浙江万马股份有限公司2024年年度财务报告

浙江万马股份有限公司

Zhejiang Wanma Co. Ltd.2024年年度财务报告

2025年4月19日浙江万马股份有限公司2024年年度财务报告

目录

一、审计报告................................................1

二、财务报表................................................4

三、公司基本情况.............................................20

四、财务报表的编制基础..........................................21

五、重要会计政策及会计估计........................................21

六、税项.................................................47

七、合并财务报表项目注释.........................................50

八、研发支出...............................................90

九、合并范围的变更............................................91

十、在其他主体中的权益..........................................92

十一、政府补助..............................................97

十二、与金融工具相关的风险........................................99

十三、公允价值的披露..........................................104

十四、关联方及关联交易.........................................105

十五、股份支付.............................................109

十六、承诺及或有事项..........................................110

十七、资产负债表日后事项........................................111

十八、其他重要事项...........................................112

十九、母公司财务报表主要项目注释....................................112

二十、补充资料...........................................度财务报告

一、审计报告审计意见类型标准的无保留意见审计报告签署日期2025年04月17日

审计机构名称致同会计师事务所（特殊普通合伙）

审计报告文号 致同审字（2025）第 320A013289 号

注册会计师姓名于涛、纪文凤审计报告正文

浙江万马股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了浙江万马股份有限公司（以下简称万马股份公司）财务报表，包括2024年12月31日的合并及公司资产负债表，2024年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了万马股份公司2024年12月31日的合并及公司财务状况以及2024年度的合并及公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于万马股份公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

（一）收入确认

相关信息披露详见财务报表附注五、30及附注七、47。

1、事项描述

万马股份公司主要从事电线电缆、高分子材料生产和销售，于2024年度实现的营业收入为

1776067.08万元。由于收入是万马股份公司的关键业绩指标之一，从而存在万马股份公司管理层（以下简称管理层）为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险，因此我们将收入确认识别为关键审计事项。

2、审计应对

我们对收入确认主要执行了以下审计程序：

（1）了解、评价并测试了与收入确认相关内部控制设计和运行的有效性；

（2）选取样本检查销售合同或销售订单，识别并分析与商品控制权转移相关的合同条款，评价收入确认政策是否符合企业会计准则的规定；

（3）结合产品类型对收入及毛利情况执行分析程序，判断收入和毛利率变动的合理性；

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（4）选取样本检查万马股份公司与收入确认相关的支持性文件，包括与客户签订的合同或销售

订单、发货单据、客户签收单、回款单据等资料，以测试收入的真实性及准确性；

（5）对出口销售，检查出口产品报关单、境外客户的回款、海关报关出口情况，以核实外销收入的真实性；

（6）实施函证程序，对本期重要客户（包括外销客户）的应收款项余额与发生额进行了函证，以核实与收入相关的往来及交易的真实性与准确性；

（7）选取资产负债表日前后确认收入的会计记录核对至客户签收单据等支持性文件，并选取资

产负债表日前后的客户签收单核对至确认收入的会计记录，以评价收入是否被确认在恰当的会计期间；

（8）对期后回款进行了检查，进一步核实销售的真实性。

（二）股份支付的列报和计量

相关信息披露详见财务报表附注五、29、35、附注七、41、42及附注十五。

1、事项描述

万马股份公司2023年度实施了股权激励计划，截至2024年12月31日，共有184名激励对象持有限制性股票874.85万股，本期确认股份支付费用983.76万元，累计确认股份支付费用1879.34万元。在锁定期内每个资产负债表日，管理层需要对股份支付费用进行持续的估计，由于股份支付的确认和计量涉及管理层的估计且对财务报表存在重大影响，因此我们将股份支付的列报和计量识别为关键审计事项。

2、审计应对

我们对股份支付的列报和计量主要执行了以下审计程序：

（1）了解、评价并测试了与股份支付相关的内部控制设计和运行的有效性；

（2）查阅万马股份公司与股份支付相关的董事会决议、股权授予协议等证据资料，了解公司已

履行的决策程序和信息披露情况，以及限制性股票授予日、授予数量、授予价格和授予对象、行权条件等；

（3）检查中登网中万马股份公司的工商登记变更记录，与股票授予情况进行对比，检查是否一致；

（4）检查管理层对股权激励授予日公允价值做出估计的依据，检查管理层对股权激励于2024年12月31日的可行权数量做出估计的依据，并评价管理层作出估计的合理性；

（5）对股权激励费用测算过程进行复核并重新计算股份支付费用以判断金额的准确性；

（6）检查管理层对股份支付事项在财务报表列报、披露是否充分和适当。

四、其他信息万马股份公司管理层对其他信息负责。其他信息包括万马股份公司2024年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

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五、管理层和治理层对财务报表的责任

万马股份公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估万马股份公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算万马股份公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督万马股份公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对万马股份公司的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致万马股份公司不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就万马股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

第3页/共121页浙江万马股份有限公司2024年年度财务报告致同会计师事务所中国注册会计师（特殊普通合伙）（项目合伙人）中国注册会计师

中国·北京二〇二五年四月十七日

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：浙江万马股份有限公司

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金2374011577.383432799116.41结算备付金拆出资金交易性金融资产

衍生金融资产433050.0013911430.57

应收票据886838089.06856845376.05

应收账款5375697725.034035537995.63

应收款项融资589752447.46358938002.41

预付款项203932903.06246147330.68应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款249940647.41158176132.79

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货1334958419.241203321503.21

其中：数据资源

合同资产284410386.03230568288.22持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产244399528.42145486838.02

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流动资产合计11544374773.0910681732013.99

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资91907490.5598400219.35其他权益工具投资

其他非流动金融资产27615607.4926564709.87

投资性房地产1581864.47

固定资产2290670249.771787568573.04

在建工程169806095.41356346622.38生产性生物资产油气资产

使用权资产99682188.5198934128.87

无形资产302300459.71306665355.84

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源

商誉147398027.22147398027.22

长期待摊费用29099589.7022733266.06

递延所得税资产103860844.1886605484.35

其他非流动资产208997392.87147275770.87

非流动资产合计3472919809.883078492157.85

资产总计15017294582.9713760224171.84

流动负债：

短期借款54633588.31107805522.33向中央银行借款拆入资金交易性金融负债

衍生金融负债6828831.67

应付票据5467190791.924516356042.55

应付账款1284011040.24936073080.31

预收款项21195.01

合同负债130384385.72142730537.87卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬133737171.27131954289.54

应交税费54031413.7874451911.20

其他应付款367401391.51265483887.85

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其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债217613111.17412941429.40

其他流动负债534732709.59486908787.58

流动负债合计8250585630.197074705488.63

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款322762455.18412951107.18

应付债券527486123.57609698724.65

其中：优先股永续债

租赁负债75223914.0070961430.26长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债17152023.32

递延收益103642503.35102063153.19

递延所得税负债33372305.9841579672.56

其他非流动负债19670566.5924917438.51

非流动负债合计1099309891.991262171526.35

负债合计9349895522.188336877014.98

所有者权益：

股本1014289836.001035489098.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1442647221.481552845743.30

减：库存股44915145.50186460064.22

其他综合收益-18153567.7233524146.81

专项储备70913.7337454.65

盈余公积410977230.17382281552.60一般风险准备

未分配利润2839700008.702583016432.86

归属于母公司所有者权益合计5644616496.865400734364.00

少数股东权益22782563.9322612792.86

所有者权益合计5667399060.795423347156.86

负债和所有者权益总计15017294582.9713760224171.84

法定代表人：李刚主管会计工作负责人：谢辉凌会计机构负责人：丁大雷

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金1355503325.842394871712.01

第6页/共121页浙江万马股份有限公司2024年年度财务报告交易性金融资产

衍生金融资产12021450.00

应收票据267630406.51228999153.27

应收账款4843263842.683297000369.41

应收款项融资374391933.92203827577.93

预付款项73029507.12111366705.49

其他应收款1839874242.591341711019.50

其中：应收利息应收股利

存货830001034.38831863975.70

其中：数据资源

合同资产276353889.84223277259.86持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产30214291.6730246527.78

流动资产合计9890262474.558675185750.95

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资2380350657.612293422881.24其他权益工具投资

其他非流动金融资产500000.00500000.00

投资性房地产1581864.47

固定资产572500761.90517203638.78

在建工程15569018.6478646020.69生产性生物资产油气资产

使用权资产8014006.214106922.14

无形资产105418547.18110737046.40

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用13453464.2113254401.12

递延所得税资产43521257.6228355404.65

其他非流动资产95194490.3458852765.96

非流动资产合计3236104068.183105079080.98

资产总计13126366542.7311780264831.93

流动负债：

短期借款34400000.00107805522.33交易性金融负债

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衍生金融负债5245825.00

应付票据4819598369.203841489762.86

应付账款1856153019.261182569620.21

预收款项21195.01

合同负债87483157.58105562759.84

应付职工薪酬33329521.3935198865.35

应交税费22043191.9834341622.45

其他应付款686189758.76589907711.09

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债174996828.56378069850.80

其他流动负债171712072.30169917148.09

流动负债合计7891172939.046444862863.02

非流动负债：

长期借款135580984.36358878782.18

应付债券527486123.57609698724.65

其中：优先股永续债

租赁负债5888424.0369689.31长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债7183589.50

递延收益16810632.404898251.17

递延所得税负债2056993.437453692.33

其他非流动负债15768471.5819844012.83

非流动负债合计710775218.871000843152.47

负债合计8601948157.917445706015.49

所有者权益：

股本1014289836.001035489098.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1602515474.621712521314.69

减：库存股44915145.50186460064.22

其他综合收益-19956109.8131694973.17专项储备

盈余公积263342916.30234647238.73

未分配利润1709141413.211506666256.07

所有者权益合计4524418384.824334558816.44

负债和所有者权益总计13126366542.7311780264831.93

法定代表人：李刚主管会计工作负责人：谢辉凌会计机构负责人：丁大雷

3、合并利润表

单位：元

第8页/共121页浙江万马股份有限公司2024年年度财务报告项目2024年度2023年度

一、营业总收入17760670819.0215121002138.17

其中：营业收入17760670819.0215121002138.17利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本17580474973.0214727589738.24

其中：营业成本15749332053.0812971252736.68利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任合同准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加59955447.6056413145.85

销售费用633824827.91607410954.77

管理费用399694239.65367970078.60

研发费用656779662.33636080635.08

财务费用80888742.4588462187.26

其中：利息费用50797246.5781920219.59

利息收入35121873.9852297875.09

加：其他收益319826886.08199419499.11

投资收益（损失以“－”号填列）-10326329.929031546.00

其中：对联营企业和合营企业的投资收益-5349871.6696017.95以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“－”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）-6567494.624584979.55

信用减值损失（损失以“-”号填列）-75013707.37-29727327.66

资产减值损失（损失以“-”号填列）-26546768.05-36004175.07

资产处置收益（损失以“-”号填列）-2952538.7967329935.93

三、营业利润（亏损以“－”号填列）378615893.33608046857.79

加：营业外收入6960458.9511928022.76

减：营业外支出14802174.6215293235.15

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）370774177.66604681645.40

减：所得税费用27076661.3243868423.38

五、净利润（净亏损以“－”号填列）343697516.34560813222.02

（一）按经营持续性分类

1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）343697516.34560813222.02

2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润341165194.38555405257.57

2.少数股东损益2532321.965407964.45

第9页/共121页浙江万马股份有限公司2024年年度财务报告

六、其他综合收益的税后净额-51677714.5320333716.03

归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额-51677714.5320333716.03

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益-51677714.5320333716.03

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备-49065829.0424286166.58

6.外币财务报表折算差额-90889.04-694514.30

7.其他-2520996.45-3257936.25

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额292019801.81581146938.05

归属于母公司所有者的综合收益总额289487479.85575738973.60

归属于少数股东的综合收益总额2532321.965407964.45

八、每股收益

（一）基本每股收益0.33890.5526

（二）稀释每股收益0.33890.5524

法定代表人：李刚主管会计工作负责人：谢辉凌会计机构负责人：丁大雷

4、母公司利润表

单位：元项目2024年度2023年度

一、营业收入11630933320.968895482885.88

减：营业成本10521203117.787911696198.14

税金及附加24899506.7523377478.24

销售费用419244376.42345808777.88

管理费用136709118.36124888717.77

研发费用374369335.55285721236.91

财务费用54867347.8364885528.95

其中：利息费用44880253.2072773725.75

利息收入52752058.1662078269.93

加：其他收益182021595.2387130324.10

投资收益（损失以“－”号填列）73871453.1918581921.39

其中：对联营企业和合营企业的投资收益43522.6166144.70以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“－”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）-4774645.00-2456400.00

信用减值损失（损失以“-”号填列）-59563890.58-11170265.42

资产减值损失（损失以“-”号填列）-12908270.18-12991646.35

资产处置收益（损失以“-”号填列）-107206.13-3150679.45

二、营业利润（亏损以“－”号填列）278179554.80215048202.26

第10页/共121页浙江万马股份有限公司2024年年度财务报告

加：营业外收入2391432.646658571.84

减：营业外支出2387573.035647730.76

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）278183414.41216059043.34

减：所得税费用-8773361.27479575.09

四、净利润（净亏损以“－”号填列）286956775.68215579468.25

（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）286956775.68215579468.25

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额-51651082.9819248555.07

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益-51651082.9819248555.07

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备-49901591.5422263676.58

6.外币财务报表折算差额

7.其他-1749491.44-3015121.51

六、综合收益总额235305692.70234828023.32

七、每股收益

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

法定代表人：李刚主管会计工作负责人：谢辉凌会计机构负责人：丁大雷

5、合并现金流量表

单位：元项目2024年度2023年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金13742498310.1213928157276.61客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还224573886.47213295359.40

收到其他与经营活动有关的现金513602705.75379504023.91

经营活动现金流入小计14480674902.3414520956659.92

购买商品、接受劳务支付的现金12228574852.6012309309555.66客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额

第11页/共121页浙江万马股份有限公司2024年年度财务报告支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金766305131.59702136747.63

支付的各项税费326413084.45277156317.61

支付其他与经营活动有关的现金958779021.40787534925.75

经营活动现金流出小计14280072090.0414076137546.65

经营活动产生的现金流量净额200602812.30444819113.27

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金1526457.57

取得投资收益收到的现金5636501.791531324.82

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额3531442.4250485226.33

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额15200.00

收到其他与投资活动有关的现金4900790814.721995815067.42

投资活动现金流入小计4909958758.932049373276.14

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金409552331.50525884122.32

投资支付的现金6800000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金5001382432.011950663187.47

投资活动现金流出小计5410934763.512483347309.79

投资活动产生的现金流量净额-500976004.58-433974033.65

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金502309967.06714067928.02

收到其他与筹资活动有关的现金817755667.68694520393.95

筹资活动现金流入小计1320065634.741408588321.97

偿还债务支付的现金1061100000.00868484694.58

分配股利、利润或偿付利息支付的现金106365712.23121640397.15

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润2555232.641857694.94

支付其他与筹资活动有关的现金345618440.54291351777.79

筹资活动现金流出小计1513084152.771281476869.52

筹资活动产生的现金流量净额-193018518.03127111452.45

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响7487243.83-932741.43

五、现金及现金等价物净增加额-485904466.48137023790.64

加：期初现金及现金等价物余额1805976261.991668952471.35

六、期末现金及现金等价物余额1320071795.511805976261.99

法定代表人：李刚主管会计工作负责人：谢辉凌会计机构负责人：丁大雷

6、母公司现金流量表

单位：元项目2024年度2023年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金9618159431.329430906297.38

收到的税费返还75098280.0073958035.81

收到其他与经营活动有关的现金242374878.97280565864.03

经营活动现金流入小计9935632590.299785430197.22

购买商品、接受劳务支付的现金8850909419.918592744169.67

支付给职工以及为职工支付的现金220182319.39200864421.61

支付的各项税费119590848.2185921618.68

支付其他与经营活动有关的现金623936040.17601713345.53

第12页/共121页浙江万马股份有限公司2024年年度财务报告

经营活动现金流出小计9814618627.689481243555.49

经营活动产生的现金流量净额121013962.61304186641.73

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金1526457.57

取得投资收益收到的现金84133857.631823744.58

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额3642642.894226195.80处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金2925698134.28896105257.22

投资活动现金流入小计3013474634.80903681655.17

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金66036909.3686708711.77

投资支付的现金80000000.00180000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金3315674794.571002745626.92

投资活动现金流出小计3461711703.931269454338.69

投资活动产生的现金流量净额-448237069.13-365772683.52

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金272400000.00505733233.44

收到其他与筹资活动有关的现金996115000.00684756390.24

筹资活动现金流入小计1268515000.001190489623.68

偿还债务支付的现金833300000.00661650000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金100452333.47112380631.60

支付其他与筹资活动有关的现金465679774.08212101159.30

筹资活动现金流出小计1399432107.55986131790.90

筹资活动产生的现金流量净额-130917107.55204357832.78

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响612627.11686819.64

五、现金及现金等价物净增加额-457527586.96143458610.63

加：期初现金及现金等价物余额929539743.31786081132.68

六、期末现金及现金等价物余额472012156.35929539743.31

法定代表人：李刚主管会计工作负责人：谢辉凌会计机构负责人：丁大雷

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年度

归属于母公司所有者权益少其他权益工具一数所有

项目专般减：其他未分股者权资本项盈余风其股本优永其库存综合配利小计东益合先续公积储公积险他权他计股收益润股债备准益备

15525835400226542

1035186433523743822

一、上年284016734127334

489060064146.54.68155

期末余额574432.8364.092.8715

98.004.228152.60

3.306066.86

加：

会计政策变更前期差错更正

第13页/共121页浙江万马股份有限公司2024年年度财务报告其他

15525835400226542

1035186433523743822

二、本年284016734127334

489060064146.54.68155

期初余额574432.8364.092.8715

98.004.228152.60

3.306066.86

三、本期-

---244增减变动110334286925662438169

211914155167051

金额（减19859.0567783578213771.

9262.44917714.903.

少以“－”521.8.575.842.8607

008.725393号填列）82

-292

（一）综34112894253

5167019

合收益总65198747232

7714.801.

额4.389.851.96

5381

（二）所-103

7271014192

有者投入2876398

0547134681.

和减少资589.5.6316.6本27.9075

5

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支-103

7271014192

付计入所2876398

0547134681.

有者权益589.5.63.9016.675的金额275

4．其他

-

---

2869583

（三）利84485578255

5677411

润分配16185940523.5773.6.54.972.64

-

2869

1．提取盈2869

5677

余公积5677.57.57

2．提取一

般风险准备

-

3．对所有---

583

者（或股55785578255

411

东）的分59405940523

73.6

配.97.972.64

1

4．其他

-

（四）所--117

21191386

有者权益469

9262.6832

内部结转067.009.45

45

1．资本公

第14页/共121页浙江万马股份有限公司2024年年度财务报告积转增资

本（或股本）

2．盈余公

积转增资

本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

-

--

117

21191386

6．其他469

9262.6832

067.

009.45

45

334334

（五）专3345

59.059.0

项储备9.08

88

766766

1．本期提7663

39.039.0

取9.08

88

--

-

2．本期使431431

4318

用80.080.0

0.00

00

（六）其他

144-28395644227566

101444917094109

四、本期2641815700616825739

2898514513.77723

期末余额7223567.008.7496.863.9906

36.00.5030.17

1.48720630.79

上期金额

单位：元

2023年度

归属于母公司所有者权益少其他权益工具一数所有

项目专般减：其他未分股者权资本项盈余风其小股本优永其库存综合配利东益合先续公积储公积险他计他计股收益润权股债备准益备

10315582097486187488

199813193607

一、上年548272416525486400

335704302360

期末余额909109.3722.283924.5701

2.98.785.77

8.00643.1787.75

加：

第15页/共121页浙江万马股份有限公司2024年年度财务报告会计政策变更前期差错更正其他

10315582097486187488

199813193607

二、本年548272416525486400

335704302360

期初余额909109.3722.283924.5701

2.98.785.77

8.00643.1787.75

三、本期

--535539增减变动203337421554855386

54261337475340

金额（减371654.67946.9971416

366.3508.970.139.

少以“－”号.035830.628.28

06768311

填列）

575581

（一）综20335554540

738146

合收益总37160525796

973.938.

额.037.574.45

6005

（二）所--

794313826

有者投入54261337

714898.104

和减少资366.3508.

2.70771.47

本0676

--

1．所有者-

694694

投入的普6948

800.800.

通股00.00

0000

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支--

864313895

付计入所47311337

194898.584

有者权益566.3508.

2.70771.47

的金额0676

4．其他0.00

--

--

2155482501

（三）利6980185

7946.476052

润分配5546769

8300.195.0.954.94

26

-

2155

1．提取盈2155

7946.

余公积7946

83.83

2．提取一

般风险准备

--

3．对所有--

482501

者（或股4824185

476052

东）的分7600769

00.195.0

配.124.94

26

第16页/共121页浙江万马股份有限公司2024年年度财务报告

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资

本（或股本）

2．盈余公

积转增资

本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

374374374

（五）专

54.654.654.6

项储备

555

122122122

1．本期提

077.077.077.

取

323232

---

2．本期使846846846

用22.622.622.6

777

（六）其他

10315522583540226542

186433523743822

四、本期548845016073127334

6006414654.68155

期末余额909743.3432.843692.8715

4.22.8152.60

8.00064.0066.86

法定代表人：李刚主管会计工作负责人：谢辉凌会计机构负责人：丁大雷

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年度

其他权益工具专所有

项目减：其他优永资本公项盈余未分配其者权股本其库存综合先续积储公积利润他益合他股收益股债备计

10354890171251864631692346150664334

一、上年期末余额

98.0021314.0064.4973.472366256.55881

第17页/共121页浙江万马股份有限公司2024年年度财务报告

6922178.73076.44

加：会计政策变更前期差错更正其他

171251864631692346150664334

10354890

二、本年期初余额21314.0064.4973.472366256.55881

98.00

6922178.73076.44

--

三、本期增减变动--28692024718985

141545165

金额（减少以“－”21199262.11000556775157.19568.

4918.1082.号填列）00840.07.57438

7298

-

2869523530

（一）综合收益总5165

6775.65692.

额1082.

870

98

-10339

（二）所有者投入74632

2876816.6

和减少资本27.38

589.275

1．所有者投入的普

通股

2．其他权益工具持

有者投入资本

-10339

3．股份支付计入所74632

2876816.6

有者权益的金额27.38

589.275

4．其他

-

2869-

55785

（三）利润分配567784481

940.9.57618.54

7

2869-

1．提取盈余公积567728695.57677.57

-

-2．对所有者（或股55785

55785

东）的分配940.9

940.97

7

3．其他

-

--

（四）所有者权益13866

21199262.117469

内部结转8329.

00067.45

45

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏

损

4．设定受益计划变

动额结转留存收益

5．其他综合收益结

第18页/共121页浙江万马股份有限公司2024年年度财务报告转留存收益

-

--

13866

6．其他21199262.117469

8329.

00067.45

45

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

-

16025449152633170914524

101428981995

四、本期期末余额15474.145.5429141413.41838

36.006109.

6206.30214.82

81

上期金额

单位：元

2023年度

其他权益工具所有

项目其他未分资本减：库专项盈余其者权股本优永续其综合配利先公积存股储备公积他益合债他收益润股计

213

171719983124413604139

1035489089

一、上年期末余额560573572.964188923364414

098.00291.

1.658.104.771.44

90

加：会计政策变更前期差错更正其他

213

171719983124413604139

1035489089

二、本年期初余额560573572.964188923364414

098.00291.

1.658.104.771.44

90

215

三、本期增减变动--19241457719491

579

金额（减少以“－”50391337385553921.4675.

46.8号填列）256.96508.76.073000

3

19242155723482

（一）综合收益总

85559468.8023.

额.072532

--

（二）所有者投入8334

503913373

和减少资本251.80

256.96508.76

--

1．所有者投入的普

6215862158

通股

9.679.67

2．其他权益工具持

有者投入资本

--

3．股份支付计入所8955

441713373

有者权益的金额841.47

667.29508.76

4．其他

第19页/共121页浙江万马股份有限公司2024年年度财务报告

215--

5796980548247

（三）利润分配

46.8546.9600.1

352

215-

57921557

1．提取盈余公积0.00

46.8946.8

33

--2．对所有者（或股4824748247

0.00

东）的分配600.1600.1

22

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏

损

4．设定受益计划变

动额结转留存收益

5．其他综合收益结

转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

234

171218646316915064334

1035489647

四、本期期末余额521310064.249736662555881

098.00238.

4.692.176.076.44

73

法定代表人：李刚主管会计工作负责人：谢辉凌会计机构负责人：丁大雷

三、公司基本情况

浙江万马股份有限公司（以下简称“本公司”）是由浙江万马电气电缆集团有限公司和张珊珊等15

位自然人发起设立，于2007年2月6日在浙江省工商行政管理局办理工商登记手续，于2009年经中国证券监督管理委员会〔2009〕557号文核准，向社会公众公开发行股票并上市。本公司统一社会信用代码为913300007043088475，公司注册地址：浙江省杭州市临安区青山湖街道鹤亭街896号，总部地址：

浙江省杭州市临安区青山湖街道科技大道2159号，万马创新园。法定代表人：李刚；注册资本：人民币1014289836.00元。

本公司从事电线电缆、高分子材料、汽车充电设备等产品的研发、生产和销售，以及汽车充电设备的投资与运营服务。产品类别主要包括 500kV 及以下电力电缆，光缆、同轴与连接线等通信线缆，硅烷、交联、低烟无卤、弹性体等高分子材料以及交流与直流充电设备。

本财务报表及财务报表附注业经本公司第六届董事会第三十二次会议于2025年4月17日批准。

第20页/共121页浙江万马股份有限公司2024年年度财务报告

四、财务报表的编制基础

1、编制基础本财务报表按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称：“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》披露有关财务信息。

本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。

资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、持续经营

本财务报表以持续经营为基础列报。

五、重要会计政策及会计估计

本公司根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用资本化条件以及收入确认政策，具体会计政策见附注五、20、附注五、23、附注五、30。

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2024年12月31日的合并及公司财务状况以及2024年的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

本公司的营业周期为12个月。

4、记账本位币

本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定越南盾、美元为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准

重要的单项计提坏账准备的应收款项≥5000000.00

重要的在建工程≥5000000.00

重要的非全资子公司≥5000000.00

重要的投资活动项目≥10000000.00

重要的资本承诺≥50000000.00

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

第21页/共121页浙江万马股份有限公司2024年年度财务报告通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并

合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

（2）非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。

对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。

对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、

其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益以及原指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资相关的其他综合收益除外。

（3）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。

当相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化时，本公司将进行重新评估。

在判断是否将结构化主体纳入合并范围时，本公司综合所有事实和情况，包括评估结构化主体设立目的和设计、识别可变回报的类型、通过参与其相关活动是否承担了部分或全部的回报可变性等的基础上评估是否控制该结构化主体。

（2）合并财务报表的编制方法

合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。

第22页/共121页浙江万马股份有限公司2024年年度财务报告

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。

在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。

子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。

（3）购买子公司少数股东股权因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并

日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份

额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（4）丧失子公司控制权的处理

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。

与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益在丧失控制权时采用与原有子公司直接处置相关资产

或负债相同的基础进行会计处理，与原有子公司相关的涉及权益法核算下的其他所有者权益变动在丧失控制权时转入当期损益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。

（1）共同经营共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

（2）合营企业合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

第23页/共121页浙江万马股份有限公司2024年年度财务报告

9、现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

（1）外币业务

本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。

资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。

（2）外币财务报表的折算

资产负债表日，对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生日的即期汇率折算。

利润表中的收入和费用项目，采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。

现金流量表所有项目均按照系统合理的方法确定的、与现金流量发生日即期汇率近似的汇率折算。

汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。

由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。

处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

11、金融工具

金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。

（2）金融资产分类和计量

本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

第24页/共121页浙江万马股份有限公司2024年年度财务报告

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收款项，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

以摊余成本计量的金融资产

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；

该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：

本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；

该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。

本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借

贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。

第25页/共121页浙江万马股份有限公司2024年年度财务报告

仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

（3）金融负债分类和计量

本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊

余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

以摊余成本计量的金融负债

其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

金融负债与权益工具的区分

金融负债，是指符合下列条件之一的负债：

*向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。

*在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。

*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。

*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。

权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。

如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。

如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。

（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具

本公司衍生金融工具包括远期外汇合约、贵金属期货合约及外汇期权合同。初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具

第26页/共121页浙江万马股份有限公司2024年年度财务报告处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（5）金融工具的公允价值

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

（6）金融资产减值

本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：

以摊余成本计量的金融资产；

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债务工具投资；

《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产；

租赁应收款；

财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。

预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

第27页/共121页浙江万马股份有限公司2024年年度财务报告

对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产等应收款项，若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，本公司对该应收款项单项计提坏账准备。除单项计提坏账准备的应收款项之外，本公司依据信用风险特征对应收款项划分组合，在组合基础上计算坏账准备。

应收票据、应收账款和合同资产

对于应收票据、应收账款、合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

当单项金融资产或合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票据、应收账款和合同资产划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

A、应收票据

应收票据组合1：银行承兑汇票

应收票据组合2：商业承兑汇票

B、应收账款

应收账款组合1：应收账龄组合

应收账款组合2：应收关联方组合

C、合同资产

合同资产组合1：账龄组合

对于划分为组合的应收票据、合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。应收账款的账龄自确认之日起计算。

其他应收款

本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

其他应收款组合1：应收关联方组合

其他应收款组合2：应收账龄组合

对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于按账龄划分组合的其他应收款，账龄自确认之日起计算。

债权投资、其他债权投资

对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

信用风险显著增加的评估

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

第28页/共121页浙江万马股份有限公司2024年年度财务报告债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；

已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；

已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；

现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。

以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。

本公司认为金融资产在下列情况发生违约：

借款人不大可能全额支付其对本公司的欠款，该评估不考虑本公司采取例如变现抵押品（如果持有）等追索行动；

金融资产逾期超过90日。

已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

发行方或债务人发生重大财务困难；

债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

债务人很可能破产或进行其他财务重组；

发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（7）金融资产转移

第29页/共121页浙江万马股份有限公司2024年年度财务报告

金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

（8）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

12、应收票据

本公司对应收票据减值的确定原则见“五、11、（6）金融资产减值”。

13、应收账款

本公司对应收票据减值的确定原则见“五、11、（6）金融资产减值”。

14、应收款项融资

对于合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，且公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的应收票据及应收账款，本公司将其分类为应收款项融资，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。应收款项融资采用实际利率法确认的利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益，其余公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。

15、其他应收款

本公司对应收票据减值的确定原则见“五、11、（6）金融资产减值”。

16、合同资产

（1）合同资产的确认方法及标准

详见“五、30、收入（1）一般原则”。

（2）合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

详见“五、11、（6）金融资产减值”。

17、存货

（1）存货的分类

本公司存货分为原材料、在产品、库存商品、周转材料、委托加工物资。

（2）发出存货的计价方法

本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用加权平均法计价。

（3）存货跌价准备的确定依据和计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，计提存货跌价准备。

第30页/共121页浙江万马股份有限公司2024年年度财务报告

可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。

资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

（4）存货的盘存制度本公司存货盘存制度采用永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。

18、长期股权投资

长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

（1）初始投资成本确定

形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取

得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。

对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

（2）后续计量及损益确认方法

对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。

采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入留存收益。

第31页/共121页浙江万马股份有限公司2024年年度财务报告

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第

22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值

之间的差额计入当期损益。

因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或

施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。

本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投

资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。

（4）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注五、24、长期资产减值。

19、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量

第32页/共121页浙江万马股份有限公司2024年年度财务报告折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。

本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。

采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注五、24、长期资产减值。

投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

类别使用年限（年）残值率(%)年折旧率(%)

房屋及建筑物205.004.75

20、固定资产

（1）确认条件

本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。

本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修理费用，在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。对于被替换的部分，终止确认其账面价值。

（2）折旧方法

本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法20-8511.88-4.75

机器设备年限平均法10-55-319.40-9.50

运输设备年限平均法10-55-319.40-9.50

办公及其他设备年限平均法10-35-332.33-9.50其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。

（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注五、24、长期资产减值。

（4）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。

（5）固定资产处置

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当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

21、在建工程

本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

在建工程计提资产减值方法见附注五、24、长期资产减值。

工程物资

本公司工程物资是指为在建工程准备的各种物资，包括工程用材料、尚未安装的设备以及为生产准备的工器具等。

购入工程物资按成本计量，领用工程物资转入在建工程，工程完工后剩余的工程物资转作存货。

工程物资计提资产减值方法见附注五、24、长期资产减值。

资产负债表中，工程物资期末余额列示于“在建工程”项目。

22、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：

*资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

*借款费用已经发生；

*为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）借款费用资本化期间

本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。

（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出

加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

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23、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

本公司无形资产包括土地使用权、办公软件、商业软件、专利技术、非专利技术、商标权。

无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。

使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：

类别使用寿命（年）使用寿命的确定依据摊销方法备注土地使用权50产权登记期限直线法

办公软件10-5预期经济利益年限直线法商业软件5预期经济利益年限直线法专利技术5预期经济利益年限直线法非专利技术10预期经济利益年限直线法商标权10预期经济利益年限直线法

本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。

资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。

无形资产计提资产减值方法见附注五、24、长期资产减值。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

本公司研发支出为公司研发活动直接相关的支出，包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用与长期待摊费用、设计费用、装备调试费、无形资产摊销费用、委托外部研究开发费用、其他费用等。

其中研发人员的工资按照项目工时分摊计入研发支出。研发活动与其他生产经营活动共用设备、产线、场地按照工时占比、面积占比分配计入研发支出。

本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。

本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。

已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形资产。

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24、长期资产减值

对子公司、联营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在

建工程、使用权资产、无形资产、商誉等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

25、长期待摊费用

本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。

26、合同负债

详见“五、30、收入（1）一般原则”。

27、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

设定提存计划

设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。

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在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。

28、预计负债

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

29、股份支付

（1）股份支付的种类本公司股份支付为以权益结算的股份支付。

（2）权益工具公允价值的确定方法

本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。选用的期权定价模型考虑以下因素：A、期权的行权价格；B、期权的有效期；C、标的股份的现行价格；D、股价预计波动率；E、股份的预计股利；F、期权有效期内的无风险利率。

（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。

（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

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以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具（因未满足可行权条件的非市场条件而被取消的除外），本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

（5）限制性股票

股权激励计划中，本公司授予被激励对象限制性股票，被激励对象先认购股票，如果后续未达到股权激励计划规定的解锁条件，则本公司按照事先约定的价格回购股票。向职工发行的限制性股票按有关规定履行了注册登记等增资手续的，在授予日，本公司根据收到的职工缴纳的认股款确认股本和资本公积（股本溢价）；同时就回购义务确认库存股和其他应付款。

30、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

（1）一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

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对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务。

*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

（2）具体方法

本公司商品销售收入确认的具体方法如下：

国内销售收入确认方法：

同时满足下列条件：按购货方要求将电缆线、高分子材料、充电桩产品交付购货方，同时经与购货方对货物数量及外包装无异议进行确认，取得签收单后商品控制权转移给客户，并享有现时收款权利。

出口销售收入确认方法：

同时满足下列条件：根据与购货方达成出口销售合同规定的要求生产电缆线、高分子材料，经检验合格后货物送达指定港口，办理报关出口手续，根据外销合同约定的控制权转移时点，取得报关单或提单后商品控制权转移给客户，并享有现时收款权利。

本公司服务收入确认的具体方法如下：

本公司与客户之间的提供服务合同主要为向新能源汽车的客户提供充电服务，本公司履约的同时客户即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。本公司按客户每月的实际充电量确认收入。

31、合同成本

合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。

为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。

为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；

*该成本预期能够收回。

合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与

该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

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当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

*本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

32、政府补助

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。

对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。

与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。

已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

33、递延所得税资产/递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。

本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

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（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债在同时满足下列条件时以抵销后的净额列示：

（1）本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产和当期所得税负债的法定权利；

（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对本公司内同一纳税主体征收的所得税相关。

34、租赁

（1）租赁的识别

在合同开始日，本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则本公司认定合同为租赁或者包含租赁。

（2）本公司作为承租人

在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。

使用权资产的会计政策见附注五、35、其他重要的会计政策和会计估计。

租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现值进行初始计量，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

短期租赁

短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。

本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

对于短期租赁，本公司按照租赁资产的类别将下列资产类型中满足短期租赁条件的项目选择采用上述简化处理方法。

低价值资产租赁

第41页/共121页浙江万马股份有限公司2024年年度财务报告低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于5万元的租赁。

本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。

租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。

其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

（3）本公司作为出租人

本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。

融资租赁

融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第23号——金融资产转移》的规定进行会计处理。

经营租赁

经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。

取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

租赁变更

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

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（4）转租赁

本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。原租赁为短期租赁，且本公司对原租赁进行简化处理的，将该转租赁分类为经营租赁

35、其他重要的会计政策和会计估计

（1）使用权资产使用权资产确认条件使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；本公司作为承租人发生的初始直接费用；本公司作为承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司作为承租人按照《企业会计准则第13号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何重新计量作出调整。

使用权资产的折旧方法

本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注五、24、长期资产减值。

（2）安全生产费用

本公司根据有关规定，按财资［2022］136号《企业安全生产费用提取和使用管理办法》中规定提取安全生产费用。本公司所属子公司属于交通运输企业，按照本办法规定，客运业务以上一年度营业收入为依据按照1.5%提取。

安全生产费用于提取时计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项储备”科目。

提取的安全生产费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，先通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

（3）回购股份

本公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。

股份回购中支付的对价和交易费用减少所有者权益，回购、转让或注销本公司股份时，不确认利得或损失。

转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。

（4）套期会计

在初始指定套期关系时，本公司正式指定套期工具和被套期项目，并有正式的书面文件记录套期关系、风险管理策略和风险管理目标。其内容记录包括载明套期工具、被套期项目、被套期风险的性质以及套期有效性评估方法。

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本公司持续地对套期有效性进行评价，判断该套期在套期关系被指定的会计期间内是否满足运用套期会计对于有效性的要求。如果不满足，则终止运用套期关系。运用套期会计，应当符合下列套期有效性的要求：

*被套期项目和套期工具之间存在经济关系。

*被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导地位。

*套期关系的套期比率，应当等于企业实际套期的被套期项目数量与对其进行套期的套期工具实际数量之比，但不应当反映被套期项目和套期工具相对权重的失衡，这种失衡会导致套期无效，并可能产生与套期会计目标不一致的会计结果。

本公司发生下列情形之一的，终止运用套期会计：

*因风险管理目标发生变化，导致套期关系不再满足风险管理目标。

*套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使。

*被套期项目与套期工具之间不再存在经济关系，或者被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响开始占主导地位。

*套期关系不再满足运用套期会计方法的其他条件。

公允价值套期

公允价值套期是指对本公司的已确认资产或负债、尚未确认的确定承诺，或上述项目组成部分的公允价值变动风险敞口进行的套期，该公允价值变动源于特定风险，且将影响企业的损益或其他综合收益。

对于公允价值套期，套期工具产生的利得或损失计入当期损益。如果套期工具是对选择以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资（或其组成部分）进行套期的，套期工具产生的利得或损失计入其他综合收益。被套期项目因被套期风险敞口形成的利得或损失计入当期损益，同时调整未以公允价值计量的已确认被套期项目的账面价值。

被套期项目为以摊余成本计量的金融工具（或其组成部分）的，对被套期项目账面价值所作的调整按照开始摊销日重新计算的实际利率进行摊销，并计入当期损益。

被套期项目为尚未确认的确定承诺（或其组成部分）的，其在套期关系指定后因被套期风险引起的公允价值累计变动额确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入各相关期间损益。当履行确定承诺而取得资产或承担负债时，调整该资产或负债的初始确认金额，以包括已确认的被套期项目的公允价值累计变动额。

现金流量套期

现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期。该现金流量变动源于与已确认资产或负债、极可能发生的预期交易，或与上述项目组成部分有关的特定风险，且将影响企业的损益。

套期工具产生的利得或损失中属于套期有效的部分，作为现金流量套期储备，计入其他综合收益。

属于套期无效的部分（即扣除计入其他综合收益后的其他利得或损失），计入当期损益。

对于现金流量套期，被套期项目为预期交易，且该预期交易使本公司随后确认一项非金融资产或非金融负债的，或者非金融资产或非金融负债的预期交易形成一项适用于公允价值套期会计的确定承诺时，本公司将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入该资产或负债的初始确认金额。

对于不属于上述情况的现金流量套期，本公司在被套期的预期现金流量影响损益的相同期间，将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入当期损益。

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如果在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额是一项损失，且该损失全部或部分预计在未来会计期间不能弥补的，本公司在预计不能弥补时，将预计不能弥补的部分从其他综合收益中转出，计入当期损益。

当本公司对现金流量套期终止运用套期会计时，若被套期的未来现金流量预期仍然会发生的，在其他综合收益中确认的累计现金流量套期储备的金额予以保留，直至预期交易实际发生时，再按上述现金流量套期的会计政策处理。如果被套期的未来现金流量预期不再发生的，在其他综合收益中确认的累计现金流量套期储备的金额从其他综合收益中转出，计入当期损益。被套期的未来现金流量预期不再极可能发生但可能预期仍然会发生，在预期仍然会发生的情况下，累计现金流量套期储备的金额予以保留，直至预期交易实际发生时，再按上述现金流量套期的会计政策处理。

（5）重大会计判断和估计

本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：

金融资产的分类本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。

本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。

本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息是否仅包括货币时间价值、

信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。

应收账款预期信用损失的计量

本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。

商誉减值本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。

递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

36、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

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*企业会计准则解释第17号财政部于2023年11月发布了《企业会计准则解释第17号》（财会〔2023〕21号）（以下简称“解

释第17号”）。

流动负债与非流动负债的划分

解释第17号规定，对于企业贷款安排产生的负债，企业将负债清偿推迟至资产负债表日后一年以

上的权利可能取决于企业是否遵循了贷款安排中规定的条件（以下简称“契约条件”）。企业在资产负债表日或者之前应遵循的契约条件，即使在资产负债表日之后才对该契约条件的遵循情况进行评估（如有的契约条件规定在资产负债表日之后基于资产负债表日财务状况进行评估），影响该权利在资产负债表日是否存在的判断，进而影响该负债在资产负债表日的流动性划分。企业在资产负债表日之后应遵循的契约条件（如有的契约条件规定基于资产负债表日之后6个月的财务状况进行评估），不影响该权利在资产负债表日是否存在的判断，与该负债在资产负债表日的流动性划分无关。

负债的条款导致企业在交易对手方选择的情况下通过交付自身权益工具进行清偿的，如果按照准则规定该选择权分类为权益工具并将其作为复合金融工具的权益组成部分单独确认，则该条款不影响该项负债的流动性划分。

本公司自2024年1月1日起执行该规定。

采用解释第17号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

供应商融资安排的披露

解释第17号规定，对于供应商融资安排应披露：（1）供应商融资安排的条款和条件（如延长付款期限和担保提供情况等）。（2）*属于供应商融资安排的金融负债在资产负债表中的列报项目和账面金额。*供应商已从融资提供方收到款项的，应披露所对应的金融负债的列报项目和账面金额；*以及相关金融负债的付款到期日区间，以及不属于供应商融资安排的可比应付账款的付款到期日区间。如果付款到期日区间的范围较大，企业还应当披露有关这些区间的解释性信息或额外的区间信息；（3）相关金融负债账面金额中不涉及现金收支的当期变动（包括企业合并、汇率变动以及其他不需使用现金或现金等价物的交易或事项）的类型和影响。

企业在根据《企业会计准则第37号——金融工具列报》的要求披露流动性风险信息时，应当考虑其是否已获得或已有途径获得通过供应商融资安排向企业提供延期付款或向其供应商提供提前收款的授信。企业在根据相关准则的要求识别流动性风险集中度时，应当考虑供应商融资安排导致企业将其原来应付供应商的部分金融负债集中于融资提供方这一因素。

本公司自2024年1月1日起执行该规定。在首次执行该规定时，本公司无需披露可比期间相关信息和第（2）项下*和*所要求的期初信息。

采用解释第17号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

*企业会计准则解释第18号财政部于2024年12月31日发布了《企业会计准则解释第18号》（财会〔2024〕24号，解释第

18号）。

不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理

解释第18号规定，在对不属于单项履约义务的保证类质量保证产生的预计负债进行会计核算时，企业应当根据《企业会计准则第13号——或有事项》有关规定，按确定的预计负债金额，借记“主营业务成本”、“其他业务成本”等科目，贷记“预计负债”科目，并相应在利润表中的“营业成本”和资产负债表中的“其他流动负债”、“一年内到期的非流动负债”、“预计负债”等项目列示。

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本公司自解释第18号印发之日起执行该规定，并进行追溯调整。

执行解释第18号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

执行上述会计政策对2024年度合并利润表的影响如下：

单位：元

合并利润表项目（2024年度）影响金额

销售费用-9451287.78

营业成本9451287.78

执行上述会计政策对2023年度合并利润表的影响如下：

单位：元

合并利润表项目（2023年度）调整前调整金额调整后

销售费用616162392.35-8751437.58607410954.77

营业成本12962501299.108751437.5812971252736.68

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

单位：元受重要影响的报表项目名会计估计变更的内容和原因开始适用的时点影响金额称

预计负债2024年10月01日17152023.32

其他流动负债2024年10月01日2122943.97

其他非流动资产2024年10月01日14310206.29

其他流动资产2024年10月01日2071411.08

基于谨慎性原则，对销售退主营业务收入2024年10月01日-19274967.29货率预估的会计估计进行变更。主营业务成本

2024年10月01日-16381617.37

递延所得税资产2024年10月01日3267974.78

递延所得税负债2024年10月01日2807121.06

所得税费用2024年10月01日-460853.72

未分配利润2024年10月01日-2432496.20

（3）2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

37、其他

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

增值税应税收入13%、9%、6%

第47页/共121页浙江万马股份有限公司2024年年度财务报告

城市维护建设税应纳流转税额7%、5%

企业所得税应纳税所得额25%（除附注六、2中所列示税收优惠、附注六、3中所列示境外子公司税率外）

教育费附加应纳流转税额5%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

浙江万马股份有限公司15%

浙江万马高分子材料集团有限公司15%

浙江万马天屹通信线缆有限公司15%

浙江万马集团特种电子电缆有限公司15%

浙江万马新能源有限公司15%

浙江万马专用线缆科技有限公司15%

浙江万马聚力新材料科技有限公司15%

杭州以田科技有限公司15%

湖州万马高分子材料有限公司15%

2、税收优惠

（1）企业所得税所得税

纳税主体名称税率/征税收优惠情况收率

2024年12月6日重新认定再次取得高新技术企业证书，按税法规

浙江万马股份有限公司15%

定2024-2026年度减按15%的税率计缴企业所得税；注2；

2023年12月8日重新认定再次取得高新技术企业证书，按税法规

浙江万马高分子材料集团有限公司15%

定2023-2025年度减按15%的税率计缴企业所得税；注2；

2024年12月6日重新认定再次取得高新技术企业证书，按税法规

浙江万马天屹通信线缆有限公司15%

定2024-2026年度减按15%的税率计缴企业所得税；注2；

2023年12月8日重新认定再次取得高新技术企业证书，按税法规

浙江万马集团特种电子电缆有限公司15%

定2023-2025年度减按15%的税率计缴企业所得税；

2022年12月24日重新认定再次取得高新技术企业证书，按税法

浙江万马新能源有限公司15%

规定2022-2024年度减按15%的税率计缴企业所得税；

2023年12月8日重新认定再次取得高新技术企业证书，按税法规

浙江万马专用线缆科技有限公司15%

定2023-2025年度减按15%的税率计缴企业所得税；

2023年12月8日重新认定再次取得高新技术企业证书，按税法规

浙江万马聚力新材料科技有限公司15%

定2023-2025年度减按15%的税率计缴企业所得税；注2；

2024年12月6日重新认定再次取得高新技术企业证书，按税法规

杭州以田科技有限公司15%

定2024-2026年度减按15%的税率计缴企业所得税；注2；

2023年12月8日经认定取得高新技术企业证书，按税法规定

湖州万马高分子材料有限公司15%

2023-2025年度减按15%的税率计缴企业所得税；注2；

潍坊天恩出租车有限公司25%注1

山东万恩新能源科技有限公司25%注1

潍坊天恩巴士有限公司25%注1

苏州万充新能源科技有限公司25%注1

无锡万充新能源科技有限公司25%注1

武汉万爱新能源科技有限公司25%注1

宁波万爱新能源科技有限公司25%注1

上海万遥新能源科技有限公司25%注1

福州万充新能源科技有限公司25%注1

海南万充新能源科技有限公司25%注1

第48页/共121页浙江万马股份有限公司2024年年度财务报告

西安万马智慧新能源科技有限公司25%注1注1：根据财政部、税务总局《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财税〔2023〕

6号），对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%

的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。本公司下属公司潍坊天恩出租车有限公司、山东万恩新能源科技有限公司、潍坊天恩巴士有限公司、苏州万充新能源科技有限公司、无锡万充新能源科技有限

公司、武汉万爱新能源科技有限公司、宁波万爱新能源科技有限公司、上海万遥新能源科技有限公司、

福州万充新能源科技有限公司、海南万充新能源科技有限公司及西安万马智慧新能源科技有限公司满足

小型微利企业条件，2024年度享受小微企业普惠性税收减免政策。

注2：本公司、本公司之子公司浙江万马高分子材料集团有限公司、浙江万马天屹通信线缆有限公司为社会福利企业，参照财政部、国家税务总局《关于调整完善现行福利企业税收优惠政策试点工作的通知》（财税〔2006〕111号）、《关于进一步做好调整现行福利企业税收优惠政策试点工作的通知》（财税〔2006〕135号）的规定，企业所得税实施成本加成加计扣除办法，即可以按照企业支付给残疾职工实际工资的2倍在税前扣除。

（2）增值税

本公司、本公司之子公司浙江万马专用线缆科技有限公司、浙江万马天屹通信线缆有限公司、浙江

万马集团特种电子电缆有限公司、浙江万马高分子材料集团有限公司、杭州以田科技有限公司、本公司

之孙公司浙江万马聚力新材料科技有限公司、湖州万马高分子材料有限公司、浙江万马新能源有限公司

为先进制造业企业，根据财政部、国家税务总局《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告〔2023〕43号）的规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。

本公司、本公司之子公司浙江万马高分子材料集团有限公司、浙江万马天屹通信线缆有限公司为社会福利企业，根据财政部、国家税务总局《关于促进残疾人就业增值税优惠政策的通知》（财税〔2016〕

52号）的规定，对安置残疾人的单位和个体工商户，实行由税务机关按纳税人安置残疾人的人数，限

额即征即退增值税的办法。安置的每位残疾人每月可退还的增值税具体限额，由县级以上税务机关根据纳税人所在区县（含县级市、旗，下同）适用的经省（含自治区、直辖市、计划单列市，下同）人民政府批准的月最低工资标准的4倍确定。

本公司之子公司浙江骏业科创科技有限公司、孙公司浙江万马新能源有限公司销售其自行开发生产

的软件产品，根据财政部、国家税务总局《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100号）的规定，按13%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退。

本公司下属公司潍坊天恩出租车有限公司根据财政部、税务总局《关于增值税小规模纳税人减免增值税政策的公告》（2023年第19号）规定：自2023年8月1日至2027年12月31日，对月销售额10万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税；增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税。

3、其他

本公司之子公司香港骐骥国际发展有限公司注册地在香港，香港当地利得税采用超额累计税率，不超过200万港币按8.25%利得税税率征收，超过200万港币部分按16.5%利得税税率征收；本公司之孙

第49页/共121页浙江万马股份有限公司2024年年度财务报告

公司万马线缆（越南）有限公司注册地在越南北宁市，越南北宁当地企业所得税的标准税率为10.00%；

本公司之孙公司万马中阿国际贸易有限公司注册地在阿联酋，当地所得税标准为年度净利润低于

375000.00阿联西迪拉姆的企业适用0%税率，年度净利润高于375000.00阿联西迪拉姆的企业适用9%税率。

本公司之子公司浙江骏业科创科技有限公司、山东万恩新能源科技有限公司、潍坊天恩出租车有限

公司、潍坊天恩巴士有限公司、苏州万充新能源科技有限公司、无锡万充新能源科技有限公司、武汉万

爱新能源科技有限公司、上海万遥新能源科技有限公司、福州万充新能源科技有限公司、海南万充新能源科技有限公司和西安万马智慧新能源科技有限公司根据财政部、税务总局《财政部税务总局关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告》（2022年第10号）等规定，自2022年1月1日至2024年12月31日，减征“六税两费”。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金29641.6528443.72

银行存款1284946253.421754723827.43

其他货币资金1089035682.311678046845.26

合计2374011577.383432799116.41

其中：存放在境外的款项总额54112392.9533124380.35

其他说明：

期末货币资金中包含按实际利率法计提的存款利息3423101.23元。

期末货币资金中不作为现金流量表中的现金及现金等价物详见附注七、64（6）不属于现金及现金等价物的货币资金。

2、衍生金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

套期工具公允价值变动433050.0012925950.00

远期结售汇浮盈985480.57

合计433050.0013911430.57

其他说明：本公司对预期铜、聚乙烯等采购交易进行套期保值，将套期工具在本报表项目列示。

3、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑票据679441820.59568242375.03

商业承兑票据207396268.47288603001.02

合计886838089.06856845376.05

第50页/共121页浙江万马股份有限公司2024年年度财务报告

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提金额比例金额值金额比例金额值例比例按组合计提坏

88972428860886838859894100.0030486856845

账准备的应收100.00%0.32%0.35%

181.2792.21089.06074.65%98.60376.05

票据

其中：

6810871645567944156966614240568242

银行承兑汇票76.55%0.24%66.25%0.25%

346.0325.44820.59376.5701.54375.03

2086361240520739629022716246288603

商业承兑汇票23.45%0.59%33.75%0.56%

835.2466.77268.47698.0897.06001.02

88972428860886838859894100.0030486856845

合计100.00%0.32%0.35%

181.2792.21089.06074.65%98.60376.05

按组合计提坏账准备：2886092.21元

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

银行承兑汇票681087346.031645525.440.24%

商业承兑汇票208636835.241240566.770.59%

合计889724181.272886092.21

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

承兑汇票组合3048698.60-162606.392886092.21

合计3048698.60-162606.392886092.21

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

（4）期末公司已质押的应收票据

单位：元项目期末已质押金额

银行承兑票据300000.00

商业承兑票据18528091.51

合计18828091.51

第51页/共121页浙江万马股份有限公司2024年年度财务报告

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据1987234186.65381562275.16

商业承兑票据125964264.47

合计1987234186.65507526539.63

说明：银行承兑票据中期末终止确认部分是信用等级较高的银行票据进行背书或贴现，可以判断票据所有权上的主要风险和报酬已经转移，故终止确认。

（6）本期实际核销的应收票据情况

4、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）4944356363.533811856429.16

1至2年460862122.70261567829.92

2至3年112472222.1964762316.67

3年以上143100387.82110623385.75

合计5660791096.244248809961.50

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价计提计提账面价值金额比例金额值金额比例金额比例比例按单项计提

57464039574640100.00581906581906100.

坏账准备的1.02%1.37%.0939.09%04.3304.3300%应收账款按组合计提

560332798.9822762953756941906198.631550813.704035537

坏账准备的4.06%

057.15%332.127725.039357.17%361.54%995.63

应收账款

其中：

558983698.7422762953622041905098.621550813.704035427

账龄组合4.07%

082.81%332.126750.698596.47%361.54%234.93

13490974134909110760.110760.7

关联方组合0.24%0.01%.3474.34700

5660791100.00285093537569424880100.002132715.024035537

合计5.04%

096.24%371.217725.039961.50%965.87%995.63

按单项计提坏账准备：57464039.09元

单位：元名称期初余额期末余额

第52页/共121页浙江万马股份有限公司2024年年度财务报告账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

A公司 15703603.65 15703603.65 15413888.22 15413888.22 100.00% 预计无法收回

B 公司 15268094.09 15268094.09 15268094.09 15268094.09 100.00% 预计无法收回

C 公司 10006495.25 10006495.25 10006495.25 10006495.25 100.00% 预计无法收回

D 公司 5679939.11 5679939.11 5679939.11 5679939.11 100.00% 预计无法收回

E 公司 4335468.37 4335468.37 4335468.37 4335468.37 100.00% 预计无法收回

F 公司 4222205.60 4222205.60 4135355.79 4135355.79 100.00% 预计无法收回

G公司 795100.00 795100.00 445100.00 445100.00 100.00% 预计无法收回

H 公司 557189.48 557189.48 557189.48 557189.48 100.00% 预计无法收回

I 公司 514916.41 514916.41 514916.41 514916.41 100.00% 预计无法收回

J 公司 428970.13 428970.13 428970.13 428970.13 100.00% 预计无法收回

K 公司 386640.00 386640.00 386640.00 386640.00 100.00% 预计无法收回

L 公司 135000.00 135000.00 135000.00 135000.00 100.00% 预计无法收回

M 公司 72756.06 72756.06 72756.06 72756.06 100.00% 预计无法收回

N 公司 67306.18 67306.18 67306.18 67306.18 100.00% 预计无法收回

O 公司 16920.00 16920.00 16920.00 16920.00 100.00% 预计无法收回

合计58190604.3358190604.3357464039.0957464039.09

按组合计提坏账准备：227629332.12元

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内4930865389.1955015874.481.12%

1至2年460862122.7047975067.1910.41%

2至3年106772145.5133301965.0431.19%

3年以上91336425.4191336425.41100.00%

合计5589836082.81227629332.12

按组合计提坏账准备：0元

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

关联方组合13490974.34

合计13490974.34

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

单项计提58190604.33726565.2457464039.09

账龄组合计提155081361.5475192154.909253.672634930.65227629332.12

合计213271965.8775192154.90735818.912634930.65285093371.21

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元

第53页/共121页浙江万马股份有限公司2024年年度财务报告项目核销金额

实际核销的应收账款2634930.65

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

A公司 66112694.97 18789266.34 84901961.31 1.40% 849019.70

B 公司 69279026.55 8120517.72 77399544.27 1.27% 3965821.78

C 公司 69600024.00 3875660.32 73475684.32 1.21% 2587438.44

D 公司 53185919.59 5518747.20 58704666.79 0.97% 1696581.82

E 公司 51175178.57 2902159.24 54077337.81 0.89% 540773.38

合计309352843.6839206350.82348559194.505.74%9639635.12

5、合同资产

（1）合同资产情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

合同资产287605753.893195367.86284410386.03233123569.692555281.47230568288.22

合计287605753.893195367.86284410386.03233123569.692555281.47230568288.22

（2）报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因

（3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提金额比例金额值金额比例金额值例比例

按组合计提坏账287605100.0031953284410233123100.00255521.10230568

1.11%

准备753.89%67.86386.03569.69%81.47%288.22

其中：

287605100.0031953284410233123100.00255521.10230568

账龄组合1.11%

753.89%67.86386.03569.69%81.47%288.22

287605100.0031953284410233123100.00255521.10230568

合计1.11%

753.89%67.86386.03569.69%81.47%288.22

按组合计提坏账准备：3195367.86元

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内287605753.893195367.861.11%

合计287605753.893195367.86

第54页/共121页浙江万马股份有限公司2024年年度财务报告按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用□不适用

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元

项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因

合同资产640086.39

合计640086.39——

（5）本期实际核销的合同资产情况

6、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

应收票据72788695.0096162512.82

应收账款516963752.46262775489.59

合计589752447.46358938002.41

（2）按坏账计提方法分类披露

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

（4）期末公司已质押的应收款项融资

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据732560477.53

合计732560477.53

说明：用于贴现的银行承兑汇票是由信用等级较高的银行承兑，信用风险和延期付款风险很小，并且票据相关的利率风险已转移给银行，可以判断票据所有权上的主要风险和报酬已经转移，故终止确认。

（6）本期实际核销的应收款项融资情况

（7）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

公司因销售商品、提供服务等取得的、不属于《中华人民共和国票据法》规范票据的“云信”、“融信”等数字化

应收账款债权凭证，本公司既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的，故在“应收款项融资”项目中列示。本期公允价值变动-3097060.34元，计入其他综合收益-公允价值变动。

本公司所属部分子公司视其日常资金管理的需要将一部分银行承兑汇票进行贴现和背书，故将该子公司的银行承兑汇票分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

第55页/共121页浙江万马股份有限公司2024年年度财务报告

（8）其他说明

7、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款249940647.41158176132.79

合计249940647.41158176132.79

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

保证金216404876.84137321779.48

税金23850567.3119622513.38

单位往来14472738.0510261348.80

备用金13541500.898947107.19

押金5157914.575799599.77

代收代付727397.98611404.43

其他409442.65248319.38

合计274564438.29182812072.43

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）238387674.95147392134.99

1至2年12858472.6710329165.36

2至3年3002970.784439983.26

3年以上20315319.8920650788.82

合计274564438.29182812072.43

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比金额比例金额值计提比金额比例金额值例例按单项

184956197061182985915441203127895128

计提坏67.36%1.07%50.08%2.22%

141.618.03523.5821.938.0343.90

账准备其

中：

第56页/共121页浙江万马股份有限公司2024年年度财务报告预计无197061197061203127203127

0.72%100.00%1.11%100.00%

法收回8.038.038.038.03套期工

159107159107698736698736

具持仓57.95%38.22%

854.60854.6003.5003.50

保证金

238505238505196225196225

税金8.68%10.74%

67.3167.3113.3813.38

27101.627101.616727.016727.0

其他0.01%0.01%

7722

按组合

896082226531669551912679226046686632

计提坏32.64%25.28%49.92%24.77%

96.6872.8523.8350.5061.6188.89

账准备其

中：

账龄组891578226531665047908730226046682684

32.47%25.41%49.71%24.87%

合87.0772.8514.2278.1661.6116.55

关联方450409.450409.394872.394872.

0.17%0.21%

组合61613434

274564246237249940182812246359158176

合计100.00%8.97%100.00%13.48%

438.2990.88647.41072.4339.64132.79

按单项计提坏账准备：1970618.03元

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

预计无法收回2031278.032031278.031970618.031970618.03100.00%预计无法收回

合计2031278.032031278.031970618.031970618.03

按单项计提坏账准备：0元

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

套期工具持仓保证金69873603.50159107854.60

合计69873603.50159107854.60

按单项计提坏账准备：0元

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

税金19622513.3823850567.31

合计19622513.3823850567.31

按单项计提坏账准备：0元

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

其他16727.0227101.67

合计16727.0227101.67

按组合计提坏账准备：22653172.85元

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

账龄组合89157887.0722653172.8525.41%

合计89157887.0722653172.85

第57页/共121页浙江万马股份有限公司2024年年度财务报告

按组合计提坏账准备：0元

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

关联方组合450409.61

合计450409.61

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期整个存续期预期信用损失整个存续期预期信用损合计

信用损失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）

2024年1月1日余额22604661.612031278.0324635939.64

2024年1月1日余额在

本期

本期计提774872.37774872.37

本期转回48505.7548505.75

本期核销726361.1312154.25738515.38

2024年12月31日余额22653172.851970618.0324623790.88

各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

单项计提2031278.0348505.7512154.251970618.03

账龄组合计提22604661.61774872.37726361.1322653172.85

合计24635939.64774872.3748505.75738515.3824623790.88

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的其他应收款738515.38

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

A公司 套期工具持仓保证金 67110157.60 1 年以内 24.44%

B 公司 套期工具持仓保证金 53809537.00 1 年以内 19.60%

第58页/共121页浙江万马股份有限公司2024年年度财务报告

C 公司 税金 20865342.17 1 年以内 7.60%

D 公司 套期工具持仓保证金 15789736.00 1 年以内 5.75%

E 公司 套期工具持仓保证金 14898838.00 1 年以内 5.43%

合计172473610.7762.82%

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

8、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内201819008.2798.97%244372392.2099.28%

1至2年882443.720.43%293466.040.12%

2至3年42179.200.02%169355.980.07%

3年以上1189271.870.58%1312116.460.53%

合计203932903.06246147330.68

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称预付款项期末余额占预付款项期末余额合计数的比例%

A公司 18041425.61 8.84

B 公司 15884544.80 7.79

C 公司 15452839.71 7.58

D 公司 14351647.99 7.04

E 公司 12402298.17 6.08

合计76132756.2837.33

9、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

原材料114842805.743913479.27110929326.47138675897.422145692.43136530204.99

在产品378190861.343872837.12374318024.22291634851.743053402.80288581448.94

库存商品842842141.4411136868.51831705272.93773052708.919622998.69763429710.22

周转材料15423652.45454715.9314968936.5215414386.39634247.3314780139.06

第59页/共121页浙江万马股份有限公司2024年年度财务报告

委托加工物资3049478.8912619.793036859.1045876.3145876.31

1354348939.1334958419.1218823720.1203321503.

合计19390520.6215502217.56

86247721

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料2145692.432395886.27628099.433913479.27

在产品3053402.803820064.903000630.583872837.12

库存商品9622998.6911034428.549520558.7211136868.51

周转材料634247.33454355.90633887.30454715.93

委托加工物资45876.3112619.7945876.3112619.79

合计15502217.5617717355.4013829052.3419390520.62

确定可变现净值/剩余对价与将要发生的成本本期转回或转销存货跌价准备/合同履约成本减值准备的项目的具体依据原因原材料预计售价减去将发生成本及税费的金额相关的存货领用或实现销售在产品预计售价减去将发生成本及税费的金额相关的存货领用或实现销售库存商品预计售价减去相关税费的金额相关的存货实现销售委托加工物资预计售价减去将发生成本及税费的金额相关的存货领用或实现销售周转材料预计售价减去相关税费的金额相关的存货领用或实现销售

（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

（4）合同履约成本本期摊销金额的说明

10、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

应收退货成本2071411.08

待抵扣进项税额206834045.17100636511.38

定期存款30214291.6736087922.24

预缴所得税4380625.117844411.31

待摊费用899155.39917993.09

合计244399528.42145486838.02

11、长期股权投资

单位：元期初余本期增减变动期末减值减值准

额（账余额准备被投资单位备期初面价追加减少权益法其他其他宣告发计提其（账期末余额

值）投资投资下确认综合权益放现金减值他面价余额

第60页/共121页浙江万马股份有限公司2024年年度财务报告的投资收益变动股利或准备值）损益调整利润

一、合营企业

二、联营企业浙江电腾云光1105

11007143522.

伏科技有限公0715.

92.5761

司18深圳白鹭绿能2553

23888516464

服务投资有限495.6

0.994.62

公司1深圳白鹭绿能

充换电科技产-7167

78287011428

业私募股权基547192269.

35.8057.14

金合伙企业(有09.0462限合伙）青岛海控万马

新材料产业投-6631

671713

资基金合伙企86129.010.1

9.99

业（有限合854伙）

-9190

98400211428

小计534987490.

19.3557.14

71.6655

-9190

98400211428

合计534987490.

19.3557.14

71.6655

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

12、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

浙江临安中信村镇银行股份有限公司14872886.7014175000.00

浙江联飞光纤光缆有限公司12242720.7911889709.87

之江商学（杭州）创业服务有限公司500000.00500000.00

合计27615607.4926564709.87

13、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额

2.本期增加金额1595157.451595157.45

第61页/共121页浙江万马股份有限公司2024年年度财务报告

（1）外购

（2）存货\固定资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

（4）其他增加1595157.451595157.45

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额1595157.451595157.45

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额

2.本期增加金额13292.9813292.98

（1）计提或摊销13292.9813292.98

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额13292.9813292.98

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值1581864.471581864.47

2.期初账面价值

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量

（4）未办妥产权证书的投资性房地产情况

14、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

第62页/共121页浙江万马股份有限公司2024年年度财务报告

固定资产2288844133.841786452262.70

固定资产清理1826115.931116310.34

合计2290670249.771787568573.04

（1）固定资产情况

单位：元办公及其他设项目房屋及建筑物机器设备运输设备合计备

一、账面原值：

1.期初余额1209977517.121738072347.9737341725.6884879037.513070270628.28

2.本期增加金额495233033.58235256323.745966507.308664832.41745120697.03

（1）购置434277.1647552280.645487154.386960543.6660434255.84

（2）在建工程转入493203598.97187939106.79479352.921282369.45682904428.13

（3）企业合并增加

（4）汇率变动影响数-235063.69-235063.69

（5）其他增加1595157.45421919.302017076.75

3.本期减少金额8498579.9771377482.282636050.423722208.4186234321.08

（1）处置或报废6903422.5271377482.282636050.423722208.4184639163.63

（2）其他减少1595157.451595157.45

4.期末余额1696711970.731901951189.4340672182.5689821661.513729157004.23

二、累计折旧

1.期初余额382218690.94818411536.8117896343.3257304367.641275830938.71

2.本期增加金额67319429.74134475281.914756363.659180961.53215732036.83

（1）计提67319429.74134571084.514756363.659180961.53215827839.43

（2）汇率变动影响数-95802.60-95802.60

3.本期减少金额6154840.7846902336.942354899.962777477.8158189555.49

（1）处置或报废6154840.7846902336.942354899.962777477.8158189555.49

4.期末余额443383279.90905984481.7820297807.0163707851.361433373420.05

三、减值准备

1.期初余额7806118.9886623.9994683.907987426.87

2.本期增加金额1480412.531480412.53

（1）计提1480412.531480412.53

3.本期减少金额2515691.6412697.422528389.06

（1）处置或报废2515691.6412697.422528389.06

4.期末余额6770839.8773926.5794683.906939450.34

四、账面价值

1.期末账面价值1253328690.83989195867.7820300448.9826019126.252288844133.84

2.期初账面价值827758826.18911854692.1819358758.3727479985.971786452262.70

说明：已设定抵押的固定资产明细详见本附注七、34、长期借款、附注七、22、所有权或使用权受到限制的资产所述。

第63页/共121页浙江万马股份有限公司2024年年度财务报告

（2）暂时闲置的固定资产情况

（3）通过经营租赁租出的固定资产

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

湖州厂房163468711.47正在办理中

湖州综合楼19069925.60正在办理中

其他说明：湖州厂房、湖州综合楼的产权证书已于2025年1月办理完成。

（5）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用

单位：元公允价值和处置关键参项目账面价值可收回金额减值金额关键参数的确定依据费用的确定方式数

5695497562778914*重置成本：以设备购置

机器设备6770839.87

53.93.06重置成价估算；*成新率：结合

59936195919692.7公允价值参考了本、处年限法和现场勘察法确

运输设备73926.57.303重置成本、处置置费定；*处置费用：包括与

费用为与处置相用、成资产处置有关的法律费

办公设备及电117104811615806.关的费用新率用、相关税费以及为使资

94683.90

子设备9.9101产达到可销售状态所发生的直接费用等

5872538580314412

合计6939450.34

63.14.80

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

（6）固定资产清理

单位：元项目期末余额期初余额

机器设备1784115.931116310.34

运输设备42000.00

合计1826115.931116310.34

15、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程155954070.61345663479.81

工程物资13852024.8010683142.57

合计169806095.41356346622.38

第64页/共121页浙江万马股份有限公司2024年年度财务报告

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备青岛万马高端装备产业项目

49334750.2649334750.26211266508.70211266508.70

（一期）新增年产2万吨超高压用超

24188120.8124188120.8128301.8928301.89

净绝缘料项目

专用线缆产业项目18794929.2418794929.2467079567.5967079567.59

上海新材料研究院建设项目13378938.6213378938.62年产8万吨环保型高分子材

8151448.908151448.90

料产业化项目

导体车间7101275.807101275.806182520.736182520.73

平滑铝套电缆生产线6248754.736248754.73

技改工程6089612.656089612.655847817.045847817.04

屏蔽料生产线4520439.704520439.7032867396.3532867396.35

交联9线4266603.904266603.9031596.4731596.47

拉丝机2238938.052238938.05

待安装设备2033400.372033400.376385039.346385039.34

其他零星工程1792014.031792014.033769769.923769769.92

超高压集中供料系统5645910.445645910.44

PVC 生产线 886472.03 886472.03 182966.06 182966.06

低烟无卤生产线590904.63590904.637120767.697120767.69

房屋装修改造项目576000.00576000.0033283.0233283.02

硅烷生产线115556.45115556.452593195.232593195.23

1414820471

充电桩项目1414824.704298407.032251303.83

24.7003.20

超高压二期项目23445.9523445.95

1414820471

合计157368895.31155954070.61347710583.01345663479.81

24.7003.20

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元工程本期利息

本期累计工其中：本期转入资本预算期初本期增其他期末投入程本期利利息资金项目名称固定化累数余额加金额减少余额占预进息资本资本来源资产计金金额算比度化金额化率金额额例自有青岛万马高

99012112650621493355.资

端装备产业34428756.11

00006508.9273.475000金、项目（一514.74%

0.007018.26%专项

期）贷款新增年产2万

7800241830.

吨超高压用283012415931.01自有

0000.812000

超净绝缘料.89818.92%资金

00.81%

项目

141867079929126865187985.

专用线缆产5149283.62自有

0370567.5213.0404.7492900

业项目979.40%资金

0.00905.24%

上海新材料152613378133749.4950.自有

第65页/共121页浙江万马股份有限公司2024年年度财务报告

研究院建设8500938.628938%00资金

项目0.00.62%年产8万吨环

8880815110.

保型高分子81514自有

0000.448.9.18%00

材料产业化48.90资金

0090%

项目

5875710115.

618291875512.09自有

导体车间1300.275.00

520.73.07%资金

0080%

8000624880.

平滑铝套电6248778.11自有

000.0754.00

缆生产线54.73%资金

073%

1409608990.

5847614864915991787.51自有

技改工程8700.612.00

817.0466.33072.6598.07%资金

0065%

自有

11833286732288452085.资

屏蔽料生产43269385483.941001

7000396.3486.4439.00金、线67.5237.72%205.88

0.005570%专项

贷款

5000426685.

315964235085.33自有

交联9线000.0603.00.4707.43%资金

090%

2500223890.

2238989.56自有

拉丝机000.0938.00

38.05%资金

005%

386911066203340.

638568133984637.73自有

待安装设备7800.525.8400.00

039.3447.941.08%资金

00337%

1000564555.

超高压集中5645956.46自有

0000.910.00

供料系统10.44%资金

0044%

自有

125195.资

182962956122054697886495.452220

PVC 生产线 5000 00 金、

6.0697.66715.666.0372.03%526.42

0.00%专项

贷款自有

700670.资

低烟无卤生71203228297534528.590968.661028

5000.00金、产线767.6985.67620.433004.63%687.49

00%专项

贷款

6000397790.

房屋装修改332835339181871576089.54自有

000.0769.800

造项目.0299.222.3600.00%资金

08%

250040.

2593670429181115537.19自有

硅烷生产线0000.00

195.2355.22894.0056.45%资金

00%

自有

75721101100资

2251311904268119.15

充电桩项目2323.639.1.00金、

303.8308.44673.10%

187%募集

资金

1161100

超高压二期23445120341180462581.77自有

6000.00

项目.9507.48595.987.45%资金

0.00%

2124

合计3418950059767481135115414250

9038

第66页/共121页浙江万马股份有限公司2024年年度财务报告

23.183709.401.780782.8272.6205419.79

8964456.58

说明：其他减少主要系建设完成后转入长期待摊费用。

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因

充电桩项目2047103.208539.66640818.161414824.70

合计2047103.208539.66640818.161414824.70--

（4）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用

单位：元公允价值和处关键参数的确项目账面价值可收回金额减值金额置费用的确定关键参数定依据方式

*重置成本：

以设备购置价估算；*成新

率：结合年限法和现场勘察公允价值参考

法确定；*处

了重置成本、重置成本、处

置费用：包括

充电桩项目1414824.701414824.70处置费用为与置费用、成新与资产处置有处置相关的费率关的法律费用

用、相关税费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用等

合计1414824.701414824.70可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

（5）工程物资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

充电桩18202806.238286066.019916740.2219746290.8111853330.317892960.50

电线电缆2629911.702629911.702474438.982474438.98

备品备件1305372.881305372.88315743.09315743.09

合计22138090.818286066.0113852024.8022536472.8811853330.3110683142.57

第67页/共121页浙江万马股份有限公司2024年年度财务报告

16、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输设备合计

一、账面原值

1.期初余额176006290.631322388.98177328679.61

2.本期增加金额35155580.32114595.84302154.5035572330.66

（1）租入34460271.57107952.73302154.5034870378.80

（2）租赁负债调整695308.756643.11701951.86

3.本期减少金额18191391.5918191391.59

（1）租赁到期减少4095754.644095754.64

（2）其他减少14095636.9514095636.95

4.期末余额192970479.361436984.82302154.50194709618.68

二、累计折旧

1.期初余额78181408.65213142.0978394550.74

2.本期增加金额31274031.47222214.2575538.6231571784.34

（1）计提31274031.47222214.2575538.6231571784.34

3.本期减少金额14938904.9114938904.91

（1）处置

（2）租赁到期减少4095754.644095754.64

（3）其他减少10843150.2710843150.27

4.期末余额94516535.21435356.3475538.6295027430.17

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值98453944.151001628.48226615.8899682188.51

2.期初账面价值97824881.981109246.8998934128.87

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

17、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元非专利技项目土地使用权专利权办公软件商业软件商标权合计术

第68页/共121页浙江万马股份有限公司2024年年度财务报告

一、账面原值

345548508.1273214.116000019653992.431872513.6344484162927

1.期初余额

67450.001393.0311.95

8086073

2.本期增加金额7907671.47178402.44.91

8086073

（1）购置7907671.47178402.44.91

（2）内部研发

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

353456180.1273214.116000019832394.831872513.6344484243787

4.期末余额

14450.005393.0385.86

二、累计摊销

56863184.11273214.338333313959074.431866609.2281941096273

1.期初余额

745.339210.4656.11

11600001518901245097

2.本期增加金额7516246.142249916.005904.18.003.720.04

11600001518901245097

（1）计提7516246.142249916.005904.18.003.720.04

3.本期减少金额

（1）处置

64379430.31273214.454333316208990.431872513.3800841220783

4.期末余额

145.339394.1826.15

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

289076749.70566662543633023004

1.期末账面价值3623404.36

83.678.8559.71

288685324.82166664062543066653

2.期初账面价值5694917.925904.18

50.672.5755.84

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例7.97%。

说明：已设定抵押的无形资产明细详见附注七、23、短期借款、附注七、34、长期借款、附注七、22、所有权或使用权受到限制的资产所述。

（2）确认为无形资产的数据资源

□适用□不适用

（3）未办妥产权证书的土地使用权情况

（4）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

第69页/共121页浙江万马股份有限公司2024年年度财务报告

18、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额企业合并期末余额处置形成的

浙江万马集团特种电子电缆有限公司295460125.84295460125.84

合计295460125.84295460125.84

（2）商誉减值准备

单位：元本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额期末余额计提处置

浙江万马集团特种电子电缆有限公司148062098.62148062098.62

合计148062098.62148062098.62

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属经营分部是否与以前年名称所属资产组或组合的构成及依据及依据度保持一致

浙江万马集团特种电子构成：万马特缆与商誉相关的可辨认的长期资产组是

电缆有限公司依据：根据商誉形成的原因资产组或资产组组合发生变化名称变化前的构成变化后的构成导致变化的客观事实及依据

说明：本公司2012年通过非同一控制下企业合并取得浙江万马集团特种电子电缆有限公司100%的股权，对于在合并日合并成本大于合并中取得的可辨认净资产公允价值份额的差额确认商誉295460125.84元。

本公司合并时商誉归属的资产组为主营业务经营性资产最小现金产出单元的资产组，包括固定资产、无形资产、长期待摊费用。资产组自合并日至报告日没有发生变化。本公司采用预计未来现金流现值的方法计算资产组的可收回金额。本公司根据管理层批准的财务预算预计未来5年内现金流量，其后年度采用的现金流量增长率与第五年一致，不会超过资产组经营业务的长期平均增长率。管理层根据过往表现及其对市场发展的预期编制上述财务预算。计算未来现金流现值所采用的税前折现率为12.11%（上期：10.81%），已反映了相对于有关分部的风险。经过评估，管理层认为本期公司无需对该资产组计提减值准备。

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

单位：元稳定期的关预测期的年预测期的关键稳定期的项目账面价值可收回金额减值金额键参数的确限参数关键参数定依据

浙江万马集166696744.186342936.0.005年收入增长率：收入增长稳定期收入

第70页/共121页浙江万马股份有限公司2024年年度财务报告

团特种电子16215.44%~17.76%率：0%增长率为

电缆有限公利润率：利润率：0.00%，利司9.28%~9.56%9.54%润率、折现

折现率：折现率：率与预测期

12.11%12.11%最后一年一

致

166696744.186342936.

合计0.00

1621

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用□不适用

19、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

装修支出20808674.7714261125.958966696.0026103104.72

构筑物1686786.64867717.34788430.001766073.98

租赁费44785.956436.8038349.15

其他193018.701119942.50120899.351192061.85

合计22733266.0616248785.799882462.1529099589.70

20、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备348538486.3353418999.78266287990.1940230991.43

内部交易未实现利润35800886.366977766.1546895598.279708505.28

租赁负债108063678.7721245772.83107740922.7323891041.04

计入递延收益的政府补助71992264.8510798839.7253632066.728044810.02

公允价值变动损失20076893.913187715.0314303360.352147784.16固定资产折旧年限不同导致的

5812698.58871904.7910862798.251629419.74

折旧差异

股份支付费用9900884.681619643.895866415.06952932.68

应付退货款19274967.293267974.78

现金流量套期损益有效部分16481514.702472227.21

合计635942275.47103860844.18505589151.5786605484.35

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

使用权资产99682188.5119431422.5098934128.8721966810.56

固定资产折旧年限不同导致的折63341388.589501208.2974059888.5811108983.28

第71页/共121页浙江万马股份有限公司2024年年度财务报告旧差异

现金流量套期损益有效部分2795900.00419385.0044038890.066605833.51

公允价值变动损益7828779.171174316.8711719800.571757970.09企业合并产生的公允价值高于账

532737.8026636.891028310.21125645.53

面价值的金额

未实现内部交易81324.7612215.3796132.1714429.59

应收退货成本16381617.372807121.06

合计190643936.1933372305.98229877150.4641579672.56

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产103860844.1886605484.35

递延所得税负债33372305.9841579672.56

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异41341827.8149888766.37

可抵扣亏损588139566.55564861322.01

合计629481394.36614750088.38

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2024年113946104.482019年度亏损

2025年74870012.67101432936.912020年度亏损

2026年111955403.09113581255.302021年度亏损

2027年114702044.37124643979.432022年度亏损

2028年111257045.89111257045.892023年度亏损

2029年175355060.532024年度亏损

合计588139566.55564861322.01

21、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

应收退货成本14310206.2914310206.29

合同资产125339111.1238186496.9287152614.2092450970.1433768830.3058682139.84预付长期资产

107534572.38107534572.3888593631.0388593631.03

购置款

合计247183889.7938186496.92208997392.87181044601.1733768830.30147275770.87

第72页/共121页浙江万马股份有限公司2024年年度财务报告

22、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面价受限账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额受限情况值类型银行承兑银行承兑汇汇票保证

票保证金、

10505166105051661616367161636金、保函

货币资金质押保函保证金质押

80.6480.64662.807662.80保证金及

及信用证保信用证保证金等证金等

18828091.18735451.质押开具应12114475120485质押开具

应收票据质押质押

5104付票据1.10739.48应付票据

119277368715705959567072341229

固定资产抵押借款抵押抵押借款抵押

22.812.745.12894.33

3010788762433264623061290180817

无形资产抵押借款抵押抵押借款抵押.675.486.39590.74

649165.质押开具

应收款项融资649165.33质押

33应付票据

25631972218414912564445225955

合计

71.6389.90210.740052.68

23、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

质押借款9900000.00

抵押借款92000000.00

信用借款4499273.14

已贴现未到期票据40225693.9215333233.44

应计利息8621.25472288.89

合计54633588.31107805522.33

短期借款分类的说明：

截至2024年12月31日，本公司的信用借款期末余额为4499273.14元，情况如下：本公司的子公司浙江万马集团特种电子电缆有限公司向宁波银行股份有限公司杭州分行借款1597539.04元，使用宁波银行杭州分行提供的授信敞口额度；

本公司的子公司浙江万马天屹通信线缆有限公司向宁波银行股份有限公司杭州分行借款1725947.19元，使用宁波银行杭州分行提供的授信敞口额度；本公司的子公司浙江万马专用线缆科技有限公司向宁波银行股份有限公司借款

1175786.91元，使用宁波银行杭州分行提供的授信敞口额度。

截至2024年12月31日，本公司的质押借款期末余额为9900000.00元，情况如下：本公司的孙公司浙江万马新能源有限公司向兴业银行股份有限公司临安支行借款9900000.00元，使用浙江万马新能源有限公司提供的知识产权的质押。

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

24、衍生金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

第73页/共121页浙江万马股份有限公司2024年年度财务报告

套期工具公允价值变动5811625.00

远期结售汇浮亏1017206.67

合计6828831.67

25、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

商业承兑汇票21500000.00

银行承兑汇票2920445561.221580066672.24

信用证2525245230.702851289370.31

供应链票据85000000.00

合计5467190791.924516356042.55

本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。

26、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

1年以内1226897074.47881522019.12

1-2年17414744.0927087394.05

2-3年14787294.944870281.12

3年以上24911926.7422593386.02

合计1284011040.24936073080.31

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

A公司 3432041.03 尚未结算

B 公司 2973496.21 尚未结算

C 公司 2461004.92 尚未结算

D 公司 2256747.64 尚未结算

E 公司 2012829.48 尚未结算

合计13136119.28

27、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应付款367401391.51265483887.85

合计367401391.51265483887.85

第74页/共121页浙江万马股份有限公司2024年年度财务报告

（1）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

未支付费用205056552.66113599577.17

保证金及押金98783204.4386874756.74

股份支付回购款44915145.5043972608.00

单位往来与代收代付款11667463.7217496078.44

其他6979025.203540867.50

合计367401391.51265483887.85

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

A公司 5207300.60 未到结算期

B 公司 2445408.47 风险保证金

C 公司 1644105.08 风险保证金

D 公司 1103564.04 风险保证金

E 公司 1086452.35 未到结算期

合计11486830.54

28、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

预收房租21195.01

合计21195.01

（2）账龄超过1年或逾期的重要预收款项

29、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

预收货款130384385.72142730537.87

合计130384385.72142730537.87

30、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

第75页/共121页浙江万马股份有限公司2024年年度财务报告

一、短期薪酬125504474.14705163370.63700910683.66129757161.11

二、离职后福利-设定提存计划6449815.4054693989.5657163794.803980010.16

三、辞退福利2510615.302510615.30

合计131954289.54762367975.49760585093.76133737171.27

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴和补贴112176399.90612555848.53608433892.64116298355.79

2、职工福利费110350.0020701054.0120693203.71118200.30

3、社会保险费2512251.3334979055.4734878858.062612448.74

其中：医疗保险费2272834.2532330647.8932168986.512434495.63

工伤保险费239417.082648407.582709871.55177953.11

4、住房公积金21427616.2421427616.24

5、工会经费和职工教育经费10522528.7211365797.5311305696.6810582629.57

6、劳务用工薪酬182944.194133998.854171416.33145526.71

合计125504474.14705163370.63700910683.66129757161.11

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险6249617.9452825704.4255233998.313841324.05

2、失业保险费200197.461868285.141929796.49138686.11

合计6449815.4054693989.5657163794.803980010.16

31、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税16197076.7131868289.94

企业所得税12411388.1615967912.82

个人所得税1483198.832257200.66

城市维护建设税1347158.282740796.91

房产税11809088.0110710151.37

土地使用税5650361.105489563.18

印花税4146365.403406531.87

教育费附加986777.292011464.45

合计54031413.7874451911.20

32、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

第76页/共121页浙江万马股份有限公司2024年年度财务报告

一年内到期的长期借款189800000.00381300000.00

一年内到期的租赁负债27502087.5631148984.96

一年内到期的长期借款利息311023.61492444.44

合计217613111.17412941429.40

33、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

应付退货款2122943.97年末未终止确认的应收票据对应的款项467300845.71427293005.01

预提运费50489520.7042010140.20

待转销项税14819399.2117605642.37

合计534732709.59486908787.58

34、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

抵押借款64388838.95163388838.95

信用借款70700000.00204500000.00

保证+抵押借款187000000.0044000000.00

应计利息673616.231062268.23

合计322762455.18412951107.18

说明1：截至2024年12月31日，本公司信用借款期末余额为154500000.00元，其中一年内到期的部分为

83800000.00元，情况如下：本公司向兴业银行股份有限公司临安支行借款45700000.00元，使用兴业银行股份有限公

司临安支行提供的授信敞口额度；本公司向中国工商银行股份有限公司杭州分行借款48800000.00元，使用中国工商银行股份有限公司杭州分行提供的授信敞口额度；本公司向中国邮政储蓄银行股份有限公司临安支行借款60000000.00元，使用中国邮政储蓄银行股份有限公司临安支行提供的授信敞口额度。

说明2：截至2024年12月31日，本公司抵押借款期末余额为163388838.95元，其中一年内到期的部分为

99000000.00元，情况如下：本公司向中国建设银行股份有限公司临安支行借款89388838.95元，使用本公司提供的房

屋建筑物和土地使用权的抵押；本公司向中国进出口银行浙江省分行借款54000000.00元，使用本公司提供的房屋建筑物和土地使用权的抵押；本公司向中国农业银行股份有限公司临安支行借款10000000.00元，使用本公司提供的房屋建筑物和土地使用权的抵押；本公司的子公司浙江万马高分子材料集团有限公司向中国农业银行股份有限公司临安支行借

款10000000.00元，使用浙江万马高分子材料集团有限公司提供的房屋建筑物和土地使用权的抵押，详见附注七22、所有权或使用权受到限制的资产。

说明3：截至2024年12月31日，本公司保证+抵押借款期末余额为194000000.00元，其中一年内到期的部分为

7000000.00元，情况如下：本公司的孙公司湖州万马高分子材料有限公司向中国农业银行股份有限公司长兴城中支行借

款44000000.00元，使用浙江万马高分子材料集团有限公司的最高额保证担保额度，以及湖州万马高分子材料有限公司提供的土地使用权和房屋建筑物抵押。本公司的子公司山东万海电缆有限公司向中国进出口银行山东省分行借款

50000000.00元，向中国进出口银行浙江省分行借款100000000.00元，使用浙江万马股份有限公司的最高额保证担保额度，以及山东万海电缆有限公司提供的土地使用权和房屋建筑物抵押，详见附注七22、所有权或使用权受到限制的资产。

第77页/共121页浙江万马股份有限公司2024年年度财务报告

35、应付债券

（1）应付债券

单位：元项目期末余额期初余额

21万马01322333534.09404674497.44

23 万马 MTN001 205152589.48 205024227.21

合计527486123.57609698724.65

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计期末是否面值价摊本期偿还名称利率日期期限金额余额发行提利余额违约销息

400040004046137710803223

21万2021-3+297200000.

00004.30%000074498321.715.53353否

马018-10年00

0.000.007.441234.09

23万

20002000205077152051

马2023-3+211327700000.0

00003.85%00002422101.45258否

MTN 4-14 年 60.85 0

0.000.007.2129.48

001

60006096214911935274

104900000

合计——000098723422.976.38612——.00

0.004.655483.57

说明：*2024年8月12日（回售资金兑付日），根据中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司提供的数据，“21万马01”本期回购债券金额为8000.00万元，回购后债券面值剩余余额为32000.00万元。

*2024年7月12日(公司债券利率调整公告日)，公司对“21万马01”进行利率调整，即在债券存续期后2年(2024年8月

10日至2026年8月9日)将利率调整为2.65%。

36、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

房屋建筑物102477067.46102020733.27

机器设备45795.5189681.95

运输设备203138.59

减：一年内到期的租赁负债27502087.5631148984.96

合计75223914.0070961430.26

37、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

应付退货款17152023.32

合计17152023.32

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38、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助102063153.1929097144.0027517793.84103642503.35

合计102063153.1929097144.0027517793.84103642503.35--

39、其他非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

合同负债19670566.5924917438.51

合计19670566.5924917438.51

40、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

--

103548909101428983

股份总数21199262.021199262.0

8.006.00

00说明：本公司将回购专用证券账户中回购股份注销，减少股本21199262.00股，该事项业经致同会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并分别于 2024 年 4 月出具了致同验字（2024）第 320C000246 号验资报告，2024 年 8 月出具了致同验字

（2024）第 320C000273 号验资报告。

41、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

1527879061.79119843424.221408035637.57

价）

其他资本公积24966681.519644902.4034611583.91

合计1552845743.309644902.40119843424.221442647221.48

说明1：本公司本期将已回购库存股及离职人员股份注销，减少资本公积（股本溢价）117469067.45元；公司将库存股授予股权激励人员，减少资本公积（股本溢价）2374356.77元。

说明2：本公司实施股权激励，本期确认股份支付费用9837584.15元，其中192681.75元计入少数股东损益，其余

9644902.40元计入资本公积（其他资本公积），详见附注十五、股份支付。

42、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

为激励职工而回购的本公司股份142487456.22142487456.22

限制性股票回购义务43972608.004741200.003798662.5044915145.50

合计186460064.224741200.00146286118.7244915145.50

说明1：本期减少包括：*本公司本期将已回购库存股注销，减少库存股135371899.45元；*本公司本期将离职人员股

第79页/共121页浙江万马股份有限公司2024年年度财务报告

份回购注销，减少库存股3296430.00元；*公司将为激励职工而回购的本公司股份授予股权激励人员，减少库存股

7115556.77元；*限制性股票回购义务本期减少包含股权激励在职人员分红调整影响502232.50元。

说明2：本期增加包括：本期授予的限制性股票激励计划情况详见附注十五、股份支付。

43、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期减：前期

项目期初余额本期所得计入其他计入其他减：所税后归期末余税后归属于税前发生综合收益综合收益得税费属于少额母公司额当期转入当期转入用数股东损益留存收益

----

二、将重分类进损益3352414

609124592347351677714.181535

的其他综合收益6.81

4.149.615367.72

----现金流量套期储3743305

577245086586749065829.116327

备6.55

4.765.720472.49

外币财务报表折1744119165323

-90889.04-90889.04

算差额.580.54

-----应收款项融资公

56530293097060.576063.2520996.4817402

允价值变动.32348955.77

----

3352414

其他综合收益合计609124592347351677714.181535

6.81

4.149.615367.72

44、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费37454.6576639.0843180.0070913.73

合计37454.6576639.0843180.0070913.73说明：本公司下属子公司潍坊天恩巴士有限公司属于交通运输企业，按照财企[2012]16号、财企[2022]136号《企业安全生产费用提取和使用管理办法》中规定，客运业务以上一年度营业收入为依据按照1.5%提取。

45、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积382281552.6028695677.57410977230.17

合计382281552.6028695677.57410977230.17

46、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润2583016432.862097416722.24

第80页/共121页浙江万马股份有限公司2024年年度财务报告

调整后期初未分配利润2583016432.862097416722.24

加：本期归属于母公司所有者的净利润341165194.38555405257.57

减：提取法定盈余公积28695677.5721557946.83

应付普通股股利55785940.9748247600.12

期末未分配利润2839700008.702583016432.86

47、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务17662312536.8615678771292.9715010326900.6212883029029.16

其他业务98358282.1670560760.11110675237.5588223707.52

合计17760670819.0215749332053.0815121002138.1712971252736.68经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值

□是□否

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部分部1合计合同分类营营营营业业业业营业收入营业成本营业收入营业成本收成收成入本入本

业务类型17760670819.0215749332053.0817760670819.0215749332053.08

其中：

电力产品11746909377.0110581317247.3611746909377.0110581317247.36

高分子材料5185422712.294498827848.155185422712.294498827848.15

通信产品498555924.76437203471.86498555924.76437203471.86

贸易、服务及其他329782804.96231983485.71329782804.96231983485.71

按经营地区分类17760670819.0215749332053.0817760670819.0215749332053.08

其中：

华东地区10738726624.619438733178.9210738726624.619438733178.92

华中地区978343101.85881371213.28978343101.85881371213.28

华北地区1477735556.171343938098.151477735556.171343938098.15

华南地区1524191947.601375543370.641524191947.601375543370.64

其他地区3041673588.792709746192.093041673588.792709746192.09

按销售渠道分类17760670819.0215749332053.0817760670819.0215749332053.08

其中：

直销16482602188.3614549263041.6616482602188.3614549263041.66

经销1278068630.661200069011.421278068630.661200069011.42

合计17760670819.0215749332053.0817760670819.0215749332053.08

48、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

第81页/共121页浙江万马股份有限公司2024年年度财务报告

城市维护建设税14912108.4515686442.56

教育费附加10989095.2511640335.51

房产税13253667.9910309268.50

土地使用税6154792.605742872.23

车船使用税-12100.5726838.04

印花税14622280.4512976849.06

水利建设基金30074.0228449.12

环境保护税5529.412090.83

合计59955447.6056413145.85

49、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬290253317.76262968785.24

折旧及摊销40450290.1940929780.02

办公费18251574.3513019612.86

业务招待费11097320.0411452666.65

咨询费10275088.999957548.70

差旅费7132488.706243973.58

审计审核费2682016.022923089.07

残保金2679769.872066253.89

租赁费2054932.042609886.35

车辆使用费1354563.102702650.52

其他费用13462878.5913095831.72

合计399694239.65367970078.60

50、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

代理服务费364013824.76314561589.72

职工薪酬87934796.7091962381.82

营运管理费45016399.1153833087.94

销售管理费37537541.9737100486.27

业务招待费26551073.4424165105.15

业务费21764707.3931442745.46

中标服务费21249731.9723581063.59

差旅费16918443.7019603886.78

其他费用12838308.8711160608.04

合计633824827.91607410954.77

51、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

直接投入487984320.18469305679.71

职工薪酬143654301.45141326356.34

折旧费8254096.888593307.68

其他费用16886943.8216855291.35

第82页/共121页浙江万马股份有限公司2024年年度财务报告

合计656779662.33636080635.08

52、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出50797246.5782848796.78

减：利息资本化928577.19

减：利息收入35121873.9852297875.09

汇兑损益-8750150.46-5802280.16

承兑汇票贴息60584794.0752095449.09

手续费及其他13378726.2512546673.83

合计80888742.4588462187.26

53、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

增值税退税收入120805651.24103312456.87

增值税加计抵减135801178.6834356559.50

与日常经营活动相关的政府补助40795523.3339950056.21

递延收益摊销22055381.0821518604.19

个税手续费返还369151.75281822.34

合计319826886.08199419499.11

54、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

期货/期权合约浮盈浮亏-5615705.00-2709650.00

远期结售汇浮盈浮亏-2002687.24-1001410.87

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产1050897.628296040.42

合计-6567494.624584979.55

55、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-5349871.6696017.95

债务重组收益-1013829.00

出售金融资产损失-16929174.59-13956436.07

其他非流动金融资产在持有期间取得的股利收入385000.00420000.00

远期结售汇交割损失4009881.47-3691801.49

银行理财收益4122013.321111324.82

套期投资收益21492315.0525777339.00

场外期权投资损失-16037570.19

其他-1005094.32-724898.21

合计-10326329.929031546.00

第83页/共121页浙江万马股份有限公司2024年年度财务报告

56、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失162606.39-122255.79

应收账款坏账损失-74448759.52-27456309.18

其他应收款坏账损失-727554.24-2148762.69

合计-75013707.37-29727327.66

57、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减

-17502742.17-14559260.97值损失

四、固定资产减值损失-1480412.53-4102079.51

五、工程物资减值损失-2497320.68-9501179.58

六、在建工程减值损失-8539.66

十、商誉减值损失-3569530.89

十一、合同资产减值损失-5057753.01-4272124.12

合计-26546768.05-36004175.07

58、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

固定资产处置利得（损失以“-”填列）-823550.3146021362.54

工程物资处置利得（损失以“-”填列）-2001455.51-3392366.39

无形资产处置利得（损失以“-”填列）23763768.87

使用权资产处置利得（损失以“-”填列）-127532.97937170.91

合计-2952538.7967329935.93

59、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

政府补助14552.0014552.00

赔款罚款利得5380622.559722253.105380622.55

无法支付的应付款项738397.92377163.26738397.92

非流动资产毁损报废利得260501.311400086.84260501.31

其他566385.17428519.56566385.17

合计6960458.9511928022.766960458.95

60、营业外支出

单位：元

第84页/共121页浙江万马股份有限公司2024年年度财务报告计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

非流动资产毁损报废损失5435059.139323122.135435059.13

罚款/违约金赔偿支出9051381.835420839.589051381.83

公益性捐赠支出10000.0060000.0010000.00

其他305733.66489273.44305733.66

合计14802174.6215293235.1514802174.62

61、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用43304648.1250755057.63

递延所得税费用-16227986.80-6886634.25

合计27076661.3243868423.38

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额370774177.66

按法定/适用税率计算的所得税费用55616126.65

子公司适用不同税率的影响-6794640.16

调整以前期间所得税的影响6113190.38

非应税收入的影响-17005365.97

不可抵扣的成本、费用和损失的影响6611173.24

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-1680825.36本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

39233849.85

亏损的影响

权益法核算的合营企业和联营企业损益1333207.20

福利企业残疾人加计扣除的影响-6415341.61

研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列）-50976273.82

其他1041560.92

所得税费用27076661.32

62、其他综合收益详见附注43。

63、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元

第85页/共121页浙江万马股份有限公司2024年年度财务报告项目本期发生额上期发生额

保证金及押金154658371.56135643546.02

利息收入42057215.6650337729.62

政府补助41191242.5840514929.61

收到往来款18497747.1512637973.88

递延收益29097144.0017927798.00

代收代付183230677.7011085984.61

套期收益36057385.00102147715.78

其他8812922.109208346.39

合计513602705.75379504023.91支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

期间费用592441873.14595009742.89

保证金及押金151888744.38171001874.62

代收代付款175395798.239580994.48

业务员备用金15096679.347273537.24

往来款12896876.023765463.46

营业外支出8262968.33879263.06

套期损失2796081.9624050.00

合计958779021.40787534925.75

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

银行理财产品赎回3395200000.001029400000.00

赎回期货保证金1469842036.34921442407.50

定期存单35748778.3844972659.92

合计4900790814.721995815067.42支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

银行理财产品申购3395200000.001029400000.00

期货保证金1559076287.44890510920.00

套期手续费1068574.38752267.47

定期存单30000000.0030000000.00

场外期权16037570.19

合计5001382432.011950663187.47

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

质押定期存款780134094.2513034831.87

银行保证金减少额32880373.43637512954.08

员工缴纳限制性股票认购款4741200.0043972608.00

第86页/共121页浙江万马股份有限公司2024年年度财务报告

合计817755667.68694520393.95支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

银行保证金增加额279748798.911778500.00

租赁付款额40419354.2239410138.20

质押定期存款22153857.41208268339.59

赎回员工缴纳限制性股票认购款3296430.00

同一控制企业合并支付对价41894800.00

合计345618440.54291351777.79筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

单位：元本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款107805522.33262624967.063202799.31303666466.9515333233.4454633588.31

长期借款794743551.62180000000.0019047897.41480917970.24512873478.79

应付债券609698724.6522687398.92104900000.00527486123.57

租赁负债102110415.2241034940.5640419354.22102726001.56

1614358213.1197719192.

合计442624967.0685973036.20929903791.4115333233.44

8223

（4）以净额列报现金流量的说明项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响

本公司收回和支付银行承兑汇票保证金、保函

银行承兑汇票保证金、保函银行保证金支付、到期

保证金、信用证保证金的现金流量符合周转无重大影响

保证金、信用证保证金流入按照净额列报

快、金额大、期限短的特点，采用净额列报。

（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

64、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量

净利润343697516.34560813222.02

加：资产减值准备101560475.4265731502.73

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧215841132.41196812399.51

使用权资产折旧31571784.3435756325.73

无形资产摊销12450970.0415112010.81

长期待摊费用摊销9882462.157521353.25

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）2952538.79-67329935.93

第87页/共121页浙江万马股份有限公司2024年年度财务报告

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）5174557.827923035.29

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）6567494.62-4584979.55

财务费用（收益以“－”号填列）42047096.1178533452.44

投资损失（收益以“－”号填列）14889470.382789356.93

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-17255359.837434323.66

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-8207366.58-10542619.03

存货的减少（增加以“－”号填列）-149354271.43-359860168.53

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-1534802455.45-606164329.73

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）1123586767.17514874163.67其他

经营活动产生的现金流量净额200602812.30444819113.27

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

1805976261.9

现金的期末余额1320071795.51

9

1668952471.3

减：现金的期初余额1805976261.99

5

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-485904466.48137023790.64

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金1320071795.511805976261.99

其中：库存现金29641.6528443.72

可随时用于支付的银行存款1284946253.421754723827.43

可随时用于支付的其他货币资金35095900.4451223990.84

三、期末现金及现金等价物余额1320071795.511805976261.99

（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

（6）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

第88页/共121页浙江万马股份有限公司2024年年度财务报告

保证金539144483.64347015228.96使用受限

质押定期存款511372197.001269352433.84使用受限

应计利息3423101.2310455191.62不可随时支取

合计1053939781.871626822854.42

（7）其他重大活动说明

65、所有者权益变动表项目注释

66、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元17058582.037.1884122623911.07

欧元2119499.887.525715950720.25

港币5417.630.92605016.94

澳元471852.314.50702126638.36

越南盾3420463895.00<0.0003983174.45

迪拉姆2038.821.95743990.78应收账款

其中：美元17604701.027.1884126549632.81

欧元2051210.967.525715436798.32港币

越南盾58923828982.00<0.000316937001.72长期借款

其中：美元欧元港币其他应收款

其中：美元35998.027.1884258768.17

越南盾16017597641.05<0.00034604080.95应付账款

其中：美元3604.427.188425910.01

越南盾4665904505.00<0.00031341162.55其他应付款

其中：美元21897.287.1884157406.41

越南盾10412275655.00<0.00032992893.26

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

HONG KONG STEED INTERNATIONAL DEVELOPMENT（香港骐骥国际发展有限公司），系本公司注册在香港的全资子公司。公司主要经营地：香港；记账本位币：人民币。

第89页/共121页浙江万马股份有限公司2024年年度财务报告

Wanma Cable (Viet Nam) Co.Ltd（万马线缆（越南）有限公司），系本公司注册在越南北宁市的全资孙公司。公司主要经营地：越南北宁市；记账本位币：越南盾。

Wanma General Trading Ltd（万马中阿国际贸易有限公司），系本公司注册在阿联酋的全资孙公司。公司主要经营地：阿联酋；记账本位币：美元。

67、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额：4041729.57元。

简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用

短期租赁费用：3071944.45元。

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

单位：元

项目租赁收入其中：未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入

租赁收入1428541.94

合计1428541.94作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

68、其他

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

直接投入487984320.18469305679.71

职工薪酬143654301.45141326356.34

折旧费8254096.888593307.68

其他费用16886943.8216855291.35

第90页/共121页浙江万马股份有限公司2024年年度财务报告

合计656779662.33636080635.08

其中：费用化研发支出656779662.33636080635.08

1、符合资本化条件的研发项目

2、重要外购在研项目

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

（2）合并成本及商誉

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（6）其他说明

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

（2）合并成本

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照

权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

本公司本年度合并范围因新增设立如下3家公司：

第91页/共121页浙江万马股份有限公司2024年年度财务报告本公司之子公司浙江万马高分子材料集团有限公司于2024年4月24日投资设立了浙江万马高分子材料销售有限公司，主要经营地为杭州临安区，主要从事塑料制品销售、橡胶制品销售等。

本公司之子公司浙江万马高分子材料集团有限公司于2024年4月10日投资设立了德阳万马高分子材料有限公司，主要经营地为四川德阳，主要从事合成材料制造、合成材料销售等。

本公司之子公司浙江万马高分子材料集团有限公司于2024年1月2日投资设立了万马中阿国际贸易有限公司，主要经营地为阿联酋阿布扎比，主要从事电线电缆材料销售、化工原料贸易。

本公司本年度合并范围因孙公司注销减少1家公司，即广东万泓通信技术有限公司于2024年8月29日注销。

6、其他

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元主要经营持股比例子公司名称注册资本注册地业务性质取得方式地直接间接

浙江万马电缆有限 生产销售 3KV 以 100.00

300000000.00浙江临安浙江临安设立

公司下电缆%浙江万马高分子材生产销售高分子同一控制

223901913.11浙江临安浙江临安80.00%20.00%

料集团有限公司材料产品下合并四川万马高分子材生产销售高分子

10000000.00四川成都四川成都100.00%设立

料有限公司材料产品浙江万马聚力新材生产销售高分子

10000000.00浙江临安浙江临安100.00%设立

料科技有限公司材料产品清远万马新材料有生产销售高分子

80000000.00广东清远广东清远100.00%设立

限公司材料产品湖州万马高分子材生产销售高分子

150000000.00浙江湖州浙江湖州100.00%设立

料有限公司材料产品万马（浙江）高压生产销售高分子

29000000.00浙江临安浙江临安60.00%设立

材料有限公司材料产品上海万马高分子材

10000000.00上海上海新材料技术研发100.00%设立

料研究有限公司浙江万马高分子材销售高分子材料

50000000.00浙江临安浙江临安100.00%设立

料销售有限公司产品德阳万马高分子材生产销售高分子

10000000.00四川德阳四川德阳100.00%设立

料有限公司材料产品

万马中阿国际贸易500000.00美阿联酋阿阿联酋阿布销售高分子材料

100.00%设立

有限公司元布扎比扎比产品

浙江万马天屹通信生产销售通信电100.00同一控制

210000000.00浙江临安浙江临安

线缆有限公司缆%下合并杭州万马天屹进出

3000000.00浙江临安浙江临安货物进出口100.00%设立

口有限公司

浙江万马集团特种生产销售电线电100.00非同一控

10000000.00浙江临安浙江临安

电子电缆有限公司缆%制下合并

浙江万马专用线缆生产销售特种电100.00

200000000.00浙江临安浙江临安设立

科技有限公司缆%杭州万海电缆有限

500000.00浙江杭州浙江杭州电线、电缆经营100.00%设立

公司杭州以田科技有限生产销售高分子

5000000.00浙江临安浙江临安60.00%设立

公司材料产品

第92页/共121页浙江万马股份有限公司2024年年度财务报告

销售、充电设施

运营、新兴能源

万马奔腾新能源产100.00

500000000.00浙江杭州山东青岛技术研发、充电设立

业集团有限公司%桩投资，投资管理浙江万马新能源有生产销售汽车充

50000000.00浙江临安浙江临安100.00%设立

限公司电设备青岛万马能源服务新能源领域开

100000000.00浙江杭州山东青岛100.00%设立

有限公司发、光伏发电浙江爱充网络科技

100000000.00浙江杭州浙江杭州互联网技术开发100.00%设立

有限公司

货物运输、仓上海万马乾驭电动

10000000.00上海上海储、装卸搬运服60.00%设立

汽车服务有限公司务

设计、研发、销

售、建设、电动山东万恩新能源科非同一控

43055392.00山东潍坊山东潍坊车充电设备及设100.00%

技有限公司制下合并施的运营及技术推广

公交运输、销售汽车及汽车配

潍坊天恩巴士有限件、电动车充非同一控

10000000.00山东潍坊山东潍坊100.00%

公司电、车辆租赁、制下合并

设计、制作、代

理、发布广告

出租客运、销售潍坊天恩出租车有汽车及汽车配非同一控

10000000.00山东潍坊山东潍坊100.00%

限公司件、电动车充制下合并

电、车辆租赁

万马联合新能源投充电设施投资、

605000000.00浙江杭州浙江杭州100.00%设立

资有限公司建设、运营

江苏万充新能源科充电设施投资、

40000000.00江苏南京江苏南京100.00%设立

技有限公司建设、运营

苏州万充新能源科充电设施投资、

20000000.00江苏苏州江苏苏州100.00%设立

技有限公司建设、运营

无锡万充新能源科充电设施投资、

20000000.00江苏无锡江苏无锡100.00%设立

技有限公司建设、运营

武汉万爱新能源科充电设施投资、

20000000.00湖北武汉湖北武汉100.00%设立

技有限公司建设、运营

北京万京新能源科充电设施投资、

80000000.00北京北京100.00%设立

技有限公司建设、运营

宁波万爱新能源科充电设施投资、

10000000.00浙江宁波浙江宁波100.00%设立

技有限公司建设、运营

上海万遥新能源科充电设施投资、

20000000.00上海上海100.00%设立

技有限公司建设、运营

福州万充新能源科充电设施投资、

20000000.00福建福州福建福州100.00%设立

技有限公司建设、运营

深圳万充新能源科充电设施投资、

80000000.00广东深圳广东深圳100.00%设立

技有限公司建设、运营

陕西万充新能源科充电设施投资、

30000000.00陕西西安陕西西安100.00%设立

技有限公司建设、运营

承装、承修、承杭州万充电力工程

10000000.00浙江杭州浙江杭州接电力工程、市100.00%设立

有限公司政工程

重庆万充新能源科充电设施投资、

50000000.00重庆重庆100.00%设立

技有限公司建设、运营

四川万充新能源科30000000.00四川成都四川成都充电设施投资、100.00%设立

第93页/共121页浙江万马股份有限公司2024年年度财务报告

技有限公司建设、运营

广州万充新能源科充电设施投资、

80000000.00广东广州广东广州100.00%设立

技有限公司建设、运营

海南万充新能源科充电设施投资、

20000000.00海南海口海南海口100.00%设立

技有限公司建设、运营

佛山万爱新能源科充电设施投资、

5000000.00广东佛山广东佛山100.00%设立

技有限公司建设、运营

广州万马爱充新能充电设施投资、

1000000.00广东广州广东广州100.00%设立

源科技有限公司建设、运营

浙江万马传输技术电线电缆、光纤100.00

30000000.00浙江临安浙江临安设立

有限公司光缆制造及销售%

通讯领域、人工

浙江骏业科创科技智能技术的技术100.00

10000000.00浙江杭州浙江杭州设立

有限公司开发、咨询及转%让

电解铜、铝、

香港骐骥国际发展50000000.00锌、高分子材100.00中国香港中国香港设立

有限公司港币料、同轴电缆等%进出口贸易业务

万马线缆（越南）5000000.00美生产销售通信电

越南北宁越南北宁100.00%设立有限公司元缆海洋工程设计和模块设计制造服务；海洋能系统

青岛万马海洋工程100.00

200000000.00山东青岛山东青岛与设备制造；电设立

装备科技有限公司%

线、电缆经营；

电力设施器材制造

技术研发、新能西安万马智慧新能源汽车设施销

10000000.00陕西西安陕西西安70.00%设立

源科技有限公司售、充电桩销售等青岛万马创业投资

4000000.00山东青岛山东青岛创业投资100.00%设立

管理有限公司

山东万海电缆有限100.00同一控制

500000000.00山东青岛山东青岛电线、电缆制造

公司%下合并

（2）重要的非全资子公司

单位：元少数股东持股本期归属于少数本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称比例股东的损益分派的股利额

杭州以田科技有限公司40.00%4347450.791600000.0017912289.24万马（浙江）高压材料有限公司40.00%1496647.56955232.6418396479.90

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额非子公司名非流流称流动资产流动非流动负债流动非流动资产合流动负债动资动资产合计负债负债合计资产资产计负债合计产负债

第94页/共121页浙江万马股份有限公司2024年年度财务报告杭州以田4795122460191485115414503720176962087

5629911346358500

科技有限42940607.4902188.04179.549.29550.712.6262..08246.95796.16

公司.5068.181091731386

万马（浙

39907082469836832

江）高压991599915822074505341554155

0704087.72791454.3

材料有限2.0992.0956.75211.0748.6448.64.068.842公司

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量杭州以田

1085379310868626.10868626.11324044.1114086713786505.13786505.13444798.

科技有限

2.249797828.26404082

公司

万马（浙-

江）高压50392849.3741618.93741618.947631431.8844746.68844746.65497764.0

4983043.4

材料有限651182221

6

公司

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或主要经联营企业投资合营企业或联营企业名称注册地业务性质营地直接间接的会计处理方法

深圳白鹭绿能充换电科技产业私募广东省广东省深股权投资、投

70.00%3.45%权益法

股权基金合伙企业（有限合伙）深圳市圳市资管理等

（2）重要合营企业的主要财务信息

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额深圳白鹭绿能充换电科技产业私募股权基金合伙企业(有限合伙）

流动资产102453655.63112272122.56非流动资产

资产合计102453655.63112272122.56

第95页/共121页浙江万马股份有限公司2024年年度财务报告

流动负债64699.04433500.00非流动负债

负债合计64699.04433500.00少数股东权益

归属于母公司股东权益102388956.59111838622.56

按持股比例计算的净资产份额71672269.6278287035.80调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对联营企业权益投资的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入

净利润-7449665.4761453.38终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额-7449665.4761453.38

本年度收到的来自联营企业的股利1142857.14

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

投资账面价值合计20235220.9320113183.55下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润122037.3853000.58

--综合收益总额122037.3853000.58说明：2024年度其他不重要的联营企业包括浙江电腾云光伏科技有限公司（本公司与南瑞集团有限公司联营，本公司持股比例49%），深圳白鹭绿能服务投资有限公司（孙公司青岛万马创业投资管理有限公司与深圳市基础设施投资基金管理有限责任公司、北京银河创新技术发展有限公司、深圳市东江世纪私募股权投资基金管理有限公司联营，该孙公司持股比例23%），青岛海控万马新材料产业投资基金合伙企业（有限合伙）（子公司浙江万马高分子材料集团有限公司与青岛海控投资控股有限公司、山东省新动能资本管理有限公司、东吴创新资本管理有限责任公司、山东省新动能私募基金管理有限公司、山东海控股权投资基金管理有限公司联营，子公司浙江万马高分子材料集团有限公司持股比例34%）。

第96页/共121页浙江万马股份有限公司2024年年度财务报告

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺无

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

6、其他

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用

应收款项的期末余额：9750840.00元。

补助项目期末余额未能在预计时点收到政府补助的原因

残疾人福利企业即征即退增值税9750840.00不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元本期计

本期转入与资产/本期新增入营业本期其会计科目期初余额其他收益期末余额收益相补助金额外收入他变动金额关金额

1020631290971422055385462411036425与资产

递延收益

53.194.001.082.7603.35相关

其中：

4091707487774413299285462412703311与资产

充换电设施投入市财政补助资金

0.04.007.932.763.35相关

3790330818056.93708524与资产

基础设施补偿款

4.2327.31相关

年产10000公里电力电缆生产线技改141250013448441278015与资产

项目0.00.985.02相关

新增年产2万吨超高压电缆用超净绝5555000269660.25285339.与资产

缘料项目.00080相关

年产2万吨超高压电缆绝缘料项目政4757286410991.44346295.与资产

府补助.83835相关

北京市单位内部公用充电设施建设补396948124993471470134.与资产

第97页/共121页浙江万马股份有限公司2024年年度财务报告

助资金.32.0824相关

325552610461082209418.与资产

武汉市新能源汽车充电基础设施补贴.58.3226相关

年产20万吨环保新型电缆材料产业2083300121525.81961774.与资产

基地.00119相关

2023年度中小企业数字化改造财政专2327804295191.72032613.与资产

项激励试点奖励.84212相关

年产30000吨工业智能装备用环保1765560294260.01471300.与资产

PVC 电缆材料 .09 4 05 相关

1492350401262.31091088.与资产

电动车智慧充电研究院.79544相关

新增年产18000公里工业装备线缆生11550001087264.与资产

67735.85

产线扩建项目.0015相关

年产 16 万 KM5G用光电线缆生产线 1268210 189198.0 1079012. 与资产

技术改造项目.56056相关

714000.0714000.0与资产

更换电池项目补贴

00相关

735403.0644905.0与资产

杭州市“未来工厂”评定企业资助90498.00

22相关

707444.2635602.9与资产

高效大容量光、储、充、换电站技术71841.35

50相关

“支持制造业项目拼进度促投资”政策

649469.8588452.2与资产

奖励/“加大制造业企业奖励力度”政策61017.60

55相关

奖励

数字化改造2020年度临安区加快推539209.9232834.9306375.0与资产进数字化改造项目871相关

年产3.5万公里免辐照低烟无卤阻燃407116.0346429.0与资产

60686.96

交联电缆生产线技术改造项目59相关

410900.0114669.7296230.2与资产

万马高分子智能工厂建设项目

028相关

289008.5223572.6与资产

青山湖科技城创新载体建设项目补贴65435.88

35相关

杭财企（2021）33号-2020年度工厂317364.7260826.3与资产

56538.39

物联网项目56相关

176200.0172335.9与资产

鼓励企业节约集约用地3864.05

05相关

234247.0156164.7与资产

基于锂电池项目政府补贴78082.37

81相关

203763.5111702.8与资产

工业物联网项目92060.66

59相关

189473.6168421.0与资产

使用节能机电产品奖励21052.68

80相关

与资产

燃气锅炉低氮改造59099.118648.6550450.46相关与资产

工业固定资产投资补助39474.185195.2434278.94相关浙江省重点能耗单位在线监测系统建与资产

35483.8835483.88

设补助相关

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

其他收益319826886.08199419499.11

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营业外收入14552.00

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司的主要金融工具包括货币资金、衍生金融资产、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、其他流

动资产、其他非流动金融资产、应付票据、应付账款、其他应付款、短期借款、衍生金融负债、一年内到期的非流动负

债、长期借款、应付债券、租赁负债。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

（1）风险管理目标和政策本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括汇率风险、利率风险和商品价格风险）。

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。

基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由相关部门按照董事会批准的政策开展，这些部门通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。

本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

*信用风险

信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。

本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收款项融资、应收账款、其他应收款等。

本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。

对于应收票据、应收款项融资、应收账款、其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

本公司应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本公司持续对应收账款的财务状况实施信用评估，并在适当时购买信用担保保险。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的5.46%（2023年：12.64%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的62.82%（2023年：46.66%）。

*流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的风险。

第99页/共121页浙江万马股份有限公司2024年年度财务报告

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。于2024年12月31日，本公司尚未使用的银行借款额度为人民币767131.69万元，可以用于公司债发行投债额度、银行借款，开立银行承兑、信用证、保函等银行融资品种（上年年末：716836.08万元）。

期末，本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：元）：

期末余额项目一年以内一年至三年以内三年以上合计

金融负债：

短期借款54624967.0654624967.06

衍生金融负债6828831.676828831.67

应付票据5490052192.425490052192.42

应付账款1284011040.241284011040.24

其他应付款367401391.51367401391.51

一年内到期的非流动负债217302087.56217302087.56

其他流动负债（不含递延收益）532609765.62532609765.62

长期借款192088838.95130000000.00322088838.95

应付债券320000000.00200000000.00520000000.00

租赁负债44574475.1730649438.8375223914.00

上年年末，本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：元）：

上年年末余额项目一年以内一年至三年以内三年以上合计

金融负债：

短期借款107333233.44107333233.44衍生金融负债

应付票据4537866672.244537866672.24

应付账款936073080.31936073080.31

其他应付款265483887.85265483887.85

一年内到期的非流动负债412448984.96412448984.96

其他流动负债（不含递延收益）486908787.58486908787.58

长期借款307500000.00104388838.95411888838.95

应付债券400000000.00200000000.00600000000.00

租赁负债34300660.7936660769.4770961430.26

上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面金额有所不同。

*市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。

利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。

第100页/共121页浙江万马股份有限公司2024年年度财务报告本公司的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。

本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息费用，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。

本公司持有的计息金融工具如下（单位：万元）：

项目本期数上期数固定利率金融工具金融负债

其中：短期借款1439.939200.00

一年内到期的非流动负债18980.0038130.00

长期借款32208.8841188.88

应付债券51540.0059540.00

租赁负债11234.4511350.88

合计115403.26159409.76浮动利率金融工具金融资产

其中：货币资金237058.85342234.39

合计237058.85342234.39期末，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降50个基点，而其他因素保持不变，本公司的净利润及股东权益将减少或增加约577.02万元（上年年末：797.05万元）。

对于资产负债表日持有的、使本公司面临公允价值利率风险的金融工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是假设在资产负债表日利率发生变动，按照新利率对上述金融工具进行重新计量后的影响。对于资产负债表日持有的、使本公司面临现金流量利率风险的浮动利率非衍生工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是上述利率变动对按年度估算的利息费用或收入的影响。上一年度的分析基于同样的假设和方法。

汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。

本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元、欧元、越南盾）依然存在外汇风险。

期末，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下（单位：人民币万元）：

外币负债外币资产项目期末余额上年年末余额期末余额上年年末余额

美元18.3324943.2328277.83

欧元3138.755409.95

澳元212.66

港币0.52.76

越南盾433.41642.62252.433918.04

迪拉姆0.4

合计451.74642.630547.9737608.58

本公司持续监控集团外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险；为此，本公司部分子公司以签署远期外汇合约方式来达到规避外汇风险的目的。

第101页/共121页浙江万马股份有限公司2024年年度财务报告期末，对于本公司以外币计价的货币资金、应收账款、其他应收款、应付账款、其他应付款，假设人民币对外币（主要为对美元、港币、欧元、越南盾）升值或贬值10.00%，而其他因素保持不变，则会导致本公司股东权益及净利润均增加或减少约3009.62万元（上年年末：约3696.60万元）。

（2）资本管理

本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。

为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股与其他权益工具或出售资产以减低债务。

本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。期末，本公司的资产负债率为62.26%（上年年末：60.59%）。

2、套期

（1）公司开展套期业务进行风险管理

□适用□不适用被套期项目及相关套预期风险管理相应套期活被套期风险的定性项目相应风险管理策略和目标期工具之间的经济关目标有效实现动对风险敞和定量信息系情况口的影响

据期货价格与现货价在铜、聚乙

铜、聚乙烯、PVC 是公司生产 被套期项目风险是

格的相关性以及基差 烯、PVC 价格 套期工具与

的主要原材料，由于商品价格指由企业商品市场分析，现货价格与期向不利方向变被套期项目波动对公司的原材料采购成本价格变动而引起的

期货货交易所的铜、聚乙动前对铜、聚的数量相匹

及库存价值有较大的影响，为风险。在本项目合约 烯、PVC 的期货价格 乙烯、PVC 期 配，进行期规避原料价格剧烈波动给公司中，主要指公司进套期相关。套期工具和被货合约进行卖货套期保值带来变动风险，公司开展套期行套期保值的铜、保值套期项目的数量、到出套期保值，能够有效对保值业务，以期在价格向不利 聚乙烯、PVC 预期期期限等基础变量均对冲价格变动冲价格变动

方向变动时，能够对冲价格变销售价格波动风匹配或大致相符，据风险，实现有风险。

动带来的风险。险。

此定性评估有效性。效套期保值。

在外汇市场价格波动的情况公司使用远期外汇买入或卖出

公司开展外汇套期保值业务，通过套期工具的现金下，通过对外合约对销售预测的相应的远期以远期结售汇等衍生品合约为流量变动抵消汇率波汇套期保值业

外汇外币收汇金额进行外汇合约，套期工具，以此来规避随着外动风险引起的被套期务，抵消汇率套期套期。在本项目来对冲公司汇市场价格的波动，带来的预项目现金流量变动，波动风险引起保值中，主要是指公司外销应收款计未来现金流量发生波动的风存在风险相互对冲的的被套期项目进行套期保值的外存在的敞口险。关系。现金流量变汇汇率波动风险。风险。

动，实现有效套期保值。

（2）公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

单位：元已确认的被套期项目与被套期项目以及套账面价值中所包含的套期有效性和套期无套期会计对公司的财项目期工具相关账面价值被套期项目累计公允效部分来源务报表相关影响价值套期调整套期风险类型期货价波动未超出现详见附注七43其他综

价格风险-5378575.00不适用货波动部分归为有效合收益、54公允价值部分，超出现货波动变动收益

第102页/共121页浙江万马股份有限公司2024年年度财务报告部分为无效部分套期类别期货价波动未超出现详见附注七43其他综货波动部分归为有效

现金流量套期-5811625.00不适用合收益、54公允价值部分，超出现货波动变动收益部分为无效部分详见附注七54公允价

公允价值套期433050.00不适用不适用值变动收益

（3）公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用□不适用项目未应用套期会计的原因对财务报表的影响

确认衍生金融资产、衍生金融负债，外汇远期合约公司未正式指定套期工具和被套期项目损益直接计入公允价值变动收益和投资收益

确认衍生金融资产、衍生金融负债，场外期权公司未正式指定套期工具和被套期项目损益直接计入公允价值变动收益和投资收益

3、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

单位：元终止确认情况的判断转移方式已转移金融资产性质已转移金融资产金额终止确认情况依据

背书转让以摊余成本计量的金融资产1978576584.65终止确认符合终止确认条件

贴现以摊余成本计量的金融资产8657602.00终止确认符合终止确认条件以公允价值计量且其变动计入

背书转让726755277.53终止确认符合终止确认条件其他综合收益的金融资产以公允价值计量且其变动计入

贴现5805200.00终止确认符合终止确认条件其他综合收益的金融资产以公允价值计量且其变动计入

收回204824901.80终止确认符合终止确认条件其他综合收益的金融资产

合计2924619565.98

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

单位：元与终止确认相关的利得或损项目金融资产转移的方式终止确认的金融资产金额失

以摊余成本计量的金融资产背书转让1978576584.65

以摊余成本计量的金融资产贴现8657602.0035772.73以公允价值计量且其变动计入

背书转让726755277.53其他综合收益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入贴现5805200.0022509.02

第103页/共121页浙江万马股份有限公司2024年年度财务报告其他综合收益的金融资产以公允价值计量且其变动计入

收回204824901.802827476.61其他综合收益的金融资产

合计2924619565.982885758.36

其他说明：本公司已背书给供应商用于结算应付账款及已向银行贴现的银行承兑汇票账面价值合计为2719794664.18元，本公司认为，该部分的应收票据/应收款项融资于贴现时已经转移了几乎所有的风险与报酬，符合金融资产终止确认条件，因此，终止确认相关应收票据。这些已终止确认的应收票据/应收款项融资继续涉入的风险最大敞口与回购该票据的未折现现金流量，与应收票据的账面价值相等。本公司认为继续涉入已终止确认的应收票据/应收款项融资的公允价值并不重大。

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允价第三层次公允价值计合计价值计量值计量量

一、持续的公允价值计量--------

（1）衍生金融资产433050.00433050.00

（2）应收款项融资589752447.46589752447.46

（3）其他非流动金融资产27615607.4927615607.49

持续以公允价值计量的资产总额433050.00617368054.95617801104.95

衍生金融负债6828831.676828831.67

持续以公允价值计量的负债总额6828831.676828831.67

二、非持续的公允价值计量--------

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

内容期末公允价值估值技术输入值

衍生工具：

衍生金融资产433050.00市场法预期利率合同利率反映发行人信用风险的折现率

衍生金融负债6828831.67市场法预期利率合同利率反映发行人信用风险的折现率

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

内容期末公允价值估值技术

金融资产：

应收款项融资589752447.46市场法

权益工具投资：

第104页/共121页浙江万马股份有限公司2024年年度财务报告

非上市股权投资27615607.49资产基础法、成本法

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、短期借款、

应付票据、应付账款、其他应付款、一年内到期的长期借款、长期借款和应付债券等。

9、其他

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例青岛海控投资控

青岛黄岛投资管理100000.00万元25.53%25.53%股有限公司本企业的母公司情况的说明

报告期内，控股股东注册资本变化如下：（单位：万元）期初余额本期增加本期减少期末余额

100000.00100000.00

本企业最终控制方是青岛西海岸新区国有资产管理局。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注十、1、（1）企业集团的构成。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注十、3、（1）重要的合营企业或联营企业。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系浙江电腾云光伏科技有限公司联营企业深圳白鹭绿能服务投资有限公司联营企业

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系

浙江万马智能科技集团有限公司持股1.42%的股东

第105页/共121页浙江万马股份有限公司2024年年度财务报告张德生浙江万马智能科技集团有限公司实际控制人陆珍玉张德生先生配偶浙江万马泰科新材料有限公司浙江万马智能科技集团有限公司控制的公司万马联合控股集团有限公司浙江万马智能科技集团有限公司母公司浙江万马海振光电科技有限公司浙江万马智能科技集团有限公司控制的公司杭州全通轻质材料有限公司浙江万马智能科技集团有限公司控制的公司杭州瑞正科技有限公司浙江万马智能科技集团有限公司控制的公司无锡会通轻质材料股份有限公司浙江万马智能科技集团有限公司控制的公司杭州临安万马网络技术有限公司浙江万马智能科技集团有限公司控制的公司青岛海控未来城开发有限公司受同一最终控制方控制的公司青岛灵山湾红树林酒店管理有限公司受同一最终控制方控制的公司深圳市白鹭量势新能源服务有限公司其他关联方万马科技股份有限公司其他关联方浙江之科万云科技有限公司其他关联方

董事、总经理、监事、财务总监及董事会秘书关键管理人员

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元关联交易获批的交易是否超过关联方本期发生额上期发生额内容额度交易额度

浙江万马泰科新材料有限公司采购商品921061.942500000.00否1021061.98

万马联合控股集团有限公司采购商品303686.00否418439.00

500000.00

浙江万马智能科技集团有限公司采购商品928.00否9280.00

万马科技股份有限公司采购商品362575.221500000.00否327185.84

青岛灵山湾红树林酒店管理有限公司接受劳务142719.21否20951.21

万马联合控股集团有限公司接受劳务139544.161300000.00否94339.62

万马科技股份有限公司接受劳务3470.00否

浙江万马海振光电科技有限公司接受劳务否320351.89

杭州瑞正科技有限公司接受劳务否12982.30

青岛灵山湾红树林酒店管理有限公司采购商品否9646.60

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

万马科技股份有限公司销售商品14519100.454888196.59

杭州全通轻质材料有限公司销售商品4158444.565665436.99

深圳市白鹭量势新能源服务有限公司提供劳务534372.98

浙江电腾云光伏科技有限公司提供劳务301637.40347135.00

杭州瑞正科技有限公司提供劳务139311.4295382.53

浙江万马智能科技集团有限公司销售商品31716.6012195.10

浙江万马泰科新材料有限公司销售商品26682.961205870.27

浙江万马智能科技集团有限公司提供劳务10492.5311113.40

浙江万马海振光电科技有限公司提供劳务10764.1526981.14

杭州瑞正科技有限公司销售商品3546.60

无锡会通轻质材料股份有限公司提供劳务3245.094042.26

浙江之科万云科技有限公司提供劳务3095.28

无锡会通轻质材料股份有限公司销售商品2132.12

浙江万马泰科新材料有限公司提供劳务664.153847.17

青岛中科华联供应链有限公司销售商品5883312.40

第106页/共121页浙江万马股份有限公司2024年年度财务报告

深圳白鹭绿能服务投资有限公司提供劳务10188.68

杭州全通轻质材料有限公司提供劳务2066.98

万马联合控股集团有限公司提供劳务1177.36

万马科技股份有限公司提供劳务943.40

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

杭州全通轻质材料有限公司房屋建筑物518135.76518135.76

浙江万马智能科技集团有限公司房屋建筑物97237.07131657.64

无锡会通轻质材料股份有限公司房屋建筑物18348.6218348.62

杭州瑞正科技有限公司房屋建筑物23113.98

浙江万马泰科新材料有限公司房屋建筑物18348.62

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额杭州临安万马

房屋建1876107820.8网络技

筑物.003术有限公司关联租赁情况说明

（4）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元担保是否已经被担保方担保金额担保起始日担保到期日履行完毕

浙江万马高分子材料集团有限公司249600000.002024年09月25日2026年08月31日否

浙江万马高分子材料集团有限公司150000000.002023年10月17日2026年10月17日否

浙江万马高分子材料集团有限公司90000000.002024年03月19日2027年03月19日否

浙江万马高分子材料集团有限公司100000000.002024年08月30日2026年12月31日否

浙江万马高分子材料集团有限公司250000000.002024年09月10日2029年09月09日否

浙江万马高分子材料集团有限公司200000000.002024年03月20日2025年03月20日否

浙江万马高分子材料集团有限公司100000000.002024年01月15日2025年01月14日否

浙江万马天屹通信线缆有限公司30000000.002024年04月12日2027年04月12日否

浙江万马天屹通信线缆有限公司30000000.002022年08月23日2024年08月22日是

浙江万马天屹通信线缆有限公司30000000.002024年07月23日2026年07月22日否

第107页/共121页浙江万马股份有限公司2024年年度财务报告

浙江万马新能源有限公司20000000.002024年04月12日2027年04月12日否

浙江万马新能源有限公司20000000.002020年06月12日2024年12月31日否

浙江万马新能源有限公司10000000.002024年07月23日2026年07月22日否

浙江万马电缆有限公司50000000.002024年03月16日2027年03月16日否

浙江万马电缆有限公司20000000.002023年05月04日2025年05月04日否

浙江万马电缆有限公司50000000.002024年07月23日2026年07月22日否

浙江万马电缆有限公司100000000.002024年09月10日2029年09月09日否

浙江万马电缆有限公司100000000.002024年05月23日2026年12月31日否

浙江万马电缆有限公司80000000.002024年07月09日2025年07月09日否

浙江万马专用线缆科技有限公司20000000.002024年04月12日2027年04月12日否

浙江万马专用线缆科技有限公司20000000.002022年07月20日2024年07月19日是

浙江万马专用线缆科技有限公司10000000.002023年10月24日2026年10月24日否

浙江万马集团特种电子电缆有限公司20000000.002024年04月12日2027年04月12日否

浙江万马集团特种电子电缆有限公司30000000.002024年09月10日2029年09月09日否

山东万海电缆有限公司770000000.002024年09月06日2030年09月30日否

山东万海电缆有限公司220000000.002024年12月13日2025年12月13日否

湖州万马高分子材料有限公司350000000.002021年08月24日2026年08月23日否

湖州万马高分子材料有限公司100000000.002024年05月28日2027年05月28日否

湖州万马高分子材料有限公司30000000.002023年11月16日2024年11月15日是

湖州万马高分子材料有限公司30000000.002024年11月14日2025年09月23日否

清远万马新材料有限公司50000000.002024年01月02日2026年12月28日否

清远万马新材料有限公司50000000.002024年05月07日2025年03月22日否本公司作为被担保方

单位：元担保是否已担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕

万马联合控股集团有限公司200000000.002020年09月17日2025年04月22日否

张德生、陆珍玉200000000.002020年09月17日2025年04月22日否

青岛西海岸新区海洋控股集团有限公司200000000.002021年01月28日2024年01月28日是

青岛西海岸新区海洋控股集团有限公司800000000.002021年08月10日2026年08月10日否

1200000000.0

青岛西海岸新区海洋控股集团有限公司2023年04月14日2028年04月14日否

0

关联担保情况说明

说明1：万马联合控股集团有限公司、张德生、陆珍玉于2020年9月17日为本公司各提供的20000.00万元担保已于

2022年3月16日到期，上述披露日期为该笔担保期限内最晚一笔信贷业务的到期日。

（5）关联方资金拆借

（6）关联方资产转让、债务重组情况

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

青岛海控未来城开发有限公司受让股权41894800.00

（7）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员薪酬8159654.917242402.34

第108页/共121页浙江万马股份有限公司2024年年度财务报告

（8）其他关联交易

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款万马科技股份有限公司13375861.44110760.70

应收账款深圳市白鹭量势新能源服务有限公司115112.90

其他应收款杭州全通轻质材料有限公司428483.61394872.34

其他应收款深圳市白鹭量势新能源服务有限公司20000.00

其他应收款浙江之科万云科技有限公司1926.00

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款浙江万马泰科新材料有限公司188650.00

应付账款万马科技股份有限公司76060.0065788.88

应付账款杭州瑞正科技有限公司25000.0059200.00

应付账款浙江万马海振光电科技有限公司115188.00

其他应付款杭州全通轻质材料有限公司17688.97

其他应付款无锡会通轻质材料股份有限公司2000.002000.00

其他应付款浙江万马泰科新材料有限公司2000.00

7、关联方承诺

8、其他

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

单位：元授予对象本期授予本期行权本期解锁本期失效类别数量金额数量金额数量金额数量金额

管理人员525000.002304750.00163000.00803616.00

销售人员200000.00878000.00153000.00772956.00

研发人员190000.00834100.00220000.001111440.00

生产人员165000.00724350.0025000.00126300.00

合计1080000.004741200.00561000.002814312.00期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用□不适用说明1：根据2024年04月10日本公司第六届董事会第二十次会议及第六届监事会第十一次会议审议通过了《关于向

2023年限制性股票激励计划激励对象授予预留部分限制性股票的议案》，本公司向符合授予条件的28名激励对象授予

限制性股票111.00万股，授予价格为人民币4.39元/股。截至2024年12月31日止，本公司已收到27名激励对象认缴股

第109页/共121页浙江万马股份有限公司2024年年度财务报告

款人民币4741200.00元。

说明2：本年度失效系部分被授予人员离职，导致被授予的限制性股票收回。

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

单位：元授予日权益工具公允价值的确定方法授予日收盘价与授予价格之间的差额作为限制性股票的公允价值授予日权益工具公允价值的重要参数授予日股票价格

在等待期内的每个资产负债表日，根据最新在职激励对象对应的权可行权权益工具数量的确定依据益工具、考核年度公司层面与激励对象层面同时考核达标后做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量本期估计与上期估计有重大差异的原因不适用

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额18286845.10

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额9837584.15

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

单位：元授予对象类别以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用

管理人员5567476.23

销售人员2113868.15

研发人员1816286.35

生产人员339953.42

合计9837584.15

5、股份支付的修改、终止情况

无

6、其他

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

已签约但尚未于财务报表中确认的资本承诺期末余额（万元）上年年末余额（万元）

购建长期资产承诺13257.5433731.72

对外投资承诺4420.004420.00

第110页/共121页浙江万马股份有限公司2024年年度财务报告

说明1：本公司之子公司山东万海电缆有限公司为建设“青岛万马高端装备产业项目（一期）”，与青岛亿联建设集团股份有限公司签订了45438.66万元的建设工程施工合同，截至2024年12月31日已结算39539.34万元；本公司为建设“专用线缆产业项目”，与昌建建设集团有限公司签订了16384.48万元的建设工程施工合同，截至2024年12月31日已结算9026.26万元。

说明2：本公司之子公司浙江万马高分子材料集团有限公司（以下简称“万马高分子”）与普通合伙人——山东海控股权

投资基金管理有限公司、山东省新动能私募基金管理有限公司，有限合伙人——青岛海控投资控股有限公司、山东省新动能资本管理有限公司、东吴创新资本管理有限责任公司，于2022年12月01日签署《青岛海控万马新材料产业投资基金合伙企业（有限合伙）合伙协议》，共同投资设立青岛海控万马新材料产业投资基金合伙企业（有限合伙）（简称“海控万马新材料产业基金”），该基金主要投向新材料领域以及万马高分子已涉及的线缆材料领域或者需要扩张的其他材料领域。全体合伙人的认缴出资总额为人民币15000.00万元，万马高分子拟以自有资金5100.00万元参与投资，占海控万马新材料产业基金34%的份额。海控万马新材料产业基金于2022年12月02日设立，截至2024年12月31日，万马高分子已出资680.00万元。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项已开立未到期的保函

截至2024年12月31日，本公司开立的尚未到期的履约保函、质量保函、预付款保函、投标保函合计金额为

50551.67万元。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

2、利润分配情况

拟分配每10股派息数（元）0.50

拟分配每10股分红股（股）0

拟分配每10股转增数（股）0

经审议批准宣告发放的每10股派息数（元）0.50

经审议批准宣告发放的每10股分红股（股）0

经审议批准宣告发放的每10股转增数（股）0

以公司总股本1014289836股为基数，向全体股东每10利润分配方案

股派发现金红利人民币0.50元（含税），不转增不送股。

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

第111页/共121页浙江万马股份有限公司2024年年度财务报告

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

（2）未来适用法

2、债务重组

3、资产置换

（1）非货币性资产交换

（2）其他资产置换

4、年金计划

5、终止经营

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

（2）报告分部的财务信息

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

（4）其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8、其他

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）4453565937.083114573557.12

1至2年411619795.37207015097.84

2至3年78710101.5929138939.36

3年以上74523822.8162925100.47

合计5018419656.853413652694.79

第112页/共121页浙江万马股份有限公司2024年年度财务报告

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提金额比例金额值计提比金额比例金额值比例例按单项计提

243136824313100.246902246902

坏账准备的0.48%0.72%100.00%

2.51682.5100%47.7547.75

应收账款按组合计提15084

49941053.02484326338896919620329700

坏账准备的99.52%2131.699.28%2.71%

974.34%3842.682447.0477.630369.41

应收账款6

其中：

15084

41277643.65397692273423919620264226

账龄组合82.26%2131.680.10%3.36%

526.38%2394.720637.2877.638559.65

6

8663414866341654731654731

关联方组合17.26%19.18%

47.96447.96809.76809.76

17515

5018419100.003.49484326341365116652329700

合计5814.1100.00%3.42%

656.85%%3842.682694.79325.380369.41

7

按单项计提坏账准备：24313682.51元

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

A 公司 15703603.65 15703603.65 15413888.22 15413888.22 100.00% 预计无法收回

B 公司 4335468.37 4335468.37 4335468.37 4335468.37 100.00% 预计无法收回

C 公司 4222205.60 4222205.60 4135355.79 4135355.79 100.00% 预计无法收回

D 公司 428970.13 428970.13 428970.13 428970.13 100.00% 预计无法收回

合计24690247.7524690247.7524313682.5124313682.51

按组合计提坏账准备：150842131.66元

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内3587281978.6335872819.781.00%

1至2年411612753.2841161275.3310.00%

2至3年78659654.1723597896.2530.00%

3年以上50210140.3050210140.30100.00%

合计4127764526.38150842131.66

按组合计提坏账准备：0元

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

关联方组合866341447.96

合计866341447.96

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

第113页/共121页浙江万马股份有限公司2024年年度财务报告

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

单项计提24690247.75376565.2424313682.51

账龄组合计提91962077.6359456818.099253.67567510.39150842131.66

合计116652325.3859456818.09385818.91567510.39175155814.17

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的应收账款567510.39

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

A公司 844748796.42 844748796.42 15.61%

B 公司 66112694.97 18789266.34 84901961.31 1.57% 849019.70

C 公司 69279026.55 8120517.72 77399544.27 1.43% 3965821.78

D 公司 69512630.88 3872957.44 73385588.32 1.36% 2581618.16

E 公司 53185919.59 5518747.20 58704666.79 1.08% 1696581.82

合计1102839068.4136301488.701139140557.1121.05%9093041.46

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款1839874242.591341711019.50

合计1839874242.591341711019.50

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

保证金179771052.99107020008.63

备用金4477293.782746240.01

单位往来1652668902.591229599339.06

税金6762840.005736480.00

其他27101.67

合计1843707191.031345102067.70

第114页/共121页浙江万马股份有限公司2024年年度财务报告

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）880868073.34409898613.68

1至2年201183605.97497887064.48

2至3年390242268.32163262335.79

3年以上371413243.40274054053.75

合计1843707191.031345102067.70

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

154378197061152407743633197061723927

计提坏8.37%1.28%5.53%2.65%

525.808.03907.7799.038.0381.00

账准备其

中：

预计无197061197061197061197061

0.11%100.00%0.15%100.00%

法收回8.038.038.038.03套期工

145617145617666563666563

具持仓7.90%4.95%

966.10966.1001.0001.00

保证金

676284676284573648573648

税金0.36%0.43%

0.000.000.000.00

27101.627101.6

其他0.00%

77

按组合

168932186233168746127073142043126931

计提坏91.63%0.11%94.47%0.11%

8665.230.416334.828668.670.178238.50

账准备其

中：

账龄组442321186233423697465117142043450912

2.40%4.21%3.46%3.05%

合20.190.4189.7812.650.1782.48关联方164509164509122422122422

89.23%91.01%

组合6545.046545.046956.026956.02

184370383294183987134510339104134171

合计100.00%0.21%100.00%0.25%

7191.038.444242.592067.708.201019.50

按单项计提坏账准备：1970618.03元

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

预计无法收回1970618.031970618.031970618.031970618.03100.00%预计无法收回

合计1970618.031970618.031970618.031970618.03

按单项计提坏账准备：0元

单位：元

第115页/共121页浙江万马股份有限公司2024年年度财务报告期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由套期工具持仓

66656301.00145617966.10

保证金

合计66656301.00145617966.10

按单项计提坏账准备：0元

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

税金5736480.006762840.00

合计5736480.006762840.00

按单项计提坏账准备：0元

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

其他27101.67

合计27101.67

按组合计提坏账准备：1862330.41元

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

账龄组合44232120.191862330.414.21%

合计44232120.191862330.41

按组合计提坏账准备：0元

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

关联方组合1645096545.04

合计1645096545.04

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减用损失（已发生信损失值）用减值）

2024年1月1日余额1420430.171970618.033391048.20

2024年1月1日余额在本期

本期计提441900.24441900.24

2024年12月31日余额1862330.411970618.033832948.44

各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

第116页/共121页浙江万马股份有限公司2024年年度财务报告

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

单项计提1970618.031970618.03

账龄组合计提1420430.17441900.241862330.41

合计3391048.20441900.243832948.44

5）本期实际核销的其他应收款情况

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元坏账准占其他应收款期末单位名称款项的性质期末余额账龄备期末余额合计数的比例余额

A公司 单位往来 487180143.39 1 年以内 26.42%

B 公司 单位往来 402776864.99 1 年以内、1-2 年、2-3 年、3 年以上 21.85%

C 公司 单位往来 369523992.12 1 年以内、1-2 年、2-3 年、3 年以上 20.04%

D 公司 单位往来 288689070.38 1 年以内、1-2 年 15.66%

E 公司 单位往来 80000000.00 1-2 年 4.34%

合计1628170070.8888.31%

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

2369299942.2369299942.2282415688.2282415688.

对子公司投资

43436767

对联营、合营

11050715.1811050715.1811007192.5711007192.57

企业投资

2380350657.2380350657.2293422881.2293422881.

合计

61612424

（1）对子公司投资

单位：元本期增减变动减值计准期初余额（账减值准备减提期末余额（账面备被投资单位面价值）期初余额追加投少减其他价值）期资投值末资准余备额

万马奔腾新能源产业501499551.921055779.34502555331.26

第117页/共121页浙江万马股份有限公司2024年年度财务报告集团有限公司浙江万马集团特种电

400467421.9216233.58400483655.50

子电缆有限公司浙江万马电缆有限公

300699640.59956870.56301656511.15

司浙江万马高分子材料

386534827.712643254.34389178082.05

集团有限公司青岛万马海洋工程装

200000000.00200000000.00

备科技有限公司浙江万马天屹通信线

157960377.39606482.90158566860.29

缆有限公司浙江万马专用线缆科800000

40687424.45868308.44121555732.89

技有限公司00.00香港骐骥国际发展有

39688210.2039688210.20

限公司浙江万马传输技术有

30117159.41129159.5630246318.97

限公司杭州以田科技有限公

3260845.46287562.823548408.28

司浙江骏业科创科技有

1259740.19304295.091564035.28

限公司山东万海电缆有限公

220240489.4316307.13220256796.56

司

2282415688.6800000

合计6884253.762369299942.43

700.00

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动其期初余减值他宣告期末减值余额

额（账准备权益法综发放准备被投资单位其他计提面价期初追加投减少下确认合现金其

（账权益减值期末

值）余额资投资的投资收股利他面价变动准备余额损益益或利值）调润整

一、合营企业

二、联营企业

1105

浙江电腾云光伏1100743522.6

0715

科技有限公司192.571.18

1105

1100743522.6

小计0715

192.571.18

1105

1100743522.6

合计0715

192.571.18可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

第118页/共121页浙江万马股份有限公司2024年年度财务报告

（3）其他说明

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务11432795739.4710348402350.638709342740.977742728211.88

其他业务198137581.49172800767.15186140144.91168967986.26

合计11630933320.9610521203117.788895482885.887911696198.14

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计营营营营合同分类业业业业营业收入营业成本营业收入营业成本收成收成入本入本

业务类型11630933320.9610521203117.7811630933320.9610521203117.78

其中：

电力产品11432795739.4710348402350.6311432795739.4710348402350.63

其他198137581.49172800767.15198137581.49172800767.15按经营地

11630933320.9610521203117.7811630933320.9610521203117.78

区分类

其中：

华东地区7840573255.297139384932.597840573255.297139384932.59

华中地区552196644.18489105625.19552196644.18489105625.19

华北地区1082051728.99970622249.241082051728.99970622249.24

华南地区1005177581.20927361049.771005177581.20927361049.77

其他地区1150934111.30994729260.991150934111.30994729260.99按销售渠

11630933320.9610521203117.7811630933320.9610521203117.78

道分类

其中：

直销11579718206.4710474114150.0211579718206.4710474114150.02

经销51215114.4947088967.7651215114.4947088967.76

合计11630933320.9610521203117.7811630933320.9610521203117.78

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益82400000.001800000.00

权益法核算的长期股权投资收益43522.6166144.70

套期投资收益18776538.6424249274.00

场外期权套期损失-16037570.19

出售金融资产损失-11095925.45-6876683.02

债务重组损失-1013829.00

银行理财收益1747226.3023744.58

其他-948509.72-680558.87

第119页/共121页浙江万马股份有限公司2024年年度财务报告

合计73871453.1918581921.39

6、其他

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益-2952538.79系固定资产、工程物资等资产处置损益计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照确定的标准享62865456.41有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）其他非流动金融资产公允价值变动以及除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务

公司开展套期保值业务，期货价格波动外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公

1892037.39超出现货价格波动列入套保无效部分及

允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生开展远期结售汇公允价值变动和交割收的损益益

委托他人投资或管理资产的损益4122013.32系银行理财收益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回434324.66

债务重组损益-1013829.00

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-7856267.67

减：所得税影响额4364793.18

少数股东权益影响额（税后）204793.82

合计52921609.32--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

加权平均净资产收益每股收益报告期利润

率基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）

归属于公司普通股股东的净利润6.15%0.33890.3389扣除非经常性损益后归属于公司

5.19%0.28630.2863

普通股股东的净利润

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3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

4、其他

浙江万马股份有限公司

法定代表人：李刚

二〇二五年四月十九日

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