证券代码：002277证券简称：友阿股份编号：2026-018

湖南友谊阿波罗商业股份有限公司

关于前期会计差错更正后的财务报表及相关附注

本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

湖南友谊阿波罗商业股份有限公司（以下简称“公司”）于2026年4月28日召开的第七届董事会第九次会议审议通过了《关于前期会计差错更正的议案》。

根据《企业会计准则28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》（财会〔2006〕3号）、《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露（2025年修订）》等相关规定及要求，对公司前期会计差错进行更正及追溯调整，现将公司经会计差错更正后2024年度、2025年前三季度财务报表及相关附注公告如下：

除特殊注明外，金额单位均为人民币元，粗体加黑数字为本次差错更正受影响数据。

一、2024年度更正后的财务报表

1、合并资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金224765868.87367429092.64结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据

应收账款5930210.1531762926.34应收款项融资

预付款项51921683.0450015272.39应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款201467203.42229980798.90其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货2291161335.742551312609.18

其中：数据资源合同资产持有待售资产

一年内到期的非流动资产429576.522186939.08

其他流动资产178287557.36193465140.31

流动资产合计2953963435.103426152778.84

非流动资产：

发放贷款和垫款217101428.38168419144.35债权投资其他债权投资

长期应收款801953500.34804044837.96

长期股权投资3857221215.243464545052.04

其他权益工具投资63232500.0081600100.00其他非流动金融资产

投资性房地产284980041.33228859705.90

固定资产3228556394.023251488077.00

在建工程516904.03生产性生物资产油气资产

使用权资产1371636831.791217040989.37

无形资产275428543.18285970206.19

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用1025965880.591075754299.42

递延所得税资产37712755.5637973696.20

其他非流动资产553776572.90554502152.25

非流动资产合计11717565663.3311170715164.71

资产总计14671529098.4314596867943.55

流动负债：

短期借款2549100000.002483100000.00向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款700006057.00734239502.00

预收款项24391018.7826541204.00

合同负债523747886.53612455165.84卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬28425054.7432755085.94

应交税费8506383.3313832217.15

其他应付款376543306.12320690839.02

其中：应付利息33904932.7335158955.29应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债1089367813.88655997357.41

其他流动负债64645257.6173051208.08

流动负债合计5364732777.994952662579.44

非流动负债：

保险合同准备金45796738.5743426015.01

长期借款247850000.00339000000.00

应付债券447509398.63937816171.42

其中：优先股永续债

租赁负债1378188355.871188458061.06

长期应付款248651213.85248082995.29长期应付职工薪酬

预计负债16666032.92

递延收益1879800.412037905.33递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计2386541540.252758821148.11

负债合计7751274318.247711483727.55

所有者权益：

股本1394172800.001394172800.00其他权益工具

其中：优先股

永续债资本公积724037335.94723487347.65

减：库存股

其他综合收益40301865.761128165.45专项储备

盈余公积697086400.00697086400.00一般风险准备

未分配利润3880387239.043864079934.63

归属于母公司所有者权益合计6735985640.746679954647.73

少数股东权益184269139.45205429568.27

所有者权益合计6920254780.196885384216.00

负债和所有者权益总计14671529098.4314596867943.55

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金94450969.8787891689.68交易性金融资产衍生金融资产应收票据

应收账款123652957.19117299295.51应收款项融资

预付款项44085753.1941704366.06

其他应收款3340870378.023235082554.18

其中：应收利息应收股利

存货256297156.78289627230.76

其中：数据资源合同资产持有待售资产

一年内到期的非流动资产429576.522186939.08

其他流动资产4275619.85200187.72

流动资产合计3864062411.423773992262.99

非流动资产：

债权投资其他债权投资

长期应收款800224624.09800654200.62

长期股权投资7492369814.047095255257.81

其他权益工具投资63032500.0081400100.00其他非流动金融资产

投资性房地产264187329.28207033460.31

固定资产1108085141.011179843368.02在建工程516904.03生产性生物资产油气资产

使用权资产335894215.6497084647.14

无形资产200462677.34208198313.44

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用428697259.51450525073.20递延所得税资产

其他非流动资产519682283.13520108796.29

非流动资产合计11212635844.0410640620120.86

资产总计15076698255.4614414612383.85

流动负债：

短期借款2549100000.002483100000.00交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款503616037.51554808584.48

预收款项35508363.865912926.50

合同负债473289069.09495007582.86

应付职工薪酬19828216.5024837482.19

应交税费4341273.4110408465.03

其他应付款380576665.28260735383.33

其中：应付利息33904932.7335158955.29应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债510170290.37223733157.64

其他流动负债61519711.3664334574.15

流动负债合计4537949627.384122878156.18

非流动负债：

长期借款75000000.00

应付债券447509398.63937816171.42

其中：优先股永续债

租赁负债345999487.21120681984.99

长期应付款59703467.0659703467.06长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计928212352.901118201623.47

负债合计5466161980.285241079779.65

所有者权益：

股本1394172800.001394172800.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1306079387.571305529399.28

减：库存股

其他综合收益40116529.841252829.53专项储备

盈余公积697086400.00697086400.00

未分配利润6173081157.775775491175.39

所有者权益合计9610536275.189173532604.20

负债和所有者权益总计15076698255.4614414612383.85

3、2024年度更正后的财务报表附注

（十七）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产抵销后递延所得递延所得税资产抵销后递延所得项目和负债期末互抵税资产或负债期和负债期初互抵税资产或负债期金额末余额金额初余额

递延所得税资产-340844845.4137712755.56-304970532.2737973696.20

递延所得税负债-340844845.41-304970532.27

二、2025年一季度更正后的财务报表

1、合并资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金220849678.90224765868.87结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据

应收账款15362475.345930210.15应收款项融资

预付款项34092702.4251921683.04应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款219525952.53201467203.42

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货2277846962.742291161335.74

其中：数据资源合同资产持有待售资产

一年内到期的非流动资产436052.44429576.52

其他流动资产198835195.23178287557.36

流动资产合计2966949019.602953963435.10

非流动资产：

发放贷款和垫款191166399.90217101428.38债权投资其他债权投资

长期应收款801842028.47801953500.34

长期股权投资3925948392.343857221215.24

其他权益工具投资63232500.0063232500.00其他非流动金融资产

投资性房地产282221437.42284980041.33

固定资产3180600514.133228556394.02在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产1344315664.421371636831.79

无形资产272439063.58275428543.18

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用1013783906.721025965880.59

递延所得税资产37712755.5637712755.56

其他非流动资产554041282.80553776572.90

非流动资产合计11667303945.3411717565663.33

资产总计14634252964.9414671529098.43

流动负债：

短期借款2562473931.252549100000.00向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款775773474.20700006057.00

预收款项23522907.0324391018.78

合同负债478491357.36523747886.53卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬12942103.4528425054.74

应交税费5466268.858506383.33

其他应付款371102461.27376543306.12

其中：应付利息20843076.5633904932.73应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债1044716280.541089367813.88

其他流动负债58967297.4964645257.61

流动负债合计5333456081.445364732777.99

非流动负债：

保险合同准备金46296738.5745796738.57

长期借款677850000.00247850000.00

应付债券447509398.63

其中：优先股永续债

租赁负债1403294709.921378188355.87

长期应付款252404484.37248651213.85长期应付职工薪酬

预计负债17131655.3916666032.92

递延收益1840274.181879800.41递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计2398817862.432386541540.25

负债合计7732273943.877751274318.24

所有者权益：

股本1394172800.001394172800.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积724037335.94724037335.94

减：库存股

其他综合收益-10097650.6440301865.76专项储备

盈余公积697086400.00697086400.00一般风险准备

未分配利润3917729828.553880387239.04

归属于母公司所有者权益合计6722928713.856735985640.74

少数股东权益179050307.22184269139.45

所有者权益合计6901979021.076920254780.19

负债和所有者权益总计14634252964.9414671529098.43

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：货币资金71841779.8294450969.87交易性金融资产衍生金融资产应收票据

应收账款137909212.53123652957.19应收款项融资

预付款项22358689.0544085753.19

其他应收款3373097593.413340870378.02

其中：应收利息应收股利

存货251164742.66256297156.78合同资产持有待售资产

一年内到期的非流动资产436052.44429576.52

其他流动资产20518262.264275619.85

流动资产合计3877326332.173864062411.42

非流动资产：

债权投资其他债权投资

长期应收款800113152.22800224624.09

长期股权投资7561096991.147492369814.04

其他权益工具投资63032500.0063032500.00其他非流动金融资产

投资性房地产261687108.76264187329.28

固定资产1089180680.221108085141.01在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产329389566.12335894215.64

无形资产198191010.01200462677.34开发支出商誉

长期待摊费用423778743.15428697259.51递延所得税资产

其他非流动资产520666952.87519682283.13

非流动资产合计11247136704.4911212635844.04

资产总计15124463036.6615076698255.46

流动负债：

短期借款2562473931.252549100000.00交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款592353100.00503616037.51

预收款项39185497.0035508363.86

合同负债421642641.30473289069.09应付职工薪酬4857733.8019828216.50

应交税费844392.984341273.41

其他应付款359551032.73380576665.28

其中：应付利息20843076.5633904932.73应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债930228098.29510170290.37

其他流动负债54805846.6661519711.36

流动负债合计4965942274.014537949627.38

非流动负债：

长期借款69000000.0075000000.00

应付债券447509398.63

其中：优先股永续债

租赁负债351658480.44345999487.21

长期应付款59703467.0659703467.06长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计480361947.50928212352.90

负债合计5446304221.515466161980.28

所有者权益：

股本1394172800.001394172800.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1306079387.571306079387.57

减：库存股

其他综合收益-10282986.5640116529.84专项储备

盈余公积697086400.00697086400.00

未分配利润6291103214.146173081157.77

所有者权益合计9678158815.159610536275.18

负债和所有者权益总计15124463036.6615076698255.46

三、2025年半年度更正后的财务报表

1、合并资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金176542086.89224765868.87结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据

应收账款12551259.905930210.15应收款项融资

预付款项29079284.1151921683.04应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款215758956.99201467203.42

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货2255835425.632291161335.74合同资产持有待售资产

一年内到期的非流动资产442625.89429576.52

其他流动资产183333640.52178287557.36

流动资产合计2873543279.932953963435.10

非流动资产：

发放贷款和垫款187280198.90217101428.38债权投资其他债权投资

长期应收款801728876.25801953500.34

长期股权投资3969219141.623857221215.24

其他权益工具投资63232500.0063232500.00其他非流动金融资产

投资性房地产280406897.52284980041.33

固定资产3134378519.823228556394.02

在建工程104651.04生产性生物资产油气资产

使用权资产1322025756.491371636831.79

无形资产269449583.98275428543.18开发支出商誉

长期待摊费用1003132503.821025965880.59

递延所得税资产37878076.9837712755.56

其他非流动资产553263266.18553776572.90

非流动资产合计11622099972.6011717565663.33

资产总计14495643252.5314671529098.43

流动负债：

短期借款2555980550.302549100000.00向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款617025794.48700006057.00

预收款项24431983.5224391018.78

合同负债475816344.50523747886.53卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬13431782.8228425054.74

应交税费3793382.558506383.33

其他应付款376710075.67376543306.12

其中：应付利息34840968.0233904932.73应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债1141543567.921089367813.88

其他流动负债57729794.3764645257.61

流动负债合计5266463276.135364732777.99

非流动负债：

保险合同准备金47779705.4845796738.57

长期借款645350000.00247850000.00

应付债券447509398.63

其中：优先股永续债

租赁负债1351253862.861378188355.87

长期应付款248951438.77248651213.85长期应付职工薪酬

预计负债17533308.0916666032.92

递延收益1800747.951879800.41递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计2312669063.152386541540.25

负债合计7579132339.287751274318.24

所有者权益：

股本1394172800.001394172800.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积724037335.94724037335.94

减：库存股

其他综合收益-181191.2440301865.76专项储备

盈余公积697086400.00697086400.00一般风险准备

未分配利润3928186774.673880387239.04

归属于母公司所有者权益合计6743302119.376735985640.74

少数股东权益173208793.88184269139.45

所有者权益合计6916510913.256920254780.19

负债和所有者权益总计14495643252.5314671529098.43

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金55084295.8694450969.87交易性金融资产衍生金融资产应收票据

应收账款148558305.31123652957.19应收款项融资

预付款项19239788.1144085753.19

其他应收款3400375182.703340870378.02

其中：应收利息应收股利

存货237145071.13256297156.78合同资产持有待售资产

一年内到期的非流动资产442625.89429576.52

其他流动资产11707734.174275619.85

流动资产合计3872553003.173864062411.42

非流动资产：

债权投资其他债权投资

长期应收款800000000.00800224624.09

长期股权投资7604272886.587492369814.04

其他权益工具投资63032500.0063032500.00其他非流动金融资产

投资性房地产259186888.24264187329.28

固定资产1071843699.421108085141.01

在建工程104651.04生产性生物资产油气资产

使用权资产322884916.61335894215.64

无形资产195919342.67200462677.34开发支出商誉

长期待摊费用418877313.74428697259.51递延所得税资产

其他非流动资产520833000.25519682283.13

非流动资产合计11256955198.5511212635844.04

资产总计15129508201.7215076698255.46

流动负债：

短期借款2555980550.302549100000.00交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款469051973.33503616037.51

预收款项36900651.3235508363.86

合同负债413032127.10473289069.09

应付职工薪酬4893649.7819828216.50

应交税费1041806.124341273.41

其他应付款397338848.78380576665.28

其中：应付利息34840968.0233904932.73应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债947697752.23510170290.37

其他流动负债53686479.8361519711.36

流动负债合计4879623838.794537949627.38

非流动负债：

长期借款69000000.0075000000.00

应付债券447509398.63

其中：优先股永续债

租赁负债335571401.65345999487.21

长期应付款59703467.0659703467.06长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计464274868.71928212352.90

负债合计5343898707.505466161980.28

所有者权益：

股本1394172800.001394172800.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1306079387.571306079387.57

减：库存股

其他综合收益-366527.1640116529.84专项储备

盈余公积697086400.00697086400.00未分配利润6388637433.816173081157.77

所有者权益合计9785609494.229610536275.18

负债和所有者权益总计15129508201.7215076698255.46

3、2025年半年度更正后的财务报表附注

（十七）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产抵销后递延所得递延所得税资产抵销后递延所得项目和负债期末互抵税资产或负债期和负债期初互抵税资产或负债期金额末余额金额初余额

递延所得税资产-330617095.6037878076.98-340844845.4137712755.56

递延所得税负债-330617095.60-340844845.41

四、2025年三季度更正后的财务报表

1、合并资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金149128591.06224765868.87结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据

应收账款15621553.025930210.15应收款项融资

预付款项29753733.9651921683.04应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款226772148.13201467203.42

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货2252854188.132291161335.74

其中：数据资源合同资产持有待售资产

一年内到期的非流动资产334440.43429576.52

其他流动资产172779355.89178287557.36

流动资产合计2847244010.622953963435.10

非流动资产：

发放贷款和垫款184315527.59217101428.38债权投资其他债权投资

长期应收款801728876.25801953500.34

长期股权投资4021237203.923857221215.24

其他权益工具投资63232500.0063232500.00其他非流动金融资产

投资性房地产277638267.25284980041.33

固定资产3085878473.813228556394.02

在建工程181103.33生产性生物资产油气资产

使用权资产1298056467.751371636831.79

无形资产266476812.73275428543.18

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用992039097.281025965880.59

递延所得税资产37752236.3337712755.56

其他非流动资产553334017.43553776572.90

非流动资产合计11581870583.6711717565663.33

资产总计14429114594.2914671529098.43

流动负债：

短期借款2546980550.302549100000.00向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款596080143.57700006057.00

预收款项23220002.7324391018.78

合同负债495781837.82523747886.53卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬14209188.7128425054.74

应交税费7411856.678506383.33

其他应付款355872954.26376543306.12

其中：应付利息13480860.2533904932.73应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债1200183780.471089367813.88

其他流动负债60039430.8464645257.61

流动负债合计5299779745.375364732777.99

非流动负债：

保险合同准备金47888175.3445796738.57

长期借款551000000.00247850000.00

应付债券447509398.63其中：优先股永续债

租赁负债1368617317.331378188355.87

长期应付款252710247.83248651213.85长期应付职工薪酬

预计负债17928808.5616666032.92

递延收益1761221.721879800.41递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计2239905770.782386541540.25

负债合计7539685516.157751274318.24

所有者权益：

股本1394172800.001394172800.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积724037335.94724037335.94

减：库存股

其他综合收益-24356810.7740301865.76专项储备

盈余公积697086400.00697086400.00一般风险准备

未分配利润3931906299.473880387239.04

归属于母公司所有者权益合计6722846024.646735985640.74

少数股东权益166583053.50184269139.45

所有者权益合计6889429078.146920254780.19

负债和所有者权益总计14429114594.2914671529098.43

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金60755914.9294450969.87交易性金融资产衍生金融资产应收票据

应收账款147319045.79123652957.19应收款项融资

预付款项18166440.0544085753.19

其他应收款3436205321.363340870378.02

其中：应收利息应收股利

存货241371410.12256297156.78合同资产持有待售资产

一年内到期的非流动资产334440.43429576.52

其他流动资产285320.984275619.85流动资产合计3904437893.653864062411.42

非流动资产：

债权投资其他债权投资

长期应收款800000000.00800224624.09

长期股权投资7656290948.887492369814.04

其他权益工具投资63032500.0063032500.00其他非流动金融资产

投资性房地产256686667.72264187329.28

固定资产1053087813.081108085141.01

在建工程181103.33生产性生物资产油气资产

使用权资产316380267.07335894215.64

无形资产193647675.34200462677.34开发支出商誉

长期待摊费用414613795.43428697259.51递延所得税资产

其他非流动资产520819246.64519682283.13

非流动资产合计11274740017.4911212635844.04

资产总计15179177911.1415076698255.46

流动负债：

短期借款2546980550.302549100000.00交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款446095429.41503616037.51

预收款项45695735.1035508363.86

合同负债429587978.90473289069.09

应付职工薪酬5232343.5719828216.50

应交税费3270882.724341273.41

其他应付款362741201.37380576665.28

其中：应付利息13480860.2533904932.73应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债931856552.27510170290.37

其他流动负债55838740.5861519711.36

流动负债合计4827299414.224537949627.38

非流动负债：

长期借款67000000.0075000000.00

应付债券447509398.63

其中：优先股永续债

租赁负债340981337.05345999487.21

长期应付款59703467.0659703467.06长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计467684804.11928212352.90

负债合计5294984218.335466161980.28

所有者权益：

股本1394172800.001394172800.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1306079387.571306079387.57

减：库存股

其他综合收益-24542146.6940116529.84专项储备

盈余公积697086400.00697086400.00

未分配利润6511397251.936173081157.77

所有者权益合计9884193692.819610536275.18

负债和所有者权益总计15179177911.1415076698255.46特此公告。

湖南友谊阿波罗商业股份有限公司董事会

2026年4月30日