浙江水晶光电科技股份有限公司2023年半年度财务报告

（注册地址：浙江省台州市椒江区星星电子产业区 A5 号）

2023年半年度财务报告

2023年8月30日

1浙江水晶光电科技股份有限公司2023年半年度财务报告

财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：浙江水晶光电科技股份有限公司

2023年06月30日

单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日

流动资产：

货币资金1901714142.132530293500.27结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产

应收票据11632160.46717360.51

应收账款740772486.36799277167.55

应收款项融资147115392.11130981562.27

预付款项81158581.3823253613.58应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款24865938.0627876984.24

其中：应收利息735850.24应收股利买入返售金融资产

存货759449768.42700452538.62合同资产持有待售资产

一年内到期的非流动资产273975209.2830000000.00

其他流动资产40826897.5953430162.83

流动资产合计3981510575.794296282889.87

2浙江水晶光电科技股份有限公司2023年半年度财务报告

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资714656043.93704049585.54其他权益工具投资

其他非流动金融资产154787861.44154501866.73

投资性房地产18563160.2620273829.05

固定资产3717782473.813447033377.49

在建工程1174301770.99732843049.78生产性生物资产油气资产

使用权资产29065950.3432072422.92

无形资产301114527.75304531275.62开发支出

商誉71545744.7371545744.73

长期待摊费用50097006.5449109323.76

递延所得税资产22556360.3525775214.66

其他非流动资产206004184.68440583935.62

非流动资产合计6460475084.825982319625.90

资产总计10441985660.6110278602515.77

流动负债：

短期借款124990308.33127280118.62向中央银行借款拆入资金

交易性金融负债16923858.49衍生金融负债

应付票据285182465.00293963861.28

应付账款1192970322.88995972931.27

预收款项746877.97

合同负债5155417.233059615.30卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬34728856.06105894412.29

应交税费25814553.5522671353.00

其他应付款18457841.5415146116.07

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金

3浙江水晶光电科技股份有限公司2023年半年度财务报告

应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债5122983.005556222.54

其他流动负债245222.2571236.33

流动负债合计1709591828.331570362744.67

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债25804027.4227134814.34长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债18000000.0018000000.00

递延收益65121957.1554790948.00

递延所得税负债90825860.4791338601.51其他非流动负债

非流动负债合计199751845.04191264363.85

负债合计1909343673.371761627108.52

所有者权益：

股本1390632221.001390632221.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积4226226955.414290769418.86

减：库存股105009263.45279135553.36

其他综合收益-44111755.89-48532766.78专项储备

盈余公积307201888.50307201888.50一般风险准备

未分配利润2386806769.472485756087.79

归属于母公司所有者权益合计8161746815.048146691296.01

少数股东权益370895172.20370284111.24

所有者权益合计8532641987.248516975407.25

负债和所有者权益总计10441985660.6110278602515.77

法定代表人：林敏主管会计工作负责人：郑萍会计机构负责人：郑萍

2、母公司资产负债表

单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日

流动资产：

货币资金973147701.551680956266.67

4浙江水晶光电科技股份有限公司2023年半年度财务报告

交易性金融资产衍生金融资产

应收票据9742029.05

应收账款579220701.18648693691.82

应收款项融资144314303.97124403571.93

预付款项74407243.7218828874.60

其他应收款163713563.47119015523.83

其中：应收利息应收股利

存货503829043.73443831577.71合同资产持有待售资产

一年内到期的非流动资产174903014.8430000000.00

其他流动资产33710983.0216313183.29

流动资产合计2656988584.533082042689.85

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资1992807330.261912900381.55其他权益工具投资

其他非流动金融资产123779628.96121898988.96

投资性房地产76419289.0050304477.24

固定资产2656812081.842334833792.35

在建工程814209414.53526532104.62生产性生物资产油气资产

使用权资产22883588.5925109137.15

无形资产141367701.04144561200.39开发支出商誉

长期待摊费用20971859.1622393102.52

递延所得税资产10163173.4912729332.99

其他非流动资产122037187.63306215054.04

非流动资产合计5981451254.505457477571.81

资产总计8638439839.038539520261.66

流动负债：

短期借款

交易性金融负债16923858.49衍生金融负债

应付票据261051336.50266963541.36

应付账款966414791.80752260949.51

5浙江水晶光电科技股份有限公司2023年半年度财务报告

预收款项746877.97

合同负债1686267.68250709.57

应付职工薪酬10710927.7367293829.98

应交税费14562824.6916077317.78

其他应付款36430568.7352238877.67

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债3285416.523684489.46

其他流动负债200050.6321161.94

流动负债合计1311266042.771159537755.24

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债22237876.4523629616.69长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益55668651.6847169289.08

递延所得税负债86365208.1686365208.16其他非流动负债

非流动负债合计164271736.29157164113.93

负债合计1475537779.061316701869.17

所有者权益：

股本1390632221.001390632221.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积4234695521.914299237985.36

减：库存股105009263.45279135553.36

其他综合收益-55568853.09-55568853.09专项储备

盈余公积307201888.50307201888.50

未分配利润1390950545.101560450704.08

所有者权益合计7162902059.977222818392.49

负债和所有者权益总计8638439839.038539520261.66

3、合并利润表

单位：元项目2023年半年度2022年半年度

一、营业总收入1853807697.491884477089.25

6浙江水晶光电科技股份有限公司2023年半年度财务报告

其中：营业收入1853807697.491884477089.25利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本1765146586.451689321170.14

其中：营业成本1380098344.711423693883.46利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加19269982.8315267875.04

销售费用29417607.5620329030.01

管理费用160678376.26139302026.98

研发费用216741156.01154920271.44

财务费用-41058880.92-64191916.79

其中：利息费用2792991.96567616.77

利息收入34647724.6937958109.64

加：其他收益92116434.1661531182.81投资收益（损失以“－”号填

30483096.7718477656.32

列）

其中：对联营企业和合营

28043651.3518406012.04

企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以-17157166.842417040.00“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号

3291819.644189166.62

填列）资产减值损失（损失以“-”号

492938.26-754253.18

填列）资产处置收益（损失以“-”号

3632143.57-204635.50

填列）三、营业利润（亏损以“－”号填

201520376.60280812076.18

列）

加：营业外收入769353.351103892.03

减：营业外支出673842.201394167.32四、利润总额（亏损总额以“－”号

201615887.75280521800.89

填列）

7浙江水晶光电科技股份有限公司2023年半年度财务报告

减：所得税费用15086773.3022552087.57五、净利润（净亏损以“－”号填

186529114.45257969713.32

列）

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以

186529114.45257969713.32“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润

177419194.88245451857.75（净亏损以“-”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“-”

9109919.5712517855.57号填列）

六、其他综合收益的税后净额5282152.2815077.56归属母公司所有者的其他综合收益

4421010.89-1273508.20

的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综

4421010.89-1273508.20

合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额4421010.89-1273508.20

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的

861141.391288585.76

税后净额

七、综合收益总额191811266.73257984790.88归属于母公司所有者的综合收益总

181840205.77244178349.55

额

归属于少数股东的综合收益总额9971060.9613806441.33

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.130.18

（二）稀释每股收益0.130.18

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。

法定代表人：林敏主管会计工作负责人：郑萍会计机构负责人：郑萍

4、母公司利润表

单位：元

8浙江水晶光电科技股份有限公司2023年半年度财务报告

项目2023年半年度2022年半年度

一、营业收入1275086341.461131615927.32

减：营业成本942261789.97846892606.99

税金及附加13843328.9210336997.81

销售费用22421069.1315258711.98

管理费用118412455.7894172282.81

研发费用181669798.21106803749.63

财务费用-32131345.22-54584983.20

其中：利息费用616548.41663252.89

利息收入25728807.1129360039.71

加：其他收益24589553.4215192515.63投资收益（损失以“－”号填

64985124.1131146570.76

列）

其中：对联营企业和合营企

28043651.3531156012.04

业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以-15043218.492417040.00“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号

3670500.102163918.64

填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号

2868704.191310898.28

填列）二、营业利润（亏损以“－”号填

109679908.00164967504.61

列）

加：营业外收入164024.05653020.02

减：营业外支出409418.341112093.42三、利润总额（亏损总额以“－”号

109434513.71164508431.21

填列）

减：所得税费用2566159.494089035.13四、净利润（净亏损以“－”号填

106868354.22160419396.08

列）

（一）持续经营净利润（净亏损以

106868354.22160419396.08“－”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

9浙江水晶光电科技股份有限公司2023年半年度财务报告

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额106868354.22160419396.08

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2023年半年度2022年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金1935636785.671976769970.88客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还135121685.58124629618.38

收到其他与经营活动有关的现金357379262.12312290771.69

经营活动现金流入小计2428137733.372413690360.95

购买商品、接受劳务支付的现金1286065871.411369704884.73客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金477656311.13438496761.69

支付的各项税费38050180.0251469770.71

10浙江水晶光电科技股份有限公司2023年半年度财务报告

支付其他与经营活动有关的现金342561891.58332623215.88

经营活动现金流出小计2144334254.142192294633.01

经营活动产生的现金流量净额283803479.23221395727.94

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金5744382.56

取得投资收益收到的现金17362467.6818327628.11

处置固定资产、无形资产和其他长

8744764.006239815.50

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的

0.000.00

现金净额

收到其他与投资活动有关的现金902321121.38652331715.95

投资活动现金流入小计928428353.06682643542.12

购建固定资产、无形资产和其他长

668261054.59517958738.35

期资产支付的现金

投资支付的现金0.0021800000.00

质押贷款净增加额0.000.00取得子公司及其他营业单位支付的

0.000.00

现金净额

支付其他与投资活动有关的现金562332898.27563364897.74

投资活动现金流出小计1230593952.861103123636.09

投资活动产生的现金流量净额-302165599.80-420480093.97

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金87158500.0017001533.00

其中：子公司吸收少数股东投资收

0.0016676454.00

到的现金

取得借款收到的现金0.0021968400.00

收到其他与筹资活动有关的现金0.000.00

筹资活动现金流入小计87158500.0038969933.00

偿还债务支付的现金0.0030009250.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

283585661.52279564887.39

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

9360000.003360000.00

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金2407197.54158768661.00

筹资活动现金流出小计285992859.06468342798.39

筹资活动产生的现金流量净额-198834359.06-429372865.39

四、汇率变动对现金及现金等价物的

3081203.316565372.84

影响

五、现金及现金等价物净增加额-214115276.32-621891858.58

加：期初现金及现金等价物余额1408909042.051725979898.69

六、期末现金及现金等价物余额1194793765.731104088040.11

6、母公司现金流量表

单位：元项目2023年半年度2022年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金1351075689.781208717605.42

收到的税费返还86322693.3857310022.05

收到其他与经营活动有关的现金304314802.61330785639.66

11浙江水晶光电科技股份有限公司2023年半年度财务报告

经营活动现金流入小计1741713185.771596813267.13

购买商品、接受劳务支付的现金929627521.15811392149.91

支付给职工以及为职工支付的现金357839590.36301222080.26

支付的各项税费14062781.8416193665.14

支付其他与经营活动有关的现金441032473.04328858919.30

经营活动现金流出小计1742562366.391457666814.61

经营活动产生的现金流量净额-849180.62139146452.52

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金5744382.56

取得投资收益收到的现金51856453.5730991677.42

处置固定资产、无形资产和其他长

14264273.176114256.97

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金681103627.98447064522.79

投资活动现金流入小计747224354.72489914839.74

购建固定资产、无形资产和其他长

446600606.08323972787.53

期资产支付的现金

投资支付的现金63868500.00119431750.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金351806852.14366364897.74

投资活动现金流出小计862275958.22809769435.27

投资活动产生的现金流量净额-115051603.50-319854595.53

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金87158500.00325079.00

取得借款收到的现金21968400.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计87158500.0022293479.00偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的

275057036.93275434802.45

现金

支付其他与筹资活动有关的现金2407197.54158589535.86

筹资活动现金流出小计277464234.47434024338.31

筹资活动产生的现金流量净额-190305734.47-411730859.31

四、汇率变动对现金及现金等价物的

2356954.6513899935.96

影响

五、现金及现金等价物净增加额-303849563.94-578539066.36

加：期初现金及现金等价物余额898018744.561229406112.32

六、期末现金及现金等价物余额594169180.62650867045.96

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2023年半年度

归属于母公司所有者权益所有项目少数

其他权益工具者权资本减：其他专盈余一般未分其股东股本小计益合优永其公积库存综合项公积风险配利他权益计

12浙江水晶光电科技股份有限公司2023年半年度财务报告

先续他股收益储准备润股债备

-

42903072488148516

1390627914853702

769201575669975

一、上年期末余额32221.35553278411

418.8888.608129407.2

003.3666.71.24

6507.796.015

8

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

-

42903072488148516

1390627914853702

769201575669975

二、本年期初余额32221.35553278411

418.8888.608129407.2

003.3666.71.24

6507.796.015

8

-

--150

三、本期增减变动金4429891566

645417415556110

额（减少以“－”号1014936579

2463262819.060.96

填列）0.8918.3.99.459.913

2

177181

44299711918

419840

（一）综合收益总额101060.1126

194.205.

0.89966.73

8877

--109

1095

（二）所有者投入和64541741583

8382

减少资本24632628826.

6.46.459.9146

1．所有者投入的普

通股

2．其他权益工具持

有者投入资本

-196

22421965

3．股份支付计入所1741551

53265161

有者权益的金额2628616..466.37

9.9137

-

--

869

86968696

4．其他677

77897789

89.9.91.91

--

--

276276

93602857

（三）利润分配368368

000.2851

513.513.

003.20

2020

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准

备3．对所有者（或股----

13浙江水晶光电科技股份有限公司2023年半年度财务报告

东）的分配27627693602857

368368000.2851

513.513.003.20

2020

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏

损

4．设定受益计划变

动额结转留存收益

5．其他综合收益结

转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

-

42263072388168532

1390610504413708

226201680174641

四、本期期末余额32221.09261179517

955.4888.676681987.2

003.4555.82.20

1509.475.044

9

上年金额

单位：元

2022年半年度

归属于母公司所有者权益所有

项目其他权益工具专少数减：其他一般未分者权优永资本项盈余其股东股本其库存综合风险配利小计益合先续公积储公积他权益他股收益准备润计股债备

-

428661126022380618397

139064693359

867179756119349285

一、上年期末余额32221.8213581

421.094.1961.339838.7649.2

0069.90.59

31768.9909

7

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

139064286611-260223806133598397

二、本年期初余额

32221.8671794697561193493581285

14浙江水晶光电科技股份有限公司2023年半年度财务报告

00421.094.1821961.339838.70.59649.2

3169.9768.9909

7

-

-116---

三、本期增减变动金2973013

276001912717461444

额（减少以“－”号1114231

4159962.35008817458

填列）85.4.33.47258.205.374.04

5

-245

244113802579

127451

（一）综合收益总额783464418479

350857.

9.55.330.88

8.2075

-116--

1968

（二）所有者投入和276001914361239

7790

减少资本4159962.24123633.00.47251.721.72

--

19681587

1．所有者投入的普38103810

77907250

通股540.540..00.00

0000

2．其他权益工具持

有者投入资本

-

161940256475647

3．股份支付计入所

316680536903690

有者权益的金额.9823.7.73.73

5

-156--

399830019621962

4．其他

6786486.87278727.45002.452.45

-

---

275

275133602785

（三）利润分配163

6304000.2304

043.

3.20003.20

20

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准

备

-

---

2753．对所有者（或股275133602785

163

东）的分配6304000.2304

043.

3.20003.20

20

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏

损

4．设定受益计划变

15浙江水晶光电科技股份有限公司2023年半年度财务报告

动额结转留存收益

5．其他综合收益结

转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

-

425917726022078868252

139064823660

263137756148741811

四、本期期末余额32221.5567004

261.5956.961.221023.3065.2

0078.11.92

636763.5435

7

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2023年半年度

其他权益工具

项目优永减：库存其他综合专项盈余公未分配利其所有者权股本其资本公积先续股收益储备积润他益合计他股债

13906-

42992372791355307201156045722281

一、上年期末余额32221.5556885

985.3653.36888.500704.088392.49

003.09

加：会计政策变更前期差错更正其他

13906-

42992372791355307201156045722281

二、本年期初余额32221.5556885

985.3653.36888.500704.088392.49

003.09

三、本期增减变动金----

额（减少以“－”号64542461741262169500599163填列）3.4589.91158.9832.52

106868106868

（一）综合收益总额

354.22354.22

--

（二）所有者投入和109583

64542461741262

减少资本826.46

3.4589.91

1．所有者投入的普

通股

2．其他权益工具持

有者投入资本

-

3．股份支付计入所2242532196551

1741262

有者权益的金额6.46616.37

89.91

4．其他--

16浙江水晶光电科技股份有限公司2023年半年度财务报告

8696778869677

9.9189.91

--

（三）利润分配276368276368

513.20513.20

1．提取盈余公积

--2．对所有者（或股

276368276368

东）的分配

513.20513.20

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏

损

4．设定受益计划变

动额结转留存收益

5．其他综合收益结

转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

13906-

42346951050092307201139095716290

四、本期期末余额32221.5556885

521.9163.45888.500545.102059.97

003.09

上年金额

单位：元

2022年半年度

其他权益工具

项目减：库存其他综合专项盈余公未分配利其所有者权股本优永其资本公积先续股收益储备积润他益合计他股债

13906-

42953356111799260756141760726113

一、上年期末余额32221.4207677

987.534.11961.769406.639805.44

007.37

加：会计政策变更前期差错更正其他

13906-

42953356111799260756141760726113

二、本年期初余额32221.4207677

987.534.11961.769406.639805.44

007.37

三、本期增减变动金-1160199--

17浙江水晶光电科技股份有限公司2023年半年度财务报告

额（减少以“－”号237936162.25114743254557填列）9.47647.12228.84

160419160419

（一）综合收益总额

396.08396.08

--

（二）所有者投入和1160199

2379361139813

减少资本62.25

9.47581.72

1．所有者投入的普

通股

2．其他权益工具持

有者投入资本

-

3．股份支付计入所1619316564736

4028052

有者权益的金额6.9890.73

3.75

--

1563004

4．其他3998678196287

86.00

6.45272.45

--

（三）利润分配275163275163

043.20043.20

1．提取盈余公积

--2．对所有者（或股

275163275163

东）的分配

043.20043.20

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏

损

4．设定受益计划变

动额结转留存收益

5．其他综合收益结

转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

13906-

42715421771379260756130286700658

四、本期期末余额32221.4207677

368.0656.36961.765759.512576.60

007.37

三、公司基本情况

浙江水晶光电科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）原系由星星集团有限公司、上海复星化工医药投资有限

公司、云南国际信托投资有限公司、浙江大学创业投资有限公司、浙江嘉银投资有限公司和林敏等14位自然人发起设立，于2006年12月21日在台州市工商行政管理局注册登记，总部位于浙江省台州市。公司现持有统一社会信用代码为

18浙江水晶光电科技股份有限公司2023年半年度财务报告

91330000742004828D 的营业执照，注册资本 1390632221.00 元，股份总数 1390632221 股（每股面值 1 元）。其中，有限售条件的流通股为35519704股；无限售条件的流通股1355112517股。公司股票已于2008年9月19日在深圳证券交易所挂牌交易。

本公司属光学光电子行业。主要经营活动为精密薄膜光学元器件、半导体光学元组件、汽车电子 AR+组件、薄膜光学面板、反光材料等的研发、制造、销售。主要产品或提供的劳务：精密薄膜光学元器件、半导体光学元组件、汽车电子 AR+组件、薄膜光学面板、反光材料等。

本财务报表业经公司2023年8月28日第六届第十次五董事会批准对外报出。

本公司将夜视丽新材料股份有限公司（以下简称夜视丽公司）、江西水晶光电有限公司（以下简称江西水晶公司）

等19家子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注六和七之说明。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

2、持续经营

本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

2、会计期间

会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，水晶光电科技（香港）有限公司、水晶光电科技（加州）有限公司等境外子公司从事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

19浙江水晶光电科技股份有限公司2023年半年度财务报告

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

6、合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

1.合营安排分为共同经营和合营企业。

2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；

(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

8、现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

1.外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2.外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。

10、金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值计量且其变动计入其他

综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2)金融资产转

移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

20浙江水晶光电科技股份有限公司2023年半年度财务报告

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；

*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

21浙江水晶光电科技股份有限公司2023年半年度财务报告

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资

产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

(1)金融工具减值计量和会计处理

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

22浙江水晶光电科技股份有限公司2023年半年度财务报告

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

(2)按组合评估预期信用风险并采用三阶段模型计量预期信用损失的金融工具项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法

其他应收款——账龄组合账龄参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12其他应收款——合并内关联

款项性质个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信方组合用损失

(3)采用简化计量方法，按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产

1)具体组合及计量预期信用损失的方法

项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法

应收银行承兑汇票参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来票据类型经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期应收商业承兑汇票

预期信用损失率，计算预期信用损失应收账款——合并内关联方参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来款项性质

组合经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期应收账款——账龄组合账龄预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

2)应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表

应收账款账龄

预期信用损失率(%)

1年以内（含，下同）5.00

1-2年10.00

2-3年20.00

3-4年30.00

4-5年50.00

5年以上100.00

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

23浙江水晶光电科技股份有限公司2023年半年度财务报告

11、应收票据

见本章节“10.金融工具”相关内容

12、应收账款

见本章节“10.金融工具”相关内容

13、应收款项融资

见本章节“10.金融工具”相关内容

14、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

见本章节“10.金融工具”相关内容

15、存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

3.存货可变现净值的确定依据

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。

直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

4.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

5.低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

(2)包装物按照一次转销法进行摊销。

16、合同资产

17、合同成本

与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。

24浙江水晶光电科技股份有限公司2023年半年度财务报告

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。

公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由

客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

3.该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将

要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

18、持有待售资产

19、债权投资

20、其他债权投资

21、长期应收款

22、长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权

的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核

25浙江水晶光电科技股份有限公司2023年半年度财务报告

算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

(2)合并财务报表

1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法

计提折旧或进行摊销。

24、固定资产

（1）确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

26浙江水晶光电科技股份有限公司2023年半年度财务报告

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法5或205%4.75%或19.00%

机器设备年限平均法105%9.50%

运输工具年限平均法55%19.00%

其他设备年限平均法55%19.00%

（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

25、在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可

使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

26、借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；

其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费

用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

27、生物资产

28、油气资产

29、使用权资产

公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

使用权资产

27浙江水晶光电科技股份有限公司2023年半年度财务报告

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

30、无形资产

（1）计价方法、使用寿命、减值测试

1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，

无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：

项目摊销年限(年)土地使用权50专利使用权6

管理软件5-10排污权10

（2）内部研究开发支出会计政策

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

31、长期资产减值

对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资

产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

32、长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

33、合同负债

34、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（2）离职后福利的会计处理方法离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

28浙江水晶光电科技股份有限公司2023年半年度财务报告

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量

设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认

为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重

新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

（3）辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

35、租赁负债

在租赁开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

36、预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行

该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的

账面价值进行复核。

37、股份支付

1.股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

29浙江水晶光电科技股份有限公司2023年半年度财务报告

2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

(1)以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

(2)以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

(3)修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

38、优先股、永续债等其他金融工具

39、收入

收入确认和计量所采用的会计政策

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中

所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

30浙江水晶光电科技股份有限公司2023年半年度财务报告

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收

取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

公司主要销售光电子元器件等产品，属于在某一时点履行履约义务。公司产品收入在满足已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品控制权已转移等条件后按以下具体方法确认：内销根据约定的交货方式将货物交付给客户或客户自行提货，公司与客户对账完成并获取客户的确认信息后确认收入；外销在产品已报关出口，取得报关单和提单后确认收入。

同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况

40、政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活

动无关的政府补助，计入营业外收支。

5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

41、递延所得税资产/递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

31浙江水晶光电科技股份有限公司2023年半年度财务报告

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证

据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用

以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企

业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

42、租赁

（1）经营租赁的会计处理方法

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

（2）融资租赁的会计处理方法在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

43、其他重要的会计政策和会计估计

与回购公司股份相关的会计处理方法

因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。

44、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

45、其他

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

以按税法规定计算的销售货物和应税13%，出口货物实行“免、抵、退”政增值税

劳务收入为基础计算销项税额，扣除策，退税率为13%

32浙江水晶光电科技股份有限公司2023年半年度财务报告

当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税

城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%、5%

15%、16.5%、34%、23.2%、20%、企业所得税应纳税所得额

10%、15%、25%

从价计征的，按房产原值一次减除房产税30%后余值的1.2%计缴；从租计征1.2%，12%的，按租金收入的12%计缴教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

本公司、江西水晶公司、江西晶创科技有限公司、浙江台

佳电子信息科技有限公司、夜视丽公司、浙江晶驰光电科15%

技有限公司、夜视丽新材料（仙居）有限公司

水晶光电科技（香港）有限公司16.5%

水晶光电科技（加州）有限公司34%

水晶光电日本株式会社23.2%

水晶光电越南有限公司、双台科技股份有限公司20%

晶茂科技有限责任公司10%

株式会社明健15%

除上述以外的其他纳税主体25%

2、税收优惠1.根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发的《关于对浙江省2021年认定的第一批高新技术企业进行备案的公告》，公司被认定为高新技术企业，自2021年起减按15%的税率计缴，认定有效期3年。

2.据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发的《关于对江西省认定机构2022年认定的第一批高新技术企业进行备案的公告》，全资子公司江西水晶公司和江西晶创科技有限公司被认定为高新技术企业，自2022年起减按

15%的税率计缴，认定有效期3年。

3.根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发的《关于对浙江省认定机构2022年认定的高新技术企业进行备案的公告》，全资子公司夜视丽新材料（仙居）有限公司被认定为高新技术企业，自2022年起减按15%的税率计缴，认定有效期3年。

3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金359959.38398722.11

银行存款1838880209.212498491117.20

其他货币资金62473973.5431403660.96

合计1901714142.132530293500.27

其中：存放在境外的款项总额209813543.57147746894.18其他说明

期末受限的其他货币资金系银行承兑汇票保证金12935808.61元。

33浙江水晶光电科技股份有限公司2023年半年度财务报告

2、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

商业承兑票据11632160.46717360.51

合计11632160.46717360.51

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面价值计提账面价值金额比例金额金额比例金额比例比例

其中：

按组合计提

122446122181163216755116717360.

坏账准备的100.00%5.00%100.00%37755.825.00%

379.43.970.46.3351

应收票据

其中：

商业承兑汇122446122181163216755116717360.

100.00%5.00%100.00%37755.825.00%

票379.43.970.46.3351

122446122181163216755116717360.

合计100.00%5.00%100.00%37755.825.00%

379.43.970.46.3351

按组合计提坏账准备：612218.97

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

商业承兑汇票组合12244379.43612218.975.00%

合计12244379.43612218.97

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：

□适用□不适用

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

商业承兑汇票37755.82574463.15612218.97

合计37755.82574463.15612218.97

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

34浙江水晶光电科技股份有限公司2023年半年度财务报告

（3）期末公司已质押的应收票据

单位：元项目期末已质押金额

（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

单位：元项目期末转应收账款金额

其他说明：

（6）本期实际核销的应收票据情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收票据核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收票据核销说明：

3、应收账款

（1）应收账款分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

49834149834148032748032

账准备0.06%100.00%0.06%100.00%.89.89.717.71的应收账款其

中：

按组合计提坏43042

78070139929740772842319799277

账准备99.94%5.11%99.94%069.35.11%

636.11149.75486.36236.90167.55

的应收5账款

35浙江水晶光电科技股份有限公司2023年半年度财务报告

其

中：

43522

78119940427740772842799799277

合计100.00%5.18%100.00%397.05.16%

978.00491.64486.36564.61167.55

6

按单项计提坏账准备：498341.89

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由

BANGJOO CO.LTD 498341.89 498341.89 100.00% 预计无法收回

合计498341.89498341.89

按组合计提坏账准备：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内776292912.1638814645.625.00%

1-2年777628.2077762.8210.00%

2-3年1974926.13394985.2320.00%

3-4年1449162.20434748.6630.00%

4-5年0.000.0050.00%

5年以上207007.42207007.42100.00%

合计780701636.1139929149.75

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：

□适用□不适用按账龄披露

单位：元账龄期末余额

1年以内（含1年）776292912.16

1至2年777628.20

2至3年2110861.44

3年以上2018576.20

3至4年1811568.78

4至5年0.00

5年以上207007.42

合计781199978.00

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

单项计提坏账准备480327.7118014.18498341.89

36浙江水晶光电科技股份有限公司2023年半年度财务报告

按组合计提坏账准备43042069.35-3112919.6039929149.75

合计43522397.06-3094905.4240427491.64

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元单位名称收回或转回金额收回方式

（3）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例

客户1193313904.0124.75%9665695.20

客户267627607.018.66%3381380.35

客户344817803.185.74%2240890.16

客户432083521.744.11%1604176.09

客户524465067.473.13%1223253.37

合计362307903.4146.39%

（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款

（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

4、应收款项融资

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑汇票147115392.11130981562.27

合计147115392.11130981562.27应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

□适用□不适用

如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：

□适用□不适用

37浙江水晶光电科技股份有限公司2023年半年度财务报告

其他说明：

(1)期末公司已质押的应收票据情况项目期末已质押金额

银行承兑汇票132685439.06

小计132685439.06

(2)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况项目期末终止确认金额

银行承兑汇票61452428.40

小计61452428.40

银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

5、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内79341579.9297.76%21737151.3993.48%

1至2年1581062.081.95%1012889.464.36%

2至3年111150.000.14%503572.732.16%

3年以上124789.380.15%

合计81158581.3823253613.58

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称账面余额占预付款项余额的比例（%）

Monocrystal PLC 52925293.08 65.21%

东莞埃科思科技有限公司4738186.145.84%

国家中央金库6530807.818.05%

RIMON PC 2534305.36 3.12%

波士顿咨询（上海）有限公司1060000.001.31%

小计67788592.3983.53%

其他说明：

6、其他应收款

单位：元

38浙江水晶光电科技股份有限公司2023年半年度财务报告

项目期末余额期初余额

应收利息735850.24

其他应收款24130087.8227876984.24

合计24865938.0627876984.24

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

银行利息735850.24

合计735850.24

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）坏账准备计提情况

□适用□不适用

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元

项目（或被投资单是否发生减值及其判期末余额账龄未收回的原因

位）断依据

3）坏账准备计提情况

□适用□不适用

其他说明：

39浙江水晶光电科技股份有限公司2023年半年度财务报告

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

押金保证金3246637.143580754.33

应收暂付款2199442.322722466.61

出口退税631552.85300990.04

其他24581757.1528574009.03

合计30659389.4635178220.01

2）坏账准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计

信用损失失(未发生信用减值)失(已发生信用减值)

2023年1月1日余额191479.1371021.047038735.607301235.77

2023年1月1日余额在本期

--转入第二阶段-59846.9459846.94

--转入第三阶段-3155331.183155331.18

本期计提55720.03-11174.11-816480.05-771934.13

2023年6月30日余额187352.22119693.876222255.556529301.64

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用按账龄披露

单位：元账龄期末余额

1年以内（含1年）3747044.43

1至2年1196938.77

2至3年23604378.88

3年以上2111027.38

3至4年838068.00

4至5年46000.00

5年以上1226959.38

合计30659389.46

3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

40浙江水晶光电科技股份有限公司2023年半年度财务报告

其他应收款7301235.77-771934.136529301.64

合计7301235.77-771934.136529301.64

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元单位名称转回或收回金额收回方式

4）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

李某[注]其他23170713.412-3年75.57%4634142.68

东莞东沣智能科技有限公司押金保证金255648.001-2年0.83%25564.80

东莞东沣智能科技有限公司押金保证金826068.003-4年2.69%247820.40

Eastern Sun Technologies

应收暂付款486345.875年以上1.59%486345.87

Limited

深圳钒钛科技有限公司应收暂付款274000.001-2年0.89%27400.00

浙江方泰创新科技有限公司应收暂付款161333.001年以内0.53%8066.65

合计25174108.2882.10%5429340.40

6）涉及政府补助的应收款项

单位：元

预计收取的时间、金单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄额及依据

7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

[注]浙江台佳电子信息科技有限公司原财务负责人李某2017-2020年度利用职务便利侵占银行承兑汇票

65052129.04元，2021年1月侵占银行承兑汇票4026810.75元。截至2023年6月30日，公司已经追回相关涉案资

41浙江水晶光电科技股份有限公司2023年半年度财务报告

产和涉案款项45908226.38元，尚未追回款项23170713.41元。基于谨慎性原则以及考虑到追偿仍然存在不确定性，公司已于2021年计提了1800万元预计负债

7、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

407264847.8397888374.324385250.17488764.6306896485.

原材料9376473.40

04014252

100790578.499835870.4148457545.142165307.

在产品954708.006292238.01

555150

263651578.5254540016.267165113.24465004.8242700108.

库存商品9111561.64

69288999

委托加工物资7185506.657185506.658690636.618690636.61

778892511.419442743.0759449768.748698546.48246007.5700452538.

合计

644214262

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料17488764.628112291.229376473.40

在产品6292238.015337530.01954708.00

库存商品24465004.8915353443.259111561.64

合计48246007.520.000.0028803264.4819442743.04本期转回存货跌项目确定可变现净值的具体依据本期转销存货跌价准备的原因价准备的原因

相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成本、本期已将期初计提存货跌价准备的原材料估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值部分存货领用

相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成本、本期已将期初计提存货跌价准备的在产品估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值部分存货生产成品售出。

产成品估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金本期已将期初计提存货跌价准备的库存商品额确定其可变现净值部分存货售出

42浙江水晶光电科技股份有限公司2023年半年度财务报告

（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

（4）合同履约成本本期摊销金额的说明

8、一年内到期的非流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的银行大额存单273975209.2830000000.00

合计273975209.2830000000.00

重要的债权投资/其他债权投资

单位：元期末余额期初余额债权项目面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日

其他说明：

9、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

待抵扣增值税进项税额37018972.3634054212.33

预缴企业所得税3373510.1418935484.05

夜视丽公司 IPO 发行费用 434415.09 440466.45

合计40826897.5953430162.83

其他说明：

10、长期股权投资

单位：元本期增减变动减值期初余额期末余额被投资单位（账面价权益法下其他综其他宣告发放计提准备追加减少其（账面价值）确认的投合收益权益现金股利减值期末投资投资他值）资损益调整变动或利润准备余额

一、合营企业

二、联营企业浙江浙大联合创新投资管理2022079213246223532

合伙企业(有6.889.1966.07

限合伙)

OPTORUN

CO.LTD.(以 4427158 223797 149135 450182

下简称光驰公28.0551.3300.86078.52

司)宁波联创基石

186272045929.1186731

投资合伙企业

6.21135.32（有限合伙）杭州创悦迈格投资管理合伙

企业（有限合

43浙江水晶光电科技股份有限公司2023年半年度财务报告

伙）北京朝歌数码

1346652195308136618

科技股份有限

22.528.51311.03

公司

-重庆晶朗光电8892586789347

999115.

科技有限公司.290.62

67

杭州好奇号股

-权投资合伙企8992830891375

79071.2

业（有限合.319.02

9

伙）

嘉兴创进股权-

4744084470936

投资合伙企业347212.

7.0634.93（有限合伙）13淄博翎贲云枫股权投资合伙9983788998384

58.52

企业（有限合.196.71伙）嘉兴创悦迈格

股权投资合伙5802996-579989

企业（有限合.403100.705.70伙）上海光方迅视

6707483437162.714464

智能科技有限.63386.01公司

7040495255199149135714656

小计

85.5459.2500.86043.93

7040495255199149135714656

合计

85.5459.2500.86043.93

其他说明

11、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

其中：权益工具投资154787861.44154501866.73

合计154787861.44154501866.73

其他说明：

12、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额28844866.515115493.0333960359.54

2.本期增加金额1041739.261041739.26

44浙江水晶光电科技股份有限公司2023年半年度财务报告

（1）外购

（2）存货\固定资产\在建工

1041739.261041739.26

程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额29886605.775115493.030.0035002098.80

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额11931445.481755085.0113686530.49

2.本期增加金额2629443.98122964.070.002752408.05

（1）计提或摊销2385050.21122964.072508014.28

（2)固定资产转入244393.77244393.77

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额14560889.461878049.080.0016438938.54

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值15325716.313237443.9518563160.26

2.期初账面价值16913421.033360408.0220273829.05

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因其他说明

45浙江水晶光电科技股份有限公司2023年半年度财务报告

13、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产3717782473.813447033377.49

合计3717782473.813447033377.49

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输工具其他设备合计

一、账面原值：

1786368407.63153792142.85087664374.9

1.期初余额13550071.28133953753.12

280

2.本期增加

252198757.62214699307.47894467.0516643648.22484436180.36

金额

（1）购

476232.39135164648.54894467.0514788592.26151323940.24

置

（2）在

251722525.2379534658.931855055.96333112240.12

建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少

1495449.8691561655.43360919.122397468.5195815492.92

金额

（1）处

453710.6091561655.43360919.122397468.5194773753.66

置或报废

（2）转入投资性

1041739.261041739.26

房地产

2037071715.33276929794.95476285062.3

4.期末余额14083619.21148199932.83

824

二、累计折旧

1256345468.91629963327.9

1.期初余额300844135.4710625065.9462148657.58

76

2.本期增加

37321847.93117505774.31494293.718106425.35163428341.30

金额

（1）计

37321847.93117505774.31494293.718106425.35163428341.30

提

3.本期减少

321790.1742607898.77315101.961959578.4845204369.38

金额

（1）处

77396.4042607898.77315101.961959578.4844959975.61

置或报废

（2）转入投资性

244393.77244393.77

房地产

1331243344.51748187299.8

4.期末余额337844193.2310804257.6968295504.45

18

三、减值准备

1.期初余额10419160.82248508.6310667669.45

46浙江水晶光电科技股份有限公司2023年半年度财务报告

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

352380.80352380.80

金额

（1）处

352380.80352380.80

置或报废

4.期末余额10066780.02248508.6310315288.65

四、账面价值

1.期末账面1699227522.11935619670.33717782473.8

3279361.5279655919.75

价值591

2.期初账面1485524272.11887027513.03447033377.4

2925005.3471556586.91

价值599

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

机器设备109223230.0867987502.807952728.8533282998.43

其他设备6941468.474635782.11235577.732070108.63

小计116164698.5572623284.918188306.5835353107.06

（3）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

机器设备50258032.05

小计50258032.05

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

房屋及建筑物990215031.75正在办理中其他说明

（5）固定资产清理

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

14、在建工程

单位：元

47浙江水晶光电科技股份有限公司2023年半年度财务报告

项目期末余额期初余额

在建工程1174301770.99732843049.78

合计1174301770.99732843049.78

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值移动物联智能终

端精密光学建设111865189.23111865189.2395217585.5495217585.54项目智能终端用光学

457913960.59457913960.59341638870.25341638870.25

组件技改项目水晶新厂区工程

49033011.1459905279.42182389260.37182389260.37

-东区

零星工程555489610.03544617341.75113597333.62113597333.62

合计1174301770.991174301770.99732843049.78732843049.78

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元本期利息

本期工程累其中：本期本期转入资本项目预算期初其他期末余计投入工程进本期利利息资金增加固定化累名称数余额减少额占预算度息资本资本来源金额资产计金金额比例化金额化率金额额移动物联智能

400095211807143211186

终端募股

000075859901297.5189.88.37%88.37%

精密资金

0.00.54.144523

光学建设项目智能终端

1459

用光34162853169045791

216募股

学组3887054030313960.89.67%89.67%

200.0资金

件技0.253.032.6959

0

改项目水晶新厂650018232325145759905

102.53

区工0000892614433542279.4102.53%其他

%

程-东0.000.37.274.222区

11354479169154461

零星

0.009733342142057341.其他

工程

3.623.89.7675

25097328774533311174

合计2164304709612240.0030177

200.09.781.330.120.99

48浙江水晶光电科技股份有限公司2023年半年度财务报告

0

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元项目本期计提金额计提原因其他说明

（4）工程物资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

其他说明：

15、使用权资产

单位：元项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额42013857.4142013857.41

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额42013857.4142013857.41

二、累计折旧

1.期初余额9941434.499941434.49

2.本期增加金额3006472.583006472.58

（1）计提3006472.583006472.58

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额12947907.0712947907.07

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

49浙江水晶光电科技股份有限公司2023年半年度财务报告

1.期末账面价值29065950.3429065950.34

2.期初账面价值32072422.9232072422.92

其他说明：

16、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术管理软件排污权合计

一、账面原值

1.期初余

341067009.6917007095.2915033406.573603050.00376710561.55

额

2.本期增

0.000.000.001022748.301133111.012155859.31

加金额

（1

1022748.301133111.012155859.31

）购置

（2）内部研发

（3）企业合并增加

3.本期减

少金额

（1）处置

4.期末余

341067009.6917007095.290.0016056154.874736161.01378866420.86

额

二、累计摊销

1.期初余

54825022.819658029.965678100.502018132.6672179285.93

额

2.本期增

3989620.89479060.520.00837188.89266736.885572607.18

加金额

（1

3989620.89479060.52837188.89266736.885572607.18

）计提

3.本期减

少金额

（1）处置

4.期末余

58814643.7010137090.480.006515289.392284869.5477751893.11

额

三、减值准备

1.期初余

额

50浙江水晶光电科技股份有限公司2023年半年度财务报告

2.本期增

加金额

（1）计提

3.本期减

少金额

（1）处置

4.期末余

额

四、账面价值

1.期末账

282252365.996870004.810.009540865.482451291.47301114527.75

面价值

2.期初账

286241986.887349065.339355306.071584917.34304531275.62

面价值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%

（2）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明

17、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形期末余额的事项处置成的

夜视丽公司71545744.7371545744.73

合计71545744.7371545744.73

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置合计商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

1)商誉所在资产组或资产组组合相关信息

资产组或资产组组合的构成反光材料业务分部

51浙江水晶光电科技股份有限公司2023年半年度财务报告

资产组或资产组组合的账面价值475721888.27分摊至本资产组或资产组组合的商誉账面价值及分摊方法全部分摊至反光材料业务分部

包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值552785695.71

资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值测试是时所确定的资产组或资产组组合一致说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：

包含商誉的资产组或资产组组合可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，预计现金流量根据公司批准的3年期现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率11.49%，预测期以后的现金流量基本保持不变推断得出。

减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计售价、销量、生产成本及其他相关费用。公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。

上述对可收回金额的预计表明商誉并未出现减值损失。

商誉减值测试的影响其他说明

18、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

装修工程49109323.763555541.122567858.3450097006.54

合计49109323.763555541.122567858.3450097006.54其他说明

19、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

递延收益2919916.16437987.302540837.65381125.65应收票据及应收账款

40338310.016050746.5443174552.936476182.94

坏账准备

存货跌价准备15864940.402379741.0642182901.246327435.20

未实现毛利47474618.277121192.7447474618.277121192.74

股份支付33650688.005047603.2028448539.114267280.87

公允价值变动损益10127263.401519089.518013315.051201997.26

合计150375736.2422556360.35171834764.2525775214.66

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

固定资产一次性税前579022588.9986853388.35577512998.9586626949.84

52浙江水晶光电科技股份有限公司2023年半年度财务报告

扣除

公允价值变动损益26483147.473972472.1231411011.104711651.67

合计605505736.4690825860.47608924010.0591338601.51

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产22556360.3525775214.66

递延所得税负债90825860.4791338601.51

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异16596081.6622039250.14

可抵扣亏损89926401.9389926401.93

合计106522483.59111965652.07

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2023年11902714.5611902714.56

2024年8558057.338558057.33

2025年14467101.4614467101.46

2026年11730832.1911730832.19

2027年43267696.3943267696.39

合计89926401.9389926401.93其他说明

20、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

136004184.136004184.176608726.176608726.

预付设备款

68683434

一年以上大额70000000.070000000.0263975209.263975209.定期存单002828

206004184.206004184.440583935.440583935.

合计

68686262

其他说明：

53浙江水晶光电科技股份有限公司2023年半年度财务报告

21、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

信用借款124990308.33127280118.62

合计124990308.33127280118.62

短期借款分类的说明：

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为0.00元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率其他说明

22、交易性金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

交易性金融负债16923858.49

其中：

衍生金融负债16923858.49

其中：

合计16923858.49

其他说明：

23、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

银行承兑汇票285182465.00293963861.28

合计285182465.00293963861.28本期末已到期未支付的应付票据总额为元。

24、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

货款632544190.46518120368.96

设备及工程款509418456.81443981067.26

费用款51007675.6133871495.05

54浙江水晶光电科技股份有限公司2023年半年度财务报告

合计1192970322.88995972931.27

（2）账龄超过1年的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

其他说明：

25、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

预收租金746877.97

合计746877.97

（2）账龄超过1年的重要预收款项

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

其他说明：

26、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

预收货款5155417.233059615.30

合计5155417.233059615.30报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元变动金项目变动原因额

27、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬105150928.26367283019.59438545931.1033888016.75

二、离职后福利-设定

743484.0325209630.5825112275.30840839.31

提存计划

合计105894412.29392492650.17463658206.4034728856.06

55浙江水晶光电科技股份有限公司2023年半年度财务报告

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

104172120.22326097088.78397494457.6932774751.31

和补贴

2、职工福利费19699047.0519699047.05

3、社会保险费334323.2113820147.9813809583.24344887.95

其中：医疗保险

307244.2612505692.5812499514.43313422.41

费工伤保险

25496.021260152.211255765.6229882.61

费生育保险

1582.9354303.1954303.191582.93

费

4、住房公积金52393.676304691.726181710.28175375.11

5、工会经费和职工教

592091.161362044.061361132.84593002.38

育经费

合计105150928.26367283019.59438545931.1033888016.75

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险713458.6924259271.4724163949.38808780.78

2、失业保险费30025.34950359.11948325.9232058.53

合计743484.0325209630.5825112275.30840839.31其他说明

28、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税831843.031722943.71

企业所得税5467416.57778054.58

个人所得税5412604.021352452.60

城市维护建设税123404.801455270.24

房产税7404730.5812108028.06

残疾人就业保障金4843221.023017667.51

土地使用税1585714.821108100.84

教育费附加54614.17638252.20

地方教育附加36409.15425501.48

印花税53637.1064041.90

环境保护税958.291039.88

合计25814553.5522671353.00其他说明

56浙江水晶光电科技股份有限公司2023年半年度财务报告

29、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应付款18457841.5415146116.07

合计18457841.5415146116.07

（1）应付利息

单位：元项目期末余额期初余额

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位：元借款单位逾期金额逾期原因

其他说明：

（2）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付暂收款9995762.706218338.93

押金保证金5410300.008927777.14

其他3051778.84

合计18457841.5415146116.07

2）账龄超过1年的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因其他说明

30、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的租赁负债5122983.005556222.54

合计5122983.005556222.54

57浙江水晶光电科技股份有限公司2023年半年度财务报告

其他说明：

31、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销项税额245222.2571236.33

合计245222.2571236.33

短期应付债券的增减变动：

单位：元按面值债券名发行日债券期发行金期初余本期发溢折价本期偿期末余面值计提利称期限额额行摊销还额息合计

其他说明：

32、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

房屋建筑物租赁25804027.4227134814.34

合计25804027.4227134814.34

其他说明：

33、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

其他18000000.0018000000.00

合计18000000.0018000000.00

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

34、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助54790948.0015642400.005311390.8565121957.15与资产相关

合计54790948.0015642400.005311390.8565121957.15

涉及政府补助的项目：

单位：元本期计入本期计入本期冲减与资产相本期新增

负债项目期初余额营业外收其他收益成本费用其他变动期末余额关/与收益补助金额入金额金额金额相关

工业转型6582165840276.45741889与资产相

58浙江水晶光电科技股份有限公司2023年半年度财务报告

升级强基.638.15关工程

手机、PC摄像头及汽车摄像头镜头蓝978019411071918673002与资产相

玻璃红外.23.76.47关截止滤光片实施补助资金技术改造

3077241341739.92735501与资产相

财政补助.488.50关资金台州市战

略性新兴1322222113333.31208888与资产相

产业补助.144.80关资金产业振兴

911214.5499109.7412104.8与资产相

和技术改

918关

造项目技术改造

1135285162865.6972420.3与资产相

财政补助.9927关资金

年产7.5亿套蓝玻

璃及生物984463.0923259.7与资产相

61203.34

识别滤光84关片组立件技改项目工业与信

息化发展317787.1267549.1与资产相

50238.00

财政专项66关资金信息技术

产业首批448800.0412249.9与资产相

36550.02

启动资金08关补助年产1000万片智能

758333.4708333.4与资产相

终端用防49999.98

13关

护组件项目年产2亿片环境光

传感器用475282.8443597.3与资产相

31685.52

蓝玻璃滤64关片技改项目

年产7.5亿套蓝玻

璃及生物486956.7434782.8与资产相

52173.96

识别滤光71关片组立件技改项目市本级与资产相制造业转关型升级企

59浙江水晶光电科技股份有限公司2023年半年度财务报告

业信息化专项资金补助制造业转

型升级技412712.3364760.3与资产相

47952.06

术改造专93关项资金电子信息

169491.5105932.2与资产相

产业发展63559.32

64关

基金项目工业转型

升级（技与资产相术改造）关财政专项资金循环化改

156666.7136666.7与资产相

造项目补19999.98

68关

助资金信息化建与资产相

设 ERP 项 6999.99 6999.99关目国家高技术产业发展项目产与资产相业技术研关究与开发资金补助技术改造

435971.01384240255937.71402243与资产相

财政补助

00.0033.27关

资金省工业与

信息化发17666661800000117821.83448844与资产相

展财政专.62.000.82关项资金年产1200万片

（套）3D

成像用低1411747750000.01336747与资产相

角度偏移4.0563.99关窄带滤光片组立件项目

年产4.7亿套智能

1799999100000.01699999与资产相

终端用光.972.95关学组件技改项目年产500万片智能

1733003116831.71616171与资产相

终端用防.260.56关护组件技改项目

第三批椒江区新一

2630647153049.82477597与资产相

代信息技.012.19关术产业

（超高清

60浙江水晶光电科技股份有限公司2023年半年度财务报告

及新型显

示）省级专项资金

第一批（清算）

第二批椒

江区新一2615716185750.02429966与资产相

代信息技.670.67关术产业升级专项资金

2021年度

椒江区制

684000.0648000.0与资产相

造业高质36000.00

00关

量发展资金补助制造业高

质量发展1981651111120.61870530与资产相

财政专项.386.72关资金

5479094156424053113906512195

小计

8.000.00.857.15

其他说明：

35、其他非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

36、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数1390632221.001390632221.00

其他说明：

37、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

其他说明：

61浙江水晶光电科技股份有限公司2023年半年度财务报告

38、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）4206165310.4223314400.0086967789.914142511920.51

其他资本公积84604108.4422425326.4623314400.0083715034.90

合计4290769418.8645739726.46110282189.914226226955.41

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

1)公司本期确认股权激励费用22425326.46元，计入资本公积-其他资本公积。

2)公司本期因员工持股计划解锁，从资本公积-其他资本公积转入资本公积-股本溢价23314400.00元。

3)公司第六、七期员工持股计划于2022年12月12日第六届董事会第十次会议和2022年第四次临时股东大会审议通过，

使用已从二级市场回购部分公司股份，用于实施股权激励计划或员工持股计划。公司第六期员工持股计划规模7660000股，授予价5.98元/股，收到股权认购款45806800.00元。公司第七期员工持股计划规模6915000股，

授予价5.98元/股，收到股权认购款41351700.00元。公司回购股票相应支付174126289.91元，差额

86967789.91冲减资本公积-股本溢价。

39、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

股份回购279135553.36174126289.91105009263.45

合计279135553.36174126289.91105009263.45

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

1)本期库存股减少174126289.91元，系第六、七期员工持股计划使用已回购股票本期授予员工。详见附注38之（3）

40、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期减：前期

项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益

二、将重

--

分类进损52821524421010861141.3

48532764411175

益的其他.28.899

6.785.89

综合收益

其中：权

益法下可--转损益的55568855556885

其他综合3.093.09收益外币

703608652821524421010861141.31145709

财务报表.31.28.8997.20折算差额

62浙江水晶光电科技股份有限公司2023年半年度财务报告

--

其他综合52821524421010861141.3

48532764411175

收益合计.28.899

6.785.89

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

41、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积307201888.50307201888.50

合计307201888.50307201888.50

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

42、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润2485756087.792231193398.99

调整后期初未分配利润2485756087.792231193398.99

加：本期归属于母公司所有者的净利润177419194.88576170658.74

减：提取法定盈余公积46444926.74

应付普通股股利276368513.20275163043.20

期末未分配利润2386806769.472485756087.79

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

43、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务1818278398.511356914214.791873451122.811415853671.24

其他业务35529298.9823184129.9211025966.447840212.22

合计1853807697.491380098344.711884477089.251423693883.46

收入相关信息：

单位：元合同分类分部1分部2合计商品类型

其中：

光学光电子1682593866.381682593866.38

反光制品135684532.13135684532.13

63浙江水晶光电科技股份有限公司2023年半年度财务报告

按经营地区分类

其中：

内销416374526.87416374526.87

外销1401903871.641401903871.64市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

合计

与履约义务相关的信息：

无

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，0.00元预计将于年度确认收入，0.00元预计将于年度确认收入，0.00元预计将于年度确认收入。

其他说明

44、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税4318411.583493467.98

教育费附加1858459.461510206.34

房产税7870643.535424991.17

土地使用税1023559.07352473.96

印花税1297658.581916269.91

残疾人保障金1650622.421548878.57

地方教育附加1233964.581006804.22

车船税11560.009599.12

环境保护税5103.615183.77

合计19269982.8315267875.04

其他说明：

64浙江水晶光电科技股份有限公司2023年半年度财务报告

45、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬11160783.388690656.24

差旅办公费6109119.282121267.38

广告费4846937.396261369.80

佣金2302311.541893292.72

折旧费128920.32127906.61

其他4869535.651234537.26

合计29417607.5620329030.01

其他说明：

46、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬66008791.3760004820.95

公司经费14754496.4817976895.72

长期资产摊销41218817.7232207653.05

股份支付22425326.4616193166.98

中介及咨询服务费5105251.953539594.12

业务招待费1944414.051477321.66

其他9221278.237902574.50

合计160678376.26139302026.98其他说明

47、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

直接人工94796648.1173294202.61

直接材料70988611.2144603478.95

折旧摊销费24133645.3625871281.95

其他26822251.3311151307.93

合计216741156.01154920271.44其他说明

48、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出1906685.6779858.89

减：利息收入34634291.2837957659.64

汇兑净损益-8821509.11-26852609.75

金融机构手续费490233.80538493.71

合计-41058880.92-64191916.79其他说明

65浙江水晶光电科技股份有限公司2023年半年度财务报告

49、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

与资产相关的政府补助5311390.855863546.60

与收益相关的政府补助86805043.3155667636.21

50、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益28043651.3518406012.04金融工具持有期间的投资收益

其中：分类为以公允价值计量且其变

2423548.35

动计入当期损益的金融资产处置金融工具取得的投资收益

其中：衍生金融工具-118127.24-11982.58

理财产品收益134024.3183626.86

合计30483096.7718477656.32其他说明

51、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额交易性金融资产

其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

-233308.352417040.00融资产产生的公允价值变动收益交易性金融负债

其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益-16923858.49

合计-17157166.842417040.00

其他说明：

52、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

坏账损失3291819.644189166.62

合计3291819.644189166.62其他说明

53、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失492938.26-761019.17

五、固定资产减值损失6765.99

合计492938.26-754253.18

66浙江水晶光电科技股份有限公司2023年半年度财务报告

其他说明：

54、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

固定资产处置收益3632143.57-204635.50

55、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

非流动资产报废利得1380.501380.50

赔款收入556686.10630486.20556686.10

无需支付款项127658.3011191.36127658.30

其他83628.42462214.4783628.42

合计769353.351103892.03

计入当期损益的政府补助：

单位：元补贴是否与资产相是否特殊本期发生上期发生

补助项目发放主体发放原因性质类型影响当年关/与收益补贴金额金额盈亏相关

其他说明：

56、营业外支出

单位：元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额

非流动资产毁损报废损失527685.841249187.13527685.84

滞纳金42120.983599.0895187.89

质量赔款支出93199.660.00

其他104035.3848181.4550968.47

合计673842.201394167.32

其他说明：

57、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用12380660.0318229664.56

递延所得税费用2706113.274322423.01

合计15086773.3022552087.57

67浙江水晶光电科技股份有限公司2023年半年度财务报告

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额201615887.75

按法定/适用税率计算的所得税费用30242383.16

子公司适用不同税率的影响-1710967.76

非应税收入的影响-4076276.72

不可抵扣的成本、费用和损失的影响374663.06

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-5348105.02本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

3763079.73

亏损的影响

研发费加计扣除-8158003.15

所得税费用15086773.30其他说明

58、其他综合收益

详见附注七之40说明

59、现金流量表项目

（1）收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的存款利息收入41464018.6728258143.19

收到各项政府补助及个税手续费返还106237651.9359382636.21

收回保证金188410690.25208502189.03

收回备用金302019.43496416.18

其他20964881.8415651387.08

合计357379262.12312290771.69

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付各项期间费用157792362.3796773552.31

支付保证金177779162.42224581333.71

支付备用金1163755.18314281.70

其他5826611.6110954048.16

合计342561891.58332623215.88

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（3）收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元

68浙江水晶光电科技股份有限公司2023年半年度财务报告

项目本期发生额上期发生额

收回理财产品及定期存款等本金902321121.38652331715.95

合计902321121.38652331715.95

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

（4）支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付理财产品及定期存款等本金562332898.27563364897.74

合计562332898.27563364897.74

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（5）收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

合计0.000.00

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

（6）支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

二级市场股票回购156331827.70

支付租金2407197.542436833.30

合计2407197.54158768661.00

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

60、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流

量：

净利润186529114.45257969713.32

加：资产减值准备-3784757.90-3434913.44

固定资产折旧、油气资产折

165936355.58168369926.16

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧3006472.582917350.98

无形资产摊销5572607.184836663.01

长期待摊费用摊销2567858.343043298.55

处置固定资产、无形资产和其

-3632143.57204635.50他长期资产的损失（收益以“－”号

69浙江水晶光电科技股份有限公司2023年半年度财务报告

填列）固定资产报废损失（收益以

526304.341249187.13“－”号填列）公允价值变动损失（收益以

17157166.84-2417040.00“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填-8821509.11-26772750.86

列）投资损失（收益以“－”号填-30483096.77-18477656.32

列）递延所得税资产减少（增加以

3218854.31-816260.65“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-512741.045138683.66“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号-30193965.32-167338576.47

填列）经营性应收项目的减少（增加-20917427.9558746437.61以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少-27198136.73-78016137.22以“－”号填列）

其他24832524.0016193166.98

经营活动产生的现金流量净额283803479.23221395727.94

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额1194793765.731104088040.11

减：现金的期初余额1408909042.051725979898.69

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-214115276.32-621891858.58

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

其中：

其他说明：

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元金额

70浙江水晶光电科技股份有限公司2023年半年度财务报告

其中：

其中：

其中：

其他说明：

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金1194793765.731408909042.05

其中：库存现金359959.38239932.34

可随时用于支付的银行存款1194386838.621100172162.45可随时用于支付的其他货币资

46967.733675945.32

金

三、期末现金及现金等价物余额1194793765.731408909042.05

其他说明：

61、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

62、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元项目期末账面价值受限原因

货币资金12935808.61票据、保函保证金。

固定资产7000318.08银行融资抵押

无形资产465689.91银行融资抵押

应收款项融资132685439.06票据质押

一年内到期的非流动资产41072194.44一年以上大额定期存单质押

合计194159450.10

其他说明：

63、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金431181899.38

其中：美元44164823.567.2258319126182.08

欧元91145.827.8771717964.74港币

日元2174850150.000.0501108959992.52

台湾元2969430.000.2323689798.59

新加坡币220219.395.34421176896.46

71浙江水晶光电科技股份有限公司2023年半年度财务报告

越南盾1608765455.000.0003482629.64

英磅3110.009.143228435.35

应收账款557854838.96

其中：美元60210374.027.2258435068120.62

欧元764937.087.87716025485.87港币

日元2330563522.430.0501116761232.47长期借款

其中：美元欧元港币

其他应收款2105950.40

其中：美元19690.297.2258142278.10日元15667815.000.0501784957.53

台湾元117400.000.232327272.02

新加坡币171385.045.3442915915.93

越南盾778000000.000.0003233400.00

欧元270.007.87712126.82

应付账款274595574.91

其中：美元31223767.687.2258225616700.50

欧元2441.837.877119234.54日元957575545.200.050147974534.81

台湾元18954.000.23234403.01

新加坡币182441.165.3442975002.05

越南盾19000000.000.00035700.00

其他应付款160748.76

其中：美元2487.487.225817974.01

欧元816.007.87716427.71

台湾元138194.000.232332102.47日元2080730.000.0501104244.57

其他说明：

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及

选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用子公司境外主要经营地记账本位币选择依据

水晶光电科技（加州）有限公司美国加州美元日常使用货币水晶光电日本株式会社日本东京日元日常使用货币水晶光电越南有限公司越南兴安越南盾日常使用货币晶茂科技有限责任公司新加坡新加坡币日常使用货币双台科技股份有限公司中国台湾台湾元日常使用货币株式会社明健日本东京日元日常使用货币

COTC HOLDING PRIVATE LIMITED 新加坡 新加坡币 日常使用货币

COTV HOLDING PRIVATE LIMITED 新加坡 新加坡币 日常使用货币

72浙江水晶光电科技股份有限公司2023年半年度财务报告

64、政府补助

（1）政府补助基本情况

单位：元种类金额列报项目计入当期损益的金额

企业发展奖励资金19737547.00其他收益19737547.00

人力资源相关补助资金1710998.02其他收益1710998.02

外贸扶持资金791600.00其他收益791600.00

新产品、新技术财政奖励750000.00其他收益750000.00工业项目转型升级相关补助

30100000.00其他收益30100000.00

经费

科技项目补助资金33434700.00其他收益33434700.00

个税手续费返还78549.49其他收益78549.49

其他201648.80其他收益201648.80

小计86805043.3186805043.31

（2）政府补助退回情况

□适用□不适用

其他说明：

与资产相关的政府补助详见递延收益章节。

65、其他

八、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净入利润

其他说明：

（2）合并成本及商誉

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的公允价值

--发行或承担的债务的公允价值

--发行的权益性证券的公允价值

--或有对价的公允价值

73浙江水晶光电科技股份有限公司2023年半年度财务报告

--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

--其他合并成本合计

减：取得的可辨认净资产公允价值份额

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额

合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：

大额商誉形成的主要原因：

其他说明：

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元购买日公允价值购买日账面价值

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项递延所得税负债净资产

减：少数股东权益取得的净资产

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

其他说明：

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□是□否

74浙江水晶光电科技股份有限公司2023年半年度财务报告

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（6）其他说明

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

单位：元合并当期合并当期构成同一企业合并期初至合期初至合比较期间比较期间被合并方控制下企合并日的中取得的合并日并日被合并日被合被合并方被合并方名称业合并的确定依据权益比例并方的收并方的净的收入的净利润依据入利润

其他说明：

（2）合并成本

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的账面价值

--发行或承担的债务的账面价值

--发行的权益性证券的面值

--或有对价

或有对价及其变动的说明：

其他说明：

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位：元合并日上期期末

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项净资产

减：少数股东权益

75浙江水晶光电科技股份有限公司2023年半年度财务报告

取得的净资产

企业合并中承担的被合并方的或有负债：

其他说明：

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照

权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：

4、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

公司名称股权取得方式股权取得时点出资额出资比例

COTV HOLDING PRIVATE LIMITED 新设 2023 年 3 月 1000 美金 100.00%

COTC HOLDING PRIVATE LIMITED 新设 2023 年 3 月 50000 美金 100.00%

6、其他

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成主要经营持股比例子公司名称注册地业务性质取得方式地直接间接

浙江晶景光电有限公司浙江杭州浙江杭州制造业100.00%出资设立

江西水晶公司江西鹰潭江西鹰潭制造业100.00%出资设立非同一控制下

浙江台佳电子信息科技有限公司浙江临海浙江临海制造业80.00%合并非同一控制下

夜视丽新材料股份有限公司浙江椒江浙江台州制造业79.14%合并非同一控制下

夜视丽新材料（仙居）有限公司浙江仙居浙江仙居制造业79.14%合并

水晶光电科技（香港）有限公司中国香港中国香港投资管理100.00%出资设立

浙江晶途科技有限公司浙江杭州浙江杭州制造业76.50%出资设立

水晶光电日本株式会社日本东京日本东京投资管理100.00%出资设立

水晶光电科技（加州）有限公司美国加州美国加州投资管理100.00%出资设立

浙江晶驰光电科技有限公司浙江台州浙江台州制造业51.00%出资设立

浙江晶特光学科技有限公司浙江台州浙江台州制造业34.00%20.00%出资设立

江西晶创科技有限公司江西鹰潭江西鹰潭制造业100.00%出资设立

水晶光电越南有限公司越南兴安越南兴安制造业100.00%出资设立

晶茂科技有限责任公司新加坡新加坡制造业60.00%出资设立

76浙江水晶光电科技股份有限公司2023年半年度财务报告

新台佳光电有限公司浙江临海浙江临海制造业100.00%出资设立非同一控制下

双台科技股份有限公司中国台湾中国台湾投资管理100.00%企业合并

株式会社明健日本东京日本东京投资管理100.00%出资设立

COTC HOLDING PRIVATE LIMITED 新加坡 新加坡 投资管理 100.00% 出资设立

COTV HOLDING PRIVATE LIMITED 新加坡 新加坡 投资管理 100.00% 出资设立

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

（2）重要的非全资子公司

单位：元少数股东持股本期归属于少数股本期向少数股东宣期末少数股东权益余子公司名称比例东的损益告分派的股利额

浙江台佳电子信息科技有限公司20.00%2606404.176000000.0053019737.63

夜视丽新材料股份有限公司20.84%4384067.743360000.00122941617.62

浙江晶驰光电科技有限公司49.00%1972354.94131492507.33

浙江晶特光学科技有限公司46.00%-540825.1854222318.15

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债浙江台佳电子272584463570709420509145296093433894846919621043信息904907395123536978103179524749788745449896232412

科技2.10.972.07.40.38.784.08.943.02.66.061.72有限公司夜视275933026062670752847235271139266638739232517718

丽公5144681519593510705.82153622713807618946790.0737

司5.703.819.51.3028.585.405.210.61.7051.21浙江晶驰

231170663017299827593274154413422886208129522376

光电

2795544193401132708.08406049324392934755767.7522

科技

9.00.810.81.5502.571.989.061.04.6626.92

有限公司浙江晶特992042791420372820152388999444751446486720602547

光学828370870537551.29281479443927129715043.93956439

科技.30.791.0954.01.55.18.972.1544.74.18有限

77浙江水晶光电科技股份有限公司2023年半年度财务报告

公司

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量浙江台佳电子信息24871761303202130320224286513509284191086219108626350115

科技有限51.200.850.858.5015.692.192.19.14公司夜视丽公13968322283850228385046113091374440301483830148381470527

司76.649.969.96.9226.391.361.367.23浙江晶驰

11913604025214402521455752941920573769975976997598229147

光电科技

7.72.16.16.484.21.24.24.43

有限公司

浙江晶特--

7057289202945.592856203027787

光学科技117570611757069762.949762.94.332.59.86

有限公司.91.91

其他说明：

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明：

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元

购买成本/处置对价

--现金

--非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额差额

其中：调整资本公积调整盈余公积调整未分配利润其他说明

78浙江水晶光电科技股份有限公司2023年半年度财务报告

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法

光驰公司[注]日本日本制造业14.91%权益法核算

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（1）公司持有光驰公司6507700股股份，持股比例为14.91%，系光驰公司第一大股东，因此公司对光驰公司的投资按以权益法核算的长期股权投资进行计量。

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产

其中：现金和现金等价物非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入财务费用所得税费用净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额

79浙江水晶光电科技股份有限公司2023年半年度财务报告

本年度收到的来自合营企业的股利其他说明

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额光驰公司光驰公司

流动资产3211054704.993424278280.99

非流动资产976401790.85917049898.78

资产合计4187456495.844341328179.77

流动负债1263417367.611486987200.76

非流动负债128017120.57123418487.03

负债合计1391434488.181610405687.79

少数股东权益25535466.59929930.44

归属于母公司股东权益2770486541.062729992561.55

按持股比例计算的净资产份额413041916.50408679886.46

调整事项0.00

--商誉30877506.4430877506.44

--内部交易未实现利润0.00

--其他3158435.153158435.15

对联营企业权益投资的账面价值450182078.52442715828.05存在公开报价的联营企业权益投资的

0.00

公允价值

营业收入1048215346.99712978471.66

净利润175393871.73154382872.28

终止经营的净利润0.00

其他综合收益89476951.01177850813.14

综合收益总额264870822.74332233738.20

本年度收到的来自联营企业的股利14913500.8615128450.19其他说明

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

投资账面价值合计264473965.41261333757.49下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润3140207.927129318.40

80浙江水晶光电科技股份有限公司2023年半年度财务报告

其他说明

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）其他说明

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

其他说明

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

6、其他

十、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

81浙江水晶光电科技股份有限公司2023年半年度财务报告

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化

并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)2、五(一)3、五

(一)6之说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项

本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2023年6月30日，本公司应收账款的46.39%

（2022年12月31日：51.86%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二)流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类期末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款124990308.33125722849.11125722849.11

应付票据285182465.00285182465.00285182465.00

应付账款1192970322.881192970322.881192970322.88

其他应付款18457841.5418457841.5418457841.54

租赁负债30927010.4236165569.766480710.1811575335.1818109524.40

小计1652527948.171658499048.291628814188.7111575335.1818109524.40（续上表）

82浙江水晶光电科技股份有限公司2023年半年度财务报告

上年年末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款127280118.62129603918.18129603918.18

应付票据293963861.28293963861.28293963861.28

应付账款995972931.27995972931.27995972931.27

其他应付款15146116.0715146116.0715146116.07

租赁负债32691036.8840640410.466985556.7913720154.0219934699.65

小计1465054064.121475327237.261441672383.5913720154.0219934699.65

(三)市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。

截至2023年6月30日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币30000000.00元，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。

2.外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2之说明。

十一、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值

--------计量

（3）衍生金融资产139787861.4415000000.00154787861.44

（六）应收款项融资147115392.11147115392.11持续以公允价值计量

147115392.11147115392.11

的资产总额

衍生金融负债16923858.4916923858.49持续以公允价值计量

16923858.4916923858.49

的负债总额

二、非持续的公允价--------

83浙江水晶光电科技股份有限公司2023年半年度财务报告

值计量

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

项目期末公允价值估值技术输入值

权益工具投资139787861.44[注][注]

衍生金融负债16923858.49[注][注]

[注]公允价值参考近期增资或股权转让的价值确定以及根据对应银行按合同约定的远期汇率及期末与该外汇远期合约估计汇率等信息计算而来。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

项目期末公允价值估值技术输入值

应收款项融资147115392.11[注][注]

权益工具投资15000000.00[注][注]

[注]因被投资企业的经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化，所以公司按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量；对于持有的应收票据，由于银行承兑汇票的债务人是银行，且剩余期限较短，公允价值接近于到期值，因此采用票面金额确定其公允价值。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

9、其他

十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例

星星集团有限公司浙江椒江制造业27800万元8.90%本企业的母公司情况的说明

[注]星星集团有限公司对本公司的表决权比例为8.90%，星星集团有限公司之一致行动人杭州深哲改新企业管理合伙企业（有限合伙）对本公司的表决权比例为5.28%。

本企业最终控制方是叶仙玉。

其他说明：

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注附注七之说明。

84浙江水晶光电科技股份有限公司2023年半年度财务报告

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注附注七之说明。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系

光驰科技(上海)有限公司公司联营企业之子公司

OPTORUN CO.LTD.(以下简称光驰公司) 公司联营企业。

其他说明

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系台州星星置业有限公司同一实际控制人浙江星星科技股份有限公司同一实际控制人台州星星光电科技有限公司同一实际控制人浙江熙居智能卫浴有限公司同一实际控制人

董事、高级管理人员控制之公司，联营企业嘉兴创进股权东莞埃科思科技有限公司

投资合伙企业（有限合伙）持有其33%股权其他说明

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度是否超过交易额度上期发生额物业管理费和企事业

星星集团有限公司181447.02否272170.53服务管理服务费

光驰公司设备40454463.94否98262158.52

光驰科技(上海)有

货物和维修4237619.14否2426877.98限公司台州星星光电科技

采购商品否50159.80有限公司东莞埃科思科技有

采购商品7826592.63否197330.74限公司

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

台州星星置业有限公司电费541415.10

光驰科技(上海)有限公司销售商品102353.9839561.95

东莞埃科思科技有限公司固定资产571743.07

东莞埃科思科技有限公司销售商品5794885.98533872.68

台州星星光电科技有限公司销售商品46428.32

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

85浙江水晶光电科技股份有限公司2023年半年度财务报告

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元

托管收益/承本期确认的托

委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包起受托/承包终

包收益定价依管收益/承包方名称方名称产类型始日止日据收益

关联托管/承包情况说明

本公司委托管理/出包情况表：

单位：元

委托方/出包受托方/承包委托/出包资委托/出包起委托/出包终托管费/出包本期确认的托

方名称方名称产类型始日止日费定价依据管费/出包费

关联管理/出包情况说明

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额关联租赁情况说明

（4）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕本公司作为被担保方

单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕关联担保情况说明

（5）关联方资金拆借

单位：元

86浙江水晶光电科技股份有限公司2023年半年度财务报告

关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出

（6）关联方资产转让、债务重组情况

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

（7）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬4885006.704372942.75

（8）其他关联交易

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款东莞埃科思科技有限公司3666527.41183326.372982360.16149118.01

应收账款光驰科技(上海)有限公司21880.001094.0063980.003199.00

应收账款台州星星光电科技有限公司27993.601399.68

小计3688407.41184420.373074333.76153716.69

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款光驰公司32568938.7611450694.60

应付账款光驰科技(上海)有限公司2892153.682652437.29

小计35461092.4414103131.89

7、关联方承诺

8、其他

十三、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

单位：元

87浙江水晶光电科技股份有限公司2023年半年度财务报告

公司本期授予的各项权益工具总额14575000.00

公司本期行权的各项权益工具总额2416000.00

公司本期失效的各项权益工具总额0.00

公司第五期员工持股计划通过非交易过户方式获得公司回购专用证券账户所

持有的水晶光电股票604万股，授予价格6.62元/股，自2022年1月29日起12个月后、24个月后、36个月后分三期分别解锁40%、30%、30%。

公司第六期员工持股计划通过非交易过户方式获得公司回购专用证券账户所公司期末发行在外的其他权益工具

持有的水晶光电股票766万股，授予价格5.98元/股，自2023年3月22日起12行权价格的范围和合同剩余期限

个月后、24个月后、36个月后分三期分别解锁40%、30%、30%。

公司第七期员工持股计划通过非交易过户方式获得公司回购专用证券账户所

持有的水晶光电股票691.5万股，授予价格5.98元/股，自2023年3月24日起

12个月后、24个月后、36个月后分三期分别解锁40%、30%、30%。

其他说明

根据公司第六届董事会第九次会议审议通过的《关于回购公司股份的方案》，公司拟使用自有资金以集中竞价方式从二级市场回购部分公司股份，用于实施股权激励或员工持股计划。公司第六期员工持股计划规模7660000股，授予价格5.98元/股，自2023年3月22日起12个月后开始分期解锁，锁定期最长36个月。公司第七期员工持股计划规模

6915000股，授予价格5.98元/股，自2023年3月24日起12个月后开始分期解锁，锁定期最长36个月。

公司第六、七期员工持股计划于2022年12月12日第六届董事会第十次会议和2022年第四次临时股东大会审议通过，使用已从二级市场回购部分公司股份，用于实施股权激励计划或员工持股计划。公司第六期员工持股计划规模7660000股，授予价5.98元/股，收到股权认购款45806800.00元。公司第七期员工持股计划规模6915000股，

授予价5.98元/股，收到股权认购款41351700.00元。公司回购股票相应支付174126289.91元，差额

86967789.91冲减资本公积-股本溢价。

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

单位：元授予日权益工具公允价值的确定方法根据授予日股票公允价值可行权权益工具数量的确定依据授予对象行权数量的最佳估计数本期估计与上期估计有重大差异的原因无

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额57357755.76

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额22425326.46其他说明

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

88浙江水晶光电科技股份有限公司2023年半年度财务报告

4、股份支付的修改、终止情况

5、其他

十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

1.截至2023年6月30日，公司已开证未履行完毕的不可撤销进口信用证情况如下：

项目金额

已开证未履行完毕的不可撤销进口信用证 JPY14050000.00

2.截至2023年6月30日，本公司对外开具的履约保函：

开具人受益人保函金额开具日到期日

水晶光电上海、杭州、深圳、宁波、青岛海关5000000.002021年5月24日2023年12月31日

水晶光电杭州、南京、黄埔海关1000000.002022年1月27日2025年1月26日

水晶光电杭州、黄埔海关4000000.002023年1月10日2026年1月9日

水晶光电 CORNING SPECIALTY MATERIALS INC. USD2500000.00 2022 年 11 月 16 日 2024 年 1 月 24 日

新台佳临海市人民政府大田街道办事处3830400.002022年5月7日2026年9月30日

南昌、厦门、广州、青岛、深圳、上海、北

江西水晶京、武汉、宁波、杭州海关1000000.002023年4月20日2025年2月1日

晶创鹰潭海关2000000.002022年9月8日2023年12月31日

晶创 CORNING SPECIALTY MATERIALS INC. USD2500000.00 2022 年 10 月 8 日 2024 年 1 月 24 日

南昌关区、上海海关、深圳海关、宁波关

区、南京海关、广州海关、武汉海关、杭州

关区、北京关区、厦门关区、清岛海关、郑

晶创州关区、济南海关1000000.002023年4月18日2024年4月10日

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

公司与 MOVEON TECHNOLOGIES PTE.LTD.(以下简称 MOVEON 公司)于 2022 年 1 月在新加坡成立合资公司晶茂科技有限责任公司。公司于 2023 年 7 月 1 日收到新加坡高级法院传票，得知 MOVEON 公司于报告期内提起诉讼，向晶茂科技有限责任公司索赔其为合作项目支付的设备成本、材料成本、工具制造成本、员工借调成本和租赁费及违约金等费用合计

995.35万美元和565.00万新元。晶茂认为前述款项不需支付并在应诉。截至本财务报表批准报出日，该案件仍处于审理阶段，案件判决结果尚无法预知，公司暂未计提预计负债。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

89浙江水晶光电科技股份有限公司2023年半年度财务报告

3、其他

十五、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位：元项目内容对财务状况和经营成果的影响数无法估计影响数的原因

2、利润分配情况

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

十六、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称

（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因

2、债务重组

3、资产置换

（1）非货币性资产交换

（2）其他资产置换

4、年金计划

5、终止经营

单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润其他说明

90浙江水晶光电科技股份有限公司2023年半年度财务报告

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

（2）报告分部的财务信息

单位：元项目分部间抵销合计

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

本公司主要业务为生产和销售光电子元器件等产品。公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本公司无需披露分部信息。本公司按产品/地区分类的营业收入及营业成本详见本财务报表附注五(二)1之说明。

（4）其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

截至2023年6月30日，关联方星星集团有限公司将其所持有本公司97850000股份用于质押，占星星集团有限公司持有本公司股份的79.07%，占本公司总股本的7.04%。

8、其他

十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）应收账款分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

498341498341480327480327

账准备0.08%100.00%0.000.07%100.00%.89.89.71.71的应收账款其

中：

按组合计提坏

6064262720657922068030931615648693

账准备99.92%4.49%99.93%4.65%

861.20160.02701.18595.36903.54691.82

的应收账款其

91浙江水晶光电科技股份有限公司2023年半年度财务报告

中：

6069252770457922068078932096648693

合计100.00%4.56%100.00%4.71%

203.09501.91701.18923.07231.25691.82

按单项计提坏账准备：498341.89

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由

BANGJOO CO.LTD 498341.89 498341.89 100.00% 预计无法收回

合计498341.89498341.89

按组合计提坏账准备：27206160.02

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

账龄组合536103425.6327206160.025.07%

合并内关联方组合70323435.570.00

合计606426861.2027206160.02

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：

□适用□不适用按账龄披露

单位：元账龄期末余额

1年以内（含1年）604233190.58

1至2年747597.89

2至3年218257.90

3年以上1726156.72

3至4年1726156.72

合计606925203.09

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

单项计提坏账准备480327.7118014.18498341.89

按组合计提坏账准备31615903.54-4409743.5227206160.02

合计32096231.25-4391729.340.000.000.0027704501.91

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元单位名称收回或转回金额收回方式

92浙江水晶光电科技股份有限公司2023年半年度财务报告

（3）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位：元单位名称应收账款期末余额占应收账款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额

客户1193313904.0131.85%9665695.20

客户244817803.187.38%2240890.16

客户339033748.156.43%1951687.41

客户432083521.745.29%1604176.09

客户525577012.114.21%

合计334825989.1955.16%

（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款

（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款163713563.47119015523.83

合计163713563.47119015523.83

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

93浙江水晶光电科技股份有限公司2023年半年度财务报告

3）坏账准备计提情况

□适用□不适用

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元是否发生减值及其判

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据

3）坏账准备计提情况

□适用□不适用

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

往来款161391392.07117396303.49

押金保证金1713243.751854062.00

应收暂付款1676836.31756362.93

其他187792.0056005.20

合计164969264.13120062733.62

2）坏账准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2023年1月1日余额24795.9949648.32972765.481047209.79

2023年1月1日余额

在本期

--转入第二阶段-10630.2410630.240.00

--转入第三阶段-627258.94627258.940.00

本期计提49563.37-39018.09197945.59208490.87

2023年6月30日余63729.1221260.471170711.071255700.66

94浙江水晶光电科技股份有限公司2023年半年度财务报告

额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用按账龄披露

单位：元账龄期末余额

1年以内（含1年）134586935.85

1至2年28114647.81

2至3年593653.39

3年以上1674027.08

3至4年838068.00

5年以上835959.08

合计164969264.13

3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

其他应收款坏账准备1047209.79208490.871255700.66

合计1047209.79208490.871255700.66

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元单位名称转回或收回金额收回方式

4）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

新台佳光电有限公司往来款133312353.561年以内73.36%0.00

95浙江水晶光电科技股份有限公司2023年半年度财务报告

浙江晶景光电有限公司往来款27902043.071-2年24.27%0.00

东莞东沣智能科技有限公司押金保证金255648.001-2年0.21%25564.80

东莞东沣智能科技有限公司押金保证金826068.003-4年0.69%247820.40

Eastern Sun Technologies

应收暂付款486345.875年以上0.41%486345.87

Limited

深圳钒钛科技有限公司押金保证金274000.001-2年0.23%27400.00

合计163056458.5099.17%787131.07

6）涉及政府补助的应收款项

单位：元

预计收取的时间、金单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄额及依据

7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

1311469414.41311469414.1244692616.21244692616.

对子公司投资

444222

对联营、合营

681337915.82681337915.82668207765.33668207765.33

企业投资

1992807330.21992807330.1912900381.51912900381.

合计

626555

（1）对子公司投资

单位：元本期增减变动期初余额（账面价期末余额（账面价减值准备被投资单位值）减少计提减其追加投资值）期末余额投资值准备他浙江晶景光电有限公

24159156.1524159156.15

司

江西水晶公司176028325.60879177.72176907503.32浙江台佳电子信息科

28688522.10663618.4229352140.52

技有限公司

夜视丽公司256263107.00736579.35256999686.35水晶光电科技（香

22823150.0022823150.00

港）有限公司浙江晶途科技有限公

7650000.007650000.00

司浙江晶驰光电科技有

107698566.52101937.96107800504.48

限公司

水晶光电日本株式会77225231.4277225231.42

96浙江水晶光电科技股份有限公司2023年半年度财务报告

社浙江晶特光学科技有

46070401.3978885.4846149286.87

限公司江西晶创科技有限公

400454406.04448099.29400902505.33

司

新台佳光电有限公司50000000.0050000000.00晶茂科技有限责任公

47631750.0047631750.00

司

COTC HOLDING

63868500.0063868500.00

PRIVATE LIMITED

合计1244692616.2266776798.221311469414.44

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动减值期初余额其他宣告发期末余额准备投资单位（账面价权益法下其他计提追加减少综合放现金其（账面价值）确认的投权益减值期末投资投资收益股利或他值）资损益变动准备余额调整利润

一、合营企业

二、联营企业浙江浙大联合创新投资管理20220796213246223532

企业合伙企业.889.1966.07

(有限合伙)

4068740024903414913416863

光驰公司

7.8443.43500.86950.41

宁波联创基石

1862720645929.1186731

投资合伙企业.21135.32（有限合伙）北京朝歌数码

13466522195308136618

科技股份有限

2.528.51311.03

公司

-

重庆晶朗光电8892586.789347

999115.

科技有限公司290.62

67

杭州好奇号股

-

权投资合伙企8992830.891375

79071.2

业（有限合319.02

9

伙）

嘉兴创进股权-

47440847470936

投资合伙企业347212..0634.93（有限合伙）13淄博翎贲云枫

股权投资合伙9983788.998384

58.52

企业（有限合196.71伙）嘉兴创悦迈格

股权投资合伙5802996.-579989

企业（有限合403100.705.70伙）上海光方迅视

6707483.437162.714464

智能科技有限

63386.01

公司

97浙江水晶光电科技股份有限公司2023年半年度财务报告

6682077628043614913681337

小计

5.3351.35500.86915.82

6682077628043614913681337

合计

5.3351.35500.86915.82

（3）其他说明

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务1234421628.72907893013.481105029615.47823459484.03

其他业务40664712.7434368776.4926586311.8523433122.96

合计1275086341.46942261789.971131615927.32846892606.99

收入相关信息：

单位：元合同分类分部1分部2合计商品类型

其中：

光学光电子1234421628.721234421628.72按经营地区分类

其中：

内销292512797.16292512797.16

外销941908831.56941908831.56

与履约义务相关的信息：

无

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，0.00元预计将于年度确认收入，0.00元预计将于年度确认收入，0.00元预计将于年度确认收入。

其他说明：

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益37059600.0012750000.00

权益法核算的长期股权投资收益28043651.3518406012.04处置金融工具取得的投资收益

其中：衍生金融工具-118127.24-11982.58

理财产品收益2541.30

合计64985124.1131146570.76

98浙江水晶光电科技股份有限公司2023年半年度财务报告

6、其他

十八、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明非流动资产处置损益（包括已计提资

3105838.26产减值准备的冲销部分）计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策

92524434.16

规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）

委托他人投资或管理资产的损益134024.31除同公司正常经营业务相关的有效套

期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值

-17275294.08

变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益除上述各项之外的其他营业外收入和

621816.46

支出

减：所得税影响额11913447.21

少数股东权益影响额414045.88

合计66783326.02--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）

归属于公司普通股股东的净利润2.15%0.130.13扣除非经常性损益后归属于公司

1.34%0.080.08

普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

99浙江水晶光电科技股份有限公司2023年半年度财务报告

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

4、其他

浙江水晶光电科技股份有限公司

二〇二三年八月三十日

100