中电科网络安全科技股份有限公司
审计报告
大信审字[2025]第1-00973号
大信会计师事务所（特殊普通合伙）
WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone：+86（10）82330558
北京市海淀区知春路 1 号 Room 2206 22/F Xueyuan International Tower 传真 Fax： +86（10）82327668
学院国际大厦 22 层 2206 No.1 Zhichun Road Haidian Dist. 网址 Internet： www.daxincpa.com.cn
邮编 100083 BeijingChina100083审计报告
大信审字[2025]第1-00973号
中电科网络安全科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了中电科网络安全科技股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、强调事项
贵公司全资子公司中电科（北京）网络信息安全有限公司（以下简称“北京网安”）向北
京金丰科华房地产开发有限公司（以下简称“金丰科华”）购买位于北京市丰台区花乡四合庄
1516-15地块上5#办公商业楼，由于开发商金丰科华涉诉，该房产于2018年2月被北京市第
二中级人民法院查封。2019年8月，金丰科华已进入破产程序。2021年1月25日，破产管理人主持召开第二次债权人会议，并提出了整体化解方案的工作思路。法院、破产管理人随即推进整体化解相关工作，并于2022年形成《和解方案》（草案）初稿。截至目前，法院、管理人及包括北京网安在内的主要债权人仍在积极推动破产和解，但整体化解方案尚未取得足以提交债权人会议表决的阶段性进展。和解方案能否在第三次债权人会议上会以及上会后能否通过表决并取得法院认可存在不确定性。
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截至2024年12月31日，上述房产列报于“在建工程”，账面原值1163097398.37元，累计计提减值准备67867373.62元。
我们提醒财务报表使用者关注，财务报表附注“十六、其他重要事项”描述了北京网安涉诉房产详细情况及最新进展情况。本段内容不影响已发表的审计意见。
四、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
（一）收入确认
1.事项描述
贵公司主要从事通信设备制造与软件产品销售、信息系统集成及信息技术服务业务，由于营业收入是体现经营业绩的重要指标之一，是利润来源的重要组成部分，存在管理层为了达到特定目标而操纵收入确认的固有风险，所以我们将收入确认识别为关键审计事项。
2.审计应对
（1）了解、评价并测试管理层对营业收入相关内部控制的设计及执行；
（2）检查主要销售合同或订单、识别销售合同或订单的关键条款、了解和评价管理层不同类别营业收入确认的会计政策；
（3）抽取大额收入交易执行细节测试，检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合
同或订单、发票、商品运输单、客户验收单（或验收报告）及银行收款凭证等，评价收入确认是否符合会计政策；
（4）就资产负债表日前后的收入交易，检查包括销售合同或订单、发票、商品运输单、客户验收单（或验收报告）及银行收款凭证等支持性文件，评价收入是否记录于恰当的会计期间；
（5）结合对应收账款的审计，对资产负债表日的应收账款余额执行函证程序，对未回函及回函存在差异的样本执行替代测试。
（二）应收账款坏账准备
1.事项描述
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如财务报表附注“五（四）”所示，截至2024年12月31日，贵公司有应收账款
1842087726.45元，计提坏账准备301011200.65元，其中：按单项评估计提坏账准备
26479354.46元，按组合计提坏账准备274531846.19元。应收账款余额占资产总额的比
例达25.59%，若不能按期收回或无法收回而发生坏账对财务报表影响较为重大，且坏账准备的计提涉及管理层的判断，为此我们确定应收账款坏账准备为关键审计事项。
2.审计应对
（1）了解公司与信用控制、账款回收和评估应收款项预期信用损失相关的内部控制，并测试和评价这些内部控制的设计和运行有效性；
（2）对重要应收款项进行函证，检查并判断应收款项是否在信用期内回款；
（3）对于单独计提坏账准备的应收账款，选取样本复核管理层对预计未来可获得的现金流量做出评估的依据；
（4）对于管理层按照信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款，综合信用风险特征及
账龄分析，评价管理层坏账准备计提的合理性；
（5）检查与应收账款预期信用损失相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
五、其他信息
贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括贵公司2024年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
在这方面，我们无任何事项需要报告。
六、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
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在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督贵公司的财务报告过程。
七、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实施审计程序
以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
-4-中电科网络安全科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日-2024年12月31日
中电科网络安全科技股份有限公司财务报表附注（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）一、企业的基本情况
（一）企业注册地和总部地址
中电科网络安全科技股份有限公司（以下简称本公司）是于1998年3月12日经成都市
经济体制改革委员会“成体改[1998]第28号”文批准成立的股份有限公司，取得了成都市工商行政管理局核发的510109000045289号《企业法人营业执照》。
截至2024年12月31日，公司股本为845677003股，统一社会信用代码：
9151010070927392XM。
注册地址：中国（四川）自由贸易试验区成都高新区云华路333号，法人代表：魏洪宽。
（二）企业实际从事的主要经营活动
本公司一直致力于信息安全领域相关安全产品的开发及技术研究。经过20余年的耕耘，业务范围已覆盖安全产品研制、安全服务提供和安全集成。
（三）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日本财务报表业经本公司董事会于2025年4月25日批准报出。
二、财务报表的编制基础
（一）编制基础本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下称企业会计准则），并基于制定的重要会计政策和会计估计进行编制。
（二）持续经营本公司自资产负债表日后12个月内具备持续经营能力。
-18-中电科网络安全科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日-2024年12月31日
三、重要会计政策和会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了2024年12月31日的财务状况、2024年度的经营成果和现金流量等相关信息。
(二)会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币本公司以人民币为记账本位币。
(五)重要性标准确定的方法和选择依据
1.财务报表项目的重要性
本公司确定财务报表项目重要性，以是否影响财务报表使用者作出经济决策为原则，从性质和金额两方面考虑。财务报表项目金额的重要性，以相关项目占资产总额、负债总额、所有者权益总额、营业收入、净利润的一定比例为标准；财务报表项目性质的重要性，以是否属于日常经营活动、是否导致盈亏变化、是否影响监管指标等对财务状况和经营成果具有较大影响的因素为依据。
2.财务报表项目附注明细项目的重要性
本公司确定财务报表项目附注明细项目的重要性，在财务报表项目重要性基础上，以具体项目占该项目一定比例，或结合金额确定，同时考虑具体项目的性质。某些项目对财务报表而言不具有重要性，但可能对附注而言具有重要性，仍需要在附注中单独披露。财务报表项目附注相关重要性标准为：
项目重要性标准
占相应应收款项金额的10%以上，且金额超过500万元，或当期计提重要的单项计提坏账准备的应收款项坏账准备影响盈亏变化。
影响坏账准备转回占当期坏账准备转回的10%以上，且金额超过500重要应收款项坏账准备收回或转回万元，或影响当期盈亏变化。
重要的应收款项核销占相应应收款项10%以上，且金额超过500万元。
投资预算金额占现有固定资产规模比例超过10%且当期发生额占在重要的在建工程项目
建工程本期发生总额10%以上（或期末余额占比10%以上）。
单个项目期末余额占开发支出期末余额10%以上且金额大于3000万重要的资本化研发项目元。
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2024年1月1日-2024年12月31日
项目重要性标准账龄超过1年的重要应付账款及其他
占相应应付账款或其他应付款余额10%以上，且金额超过100万元。
应付款
重要的或有事项金额超过1000万元，且占合并报表净资产绝对值10%以上。
(六)企业合并
1.同一控制下的企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债
务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。
(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1.控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制作为基础予以确定。具备以下三个要素的被投资单位，认定为对其控制：拥有对被投资单位的权力、因参与被投资单位的相关活动而享有可变回报、有能力运用对被投资单位的权力影响回报金额。
2.合并财务报表的编制方法
(1)统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
(2)合并财务报表抵销事项
合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公司-20-中电科网络安全科技股份有限公司财务报表附注
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相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的长期股权投资，视为母公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项目下以“减：库存股”项目列示。
(3)合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
(4)处置子公司的会计处理
在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之
间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
(八)合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
1.合营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。
单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排的分类进行重新评估。
2.共同经营的会计处理
本公司为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持有的资产或负债；确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入；按份额确认共同经营因出
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售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。
本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债，则参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
3.合营企业的会计处理
本公司为合营企业合营方，按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理；本公司为非合营方，根据对该合营企业的影响程度进行会计处理。
(九)现金及现金等价物的确定标准
本公司编制现金流量表时所确定的现金，是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。
在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(十)外币业务及外币财务报表折算
1.外币业务折算
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
2.外币财务报表折算
本公司的子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。外币现金流量应当采用现金流量发生日的即期汇率。汇率变动对现金的影响额，在现-22-中电科网络安全科技股份有限公司财务报表附注
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金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
(十一)金融工具
1.金融工具的分类、确认和计量
（1）金融资产
根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，本公司将金融资产划分为以下三类：
*以摊余成本计量的金融资产。管理此类金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。该类金融资产后续按照实际利率法确认利息收入。
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。管理此类金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。该类金融资产后续按照公允价值计量，且其变动计入其他综合收益，但按照实际利率法计算的利息收入、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益。将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，以公允价值计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。该指定一经做出，不得撤销。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。该类金融资产以公允价值进行后续计量，除获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关利得和损失均计入其他综合收益，且后续不转入当期损益。
（2）金融负债
金融负债于初始确认时分类为：
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债以公允价值进行后续计量，形成的利得或损失计入当期损益。
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*金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
*以摊余成本计量的金融负债。该类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
2.金融工具的公允价值的确认方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场，采用估值技术确定其公允价值。在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。
3.金融工具的终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：（1）收取金融资产现金流量的合同权利终止；（2）金融资产已转移，且符合终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分得以解除的，终止确认已解除的部分。如果现有负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款被实质性修改，终止确认现有金融负债，并同时确认新金融负债。以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。
(十二)预期信用损失的确定方法及会计处理方法
1.预期信用损失的范围本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项，包括应收票据和应收账款）、应收款项融资、租赁应收款、其他应收款进行减值会计处理并确认坏账准备。
2.预期信用损失的确定方法
预期信用损失的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准-24-中电科网络安全科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日-2024年12月31日备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。
预期信用损失的简化方法，即始终按相当于整个存续期预期信用损失的金额计量损失准备。
3.预期信用损失的会计处理方法
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债。
4.应收款项、租赁应收款计量坏账准备的方法本公司对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项（无论是否含重大融资成分），以及由《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款，均采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。
（1）按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
本公司对除单项认定的应收款项，根据信用风险特征将应收票据、应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收票据按照信用风险特征组合：
组合名称确定组合的依据计提方法
1出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违约，参考历史信用损失经验，结合当前组合：无风险银
信用损失风险极低，在短期内履行其支付合同现金流量状况以及对未来经济状况的预期行承兑票据组合义务的能力很强。计量坏账准备。
2参考历史信用损失经验，结合当前组合：关联企业出票人为电科集团及其下属企业，历史上未发生票据违
状况以及对未来经济状况的预期
商业承兑票据组合约，信用损失风险极低。
计量坏账准备。
3参考历史信用损失经验，结合当前组合：其他商业
出票人为除组合1和组合2以外的其他组合。状况以及对未来经济状况的预期承兑票据组合计量坏账准备。
应收账款按照信用风险特征组合：
组合名称确定组合的依据计提方法本公司根据以往的历史经验对应收款项预期信用损失计
1按账龄与整个存续期预期信用损组合：账龄组合提比例作出合理估计，参考应收款项的账龄进行信用风
失率对照表计提。
险组合分类。
组合2：合并范围本公司合并范围内的组合。不计提预期信用损失。
内应收账款
对于划分为组合的应收票据，参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
-25-中电科网络安全科技股份有限公司财务报表附注
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对于划分为组合的应收账款，参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
（2）基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
对基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法，采用按客户应收款项发生日作为计算账龄的起点，对于存在多笔业务的客户，账龄的计算根据每笔业务对应发生的日期作为账龄发生日期分别计算账龄最终收回的时间。
5.其他金融资产计量损失准备的方法
对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收款以外的长期应收款等，按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
（1）按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
本公司根据款项性质将其他应收款划分为若干信用风险特征组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
组合名称确定组合的依据计提方法
组合1：押金及个根据业务性质，认定无信用风险，主要包括押金及个人参考历史信用损失经验不计提预期人业务借款组合业务借款。信用损失。
本公司根据以往的历史经验对其他应收款计提比例作出
2按账龄与整个存续期预期信用损失组合：账龄组合最佳估计，参考其他应收款的账龄进行信用风险组合分率对照表计提。
类。
组合3：合并范围本公司合并范围内的组合。不计提预期信用损失。
内其他应收款
（2）基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
对基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法，采用按客户应收款项发生日作为计算账龄的起点，对于存在多笔业务的客户，账龄的计算根据每笔业务对应发生的日期作为账龄发生日，分别计算账龄。
(十三)存货
1.存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，主要包括原材料、周转材料（包装物、低值易耗品等）、委托加工材料、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）等。
2.发出存货的计价方法
存货发出时，采取先进先出法确定其发出的实际成本。
3.存货的盘存制度
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存货盘存制度为永续盘存制。
4.低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
5.存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，当期可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备，与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可以合并计提存货跌价准备。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
(十四)合同资产和合同负债
1.合同资产本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。合同资产的减值准备计提参照附注预期信用损失的确定方法。合同资产按照信用风险特征分为如下组合：
组合名称确定组合的依据计提方法本公司根据以往的历史经验对合同资产减值损失计提
1按账龄与整个存续期预期减值损组合：账龄组合比例作出合理估计，参考合同资产的账龄进行风险组失计提。
合分类。
组合2：合并范围内本公司合并范围内的组合。不计提减值损失。
合同资产
2.合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债，同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(十五)长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响，或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单-27-中电科网络安全科技股份有限公司财务报表附注
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位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。
2.初始投资成本确定
对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始
投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照债务重组准则有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照非货币性资产交换准则有关规定确定。
3.后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。
(十六)投资性房地产
本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。
本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。
(十七)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。
2.固定资产折旧方法
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本公司固定资产主要分为：房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方
法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，所有固定资产均计提折旧。
资产类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物年限平均法20-455.002.11-4.75
机器设备年限平均法5-80.0012.50-20.00
运输设备年限平均法6.003.0016.17
电子设备年限平均法5.000.0020.00
其他设备年限平均法5.000.0020.00
(十八)在建工程本公司在建工程主要为自营方式建造和出包方式建造。在建工程结转为固定资产的标准和时点，以在建工程达到预定可使用状态为依据。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已
经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不
再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
(十九)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2.资本化金额计算方法
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。
借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照
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累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
(二十)无形资产
1.无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
2.使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
使用寿命有限无形资产采用下表列示进行摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命。
使用寿命有限的无形资产的使用寿命及其确定依据和摊销方法：
资产类别使用寿命（年）使用寿命的确定依据摊销方法
软件5.00预期受益期限年限平均法
专利权5.00预期受益期限年限平均法
非专利技术5.00/10.00预期受益期限年限平均法
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
3.研发支出的归集范围及相关会计处理方法
本公司研发支出的范围主要依据公司的研究开发项目情况制定，通常包括研发人员职工-30-中电科网络安全科技股份有限公司财务报表附注
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薪酬、直接投入费用、折旧费用与长期待摊费用、设计费用、装备调试费、无形资产摊销费
用、委托外部研究开发费用、其他费用等。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确认为无形资产条件的转入无形资产核算。
(二十一)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、
无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两
者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。
测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(二十二)长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。
长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十三)职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1.短期薪酬的会计处理方法
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发-31-中电科网络安全科技股份有限公司财务报表附注
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生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
2.离职后福利的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
3.辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
4.其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
(二十四)预计负债
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十五)股份支付本公司股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿-32-中电科网络安全科技股份有限公司财务报表附注
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交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允
价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
在各个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计可行权的股票期权数量，并以此为依据确认各期应分摊的费用。对于跨越多个会计期间的期权费用，一般可以按照该期权在某会计期间内等待期长度占整个等待期长度的比例进行分摊。
(二十六)收入
公司有两大业务板块，一是通信设备制造与软件产品销售，二是提供信息系统集成及信息技术服务。依据本公司自身的经营模式和结算方式，各类业务销售收入确认的具体方法如下：
1.通信设备制造与软件产品销售业务
不需要安装调试的自有产品与软件产品销售，按合同约定将产品转移给对方后确认收入；
需要安装调试的自有产品与软件产品销售，按合同约定在项目实施完成并经客户验收合格后确认收入。
2.提供信息技术服务及安全信息系统集成
信息技术服务包括定期维护服务和其他服务，定期维护服务在服务期间采用直线法确认收入，其他服务属于在某一时段内履行的履约义务，按履约进度确认收入；对不属于在某一时段内履行的履约义务，按合同约定在项目实施完成并经对方验收合格后确认收入。
安全信息系统集成是指提供软硬件产品以及信息技术服务等几种业务组合而成的综合性业务。对于信息系统集成业务，如果可以单独识别为若干单项履约义务，则各单项履约业务按以上方法分别确认；如果不能单独识别为若干单项履约义务，则合并作为一项整体履约义务，对属于在某一时段内履行的履约义务，按履约进度确认收入，对不属于在某一时段内履行的履约义务，按合同约定在项目实施完成并经对方验收合格后确认收入。
(二十七)合同成本合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本（“合同取得成本”）是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。
为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包-33-中电科网络安全科技股份有限公司财务报表附注
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括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由用户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。
本公司将确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“存货”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。
本公司将确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“其他流动资产”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。
本公司对合同取得成本、合同履约成本确认的资产采用与该资产相关的商品收入确认相
同的基础进行摊销，计入当期损益。取得合同的增量成本形成的资产的摊销年限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司将超出部分计提减值准备并确认为资产减值损失：因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；为转让该相关商品估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述两项差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十八)政府补助
1.政府补助的类型及会计处理政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。
政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益。
确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。
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除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
2.政府补助确认时点
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。
(二十九)递延所得税资产和递延所得税负债
1.递延所得税的确认根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.递延所得税的计量
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
对于与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
3.递延所得税的净额抵消依据
同时满足下列条件时，本公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：
拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所得
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税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
(三十)租赁
本公司在合同开始日，将评估合同是否为租赁或包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或包含租赁。
1.承租人的会计处理
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。
（1）使用权资产
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括租赁负债的初始计量金额，在租赁期开始日或之前支付的已扣除租赁激励的租赁付款额，初始直接费用等。
对于能合理确定租赁期届满时将取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；若无法合理确定，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。当可收回金额低于使用权资产的账面价值时，将其账面价值减记至可收回金额。
（2）租赁负债租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权时需支付的款项等。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
本公司采用租赁内含利率作为折现率；若无法合理确定租赁内含利率，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。按照固定的周期性利率，即本公司所采用的折现率或修订后的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。
2.作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法
对于租赁期不超过12个月的短期租赁，以及单项资产全新时价值低于40000.00元的租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。
3.作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法
本公司在租赁开始日，将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
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（1）经营租赁会计处理
经营租赁的租金收入在租赁期内按直线法确认。对初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期收益，未计入租赁收款额的可变租金在实际发生时计入租金收入。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，并终止确认融资租赁资产。初始直接费用计入应收融资租赁款的初始入账价值中。
(三十一)重要会计政策变更、会计估计变更
1.重要会计政策变更
（1）公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于流动负债与非流动负债的划分”规定，“关于供应商融资安排的披露”规定，以及“关于售后租回交易的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
（2）2024年12月，财政部发布了《关于印发〈企业会计准则解释第18号〉的通知》，明确不属于单项履约义务的保证类质量保证金的会计处理，应当根据《企业会计准则第13号——或有事项》规定，在确认预计负债的同时，将相关金额计入营业成本，并根据流动性列示预计负债。
该项会计政策变更对本公司财务报表无影响。
2.重要会计估计变更
本公司无重要会计估计变更。
四、税项
(一)主要税种及税率税种计税依据税率应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用税13%、9%、6%、3%（简易增值税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算)征收）、5%（简易征收）
城市维护建设税当期应交增值税额7%、5%
教育费附加当期应交增值税额3%
地方教育费附加当期应交增值税额2%
企业所得税当期应纳税所得额15%、20%
-37-中电科网络安全科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日-2024年12月31日
不同纳税主体所得税税率如下：
纳税主体名称所得税税率
中电科网络安全科技股份有限公司15%
成都卫士通信息安全技术有限公司15%
中电科（北京）网络信息安全有限公司15%
成都三零嘉微电子有限公司15%
成都三零瑞通移动通信有限公司15%
卫士通（广州）信息安全技术有限公司15%
卫士通（上海）网络安全有限公司20%
(二)重要税收优惠及批文
1．增值税
根据财税[2011]100号《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》文件，本公司及下属其他子公司销售软件产品享受增值税即征即退政策。
根据财政部、税务总局公告2023年第43号《财政部、税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》文件，本公司下属子公司成都三零嘉微电子有限公司及成都三零瑞通移动通信有限公司自2023年1月1日至2027年12月31日，享受先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。
2．企业所得税
本公司、成都卫士通信息安全技术有限公司、成都三零瑞通移动通信有限公司、成都三
零嘉微电子有限公司、中电科（北京）网络信息安全有限公司和卫士通（广州）信息安全技
术有限公司被认定为高新技术企业，有效期三年，本报告期执行15%的企业所得税税率。
根据财政部税务总局公告2023年第6号《财政部税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》、财政部税务总局公告2023年第12号《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》，本公司下属子公司卫士通（上海）网络安全技术有限公司为小型微利企业，本年度执行减按25%计算应纳税所得额、按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。
五、合并财务报表重要项目注释
(一)货币资金项目期末余额期初余额
-38-中电科网络安全科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日-2024年12月31日
项目期末余额期初余额库存现金
银行存款196207538.73191206665.46
其他货币资金7168724.963085042.76
存放财务公司款项1745573320.812391222906.63
合计1948949584.502585514614.85
(二)交易性金融资产项目期末余额期初余额分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
700000000.00700000000.00
金融资产
(三)应收票据
1.应收票据的分类
项目期末余额期初余额
银行承兑汇票24043163.729858816.28
商业承兑汇票438889065.06250815558.21
小计462932228.78260674374.49
减：坏账准备601999.73697224.89
合计462330229.05259977149.60
2.按坏账计提方法分类披露
期末余额类别账面余额坏账准备比例账面价值
金额%金额比例（%）（）
按单项计提坏账准备的应收---票据
按组合计提坏账准备的应收462932228.78100.00601999.730.13462330229.05票据
其中：组合1：无风险银行承24043163.725.19-24043163.72兑票据
组合2：关联企业商业426849070.5092.21-426849070.50承兑票据
组合3：其他商业承兑12039994.562.60601999.735.0011437994.83票据
合计462932228.78100.00601999.730.13462330229.05
（续）期初余额类别账面余额坏账准备账面价值
-39-中电科网络安全科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日-2024年12月31日
比例
金额%金额比例（%）（）
按单项计提坏账准备的应收--票据
按组合计提坏账准备的应收260674374.49100.00697224.890.27259977149.60票据
其中：组合1：无风险银行承9858816.283.789858816.28兑票据
组合2：关联企业商业236871060.4190.87236871060.41承兑票据
组合3：其他商业承兑13944497.805.35697224.895.0013247272.91票据
合计260674374.49100.00697224.890.27259977149.60
*组合1：无风险银行承兑票据期末余额期初余额账龄
账面余额坏账准备计提比例(%)账面余额坏账准备计提比例(%)
1年以内24043163.72-9858816.28-
*组合2：关联企业商业承兑票据期末余额期初余额账龄
账面余额坏账准备计提比例(%)账面余额坏账准备计提比例(%)
1年以内426849070.50236871060.41
*组合3：其他商业承兑票据期末余额期初余额账龄
账面余额坏账准备计提比例(%)账面余额坏账准备计提比例(%)
1年以内12039994.56601999.735.0013944497.80697224.895.00
3.坏账准备情况
类别期初余额本期计提本期收回或转回本期核销其他变动期末余额
本期坏账准备697224.89-95225.16-601999.73
(四)应收账款
1.按账龄披露
账龄期末余额期初余额
1年以内1309806462.281223701852.90
1—2年（含2年）238320801.23176388767.57
2—3年（含3年）87124478.3624965267.38
3—4年（含4年）12370539.4933657461.45
4—5年（含5年）22185018.7643301622.14
5年以上172280426.33171934826.02
-40-中电科网络安全科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日-2024年12月31日
账龄期末余额期初余额
小计1842087726.451673949797.46
减：坏账准备301011200.65313146827.68
合计1541076525.801360802969.78
2.按坏账计提方法分类披露
期末余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额（%金额）（%）
按单项评估计提坏账准备的应收26479354.461.4426479354.46100.00账款
按组合计提坏账准备的应收账款1815608371.9998.56274531846.1915.121541076525.80
其中：组合1：账龄组合1815608371.9998.56274531846.1915.121541076525.80
合计1842087726.45100.00301011200.6516.341541076525.80
(续)期初余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额
（%）（%）
按单项评估计提坏账准备的应收48809293.152.9248809293.15100.00账款
按组合计提坏账准备的应收账款1625140504.3197.08264337534.5316.271360802969.78
其中：组合1：账龄组合1625140504.3197.08264337534.5316.271360802969.78
合计1673949797.46100.00313146827.6818.711360802969.78
（1）重要的单项计提坏账准备的应收账款期末余额单位名称
账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由
扬州殷盛电子科技21718747.6921718747.69100.00预计无法收有限公司回
(续)期初余额单位名称
账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由盛趣信息技术（上22880000.0022880000.00100.00预计无法收海）有限公司回
扬州殷盛电子科技21718747.6921718747.69100.00预计无法收有限公司回
合计44598747.6944598747.69100.00——
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
-41-中电科网络安全科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日-2024年12月31日
*组合1：账龄组合期末余额期初余额账龄
账面余额坏账准备计提比例(%)账面余额坏账准备计提比例(%)
1年以内1309806462.2851647156.343.941223701852.9050505349.224.131—2年（含
2238320801.2329971147.0412.58153508767.5715476431.6010.08年）2—3年（含
384244478.3622132169.5326.2724965267.385591129.2622.40年）3—4年（含
412370539.495909047.8647.7733657461.4514276392.4342.42年）4—5年（含
522185018.7616191253.5572.9843301622.1432482699.1575.01年）
5年以上148681071.87148681071.87100.00146005532.87146005532.87100.00
合计1815608371.99274531846.1915.121625140504.31264337534.5316.27
3.坏账准备情况
类别期初余额本期计提本期收回或转回本期核销其他变动期末余额
本期坏账准备313146827.6818035667.0520097123.0710074171.01-301011200.65本期重要的应收账款坏账准备转回或收回情况转回或收回金转回收回债务人名称确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性额原因方式
盛趣信息技术（上海）20000000.00协议银行根据原诉讼情况及预计可收回金额，按单项计提有限公司和解转账坏账准备，具有合理性。
4.本期实际核销的应收账款情况
本期实际核销的应收账款金额为10074171.01元，无达到重要性水平的款项。
5.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
占应收账款和合同应收账款期合同资产期应收账款和合同资坏账准备期末单位名称资产期末余额合计末余额末余额产期末余额
数的比例(%)余额
第一名245301056.9156015785.04301316841.9515.0911779420.96
第二名83664695.357740244.0091404939.354.585384201.23
第三名71054896.0071054896.003.562359022.55
第四名58545315.875938293.0264483608.893.232598813.15
第五名61624250.0061624250.003.0911673097.12
合计520190214.1369694322.06589884536.1929.5533794555.01
(五)合同资产
1.合同资产分类
-42-中电科网络安全科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日-2024年12月31日
期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
项目一35679400.001427176.0034252224.0025195900.001007836.0024188064.00
项目二9904770.04396190.809508579.2449544300.001981772.0047562528.00
项目三7620201.40304808.067315393.34
项目四5842952.10233718.085609234.02
项目五5720310.00228812.405491497.60
其他项目89516309.224769864.5584746444.67223122689.009672117.75213450571.25
合计154283942.767360569.89146923372.87297862889.0012661725.75285201163.25
2.按减值计提方法分类披露
期末余额类别账面余额减值准备比例计提比例账面价值金额金额
（%）（%）
按单项评估计提减值准备的合同-资产
按组合计提减值准备的合同资产154283942.76100.007360569.894.77146923372.87
其中：组合1：账龄组合154283942.76100.007360569.894.77146923372.87
合计154283942.76100.007360569.894.77146923372.87
(续)期初余额类别账面余额减值准备比例计提比例账面价值
金额%金额（）（%）
按单项评估计提减值准备的合同-资产
按组合计提减值准备的合同资产297862889.00100.0012661725.754.25285201163.25
其中：组合1：账龄组合297862889.00100.0012661725.754.25285201163.25
合计297862889.00100.0012661725.754.25285201163.25
（1）按信用风险特征组合计提减值准备的合同资产
*组合1：账龄组合期末余额期初余额账龄
账面余额坏账准备计提比例(%)账面余额坏账准备计提比例(%)
1年以内141092754.175872673.864.16294965832.8712107089.144.101—2年（含
212646151.181264615.1310.00783077.3978307.7310.00年）2—3年（含
3246189.0473856.7130.002060652.40449665.7121.82年）
-43-中电科网络安全科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日-2024年12月31日
期末余额期初余额账龄
账面余额坏账准备计提比例(%)账面余额坏账准备计提比例(%)3—4年（含
4298848.37149424.1950.0053326.3426663.1750.00年）
合计154283942.767360569.894.77297862889.0012661725.754.25
3.合同资产减值准备情况
本期变动金额项目期初余额收回或转期末余额原因
计提转销/核销其他变动回
本期减值12661725.757360569.89
-5301155.86准备
(六)预付款项
1.预付款项按账龄列示
期末余额期初余额账龄
账面余额比例（%）账面余额比例（%）
1年以内（含1年）19954124.6162.4118926321.6656.25
1—2年（含2年）347013.141.09688151.872.04
2—3年（含3年）471112.361.47279005.020.83
3年以上11200373.2735.0313755729.7040.88
合计31972623.38100.0033649208.25100.00账龄超过1年且金额重要的预付款项情况债务单位期末余额账龄未结算原因
第一名9169402.253年以上尚未达到结算条件
2.按预付对象归集的期末余额前五名单位情况
占预付款项期末余额合计数的比例单位名称期末余额
（%）
第一名9169402.2528.68
第二名5342000.0016.71
第三名3657876.1111.44
第四名2408893.817.53
第五名1609466.065.03
合计22187638.2369.39
-44-中电科网络安全科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日-2024年12月31日
(七)其他应收款项目期末余额期初余额应收利息应收股利
其他应收款18538634.9133330578.61
合计18538634.9133330578.61
1.其他应收款
（1）按账龄披露账龄期末余额期初余额
1年以内8604140.9013607562.20
1—2年（含2年）3692325.245813548.96
2—3年（含3年）3102682.759129277.77
3—4年（含4年）4846536.6414950641.00
4—5年（含5年）9440286.503003813.43
5年以上8204983.5115096645.25
小计37890955.5461601488.61
减：坏账准备19352320.6328270910.00
合计18538634.9133330578.61
（2）按款项性质披露项目期末余额期初余额
往来款3162862.614883178.48
保证金30698720.3951991673.82
押金4029372.544726636.31
小计37890955.5461601488.61
减：坏账准备19352320.6328270910.00
合计18538634.9133330578.61
（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损失合计预期信用损失（未发生信用减值）（已发生信用减值）失
2024年1月1日余额64162.5028167747.5039000.0028270910.00
2024年1月1日余额在-
本期
—转入第二阶段-
—转入第三阶段-
-45-中电科网络安全科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日-2024年12月31日
坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
—转回第二阶段-
—转回第一阶段-
本期计提-64162.50-8395528.60--8459691.10
本期转回-
本期转销-
本期核销458898.27-458898.27
其他变动-
期末余额-19313320.6339000.0019352320.63
其中：第三阶段已发生信用减值的其他应收款明细
单位名称账面余额坏账准备预期信用损失率（%）划分原因中招国际招标
39000.0039000.00100.00预计无法收回
有限公司
（4）坏账准备情况类别期初余额本期计提本期收回或转回本期核销其他变动期末余额
本期坏账准备28270910.00-8459691.10-458898.27-19352320.63
（5）本期实际核销的其他应收款情况
本期实际核销的应收账款金额为458898.27元，无达到重要性水平的款项。
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款单位名称款项性质期末余额账龄坏账准备
总额比例（%）
第一名租房押金2168985.781年以内5.72
第二名履约保证金2153928.464-5年5.681723142.77
第三名履约保证金1507200.004-5年3.981205760.00
第四名履约保证金1431050.002-3年3.78429315.00
2-3年、3-4年、
第五名履约保证金1289487.004-53.40983529.60年
合计——8550651.24——22.564341747.37
(八)存货
1.存货的分类
期末余额期初余额存货项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
原材料77133570.296793653.6270339916.67109609847.3927609676.4982000170.90周转材料（包装物、低值易65668.8265668.8271339.0671339.06耗品等）
-46-中电科网络安全科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日-2024年12月31日
期末余额期初余额存货项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
发出商品15540717.5910667501.854873215.7415989623.459568112.836421510.62
自制半成品及116556243.9612508002.78104048241.18104548912.8811822553.8592726359.03在产品产成品（库存20598236.987743647.4912854589.4926933806.8810973796.8415960010.04商品）
合同履约成本190504399.7534975791.46155528608.29178376295.4042224036.83136152258.57
合计420398837.3972688597.20347710240.19435529825.06102198176.84333331648.22
2.存货跌价准备和合同履约成本减值准备的增减变动情况
本期增加额本期减少额存货项目年初余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料27609676.493240426.20-24056449.076793653.62
发出商品9568112.831637675.20-538286.1810667501.85
自制半成品及在11822553.85879728.35-194279.4212508002.78产品产成品（库存商10973796.841000739.23-4230888.587743647.49品）
合同履约成本42224036.833282137.56-10530382.9334975791.46
合计102198176.8410040706.54-39550286.1872688597.20
(九)其他流动资产项目期末余额期初余额
待抵扣进项税额46970512.1353650271.70
预缴所得税330712.82
合计46970512.1353980984.52
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(十)长期股权投资
1.长期股权投资的情况
本期增减变动金额减值准备被投资单位期初余额减少权益法下确认其他权益宣告发放现金计提减值期末余额追加投资其他综合收益调整其他期末余额投资的投资损益变动股利或利润准备
对联营企业投资27900429.77--4302306.81-23598122.96
（1）联营企业本期增减变动金额期末被投资单位年初数追加减少权益法下确认其他综合其他权益宣告发放现金计提减值期末数减值其他投资投资的投资损益收益调整变动股利或利润准备准备
成都摩宝网络科技有限公司19642505.56-560922.2119081583.35
工业信息安全（四川）8257924.21-3741384.604516539.61创新中心有限公司
合计27900429.77-4302306.8123598122.96
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(十一)其他权益工具投资项目期末余额期初余额本期计入其他综合收益的利得累计利得
四川兴政信息技术有限公司4473503.314065503.31408000.002473503.31
(十二)固定资产类别期末余额期初余额
固定资产262663072.18275117939.63固定资产清理
合计262663072.18275117939.63
1.固定资产
（1）固定资产情况房屋及建筑项目机器设备电子设备运输设备其他合计物
一、账面原值
1.年初余额265889257.5123601885.13262170524.3310088208.5618443174.69580193050.22
2.本期增加金24294516.691917335.64-1873977.6724337874.66
额
（1）购置24294516.6943357.9724337874.66
（2）其他-1917335.64-1917335.64
3.本期减少金5599927.8522659947.3235663.4028295538.57
额
（1）处置或5599927.8522659947.3235663.4028295538.57报废
4.期末余额265889257.5118001957.28263805093.7012005544.2016533533.62576235386.31
二、累计折旧
1.年初余额83212845.2720346811.89175162177.109628643.1316724633.20305075110.59
2.本期增加金4893347.40227804.8330772661.631843329.25-946943.7036790199.41
额
（1）计提4893347.40227804.8330752371.47116571.81800103.9036790199.41
（2）其他20290.161726757.44-1747047.60
3.本期减少金5599927.8522657404.6235663.4028292995.87
额
（1）处置或5599927.8522657404.6235663.4028292995.87报废
4.期末余额88106192.6714974688.87183277434.1111471972.3815742026.10313572314.13
三、账面价值
1.期末账面价177783064.843027268.4180527659.59533571.82791507.52262663072.18
值
2.年初账面价182676412.243255073.2487008347.23459565.431718541.49275117939.63
值
（2）通过经营租赁租出的固定资产
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项目期末账面价值
运输设备（汽车）54573.27
(十三)在建工程类别期末余额期初余额
在建工程项目1163097398.371163097398.37工程物资
减：减值准备67867373.6267867373.62
合计1095230024.751095230024.75
1.在建工程
（1）在建工程项目基本情况期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
北京网安生产、
研发及办公环1163097398.3767867373.621095230024.751163097398.3767867373.621095230024.75境建设项目
（2）重大在建工程项目变动情况本期增本期转入固本期其他减项目名称预算数期初余额期末余额加金额定资产少金额
北京网安生产、研发及办公1342680000.001163097398.371163097398.37环境建设项目
重大在建工程项目变动情况（续）
工程累计投入占工程进利息资本化累计其中：本期利息本期利息资资金项目名称
预算比例(%)度(%)金额资本化金额本化率(%)来源
北京网安生产、研发及办86.6386.6319283814.32募集公环境建设项目资金
（3）在建工程项目减值准备项目年初余额本期增加额本期减少额期末余额计提减值的原因
北京网安生产、研发及办
67867373.6267867373.62
公环境建设项目
(十四)使用权资产
1.使用权资产情况
项目房屋及建筑物合计
一、账面原值
1.期初余额104683088.01104683088.01
2.本期增加金额26897215.2426897215.24
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项目房屋及建筑物合计
（1）新增租赁26812779.5326812779.53
（2）重估调整84435.7184435.71
3.本期减少金额71067117.5671067117.56
（1）处置71067117.5671067117.56
4.期末余额60513185.6960513185.69
二、累计折旧
1.期初余额38991684.3238991684.32
2.本期增加金额23951083.6623951083.66
（1）计提23951083.6623951083.66
3.本期减少金额34908958.4334908958.43
（1）处置34908958.4334908958.43
4.期末余额28033809.5528033809.55
三、账面价值
1.期末账面价值32479376.1432479376.14
2.期初账面价值65691403.6965691403.69
(十五)无形资产
1.无形资产情况
项目专利权非专利技术计算机软件合计
一、账面原值
1.年初余额87675158.14287124309.81122567546.05497367014.00
2.本期增加金额62569629.783559063.1566128692.93
（1）购置-3559063.153559063.15
（2）内部研发62569629.7862569629.78
3.期末余额87675158.14349693939.59126126609.20563495706.93
二、累计摊销-
1.年初余额55251340.90158484065.31103272754.35317008160.56
2.本期增加金额6023360.1756525705.755531507.1668080573.08
（1）计提6023360.1756525705.755531507.1668080573.08
3.期末余额61274701.07215009771.06108804261.51385088733.64
三、减值准备-
1.年初余额11631379.7911631379.79
2.本期增加金额4016690.16994681.275011371.43
（1）计提5011371.435011371.43
（2）其他4016690.16-4016690.16-
3.期末余额4016690.1612626061.0616642751.22
四、账面价值
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项目专利权非专利技术计算机软件合计
1.期末账面价值22383766.91122058107.4717322347.69161764222.07
2.年初账面价值32423817.24117008864.7119294791.70168727473.65
2.无形资产的减值测试情况
（1）可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定项目账面价值可收回金额减值金额公允价值和处置费用的确定方式
出口型 1531386.41 482700.00 1048686.41 采用收益法估值确定公允价值；处置费HSM 用主要包括税金、交易费用等。
（2）可收回金额按预计未来现金流量的现值确定预测期的项目账面价值可收回金额减值金额预测期的关键参数年限
1855917.781433696.23422221.55剩余经济未来现金流量、毛利率、资产综合监管系统
年限贡献率等
安全运行监管系统13793565.0210655527.053138037.97剩余经济未来现金流量、毛利率、资产年限贡献率等
卫士通网络安全管1768902.221366476.72402425.50剩余经济未来现金流量、毛利率、资产理系统年限贡献率等
合计17418385.0213455700.003962685.02
(十六)商誉
1.商誉账面原值
本期增加额本期减少额被投资单位期初余额期末余额企业合并形成其他处置其他
成都三零嘉微电7991.917991.91子有限公司
2.商誉减值准备
本期增加额本期减少额被投资单位期初余额期末余额计提其他处置其他
成都三零嘉微电7991.917991.91子有限公司
(十七)长期待摊费用本年减少项目年初余额本年增加期末余额本年摊销额其他减少额
办公室装修13323333.4414649914.878193571.5319779676.78
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(十八)递延所得税资产、递延所得税负债
1.未经抵消的递延所得税资产和递延所得税负债
期末余额期初余额项目递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异
递延所得税资产：
资产减值准备73153934.47485524812.9480761542.79536473618.57
可抵扣亏损149688434.19994285451.19114400533.71758920958.74
无形资产摊销17238569.38114923795.8213195060.3787967069.11
租赁负债4975711.7432682104.8410022451.7166816344.77
内部交易未实现9888460.9265923072.807569302.8250462018.82利润
股权激励2718387.8318122585.54
小计254945110.701693339237.59228667279.231518762595.55
递延所得税负债：
使用权资产4942389.2732479376.149853710.5565691403.69
固定资产一次性387633.002584219.79490670.013271133.22扣除
小计5330022.2735063595.9310344380.5668962536.91
2.递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示
递延所得税资产和抵销后递延所得税资递延所得税资产和抵销后递延所得税资项目负债期末互抵金额产或负债期末余额负债期初互抵金额产或负债期初余额
递延所得税资产4939529.49250005581.219752393.60218914885.63
递延所得税负债4939529.49390492.789752393.60591986.96
(十九)所有权或使用权受限资产期末情况期初情况项目受限受限账面余额账面价值受限情况账面余额账面价值受限情况类型类型不能随保函资不能随
货币7168724.967168724.96时用于金、定期5872788.715872788.71保函资金、定时用于资金期存款利息支付存款利息支付
冻结资金，已货币2750000.002750000.00冻结于2024年3资金月13日解冻
在建1163097398.371095230024.75因涉诉使涉诉1163097398.371095230024.75因涉诉使用涉诉工程用受限受限
合计1170266123.331102398749.71————1171720187.081103852813.46————
(二十)应付票据项目期末余额期初余额
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项目期末余额期初余额
银行承兑汇票30360855.0042541752.24
商业承兑汇票113183242.86182273532.93
合计143544097.86224815285.17
(二十一)应付账款
1.按账龄分类
期末余额期初余额账龄
金额比例（%）金额比例（%）
1年以内（含1年）728424385.9766.62986858914.8473.17
1年以上364983877.0233.38361834007.8426.83
合计1093408262.99100.001348692922.68100.00
2.账龄超过1年的重要应付账款
债权单位名称期末余额未偿还原因
第一名42524359.32未到结算期
(二十二)合同负债
1.合同负债的分类
项目期末余额期初余额
项目一11029945.302979907.50
项目二7882300.89
项目三6488001.806556101.25
项目四4889633.86
项目五3425499.043097345.13
其他项目103973452.63211528013.53
合计137688833.52224161367.41
(二十三)应付职工薪酬
1.应付职工薪酬分类列示
项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额
短期薪酬9724412.07745802579.90746678088.328848903.65
离职后福利-设定提存计划944185.8750255013.4850240582.37958616.98
辞退福利3729730.343729730.34
一年内到期的其他福利-
合计10668597.94799787323.72800648401.039807520.63
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2.短期职工薪酬情况
项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额
工资、奖金、津贴和补贴1764158.73566054904.83566250275.451568788.11
职工福利费9672892.129672892.12
社会保险费581432.0825463386.9425463054.29581764.73
其中：医疗保险费560000.1823752562.3523792690.67519871.86
工伤保险费19086.08784508.26783806.8519787.49
生育保险费2345.82926316.33886556.7742105.38
住房公积金2521704.6563817802.0863813488.222526018.51
工会经费和职工教育经费4857116.618233377.168918161.474172332.30
短期带薪缺勤9343664.729343664.72
其他短期薪酬63216552.0563216552.05
合计9724412.07745802579.90746678088.328848903.65
3.设定提存计划情况
项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额
基本养老保险915573.7645930298.9245919009.00926863.68
失业保险费28612.111636111.201635758.1728965.14
企业年金缴费2688603.362685815.202788.16
合计944185.8750255013.4850240582.37958616.98
(二十四)应交税费项目期末余额期初余额
增值税41809994.4362133278.89
企业所得税18724474.6942872930.32
城市维护建设税2862151.274349329.53
教育费附加1228920.161863998.37
个人所得税1067515.433764091.73
地方教育附加819280.101242665.57
其他税费811296.01683769.11
合计67323632.09116910063.52
(二十五)其他应付款项目期末余额期初余额应付利息
应付股利57534.25
其他应付款12370443.2922127071.58
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项目期末余额期初余额
合计12370443.2922184605.83
1.应付股利
项目期末余额期初余额超过1年未支付原因
普通股股利57534.25
2.其他应付款
（1）按款项性质分类项目期末余额期初余额
往来款4620195.9912391462.91
暂收待付款5064947.305445603.96
押金保证金2685300.004290004.71
合计12370443.2922127071.58
（2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款债权单位名称期末余额未偿还或未结转原因
第一名2000000.00未到结算期
第二名1000000.00未到结算期
合计3000000.00
(二十六)一年内到期的非流动负债项目期末余额期初余额
一年内到期的长期应付款11970000.0011970000.00
一年内到期的租赁负债17929268.7728618741.42
合计29899268.7740588741.42
(二十七)其他流动负债项目期末余额期初余额
待转销项税3444870.2611234328.69
(二十八)租赁负债项目期末余额期初余额
租赁付款额34650451.1271134553.93
减：未确认融资费用1968346.284318209.16
减：一年内到期的租赁负债17929268.7728618741.42
租赁负债净额14752836.0738197603.35
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(二十九)长期应付款项目期末余额期初余额
长期应付款11970000.00
1.长期应付款分类
项目期末余额期初余额
同一控制合并待支付对价11970000.0023940000.00
减：一年内到期的长期应付款11970000.0011970000.00
合计-11970000.00
(三十)递延收益项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额形成原因
政府补助37350802.7412103224.2512941700.0036512326.99收到与收益相关的政府补助
(三十一)股本
本期变动增减（+、-）项目期初余额发行送公积金期末余额其他小计新股股转股
中国电子科技网络信278750040.00-278750040.00息安全有限公司
中电科投资控股有限18407495.001730000.001730000.0020137495.00公司
其他社会公众股548577308.00-1787840.00-1787840.00546789468.00
合计845734843.00----57840.00-57840.00845677003.00
(三十二)资本公积项目年初余额本期增加额本期减少额期末余额
资本溢价2516665351.8510259529.77602692.802526322188.82
其他资本公积84654613.512346942.9110259529.7776742026.65
合计2601319965.3612606472.6810862222.572603064215.47
1.资本溢价增加10259529.77元，系股权激励解锁，由其他资本公积转入；减少
602692.80元系注销回购的股权激励对应股份。
2．其他资本公积增加2346942.91元，系计提股权激励；减少10259529.77元，系
股权激励解锁，转入资本溢价。
(三十三)库存股项目年初余额本期增加额本期减少额期末余额变动原因
员工股260376.00550900.80660532.80150744.00
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权回购本期库存股的变化系注销回购的员工股权。
(三十四)其他综合收益本期发生额
减：前期减：前期计税后
项目年初余额本期所得计入其他入其他综减：所归属税后归属期末余额税前发生综合收益合收益当得税于少于母公司额当期转入期转入留费用数股损益存收益东不能重分类
进损益的其2065503.31408000.00408000.002473503.31他综合收益
其中：其他权益工
具投资2065503.31408000.00408000.002473503.31公允价值变动
(三十五)盈余公积项目年初余额本期增加额本期减少额期末余额
法定盈余公积74025967.8510759925.6184785893.46
盈余公积增加，系根据净利润的10%计提法定盈余公积。
(三十六)未分配利润项目本期金额上期金额
调整前上期未分配利润2013669819.241723994477.67
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润2013669819.241723994477.67
加：本期归属于母公司所有者的净利润158150563.89348762592.11
减：提取法定盈余公积10759925.618343159.96
应付普通股股利50603587.5250744090.58
期末未分配利润2110456870.002013669819.24
(三十七)营业收入和营业成本
1.营业收入和营业成本情况
本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务2467123183.801461369467.023072299558.831772219366.88
其他业务149947.74476224.64
合计2467273131.541461369467.023072775783.471772219366.88
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2.营业收入、营业成本分解信息
收入分类营业收入营业成本按业务类型
密码1422604393.20691018616.00
网络安全932182001.42700984241.43
数据安全112486736.9269366609.59按经营地区
华北871939999.05601766034.05
西南958739467.53502528698.22
华东292937079.37156422397.44
华南135205905.3589656738.97
西北151211156.9085335138.71
东北23144705.7711641191.67
华中34094817.5714019267.94按销售渠道
直销2337318403.001392879917.42
渠道129954728.5468489549.60
合计2467273131.541461369467.02
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为
721215202.00元。
(三十八)税金及附加项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税3894620.9412768094.17
房产税2187699.072263184.86
印花税2069507.261811081.11
教育费附加1671747.675472025.45
地方教育附加1114498.413648016.99
土地使用税35944.5035944.50
车船使用税25730.0026090.00
其他655.88
合计11000403.7326024437.08
(三十九)销售费用项目本期发生额上期发生额
职工薪酬282890686.44262627303.19
差旅费19386801.5022323929.95
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项目本期发生额上期发生额
折旧费17364522.1621669606.70
销售服务费9890091.1014116113.04
技术服务费5914223.065110333.34
业务招待费4202008.057241611.97
物管租赁费3944671.354413834.77
其他16382788.0519367332.00
合计359975791.71356870064.96
(四十)管理费用项目本期发生额上期发生额
职工薪酬115882444.37117032169.84
折旧费20152561.3416332863.86
物管租赁费5846910.6310131458.80
长期待摊费用摊销4957140.144518423.81
无形资产摊销4847366.353491894.05
信息系统费3745811.964580686.79
差旅费3080685.422048657.66
法律事务费3077880.371286870.10
中介机构服务费2379256.943274574.62
其他15982484.2616054417.31
合计179952541.78178752016.84
(四十一)研发费用项目本期发生额上期发生额
职工薪酬268371372.20294750293.07
无形资产摊销62841866.6254101087.13
折旧费15860217.1618237044.61
差旅费8857636.0812380061.23
测评费7131092.045338639.13
技术服务费6083104.4713914209.21
材料费3808118.6110772516.82
其他10772122.8713386847.86
合计383725530.05422880699.06
(四十二)财务费用项目本期发生额上期发生额
利息支出2015781.663488745.45
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项目本期发生额上期发生额
减：利息收入23342937.4423526529.63
手续费支出211641.73266678.16
合计-21115514.05-19771106.02
(四十三)其他收益
项目本期发生额上期发生额与资产相关/与收益相关
研发项目补助22791800.0023848668.24收益相关
增值税退税10217532.6921147691.74收益相关
增值税加计抵减4710257.44186049.81
个人所得税手续费返还487835.58455361.83
稳岗补贴469970.5137764.42收益相关
其他20565.7310500.00收益相关
合计38697961.9545686036.04——
(四十四)投资收益类别本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-4302306.81-5797867.31
处置长期股权投资产生的投资收益9447866.73
处置交易性金融资产取得的投资收益20236858.3122757479.46
其他35023.27
合计15934551.5026442502.15
（四十五)信用减值损失项目本期发生额上期发生额
应收票据信用减值损失95225.16-290437.39
应收账款信用减值损失2061456.02-21044034.39
其他应收款信用减值损失8459691.107653772.87
合计10616372.28-13680698.91
(四十六)资产减值损失项目本期发生额上期发生额
存货跌价损失及合同履约成本减值损失-10040706.54-16202549.74
合同资产减值损失5301155.86-487708.41
长期股权投资减值损失-23696040.00
无形资产减值损失-5011371.43-2376968.66
合计-9750922.11-42763266.81
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(四十七)资产处置收益项目本期发生额上期发生额
处置未划分为持有待售的非流动资产产生的利得或1620721.9981660.50损失
(四十八)营业外收入计入当期非经常损益金项目本期发生额上期发生额额
与日常活动无关的政府补助362019.95100000.00362019.95
非流动资产损坏报废利得119909.384253.49119909.38
其他1045849.691391838.881045849.69
合计1527779.021496092.371527779.02
(四十九)营业外支出计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额金额
对外捐赠17080.0017080.00
其他支出434280.062197618.73434280.06
合计451360.062197618.73451360.06
(五十)所得税费用
1.所得税费用明细
项目本期发生额上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税费用18755023.8862359494.46
递延所得税费用-31292189.76-58406505.12
其他4864526.891213316.48
合计-7672638.995166305.82
2.会计利润与所得税费用调整过程
项目本期金额
利润总额150560015.87
按法定/适用税率计算的所得税费用22584002.38
子公司适用不同税率的影响2574.80
调整以前期间所得税的影响4864526.89
不可抵扣的成本、费用和损失的影响3222326.55
研发费用加计扣除的影响（负数列示）-38346069.61
所得税费用-7672638.99
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(五十一)其他综合收益
详见附注五（三十四）。
(五十二)现金流量表
1.经营活动有关的现金
（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
利息收入22426287.4420738783.68
政府补助收入21327497.7238013455.53
收回保证金及押金33963343.6433625936.51
其他8938084.266369809.27
合计86655213.0698747984.99
（2）支付的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
手续费支出211641.73266678.16
付现各项费用155212194.00118641497.63
保证金及押金25498427.6622814453.15
合计180922263.39141722628.94
2.筹资活动有关的现金
（1）支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
支付租赁负债26346013.2226881841.98
支付股权收购款11970000.0020410459.19
股权激励回购款603624.961879275.20
合计38919638.1849171576.37
（2）筹资活动产生的各项负债变动情况本期增加本期减少项目期初余额现金期末余额非现金变动现金变动非现金变动变动租赁负债（含一年内到期66816344.7728862232.5626346013.2236650459.2732682104.84的租赁负债）长期应付款（含一年内到23940000.0011970000.0011970000.00期的长期应付款）
合计90756344.7728862232.5638316013.2236650459.2744652104.84
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(五十三)现金流量表补充资料
1.现金流量表补充资料
项目本年金额上年金额
将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润158232654.86345698705.46
加：资产减值损失9750922.1142763266.81
信用减值损失-10616372.2813680698.91
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧36790199.4135808695.88
使用权资产折旧23951083.6626526316.57
无形资产摊销68080573.0858839811.03
长期待摊费用摊销8193571.537584668.43处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益-1620721.99-81660.50以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）-119909.38-4253.49
财务费用（收益以“－”号填列）2015781.663488745.45
投资损失（收益以“－”号填列）-15934551.50-26442502.15
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-31090695.58-58998492.08
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-201494.18591986.96
存货的减少（增加以“－”号填列）15130987.67332476254.12
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-196095831.5858596002.56
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-536496875.08-243210549.99
经营活动产生的现金流量净额-470030677.59597317693.97
现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额1941780859.542576891826.14
减：现金的期初余额2576891826.142101295468.62
加：现金等价物的期末余额--
减：现金等价物的期初余额--
现金及现金等价物净增加额-635110966.60475596357.52
2.本期支付的取得子公司的现金净额
项目金额
以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物11970000.00
其中：卫士通（广州）信息安全技术有限公司11970000.00
取得子公司支付的现金净额11970000.00
3.现金及现金等价物
项目期末余额期初余额
现金1941780859.542576891826.14
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项目期末余额期初余额
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款1941780859.542576891826.14现金等价物
期末现金及现金等价物余额1941780859.542576891826.14
4.不属于现金及现金等价物的货币资金
项目期末余额期初余额理由
使用权受限的货币资金7168724.968622788.71保函资金、定期存款利息
(五十四)租赁
1.作为承租人
项目金额
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用1217898.18
与租赁相关的总现金流出26346013.22
2.作为出租人
（1）经营租赁
项目租赁收入其中：未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入
出租汽车收入178761.06
六、研发支出
(一）按费用性质列示项目本期发生额上期发生额
职工薪酬307933686.37347453129.50
折旧及摊销80003058.5573375816.99
材料费3823020.3911740031.96
其他46438792.2349299071.41
合计438198557.54481868049.86
其中：费用化研发支出383725530.05422880699.06
资本化研发支出54473027.4958987350.80
(二）符合资本化条件的研发项目开发支出本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发支其确认为无形资转入当期损期末余额出他产益
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本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发支其确认为无形资转入当期损期末余额出他产益
安全电子记18681782.2210206766.5928888548.81事本
卫士云盘15183157.814705535.0419888692.85
云 VPN 安全 13025668.63 4012524.10 17038192.73网关数据库加密
与访问控制3234824.736911733.2410146557.97系统
数据防泄漏2973656.114639003.047612659.15系统
数据安全监672198.305661687.726333886.02测系统
商用密码应1809401.681809401.68用监管系统综合安全网
关二级新型1648314.191648314.19号研发项目综合安全网
关三级新型1346266.061346266.06号研发项目
密码服务平42073997.896047583.43-48121581.32-台电力专用纵
向加密认证13111238.291336810.1714448048.46装置
其他3088553.476147402.239235955.70
合计112045077.4554473027.49-62569629.78-103948475.16
七、合并范围的变更本期无合并范围变更。
八、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1.企业集团的构成
主要持股比例(%)子公司名称经营注册资本注册地业务性质取得方式地直接间接成都卫士通信息安全技术
成都100000000.00成都信息安全100.00投资设立有限公司
中电科（北京）网络信息安
北京200000000.00北京信息安全100.00投资设立全有限公司成都三零瑞通移动通信有
成都58400000.00同一控制成都信息安全99.93限公司下企业合
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子公司名称主要注册资本注册地业务性质持股比例(%)取得方式经营并取得同一控制成都三零嘉微电子有限公
成都133578000.00成都信息安全99.97下企业合司并取得
卫士通（上海）网络安全技
上海10500000.00上海信息安全51.00投资设立术有限公司同一控制
卫士通（广州）信息安全技
广州10000000.00广州信息安全100.00下企业合术有限公司并取得
2.重要的非全资子公司情况
序少数股东持当期归属于少数股当期向少数股东宣期末累计少数股公司名称号股比例东的损益告分派的股利东权益
1成都三零瑞通移动通信0.07%18115.35316788.53
有限公司
2成都三零嘉微电子有限0.03%25815.06292517.26
公司
3卫士通（上海）网络安49.00%38160.562273054.14
全技术有限公司
-67-中电科网络安全科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日-2024年12月31日
3.重要的非全资子公司主要财务信息
期末余额期初余额子公司名称非流动负非流动负流动资产非流动资产资产合计流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债负债合计债债成都三零瑞通
移动通809031509.2846325803.20855357312.48404369020.2133243.90404402264.11991118755.7349086515.541040205271.27615108497.3220796.47615129293.79信有限公司成都三
零嘉微1433634316.7251995971.531485630288.2597929847.602072845.66100002693.261447518713.4363561245.591511079959.02207949321.603553233.93211502555.53电子有限公司卫士通
（上海）网7574063.892889183.8810463247.775304351.94520009.825824361.762587396.972132224.744719621.71158614.41158614.41络安全技术有限公司本期发生额上期发生额子公司名称经营活动现金流经营活动现金流营业收入净利润综合收益总额营业收入净利润综合收益总额量量
成都三零瑞通移动通信有限295227384.6025879070.8925879070.89-107791515.38354957195.2856421437.1556421437.1579846718.51公司
成都三零嘉微电子有限公司298847419.6486050191.5086050191.50297246069.25442452962.3073950762.3273950762.32-229533713.95
卫士通（上海）网络安全技10892038.8377878.7177878.71-1895706.92-6378707.93-6378707.93-6157111.82术有限公司
-68-中电科网络安全科技股份有限公司财务报表附注
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(二)在合营企业或联营企业中的权益
1.重要的合营企业和联营企业情况
无
2.不重要合营企业和联营企业的汇总财务信息
项目期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
联营企业：
投资账面价值合计23598122.9627900429.77
下列各项按持股比例计算的合计数：
净利润-4302306.81-5797867.31
综合收益总额-4302306.81-5797867.31
九、政府补助
(一)涉及政府补助的负债项目财务本期计入与资产本期新增补助本期转入其他本期其他变
报表期初余额营业外收期末余额/收益金额收益动项目入金额相关
递延37350802.7412103224.25-10526700.00-2415000.0036512326.99与收益收益相关
(二)计入当期损益的政府补助类型本期发生额上期发生额
转入其他收益的政府补助10526700.0013002558.81
计入其他收益的政府补助12750070.5110846109.43
计入营业外收入的政府补助362019.95100000.00
合计23638790.4623948668.24
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、应收款项、应付款项等。在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述:董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性-69-中电科网络安全科技股份有限公司财务报表附注
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风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核并将审核结果上报本公司的审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
1.信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险管理层已制
定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。
本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信
用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司不致面临重大信用损失。此外本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。
本公司其他金融资产包括货币资金及其他应收款等这些金融资产的信用风险源自于交易
对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构管理
层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。
作为本公司信用风险资产管理的一部分本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测，如国家 GDP 增速、基建投资总额国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。对于长期应收款，本公司综合考虑结算期、合同约定付款期、债务人的财务状况和债务人所处行业的经济形势，并考虑上述前瞻性信息进行调整后对于预期信用损失进行合理评估。
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截止2024年12月31日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下:应收款项账面余额减值准备
应收票据462932228.78601999.73
应收账款1842087726.45301011200.65
其他应收款37890955.5419352320.63
合计2342910910.77320965521.01
本公司的主要客户为军队、政府机构、事业单位以及电科集团关联企业等，该等客户具有可靠及良好的信誉，因此，本公司认为该等客户并无重大信用风险。由于本公司的客户广泛，因此没有重大的信用集中风险。
截至2024年12月31日本公司的前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额
28.24%(2023年:28.26%)。
本公司购买的银行结构性存款，鉴于交易对方的信用评级良好，本公司管理层并不预期交易对方会无法履行义务。
2.流动性风险
流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司下属成员企业各自负责其现金流量预测。公司下属财务部门基于各成员企业的现金流量预测结果，在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备，同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构以及电科集团财务公司获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
截至2024年12月31日，本公司金融负债以未折现的合同现金流量按合同剩余期限列示如下:期末余额项目
账面净值账面原值1年以内1-2年2-3年3年以上
应付票据143544097.86143544097.86143544097.86
应付账款1093408262.991093408262.991093408262.99
其他应付款12370443.2912370443.2912370443.29
长期应付款11970000.0011970000.0011970000.00
金融负债小计1261292804.141261292804.141261292804.14
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3.利率风险
本公司的利率风险主要产生于短期借款等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。
截至2024年12月31日，本公司无长期带息债务。
十一、公允价值
(一)按公允价值层级对以公允价值计量的资产和负债分析
第一层次公允第二层次公允第三层次公允项目合计价值计量价值计量价值计量
持续的公允价值计量700000000.004473503.31704473503.31
其中：交易性金融资产700000000.00700000000.00
其他权益工具投资4473503.314473503.31
持续以公允价值计量的资产总额700000000.004473503.31704473503.31
十二、关联方关系及其交易
(一)本公司的母公司母公司对本母公司对本公司母公司名称注册地业务性质注册资本公司的表决
的持股比例(%)
权比例(%)中国电子科技
网络信息安全四川成都信息安全3500000000.0032.9632.96有限公司
注：本公司最终实际控制人为中国电子科技集团有限公司。
(二)本公司子公司的情况
详见附注“八、在其他主体中的权益”。
(三)本公司合营和联营企业情况合营或联营企业名称与本公司关系
工业信息安全（四川）创新中心有限公司联营企业
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(四)其他关联方情况其他关联方名称与本公司关系成都国信安信息产业基地有限公司同受中国网安控制成都三零普瑞科技有限公司同受中国网安控制上海三零卫士信息安全有限公司同受中国网安控制中电科网络空间安全研究院有限公司同受中国网安控制深圳市网联安瑞网络科技有限公司同受中国网安控制
工业信息安全（四川）创新中心有限公司同受中国网安控制成都锋卫科技有限公司同受中国网安控制中国电子科技集团公司第三十研究所同受中国电子科技集团公司控制太极计算机股份有限公司同受中国电子科技集团公司控制杭州海康威视数字技术股份有限公司同受中国电子科技集团公司控制四创电子股份有限公司同受中国电子科技集团公司控制北京易华录信息技术股份有限公司同受中国电子科技集团公司控制成都天奥电子股份有限公司同受中国电子科技集团公司控制南京国博电子股份有限公司同受中国电子科技集团公司控制南京莱斯信息技术股份有限公司同受中国电子科技集团公司控制中电科普天科技股份有限公司同受中国电子科技集团公司控制中电科芯片技术股份有限公司同受中国电子科技集团公司控制中电科数字技术股份有限公司同受中国电子科技集团公司控制国睿科技股份有限公司同受中国电子科技集团公司控制中国电子科技集团有限公司及其他下属企业同受中国电子科技集团公司控制
(五)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
关联交易内容本期发生额上期发生额
中国电子科技集团公司第三十研究所采购商品、接受劳务280251377.15181975050.65
中国电子科技网络信息安全有限公司采购商品、接受劳务12604900.119376614.30
上海三零卫士信息安全有限公司采购商品、接受劳务8029017.93572421.11
中电科普天科技股份有限公司采购商品、接受劳务3376681.182803313.19
深圳市网联安瑞网络科技有限公司采购商品、接受劳务2754415.812645661.95
成都锋卫科技有限公司采购商品、接受劳务2447720.8376415.09
杭州海康威视数字技术股份有限公司采购商品、接受劳务2242763.82264694.25
太极计算机股份有限公司采购商品、接受劳务784706.362031839.71
成都国信安信息产业基地有限公司采购商品、接受劳务755309.861201450.91
中电科数字技术股份有限公司采购商品、接受劳务873451.33
成都三零凯天通信实业有限公司采购商品、接受劳务79231.86
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关联交易内容本期发生额上期发生额
成都天奥电子股份有限公司采购商品、接受劳务44247.79中国电子科技集团有限公司及其他下属企
采购商品、接受劳务33470977.6246465771.48业
合计346717870.67248410163.62关联方名称关联交易内容本期发生额上期发生额
中国电子科技集团公司第三十研究所销售商品、提供劳务512960786.92655624978.38
中国电子科技网络信息安全有限公司销售商品、提供劳务58561605.912370334.28
太极计算机股份有限公司销售商品、提供劳务18926988.7634033163.68
工业信息安全（四川）创新中心有限公司销售商品、提供劳务2120973.46
杭州海康威视数字技术股份有限公司销售商品、提供劳务1961528.16
深圳市网联安瑞网络科技有限公司销售商品、提供劳务804067.252006653.82
南京莱斯信息技术股份有限公司销售商品、提供劳务227388.12
中电科普天科技股份有限公司销售商品、提供劳务132075.472358.49
成都天奥电子股份有限公司销售商品、提供劳务84905.66
成都国信安信息产业基地有限公司销售商品、提供劳务63622.9951641.37
成都三零普瑞科技有限公司销售商品、提供劳务47169.81383752.21
北京易华录信息技术股份有限公司销售商品、提供劳务13924737.02
上海三零卫士信息安全有限公司销售商品、提供劳务754716.98
四创电子股份有限公司销售商品、提供劳务6920.35
中国电子科技集团有限公司及其他下属企业销售商品、提供劳务198459909.99142989048.69
合计——794351022.50852148305.27
2.关联租赁情况
本公司作为出租方情况承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
中国电子科技集团公司第三十研究所汽车178761.06178761.05本公司作为承租方情况出租方名称租赁资产种类本期确认的租赁费上期确认的租赁费
成都国信安信息产业基地有限公司房屋5528274.075528274.07
深圳市网联安瑞网络科技有限公司房屋3473614.547578819.79
中国电子科技集团公司第三十研究所房屋2493405.595351272.96
中国电子科技网络信息安全有限公司房屋840127.59
中国电子科技集团有限公司及其他下属企业房屋149992.39
合计12485414.1818458366.82
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3.关键管理人员报酬
项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬7034925.008640657.00
(六)应收、应付关联方等未结算项目情况
1.应收项目
期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备中国电子科技集团公司第三十研究
应收票据416631796.71229976624.50所
上海三零卫士信息安全有限公司800000.00
成都三零普瑞科技有限公司479830.00
中国电子科技网络信息安全有限公1315000.00司
中国电子科技集团有限公司及其他9161705.995579436.01下属企业
小计——427073332.70236871060.51中国电子科技集团公司第三十研究
应收账款245301056.919446454.22245354259.3110218566.89所
中国电子科技网络信息安全有限公58545315.872361281.432091217.0692892.64司
太极计算机股份有限公司53747174.233488338.989769891.226733899.65
工业信息安全（四川）创新中心有2360790.00110687.81限公司
北京易华录信息技术股份有限公司2278500.00227850.003683199.96147328.00
南京莱斯信息技术股份有限公司1523767.0191520.93
杭州海康威视数字技术股份有限公1023769.09211656.23327578.80128343.29司
成都三零普瑞科技有限公司203945.0031355.99633775.0039186.14
中电科网络空间安全研究院有限公128000.005120.00190000.0019000.00司
四创电子股份有限公司110700.0044280.00110700.0022140.00
成都天奥电子股份有限公司90000.004004.045094.34213.74
深圳市网联安瑞网络科技有限公司53200.002128.002688.68107.55
成都国信安信息产业基地有限公司38500.001540.009885.059221.26
国睿科技股份有限公司6226.41249.06
中电科普天科技股份有限公司283.0211.87
上海三零卫士信息安全有限公司1750000.00538000.00
南京国博电子股份有限公司4528.30189.99
-75-中电科网络安全科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日-2024年12月31日
期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
中国电子科技集团有限公司及其他184082316.4813867890.0767377406.528402009.69下属企业
小计——549493544.0229894368.63331310224.2426351098.84杭州海康威视数字技术股份有限公
预付账款4472.008849.00司
中国电子科技集团有限公司及其他500.00下属企业
小计——4972.008849.00其他应收
成都国信安信息产业基地有限公司528402.47635875.64107473.17款
中国电子科技网络信息安全有限公70142.89司
上海三零卫士信息安全有限公司49000.0049000.0049000.0049000.00
深圳市网联安瑞网络科技有限公司2225698.14
中国电子科技集团公司第三十研究1313972.90121.54所
中国电子科技集团有限公司及其他186482.881120497.32312997.32下属企业
小计——834028.2449000.005345044.00469592.03
2.应付项目
项目名称关联方期末余额期初余额
应付票据中国电子科技集团公司第三十研究所80430758.66121596124.51
中国电子科技网络信息安全有限公司10847957.60
成都锋卫科技有限公司300000.00
上海三零卫士信息安全有限公司1533802.36
杭州海康威视数字技术股份有限公司133686.00
成都国信安信息产业基地有限公司96945.81
中国电子科技集团有限公司及其他下属企业888000.0014265275.00
小计——92466716.26137625833.68
应付账款中国电子科技网络信息安全有限公司12345005.8616779617.95
中国电子科技集团公司第三十研究所5541393.8768342973.06
杭州海康威视数字技术股份有限公司1181248.092313138.36
上海三零卫士信息安全有限公司572218.20552418.20
中电科普天科技股份有限公司379829.52458247.83
太极计算机股份有限公司200000.001055632.00
成都锋卫科技有限公司120000.00
中电科数字技术股份有限公司987000.00
成都国信安信息产业基地有限公司585570.00
-76-中电科网络安全科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日-2024年12月31日
项目名称关联方期末余额期初余额
中电科网络空间安全研究院有限公司35000.00
中国电子科技集团有限公司及其他下属企业8495580.9912530914.31
小计——28835276.53103640511.71
其他应付款上海三零卫士信息安全有限公司22471.2022471.20
中国电子科技集团公司第三十研究所4680.00
中国电子科技集团有限公司及其他下属企业30000.00706243.30
小计——57151.20728714.50一年内到期的非
上海三零卫士信息安全有限公司11970000.0011970000.00流动负债
长期应付款上海三零卫士信息安全有限公司11970000.00
3.其他项目
（1）合同资产期末余额期初余额关联方账面余额减值准备账面余额减值准备
中国电子科技集团公司第三十研究所56015785.042332966.74171134556.737034347.84
中国电子科技网络信息安全有限公司5938293.02237531.72
深圳市网联安瑞网络科技有限公司380000.0081770.61358490.5725133.71
太极计算机股份有限公司33054476.141322179.05
中电科网络空间安全研究院有限公司128000.0025600.00
中国电子科技集团有限公司及其他下属12083800.08622175.7763038478.002786963.43企业
合计74417878.143274444.84267714001.4411194224.03
（2）合同负债关联方期末余额期初余额
中国电子科技集团公司第三十研究所1185670.631040506.00
四创电子股份有限公司340657.101504.27
中电科普天科技股份有限公司143867.93231132.08
国睿科技股份有限公司82547.1782547.17
南京国博电子股份有限公司75471.70
南京莱斯信息技术股份有限公司75471.70
中电科芯片技术股份有限公司17094.0317094.03
成都国信安信息产业基地有限公司16511.7826396.83
深圳市网联安瑞网络科技有限公司13584.91
太极计算机股份有限公司178882.55
中国电子科技网络信息安全有限公司120649.07
杭州海康威视数字技术股份有限公司105443.31
-77-中电科网络安全科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日-2024年12月31日
关联方期末余额期初余额
中国电子科技集团有限公司及其他下属企业9073457.517821039.64
合计11024334.469625194.95
十三、股份支付
(一)以权益结算的股份支付情况授予日权益工具公允价值的确定授予的限制性股票的公允价值基于授予日当天标的股票交易均价与授予方法价格的差确定。
授予日权益工具公允价值的重要授予的限制性股票的公允价值基于授予日当天标的股票交易均价与授予参数价格的差确定
在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后对可行权权益工具数量的最佳估
续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最计的确定方法终预计可行权权益工具的数量与实际可行权权益工具的数量一致。
本期估计与上期估计有重大差异无的原因
以权益结算的股份支付计入资本34367264.75公积的累计金额
十四、承诺及或有事项无
十五、资产负债表日后事项无
十六、其他重要事项
本公司于2015年开始筹划非公开发行股票募集资金事宜，并由本公司的全资子公司中电科(北京)网络信息安全有限公司(以下简称“北京网安”)作为投资项目实施主体，使用募集资金购买北京金丰科华房地产开发有限公司(以下简称“金丰科华”)开发的金丰能源中心项目5号楼(以下简称“标的房产”)。2015年8月7日，北京网安与金丰科华签署《房屋买卖意向协议》，根据该协议向金丰科华支付购房意向金0.5亿元;2015年12月2日，北京网安与金丰科华签署《北京市商品房预售合同》，并在北京市住房和城乡建设委员会网站办理了商品房预售合同网上联机备案；签订预售协议时，标的房产所属土地使用权及在建工程已设置抵押，金丰科华取得了抵押权人出具的《抵押权人同意抵押房屋办理商品房预售许可证的证明》;截
至2016年6月，北京网安向金丰科华足额支付了预售合同约定的全部购房款11.29亿元，购房-78-中电科网络安全科技股份有限公司财务报表附注
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资金均来源于本公司非公开发行股票募集资金。此后北京中宏瑞德投资管理中心(有限合伙)(以下简称“北京中宏”)基于购买债权的方式取得部分抵押债权。
因金丰科华涉及与北京中宏的其他债务纠纷北京中宏依据生效法律文书向北京市第二中
级人民法院申请执行，并对金丰科华位于北京市丰台区花乡四合庄的金丰能源中心项目
1516-15地块37651.02平方米的土地使用权及地上225484.78平方米在建工程采取查封措施。
经本公司向北京市丰台区不动产登记中心查询，目前标的房产处于查封状态，破产后，查封措施交由破产法院统一实施。
北京网安于2019年2月25日向北京市第二中级人民法院提交了民事诉讼状，就北京网安向金丰科华购买的北京市丰台区花乡四合庄1516-15地块上5#办公商业楼及该房屋对应土地使
用权的查封事项提起执行异议诉讼，并提交相关证据，请求北京市第二中级人民法院依法解除对丰台区花乡四合庄1516-15地块上5#办公商业楼及该房屋对应的土地使用权的查封。北京市第二中级人民法院于2019年3月1日出具《受理案件通知书》及《诉讼费交费通知书》，受理了本案。北京网安于2019年4月4日收到一审判决，驳回了北京网安的诉讼请求。2019年4月17日，北京网安通过北京市第二中级人民法院向北京市高级人民法院提起上诉。
2019年8月，北京市丰台区人民法院已裁定受理债权人四川华西建筑装饰工程有限公司(以
下简称“华西建筑”)申请债务人金丰科华破产清算一案，并决定采用竞争方式确定上述案件破产管理人。北京市丰台区人民法院于2020年2月28日通过人民法院公告网发布破产公告，丰台区人民法院已于2020年1月20日确定北京市东卫律师事务所担任金丰科华破产管理人。
北京网安已在2020年5月26日前向管理人北京市东卫律师事务所申报债权，并提交有关证明材料。第一次债权人会议于2020年6月3日召开管理人对前期开展的工作做了报告。2021年
1月25日，破产管理人主持召开第二次债权人会议，并提出了整体化解方案的工作思路。法
院、破产管理人随即推进整体化解相关工作，并于2022年形成《和解方案》（草案）初稿。
截至目前，整体化解方案尚未取得足以提交债权人会议表决的阶段性进展，和解方案能否在
第三次债权人会议上会以及上会后能否通过表决并取得法院认可存在不确定性。
截至2024年12月31日，上述房产列报于“在建工程”，账面原值1163097398.37元，累计计提减值准备67867373.62元。
-79-中电科网络安全科技股份有限公司财务报表附注
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十七、母公司财务报表主要项目注释
(一)应收账款
1.按账龄披露
账龄期末余额期初余额
1年以内342725264.84413126712.32
1至2年31274809.7858869571.08
2至3年1688785.772092718.97
3至4年478478.781331000.72
4至5年612479.564961463.75
5年以上17449802.4920397017.62
小计394229621.22500778484.46
减：坏账准备23410348.3849739891.26
合计370819272.84451038593.20
2.按坏账计提方法分类披露
期末余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
按单项评估计提坏账1545710.520.391545710.52100.00准备的应收账款
按组合计提坏账准备392683910.7099.6121864637.865.57370819272.84的应收账款
其中：组合1：账龄组合114298367.0528.9921864637.8619.1392433729.19
组合2：合并范围内278385543.6570.62-278385543.65应收账款组合
合计394229621.22100.0023410348.385.94370819272.84
（续）期初余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
按单项评估计提坏账23875649.214.7723875649.21100.00准备的应收账款
按组合计提坏账准备476902835.2595.2325864242.055.42451038593.20的应收账款
其中：组合1：账龄组合107344404.6421.4425864242.0524.0981480162.59
组合2：合并范围369558430.6173.79369558430.61内应收账款
合计500778484.46100.0049739891.269.93451038593.20
（1）重要的单项计提坏账准备的应收账款
-80-中电科网络安全科技股份有限公司财务报表附注
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本期末无重要的单项计提坏账准备的应收账款。
期初余额单位名称
账面余额坏账准备计提比例（%）依据
盛趣信息技术（上海）有限公司20000000.0020000000.00100.00无法收回
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
*组合1：账龄组合期末余额期初余额账龄
账面余额坏账准备计提比例(%)账面余额坏账准备计提比例(%)
1年以内91665840.384321064.534.7176860195.463623136.694.71
1至2年3948690.59421588.0810.686056890.34646673.3010.68
2至3年1688785.77494147.4829.261613485.96472114.3729.26
3至4年478478.78237237.6649.581331000.72659932.0749.58
4至5年612479.56486508.1479.434961463.753941017.2179.43
5年以上15904091.9715904091.97100.0016521368.4116521368.41100.00
合计114298367.0521864637.8619.13107344404.6425864242.0524.09
*组合2：合并范围内应收账款期末余额期初余额账龄
账面余额坏账准备计提比例(%)账面余额坏账准备计提比例(%)
1年以内251059424.46336266516.86
1至2年27326119.1932812680.74
合计278385543.65369558430.61
3.坏账准备情况
本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他变动本期坏账准
49739891.26-1836308.8020097123.074396111.01-23410348.38
备本期转回的重要坏账准备收回或转回金确定原坏账准备计提比例的依据及其单位名称转回原因收回方式额合理性
盛趣信息技术（上海）有限根据原诉讼情况及预计可收回金额，
20000000.00协议和解银行转账
公司按单项计提坏账准备，具有合理性。
-81-中电科网络安全科技股份有限公司财务报表附注
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4.本期实际核销的应收账款情况
本期实际核销的应收账款金额为4396111.01元，其中核销的重要应收账款情况履行的核销程是否因关联交单位名称账款性质核销金额核销原因序易产生
杭州长江汽车有限公司货款2149915.62三重一大、总经无法收回否理办公会
合计2149915.62
5.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
应收账款和占应收账款和合应收账款期合同资产坏账准备期末单位名称合同资产期同资产期末余额
末余额期末余额(%)余额末余额合计数的比例
第一名270508899.18270508899.1868.16
第二名28427720.002388500.0030816220.007.761452655.39
第三名7242700.007242700.001.82341415.89
第四名4500000.004500000.001.13212126.90
第五名4281117.354281117.351.08201808.92
合计314960436.532388500.00317348936.5379.952208007.10
(二)其他应收款项目期末余额期初余额
应收利息--
应收股利170000000.0094942465.75
其他应收款1626900.582768989.69
合计171626900.5897711455.44
1.应收股利
（1）应收股利分类项目期末余额期初余额
账龄一年以内的应收股利170000000.0094942465.75
2.其他应收款
（1）按账龄披露账龄期末余额期初余额
1年以内1494860.361392951.19
1至2年1100170.28
2至3年39626.003600.00
3至4年3600.00609600.00
-82-中电科网络安全科技股份有限公司财务报表附注
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4至5年609600.0010000.00
5年以上718739.40865026.21
小计2866425.763981347.68
减：坏账准备1239525.181212357.99
合计1626900.582768989.69
（2）按款项性质分类款项性质期末余额期初余额
往来款928773.001375353.83
保证金及押金1937652.762605993.85
小计2866425.763981347.68
减：坏账准备1239525.181212357.99
合计1626900.582768989.69
（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月整个存续期预期信用损失整个存续期预期信用损失合计预期信用损（未发生信用减值）（已发生信用减值）失
2024年1月1日余额1212357.991212357.99
2024年1月1日余额
在本期
—转入第二阶段
—转入第三阶段
—转回第二阶段
—转回第一阶段
本期计提27167.1927167.19
2024年12月31日余-1239525.18-1239525.18
额
（4）坏账准备情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销或转销其他变动
本期坏账准备1212357.9927167.191239525.18
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款项坏账准备期末单位名称款项性质期末余额账龄期末余额合计数
的比例(%)余额
第一名租房押金722995.261年以内25.22
第二名投标保证金610000.005年以上21.28610000.00
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占其他应收款项坏账准备期末单位名称款项性质期末余额账龄期末余额合计数
(%)余额的比例
第三名单位款500000.004-5年17.44400000.00
第四名投标保证金200000.001年以内6.9810000.00
第五名履约保证金90000.001年以内3.144500.00
合计——2122995.26——74.061024500.00
(三)长期股权投资期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
对子公司投资3435110357.783435110357.783435110357.783435110357.78
对联营、合营企业23598122.9623598122.9627900429.7727900429.77投资
合计3458708480.743458708480.743463010787.553463010787.55
1.长期股权投资的情况
（1）对子公司投资减值准本期增减变动减值准被投资单位期初余额备期初追加减少计提减期末余额备期末余额其他投资投资值准备余额成都卫士通信息
安全技术有限公90000000.0090000000.00司
中电科（北京）网
络信息安全有限2762650518.932762650518.93公司
成都三零瑞通移176349991.73176349991.73动通信有限公司
卫士通（广州）信
息安全技术有限53610885.3953610885.39公司
成都三零嘉微电347143961.73347143961.73子有限公司
卫士通（上海）网
络安全技术有限5355000.005355000.00公司
合计3435110357.783435110357.78
（2）对联营和合营企业投资本期增减变动减值追减其他宣告发准备被投资单位期初余额权益法下确加少综合其他权放现金计提减其期末余额认的投资损期末投投收益益变动股利或值准备他益余额资资调整利润
联营企业：
-84-中电科网络安全科技股份有限公司财务报表附注
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成都摩宝网
络科技有限19642505.56-560922.2119081583.35公司工业信息安
全（四川）8257924.21-3741384.604516539.61创新中心有限公司
合计27900429.77-4302306.8123598122.96
(四)营业收入和营业成本
1.营业收入和营业成本情况
本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务504316419.16292271621.70430016001.44225118294.15
其他业务298884.01147479.80829958.26
合计504615303.17292419101.50430845959.70225118294.15
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为
10421577.68元。
(五)投资收益项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-4302306.81-5797867.31
处置长期股权投资产生的投资收益9751826.73
成本法核算的长期股权投资收益170000000.00163942465.75
其他31521.07
合计165697693.19167927946.24
十八、补充资料
(一)当期非经常性损益明细表上期金额项目本期金额调整前调整后
1．非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲1740631.3785913.99
销部分
2．计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切
相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损23638790.4624182982.47益产生持续影响的政府补助除外
3．除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非
金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损20236858.3122757479.46益以及处置金融资产和金融负债产生的损益
4．单独进行减值测试的应收款项减值准备转回20097123.0721060.00
5．除上述各项之外的其他营业外收入和支出594489.63-805779.85
沪公网安备31011802005267号
