

13156278.4013156278.404075690.154075690.15

他

合计69695982.6169695982.6147922928.0647922928.06

财务报表附注第63页建设工业集团（云南）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

3、重要的在建工程项目本期变动情况

利息

工程累其中：本期利本期其工程资本本期转入固定计投入本期利息资本资金项目名称预算数上年年末余额本期增加金额他减少期末余额进度化累资产金额占预算息资本化率来源金额（%）计金

比例(%)化金额(%)额数字化研发及管理信息

77200000.001326318.548831856.10761681.419396493.2315.0015.00自筹

化建设项目汽车零部件制造条件补

65970000.001078162.753562387.774640550.528.008.00自筹

充建设项目

新型 xx 生产能力建设 123200000.00 8234386.66 26313827.63 30538437.78 4009776.51 99.00 99.00 自筹

JP 生产线数字化建设项

55000000.004917618.2115762949.3619098500.231582067.3499.0099.00自筹

目

合计15556486.1654471020.8650398619.4219628887.60

财务报表附注第64页建设工业集团（云南）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十七)使用权资产

1、使用权资产情况

项目房屋及建筑物合计

1．账面原值

（1）上年年末余额9967978.949967978.94

（2）本期增加金额

—新增租赁

（3）本期减少金额

—处置

（4）期末余额9967978.949967978.94

2．累计折旧

（1）上年年末余额5062219.715062219.71

（2）本期增加金额1110737.881110737.88

—计提1110737.881110737.88

（3）本期减少金额

—处置

（4）期末余额6172957.596172957.59

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

—计提

（3）本期减少金额

—处置

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值3795021.353795021.35

（2）上年年末账面价值4905759.234905759.23

财务报表附注第65页建设工业集团（云南）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十八)无形资产

1、无形资产情况

项目土地使用权专利权软件合计

1．账面原值

（1）上年年末余额130674086.8834073550.0033563592.31198311229.19

（2）本期增加金额2124019.332124019.33

—购置2124019.332124019.33

（3）本期减少金额

—处置

（4）期末余额130674086.8834073550.0035687611.64200435248.52

2．累计摊销

（1）上年年末余额32426928.1734073550.0022686541.9589187020.12

（2）本期增加金额3512892.342008095.555520987.89

—计提3512892.342008095.555520987.89

（3）本期减少金额

—处置

（4）期末余额35939820.5134073550.0024694637.5094708008.01

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

—计提

（3）本期减少金额

—处置

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值94734266.3710992974.14105727240.51

（2）上年年末账面价值98247158.7110877050.36109124209.07

财务报表附注第66页建设工业集团（云南）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十九)商誉

1、商誉变动情况

被投资单位名称或本期增加本期减少上年年末余额期末余额形成商誉的事项企业合并形成的处置账面原值承德苏垦银河汽车零部件有限公

65846412.4965846412.49

司

小计65846412.4965846412.49减值准备承德苏垦银河汽车零部件有限公

65846412.4965846412.49

司

小计65846412.4965846412.49账面价值

2、商誉所属资产组或资产组组合的构成、所属经营分部的相关信息

所属资产组或资产组组合的构是否与以前年度保名称所属经营分部及依据成及依据持一致与商誉相关资产组涉及的经营

承德苏垦银河汽车零部性固定资产、在建工程、无形不包含重庆分公司与昆明

件有限公司相关长期资资产、长期待摊费用和商誉等分公司，依据收购时对应是产组非流动资产（即相关长期资的经营分部。产）。

财务报表附注第67页建设工业集团（云南）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

3、可收回金额的具体确定方法

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定：

预测期内的关键参数预测期内的关稳定期的关键参数稳定期的关键参数项目账面价值可收回金额减值金额预测期的年限（增长率、利润率键参数的确定（增长率、利润率、的确定依据等）依据折现率等）

收入增长率增长率0%，利润率税（所得税）前加权承德苏垦银河汽车零

445166201.36454000000.002026年-2030年0%~3.17%，利润率为盈利预测6.61%，税前折现率平均资本成本

部件有限公司

4.61%~6.61% 11.68% （WACC）

合计445166201.36454000000.00

财务报表附注第68页建设工业集团（云南）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二十)长期待摊费用项目上年年末余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额租赁厂房装

1139384.15690169.71449214.44

修改造费生产线技术

230088.50230088.50

改造

合计1139384.15230088.50690169.71679302.94

(二十一)递延所得税资产和递延所得税负债

1、未经抵销的递延所得税资产

期末余额上年年末余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备169962438.7425991691.00196225969.8830338518.37

长期应付职工薪酬157550000.0023632500.00166810000.0025021500.00重新计量设定受益计划变

38144500.005721675.0036544500.005481675.00

动额

递延收益23569151.503535372.7221919462.043287919.31

内部交易未实现利润4415140.53662271.089892262.621483839.39

租赁负债4172840.19625926.035290582.36793587.35

预计负债876143.51131421.53518600.0077790.00

预提费用567687.6885153.156744204.761011630.71其他权益工具投资公允价

41650.0010412.5041650.0010412.50

值变动

合计399299552.1560396423.01443987231.6667506872.63

2、未经抵销的递延所得税负债

期末余额上年年末余额项目应纳税暂时性差应纳税暂时性差异递延所得税负债递延所得税负债异其他权益工具投资公允价

101085546.1321708074.5394883146.7820405050.29

值变动非同一控制企业合并资产

8899949.131334992.379188386.801378258.02

评估增值

固定资产加计扣除7355766.321103364.959942433.211491364.98

使用权资产3795021.35569253.204905759.23735863.88

合计121136282.9324715685.05118919726.0224010537.17

财务报表附注第69页建设工业集团（云南）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

3、以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

期末上年年末项目抵销后递延所得抵销后递延所得递延所得税资产和递延所得税资产税资产或负债余税资产或负债余负债互抵金额和负债互抵金额额额

递延所得税资产7017586.1553378836.86735863.8866771008.75

递延所得税负债7017586.1517698098.90735863.8823274673.29

4、未确认递延所得税资产明细

项目期末余额上年年末余额

可抵扣暂时性差异246398279.72246736493.36

可抵扣亏损396914184.93494856213.24

合计643312464.65741592706.60

5、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份期末余额上年年末余额备注

2025年20147907.93

2026年7654016.087654016.08

2027年

2028年172466837.36172466837.36

2029年6001044.636001044.63

2030年及以后年度210792286.86288586407.24

合计396914184.93494856213.24

(二十二)其他非流动资产期末余额上年年末余额项目减值准账面余额账面价值账面余额减值准备账面价值备预付长期资产

11964410.4411964410.4425019974.1125019974.11

购置款德感基地搬迁

2507849.372507849.372507849.372507849.37

资产

合计14472259.8114472259.8127527823.4827527823.48

财务报表附注第70页建设工业集团（云南）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二十三)所有权或使用权受到限制的资产期末上年年末项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

票据保证金、专

货币资金17057685.0717057685.07其他票据保证金等40624047.3540624047.35其他项资金等未到期已背书的未到期已背书的

应收票据36548614.0536548614.05其他7389951.177389951.17其他应收票据应收票据办理金融机构授办理金融机构授

应收账款1291313384.001257663288.70质押1252803424.601216137358.79质押信进行质押信进行质押

固定资产52743375.4529295858.88抵押抵押授信52743375.4531342301.92抵押抵押授信

无形资产17254406.0012193113.79抵押抵押授信17254406.0012538201.87抵押抵押授信

合计1414917464.571352758560.491370815204.571308031861.10

财务报表附注第71页建设工业集团（云南）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二十四)短期借款

1、短期借款分类

项目期末余额上年年末余额

质押借款2467683.78201124569.67

信用借款200128944.44

合计202596628.22201124569.67

(二十五)应付票据种类期末余额上年年末余额

银行承兑汇票270629695.41301792407.56

商业承兑汇票260946089.38426780488.01

合计531575784.79728572895.57

(二十六)应付账款

1、应付账款列示

项目期末余额上年年末余额

材料款1537157586.741459413458.49

应付费用93217740.8367770329.47

工程款6940378.192687488.82

设备款31516698.314930877.11

合计1668832404.071534802153.89

2、账龄超过一年或逾期的重要应付账款

项目期末余额未偿还或结转的原因

供应商112568222.36尚未结算

供应商210395788.73尚未结算

供应商310141824.86尚未结算

合计33105835.95

财务报表附注第72页建设工业集团（云南）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二十七)合同负债

1、合同负债情况

项目期末余额上年年末余额

货款222242068.12104281518.79

减：计入其他流动负债25381564.449045008.92

合计196860503.6895236509.87

2、报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

项目变动金额变动原因

货款101623993.81本期因收到现金而增加的金额

合计101623993.81

(二十八)应付职工薪酬

1、应付职工薪酬列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

短期薪酬109324810.01810269308.21803083396.61116510721.61

离职后福利-设定提存计划45445219.24113390904.40120303880.2238532243.42

辞退福利7022259.747022259.74一年内到期的其他福利

合计154770029.25930682472.35930409536.57155042965.03

2、短期薪酬列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

（1）工资、奖金、津贴和补

77484406.57647506425.45639445047.8185545784.21

贴

（2）职工福利费30596872.9930596872.99

（3）社会保险费4538450.9154269606.7553994748.164813309.50

其中：医疗保险费及生育保

2452146.4249443685.9949215706.312680126.10

险

工伤保险费2086304.494825920.764779041.852133183.40

（4）住房公积金3910042.7460432283.3760408879.733933446.38

（5）工会经费和职工教育经

23391909.7917454419.6518628147.9222218181.52

费

（6）短期带薪缺勤

财务报表附注第73页建设工业集团（云南）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

（7）短期利润分享计划

（8）其他短期薪酬9700.009700.00

合计109324810.01810269308.21803083396.61116510721.61

3、设定提存计划列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

基本养老保险40726523.7979664801.7286780635.6433610689.87

失业保险费2866723.543085919.732976952.492975690.78

企业年金缴费1851971.9130640182.9530546292.091945862.77

合计45445219.24113390904.40120303880.2238532243.42

(二十九)应交税费税费项目期末余额上年年末余额

增值税66163180.3973928350.28

企业所得税12446354.6534605637.25

个人所得税5178003.162978747.68

城市维护建设税3421773.125661259.91

教育费附加（地方教育附加）2470139.284054424.35

房产税629141.74563822.16

印花税353887.11283548.08

其他8449.6218599.77

合计90670929.07122094389.48

(三十)其他应付款项目期末余额上年年末余额应付利息应付股利

其他应付款项1138378696.391133681699.18

合计1138378696.391133681699.18

财务报表附注第74页建设工业集团（云南）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

1、其他应付款项

（1）按款项性质列示项目期末余额上年年末余额

往来款969768959.92983496120.99

押金、保证金17459706.7417024587.30

土地租赁费16274455.2115870682.01

代收廉租房款、购房预付款及房屋维修基金等3068533.342560928.13

社区管理服务站费用1334349.611334349.61

其他130472691.57113395031.14

合计1138378696.391133681699.18

（2）账龄超过一年或逾期的重要其他应付款项项目期末余额未偿还或结转的原因

单位114945555.21尚未结算

合计14945555.21

(三十一)一年内到期的非流动负债项目期末余额上年年末余额

一年内到期的租赁负债1162353.521117742.18

一年内到期的长期应付职工薪酬16510000.0012020000.00

合计17672353.5213137742.18

(三十二)其他流动负债项目期末余额上年年末余额

未到期已背书的应收票据36548614.057389951.17

待转销项税25381564.449045008.92

合计61930178.4916434960.09

(三十三)租赁负债项目期末余额上年年末余额

租赁付款额4540408.295869308.33

财务报表附注第75页建设工业集团（云南）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目期末余额上年年末余额

减：未确认的融资费用367568.10578725.97

重分类至一年内到期的非流动负债1162353.521117742.18

合计3010486.674172840.18

(三十四)长期应付款项目期末余额上年年末余额长期应付款

专项应付款31617374.0638262904.33

合计31617374.0638262904.33

1、专项应付款

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因资产管理项目及

17889710.743850800.001072166.4720668344.27拨款形成

其他

技术基础15795865.3863750740.7968597576.3810949029.79拨款形成

财政专项资金4577328.211280.644578608.85拨款形成

合计38262904.3367602821.4374248351.7031617374.06

(三十五)长期应付职工薪酬

1、长期应付职工薪酬明细表

项目期末余额上年年末余额

一、离职后福利-设定受益计划净负债154340000.00163580000.00

二、辞退福利3210000.003230000.00

三、其他长期福利

减：一年内到期的长期应付职工薪酬16510000.0012020000.00

合计141040000.00154790000.00

2、设定受益计划变动情况

（1）设定受益计划义务现值项目本期金额上期金额

1．上年年末余额163580000.00193910000.00

2．计入当期损益的设定受益成本2710000.00-40860000.00

（1）当期服务成本40000.0040000.00

财务报表附注第76页建设工业集团（云南）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目本期金额上期金额

（2）过去服务成本-90000.00-45130000.00

（3）结算利得（损失以“－”表示）

（4）利息净额2760000.004230000.00

3．计入其他综合收益的设定受益成本1660000.0022500000.00

（1）精算利得（损失以“－”表示）1660000.0022500000.00

4．其他变动-13610000.00-11970000.00

（1）结算时支付的对价

（2）已支付的福利-13610000.00-11970000.00

5．期末余额154340000.00163580000.00

（2）设定受益计划净负债（净资产）项目本期金额上期金额

1．上年年末余额163580000.00193910000.00

2．计入当期损益的设定受益成本2710000.00-40860000.00

3．计入其他综合收益的设定受益成本1660000.0022500000.00

4．其他变动-13610000.00-11970000.00

5．期末余额154340000.00163580000.00

（3）设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明

公司承担精算福利计划导致的精算风险，主要包括利率风险、福利增长风险和平均医疗费用增长风险。

利率风险：设定受益计划义务现值参照政府债券的市场收益率作为折现率进行计算，因此政府债券的利率降低会导致设定受益计划义务现值增加。

福利增长风险：设定受益计划负债的现值参照三类人员的福利水平进行计算，因此三类人员因物价上涨等因素导致的福利增长率的增加会导致负债金额的增加。

平均医疗费用增长风险：设定受益计划负债的现值参照原有离休人员的医疗报销福利水平进行计算因此医疗报销费用上涨等因素导致的平均医疗费用增长率的增加会导致负债金额的增加。

（4）设定受益计划重大精算假设精算估计的重大假设本期比率上期比率

折现率——离职后福利1.75%1.75%

折现率——辞退福利1.50%1.25%

补充医疗福利年增长率6.00%6.00%

三类人员生活困难补贴年增长率5.00%5.00%

财务报表附注第77页建设工业集团（云南）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注精算估计的重大假设本期比率上期比率

部分不在岗人员生活困难补贴年增长率2.00%2.00%

不在岗人员社保和公积金缴费年增长率6.00%6.00%

(三十六)预计负债项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因

产品质量保证3290420.353464804.582771820.353983404.58注

合计3290420.353464804.582771820.353983404.58

注：公司向购买汽车零部件产品的购货方提供产品质量保证，对汽车零部件产品售出后一定时间内提供质保服务。公司根据近期的质保经验，就售出汽车零部件产品时向购货方提供的产品质量保证费用估计并计提预计负债。

(三十七)递延收益项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助260414549.1815770000.0025520349.22250664199.96拨款形成

合计260414549.1815770000.0025520349.22250664199.96

(三十八)股本

本期变动增（+）减（－）项目上年年末余额发行公积金期末余额送股其他小计新股转股

股份总额1033040407.001033040407.00

(三十九)资本公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

股本溢价2208434819.582208434819.58

其他资本公积66102893.596180292.2072283185.79

合计2274537713.176180292.202280718005.37

注：资本公积-其他资本公积本期增加5650167.75元为科研项目完结，结余部分转增资本公积。本期增加530124.45元一为公司子公司重庆建设工业（集团）有限责任公司持有的合营企业重庆耐世特转向系统有限公司专项储备变动增加资本公积

2917.39元，二为公司子公司重庆建设工业(集团)有限责任公司持有的联营企业重庆

中光学建设镀膜科技有限公司专项储备变动增加资本公积527207.06元。

财务报表附注第78页建设工业集团（云南）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(四十)其他综合收益本期金额

项目上年年末余额减：前期计入税后归属减：其他综合收本期所得税前发税后归属于母期末余额

其他综合收益减：所得税费用于少数股益当期转入留存生额公司当期转入损益东收益

1．不能重分类进损益的其他综合收益42357771.464602399.351063024.243539375.1145897146.57

其中：重新计量设定受益计划变动额-32120325.00-1600000.00-240000.00-1360000.00-33480325.00

其他权益工具投资公允价值变动74478096.466202399.351303024.244899375.1179377471.57

其他综合收益合计42357771.464602399.351063024.243539375.1145897146.57

财务报表附注第79页建设工业集团（云南）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(四十一)专项储备项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费54127707.2717279139.5119263843.8052143002.98

合计54127707.2717279139.5119263843.8052143002.98

(四十二)盈余公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积16992089.5410998106.1227990195.66

任意盈余公积8617877.558617877.55

合计25609967.0910998106.1236608073.21

(四十三)未分配利润项目本期金额上期金额

调整前上年年末未分配利润193069562.36-66883507.17

调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）调整后年初未分配利润193069562.36-66883507.17

加：本期归属于母公司所有者的净利润232702514.68259953069.53

减：提取法定盈余公积10998106.12提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利转作股本的普通股股利

期末未分配利润414773970.92193069562.36

(四十四)营业收入和营业成本

1、营业收入和营业成本情况

本期金额上期金额项目收入成本收入成本

主营业务4430575248.143723412292.414259170783.893622143033.49

其他业务79404348.6518321139.7495403664.5427838591.11

合计4509979596.793741733432.154354574448.433649981624.60

财务报表附注第80页建设工业集团（云南）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

营业收入明细：

项目本期金额上期金额

客户合同产生的收入4489830198.964332409892.05

租赁收入20149397.8322164556.38

合计4509979596.794354574448.43

2、营业收入、营业成本的分解信息

本期客户合同产生的收入情况如下：

本期金额上期金额类别营业收入营业成本营业收入营业成本

按商品转让时间分类：

在某一时点确认4489830198.963736237863.364332409892.053636432283.28在某一时段内确认

合计4489830198.963736237863.364332409892.053636432283.28

按地区分类：

境内收入4355006121.233620542977.834234374824.683551363446.17

境外收入134824077.73115694885.5398035067.3785068837.11

合计4489830198.963736237863.364332409892.053636432283.28

(四十五)税金及附加项目本期金额上期金额

城市维护建设税10471506.576396332.65

土地使用税7610142.034915146.50

房产税6593474.937216803.90

教育费附加（地方教育费附加）7629730.304568799.02

印花税2148015.282765279.14

车船税10738.8010963.80

其他税费220589.0769435.36

合计34684196.9825942760.37

财务报表附注第81页建设工业集团（云南）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(四十六)销售费用项目本期金额上期金额

职工薪酬11300893.9611395880.39

差旅费1970229.152291001.26

销售服务费1291720.34670590.25

业务招待费1110562.401374762.52

其他1892447.581863689.96

合计17565853.4317595924.38

(四十七)管理费用项目本期金额上期金额

职工薪酬221280071.56208635777.78

折旧费11393889.3210347399.39

服务费等10920152.3211810363.13

差旅费8964199.939391318.02

绿化、排污及清洁费4927350.235308086.93

无形资产摊销3705169.523553760.77

办公费2872474.483700938.31

业务招待费1759364.482366090.80

保险费1374078.361141872.37

水电费1358244.531880326.20

租赁费1066405.54690908.70

其他15180894.6613099582.18

合计284802294.93271926424.58

(四十八)研发费用项目本期金额上期金额

职工薪酬141100266.3172385653.80

材料费66570044.3059994335.47

外协费17860672.3353690477.25

专用费38751887.3530189617.38

折旧及摊销10362565.547050077.47

差旅费4788371.515230994.25

其他5275465.216912868.47

财务报表附注第82页建设工业集团（云南）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目本期金额上期金额

合计284709272.55235454024.09

(四十九)财务费用项目本期金额上期金额

利息费用6908507.1210701021.95

其中：租赁负债利息费用211157.83254109.49

减：利息收入15519611.2323869589.28

汇兑损益-1449224.52836615.08

其他406291.78-60354.26

合计-9654036.85-12392306.51

(五十)其他收益项目本期金额上期金额

政府补助34282854.0330655820.97

进项税加计抵减25332233.1039920088.38

代扣个人所得税手续费338675.50252325.16

合计59953762.6370828234.51

(五十一)投资收益项目本期金额上期金额

权益法核算的长期股权投资收益35919450.6634534855.52

债权投资持有期间取得的利息收入24248055.6023847160.21

债务重组产生的投资收益585850.92371739.88

其他-344520.70-662680.84

合计60408836.4858091074.77

(五十二)信用减值损失项目本期金额上期金额

应收账款坏账损失8276667.43-2759268.83

其他应收款坏账损失3964920.791559792.58

合计12241588.22-1199476.25

财务报表附注第83页建设工业集团（云南）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(五十三)资产减值损失项目本期金额上期金额

存货跌价损失9341376.4011327933.54

合同资产减值损失-19664.10

固定资产减值损失483471.91

商誉减值损失29881191.82

合计9341376.4041672933.17

(五十四)资产处置收益计入当期非经常性损项目本期金额上期金额益的金额

非流动资产处置收益-347084.0411752840.89-347084.04

合计-347084.0411752840.89-347084.04

(五十五)营业外收入计入当期非经常性损项目本期金额上期金额益的金额

无法支付应付款4334425.131892679.604334425.13

罚款及违约金收入629853.81763873.32629853.81

非流动资产毁损报废利得342592.5526395.48342592.55长期应付职工薪酬过去服务成本变

45130000.00

动

其他328565.78122779.61328565.78

合计5635437.2747935728.015635437.27

(五十六)营业外支出计入当期非经常性损项目本期金额上期金额益的金额

赔偿金、违约金及罚款支出2238942.331538147.462238942.33

对外捐赠1170000.001170000.001170000.00

非流动资产毁损报废损失524.24700999.43524.24

其他489388.71352802.22489388.71

合计3898855.283761949.113898855.28

财务报表附注第84页建设工业集团（云南）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(五十七)所得税费用

1、所得税费用表

项目本期金额上期金额

当期所得税费用15518835.5028360123.61

递延所得税费用6752573.2617355718.04

合计22271408.7645715841.65

2、会计利润与所得税费用调整过程

项目本期金额

利润总额256307716.04

按法定[或适用]税率计算的所得税费用38446157.41

子公司适用不同税率的影响-1259780.89

调整以前期间所得税的影响-1366790.47

非应税收入的影响-5387917.60

不可抵扣的成本、费用和损失的影响1011308.93

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响751808.62

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响26122041.00

研发费加计扣除的影响-36045418.24

所得税费用22271408.76

(五十八)每股收益

1、基本每股收益

基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外

普通股的加权平均数计算：

项目本期金额上期金额

归属于母公司普通股股东的合并净利润232702514.68259953069.53

本公司发行在外普通股的加权平均数1033040407.001033040407.00

基本每股收益0.230.25

其中：持续经营基本每股收益0.230.25终止经营基本每股收益

2、稀释每股收益

稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发

财务报表附注第85页建设工业集团（云南）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：

项目本期金额上期金额

归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）232702514.68259953069.53

本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）1033040407.001033040407.00

稀释每股收益0.230.25

其中：持续经营稀释每股收益0.230.25终止经营稀释每股收益

(五十九)现金流量表项目

1、与经营活动有关的现金

（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额

收到的各种往来款51513763.4540940854.51

收到的利息收入15519611.2313523288.32

收到的政府补贴33412543.4930204995.40

收到的押金、保证金、备用金10335397.0210264103.26

其他8805997.408760951.36

合计119587312.59103694192.85

（2）支付的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额

支付的各项管理费用、营业费用161407483.04145713100.65

支付的各种往来款61231869.1372696520.50

支付的押金、保证金、备用金10967161.489636345.31

其他27819805.0624184581.73

合计261426318.71252230548.19

2、与投资活动有关的现金

（1）收到的其他与投资活动有关的现金项目本期金额上期金额

收到专项资金72698691.4836234958.80

合计72698691.4836234958.80

财务报表附注第86页建设工业集团（云南）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（2）支付的其他与投资活动有关的现金项目本期金额上期金额

研发专项支出等49518712.7225532693.94

合计49518712.7225532693.94

（3）收到的重要投资活动有关的现金性质本期金额上期金额

定期存单到期400000000.00450000000.00

（4）支付的重要投资活动有关的现金性质本期金额上期金额

开立定期存款800000000.00600000000.00

3、与筹资活动有关的现金

（1）收到的其他与筹资活动有关的现金无。

（2）支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额

支付的租赁费200000.00

合计200000.00

（3）筹资活动产生的各项负债的变动本期增加本期减少项目上年年末余额非现金变期末余额现金变动现金变动非现金变动动

租赁负债5290582.361117742.174172840.19

短期借款201124569.67816977636.0013328.55815518906.00202596628.22

财务报表附注第87页建设工业集团（云南）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(六十)现金流量表补充资料

1、现金流量表补充资料

补充资料本期金额上期金额

1、将净利润调节为经营活动现金流量

净利润234036307.28264722627.42

加：信用减值损失12241588.22-1199476.25

资产减值损失9341376.4041672933.17

固定资产、投资性房地产折旧227197364.46221484813.02油气资产折耗

使用权资产折旧1110737.881573078.42

无形资产摊销5520987.895336587.79

长期待摊费用摊销690169.71730958.63处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以

347084.04-11752840.89“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）-342068.31674603.95

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）5459282.6010701021.95

投资损失（收益以“－”号填列）-60408836.48-58091074.77

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）7350449.6217924115.89

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-597876.36-568397.85

存货的减少（增加以“－”号填列）-82689660.3853689685.42

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-145292440.63-528823760.25

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-11678143.97173045286.85其他

经营活动产生的现金流量净额202286321.97191120162.50

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券承担租赁负债方式取得使用权资产

3、现金及现金等价物净变动情况

现金的期末余额2040415543.232278743145.89

减：现金的期初余额2278743145.892125207553.15

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-238327602.66153535592.74

财务报表附注第88页建设工业集团（云南）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、现金和现金等价物的构成

项目期末余额上年年末余额

一、现金2040415543.232278743145.89

其中：库存现金可随时用于支付的数字货币

可随时用于支付的银行存款2040415543.232278743145.89可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额2040415543.232278743145.89

其中：持有但不能由母公司或集团内其他子公司使用的现金和现金等价物

不属于现金及现金等价物的货币资金：

不属于现金及现金等价项目期末余额上年年末余额物的理由

银行承兑汇票保证金15710018.4012788367.37使用范围受限

ETC 保证金 3500.00 3500.00 使用范围受限

专项资金40310.54使用范围受限

其他1344166.6727791869.44使用范围受限

合计17057685.0740624047.35

(六十一)外币货币性项目

1、外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金40138257.79

其中：美元2770563.427.028819473736.17

欧元2509200.618.235520664521.62

应收账款17417765.82

其中：美元64069.657.0288450332.76

欧元2060279.658.235516967433.06

应付账款4272117.31

其中：美元172295.217.02881211028.57

欧元371694.348.23553061088.74

财务报表附注第89页建设工业集团（云南）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(六十二)租赁

1、作为承租人

项目本期金额上期金额

租赁负债的利息费用211157.83254109.49计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁

12771294.037433796.34

费用

与租赁相关的总现金流出13915046.256039993.69

2、作为出租人

（1）经营租赁本期金额上期金额

经营租赁收入20149397.8322164556.38

其中：与未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入

于资产负债表日后将收到的未折现的租赁收款额如下：

剩余租赁期本期金额上期金额

1年以内18103632.4120342736.14

1至2年14787271.9014314245.44

2至3年13395313.6311678584.14

3至4年11232643.1811308605.05

4至5年10483622.6910110670.39

5年以上73724432.3624746395.98

合计141726916.1792501237.14

六、研发支出

(一)研发支出项目本期金额上期金额

职工薪酬141100266.3172385653.80

材料费66570044.3059994335.47

外协费17860672.3353690477.25

专用费38751887.3530189617.38

折旧及摊销10362565.547050077.47

差旅费4788371.515230994.25

其他5275465.216912868.47

合计284709272.55235454024.09

其中：费用化研发支出284709272.55235454024.09资本化研发支出

财务报表附注第90页建设工业集团（云南）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

七、在其他主体中的权益

(一)在子公司中的权益

1、企业集团的构成

持股比例(%)子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接

重庆建设工业(集团)有限责任公司20115.59万元重庆重庆制造业100.00同一控制下企业合并

重庆建设传动科技有限公司29873.25万元重庆重庆制造业100.00同一控制下企业合并

重庆珠江光电科技有限公司740.00万元重庆重庆制造业100.00同一控制下企业合并

四川华庆机械有限责任公司2275.00万元重庆重庆制造业100.00同一控制下企业合并

重庆建设昊方精密制造有限公司8000.00万元重庆重庆制造业51.00投资设立

重庆建设中钛精密制造有限公司6000.00万元重庆重庆制造业68.50非同一控制下企业合并

承德苏垦银河汽车零部件有限公司24348.83万元承德承德制造业100.00非同一控制下企业合并

苏垦银河汽车部件盐城有限公司13763.36万元盐城盐城制造业100.00投资设立

2、报告期无重要的非全资子公司

(二)在合营安排或联营企业中的权益

1、重要的合营企业或联营企业

持股比例(%)对合营企业或联营企业对本公司活动是否具有合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质直接间接投资的会计处理方法战略性

重庆耐世特转向系统有限公司重庆重庆制造业50.00权益法是

财务报表附注第91页建设工业集团（云南）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、重要合营企业的主要财务信息

重庆耐世特转向系统有限公司项目

期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额

流动资产1084570262.841083690031.43

其中：现金和现金等价物

非流动资产300203176.57293686547.40

资产合计1384773439.411377376578.83

流动负债1025849533.631046544455.37

非流动负债28807380.5110228001.18

负债合计1054656914.141056772456.55少数股东权益

归属于母公司股东权益330116525.27320604122.28

按持股比例计算的净资产份额165058262.64160302061.14调整事项

—商誉

—内部交易未实现利润

—其他

对合营企业权益投资的账面价值165058262.64160302061.14存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值

营业收入1688299464.851506868040.05

财务费用2437274.90-623020.76

所得税费用10095138.6513728296.25

净利润69506568.2161525295.00终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额69506568.2161525295.00

本期收到的来自合营企业的股利30000000.00

财务报表附注第92页建设工业集团（云南）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

3、不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额重庆中光学建设镀膜科技有限重庆中光学建设镀膜科技有限

联营企业：

公司公司

投资账面价值合计60907792.6359214419.02下列各项按持股比例计算的合计数

—净利润1166166.553772208.03

—其他综合收益

—综合收益总额1166166.553772208.03

八、政府补助

(一)计入当期损益的政府补助类型本期金额上期金额

与资产相关的政府补助24330349.2224490825.57

与收益相关的政府补助15472504.817504995.40

合计39802854.0331995820.97

财务报表附注第93页建设工业集团（云南）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二)涉及政府补助的负债项目

本期新增补助金本期计入营业外本期转入其他收本期冲减成本与资产相关/与收益相负债项目上年年末余额其他变动期末余额额收入金额益金额费用金额关

递延收益260414549.1815770000.0024330349.221190000.00250664199.96与资产相关

财务报表附注第94页建设工业集团（云南）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

九、与金融工具相关的风险

(一)金融工具产生的各类风险本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。

本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险：

1、信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。

本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、

合同资产、其他应收款、债权投资、其他债权投资和财务担保合同等，以及未纳入减值评估范围的以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具投资

和衍生金融资产等。于资产负债表日，本公司金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口。

本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其

他大中型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。

此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从

第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户

的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

财务报表附注第95页建设工业集团（云南）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、流动性风险

流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

期末余额项目

即时偿还1年以内1-2年2-3年3年以上未折现合同金额合计账面价值

短期借款206711599.30206711599.30202596628.22

应付票据531575784.79531575784.79531575784.79

应付账款1668832404.071668832404.071668832404.07

其他应付款1138378696.391138378696.391138378696.39

一年内到期的非流动负债1328900.001328900.001162353.52

其他流动负债36548614.0536548614.0536548614.05

租赁负债1328900.001328900.001882608.334540408.333010486.67

合计3583375998.601328900.001328900.001882608.333587916406.933582104967.71

财务报表附注第96页建设工业集团（云南）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（续）上年年末余额项目

即时偿还1年以内1-2年2-3年3年以上未折现合同金额合计账面价值

短期借款204818282.00204818282.00201124569.67

应付票据728572895.57728572895.57728572895.57

应付账款1534802153.891534802153.891534802153.89

其他应付款1133681699.181133681699.181133681699.18

一年内到期的非流动负债1328900.001328900.001117742.18

其他流动负债7389951.177389951.177389951.17

租赁负债1328900.001328900.003211508.335869308.334172840.18

合计3610593881.811328900.001328900.003211508.333616463190.143610861851.84

财务报表附注第97页建设工业集团（云南）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

3、市场风险

金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变

动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

（1）利率风险利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

（2）汇率风险汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：

期末余额上年年末余额项目美元其他外币合计美元其他外币合计货币

19473736.1720664521.6240138257.791309153.561135145.392444298.95

资金应收

450332.7616967433.0617417765.829836.8917116015.3617125852.25

账款

合计19924068.9337631954.6857556023.611318990.4518251160.7519570151.20期末余额上年年末余额项目美元其他外币合计美元其他外币合计应付

1211028.573061088.744272117.31804538.95663284.491467823.44

账款

合计1211028.573061088.744272117.31804538.95663284.491467823.44

于2025年12月31日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值或贬值5%，则公司将增加或减少净利润795304.22元（2024年12月

31日：25722.57元）。

（3）其他价格风险其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。

财务报表附注第98页建设工业集团（云南）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二)金融资产转移

1、金融资产转移情况

金融资产转移方已转移金融资产终止确认情终止确认情况的判断依据式性质金额况

未到期背书/贴现

票据贴现或背书36548614.05未终止确认尚未转移所有的风险和报酬的应收票据由于应收款项融资中的银行承兑汇票信用风险和延期付款风险

未到期背书/贴现很小，并且票据相关的利率风险票据贴现或背书614010786.88终止确认

的应收款项融资已转移给银行，可以判断票据所有权上的主要风险和报酬已经转移，故终止确认。

合计650559400.93

2、因转移而终止确认的金融资产

与终止确认相关的项目金融资产转移的方式终止确认金额利得或损失

应收款项融资票据贴现或背书614010786.88-344520.70

合计614010786.88-344520.70

十、公允价值的披露

公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值期末公允价值

项目第一层次公第二层次公允价第三层次公合计允价值计量值计量允价值计量

一、持续的公允价值计量

◆交易性金融资产

◆应收款项融资156639239.90156639239.90

◆其他债权投资

财务报表附注第99页建设工业集团（云南）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注期末公允价值

项目第一层次公第二层次公允价第三层次公合计允价值计量值计量允价值计量

◆其他权益工具投资222628246.10222628246.10

◆其他非流动金融资产

持续以公允价值计量的资产总额379267486.00379267486.00

(二)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本公司持有第二层次公允价值计量的应收款项融资为应收票据，持有意图为持有至到期或背书，且其剩余期限较短，账面价值等同于公允价值。

本公司持有第二层次公允价值计量的其他权益工具投资为持有的兵器装备集团财务

有限责任公司2.40%的股权，该公司为非上市公司，以截至资产负债表日的净资产基础法确定公允价值。

十一、关联方及关联交易

(一)本公司的母公司情况母公司对本母公司对本公母公司名称注册地业务性质注册资本公司的持股司的表决权比

比例(%)例(%)

国有资产投资、

中国兵器装备集团有限公司北京165.65亿元65.8965.89经营管理等本公司最终控制方是中国兵器装备集团有限公司。

(二)本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。

(三)本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本公司关系重庆耐世特转向系统有限公司本公司子公司之合营企业重庆中光学建设镀膜科技有限公司本公司子公司之联营企业

财务报表附注第100页建设工业集团（云南）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(四)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系北京北机机电工业有限责任公司受同一最终方控制北京丹灵云科技有限责任公司受同一最终方控制成都嘉陵华西光学精密机械有限公司受同一最终方控制成都晋林工业制造有限责任公司受同一最终方控制成都陵川特种工业有限责任公司受同一最终方控制成都万友滤机有限公司受同一最终方控制国防科技工业自然环境试验研究中心受同一最终方控制哈尔滨龙江特种装备有限公司受同一最终方控制杭州智元研究院有限公司受同一最终方控制河南中光学集团有限公司受同一最终方控制黑龙江北方工具有限公司受同一最终方控制湖北富华精密光电有限公司受同一最终方控制湖北华强科技股份有限公司受同一最终方控制湖北华中长江光电科技有限公司受同一最终方控制

湖南华南光电（集团）有限责任公司受同一最终方控制湖南华南光电科技股份有限公司受同一最终方控制南方工业科技贸易有限公司受同一最终方控制南方工业资产管理有限责任公司受同一最终方控制

南方合和科技（北京）有限公司受同一最终方控制南阳利达光电有限公司受同一最终方控制上海北通导控科技发展有限公司受同一最终方控制上海赛克实业有限公司受同一最终方控制四川华川工业股份有限公司受同一最终方控制武汉滨湖电子有限责任公司受同一最终方控制武汉长江光电有限公司受同一最终方控制西安兵器工业特种设备检测有限责任公司受同一最终方控制

西安昆仑工业（集团）有限责任公司受同一最终方控制西南兵工重庆环境保护研究所有限公司受同一最终方控制中国兵器装备集团兵器装备研究所受同一最终方控制中国兵器装备集团第五九研究所有限公司受同一最终方控制中国兵器装备集团人力资源开发中心受同一最终方控制中国兵器装备集团西南技术工程研究所受同一最终方控制中国兵器装备集团信息中心有限责任公司受同一最终方控制中国兵器装备集团自动化研究所有限公司受同一最终方控制重庆大江工业有限责任公司受同一最终方控制重庆大江智防特种装备有限公司受同一最终方控制

财务报表附注第101页建设工业集团（云南）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注其他关联方名称其他关联方与本公司的关系重庆红宇精密工业集团有限公司受同一最终方控制重庆嘉陵华光光电科技有限公司受同一最终方控制重庆嘉陵嘉鹏工业有限公司受同一最终方控制重庆嘉陵全域机动车辆有限公司受同一最终方控制重庆嘉陵特种装备有限公司受同一最终方控制重庆建设工业集团企业管理有限公司受同一最终方控制重庆江锋智能科技有限公司受同一最终方控制重庆上方汽车配件有限责任公司受同一最终方控制重庆万友康年大酒店有限公司受同一最终方控制重庆望江工业有限公司受同一最终方控制重庆西南检验检测有限公司受同一最终方控制重庆益弘防务科技有限公司受同一最终方控制

重庆长安工业（集团）有限责任公司受同一最终方控制重庆长江电工工业集团有限公司受同一最终方控制哈飞汽车股份有限公司受同一最终方控制重庆北方青山精密机械制造有限责任公司受同一最终方控制重庆大江车桥有限责任公司受同一最终方控制重庆虎溪电机工业有限责任公司受同一最终方控制安徽昊方机电股份有限公司子公司之少数股东沈阳中钛装备制造有限公司子公司之少数股东沈阳和世泰通用钛业有限公司其他关联方

中德钛山（沈阳）科技发展有限公司其他关联方北京中兵保险经纪有限公司受中国长安汽车集团有限公司控制兵器装备集团财务有限责任公司受中国长安汽车集团有限公司控制辰致（重庆）制动系统有限公司受中国长安汽车集团有限公司控制辰致科技有限公司受中国长安汽车集团有限公司控制辰致汽车科技集团有限公司受中国长安汽车集团有限公司控制成都青山实业有限责任公司受中国长安汽车集团有限公司控制哈尔滨东安汽车动力股份有限公司受中国长安汽车集团有限公司控制哈尔滨东安汽车发动机制造有限公司受中国长安汽车集团有限公司控制哈尔滨东安智悦发动机有限公司受中国长安汽车集团有限公司控制合肥长安汽车有限公司受中国长安汽车集团有限公司控制河北长安汽车有限公司受中国长安汽车集团有限公司控制

湖南江滨机器（集团）有限责任公司受中国长安汽车集团有限公司控制南京长安民生住久物流有限公司受中国长安汽车集团有限公司控制南京长安汽车有限公司受中国长安汽车集团有限公司控制深蓝汽车科技有限公司受中国长安汽车集团有限公司控制四川建安工业有限责任公司受中国长安汽车集团有限公司控制

财务报表附注第102页建设工业集团（云南）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注其他关联方名称其他关联方与本公司的关系重庆安驿汽车技术服务有限公司受中国长安汽车集团有限公司控制重庆福集供应链管理有限公司受中国长安汽车集团有限公司控制

重庆建设*雅马哈摩托车有限公司受中国长安汽车集团有限公司控制重庆建设车用空调器有限责任公司受中国长安汽车集团有限公司控制重庆建设机电有限责任公司受中国长安汽车集团有限公司控制重庆建设汽车系统股份有限公司受中国长安汽车集团有限公司控制重庆铃耀汽车有限公司受中国长安汽车集团有限公司控制重庆平山泰凯化油器有限公司受中国长安汽车集团有限公司控制重庆青山工业有限责任公司受中国长安汽车集团有限公司控制重庆万友都成汽车销售服务有限公司受中国长安汽车集团有限公司控制重庆长安民生物流股份有限公司受中国长安汽车集团有限公司控制重庆长安汽车股份有限公司受中国长安汽车集团有限公司控制重庆长安汽车客户服务有限公司受中国长安汽车集团有限公司控制重庆长安汽车研究院受中国长安汽车集团有限公司控制

阿维塔科技（重庆）股份有限公司中国长安汽车集团有限公司内合联营企业长安福特汽车有限公司中国长安汽车集团有限公司内合联营企业长安马自达发动机有限公司中国长安汽车集团有限公司内合联营企业长安马自达汽车有限公司中国长安汽车集团有限公司内合联营企业

(五)关联交易情况

1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表关联方关联交易内容本期金额上期金额

特品单位汇总采购商品298763929.86364226767.67

沈阳和世泰通用钛业有限公司采购商品10441232.819621604.38

安徽昊方机电股份有限公司采购商品9702243.6812964643.77

湖北富华精密光电有限公司采购商品3469026.533097345.13辰致（重庆）制动系统有限公司采购商品2083455.00613141.50

重庆长安汽车股份有限公司采购商品632400.001626880.00

重庆江锋智能科技有限公司采购商品548488.66

南方工业科技贸易有限公司采购商品-221.40

西南兵工重庆环境保护研究所有限公司采购商品-65692.8316126.73

重庆福集供应链管理有限公司采购商品-322023.90

南阳利达光电有限公司采购商品79380.42

上海赛克实业有限公司采购商品65346.53

重庆西南检验检测有限公司采购商品33738.49

财务报表附注第103页建设工业集团（云南）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注关联方关联交易内容本期金额上期金额

特品单位汇总接受劳务65762084.0472393143.58

西南兵工重庆环境保护研究所有限公司接受劳务5114870.706330663.85

重庆长安民生物流股份有限公司接受劳务552245.001072584.96

中德钛山（沈阳）科技发展有限公司接受劳务343720.27221214.55

西安兵器工业特种设备检测有限责任公司接受劳务25469.50

南京长安民生住久物流有限公司接受劳务4582.65

国防科技工业自然环境试验研究中心接受劳务4150.94

中国兵器装备集团人力资源开发中心接受劳务3018.8787410.38辰致（重庆）制动系统有限公司接受劳务59.41

重庆长安汽车股份有限公司接受劳务204258.57

安徽昊方机电股份有限公司接受劳务31000.00

中国兵器装备集团信息中心有限责任公司接受劳务27169.81

哈尔滨东安汽车动力股份有限公司接受劳务13191.34

出售商品/提供劳务情况表关联方关联交易内容本期金额上期金额

重庆长安汽车股份有限公司销售商品232872072.65280203210.81

特品单位汇总销售商品54314070.1849692923.51

重庆耐世特转向系统有限公司销售商品66218327.1966484321.48

合肥长安汽车有限公司销售商品52027311.5643704639.82

重庆铃耀汽车有限公司销售商品43335572.1637138851.13

深蓝汽车科技有限公司销售商品38718694.1021268622.34

成都青山实业有限责任公司销售商品35805961.6832786358.88

南京长安汽车有限公司销售商品33715738.9134178716.19

哈尔滨东安汽车动力股份有限公司销售商品26377261.7217077061.18

哈尔滨东安汽车发动机制造有限公司销售商品14779229.5613816072.29

长安马自达汽车有限公司销售商品7126810.92

中德钛山（沈阳）科技发展有限公司销售商品6089281.54

长安福特汽车有限公司销售商品3622786.677238425.24辰致（重庆）制动系统有限公司销售商品3324405.372198526.46

阿维塔科技（重庆）股份有限公司销售商品2096635.20336719.20

河北长安汽车有限公司销售商品1679236.551432231.55

长安马自达发动机有限公司销售商品1001096.83

重庆长安汽车客户服务有限公司销售商品946269.261142842.26

湖南江滨机器（集团）有限责任公司销售商品601056.032803904.73

沈阳和世泰通用钛业有限公司销售商品431301.954192286.24

辰致科技有限公司销售商品111298.9035000.00

财务报表附注第104页建设工业集团（云南）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注关联方关联交易内容本期金额上期金额

四川华川工业股份有限公司销售商品35255.31

沈阳中钛装备制造有限公司销售商品7164.00389380.00

兵器装备集团财务有限责任公司销售商品31415.93

重庆建设工业集团企业管理有限公司提供劳务8018867.928018867.94

特品单位汇总提供劳务5957768.8813814560.39

重庆耐世特转向系统有限公司提供劳务3236600.003227400.00

重庆建设车用空调器有限责任公司提供劳务185560.15226022.50

重庆建设汽车系统股份有限公司提供劳务158375.1843017.14

重庆青山工业有限责任公司提供劳务130540.00100304.71

重庆建设·雅马哈摩托车有限公司提供劳务129809.00126495.00

重庆大江车桥有限责任公司提供劳务31260.00

重庆平山泰凯化油器有限公司提供劳务3710.0050814.00辰致（重庆）制动系统有限公司提供劳务146284.94

中国兵器装备集团信息中心有限责任公司提供劳务47169.81

重庆西南检验检测有限公司提供劳务3500.00

北京中兵保险经纪有限公司提供劳务2319.44

2、关联租赁情况

本公司作为出租方：

租赁资产本期确认的上期确认的承租方名称种类租赁收入租赁收入

重庆耐世特转向系统有限公司房屋租赁3613352.952530425.47

重庆中光学建设镀膜科技有限公司房屋租赁1916340.961965394.39

重庆建设机电有限责任公司房屋租赁48291.0496582.08

中国兵器装备集团兵器装备研究所房屋租赁47619.04

重庆中光学建设镀膜科技有限公司设备租赁3514576.524956206.81

财务报表附注第105页建设工业集团（云南）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

本公司作为承租方：

本期金额上期金额简化处理的简化处理的租赁资产种未纳入租赁未纳入租赁出租方名称短期租赁和承担的租赁短期租赁和承担的租赁类负债计量的增加的使用负债计量的增加的使用低价值资产支付的租金负债利息支低价值资产支付的租金负债利息支可变租赁付权资产可变租赁付权资产租赁的租金出租赁的租金出款额款额费用费用重庆中光学建设

镀膜科技有限公机器设备14400.0015600.00司南方工业资产管

土地211157.83249548.10理有限责任公司成都晋林工业制

靶场241743.12217300.00200000.004561.39造有限责任公司

财务报表附注第106页建设工业集团（云南）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

3、关联方资金拆借

关联方拆借金额起始日到期日说明拆入

兵器装备集团财务有限责任公司20000000.002024/7/152025/7/15已在2025-7-15归还

兵器装备集团财务有限责任公司26000000.002024/7/252025/7/25已在2025-7-25归还

兵器装备集团财务有限责任公司82000000.002024/7/252025/7/25已在2025-7-25归还

兵器装备集团财务有限责任公司26000000.002024/7/302025/7/30已在2025-7-30归还

兵器装备集团财务有限责任公司46000000.002024/8/232025/8/23已在2025-8-23归还

兵器装备集团财务有限责任公司510000.002024/11/272025/11/27已在2025-11-27归还

兵器装备集团财务有限责任公司320000.002024/11/272025/11/27已在2025-11-27归还

兵器装备集团财务有限责任公司178200.002024/12/312025/12/31已在2025-12-31归还

兵器装备集团财务有限责任公司1430000.002025/1/242026/1/24

兵器装备集团财务有限责任公司57000000.002025/1/242026/1/24已在2025-8-7归还

兵器装备集团财务有限责任公司41570000.002025/1/262026/1/26已在2025-8-19归还

兵器装备集团财务有限责任公司62000000.002025/2/262026/2/26已在2025-8-7归还

兵器装备集团财务有限责任公司58000000.002025/2/272026/2/27已在2025-8-7归还

兵器装备集团财务有限责任公司23000000.002025/3/252026/3/25已在2025-8-7归还

兵器装备集团财务有限责任公司76600000.002025/3/262026/3/26已在2025-8-7归还

兵器装备集团财务有限责任公司368600.002025/3/262026/3/26

兵器装备集团财务有限责任公司38000000.002025/4/252026/4/25已在2025-8-19归还

兵器装备集团财务有限责任公司42000000.002025/4/272025/4/27已在2025-8-19归还

兵器装备集团财务有限责任公司64000000.002025/5/262026/5/26已在2025-9-11归还

兵器装备集团财务有限责任公司668330.002025/5/272026/5/27

兵器装备集团财务有限责任公司35331670.002025/5/272026/5/27已在2025-9-11归还

兵器装备集团财务有限责任公司60709036.002025/7/182026/7/18已在2025-9-11归还

兵器装备集团财务有限责任公司56300000.002025/7/282026/7/28已在2025-9-11归还

4、关键管理人员薪酬

项目本期金额上期金额

关键管理人员薪酬1566.42万元1341.50万元

5、关联方存贷款情况

本公司在关联方兵器装备集团财务有限责任公司期末银行存款

1297670760.55元（期初1483924884.56元），存款年利率为0.05%-3.1625%（上期：0.1%-3.1625%）本期利息收入45845252.99元（上期37488148.00财务报表附注第107页建设工业集团（云南）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注元）。期末贷款余额2467683.78元（期初201124569.67元），贷款年利率为1.00%-2.95%（上期：1.90%-3.00%）本期利息支出8662477.40元（上期

7325680.29元）。截至2025年12月31日，本公司在关联方兵器装备集团财

务有限责任公司资金归集余额2636547149.22元。

(六)关联方应收应付等未结算项目

1、应收项目

期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备货币资金兵器装备集团财务有

1297670760.551483924884.56

限责任公司应收账款重庆长安汽车股份有

45125505.1711530.9970274923.5343422.14

限公司成都青山实业有限责

19321352.4011280320.58

任公司重庆耐世特转向系统

17429870.8827797316.74

有限公司重庆铃耀汽车有限公

9656250.9810006186.05

司深蓝汽车科技有限公

8448715.5314691699.82

司哈尔滨东安汽车动力

8251410.075019813.14

股份有限公司

特品单位汇总7432818.861008487.268022663.16791912.05南京长安汽车有限公

6762200.5518728157.46

司合肥长安汽车有限公

6250921.2219871058.75

司

中德钛山（沈阳）科

6031149.79

技发展有限公司长安马自达汽车有限

1514652.67

公司重庆长安汽车客户服

1022089.19465437.37

务有限公司辰致（重庆）制动系

983478.8274328.89

统有限公司湖南江滨机器（集

679193.272020312.26

团）有限责任公司

阿维塔科技（重庆）

646842.43366480.69

股份有限公司长安马自达发动机有

415719.20

限公司河北长安汽车有限公

274253.04171179.04

司长安福特汽车有限公

193318.98439214.686128.96

司

财务报表附注第108页建设工业集团（云南）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备重庆建设汽车系统股

181062.36124144.67181062.36101377.59

份有限公司重庆建设机电有限责

54691.6554691.6554691.6554691.65

任公司哈尔滨东安汽车发动

31000.000.02

机制造有限公司沈阳中钛装备制造有

8095.32

限公司西南兵工重庆环境保

3308.959132.80

护研究所有限公司重庆北方青山精密机

2240.702240.70

械制造有限责任公司沈阳和世泰通用钛业

1969071.68

有限公司四川建安工业有限责

14091.815448.39

任公司重庆万友都成汽车销

3185.003185.00

售服务有限公司

重庆长安汽车研究院513.00513.00应收票据深蓝汽车科技有限公

11573936.591376495.03

司

特品单位汇总8626924.46哈尔滨东安汽车动力

2100117.73

股份有限公司重庆耐世特转向系统

1283696.613740719.57

有限公司合肥长安汽车有限公

1189375.62

司哈尔滨东安汽车发动

637552.97

机制造有限公司

阿维塔科技（重庆）

471108.43

股份有限公司

辰致科技有限公司62883.88重庆长安汽车股份有

1140000.00

限公司应收款项融资重庆长安汽车股份有

36056514.2626710000.00

限公司成都青山实业有限责

8158500.006340000.00

任公司南京长安汽车有限公

4177970.062745309.38

司哈尔滨东安汽车发动

2560906.63

机制造有限公司合肥长安汽车有限公

2458677.43

司哈尔滨东安汽车动力

1964845.57527899.08

股份有限公司河北长安汽车有限公

720336.47

司

财务报表附注第109页建设工业集团（云南）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

阿维塔科技（重庆）

466619.58

股份有限公司深蓝汽车科技有限公

236153.10

司重庆铃耀汽车有限公

57079.46

司辰致（重庆）制动系

12558.50

统有限公司预付款项

特品单位汇总2546080.4457185231.91重庆耐世特转向系统

250000.00

有限公司重庆铃耀汽车有限公

28550.1028550.10

司北京中兵保险经纪有

140765.07

限公司国防科技工业自然环

4400.00

境试验研究中心其他应收款

特品单位汇总3057284.6213729.001294579.123765.55重庆耐世特转向系统

1435627.76918885.30

有限公司西南兵工重庆环境保

61483.2860499.36

护研究所有限公司重庆建设机电有限责

44612.1722306.0944612.1713383.65

任公司重庆长安汽车股份有

8608.602582.588608.60860.86

限公司北京中兵保险经纪有

4918.84

限公司重庆建设车用空调器

41527.09

有限责任公司合同资产哈尔滨东安汽车发动

12866.9412866.94

机制造有限公司一年内到期的非流动资产兵器装备集团财务有

321557708.16

限责任公司其他流动资产兵器装备集团财务有

805564722.21404929166.46

限责任公司债权投资兵器装备集团财务有

211753958.30517499166.61

限责任公司

财务报表附注第110页建设工业集团（云南）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、应付项目

项目名称关联方期末账面余额上年年末账面余额短期借款

兵器装备集团财务有限责任公司2467683.78201124569.67应付账款

特品单位汇总276303420.23284470087.77

沈阳和世泰通用钛业有限公司11125713.66

湖北富华精密光电有限公司1145000.0025000.00

重庆江锋智能科技有限公司505808.76辰致（重庆）制动系统有限公司354629.63168451.50

辰致汽车科技集团有限公司313652.06313652.06

西南兵工重庆环境保护研究所有限公司167358.80501920.40

中德钛山（沈阳）科技发展有限公司139687.8638306.55

重庆长安民生物流股份有限公司60830.80

重庆北方青山精密机械制造有限责任公司11788.0011788.00

上海北通导控科技发展有限公司9900.009900.00

南京长安民生住久物流有限公司1440.00

南方工业科技贸易有限公司-63.45157.95

重庆福集供应链管理有限公司322023.90

南阳利达光电有限公司89700.00应付票据

特品单位汇总14196254.7516481704.46

安徽昊方机电股份有限公司2792243.66

沈阳和世泰通用钛业有限公司1836168.12

中德钛山（沈阳）科技发展有限公司74992.22其他应付款

特品单位汇总47209453.0852315109.52

南方工业资产管理有限责任公司16274455.2115870682.01

西南兵工重庆环境保护研究所有限公司440212.65542305.55

重庆耐世特转向系统有限公司200000.00200000.00

重庆安驿汽车技术服务有限公司115000.00

北京北机机电工业有限责任公司80000.0080000.00

重庆建设汽车系统股份有限公司37106.87192325.32

重庆长安民生物流股份有限公司13175.5122765.37

中国兵器装备集团有限公司2000.0018104.19合同负债

特品单位汇总6474883.535906672.48

财务报表附注第111页建设工业集团（云南）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目名称关联方期末账面余额上年年末账面余额

重庆北方青山精密机械制造有限责任公司50830.0550830.05

哈尔滨东安智悦发动机有限公司142.56142.56其他流动负债

特品单位汇总841734.86767867.46

重庆北方青山精密机械制造有限责任公司6607.916607.91

哈尔滨东安智悦发动机有限公司18.5318.53租赁负债

南方工业资产管理有限责任公司3010486.674172840.18

(七)资金集中管理

1、本公司归集至集团的资金

本公司未归集至集团母公司账户而直接存入财务公司的资金期末余额上年年末余额项目名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备

货币资金1296326593.881456133015.12

货币资金-应收利息1344166.6727791869.44

其他流动资产800000000.00400000000.00

其他流动资产-应收利息5564722.214929166.46

一年内到期的非流动资产300000000.00

一年内到期的非流动资产-应收利息21557708.16

债权投资200000000.00500000000.00

债权投资-应收利息11753958.3017499166.61

合计2636547149.222406353217.63

其中：因资金集中管理支取受限的资金

2、本公司从集团母公司或成员单位拆借的资金

项目名称期末余额上年年末余额

短期借款2467683.78201124569.67

合计2467683.78201124569.67

十二、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项本报告期公司无需要披露的重大承诺事项。

财务报表附注第112页建设工业集团（云南）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二)或有事项本报告期公司无需要披露的重大或有事项。

十三、资产负债表日后事项

(一)利润分配

拟分配的股利总额（元）78511070.93

拟分配每10股派息数（元）0.76

经审议批准宣告发放的股利总额（元）78511070.93

经审议批准宣告发放的每10股派息数（元）0.76

2026年4月21日，本公司召开第七届董事会第十四

利润分配方案次会议，审议通过了2025年度利润分配方案的议案。上述利润分配方案的议案尚需提交股东会审议。

十四、其他重要事项

(一)关于代为持有大股东兵装集团土地问题的说明云南省国土资源厅于2004年4月13日向兵器装备集团下发“云国土资用[2004]48号”《关于云南西仪工业有限公司改制涉及土地报告备案和土地使用权处置方案的批复》，对公司设立时土地使用权的处置批准如下：“A、鉴于兵器装备集团为国务院批准的国家授权投资机构，在兵器装备集团组建发行人时，原由西仪公司使用的国有划拨土地13宗、面积1269886平方米，可按工业用途，以国家授权经营方式由兵器装备集团经营管理，土地使用年限为50年，根据当地地价水平和土地出让金标准，同意将土地使用权评估价格9815.18万元按有关规定转增国有资本金。兵器装备集团取得该宗授权经营土地使用权后，可按有关规定提供给拟组建的发行人使用。B、西仪公司职工住宅及配套设施使用的国有划拨土地 6 宗、面积 569093 平方米，在不改变土地利用性质及发生转让、出租、抵押等行为的条件下，可继续以划拨方式提供使用，并由组建的发行人管理。”在云南省国土资源厅下发48号文后，昆明市国土资源局在具体执行中对部分变更土地使用权用途的认定与48号文不符，除将上述1269886平方米土地中的946837.5平方米土地使用权按照48号文规定

变更登记至兵器装备集团名下，并换发“西国用(2004)第280号”《国有土地使用证》外，其余土地均登记在本公司名下；此外，对公司原使用的生活及附属设施用地，昆明市国土资源局已变更登记在公司名下。

根据国家相关法规及48号文，在本公司变更为股份有限公司过程中，原由公司使用的国有划拨用地均应变更至兵器装备集团名下。虽然上述土地使用权目前暂时登记在公司名下，但实质上公司仅是代为持有。兵器装备集团目前已向云南省国土资源厅和昆明市国土资源局提出申请，解决上述国有土地使用权人变更问题。

财务报表附注第113页建设工业集团（云南）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二)关于控股股东拟发生变更的情况2025年2月9日，本公司接到控股股东中国兵器装备集团有限公司（以下简称“兵器装备集团”）通知，兵器装备集团正在与其他国资央企集团筹划重组事项。本次重组或将导致本公司控股股东发生变更，但不会导致实际控制人发生变更。

2025年6月4日，公司接到控股股东兵器装备集团通知，兵器装备集团收到国务院

国有资产监督管理委员会（以下简称“国务院国资委”）通知，经国务院批准，对兵器装备集团实施分立。其汽车业务板块分立为一家独立中央企业，由国务院国资委履行出资人职责；国务院国资委按程序将分立后的兵器装备集团股权作为出资注入中国兵器工业集团有限公司。

(三)分部信息本公司无需要披露的分部信息。

十五、母公司财务报表主要项目注释

(一)应收账款

1、应收账款按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额

0-6个月（含6个月）110399434.34142534141.61

7个月-1年（含1年）2484000.0016103006.93

1至2年581624.2611116321.14

2至3年170064.394208200.55

3至4年4176593.342434157.10

4至5年2391457.10509573.11

5年以上10370511.9210495742.07

小计130573685.35187401142.51

减：坏账准备14050416.2713111239.06

合计116523269.08174289903.45

财务报表附注第114页建设工业集团（云南）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、应收账款按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备比例计提比例账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）（%）（%）例（%）

按单项计提坏账准备286314.750.22286314.75100.00301914.750.16301914.75100.00按信用风险特征组合

130287370.6099.7813764101.5210.56116523269.08187099227.7699.8412809324.316.85174289903.45

计提坏账准备

其中：账龄组合53875285.4641.3513764101.5225.5540111183.94134034286.5671.6412809324.319.56121224962.25

其他组合1127208.600.871127208.601314278.160.701314278.16合并报表范围内关联

75284876.5457.7875284876.5451750663.0427.6651750663.04

方组合

合计130573685.35100.0014050416.27116523269.08187401142.51100.0013111239.06174289903.45

财务报表附注第115页建设工业集团（云南）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注本期无重要的按单项计提坏账准备的应收账款。

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：账龄组合期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

0-6个月（含6个月）35020617.85

7个月-1年（含1年）2484000.00124200.005.00

1至2年182420.0018242.0010.00

2至3年

3至4年4176593.342088296.6750.00

4至5年2391457.101913165.6880.00

5年以上9620197.179620197.17100.00

合计53875285.4613764101.52其他组合期末数组合名称

账面余额计提比例（%）坏账准备

其他组合1127208.60

合并报表范围内关联方组合75284876.54

合计76412085.14

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额类别上年年末余额其他变期末余额计提收回或转回转销或核销动

单项组合301914.7515600.00286314.75

账龄组合12809324.311539228.31584451.1013764101.52

合计13111239.061539228.31584451.1015600.0014050416.27

4、本期实际核销的应收账款情况

项目核销金额

实际核销的应收账款15600.00

财务报表附注第116页建设工业集团（云南）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

占应收账款和应收账款坏账应收账款期末余合同资产期末应收账款和合同合同资产期末准备和合同资单位名称额余额资产期末余额余额合计数的产减值准备期

比例(%)末余额

客户165438658.8765438658.8748.30

客户210784320.0010784320.007.96

客户39760850.45489993.5510250844.007.20

客户49172687.319172687.316.77

客户57357629.707357629.705.43

合计102514146.33489993.55103004139.8875.66

(二)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息

应收股利417000000.00217000000.00

其他应收款项1175935.118263275.11

合计418175935.11225263275.11

1、应收股利

（1）应收股利明细被投资单位期末余额上年年末余额

重庆建设工业（集团）有限责任公司200000000.00

承德苏垦银河汽车零部件有限公司217000000.00217000000.00

小计417000000.00217000000.00

减：坏账准备

合计417000000.00217000000.00

财务报表附注第117页建设工业集团（云南）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、其他应收款项

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

0-6个月（含6个月）963313.518253275.11

7个月-1年（含1年）160486.10

1至2年57928.33

2至3年

3至4年

4至5年50000.00

5年以上319082.69414785.05

小计1500810.638718060.16

减：坏账准备324875.52454785.05

合计1175935.118263275.11

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备比例计提比例账面价值比例计提比例账面价值金额金额金额金额

（%）（%）（%）（%）按单项计提坏账准备

财务报表附注第118页建设工业集团（云南）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注期末余额上年年末余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备比例计提比例账面价值比例计提比例账面价值金额金额金额金额

（%）（%）（%）（%）按信用风险特征组合计

1500810.63100.00324875.5221.651175935.118718060.16100.00454785.055.228263275.11

提坏账准备

其中：账龄组合933642.6062.21324875.5234.80608767.081334994.4915.31454785.0534.07880209.44合并报表范围内关联方

567168.0337.79567168.037383065.6784.697383065.67

组合

关联方组合1500810.63100.00324875.521175935.118718060.16100.00454785.058263275.11

财务报表附注第119页建设工业集团（云南）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：账龄组合期末余额名称

其他应收款项坏账准备计提比例（%）

0-6个月（含6个月）556631.58

7个月-1年（含1年）

1至2年57928.335792.8310.00

2至3年

3至4年

4至5年

5年以上319082.69319082.69100.00

合计933642.60324875.52其他组合期末数组合名称

账面余额计提比例（%）坏账准备

合并报表范围内关联方组合567168.03

合计567168.03

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预期未来12个月预期合计

信用损失(未发生信用损失(已发生信用损失

信用减值)信用减值)

上年年末余额454785.05454785.05上年年末余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提5792.835792.83

本期转回135702.36135702.36本期转销本期核销其他变动

财务报表附注第120页建设工业集团（云南）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预期未来12个月预期合计

信用损失(未发生信用损失(已发生信用损失

信用减值)信用减值)

期末余额324875.52324875.52

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动单项组合

账龄组合454785.055792.83135702.36324875.52

合计454785.055792.83135702.36324875.52

（5）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额

往来款1099361.778258483.58

保证金135394.42135394.42

备用金238100.9184126.91

其他27953.53240055.25

合计1500810.638718060.16

（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项期末余坏账准备期末余单位名称款项性质期末余额账龄额合计数的额

比例(%)

单位1往来款406681.931年以内27.10

单位2往来款160486.101年以内10.69

单位3保证金135394.425年以上9.02135394.42

单位4往来款120000.001年以内8.00

单位5往来款109809.661年以内7.32

合计932372.1162.13135394.42

财务报表附注第121页建设工业集团（云南）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(三)长期股权投资期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资2501989172.192501989172.192501989172.192501989172.19

对联营、合营企业投资

合计2501989172.192501989172.192501989172.192501989172.19

1、对子公司投资

本期增减变动上年年末余额减值准备期末余额减值准备期末余被投资单位（账面价值）上年年末余额本期计提减值准追加投资减少投资其他（账面价值）额备重庆建设工业（集

1959713360.901959713360.90

团）有限责任公司承德苏垦银河汽车零

542275811.29542275811.29

部件有限公司

合计2501989172.192501989172.19

财务报表附注第122页建设工业集团（云南）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(四)营业收入和营业成本

1、营业收入和营业成本情况

本期金额上期金额项目收入成本收入成本

主营业务347031974.74311950119.71446001036.81422786848.66

其他业务11840181.892809133.8718505814.884809937.69

合计358872156.63314759253.58464506851.69427596786.35

(五)投资收益项目本期金额上期金额

成本法核算的长期股权投资收益200000000.00

债务重组产生的投资收益10220.17-20000.00

合计200010220.17-20000.00

十六、补充资料

(一)当期非经常性损益明细表项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-347084.04计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策

34282854.03

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回130229.20

债务重组损益585850.92

除上述各项之外的其他营业外收入和支出1736581.99

其他符合非经常性损益定义的损益项目338675.50

小计36727107.60

所得税影响额5196945.17

少数股东权益影响额（税后）208989.87

合计31321172.56

财务报表附注第123页，用使件附书告报为作仅件。

印用复他证为此作能不，用使件附书告报为作仅。

件用印他复为证作此能不