北京久其软件股份有限公司2023年年度报告全文

2023年年度报告

2024年4月26日

1北京久其软件股份有限公司2023年年度报告全文

第一节重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的

真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人赵福君、主管会计工作负责人丁丹及会计机构负责人（会计主管人员）魏文君声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

本报告中涉及的对公司未来年度计划及发展规划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，请投资者理解计划、预测与承诺之间的差异，注意投资风险。

公司当前暂不存在重大经营风险，但不排除因宏观经济与政策风险、行业竞争风险、应收款项回收风险、商誉减值风险、人力成本上升风险、上海

移通案件与相关补偿风险影响公司的日常经营成果，敬请广大投资者注意投资风险，详细内容见本报告中第三节的第十一小节“公司未来发展的展望”中“可能面临的风险及应对措施”。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

2北京久其软件股份有限公司2023年年度报告全文

目录

第一节重要提示、目录和释义.........................................2

第二节公司简介和主要财务指标........................................6

第三节管理层讨论与分析..........................................10

第四节公司治理..............................................30

第五节环境和社会责任...........................................46

第六节重要事项..............................................47

第七节股份变动及股东情况.........................................60

第八节优先股相关情况...........................................66

第九节债券相关情况............................................67

第十节财务报告..............................................68

3北京久其软件股份有限公司2023年年度报告全文

备查文件目录

1、载有公司法定代表人赵福君、主管会计工作负责人丁丹及会计机构负责人魏文君签名并盖章的财务报表。

2、载有致同会计师事务所（特殊普通合伙）盖章、注册会计师潘帅、黄玉清签名并盖章的公司2023年度审计报告原件。

3、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件正本及公告的原稿。

4、其他备查文件。

4北京久其软件股份有限公司2023年年度报告全文

释义释义项指释义内容

公司、久其、久其软件指北京久其软件股份有限公司

报告期、本报告期、本期指2023年1月1日至2023年12月31日

久其科技指公司控股股东，北京久其科技投资有限公司华夏电通指公司控股子公司，北京华夏电通科技股份有限公司久其政务指公司控股子公司，北京久其政务软件股份有限公司久其金建指公司控股子公司，北京久其金建科技有限公司西安久其指公司全资子公司，西安久其软件有限公司久其数字指公司全资子公司，久其数字传播有限公司亿起联科技指公司全资孙公司，北京亿起联科技有限公司瑞意恒动指公司全资孙公司，北京瑞意恒动科技有限公司上海移通指公司原全资子公司，上海移通网络有限公司，已于2019年10月对外转让通过少量代码或零代码，主要使用“拖拉拽”方式，就可以快速可视化生成低代码指新应用的开发平台，一般主要包括单据，流程，报表，分析和集成等一系列组件、模型和规范。

一款用于构建用户界面的 JavaScript（是一种具有函数优先的轻量级、多范式、动态脚本语言，支持面向对象、命令式、声明式、函数式编程范VUE3.0 指式）框架。它基于标准 HTML、CSS 和 JavaScript 构建，并提供了一套声明式的、组件化的编程模型，帮助高效地开发用户界面Generative Pre-Trained Transformer（生成式预训练 Transformer 模型）是

GPT 指

一种基于互联网的、可用数据来训练的、文本生成的深度学习模型

一组过程、方法与工具的统称，用于促进开发、技术运营和质量保障部门DevOps 指

之间的沟通、协作与整合

Transportation Operations Coordination Center 交通运行监测调度中心，围绕综合交通运输协调体系的构建，实施交通运行的监测、预测和预警，面TOCC 指

向公众提供交通信息服务，开展多种运输方式的调度协调，提供交通行政管理和应急处置的信息保障

人工智能，英文缩写为 AI(Artificial Intelligence)。它是研究、开发用于模AI 指 拟、延伸和扩展人的智能的理论、方法、技术及应用系统的一门新的技术科学，人工智能是新一轮科技革命和产业变革的重要驱动力量人工智能生成内容，英文缩写为 AIGC（Artificial Intelligence GeneratedAIGC 指 Content）。它是利用人工智能模型，根据给定的主题、关键词、格式、风格等条件，自动生成各种类型的文本、图像、音频、视频等内容全称是 Join Marketing Copilot 是基于先进的大语言模型构建的出海营销

JoinMC 指

AIGC 工具平台

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第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息股票简称久其软件股票代码002279

变更前的股票简称（如有）不适用股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称北京久其软件股份有限公司公司的中文简称久其软件

公司的外文名称（如有） Beijing Join-Cheer Software Co.Ltd.公司的外文名称缩写（如Join-Cheer

有）公司的法定代表人赵福君注册地址北京市海淀区文慧园甲12号楼1层注册地址的邮政编码100082

2016年8月8日，公司注册地址由北京市海淀区大慧寺路5号3号楼3层变更为北京市海

公司注册地址历史变更情况淀区文慧园甲12号楼1层办公地址北京经济技术开发区凉水河路26号办公地址的邮政编码102600

公司网址 www.jiuqi.com.cn

电子信箱 002279@jiuqi.com.cn

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名王海霞邱晶联系地址北京经济技术开发区凉水河路26号北京经济技术开发区凉水河路26号

电话010-58022988010-58022988

传真010-58022897010-58022897

电子信箱 whx@jiuqi.com.cn qiujing@jiuqi.com.cn

三、信息披露及备置地点

公司披露年度报告的证券交易所网站 深圳证券交易所（http://www.szse.cn/）

《中国证券报》《证券时报》和巨潮资讯网公司披露年度报告的媒体名称及网址（www.cninfo.com.cn）公司年度报告备置地点董事会办公室

四、注册变更情况统一社会信用代码911100007177242684

公司自2015年通过并购重组涉足数字传播领域，公司的主公司上市以来主营业务的变化情况（如有）营业务在管理软件基础上扩充为管理软件和数字传播两大业务板块。具体业务情况详见本报告“第三节管理层讨论与

6北京久其软件股份有限公司2023年年度报告全文分析二、报告期内公司从事的主要业务”部分。

历次控股股东的变更情况（如有）无变更

五、其他有关资料公司聘请的会计师事务所

会计师事务所名称致同会计师事务所（特殊普通合伙）会计师事务所办公地址北京市朝阳区建国门外大街22号赛特广场五层

签字会计师姓名潘帅、黄玉清公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构

□适用□不适用公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问

□适用□不适用

六、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□是□否追溯调整或重述原因会计政策变更本年比

2022年上年增2021年

2023年减

调整前调整后调整后调整前调整后营业收入

3411723641.302897833211.242897833211.2417.73%2709019077.442709019077.44

（元）归属于上市公司股东的

-142202178.2451455712.2151910199.60---131741235.26-131741235.26净利润

（元）归属于上市公司股东的

扣除非经常-165472060.6142028494.7542482982.14---141596414.51-141596414.51性损益的净利润（元）经营活动产生的现金流

218933210.93150391331.74150391331.7445.58%202114656.15202114656.15

量净额

（元）基本每股收

-0.16420.07090.0715---0.1853-0.1853益（元/股）稀释每股收

-0.16420.07090.0715---0.1853-0.1853益（元/股）加权平均净

-8.44%5.04%5.08%-13.52%-13.38%-13.38%资产收益率

7北京久其软件股份有限公司2023年年度报告全文

本年末

2022年末比上年2021年末

2023年末末增减

调整前调整后调整后调整前调整后总资产

2959301630.212766240446.842771248179.336.79%2629383272.552629383272.55

（元）归属于上市公司股东的

1631544945.141753343888.671753862841.31-6.97%916283364.84916283364.84

净资产

（元）会计政策变更的原因及会计差错更正的情况

财政部2022年11月30日印发的《企业会计准则解释第16号》：关于单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，应当按照本解释和《企业会计准则第18号-所得税》规定将累计影响数调整财务报表列报最早期间的留存收益及其他相关财务报表项目，相关会计处理自2023年1月1日起施行。

公司根据上述《企业会计准则解释第16号》之规定，自2023年1月1日起进行会计政策变更，追溯调整相关财务报表项目。

公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确定性

□是□否扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值

□是□否项目2023年2022年备注

营业收入（元）3411723641.302897833211.24

营业收入扣除金额（元）9763962.2910360933.31租赁收入及极少量培训收入

营业收入扣除后金额（元）3401959679.012887472277.93

七、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用?不适用

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用?不适用

八、分季度主要财务指标

单位：元

第一季度第二季度第三季度第四季度

营业收入415680568.57673554467.54763744913.451558743691.74归属于上市公司股东

-81944910.6913614675.46-12340685.75-61531257.26的净利润归属于上市公司股东

的扣除非经常性损益-86574467.594363487.05-16760869.18-66500210.89的净利润

8北京久其软件股份有限公司2023年年度报告全文

经营活动产生的现金

-161897568.20-26906298.72-12825492.88420562570.73流量净额

上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异

□是□否

九、非经常性损益项目及金额

□适用□不适用

单位：元项目2023年金额2022年金额2021年金额说明主要系报告期对联营非流动性资产处置损益（包括已

522909.83-1083415.48-2502812.58企业长期股权投资收计提资产减值准备的冲销部分）益所致计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合主要系报告期收到的

国家政策规定、按照确定的标准2892237.813498039.261673384.77政府补助

享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有

效套期保值业务外，非金融企业主要系报告期内交易持有金融资产和金融负债产生的11425726.276813144.559157334.49性金融资产公允价值公允价值变动损益以及处置金融变动损益资产和金融负债产生的损益主要系报告期购买理

委托他人投资或管理资产的损益4636509.093109662.374002229.66财产品的收益主要系报告期内收回以前年度单项计提的单独进行减值测试的应收款项减

3234033.717017823.69数传业务和保理业务

值准备转回

的应收款项，坏账准备转回所致主要系同望科技实际除上述各项之外的其他营业外收

4261263.05152115.37-241731.09控制人对股权转让的

入和支出补偿款其他符合非经常性损益定义的损

-6741714.27益项目

减：所得税影响额3380508.344017162.62551039.64少数股东权益影响额（税

322289.05-678724.591682186.36

后）

合计23269882.379427217.469855179.25--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

9北京久其软件股份有限公司2023年年度报告全文

第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司所处行业情况

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中软件与信息技术服务业的披露要求《中华人民共和国国民经济和社会发展第十四个五年规划和2035年远景目标纲要》明确要求要“加快数字化发展，建设数字中国”，规划了数字政府、数字社会、数字经济和数字生态四大领域的发展目标和建设思路。

2023年作为贯彻落实“十四五”规划的关键之年，中共中央、国务院于年初正式发布《数字中国建设整体布局规划》，

提出按照“2522”的整体框架进行布局，即夯实数字基础设施和数据资源体系“两大基础”，推进数字技术与经济、政治、文化、社会、生态文明建设“五位一体”深度融合，强化数字技术创新体系和数字安全屏障“两大能力”，优化数字化发展国内国际“两个环境”。同时，国家数据局正式成立，从国家层面统筹推进数字中国、数字经济、数字社会规划和建设等。

为扎实推进“数据二十条”各项工作部署，国家数据局联合16部门发布《“数据要素×”三年行动计划（2024—2026年）》，将充分发挥数据要素乘数效应，释放数据要素价值，赋能经济社会发展。上述各项政策的出台和国家数据局的成立，标志着我国数字经济建设已进入攻坚阶段。

据工业和信息化部统计数据显示，2023年软件和信息技术服务业继续稳步增长，盈利能力保持稳定。全国软件和信息技术服务业企业累计完成软件业务收入123258亿元，同比增长13.40%；完成利润总额14591亿元，同比增长

13.60%。

公司的客户主要是中央和地方各级政府部门、行政事业单位和央企为代表的大型企业集团，这些客户是公司长久发展的基石，其作为建设数字中国的主力军，在数字化转型方面拥有强烈的需求。因此，公司会积极把握当前经济发展以及国家政策带来的市场机遇，坚持技术革新，不断完善产品体系，结合丰富的应用场景优势，助力政企客户充分释放数据要素价值，激活数据要素潜能，帮助政企客户更好更快地完成数字化转型。

未来，公司会以数字技术与实体经济深度融合为目标，以对标世界一流为指引，持续结合丰富的应用场景与解决方案优势，充分发挥在数据领域的深厚技术与产品积累，勇立数据要素市场化潮头，协同推进数字产业化和产业数字化，服务数字政府与数字社会建设，积极参与构建数字生态，为全面建设数字中国贡献力量。

二、报告期内公司从事的主要业务

公司是一家专业的管理软件供应商和大数据综合服务提供商，依托先进的技术能力平台，以云计算、大数据、人工智能等应用技术为驱动，为国内众多政企客户提供信息化建设、数字化转型与智能化升级服务。公司结合丰富的应用场景，在电子政务、集团管控、数字传播等领域为各行业用户提供自主可控的解决方案与产品。

本报告期，公司持续完善新一代敏捷开发平台——女娲平台，打造平台化的技术体系和能力平台，进一步加强平台安全建设、提升平台性能及 AI 能力、改善用户体验。一是建立产品研发安全管理体系，通过自动化流程对产品进行供应链、代码质量、制品安全等方面的扫描和检测，建立产品质量安全漏洞库，保证平台和产品安全性，同时对底层基础组件进行全面安全检测和加固升级，适配更多信创环境安全要求。二是持续进行基础平台产品的性能优化工作，自研分布式内存计算引擎，支持海量多维数据的实时处理和查询分析能力；设计并发布了久其女娲界面设计规范，基于最新的VUE3.0 技术升级界面组件库，改进基础产品的交互体验设计，提高产品易用性。三是引入大模型 AI 技术，研发 AI 智能业务助手，提供智能问答、自然语言导航、自助分析等智能应用，利用 GPT 大模型能力提升产品用户体验。

公司以女娲平台为核心，以 AI 赋能为抓手，持续提升平台易用性和安全性，支撑公司全产品线端到端的全生命周期管理，切实提升全链条交付效能。

（一）主要产品线情况

1、政府报表与统计产品线

10北京久其软件股份有限公司2023年年度报告全文

公司政府报表与统计产品主要为各级政府部门、行政事业单位提供数据采集、数据管理、数据应用以及数据共享等服务，通过与行业数据标准、业务规范深度融合，帮助客户将统计调查服务融入业务，构建集中化、一体化的统计调查服务平台。该产品已积累百万级软件用户，完成近千个政府统计与数据处理任务，服务对象涵盖40余家中央部委。

报告期内，公司政府报表与统计产品一是积极响应国家数据局的相关要求，以数据为核心要素，构建完成集数据的采集、治理、管理和价值化应用为一体的解决方案，为数据要素市场发展赋能；二是充分发挥公司产品低代码化、平台化的能力，全力打造“政府统计+”能力，启动由对基础统计流程的支撑，向轻量级业务化服务体系支撑转变，为政府和社会公众提供更加优质的数据和服务；三是公司为财政、国资、交通、工会、统计局、民政等多个行业客户建设了“统一报表”、“统计中台”、“业务管理”和“审计监督”等各类一体化数据服务平台，取得了良好的应用效果。

2、资产管理产品线

公司资产管理产品主要协助客户实现对资产业务的全口径和全生命周期精细化管理。根据国家深化改革、数字化发展等新形势，公司正为政企客户提供新一代数智化资产管理产品，助力政企客户资产管理工作数字化转型，具体包括财政资产、企业资产、高校资产、卫生资产、公物仓、大型仪器共享、房产管理、公务用车等，可满足各部门、各行业资产管理的需要。用户覆盖全国近140个中央部门、24个地方省份、500余所高校、70余万户行政事业单位和多家大型企业集团。

报告期内，公司资产管理产品一是完成财政部及19个省份资产管理产品标准化更新，满足预算管理一体化总体建设要求；二是完成国有资产信息共享平台产品研发，支撑宁夏、云南等省份项目交付；三是通过调剂共享、公物仓、大型仪器共享等产品功能协助财政部及各省财政厅有效盘活资产，提高国有资产效能；四是以资产数据化和数据资产化为目标，不断探索数据资产管理、资产盘活及新技术融合应用，通过对资产的整合、共享、协同、服务，构建“1 中心+N 平台”的国有资产管理与运营体系，以数字化转型整体驱动国有资产管理方式、运营方式和治理方式变革，推动国有资产管理高质量发展。

3、企业绩效产品线

在数字经济快速发展的背景下，企业集团聚焦高质量发展，打造世界一流管理体系。企业绩效产品（EPM）作为集团价值管理的最佳实践，在企业对标国际一流管理体系建设过程中，正在逐渐从传统的财务管理体系演化为集团战略管控体系，以高质量发展为目标，以数据资源为驱动，以通用人工智能技术带动管理创新，融合央企五大价值提升与企业绩效管理，引领组织价值创造。

报告期内，公司密切关注行业动态和技术发展趋势，不断完善企业绩效产品。其中，全面预算产品一是重点提升产品的集成性、灵活性、易用性、智能化能力；二是在预算控制微服务的基础上打造预算控制中台，助力企业精细化管理、实现企业资源的高效配置；三是将对标世界一流企业的整体目标与企业绩效结合，打造数智绩效平台。合并报表产品不断深化财务域数据融合应用，全方位提高财务报告编报质效；同时重点提升产品数据整合能力、业务协同能力、多维合并模型能力，进一步降低项目实施复杂度，提高项目交付效率。

4、财务产品线

公司不断深化新一代业财一体化产品在政企客户中的应用，帮助政企客户建立预、业、财、税、资、表、档的财务闭环，以预算管理为指引，以资金管控为核心，发挥财务中台化架构对客户业财融合、共享运营和信息披露的支撑作用，提升政企财务管控的质量和效率。

报告期内，公司财务产品实现稳定支撑中国农业科学院、北京总工会、中储粮、中国化学等重点政企客户财务项目落地应用。此外，随着电子凭证会计数据标准试点工作的深化，公司完成电子凭证综合服务平台能力升级，打通电子凭证开具分发平台通道，实现数电发票、航空运输电子客票行程单、银行电子回单及银行电子对账单等核心电子凭证汇聚，并集成发票查验、发票认证、乐企对接能力，赋能政企两侧财务内控一体化产品，形成电子凭证无纸化报销全链条解决方案。在政府财务方面，一是基于多年内控管理经验，结合政策管理要求，推出了轻量级内控一体化产品，同时通过建立完善生态圈，为全国市场推广奠定基础。二是行业深耕取得突破，顺利验收北京市总工会财务管理项目，海关行业成功中标智慧管理应用升级项目，甘肃高院中标行政装备财务一体化平台二期，通过行业标杆的树立助力其他地区项目推广。三是全面推进女娲产品升级，以电子凭证、智慧审核、内控管理为抓手，推进现有客户项目升级，为用户提供更有价值的服务。在企业财务方面，公司持续深耕行业客户，聚焦业财融合领域，持续赋能企业集团的财务数智化转型。本

11北京久其软件股份有限公司2023年年度报告全文

期一是深化智能引擎工具应用，从智能报账延伸至智能派单、智能票夹、纸电比对、虚假贸易等场景；二是围绕司库政策进行深化应用，实现往来监测、大额资金监管等专项业务的项目化落地；三是基于数字发票的深入试点，赋能近十家央企客户信息化改造。

5、智慧法院产品线

公司智慧法院产品由公司控股子公司华夏电通研发推广，通过提供科技法庭、智慧审判、智慧管理以及智慧法律大脑等产品，助力各级人民法院实现全流程依法公开、全方位智能服务。

报告期内，为进一步提升产品核心竞争力，华夏电通深化管理智慧大脑、智慧法庭、电子卷宗、智慧审判、审务督察五大产品，分别以做实、做强、做精、做透、做准为目标赋能业务发展。在技术创新方面，依托人工智能、大数据等技术，持续加强智慧法律大脑底层能力研究，实现软件开发技术向轻量化微服务转型，进一步提高系统的灵活性、可拓展性以及可靠性。在产品创新方面，结合用户需求和市场变化巩固音视频产品，推出云网一体化法庭产品，迭代开发新一代智慧庭审 4K 主机产品，完成全套法庭产品国产化适配，同时电子卷宗暨单套制、要素式审判等智慧产品实现审判和管理智能化辅助能力的进一步提升。

（二）主要业务拓展情况

1、管理软件业务

管理软件业务是公司的核心业务。在电子政务领域，公司长久以来致力于为政府决策的科学化、社会治理的精准化和公共服务的高效化提供专业服务。通过多年的开拓和创新，公司在资产管理、财务管理、内控与财会监督、综合统计、数据治理及大数据集成应用等领域形成了大量产品、解决方案和应用案例。并通过与财政、教育、交通、政法、国资、民政等部门的深度合作，积极拓展数字行业应用的新思路、新模式。在集团管控领域，公司形成以财务管控为核心，涵盖战略管控、运营与风险管控领域的一体化解决方案，帮助国内大型企业集团提升管控水平，实现数字化转型升级。本报告期，公司管理软件共实现收入103686.97万元，同比增长3.59%。

（1）财政行业

报告期内，公司继续推进财政中央和地方预算管理一体化建设、完善统一报表相关产品、加速优化内控报告业务和内控一体化的布局、聚焦电子会计凭证试点工作的服务需求，为财政部门的数字化建设及财会监督工作不断赋能。预算管理一体化建设方面，公司已助力新疆生产建设兵团、宁夏、陕西、江西、吉林、宁波等19个省份及计划单列市资产融入一体化项目；已助力江西、河南、宁夏、云南等15个省份及计划单列市部门决算融入一体化项目，同时继续为财政部以及北京、天津、吉林、湖北、海南等地区提供决算服务。此外，为进一步提升市场规模、增强客户粘性，公司持续加大地方服务水平及服务响应能力，制定专项服务及下沉政策，已将优质的服务下沉至100多个市、县级的财政部门。统一报表方面，为配合财政部各司局统计调查工作和新增业务顺利开展的需要，公司增设财会监督报表、产权登记报表、人事统计等多个业务子系统和30多套日常统计调查任务。在地方为各级财政的资产处、预算处、国库处、会计处等各业务处提供了广泛的统计工作支持，极大提高了财政统计工作的效率和质量，提升了统计业务流程化、规范化管理的水平，实现了业务数据采、管、用、享的全面管理。目前统一报表已覆盖支撑财政部、各省市财政30多类业务、200多套统计调查任务，全国近百万用户，保障了全国财政相关业务的顺利开展。内控业务方面，行政事业单位内控需求向着行业化、精细化进一步迈进，公司基于多年的内控业务深耕积累，以内控报告为核心，以监督分析为纽带，整合内控报告产品、监督分析产品和内控一体化产品，构建形成一套全新的内控管理闭环体系，可覆盖“财政—主管部门—单位”三级主体应用，为单位提供内控信息化落地基础，为财政和主管部门提供监督管理的抓手，形成了内控报告和内控一体化业务的新布局。电子凭证方面，公司作为财政部电子凭证深化试点工作服务保障单位，加大产研投入、持续发力，完成财政部电子凭证验证平台优化升级和专项核查工作，助力试点单位上报及财政部验收工作。此外，财政单位电子凭证服务平台及数据应用方案成功在四川甘孜村居财务平台创新应用，赋能乡村振兴。

（2）教育行业

为纵深推进教育数字化战略行动，创新发展智慧教育，2023全球智慧教育大会以“教育转型与数据治理”为主题，探讨了教育数字化转型的战略与推进路径，探索区域智慧教育生态与学习新社会建设，为教育水平以及治理能力的提升指明了方向。

12北京久其软件股份有限公司2023年年度报告全文

报告期内，公司紧跟国家教育战略，深入学习与研究教育行业政策与管理要求，扎实推进教育行业产品研发，持续深入教育行业管理信息化建设，围绕行业监管信息化、高等教育数字化、基础教育智能化、职业教育社会化等方面深耕教育领域。其中行业监管信息化方面，积极发挥财政优势，建立与教育主管部门联系，辐射高校市场，带动采资一体化监管平台的推广，并在北京、陕西、上海、安徽、四川、西藏、吉林等地区取得了突破性进展。高等教育数字化方面，公司继续聚焦资产管理，随着资产管理融入预算一体化和资产盘活工作的推进，结合人工智能等新技术助力实现国有资产管理的智能化、精细化，进一步加强对清华大学、北京师范大学、北京邮电大学、中南财经政法大学等头部高校服务，持续推动高校国有资产管理领域的发展和创新。此外，结合财务监管政策的发展趋势，公司开始布局教育内控市场，积极组织开展与主管部门、高校、实验室等单位就内控一体化建设的交流活动。基础教育智能化方面，公司积极探索区县教育主管部门和中小学市场，正式发布内控云、资产云等新产品，并完成在部分中小学校的试点及签约工作，进一步拓展了教育行业客户宽度，为后续打开20余万的中小学用户市场产生了积极且深远影响。职业教育社会化方面，随着国家继续深化现代职业教育体系建设改革，提出“省级新模式+市域联合体+行业共同体”的一体两翼的战略任务，公司继续践行产教融合政策，以数智育人为目标，探索以数智产业学院为支撑的省域/市域产教联合体，构建行业产教融合共同体。

本期公司与北京电子科技职业学院经管学院、海南软件职业技术学院软件工程学院、重庆电子工程职业学院等多所院校达成战略合作。

（3）交通行业

智慧交通是人工智能、物联网、大数据等新一代信息技术与交通运输深度融合的新业态，是推动交通运输质量变革、效率变革、动力变革的重要途径。因此，发展智慧交通是全面建设社会主义现代化国家的必然要求，亦是新型基础设施建设的重要领域和数字经济的重要组成部分。

报告期内，公司围绕数字交通“十四五”发展规划，大力推动智慧交通相关业务发展。同时，公司全面解读《关于推动交通运输领域新型基础设施建设的指导意见》并拓展相关业务体系，为助力交通领域客户新型基础设施建设夯实基础。

产品研发方面，公司以打造产品差异化优势、赋能数字交通发展为目标，启动建设“综合交通运输信息平台”，形成“一中心”（数据中心）、两个基础业务应用（综合信用监管、应急装备物资）、四个综合业务应用（管理决策平台、运行监测与预警平台、应急指挥平台、综合交通信息服务平台）、三个窗口（一体化门户、综合大屏、移动端）的产品体系。

业务拓展方面，一是完成交通运输部综合交通发展决策服务信息系统工程、山东省综合交通运行监测和应急指挥系统项目、全国交通运输行政执法综合管理信息系统（二期）工程、新疆交通运输安全生产监管监察和工程质量监督信息

系统等重点项目的竣工验收；二是新签约青岛、吉林、江苏等地区的 TOCC 项目，新疆维吾尔自治区涉路施工及公路用地范围内设置非公路标志的许可管理系统项目，江苏省交通统计分析监测与投资计划管理信息系统升级改造项目等；三是持续深耕民航领域业财融合业务，为民航领域客户提供咨询、开发、实施、服务一体化的解决方案，助力民航客户加速数字化转型，新中标新疆机场集团财务数字化平台项目、西部机场结算平台项目及电子凭证信息化项目等，成功签约中国东方航空集团有限公司财务报表管理系统升级改造服务项目，继续深化为内蒙古机场集团、西安咸阳机场、北京大兴机场、珠海珠港机场、中国南方航空集团等客户提供信息化服务；四是基于对交投领域的深入研判，聚焦交投行业的数字化转型实践，帮助客户逐步实现业务从分散走向集中的转变，实现业财管理各环节的精细化运营。新签约青海交控合同管理系统、财务共享服务中心软件系统建设项目（二期）等项目，完成青海交控财务共享服务中心软件系统建设项

目（一期）的上线工作、河南交投财务信息化系统建设项目的初步验收以及黑龙江交投信息化平台、云南交投全面预算

升级、陕西交控财务报表等重点项目的竣工验收。

（4）政法行业

随着人工智能技术在司法行业的深入实践，以无纸化、庭审语音识别和刑事案件辅助审判系统为代表的智慧化场景正不断实现。

报告期内，公司智慧产品电子卷宗“单套制”继在山东高院正式上线之后，已完成16个地市的系统部署，另外在四川也获得进一步推广；要素式审判在黑龙江、陕西地区进行试点。公司新推出的云网一体化庭审平台签约保定市中级人民法院，为后续该产品在全国布局树立标杆。受市场竞争加剧以及公司业务转型等因素影响，本期法院市场整体拓展情况不及预期。

13北京久其软件股份有限公司2023年年度报告全文

（5）建筑地产行业

2023年我国建筑地产行业面临较大的挑战，但中国建筑产业作为国民经济支柱的核心产业，在当前行业高质量发展

的定调下，建筑业的数字化、工业化、智能化转型发展势在必行，数字化亦是中国建筑业从基建大国走向建造强国的必由之路。

报告期内，公司积极应对建筑地产行业问题，以助力建筑地产央企高质量发展为目标，进一步加强建筑企业数字化转型关键产品的研发力度，提高公司综合竞争力。产品研发方面，稳步推进对“建企大财务、数字工程、建企大数据”三个业务线产品方案的升级完善，结合建筑行业的业务特点，持续研发迭代建筑行业财务共享平台、建筑行业司库管理系统、建企大数据平台。此外，在数字工程领域，完善了全过程合同管理系统、施工企业项目管理系统、物资管理通用版系统，完成了智能物料管理、智能设备管理等智慧工地产品的发版。市场拓展方面，一是发挥财务业务优势，稳定战略大客户，进一步深化与中国铁建、中国建筑、中国交建等建筑行业龙头企业的合作，中标中国铁建司库管理体系建设提升项目、中国保利一体化报表平台项目等；二是深挖客户需求，积极拓展新业务，数字工程业务本期新落地服务于中铁二十五局、中铁十四局、中国铁建大桥工程局、中国安能集团、湖南路桥集团等客户。

（6）能源制造行业

能源制造业是我国现代化产业体系的基底，推动能源制造业转型升级，是主动适应和引领新一轮科技革命和产业变革的战略选择，是提高产业链供应链韧性和安全水平的重要举措，是推进新型工业化、加快制造强国建设的必然要求，关系现代化产业体系建设全局。

报告期内，公司紧跟能源制造业企业管理转型、业务发展的步伐，继续保持与发电、煤炭及能源央企集团公司在信息化领域长期合作，依托新一代技术平台更丰富的业务功能模块进一步提升企业绩效管理（EPM）、智能财务、管理会计、电子会计凭证等核心业务能力，与企业达成更深入的合作，为企业数字化转型助力。公司在制造行业探索泛 ERP 领域更丰富的应用落地，能源行业探索低碳转型下的变革趋势，在管理领域实现战略、财务、资本运营、风控四大管控体系的闭环提升。公司长期经营央企大客户，并开始布局央企集团二三级板块公司的深化业务，本期成功签约大唐集团预算及财务报表、中国石化网络版报表、中国华电往来款项监测管理及关联交易、中国建材集团合并、预算、经营分析系

统及数据服务，中国储备粮管理集团有限公司电子凭证业务等。

2、数字传播业务

公司数字传播业务持续依托海外业务及国内业务全面覆盖的经营优势，为客户提供全方位一站式的全球化数字整合营销服务。报告期内，公司紧抓中国企业出海潮起大势，凭借公司在海外广告市场的多年耕耘，助力客户突破国内市场增长瓶颈，促进公司海外营销业务不断增长。同时，公司加大 AIGC 研发力度，进一步提升公司综合竞争力。公司数字传播业务实现营业收入236501.40万元，同比增长25.36%。

国内业务方面，公司持续开拓和稳固具备优势的电商营销、私域运营、社媒运营等业务领域，同时不断拓展整合营销业务以及政府营销类垂直领域业务的开发；继续与百度、国泰、索尼、网易、新氧等众多标杆型客户合作，并持续挖掘高质量客户，确保在竞争激烈的数字营销行业中稳中求进，实现高质量可持续的发展。

海外业务方面，公司一是顺应中国企业出海需求，进一步加强与 Meta 的深度合作，同时助力广交会、家博会、奇瑞、一汽解放、科大讯飞、石头科技等品牌出海业务。二是发力海外直播业务，通过和 TikTok 的深入合作，在泰国地区相关试点取得一定成效，未来会考虑在其他国家进行推广。三是积极探索 AIGC 工具在数字营销领域的应用，公司自研的JoinMC 智能客服产品已在部分跨境电商客户进行试应用。

三、核心竞争力分析

（一）研发及技术优势

公司作为科技型企业，自成立以来一直非常重视新技术的研发与创新。公司自主研发的新一代数智化赋能平台——女娲平台，是推动公司政企客户数字化转型的重要底座。报告期内，公司除持续打磨完善女娲平台之外，积极跟进 AI大模型技术的发展，成立专班负责研究大模型核心技术和应用场景，与国内外对接和应用开源、商业大模型技术产品。

14北京久其软件股份有限公司2023年年度报告全文

公司目前已掌握大模型算法优化、大模型训练、调优、提示工程等技术能力，形成公司大模型与 AI 研发与应用的技术体系，并对内发布了基于大模型的专家知识服务智能体 V1.0。

公司目前拥有 CMMI（软件能力成熟度模型集成）L5、信息技术服务运行维护标准符合性证书（壹级）、信息系统

建设及服务能力等级（CS4）证书以及信息系统业务安全服务资质（壹级）等。报告期内新获数据管理能力成熟度（乙方）等级（3级）证书、知识产权管理体系等重要资质，公司子公司久其金建、久其政务和华夏电通均已认定为北京市“专精特新”中小企业。此外，报告期内公司及子公司共新获67项软件著作权及5项发明专利，累计拥有软件著作权

1236项和专利53项，为公司综合竞争力的提升提供了保障。

（二）产品及解决方案优势

公司长期为政企客户提供优质专业的信息化建设和数字化转型服务。为保持公司技术和产品的先进性，公司坚持深耕行业，不断积累行业经验，大力投入资源培养行业专家。同时密切关注行业的最新政策和技术发展，与时俱进，努力为客户提供具有行业竞争力的优质产品及行业解决方案。公司目前的业务范围已涵盖财政、国资、交通、教育、政法、建筑地产、能源制造、通信、金融等多个行业。

报告期内，公司在依托女娲平台七大核心能力的基础上，利用 AI 大模型的新技术，着手研发久其女娲 GPT，全面赋能公司政府、企业集团、智慧法院、数字营销等产品线升级，为客户实现数智化管理和运营提供能力支撑。在信创方面，得益于女娲平台的全栈兼容适配能力，公司在操作系统、数据库、中间件、浏览器、流板签软件、云平台和核心CPU 等领域展开了全面的产品适配，累计完成信创产品互认 300 多项，为政企客户的信创替代需求提供支撑。此外，作为优秀的行业解决方案供应商，公司多项产品与解决方案得到业内外的充分认可，入选“2023中国优秀大数据、人工智能产品与解决方案”榜单，并荣获2023年中国信创产业拳头奖之“2023年中国信创财务软件卓越品牌”、2023中国大数据金沙奖“企业绩效管理最佳解决方案”和“教育行业科学决策最佳解决方案”，公司作为主要单位参与完成的“基于模式识别技术的民航专业工程招标投标管理系统关键技术研发及应用“项目获得中国航空运输协会民航科技技术奖三等奖，要素式审判系统入选法治日报社组织的“2023政法智能化建设智慧法院创新产品奖”等。

（三）品牌及市场优势

公司从创立之初即为财政部、国家统计局等部委级单位提供政府报表与统计、政府财务等专业的管理软件服务，参与了众多政府及企事业单位重大工程与重点项目的建设。目前已建立起以北京为核心，辐射全国的服务网络，可为各地区政企客户提供专业优质的贴心服务，在业内具有良好的行业口碑。公司同时是中国大数据产业联盟副理事长单位，中国财政学会国有资产治理研究专委会副主任委员单位，中国商务广告协会综合代理专业委员会理事单位（中国 4A）与中国商务广告协会数字营销委员会理事单位，通过与业内专家的持续深入交流，为我国数字经济发展献策献力。

报告期内，公司凭借良好的技术和产品服务，进一步提升久其软件的品牌形象和业界影响力，荣获“2023中国软件和信息服务业十大领军企业”、“2023年度软件和信息技术服务竞争力百强企业”、“2023北京数字经济企业百强”、“2022-

2023信息技术应用创新榜信创领军企业”、“2023大数据企业50强”、“2023数字赋能先锋企业”、“2023数字经济创新类企业案例”等多项荣誉。此外，公司数字传播业务还荣获金投赏商业创意奖、虎啸奖、ECI AWARDS 国际数字商业创新奖、金梧奖、金合奖、Meta 代理商奖等多项荣誉。

此外，报告期内，公司核心管理团队及关键技术人员未发生重大变化，未发生因设备或技术升级换代、特许经营权丧失等导致公司核心竞争能力受到严重影响的情况。

四、主营业务分析

1、概述

2023年，公司紧抓政企客户数字化转型的发展机遇，坚持深耕行业的发展战略，加大地方区域市场的拓展力度，促

进公司管理软件业务增长。同时继续加强数字传播业务风控体系建设，积极探索 AIGC、大语言模型等新技术在数字营销领域的应用，推动公司数字传播业务健康发展。本报告期共实现营业收入341172.36万元，同比增长17.73%。其中：

管理软件业务实现营业收入103686.97万元，同比增长3.59%；数字传播业务实现营业收入236501.40万元，同比增长

15北京久其软件股份有限公司2023年年度报告全文

25.36%。本报告期实现归属于上市公司股东的净利润-14220.22万元，主要是由于华夏电通市场拓展不及预期，公司计

提商誉减值所致。

各业务具体进展请参见本报告中第三节的第二小节“报告期内公司从事的主要业务”中“主要业务拓展情况”。

2、收入与成本

（1）营业收入构成

单位：元

2023年2022年

同比增减金额占营业收入比重金额占营业收入比重

营业收入合计3411723641.30100%2897833211.24100%17.73%分行业

电子政务645582897.9118.92%614929162.2121.22%4.98%

集团管控391286825.2211.47%385983199.6713.32%1.37%

互联网业务2365089955.8869.32%1886559916.0565.10%25.37%

其他业务9763962.290.29%10360933.310.36%-5.76%分产品

软件产品250407560.677.34%254390968.858.78%-1.57%

硬件产品55194790.261.62%63837257.992.20%-13.54%

技术服务731267372.2021.43%682684135.0423.56%7.12%

信息服务2365089955.8869.32%1886559916.0565.10%25.37%

其他业务9763962.290.29%10360933.310.36%-5.76%

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中软件与信息技术服务业的披露要求

单位：元

2023年度2022年度

第一季度第二季度第三季度第四季度第一季度第二季度第三季度第四季度

营业收入415680568.57673554467.54763744913.451558743691.74589102366.82608263997.00595226432.181105240415.24归属于上市公司

-81944910.6913614675.46-12340685.75-61531257.26-24632647.10-4447822.51-45350683.31126341352.52股东的净利润归属于上市公司股东的扣除非经

-86574467.594363487.05-16760869.18-66500210.89-27665266.42-3935773.50-48024446.41122108468.47常性损益的净利润经营活动产生的

-161897568.20-26906298.72-12825492.88420562570.73-191768915.772006866.6628300583.18311852797.67现金流量净额

说明经营季节性（或周期性）发生的原因及波动风险

公司收入主要来源于电子政务、集团管控、数字传播三大类业务。其中电子政务和集团管控业务的客户群体主要为政府部门和大型企事业单位，该类客户大多执行较为严格的财务预算和支出管理制度，通常在年初制定项目计划或支出安排，下半年实施交付并完成项目验收相关工作。因此，公司实现收入及盈利的高峰期通常在每年的第三和第四季度。

此外，数字传播业务受季节性因素影响相对较小，但受居民消费习惯和假日经济的影响，广告主投放数量和金额也存在一些季节性变化特征。

16北京久其软件股份有限公司2023年年度报告全文

（2）占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况

□适用□不适用

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中软件与信息技术服务业的披露要求

单位：元营业收入比营业成本比上毛利率比上营业收入营业成本毛利率上年同期增年同期增减年同期增减减分客户所处行业

电子政务645582897.91127018736.4480.32%4.98%-19.48%5.98%

集团管控391286825.223923164.8099.00%1.37%-82.85%4.92%

互联网业务2365089955.882306058596.092.50%25.37%25.94%-0.44%分产品

软件产品250407560.6730954049.0387.64%-1.57%-20.79%3.00%

技术服务731267372.2052125855.4192.87%7.12%-37.71%5.13%

信息服务2365089955.882306058596.092.50%25.37%25.94%-0.44%

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1年按报告期末口径调整后的主营业务数据□适用□不适用

（3）公司实物销售收入是否大于劳务收入

□是□否

（4）公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况

□适用□不适用

（5）营业成本构成行业和产品分类

单位：元

2023年2022年

行业分类项目同比增减金额占营业成本比重金额占营业成本比重

电子政务成本127018736.445.21%157747785.967.84%-19.48%

集团管控成本3923164.800.16%22878549.121.14%-82.85%

互联网业务成本2306058596.0994.58%1831088355.2290.96%25.94%

其他业务成本1331105.360.05%1289212.170.06%3.25%

单位：元

2023年2022年

产品分类项目同比增减金额占营业成本比重金额占营业成本比重

软件产品成本30954049.031.27%39077445.371.94%-20.79%

硬件产品成本47861996.801.96%57865285.812.87%-17.29%

技术服务成本52125855.412.14%83683603.904.16%-37.71%

信息服务成本2306058596.0994.58%1831088355.2290.96%25.94%

其他成本1331105.360.05%1289212.170.06%3.25%

17北京久其软件股份有限公司2023年年度报告全文

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中软件与信息技术服务业的披露要求主营业务成本构成

单位：元本报告期上年同期成本构成同比增减金额占营业成本比重金额占营业成本比重

媒体资源2306058596.0994.58%1831088355.2290.96%25.94%

设备材料47861996.801.96%57865285.812.87%-17.29%

其他84411009.803.46%124050261.446.16%-31.95%

（6）报告期内合并范围是否发生变动

□是□否

（7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况

□适用□不适用

（8）主要销售客户和主要供应商情况公司主要销售客户情况

前五名客户合计销售金额（元）551732644.36

前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例16.16%

前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例0.00%公司前5大客户资料

序号客户名称销售额（元）占年度销售总额比例

1 TikTok Pte. Ltd. 248871356.85 7.29%

2 HONGKONG ADFLY LIMITED 109671745.80 3.21%

3 SILUTION LIMITED 72143201.26 2.11%

新元素互動有限公司 NEW

4 ELEMENT INTERACTION 65515102.74 1.92%

CO.LIMITED

Hong Kong Tidal Volume Technology

555531237.711.63%

Co. Limited

合计--551732644.3616.16%主要客户其他情况说明

□适用□不适用公司主要供应商情况

前五名供应商合计采购金额（元）2101447484.21

前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例86.20%

前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例0.00%公司前5名供应商资料

序号供应商名称采购额（元）占年度采购总额比例

1 Meta Platforms Ireland Limited 1790415063.55 73.43%

2 Google Asia Pacific Pte Ltd 164980211.22 6.77%

3开域国际控股有限公司54266223.102.23%

18北京久其软件股份有限公司2023年年度报告全文

4北京云锐国际文化传媒有限公司47956090.671.97%

5杭州变现猫网络科技有限公司43829895.671.80%

合计--2101447484.2186.20%主要供应商其他情况说明

□适用□不适用

3、费用

单位：元

2023年2022年同比增减重大变动说明

销售费用109014599.8485325908.4527.76%

管理费用512251123.51428300256.2419.60%主要系上年可转债利

财务费用-10930886.5129183784.35--息影响

研发费用317691344.11269621946.3017.83%

4、研发投入

□适用□不适用预计对公司未来发展主要研发项目名称项目目的项目进展拟达到的目标的影响

截至报告披露日，公司进一步融合 GPT 大模 女娲平台是公司新一女娲平台技术底座已经型能力，实现女娲技代技术底座，公司主全面兼容信创软硬件环公司为顺应当前新术底座的智能化升要产品线均已升级到境，建立了完整的研发技术变革和政企客级；研发多维内存数该平台之上，女娲平新一代技术中台（女安全管控体系，自研分户数字化转型而研据库，支持海量数据台未来技术能力的提娲平台）布式内存计算引擎提升发的数智化技术赋的实施分析；加强平升将赋能公司所有产

大数据分析效率，设计能平台。台安全体系建设，全品线，是公司未来几全新的用户交互界面规面提升信创安全能年最核心的技术平范，引入 GPT 大模型技力。台。

术提升用户交互体验。

进一步提升资产管理

为了满足预算管理截至报告披露日，新一业务构建能力，提升新一代资产管理系统一体化业务规范和代资产管理系统已全面团队项目交付效能；是公司基于女娲平台

技术标准要求，顺落实了预算管理一体化进行系统安全专项加开发的全新资产管理应信创改造及政府业务规范及技术标准固，全面提升信创安产品，面向行政事业基于新一代技术平台

数字化转型趋势，2.0的要求，完成了信全能力；研发清查盘单位、部门资产监管的资产管理系统

公司基于新一代技创环境的兼容改造，实点、资产盘活、公物和高校资产监管等不术中台（女娲平现了资产全生命周期规仓、调剂共享等业同的客户群，是公司台）研发新一代资范化、动态化、精细化务，进一步丰富资产未来业绩来源的主要产管理系统。的管理。管理业务范畴和手产品线之一。

段。

为了满足客户日渐截至报告披露日，久其结合多维内存数据久其 EPM 企业绩效管

复杂的数字化需 EPM 企业绩效管理系统 库，进一步提升产品理系统在多维架构的求，建设世界一流已经完成业务多维体系多维能力，满足大数完善、智能化的提

财务管理体系，以的优化，实现了关联交据量、高并发场景的升、战略管理和 ESG

久其 EPM 企业绩效管 企业绩效为导向， 易向业务协同的提升， 分析应用；完善战略领域的拓展等，将进理系统 以价值为评价基 拓展了 ESG 报告领域， 目标管理、绩效评一步扩大久其在 EPM础，构建面向集团丰富了定额、税利预测价，打通战略、业产品领域的优势地

战略和市场业务洞等模型，全面支持了云财、分析等各环节；

位，有助于扩展更广察的企业绩效管理 原生和信创适配，提升 融合 GPT 大模型能泛的市场客户。

体系了客户应用和交互体力，实现智能报表、

19北京久其软件股份有限公司2023年年度报告全文验。智能决算会审、智能分析等智能应用场景落地，全面提升产品智能化水平。

公司研发人员情况

2023年2022年变动比例

研发人员数量（人）2610210224.17%

研发人员数量占比78.07%77.14%0.93%研发人员学历结构

本科2232174927.62%

硕士1139716.49%研发人员年龄构成

30岁以下1590130721.65%

30~40岁92072926.20%

公司研发投入情况

2023年2022年变动比例

研发投入金额（元）335930993.48284261844.7518.18%

研发投入占营业收入比例9.85%9.81%0.04%研发投入资本化的金额

18239649.3714639898.4524.59%

（元）资本化研发投入占研发投入

5.43%5.15%0.28%

的比例公司研发人员构成发生重大变化的原因及影响

□适用□不适用研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因

□适用□不适用研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明

□适用□不适用

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中软件与信息技术服务业的披露要求

单位：元项目名称研发资本化金额相关项目的基本情况实施进度

本项目以数据为驱动，以规则为导向，实现函数即服务（FaaS）的平台化服务能力。将业务场景抽象为函数服务，以开放接口聚合报告期内已结项并转入无形

企业智能财务引擎15030014.98企业内外部各类数据作为输入参数，结合智资产能化技术持续优化算法为大型企业集团提供

智能审核、智能内控、智能风险管理等智能化应用服务。

本项目主要是结合国家政策要求，针对电子凭证会计数据标准在推广过程中突出面临多

开具主体、多开具平台、多分发渠道带来的

获取难、归集难等问题，面向大型国央企、报告期内尚未结项，目前处电子凭证服务平台3209634.39各行政事业单位和政府机关部门，基于公司于开发阶段，预计2024年自主研发的女娲平台构建一套电子凭证服务9月基本完成系统，形成集电子凭证聚合、解析、验签、查验、生成、单位票池能力于一体的公司级

公共基础服务，赋能政企财务域产品，利用

20北京久其软件股份有限公司2023年年度报告全文

信息化手段实现电子凭证全流程闭环管理，助力大型国央企业财一体化系统的无纸化转型之路，帮助行政事业单位落实财务内控一体化管理需求。

5、现金流

单位：元项目2023年2022年同比增减

经营活动现金流入小计3344626912.733035525116.2410.18%

经营活动现金流出小计3125693701.802885133784.508.34%经营活动产生的现金流量净

218933210.93150391331.7445.58%

额

投资活动现金流入小计919863316.80656252664.0740.17%

投资活动现金流出小计1160973799.08746905345.3955.44%投资活动产生的现金流量净

-241110482.28-90652681.32--额

筹资活动现金流入小计55558617.50-100.00%

筹资活动现金流出小计15895263.8757518506.78-72.36%筹资活动产生的现金流量净

-15895263.87-1959889.28--额

现金及现金等价物净增加额-35669677.2467051256.46--相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明

□适用□不适用

（1）报告期经营活动产生的现金流量净额为流入21893.32万元，上期为流入15039.13万元，主要系本报告期内收到客户销售回款较上期增长所致；

（2）报告期投资活动产生的现金流量净额为流出24111.05万元，上期为流出9065.27万元，主要系本报告期内购买理财发生净额较上期增加所致；

（3）报告期筹资活动产生的现金流量净额为流出1589.53万元，上期为流出195.99万元，主要系上期向激励对象授予限制性股票所收到的现金影响所致。

报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明

□适用□不适用

报告期内公司经营活动产生的现金净流量为21893.32万元，而本年度归属于母公司股东的净利润为-14220.22万元，剔除商誉减值影响的归母净利润为5515.59万元，主要系报告期内经营性应收应付款项变动所致。具体差异可参见“第十节财务报告七、合并财务报表项目注释59、现金流量表补充资料”。

五、非主营业务分析

□适用□不适用

单位：元金额占利润总额比例形成原因说明是否具有可持续性主要系交易性金融资

投资收益6553469.52-4.51%否产的投资收益

公允价值变动损益11425726.27-7.86%主要系持有理财产品否

21北京久其软件股份有限公司2023年年度报告全文

期间的公允价值变动收益主要系报告期计提大

资产减值-197074304.70135.51%否额商誉减值损失主要系报告期处置长

营业外收入6411907.59-4.41%投的违约金及收到的否政府补助

六、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元

2023年末2023年初

比重增减重大变动说明金额占总资产比例金额占总资产比例

货币资金741034511.2525.04%754885923.5027.24%-2.20%无重大变动主要系本期数

应收账款709009862.8123.96%490731296.0417.71%6.25%字传播业务增加所致

合同资产37417316.641.26%23841042.200.86%0.40%无重大变动

存货41457956.021.40%58516879.022.11%-0.71%无重大变动

投资性房地产23855971.680.81%24789252.600.89%-0.09%无重大变动

长期股权投资67570991.832.28%82591083.572.98%-0.70%无重大变动

固定资产188664586.866.38%193241255.436.97%-0.59%无重大变动

在建工程144023169.334.87%121873217.564.40%0.47%无重大变动

使用权资产35943932.781.21%43776874.331.58%-0.37%无重大变动

合同负债397898786.7613.45%395346100.4314.27%-0.82%无重大变动

租赁负债31267477.931.06%34651973.751.25%-0.19%无重大变动主要系本期计

商誉104646428.393.54%302004462.6010.90%-7.36%提商誉减值所致主要系本期数

应付账款563502283.4719.04%248840818.878.98%10.06%字传播业务采购增加所致境外资产占比较高

□适用□不适用

单位：元所境外资产占公是否存在资产的具体内形成运营保障资产安全性的资产规模在收益状况司净资产的比重大减值容原因模式控制措施地重风险久其数字传播公司会持续加强并投资香自主（香港）有限561561251.65完善对分子公司的4608958.7933.15%否设立港运营公司运营管理

22北京久其软件股份有限公司2023年年度报告全文

2、以公允价值计量的资产和负债

□适用□不适用

单位：元计入权益的本期公允价值本期计提的项目期初数累计公允价本期购买金额本期出售金额其他变动期末数变动损益减值值变动金融资产1.交易性金融资产（不含衍生

416041409.8512408812.58941000000.00883000000.00-13231605.19473218617.24金融资产）

其他非流动金融资产10075641.94-983086.319092555.63

上述合计426117051.7911425726.27941000000.00883000000.00-13231605.19482311172.87其他变动的内容不适用报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□是□否

3、截至报告期末的资产权利受限情况

截至本报告期末，公司子公司久其数字因诉讼问题，银行账户被保全资金2928681.55元。

七、投资状况分析

1、总体情况

□适用□不适用

报告期投资额（元）上年同期投资额（元）变动幅度

1160973799.08746905345.3955.44%

23北京久其软件股份有限公司2023年年度报告全文

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□适用□不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□适用□不适用

单位：元是否投投资截止报告未达到计为固披露日项目名资项目本报告期投入截至报告期末累计资金项目进预计期末累计划进度和

定资期（如披露索引（如有）称方涉及金额实际投入金额来源度收益实现的收预计收益产投有）式行业益的原因资自有久其政软件资金2016年《公开发行可转换公司债券募集资金运务研发自信息是22149951.77172649909.59和募55.04%0.000.00不适用07月用可行性分析报告》披露于巨潮资讯网中心建建及服

集资 29 日 （www.cninfo.com.cn）设项目务业金

合计------22149951.77172649909.59----0.000.00------

注：上表中项目进度为项目预算资金投入的进度。

4、金融资产投资

（1）证券投资情况

□适用□不适用公司报告期不存在证券投资。

（2）衍生品投资情况

□适用□不适用公司报告期不存在衍生品投资。

24北京久其软件股份有限公司2023年年度报告全文

5、募集资金使用情况

□适用□不适用公司报告期无募集资金使用情况。

八、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□适用□不适用公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□适用□不适用

九、主要控股参股公司分析

□适用□不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位：元公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润北京华夏电通科技股份有提供智慧法院产品及解决方

子公司56275400.00351429519.18282041330.73129247404.75-872594.45-1428087.03限公司案北京久其政务软件股份有

子公司提供政府信息化解决方案330000000.00373941691.48340626627.9079219803.25-8343377.40-14257956.93限公司提供政企信息化建设及数字

西安久其软件有限公司子公司3000000.006605393.37-60593117.916364746.62-30101017.81-30024958.91化转型服务北京久其金建科技有限公提供建筑行业信息化解决方

子公司30000000.00171040677.1553761054.40102956395.479980056.7810546839.87司案

久其数字传播有限公司子公司提供一站式数字营销服务195893539.00803375144.22248657373.052365013979.68-301431.41-386884.82报告期内取得和处置子公司的情况

□适用□不适用

25北京久其软件股份有限公司2023年年度报告全文

主要控股参股公司情况说明

1、华夏电通报告期，华夏电通实现营业收入12924.74万元，同比减少31.48%，主要由于公司受市场情况变化影响导致业绩大幅下滑；净利润亏损142.81万元，较上年同期减少

2473.32万元，主要是营业毛利减少所致。

2、久其政务报告期，久其政务实现营业收入7921.98万元，同比增长4.85%；净利润亏损1425.80万元，上年盈利913.29万元，主要系本报告期人工成本增加以及冲回递延所得税资产影响所致。

3、西安久其报告期，西安久其实现营业收入636.47万元，同比减少59.59%；净利润亏损3002.50万元，同比扩大亏损1734.53万元，主要系项目结算影响收入确认减少，同时人工成本增加所致。

4、久其金建报告期，久其金建实现营业收入10295.64万元，同比增长14.70%；净利润盈利1054.68万元，同比减少13.53%，主要系本报告期内人工成本增加所致。

5、久其数字报告期，久其数字传播实现营业收入236501.40万元，同比增长25.36%，主要由于出海业务收入增长所致；净利润亏损38.69万元，较上年同期减亏504.54万元，主要系上年计提坏账准备较多所致。

十、公司控制的结构化主体情况

□适用□不适用

十一、公司未来发展的展望

随着新一轮科技革命和产业变革深入发展，数据作为关键生产要素的价值日益凸显。为充分发挥数据要素乘数效应，赋能经济社会发展，国家数据局联合16部门于2024年初发布《“数据要素×”三年行动计划（2024—2026年）》，提出到2026年底，要形成相对完善的数据产业生态，数据产品和服务质量效益明显提升，数据产业年均增速超过

20%，场内交易与场外交易协调发展，数据交易规模倍增，推动数据要素价值创造的新业态成为经济增长新动力，数据赋能经济提质增效作用更加凸显，成为高质量发展的重要驱动力量。

公司深耕管理软件以及大数据综合服务领域二十余年，积累了丰富的应对用户复杂应用场景和项目建设需求的成功经验。公司坚持以核心技术驱动创新，通过不断加强底层技术开发平台能力，以及增强 AI 技术应用，持续提升公司产品质量。基于当前数据要素市场的发展机遇，公司将结合自身在数字化领域的优势与实践经验，积极参与数据资产应用方面的探索与研究，通过挖掘数据资产在财务领域的潜在价值，推动数据资产与财务信息化的深度融合，推动数据要素市场的健康发展，为数据产业的繁荣发展贡献智慧和力量。

26北京久其软件股份有限公司2023年年度报告全文

1、公司2024年主要经营计划

（1）优势业务做下沉，深耕行业谋发展

2024年，公司将继续依托财政、国资等优势业务及部委、央企头部客户的影响力，自上而下大力拓展下沉市场，利

用报表、资产等优势产品和服务持续巩固市场地位，力争实现三年内传统主业新签合同额翻番的目标。针对财政、教育、交通等传统优势行业，进一步加强行业布局，通过头部客户影响力，建立差异化的竞争优势；针对能源制造、烟草等快速成长行业，通过深耕战略客户及深化央企二级单位市场来带动整个行业业绩的增长。为支撑地方市场快速拓展，公司一方面将加强地方优秀人才的招聘和培养，另一方面统筹推进地方能力中心建设，提升地方项目交付效率，降低交付成本。

（2）调整组织结构，有效整合资源

2024年，公司将进一步深化预算与绩效管理、市场与战略客户管理、技术与产品管理、项目管理、人才发展管理、企业文化管理等专业委员会的运行机制，为经营班子战略决策提供专业支撑。一是重点加强项目管理，统筹协调重点资源，解决关键问题，压实交付责任；二是重点推动公司人才战略落地，改善人才结构，提升人员效能；三是重点夯实以市场为龙头的产品型谱“铁三角”，进一步强化前中后台的联动机制。

（3）加强技术革新，提升产品竞争力

2024 年，公司将抓好电子凭证、数据要素、AIGC 等新技术和新业态的发展机遇，以提升用户体验为导向，以产品

团队深入客户为手段，加强技术革新的同时，抓住客户需求细节，打通产品堵点，全力提高用户的满意度，力争成为行业的引领者，依靠卓越的产品构建竞争优势。

（4）落实目标考核，激发新活力

2024年，为进一步提升员工动力，激发企业新活力和创新力，公司将以战略目标为导向，建立以“业绩目标+战略指标”为核心的多象限考核体系，针对不同岗位实施具有针对性的差异化的激励措施，确保激励到位、激励有效，实现员工与企业的共同成长。

（5）加强人才引进，优化人才体系

2024年，公司将通过建立具有市场竞争力的绩效体系，面向各层级、各区域、各专业、各岗位广泛吸纳优秀人才；

重视核心专业岗位的人才培养和发展，优化员工成长路径，鼓励实干型高技术等级管理人员的培养和选拔；持续人才优化工作，通过人才盘点，实施末位淘汰，加强高质量人才队伍建设。

（6）强化精细管理，提升运营能力

2024年，公司将进一步推动精细化管理落地实施。通过尝试项目利润考核规范，优化成本管理；通过公司内部信息

化系统与管理制度和流程的整合，加强内部控制；通过加强内部信息化系统的业财数据管理分析能力，提升管理决策有效性，从而为公司实现高质量、可持续发展的目标提供有力支撑。

2、可能面临的风险及应对措施

（1）宏观经济与政策风险

公司主要服务于中央和地方各级政府部门、行政事业单位以及央企为代表的大型企业集团，客户行业分布较广，因而公司业务与宏观经济波动及行业周期存在一定的相关性。近几年受经济环境等因素影响，政府财政收支形势依然严峻。

此外，近年来国家及地方政府为推动软件行业自主创新发展出台了多项税收优惠和财政资金扶持政策，若相关产业政策发生调整，可能会对公司利润产生不利影响。

对此，公司将紧跟政策方向，紧抓数字经济发展机遇，贯彻落实聚焦主业的发展战略，加大下沉市场拓展力度，加强项目交付管理，积极应对不确定性因素，促进业务持续健康发展。

（2）行业竞争风险近年来，随着以云计算、大数据、人工智能、物联网为核心的新一代信息技术的不断发展，给软件行业带来了新的机会，同时也加剧了软件企业之间的竞争。软件企业的技术研发能力、创新能力、产业生态构建与运营能力，逐渐成为企业是否能够在激烈的竞争环境中脱颖而出的重要因素。在此环境下，若公司不能及时地进行技术和产品革新，不能紧紧抓住客户的各项数字化转型需求，则可能存在竞争优势减弱，经营业绩不达预期的风险。

27北京久其软件股份有限公司2023年年度报告全文对此，公司将不断加强技术创新，不断利用 AI 等新兴技术赋能公司产品，持续提高公司的产品竞争力。公司在报告期内成立了市场与战略客户管理委员会和质量管理部，通过客户、产品、服务形成“三位一体”的多维联动体系，进一步加强公司客户的维护拓展以及产品质量的把控，提高了公司核心竞争力，巩固了公司的行业优势。

（3）应收款项回收风险

近两年受宏观经济波动、社会信用机制不健全的影响，公司数字传播媒介代理业务出现应收账款逾期或无法回收的风险。尽管公司已经通过加强风险管控措施改善了数字传播业务的应收账款逾期情况，若未来再次出现大额应收款逾期或无法回收的情形，仍可能对公司经营情况产生较大影响。

对此，公司会持续强化应收款回收工作，通过完善客户信用评级制度、落实客户跟踪及责任追究机制、增强风险管控措施、与第三方保险公司合作、优化客户结构、提升客户质量以及诉诸法律手段等措施，进一步降低应收账款回收风险。

（4）商誉减值风险

截至2023年12月31日，公司商誉账面价值为10464.64万元，主要系公司2015年收购华夏电通所致。虽然2023年因华夏电通市场拓展不及预期，公司计提了商誉减值19735.80万元，但仍有部分商誉尚未计提。若未来华夏电通经营效益不达预期，出现减值迹象，则可能存在继续计提商誉减值准备的风险。

对此，华夏电通根据当前市场环境以及行业发展趋势，同时结合其长期发展战略，为进一步降低营运成本、提高决策效率，已决定终止在北交所上市计划并已申请在全国中小企业股份转让系统终止挂牌。未来公司将督促华夏电通管理层持续加强提升自身经营管理能力与专业技术水平，继续根据相关法律、法规，规范经营，持续完善法人治理结构，健全内部控制体系，促进华夏电通持续稳定发展。

（5）人力成本上升风险

公司作为一家以软件及服务为主的科技型公司，员工既是公司创造价值的生产要素，亦是公司占比较大的成本支出，为了不断提高公司的核心竞争力，公司需要持续地进行研发投入，同时需要不断地开拓下沉市场。由此导致公司人力成本的提升。若公司研发投入未形成产出，或业务开展不及预期，则可能对公司的盈利能力产生不利影响。

对此，公司将合理控制人员成本，通过分析投入产出比，有效配置人力资源。同时结合项目激励、岗位激励、市场下沉激励以及股权激励等多层次、差异化的激励措施，促进人均效能的提升。

（6）上海移通案件与相关补偿风险

北京市第一中级人民法院于2021年1月12日公开开庭审理了上海移通案件，并于2021年5月13日作出第（2020）京01刑初65号《刑事判决书》，判决上海移通员工叶某、杨某、林某、张某犯合同诈骗罪，且各被告人均未上诉，该判决已生效。但截至目前，本案件主要涉案人员宦某某、黄某某等逃匿，尚未归案，最终维权结果存在一定的不确定性。

关联方启顺通达及控股股东久其科技承诺若触发《关于上海移通网络有限公司的诉讼及赔偿款分配安排协议》和《北京久其科技投资有限公司关于就北京启顺通达科技有限公司之承诺向北京久其软件股份有限公司承担补足责任的承诺函》

中补偿条款，应就上海移通49%股权交易对公司造成的损失进行补偿，可能因启顺通达和久其科技自身履约能力的不确定性，存在公司无法及时获得补偿的风险。

对此，为充分保障公司合法权益，公司本报告期就上海移通事项涉及的代扣代缴税款返还事宜向北京市海淀区人民法院提起行政诉讼。公司未来会持续跟踪该诉讼事项的进展，并继续采取相关法律措施追偿上海移通事项对公司造成的损失。

十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动

□适用□不适用谈论的主要接待地接待对接待时间接待方式接待对象内容及提供调研的基本情况索引点象类型的资料详见2023年4月11日发布在

2022年度网2023年04月网络平台线上参与的全体投深交所互动易的《002279久其网络其他上业绩说明

07日线上交流资者软件业绩说明会、路演活动信

会息20230407》

28北京久其软件股份有限公司2023年年度报告全文

（http://static.cninfo.com.cn/finalpage/2023-04-

11/1216378856.PDF）

中信证券、海通证公司2022详见2023年4月14日发布在

券、安信证券、中年度的经营深交所互动易的《002279久其原证券、国泰君安

概况、技术软件业绩说明会、路演活动信

2023年04月网络平台证券、兴业证券、网络机构产品、市场息20230412》

12日线上交流国信证券、东方证策略以及未 （http://static.cninfo.com.cn/fina券、平安证券、华

来战略等信 lpage/2023-04-

夏基金、嘉实基金息 14/1216409744.PDF）等72家机构详见2023年9月25日发布在深交所互动易的《002279久其

2023年半年软件业绩说明会、路演活动信

2023年09月网络平台线上参与的全体投网络其他度网上业绩息20230925》

25日线上交流资者说明会 （http://static.cninfo.com.cn/finalpage/2023-09-

25/1217948389.PDF）

十三、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况

公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案。

□是□否

29北京久其软件股份有限公司2023年年度报告全文

第四节公司治理

一、公司治理的基本状况

报告期内，公司已建立了由股东大会、董事会、董事会下设各专门委员会、监事会以及经营层构成的法人治理结构，形成了科学的决策机制、执行机制和监督机制。公司严格按照《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》《深圳证券交易所股票上市规则》等相关法律法规的规定，持续建立及完善公司治理制度，加强公司内部控制体系建设，积极履行信息披露义务，有效开展投资者关系管理工作，切实维护公司及全体股东的利益。公司的治理结构符合中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件，公司的经营管理均严格按照各项制度要求执行。

1、关于股东与股东大会

报告期内，公司严格按照《公司法》《公司章程》《股东大会议事规则》等规定和要求，规范地召集、召开股东大会。2023年，公司共召开1次年度股东大会和2次临时股东大会，均采用现场投票和网络投票相结合的方式召开，为广大股东提供便利的参会条件，确保股东特别是中小股东能够充分行使股东权利，保障所有股东对公司重大事项的知情权。

2、关于公司与控股股东

报告期内，公司控股股东严格按照相关法律法规规范自己的行为，不存在超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动的行为，不存在非法占用公司资金的行为，亦不存在损害公司及其他股东利益的行为。此外，公司拥有独立的业务和自主经营能力，在业务、人员、资产、机构、财务上独立于控股股东，公司董事会、监事会和内部机构独立高效运作，未发生违规向控股股东提供担保的事项，亦不存在控股股东对公司形成资金占用的情形。

3、关于董事和董事会

报告期内，公司董事会共召开6次会议，董事会按照《公司法》《董事会议事规则》等规定召集组织会议，公司全体董事能够做到诚实守信、勤勉尽责，按时出席相关会议，并积极参加证监会、交易所等监管机构组织的培训，不断提升履职能力。公司董事会现有董事7名，其中独立董事3名。董事会下设战略发展委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会4个专门委员会，在董事会授权范围内，各专门委员会对公司的发展规划、财务审计、关联交易、股权激励等进行研究并召开相关会议，充分发挥专业作用，为董事会的决策提供了科学、专业的意见。董事会及下设专门委员会的人数及人员构成符合相关法律法规的规定，能够确保董事会高效运作和科学决策。此外，公司本期结合《上市公司独立董事管理办法》《深圳证券交易所股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》的最新要求，对公司独立董事相关制度进行了系统梳理及修订完善，保障独立董事依法独立行使职权。

4、关于监事和监事会

公司监事会设置3名监事，其中职工代表监事1名，由职工代表大会选举产生，公司监事会的人数和构成符合相关法律法规的要求。公司监事会严格按照《公司法》《公司章程》《监事会议事规则》等要求，独立有效地对公司财务及董事、高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督和检查，维护公司及股东的合法权益。报告期内，公司监事会共召开6次会议，对董事会编制的公司定期报告进行审核并对相关事项提出意见，对公司生产经营、财务决算、利润分配、内部控制、股权激励等重大事项进行了评估和审议，发挥其监督作用。除监事会日常工作外，公司监事会列席董事会会议以及参加公司经营分析会，及时全面掌握公司的经营情况，有效履行对董事会、管理层的监督职责。

5、关于内部审计工作

公司按照《公司法》《深圳证券交易所股票上市规则》等制度要求，在公司内部设立审计风控部，并配备了专职的内部审计人员，对审计委员会负责，向审计委员会报告工作。报告期内，由审计委员会、内部审计部门共同组成公司的风险内控监督体系，对公司的内部控制管理进行监督与评价，规范开展内控审计；以风险管理为基础，加强风险管控控制，强化合规意识，结合公司实际情况逐步建立完善更加科学的内部控制及风险管理体系。未来，公司会持续发挥内审监督作用，不断完善企业内部控制体系，有效防范企业经营风险。

6、关于内部控制管理

公司高度重视内控体系的建设完善。报告期内，为进一步促进规范运作，完善治理体系，公司根据监管部门最新修订的法律法规、自律规则等，同时结合公司实际情况，系统梳理了30项治理制度，对《公司章程》《股东大会议事规则》

30北京久其软件股份有限公司2023年年度报告全文

《董事会议事规则》《信息披露管理制度》《关联交易决策制度》等15项制度进行了修订，同时废止了原《独立董事工作制度》，新订立《独立董事管理制度》和《独立董事专门会议工作制度》，进一步促进独立董事在董事会中发挥参与决策、监督制衡、专业咨询作用，完善公司的法人治理结构。公司后续会不断建立健全内控机制，进一步提高公司董事、监事和高级管理人员规范化运作意识和风险控制意识；保证资产安全、财务报告及相关信息真实完整，通过提高经营效率和效果，促进公司未来发展战略的实现。

7、关于绩效评价和激励约束机制

公司持续完善企业绩效考评体系和薪酬制度，优化绩效评价与激励约束机制。报告期内，公司董事会审议通过了高级管理人员2023年薪酬方案，明确高级管理人员的绩效评价标准、评价流程，围绕年度目标计划制定符合各分管部门的绩效考核标准，从而调动高级管理人员的积极性和主动性，牵引其努力达成公司年度经营管理目标。此外，公司高级管理人员相关聘任流程公开、透明，符合法律法规的规定。

8、关于利益相关者

报告期内，公司充分尊重和维护利益相关者（债权人、员工、客户、供应商、社区等）的合法权益，加强与各方的沟通和交流，积极与相关利益者合作，重视公司的社会责任，努力实现股东、员工、社会等各方利益的协调平衡，诚信对待供应商和客户，兼顾企业的经济效益和社会效益的同步提升。

9、关于信息披露与透明度

报告期内，公司根据监管部门最新修订的法律法规修订完善了《信息披露管理制度》，同时在公司内部由董事会办公室起草、发布《信息披露管理实施细则》并组织相关人员进行培训，进一步加强公司信息披露事务及对外报送管理，提升公司信息披露质量。公司董事会秘书作为信息披露及投资者关系管理的负责人，严格按照相关规定真实、准确、完整、及时地披露定期报告及临时公告，并尽可能使公告内容简明清晰、通俗易懂；通过采用投资者专线电话、电子邮箱、投资者关系微信公众号、现场接待及互动易平台等多种方式，实现与广大投资者及时、高效的沟通，同时通过互动易平台及时向广大股东披露投资者关系活动记录表，充分保障投资者的知情权，着力于提高公司信息披露的透明度及公平性。

公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差异

□是□否

公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。

二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面的独立情况

公司严格按照《公司法》《证券法》及《公司章程》等规定和要求规范运作，建立、健全公司法人治理结构。公司的控股股东是北京久其科技投资有限公司，公司与控股股东、实际控制人及其关联方在资产、人员、财务方面完全分开，在机构、业务上互相独立，具有完整的业务体系和自主经营能力。报告期内，公司控股股东行为规范，没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动。

资产独立性：

公司拥有独立的法人地位，对公司财产享有独立的法人财产权。公司资产独立完整，产权关系明晰，所拥有的生产经营场所房屋所有权、土地使用权、相关配套设施、工业产权和非专利技术等有形和无形资产完全独立于控股股东、实际控制人及其关联企业。

人员独立性：

公司的人事管理和绩效管理完全独立，与控股股东及其关联企业不存在依赖关系；董事、监事及高级管理人员均按照《公司法》《公司章程》规定的条件和程序产生，不存在大股东和实际控制人超越董事会和股东大会作出人事任免决定的情况。

财务独立性：

公司设立独立的财务会计部门，配备独立且不兼职的财务会计人员，并建立了独立的会计核算体系和财务管理制度。

公司独立做出财务决策，并拥有独立银行账户，依法独立纳税。

机构独立性：

31北京久其软件股份有限公司2023年年度报告全文

公司设有健全的组织机构体系，各机构依照《公司法》《公司章程》规定在各自职责范围内独立决策，公司与控股股东及其关联企业在机构设置方面不存在交叉关联及上下级关系情况。

业务独立性：

公司独立从事业务经营，拥有独立的客户和供应商渠道、独立产品研发、销售采购和技术服务运作体系和独立的商标权、著作权等知识产权，与控股股东及其关联企业不存在依赖关系。

三、同业竞争情况

□适用□不适用

四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

投资者参会议届次会议类型召开日期披露日期会议决议与比例《2023年第一次临时股东大会决议公告》

2023年第一次临临时股东大会26.51%2023年03月17日2023年03月18日（公告编号2023-时股东大会

017）已披露于巨潮

资讯网《2022年度股东大会2022年度股东大决议公告》（公告编年度股东大会26.46%2023年04月24日2023年04月25日会号2023-031）已披露于巨潮资讯网《2023年第二次临时股东大会决议公告》

2023年第二次临临时股东大会26.52%2023年12月12日2023年12月13日（公告编号2023-时股东大会

056）已披露于巨潮

资讯网

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用□不适用

五、董事、监事和高级管理人员情况

1、基本情况

32北京久其软件股份有限公司2023年年度报告全文

本期本期增持减持其他增性年任职状期初持股数股份股份期末持股数股份增减变姓名职务任期起始日期任期终止日期减变动

别龄态（股）数量数量（股）动的原因

（股）

（股（股））赵福君男60董事长现任2006年03月28日2025年10月12日7826550778265507施瑞丰男52副董事长现任2004年12月14日2025年10月12日35429323542932

党毅1男44董事、总裁现任2021年12月15日2025年10月12日00

曾超男46董事、高级副总裁现任2021年12月15日2025年10月12日264550264550冯运生男68独立董事现任2021年12月15日2025年10月12日00李岳军男58独立董事现任2018年12月10日2024年12月10日00王勇男56独立董事现任2022年10月12日2025年10月12日00王劲岩女49监事会主席现任2004年12月14日2025年10月12日00蒋硕男53监事现任2004年12月14日2025年10月12日00任德宝男48监事现任2019年11月28日2025年10月12日00刘文圣男50高级副总裁现任2004年12月14日2025年10月12日269100269100朱晓钧男48高级副总裁现任2004年12月14日2025年10月12日416000416000

王海霞女47高级副总裁、董事会秘书现任2007年12月14日2025年10月12日517942517942

丁丹男40高级副总裁、财务总监现任2021年02月04日2025年10月12日3000030000

合计------------8330603100083306031--

注：1、公司于2024年1月9日召开第八届董事会第十一次会议，审议通过了《关于聘任公司总裁的议案》，将由公司董事、执行总裁党毅先生任公司总裁，任期自本次董事会审议通过之日起至第八届董事会任期届满之日止，具体内容详见公司于 2024 年 1 月 10 日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的相关公告。

33北京久其软件股份有限公司2023年年度报告全文

报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况

□是□否

公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□适用□不适用

2、任职情况

公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责

（一）董事会成员

1、赵福君先生，1964年8月出生，研究生学历。1999年创立久其软件，现任公司董事长，海南久其研究院、海南

久其、重庆久其、上海久其、西安久其、新疆久其执行董事，中国软件行业协会理事，中关村高新技术企业协会理事会理事，中国财政学会国有资产治理研究专委会副主任委员以及北京经济技术开发区工商业联合会第一届常务委员。

2、施瑞丰先生，1972年9月出生，本科学历。1999年加入公司，现任公司副董事长，久其金建董事长，雄安久其

数字科技有限公司执行董事。

3、党毅先生，1980年1月出生，本科学历，高级工程师。2003年加入公司，现任公司董事、总裁。

4、曾超先生，1978年1月出生，本科学历，高级工程师。1999年加入公司，现任公司董事、高级副总裁，北京久

其易实科技有限公司执行董事。

5、冯运生先生，1956年2月出生，研究生学历，教授级高级工程师、高级经济师。曾任北京金隅集团有限责任公

司总经理助理，通达耐火技术股份有限公司党委书记、董事长，北京东陶有限公司副董事长，东陶机器（北京）有限公司副董事长，北京市陶瓷厂厂长。现任中城永固科技发展（北京）有限公司监事，钰泰半导体股份有限公司和公司独立董事。

6、李岳军先生，1966年9月出生，本科学历，注册会计师、注册资产评估师。曾任北京岳华文化发展有限责任公

司总经理，中瑞岳华会计师事务所有限公司副董事长，中节能太阳能科技股份有限公司、沈阳惠天热电股份有限公司、北京煜邦电力技术股份有限公司独立董事。现任中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）合伙人，丽日方中（北京）投资管理有限公司监事，北京岳华中天房地产评估有限公司、北京岳华文化发展有限责任公司、众环（北京）管理股份有限公司董事，唐山港集团股份有限公司、北京世纪瑞尔技术股份有限公司和公司独立董事。

7、王勇先生，1968年10月出生，研究生学历，高级经济师。曾任职于财政部外汇外事司、国库司。现任高康资本

投资管理有限公司党支部书记、总裁和公司独立董事。

（二）监事会成员

1、王劲岩女士，1975年4月出生，本科学历。1999年加入公司，现任公司监事会主席、工会主席。

2、蒋硕先生，1971年1月出生，大专学历。1999年加入公司，现任公司监事，就职于通信高科技事业部。

3、任德宝先生，1976年7月出生，本科学历。2002年加入公司，现任公司监事，品牌推广部经理。

（三）高级管理人员

1、党毅先生简历见董事会成员简历。

2、曾超先生简历见董事会成员简历。

3、刘文圣先生，1974年4月出生，研究生学历。2002年加入公司，现任公司高级副总裁。

4、朱晓钧先生，1976年3月出生，本科学历。1999年加入公司，现任公司高级副总裁。

5、王海霞女士，1977年4月出生，本科学历。2001年加入公司，现任公司高级副总裁、董事会秘书，久其数字董事。

6、丁丹先生，1984年1月出生，硕士学位。2010年加入公司，现任公司高级副总裁、财务总监。

在股东单位任职情况

□适用□不适用在其他单位任职情况

□适用□不适用

34北京久其软件股份有限公司2023年年度报告全文

在其他在其他单单位是任职人其他单位名称位担任的任期起始日期任期终止日期否领取员姓名职务报酬津贴

冯运生中城永固科技发展（北京）有限公司监事2021年09月09日是冯运生钰泰半导体股份有限公司独立董事2022年10月28日是

李岳军中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）合伙人2013年09月01日是

李岳军丽日方中（北京）投资管理有限公司监事2015年01月01日否李岳军北京岳华中天房地产评估有限公司董事2004年05月31日否李岳军北京岳华文化发展有限责任公司董事1993年07月24日否

李岳军众环（北京）管理股份有限公司董事2015年11月10日否李岳军唐山港集团股份有限公司独立董事2019年04月09日2024年04月25日是李岳军北京世纪瑞尔技术股份有限公司独立董事2022年05月13日2025年05月13日是党支部书王勇高康资本投资管理有限公司2015年02月01日是记兼总裁党毅北京未来启动科技有限公司监事2020年12月09日否丁丹天津思图卡特文化传播有限公司监事2015年08月13日否在其他单位任无职情况的说明

公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况

□适用□不适用

因公司原子公司上海移通时任高管通过虚增上海移通业绩进行合同诈骗，上海移通在业绩评估期间和业绩对赌期间存在虚增利润的情形。上述事项导致公司《关于现金收购上海移通网络有限公司、上海恒瑞网络信息有限公司暨关联交易的公告》《2017年半年度报告》《2017年年度财务报告》《2018年半年度报告》等公告存在信息披露不准确的情形，同时反映公司对子公司的管控存在缺陷。

公司相关公告信息披露不准确，违反了《上市公司信息披露管理办法》（证监会令第40号）第二条等规定。董事长赵福君、时任总经理施瑞丰、时任财务总监邱安超未按照《上市公司信息披露管理办法》（证监会令第40号）第三条的

规定履行勤勉尽责义务，被采取出具警示函的行政监管措施，且相关违规行为记入诚信档案。

以上内容详见公司于 2022 年 1 月 8 日在巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn 披露的《关于收到北京证监局警示函的公告》（公告编号2022-003）。

3、董事、监事、高级管理人员报酬情况

董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况

1、根据公司《董事、监事和高级管理人员薪酬管理制度》的规定，在公司担任具体工作职务的非独立董事、监事和

高级管理人员，按其所任职务和岗位级别的标准领取薪酬。未在公司内部任职的非独立董事、监事，公司不另行发放薪酬。

2、公司独立董事按照股东大会审议通过的《独立董事津贴办法》领取津贴。

3、在公司内部任职的非独立董事、监事和高级管理人员的薪酬总额由基本年薪和浮动奖金两部分构成；其中，基本

年薪按照公司人力资源相关制度，依个人工作职务、岗位级别标准确定；浮动奖金在每个会计年度结束之后，根据公司的绩效评价标准，及其个人绩效完成情况，依考核结果按年发放。

35北京久其软件股份有限公司2023年年度报告全文

公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况

单位：万元从公司获得的是否在公司关姓名性别年龄职务任职状态税前报酬总额联方获取报酬

赵福君男60董事长现任129.50否

施瑞丰男52副董事长现任133.99否

党毅男44董事、总裁现任121.99否

董事、高级副

曾超男46现任121.99否总裁

冯运生男68独立董事现任8.40否

李岳军男58独立董事现任8.40否

王勇男56独立董事现任8.40否

王劲岩女49监事会主席现任67.17否

蒋硕男53监事现任41.39否

任德宝男48监事现任60.96否

刘文圣男50高级副总裁现任116.99否

朱晓钧男48高级副总裁现任116.99否

高级副总裁、

王海霞女47现任117.00否董事会秘书

高级副总裁、

丁丹男40现任116.98否财务总监

合计--------1170.15--其他情况说明

□适用□不适用

六、报告期内董事履行职责的情况

1、本报告期董事会情况

会议届次召开日期披露日期会议决议《第八届董事会第五次会议决议公

第八届董事会第五次会议2023年02月28日2023年03月02日告》（公告编号2023-009）已披露于

巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn《第八届董事会第六次会议决议公

第八届董事会第六次会议2023年03月30日2023年04月01日告》（公告编号2023-019）已披露于

巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn

本次会议决议按规定免披露，审议通过的《2023年一季度报告》（公告编

第八届董事会第七次会议2023年04月28日2023年04月29日号2023-033）已披露于巨潮资讯网

www.cninfo.com.cn《第八届董事会第八次会议决议公

第八届董事会第八次会议2023年08月29日2023年08月30日告》（公告编号2023-040）已披露于

巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn

本次会议决议按规定免披露，审议通过的《2023年三季度报告》（公告编

第八届董事会第九次会议2023年10月26日2023年10月27日号2023-047）已披露于巨潮资讯网

www.cninfo.com.cn《第八届董事会第十次会议决议公

第八届董事会第十次会议2023年11月23日2023年11月24日告》（公告编号2023-048）已披露于

巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn

36北京久其软件股份有限公司2023年年度报告全文

2、董事出席董事会及股东大会的情况

董事出席董事会及股东大会的情况是否连续两本报告期应以通讯方式现场出席董委托出席董缺席董事会次未亲自参出席股东大董事姓名参加董事会参加董事会事会次数事会次数次数加董事会会会次数次数次数议赵福君66000否3施瑞丰64200否3党毅66000否3曾超64200否3冯运生66000否3李岳军65100否3王勇66000否3连续两次未亲自出席董事会的说明不适用

3、董事对公司有关事项提出异议的情况

董事对公司有关事项是否提出异议

□是□否报告期内董事对公司有关事项未提出异议。

4、董事履行职责的其他说明

董事对公司有关建议是否被采纳

□是□否董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明

报告期内，公司全体董事严格按照《公司法》《证券法》《深圳证券交易所股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号—主板上市公司规范运作》等法律法规、规范性文件，以及《公司章程》《董事会议事规则》的有关规定，依法、认真、诚实、勤勉地履行了职责。公司董事根据公司的实际情况，对公司生产经营及重大事项认真谨慎决策，监督和推动董事会决议的执行，保障了公司及全体股东的利益。董事会各专门委员会发挥各自专长，忠实履行职责，对公司发展战略规划和重大事项决策提出建议，切实提高董事会的决策效率和决策科学性。

报告期内，公司一是采纳了独立董事关于加强项目精细化管理等建议，完成了信息化平台的数字化重构并上线运行，以风险管理为导向，结合实际业务需求，涵盖了销售、合同、项目、财务核算和报表等运营模块，通过流程把控关键风险点并发送定向预警，促进跨部门的风险联动机制，加大管理精细化程度，推动风险管理效率的提升，促进公司健康可持续发展；二是采纳了独立董事关于加强数字传播业务内部控制管理的建议，积极引入第三方保险公司，以有效降低公司数字传播业务的经营风险。

37北京久其软件股份有限公司2023年年度报告全文

七、董事会下设专门委员会在报告期内的情况召开其他履行异议事项委员会成员情况会议召开日期会议内容提出的重要意见和建议职责的情具体情况名称

次数况（如有）

1、关于公司2022年报工作安排及重点注意事项的汇报审计委员会严格按照《董事会审计委员会议事规

2023年

2、审阅会计师事务所提交的2022年度审计工作安则》及相关法律法规的规定对审议事项进行审

01月13无无排核，并充分与审计机构进行沟通，一致通过相关日

3、审议《2022年度内审工作报告》议案。

4、审阅公司编制的2022年度业绩预告

2023年1、审阅致同提交的《实施阶段的沟通汇报材料》独立董事冯运生提出公司数字传播业务既是一个

02月282、管理层向董事汇报2022年经营情况增长点，也是一个风险点，建议公司后续需要寻无无

日3、审阅公司2023年度财务预算找有效的措施进行优化管控。

1、审阅致同出具的《北京久其软件股份有限公司二〇二二年度审计报告》2、审阅致同出具的《北京久其软件股份有限公司二〇二二年度内部控制审计报告》3、审阅致同出具的《关于北京久其软件股份有限公审计委员会严格按照《董事会审计委员会议事规

2023年司非经营性资金占用及其他关联资金往来的专项说则》及相关法律法规的规定对审议事项进行审由2名独立董03月30无无审计委明》核，并充分与审计机构进行沟通，一致通过相关事及1名非独6日

员会4、审阅致同出具的《与治理层沟通的函》议案。

立董事组成

5、审议《2022年度内部控制自我评价报告》6、审议《关于2022年度计提大额资产减值准备及核销坏账的议案》

7、审议《关于续聘2023年度审计机构的议案》

独立董事冯运生对于公司一季度业绩完成情况不2023年1、审阅公司编制的2023年第一季度财务报表（未太理想提出建议，希望公司思考下一步如何跟客

04月28经审计）户更好地配合，保障公司项目按时验收交付；无无

日2、审议《2023年第一季度内审工作报告》独立董事李岳军建议公司加强项目的管理和验收的督促。

2023年1、审阅公司编制的2023年半年度财务报表（未经

08月29审计）独立董事李岳军建议公司加强项目精细化管理。无无

日2、审议《2023年半年度内审工作报告》2023年1、审阅公司编制的2023年第三季度财务报表（未独立董事王勇建议公司内审持续发挥好监督指导

10月25经审计）无无作用。

日2、审议《2023年第三季度内审工作报告》

38北京久其软件股份有限公司2023年年度报告全文1、审议《非独立董事、高级管理人员2022年度绩

2023年效考核与2023年度薪酬预案》

03月30经与会委员认真讨论，一致通过所有议案。无无薪酬与由2名独立董2、审议《关于2022年度限制性股票激励计划激励日考核委事及1名非独2对象2022年度绩效考核结果的议案》员会立董事组成2023年审议《关于2022年度限制性股票激励计划第一个解

11月22经与会委员认真讨论，一致通过此项议案。无无除限售期解除限售条件成就的议案》日1、审议《关于同意控股子公司北京华夏电通科技股份有限公司向不特定合格投资者公开发行股票并在战略发由2名非独立2023年北京证券交易所上市的议案》展委员董事及1名独102月282、审议《关于同意控股子公司北京华夏电通科技股经与会委员认真讨论，一致通过所有议案。无无会立董事组成日份有限公司向不特定合格投资者公开发行股票并在北京证券交易所上市方案的议案》

3、审议《关于组织机构调整的议案》

八、监事会工作情况监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险

□是□否监事会对报告期内的监督事项无异议。

九、公司员工情况

1、员工数量、专业构成及教育程度

39北京久其软件股份有限公司2023年年度报告全文

报告期末母公司在职员工的数量（人）1844

报告期末主要子公司在职员工的数量（人）1499

报告期末在职员工的数量合计（人）3343

当期领取薪酬员工总人数（人）3343

母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人）0专业构成

专业构成类别专业构成人数（人）销售人员194技术人员2610财务人员34行政人员77管理人员252运营人员176合计3343教育程度

教育程度类别数量（人）硕士及以上183本科2757大专及以下403合计3343

2、薪酬政策

公司的薪酬政策注重“外部均衡性、内部均衡性以及个体均衡性”，以业绩导向为原则，通过将公司、责任中心的业绩目标与员工个人的绩效目标有机结合，有效推动公司整体业绩的提升，以达到公司与员工共同进步、共同发展的双赢目的。

报告期内，为实现公司整体业绩的有效跟踪和管理，公司通过重点工作事项、季度经营分析会议、员工评价指标统计等管理措施的实施，及时了解各业务主体的业绩完成情况，发现问题并采取相应措施进行改进。此外，公司还通过项目激励、岗位激励、独特贡献激励、增量绩效激励以及股权激励计划等多种方式逐步推进多层次、差异化的薪酬与激励措施。这些措施旨在激发员工的创新精神和工作动力，鼓励员工为公司的整体发展做出更大贡献。后续公司会持续健全科学的绩效管理体系，科学合理的保障员工切身利益。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中软件与信息技术服务业的披露要求

公司报告期内职工薪酬总额为79350.97万元，占公司成本总额的比重为23.50%，利润对职工薪酬变化较为敏感。

截至报告期末，公司核心技术人员共275名，占人员总数的8.23%，比重较上年减少0.39%；核心技术人员薪酬占比

13.47%，比重较上年增加0.46%。

3、培训计划

公司结合经营发展战略制定了人才培养规划，每年会根据岗位、层级的不同开展有针对性的培训计划，助力公司组织健康发展，助推各事业部能力提升，为建立学习型组织及人才梯队培养赋能。

报告期内，为进一步贯彻落实公司聚焦主业、深耕行业，大力发展地方市场的经营战略，公司组织开展了系列人才培养工作。首先，面向实施大项目经理开展“赤鹰计划”，普及信创环境相关知识，传播企业项目最佳实践，针对性分享大项目管理独特经验，提升公司项目管理质量及交付效率；其次，面向研发项目经理开展“犇腾计划”，进一步提升研发项目经理把控项目、管理团队、落地执行的综合能力，为公司打造高效、高质量的研发项目团队；再次，面向分支机构

40北京久其软件股份有限公司2023年年度报告全文

管理人员及骨干开展“群鹰计划”，帮助分支机构深入了解公司产品、项目、技术、业务，进一步提升分支机构员工综合能力，增强与总部的粘合度，有效实现总分联动机制；此外，公司进一步完善新员工入职培训，助力其快速了解公司产品、业务、基本规章制度以及企业文化等。除常规培训工作之外，公司倡导“知识共享”理念，借助新技术、新媒体全年共组织了6场久其大讲堂直播，让优秀的员工分享优秀的经验；同时进一步推进独特贡献分享活动，新沉淀千余条成果，助力提升员工工作效能。

4、劳务外包情况

□适用□不适用

十、公司利润分配及资本公积金转增股本情况

报告期内利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况□适用□不适用

为进一步健全和完善公司的利润分配决策和监督机制，强化回报股东的意识，保持利润分配政策的连续性和稳定性，为股东提供持续、稳定、合理的投资回报，在充分考虑本公司实际经营情况及未来发展需要的基础上，公司制定了《未来三年股东回报规划（2022年-2024年）》（以下简称“本规划”）。本规划已经于2022年4月21日召开的第七届董事会

第二十五次会议审议通过，独立董事出具了同意的独立意见，并已于2022年5月13日召开的2021年度股东大会审议通过。公司现行《公司章程》明确规定了利润分配政策的基本原则、具体政策、实施计划、审议和调整程序等。报告期，公司不存在调整现金分红政策的情形。

截至目前，公司2023年末母公司报表可供普通股股东分配利润为负数，为保障公司正常生产经营和未来发展，公司拟不派发现金红利、不送红股、不以资本公积转增股本。公司2023年度利润分配预案符合中国证监会《上市公司监管指引第3号—上市公司现金分红》和《公司章程》等相关规定，具备合法性、合规性及合理性。

现金分红政策的专项说明

是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求：是

分红标准和比例是否明确和清晰：是

相关的决策程序和机制是否完备：是

独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用：是由于公司2023年末母公司报表可供普通股股东分配利润为

公司未进行现金分红的，应当披露具体原因，以及下一步负数，根据相关规定，该情况下不得进行现金分红。未为增强投资者回报水平拟采取的举措：来，公司将进一步落实聚焦主业、深耕行业的战略，促进公司业务持续健康发展，努力增强投资者回报水平。

中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是

是否得到了充分保护：

现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、不适用

透明：

公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案

□适用□不适用本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

□适用□不适用

公司计划年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

41北京久其软件股份有限公司2023年年度报告全文

十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□适用□不适用

1、股权激励2022年8月25日，公司召开第七届董事会第二十八次会议和第七届监事会第十八次会议，审议通过了《关于〈2022年度限制性股票激励计划（草案）〉及其摘要的议案》等相关议案，同意公司实施2022年度限制性股票激励计划。具体内容详见公司于 2022 年 8 月 27 日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的相关公告（公告编号：2022-

044）。

2022年9月15日，公司召开第七届董事会第三十一次（临时）会议和第七届监事会第十九次（临时）会议，审议

通过了《关于公司〈2022年度限制性股票激励计划（草案修订稿）〉及其摘要的议案》等相关议案，对2022年度限制性股票激励计划草案中公司层面考核指标等内容进行了调整。具体内容详见公司于2022年9月16日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的相关公告（公告编号：2022-060）。

2022年10月26日，公司召开第八届董事会第三次（临时）会议和第八届监事会第三次（临时）会议，审议通过

《关于向公司2022年限制性股票激励计划激励对象授予限制性股票的议案》，确定以2022年10月26日为限制性股票授予日，共向211名激励对象授予限制性股票8294433股，授予价格为2.50元/股。2022年11月22日，经中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司确认，公司完成了本次股权激励计划限制性股票的授予登记工作。具体内容详见公司于

2022 年 10 月 27 日、2022 年 11 月 23 日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的相关公告（公告编号：2022-081、

2022-096）。

2023年11月23日，公司召开第八届董事会第十次会议及第八届监事会第九次会议，审议通过了《关于2022年度限制性股票激励计划第一个解除限售期解除限售条件成就的议案》及《关于回购注销2022年度限制性股票激励计划部分已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》。鉴于公司2022年度限制性股票激励计划第一个解除限售期解除限售条件已经成就，公司按照规定已于2023年11月29日为本次符合解除限售条件的206名激励对象共计持有的267.5930万股限制性股票办理完成第一个解除限售期解除限售相关事宜。此外，鉴于本次激励计划有5名激励对象因个人原因离职，不再具备激励对象资格并且针对本次符合解除限售条件的206名激励对象，因公司层面本期解除限售比例为83.01%以及有16名激励对象个人层面本期解除限售比例为80%，公司须对本次已获授但尚未解锁的限制性股票合计722843股进行回购注销，相关回购注销手续已于2024年1月9日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完成。具体内容详见公司于 2023 年 11 月 24 日、2023 年 11 月 30 日、2024 年 1 月 11 日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的相关公告（公告编号：2023-050、2023-051、2023-054、2024-008）。

公司董事、高级管理人员获得的股权激励情况

□适用□不适用高级管理人员的考评机制及激励情况

公司董事会薪酬与考核委员会负责制定公司高级管理人员的考核标准，在每个会计年度结束后，根据公司业绩完成情况以及个人绩效情况对高级管理人员进行绩效考核，并将考核结果提交公司董事会审议。

2、员工持股计划的实施情况

□适用□不适用

3、其他员工激励措施

□适用□不适用2022年10月31日，经公司控股子公司华夏电通2022年第四次临时股东大会审议通过《关于〈2022年股权激励计划（草案）〉的议案》等议案，华夏电通拟对其董事、高级管理人员、核心员工等35人授予3977300股限制性股票，

42北京久其软件股份有限公司2023年年度报告全文

授予价格为6.01元/股，授予日为2022年10月31日。华夏电通已于2023年1月20日完成前述事项的股份登记和工商变更登记手续，具体内容详见公司于 2023 年 2 月 1 日、2023 年 2 月 16 日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的相关公告（公告编号：2023-005、2023-007）。

2024年1月16日，华夏电通召开第二届董事会第七次（临时）会议和第二届监事会第七次（临时）会议，审议通

过了《关于终止实施2022年股权激励计划并回购注销限制性股票暨关联交易的议案》，华夏电通认为其2022年股权激励计划中设定的业绩考核方案已不再适应其当前情况且无法达到激励效果，经慎重考虑，决定终止实施2022年股权激励计划并且回购注销激励对象全部已获授但尚未解除限售的限制性股票。具体内容详见公司于2024年1月18日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的相关公告（公告编号：2024-011）。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中软件与信息技术服务业的披露要求

2023年度，公司因实施股权激励计提的股份支付费用为12662076.43元，对上市公司净利润影响为-12662076.43元。其中母公司计提的股份支付费用12217243.41元，子公司华夏电通计提的股份支付费用444833.02元。此外，2023年度公司股权激励核心技术人员的股权激励费用合计为3833182.45元，占当期股权激励费用总额的比例为30.27%。

十二、报告期内的内部控制制度建设及实施情况

1、内部控制建设及实施情况

按照《企业内部控制基本规范》及配套指引等相关规定，公司现有内部控制制度基本能够适应公司管理的要求，能够对编制真实、公允的财务报表提供合理的保证，能够对公司各项业务活动的健康运行及国家法律法规、内部规章制度的贯彻执行提供保证。公司审计委员会、内部审计部门共同组成公司的风险内控监督体系，对公司各部门、各分子公司的内部控制的执行和管理进行持续监督与评价，规范开展内控审计，强化内控流程和管理措施的有效执行与落地，保证公司内控体系的完整性及有效性。

报告期内，公司一是进一步完善内控制度建设，根据证监会颁布的《上市公司独立董事管理办法》，结合自身情况，系统梳理了30项治理制度，并对《公司章程》《股东大会议事规则》《董事会议事规则》《信息披露管理制度》《关联交易决策制度》等15项制度进行了修订，同时废止了原《独立董事工作制度》，新订立《独立董事管理制度》和《独立董事专门会议工作制度》，进一步完善独立董事履职条件，促进独立董事在董事会中发挥参与决策、监督制衡、专业咨询作用，完善公司的法人治理结构。同时，公司制订了《信息披露管理实施细则》，加强内部重大信息传递，提高信息披露质量；二是结合内部控制环境和管理要求的变化，对内部控制进行持续跟踪和动态优化，推出了市场战略、质量管理等多项管理制度，力争提高企业经营效率、降低经营风险。同时优化了绩效管理、人力管理、采购管理、资产管理、资金管理、项目管理、销售管理等多个控制制度，促使内控管理体系进一步完善。此外，为更好适应企业数智化发展趋势，完成了信息化平台的数字化重构并全面上线运行，以风险管理为导向，结合实际业务需求，涵盖了销售、合同、项目、财务核算和报表等运营模块，通过流程把控关键风险点并发送定向预警，促进跨部门的风险联动机制，加大公司管理精细化程度，推动风险管理效率的提升，促进公司健康可持续发展。

2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况

□是□否

十三、公司报告期内对子公司的管理控制情况

公司对子公司实行集权和分权相结合的管理原则。对年度经营预算及考核制定、重要人事事项决策、重要财务事项决策、投资事项决策以及其他重要事项决策充分行使管理和表决权利；同时，赋予各子公司经营管理团队日常经营管理工作的自主权，确保其有序、规范、健康发展。

43北京久其软件股份有限公司2023年年度报告全文

十四、内部控制评价报告或内部控制审计报告

1、内控评价报告

内部控制评价报告全文披露日期2024年04月26日

《北京久其软件股份有限公司2023年度内部控制自我评价报告》披露于巨潮资讯网内部控制评价报告全文披露索引（www.cninfo.com.cn）纳入评价范围单位资产总额占公

100.00%

司合并财务报表资产总额的比例纳入评价范围单位营业收入占公

100.00%

司合并财务报表营业收入的比例缺陷认定标准类别财务报告非财务报告

财务报告相关的内部控制重大缺陷的迹象包括：

(1)公司董事、监事和高级管理人员的舞弊行为；

(2)公司更正已公布的财务报告；

(3)注册会计师发现的却未被公司内部控制识别的非财务报告缺陷认定主要以缺当期财务报告中的重大错报；陷对业务流程有效性的影响程

(4)审计委员会和审计部门对公司的对外财务报告度、发生的可能性作判定。非和财务报告内部控制监督无效。财务报告重大缺陷存在的迹象财务报告相关的内部控制重要缺陷的迹象包括：包括：违反国家法律法规或规

(1)未依照公认会计准则选择和应用会计政策；范性文件、重大决策程序不科定性标准

(2)未建立反舞弊程序和控制措施；学、制度缺失可能导致系统性

(3)对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相失效、重大或重要缺陷不能得

应的控制机制或没有实施且没有相应的补偿性控到整改、其他对公司负面影响制；重大的情形。除此以外，其他

(4)对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项情形按影响程度分别确定为重

缺陷且不能合理保证编制的财务报表达到真实、要缺陷或一般缺陷。

完整的目标。

一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他内部控制缺陷。

根据缺陷可能造成直接财产损失的绝对金额或潜在负面影响

以资产总额、营业收入以及利润总额作为衡量指等因素确定。

标，按照孰低原则执行。

（1）重大缺陷：直接财产损

（1）资产总额：一般缺陷，错报额≤资产总额的失，300万元(含)以上；潜在负

0.3%；重要缺陷，资产总额的0.3%<错报额≤资产面影响，已经对外正式披露并总额1%；重大缺陷，错报额>资产总额的1%。

对公司定期报告披露造成负面

（2）营业收入：一般缺陷，错报额≤营业收入的影响。

0.5%或者500万元；重要缺陷，营业收入的0.5%

（2）重要缺陷：直接财产损

定量标准或者500万元<错报额≤营业收入的1%或者1000失，50万元(含)-300万元；潜万元；重大缺陷，错报额>营业收入的1%或者在负面影响，受到国家政府部

1000万元。

门处罚，但未对公司定期报告

（3）利润总额：一般缺陷，错报额≤利润总额的披露造成负面影响。

2%或者500万元；重要缺陷，利润总额的2%或

（3）一般缺陷：直接财产损

者500万<错报额≤利润总额的5%或者1000万失，50万元以下；潜在负面影元；重大缺陷，错报额>利润总额的5%或者1000响，受到省级（含省级）以下万元。

政府部门处罚但未对公司定期报告披露造成负面影响。

财务报告重大缺陷数量（个）0

非财务报告重大缺陷数量（个）0

财务报告重要缺陷数量（个）0

非财务报告重要缺陷数量（个）0

44北京久其软件股份有限公司2023年年度报告全文

2、内部控制审计报告

□适用□不适用内部控制审计报告中的审议意见段

致同会计师事务所（特殊普通合伙）认为，久其软件公司于2023年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

内控审计报告披露情况披露内部控制审计报告全文披露日期2024年04月26日《北京久其软件股份有限公司二〇二三年度内部控制审计内部控制审计报告全文披露索引报告》披露于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）内控审计报告意见类型标准无保留意见非财务报告是否存在重大缺陷否会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告

□是□否会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致

□是□否

十五、上市公司治理专项行动自查问题整改情况不适用

45北京久其软件股份有限公司2023年年度报告全文

第五节环境和社会责任

一、重大环保问题上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位

□是□否报告期内因环境问题受到行政处罚的情况无参照重点排污单位披露的其他环境信息

公司隶属于软件和信息技术服务业，主营业务为管理软件和数字传播，不属于环境保护部门公布的重点排污单位，在日常生产经营过程中不存在产生、排放污染物等不利环境保护的情形。

在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果

□适用□不适用未披露其他环境信息的原因不适用

二、社会责任情况

根据《上市公司治理准则》和《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》规定，上市公司应当积极履行社会责任，定期评估公司社会责任的履行情况。公司根据2023年度企业社会责任履行情况编制完成《2023年度社会责任报告》，包括公司治理、创新发展、相关方权益保护、重视员工价值、社会公益、未来展望等多方面内容。具体内容详情参见公司于2024年4月26日在巨潮资讯网披露的《2023年度社会责任报告》。

三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况近年来，为推进乡村振兴，中央、国务院、各部委推出了多项政策措施：《2023年数字乡村发展工作要点》《2023年中央一号文件》《中共中央国务院关于做好2023年全面推进乡村振兴重点工作的意见》《数字乡村发展战略纲要》

《数字乡村发展行动计划(2022-2025年)》等，明确提出在治理有效的基础上，实现人才、文化、生态、产业的振兴。公司数字乡村业务充分把握国家乡村振兴战略的数字化应用需求，提炼应用场景，不断优化和完善数字乡村产品线，为乡村振兴提供数字化底座保障。

报告期内，公司持续完善网格化管理基层治理，依托技术底座女娲平台，以及多年与政府部门在网格化服务与管理平台信息化建设方面的实践经验，打造了“1+1+1+N”，即一个数据中台，一个链接中台，一张图分析，N 个振兴应用的数字乡村一体化服务支撑平台，该平台完成从基层治理到数字乡村关键业务场景的延伸，打通了政府与群众最后“一公里”，可发动群众群防群治，提供专业的村居三资经管一体化服务，并已实现在四川甘孜州、山西运城等地区的持续服务、升级与推广。

未来，公司将联合生态合作伙伴，从满足政府监管、乡村振兴的关键场景出发，致力于为市县域打造流程规范、监管机制完善、群众广泛参与、利企便民、服务到位的一体化数字乡村服务平台，数字化赋能乡村振兴。

46北京久其软件股份有限公司2023年年度报告全文

第六节重要事项

一、承诺事项履行情况

1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项

□适用□不适用承诺时承诺期承诺事由承诺方承诺类型承诺内容履行情况间限

*本公司/本人承诺将尽量避免或减少与久其软件及其子公司、亿起联科技及其子公司之间的关联交易。对于久其软件及其控股子公司、亿起联科技及其子公司能够通过市场与第三方之间发生的交易，将由久其软件及其控股子公司、亿起联科技及其子公司独立与第三方进行；对于本公司/本人及本公司/本人控制的其他企业与久其软件及其控股子公司、亿起联科技及其子公司之间无

法避免的关联交易，均将严格遵守市场化原则，本着平等互利、等价有偿的一般原则，公平合理北京久其科地进行。*本公司特此承诺，本次交易过程中及交易完成后，不会以任何方式占用或使用久其软截至报告期技投资有限件及其子公司、亿起联科技及其子公司的资金、资产或其他资源，也不会要求久其软件及其子公末，承诺方关于规范2015年公司、董泰司、亿起联科技及其子公司为本公司/本人及本公司/本人控制的其他企业代垫款项、代偿债务，长期有严格遵守该关联交易02月06湘、赵福本公司不会以任何直接或间接的方式从事损害或可能损害久其软件及其子公司、亿起联科技及其效承诺，未有的承诺日

君、王新、子公司利益的行为。*本公司/本人承诺，本公司/本人及本公司/本人控制的其他企业与久其软件违反该承诺李勇及其子公司、亿起联科技及其子公司发生关联交易时，将严格按照有关法律、法规、规范性文件的情况资产重组时及久其软件《公司章程》等公司治理制度的有关规定履行审批程序和信息披露义务，保证不通过所作承诺关联交易损害久其软件及其子公司、亿起联科技及其子公司及广大中小股东的合法权益。本公司/本人在股东大会审议该等关联交易事项时，主动依法履行回避义务，并在议案通过后方可实施。*如果因违反上述承诺导致久其软件及其子公司、亿起联科技及其子公司利益损失的，该等损失由本公司/本人承担。

*截至本承诺函签署之日，本人/本公司未在，将来也不会在中国境内外以任何方式直接或间接北京久其科从事或参与任何与久其软件及其下属子公司、亿起联科技及其下属子公司相同、相似或在商业上截至报告期

技投资有限构成任何竞争的业务及活动，或拥有与久其软件及其下属子公司、亿起联科技及其下属子公司存末，承诺方关于避免2015年公司、董泰在竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益，或以其他任何形式取得该经济实体、机长期有严格遵守该同业竞争02月06湘、赵福构、经济组织的控制权，或者为该等构成同业竞争关系的经济实体、机构、经济组织以劳务、顾效承诺，未有的承诺日

君、王新、问或咨询等方式提供服务。*若发现本人/本公司及本人/本公司控制的其他企业在以后任何时间违反该承诺李勇从事与久其软件及其下属子公司、亿起联科技及其下属子公司的产品或业务存在竞争的业务，则的情况本人及本人控制的其他企业承诺将以停止生产经营相竞争的业务或产品的方式，或者将相竞争的

47北京久其软件股份有限公司2023年年度报告全文

业务无偿转让给久其软件的方式，或者将相竞争的业务转让给无关联关系的第三方的方式避免同业竞争。*在本人/本公司持有久其软件及其下属子公司、亿起联科技及其下属子公司股权或者本人在久其软件及其下属子公司、亿起联科技及其下属子公司任职期间，本承诺函持续有效。*如上述承诺被证明是不真实的或未被遵守本人/本公司愿意承担因违反上述承诺而给久其软件造成的全部经济损失。

*本公司/本人承诺将尽量避免或减少与久其软件及其子公司、华夏电通及其子公司之间的关联交易。对于久其软件及其控股子公司、华夏电通及其子公司能够通过市场与第三方之间发生的交易，将由久其软件及其控股子公司、华夏电通及其子公司独立与第三方进行；对于本公司/本人及本公司/本人控制的其他企业与久其软件及其控股子公司、华夏电通及其子公司之间无法避免

的关联交易，均将严格遵守市场化原则，本着平等互利、等价有偿的一般原则，公平合理地进行。*本公司/本人特此承诺，本次交易过程中及交易完成后，除开展正常业务所需备用金外，截至报告期北京久其科不会以任何方式占用或使用久其软件及其子公司、华夏电通及其子公司的资金、资产或其他资末，承诺方关于规范2015年技投资有限源，也不会要求久其软件及其子公司、华夏电通及其子公司为本公司/本人及本公司/本人控制的长期有严格遵守该关联交易12月11公司、董泰其他企业代垫款项、代偿债务，本公司/本人不会以任何直接或间接的方式从事损害或可能损害效承诺，未有的承诺日

湘、赵福君久其软件及其子公司、华夏电通及其子公司利益的行为。*本公司/本人承诺，本公司/本人及本违反该承诺公司/本人控制的其他企业与久其软件及其子公司、华夏电通及其子公司发生关联交易时，将严的情况格按照有关法律、法规、规范性文件及久其软件《公司章程》等公司治理制度的有关规定履行审

批程序和信息披露义务，保证不通过关联交易损害久其软件及其子公司、华夏电通及其子公司及广大中小股东的合法权益。本公司/本人在董事会、或股东大会审议该等关联交易事项时，主动依法履行回避义务，并在议案通过后方可实施。*如果因违反上述承诺导致久其软件及其子公司、华夏电通及其子公司利益损失的，该等损失由本公司/本人承担。

*本人/本机构承诺将尽量避免或减少与久其软件及其子公司之间的关联交易。对于久其软件及其控股子公司、华夏电通及其子公司能够通过市场与第三方之间发生的交易，将由久其软件及其控股子公司、华夏电通及其子公司独立与第三方进行；对于本人/本机构及本人/本机构控制的其

他企业与久其软件及其控股子公司、华夏电通及其子公司之间无法避免的关联交易，均将严格遵守市场化原则，本着平等互利、等价有偿的一般原则，公平合理地进行。*本人/本机构特此承公司发行股截至报告期诺，本次交易过程中及交易完成后，除开展正常业务所需备用金外，不会以任何方式占用或使用份购买华夏末，承诺方关于规范久其软件及其子公司、华夏电通及其子公司的资金、资产或其他资源，也不会要求久其软件及其2015年电通100%长期有严格遵守该

关联交易子公司、华夏电通及其子公司为本人/本机构及本人/本机构控制的其他企业代垫款项、代偿债12月11股权之栗军效承诺，未有的承诺务，本人/本机构不以任何直接或间接的方式从事损害或可能损害久其软件及其子公司、华夏电日等49名交违反该承诺

通及其子公司利益的行为；*本人/本机构承诺，本人/本机构及本人/本机构控制的其他企业与久易对方的情况

其软件及其子公司、华夏电通及其子公司发生关联交易时，将严格按照有关规定履行审批程序和信息披露义务，保证不通过关联交易损害久其公司及其子公司、华夏电通及其子公司及广大中小股东的合法权益。本人/本机构在董事会、或股东大会审议该等关联交易事项时，主动依法履行回避义务，并在议案通过后方可实施。*如果因违反上述承诺导致久其软件及其子公司、华夏电通及其子公司或者久其软件广大中小股东利益损失的，该等损失由本人/本机构承担。

北京久其科关于避免*截至本承诺函签署之日，本公司/本人未在，将来也不会在中国境内外以任何方式直接或间接2015年截至报告期长期有

技投资有限同业竞争从事或参与任何与久其软件及其下属子公司、华夏电通及其下属子公司相同、相似或在商业上构12月11末，承诺方效

公司、董泰的承诺成任何竞争的业务及活动，或拥有与久其软件及其下属子公司、华夏电通及其下属子公司存在竞日严格遵守该

48北京久其软件股份有限公司2023年年度报告全文

湘、赵福君争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益，或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经承诺，未有济组织的控制权，或者为该等构成同业竞争关系的经济实体、机构、经济组织以劳务、顾问或咨违反该承诺询等方式提供服务。*若发现本公司/本人及本公司/本人控制的其他企业在以后任何时间从事与的情况久其软件及其下属子公司、华夏电通及其下属子公司的产品或业务存在竞争的业务，则本公司/本人及本公司/本人控制的其他企业承诺将以停止生产经营相竞争的业务或产品的方式，或者将相竞争的业务无偿转让给久其软件的方式，或者将相竞争的业务转让给无关联关系的第三方的方式避免同业竞争。*在本公司/本人持有久其软件及其下属子公司、华夏电通及其下属子公司股权（股份）或者本人在久其软件及其下属子公司、华夏电通及其下属子公司任职期间，本承诺函持续有效。*如上述承诺被证明是不真实的或未被遵守本公司/本人愿意承担因违反上述承诺而给久其软件造成的全部经济损失。

*截至本承诺函签署之日，本人未在，在本函有效期内也不会在中国境内外以任何方式直接或间接从事或参与任何与久其软件及其下属子公司、华夏电通及其下属子公司相同、相似或在商业上

构成任何竞争的业务及活动，或拥有与久其软件及其下属子公司、华夏电通及其下属子公司存在公司发行股竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益，或以其他任何形式取得该经济实体、机构、截至报告期份购买华夏经济组织的控制权，或者为该等构成同业竞争关系的经济实体、机构、经济组织以劳务、顾问或末，承诺方关于避免2015年电通100%咨询等方式提供服务。*若发现本人及本人控制的其他企业在本函有效期内从事与久其软件及其长期有严格遵守该同业竞争12月11股权之栗军下属子公司、华夏电通及其下属子公司的产品或业务存在竞争的业务，则本人及本人控制的其他效承诺，未有的承诺日

及 A类交易 企业承诺将以停止生产经营相竞争的业务或产品的方式，或者将相竞争的业务无偿转让给久其软 违反该承诺对手方件的方式，或者将相竞争的业务转让给无关联关系的第三方的方式避免同业竞争。*上述承诺在的情况本人在久其软件及其下属子公司、华夏电通及其下属子公司任职期间以及离职后两年内，持续有效。*如上述承诺被证明是不真实的或未被遵守本人愿意承担因违反上述承诺而给久其软件造成的全部经济损失。

*本人及本人的近亲属、控制的企业，在本次交易完成前，与久其软件、久其软件的控股股东、实际控制人之间不存在任何关联关系、未向久其软件推荐董事或高级管理人员。*本人承诺将尽量避免或减少与久其软件及其子公司、瑞意恒动之间可能发生的关联交易。对于久其软件及其控股子公司、瑞意恒动能够通过市场与第三方之间发生的交易，将由久其软件及其控股子公司、瑞意恒动独立与第三方进行；对于本人及本人控制的其他企业与久其软件及其控股子公司、瑞意恒

动之间无法避免的关联交易，均将严格遵守市场化原则，本着平等互利、等价有偿的一般原则，截至报告期公平合理地进行。*本人特此承诺，本次交易过程中及交易完成后，除开展正常业务所需备用金末，承诺方关于规范2016年外，不会以任何方式占用或使用久其软件及其子公司、瑞意恒动的资金、资产或其他资源，也不长期有严格遵守该沈栋梁关联交易07月27会要求久其软件及其子公司、瑞意恒动为本人及本人控制的其他企业代垫款项、代偿债务，本人效承诺，未有的承诺日

不会以任何直接或间接的方式从事损害或可能损害久其软件及其子公司、瑞意恒动利益的行为。违反该承诺*本人承诺，本人及本人控制的其他企业与久其软件及其子公司、瑞意恒动发生关联交易时，将的情况严格按照有关法律、法规、规范性文件及久其软件《公司章程》等公司治理制度的有关规定履行

审批程序和信息披露义务，保证不通过关联交易损害久其软件及其子公司、瑞意恒动及广大中小股东的合法权益。本人在董事会、或股东大会审议该等关联交易事项时，主动依法履行回避义务，并在议案通过后方可实施。*如果因违反上述承诺导致久其软件及其子公司、瑞意恒动利益损失的，该等损失由本人承担。

沈栋梁关于避免*截至本承诺函签署之日，本人未在、在本函有效期内也不会在中国境内外以任何方式直接或间2016年到期失截至报告期

49北京久其软件股份有限公司2023年年度报告全文

同业竞争接从事或参与任何与久其软件及其下属子公司、瑞意恒动及其下属子公司相同、相似或在商业上07月27效末，承诺方的承诺构成任何竞争的业务及活动，或拥有与久其软件及其下属子公司、瑞意恒动及其下属子公司存在日离职时间已竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益，或以其他任何形式取得该经济实体、机构、超过两年，经济组织的控制权，或者为该等构成同业竞争关系的经济实体、机构、经济组织以劳务、顾问或本承诺已到咨询等方式提供服务。*若发现本人及本人控制的其他企业在本函有效期内从事与久其软件及其期失效下属子公司、瑞意恒动及其下属子公司的产品或业务存在竞争的业务，则本人及本人控制的其他企业承诺将以停止生产经营相竞争的业务或产品的方式，或者将相竞争的业务无偿转让给久其软件的方式，或者将相竞争的业务转让给无关联关系的第三方的方式避免同业竞争。*本人在久其软件及其下属子公司、瑞意恒动及其下属子公司任职期间以及离职后两年内，本承诺函持续有效。*如上述承诺被证明是不真实的或未被遵守本人愿意承担因违反上述承诺而给久其软件造成的全部经济损失。

*上海移通2016年度、2017年度、2018年度实现的合并税后净利润分别不低于人民币8000万元、10400万元和13500万元，即三年承诺实现税后净利润总额不低于人民币31900万元（前截至报告期业绩承诺2017年至2019

述税后净利润以会计师事务所出具的《专项审核报告》中上海移通合并报表归属于母公司股东的末，承诺方黄家骁及补偿安02月09年5月净利润与扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润中孰低者为计算依据。*上海移通业绩超期未履行排日31日

承诺期限内任何年度截至当年期末，累计实际实现税后净利润少于截至当年期末累计承诺金额，完毕则转让方应于该年度上海移通专项审计报告出具后1个月内向受让方支付业绩补偿。

上海移通原出售方在向久其软件、久其科技出售上海移通100%股权并签署原收购协议时，若存北京启顺通在合同诈骗或其他违法行为犯罪行为情形，或存在原收购协议被认定为无效、被撤销或被解除情2019年报告期内，长期有

达科技有限其他承诺形的，导致上海移通100%股权于收购基准日时的真实价值低于原收购协议中认定的价值的，启09月16未触发承诺效公司顺通达承诺于以上情形成就之日起12个月内，按《关于上海移通网络有限公司的诉讼及赔偿款日履行条件分配安排协议》约定向久其软件支付补偿金。

北京久其科启顺通达未按照《关于上海移通网络有限公司的诉讼及赔偿款分配安排协议》的约定足额向久其2019年报告期内，长期有

技投资有限其他承诺软件支付补偿金的，久其科技承诺于启顺通达补偿金的最后付款日起3个工作日内，就未足额支09月16未触发承诺效公司付的部分代启顺通达向久其软件支付。日履行条件截至报告期末，承诺方北京久其科关于避免将不在中国境内外以任何方式直接或间接从事或参与任何与发行人相同、相似或在商业上构成任2009年长期有严格遵守该

技投资有限同业竞争何竞争的业务及活动，或拥有与发行人存在竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益，08月11效承诺，未有公司的承诺或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权。日违反该承诺的情况首次公开发截至报告期行或再融资

将不在中国境内外以任何方式直接或间接从事或参与任何与发行人相同、相似或在商业上构成任末，承诺方时所作承诺关于避免2009年董泰湘、赵何竞争的业务及活动，或拥有与发行人存在竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益，长期有严格遵守该同业竞争08月11福君或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权，或在该经济实体、机构、经济组效承诺，未有的承诺日织中担任高级管理人员或核心技术人员。违反该承诺的情况

赵福君、蒋关于避免本人及近亲属在本人任职期间及离职后半年内，不从事自营或为他人经营与公司同类的业务，也2009年长期有截至报告期硕、刘文同业竞争不从事与公司利益发生冲突的对外投资。08月11效末，承诺方

50北京久其软件股份有限公司2023年年度报告全文

圣、邱安的承诺日严格遵守该

超、施瑞承诺，未有丰、王海违反该承诺

霞、王劲的情况

岩、朱晓钧关于填补截至报告期

北京久其科即期回报末，承诺方

2017年

技投资有限措施能够长期有严格遵守该

本公司/本人不越权干预公司经营管理活动，不侵占公司利益。06月27公司、董泰得到切实效承诺，未有日

湘、赵福君履行的承违反该承诺诺的情况

*本人承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益，也不采用其他方式损害公司利赵福君、施益。*本人承诺对本人的职务消费行为进行约束。*本人承诺不动用公司资产从事与其履行职责瑞丰、邱安关于填补截至报告期

无关的投资、消费活动。*本人承诺由董事会或薪酬委员会制定的薪酬制度与公司填补回报措施超、栗军、即期回报末，承诺方的执行情况相挂钩。*若公司后续推出公司股权激励政策，本人承诺拟公布的公司股权激励的行2017年王新、王元措施能够长期有严格遵守该

权条件与公司填补回报措施的执行情况相挂钩。*本人承诺切实履行公司制定的有关填补回报措06月27京、戴金得到切实效承诺，未有施以及本人对此作出的任何有关填补回报措施的承诺，若本人违反该等承诺并给公司或者投资者日平、刘文履行的承违反该承诺

造成损失的，本人愿意依法承担对公司或者投资者的补偿责任。本人若违反上述承诺或拒不履行圣、朱晓诺的情况

上述承诺，本人同意按照中国证监会和深圳证券交易所等证券监管机构按照其制定或发布的有关钧、王海霞

规定、规则，对本人作出相关处罚或采取相关管理措施。

就控股子2023年12月公司华夏公司就《北京华夏电通科技股份有限公司控股股东关于所持公司股份锁定期及减持意向的承诺》8日华夏电通

电通向不《北京华夏电通科技股份有限公司控股股东关于上市后三年内稳定公司股价的措施和承诺》《北收到北京证特定合格京华夏电通科技股份有限公司控股股东关于填补上市后被摊薄即期回报的措施及承诺》《北京华券交易所出投资者公夏电通科技股份有限公司控股股东关于利润分配政策的承诺》《北京华夏电通科技股份有限公司2023年2023年具的《关于公司开发行股控股股东关于避免同业竞争的承诺》《北京华夏电通科技股份有限公司控股股东关于减少并规范02月2812月8终止对北京票并在北关联交易及避免资金占用的承诺》《北京华夏电通科技股份有限公司控股股东关于保证发行申请日日华夏电通科京证券交文件真实、准确、完整的承诺》《北京华夏电通科技股份有限公司控股股东关于招股说明书不存技股份有限易所上市在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏的承诺》《北京华夏电通科技股份有限公司控股股东关于未公司公开发其他承诺作出的相履行相关承诺时的约束措施的承诺》九个方面作出相关承诺。行股票并在关承诺北京证券交就控股子易所上市审董泰湘、赵福君就《北京华夏电通科技股份有限公司实际控制人关于所持公司股份锁定期及减持公司华夏核的决定》意向的承诺》《北京华夏电通科技股份有限公司实际控制人关于填补上市后被摊薄即期回报的措电通向不（北证发施及承诺》《北京华夏电通科技股份有限公司实际控制人关于利润分配政策的承诺》《北京华夏2023年2023年董泰湘、赵特定合格[2023]71电通科技股份有限公司实际控制人关于避免同业竞争的承诺》《北京华夏电通科技股份有限公司02月2812月8福君投资者公号），同意实际控制人关于保证发行申请文件真实、准确、完整的承诺》《北京华夏电通科技股份有限公司日日开发行股终止对华夏实际控制人关于招股说明书不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏的承诺》《北京华夏电通科票并在北电通公开发技股份有限公司实际控制人关于未履行相关承诺时的约束措施的承诺》七个方面作出相关承诺。

京证券交行股票并在

51北京久其软件股份有限公司2023年年度报告全文

易所上市北京证券交作出的相易所上市的关承诺审核。截至就控股子本报告期

公司华夏末，相关承电通向北诺均已失

交所下发效，无须继

2023年2023年

的关于上续履行

公司公司就《北京华夏电通科技股份有限公司控股股东关于律典通科技相关事项的承诺》作出承诺07月2512月8市申请文日日

件第二轮问询函回复作出的承诺就控股子公司华夏电通向北交所下发

2023年2023年董泰湘、赵的关于上董泰湘、赵福君就《北京华夏电通科技股份有限公司实际控制人关于律典通科技相关事项的承

07月2512月8福君市申请文诺》作出承诺日日

件第二轮问询函回复作出的承诺承诺是否按否时履行如承诺超期未履行完毕

针对上海移通原实际控制人即上述承诺方所涉的刑事案件，北京市第一中级人民法院于2021年1月12日公开开庭审理了本案件，并于2021年5月13日作出第的，应当详

（2020）京01刑初65号《刑事判决书》，判决上海移通员工叶某、杨某、林某、张某犯合同诈骗罪，上诉期间，各被告人均未上诉，该判决已生效。但截至目细说明未完前，本案件主要涉案人员宦某某、黄某某等逃匿，尚未归案，最终维权结果存在一定的不确定性。

成履行的具因此，关于上海移通涉及的业绩承诺与补偿，可能受案件最终审判、债权债务纠纷、业绩补偿承诺方履约能力等影响，不排除有关业绩补偿款项不能足额获得的体原因及下风险。公司将继续积极采取法律途径维护自身合法权益，并按照相关要求，履行信息披露义务。

一步的工作计划

2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及其原因做出说明

□适用□不适用

52北京久其软件股份有限公司2023年年度报告全文

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□适用□不适用公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。

三、违规对外担保情况

□适用□不适用公司报告期无违规对外担保情况。

四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明

□适用□不适用

五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□适用□不适用

53北京久其软件股份有限公司2023年年度报告全文

六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的情况说明

□适用□不适用

财政部2022年11月30日印发的《企业会计准则解释第16号》：关于单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，应当按照本解释和《企业会计准则第18号-所得税》规定将累计影响数调整财务报表列报最早期间的留存收益及其他相关财务报表项目，相关会计处理自2023年1月1日起施行。公司根据上述《企业会计准则解释第16号》之规定，自2023年1月1日起进行会计政策变更，追溯调整相关财务报表项目。

七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明

□适用□不适用公司报告期无合并报表范围发生变化的情况。

八、聘任、解聘会计师事务所情况现聘任的会计师事务所

境内会计师事务所名称致同会计师事务所（特殊普通合伙）

境内会计师事务所报酬（万元）55境内会计师事务所审计服务的连续年限5年境内会计师事务所注册会计师姓名潘帅、黄玉清

境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限1年、3年当期是否改聘会计师事务所

□是□否

聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况

□适用□不适用

报告期内聘请致同会计师事务所(特殊普通合伙)为内部控制审计会计师事务所，审计费为15万元。

九、年度报告披露后面临退市情况

□适用□不适用

十、破产重整相关事项

□适用□不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。

十一、重大诉讼、仲裁事项

□适用□不适用

54北京久其软件股份有限公司2023年年度报告全文

诉讼是否诉讼

（仲涉案金额形成（仲披露日诉讼（仲裁）基本情况诉讼（仲裁）审理结果及影响裁）判披露索引（万元）预计裁）进期决执行负债展情况

公司向北京市海淀区人民法院提起行政诉讼，要求

2023

撤销国家税务总局北京市海淀区税务局作出的《税《关于行政诉讼事项的公告》年02务事项通知书》以及国家税务总局北京市税务局作4814.65否审理中不适用不适用（公告编号2023-006）已披露月02出的《行政复议决定书》，并要求北京市海淀区税于巨潮资讯网日务局向公司退还因代扣代缴而缴纳的税款。

《关于仲裁事项的公告》（公公司向上海仲裁委员会发起仲裁，要求香港移通返2023已撤回告编号2022-025）、《关于仲还公司基于《收购协议书》已支付的部分股权转让年0520047.19否仲裁申不适用不适用裁事项的进展公告》（公告编现金对价和对应的利息，黄家骁、张迪新对上述仲月27请号2023-034）已披露于巨潮资裁请求承担连带清偿责任。日讯网

公司或子公司作为原告，达成和解案件已2023

或胜诉案件金额12974.96万元；《关于仲裁事项的进展公告》

撤诉、年05报告期内已结案的非重大诉讼（仲裁）13121.85否公司或子公司作为被告，对方撤执行中（公告编号2023-034）已披露和解或月27诉、达成和解或败诉案件金额于巨潮资讯网审结日

146.89万元

公司及子公司作为原告，未结案件2023案件正《关于仲裁事项的进展公告》

金额7404.03万元；公司及子公司年05截至报告期末尚未结案的非重大诉讼（仲裁）7711.32否在审理审理中（公告编号2023-034）已披露

作为被告，未结案件金额307.29月27中于巨潮资讯网万元日

十二、处罚及整改情况

□适用□不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。

十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□适用□不适用

55北京久其软件股份有限公司2023年年度报告全文

十四、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□适用□不适用公司报告期未发生与日常经营相关的重大关联交易。

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用□不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的重大关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□适用□不适用公司报告期未发生共同对外投资的重大关联交易。

4、关联债权债务往来

□适用□不适用公司报告期不存在重大关联债权债务往来。

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况

□适用□不适用

公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况

□适用□不适用

公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

7、其他重大关联交易

□适用□不适用公司报告期无其他重大关联交易。

十五、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□适用□不适用公司报告期不存在托管情况。

56北京久其软件股份有限公司2023年年度报告全文

（2）承包情况

□适用□不适用公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

□适用□不适用公司报告期不存在重大租赁情况。

2、重大担保

□适用□不适用公司报告期不存在重大担保情况。

3、委托他人进行现金资产管理情况

（1）委托理财情况

□适用□不适用报告期内委托理财概况

单位：万元委托理财的资金逾期未收回的金逾期未收回理财具体类型委托理财发生额未到期余额来源额已计提减值金额银行理财产品自有资金621002670000券商理财产品自有资金320002000000合计941004670000

单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况

□适用□不适用委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形

□适用□不适用

（2）委托贷款情况

□适用□不适用公司报告期不存在委托贷款。

4、其他重大合同

□适用□不适用公司报告期不存在其他重大合同。

十六、其他重大事项的说明

□适用□不适用

57北京久其软件股份有限公司2023年年度报告全文

一、公司子公司相关事宜

基于公司对外投资策略考虑，公司已于2020年10月27日至2023年6月12日期间，以竞价交易方式和大宗交易方式累计出售完成公司所持有的全部1125万股同望科技股份。本次交易完成后，公司不再持有同望科技股份，所获资金将用于补充公司流动资金。报告期内，公司已收到同望科技实际控制人支付的差额补足款共计641.36万元。具体内容详见公司于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《关于出售完成公司所持同望科技股权的公告》（公告编号 2023-

035）。

二、公司涉诉事项

公司于2020年6月在日常经营过程中发现员工许某某、黄某某、冯某、夏某某、施某某存在利用职务便利非法侵占公司利益的不法行为，遂即向贵阳市公安局报案。公司于2023年1月9日收到贵州省贵阳市云岩区人民法院《刑事判决书》（（2021）黔0103刑初325号）。但因涉案的五名被告人不服一审判决，提出上诉，上诉后，中级法院决定发回原法院重审，经重审后，判决被告人犯职务侵占罪，判处有期徒刑三年六个月到五年六个月不等，并处没收财产2万到3万元不等，并判处五名被告人按照一定比例退赔公司经济损失人民币5958300元。具体情况详见公司于2023年1月10日、2023 年 10 月 9 日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《关于收到刑事判决书的公告》《关于收到刑事判决书的进展公告》（公告编号：2023-003、2023-046）。

十七、公司子公司重大事项

□适用□不适用

1、华夏电通终止挂牌北交所事宜

2022年12月2日，公司控股子公司华夏电通向北京证监局提交了向不特定合格投资者公开发行股票并在北京证券

交易所上市辅导备案材料。公司及华夏电通分别于2023年2月28日、2023年3月17日召开了董事会和股东大会，审议通过了华夏电通公开发行股票并在北交所上市事项的相关议案。2023年3月13日，华夏电通按照全国中小企业股份转让系统的市场层级调整程序，正式调入创新层。华夏电通自2023年4月17日起开始停牌。2023年11月，公司接到控股子公司华夏电通的通知，华夏电通结合其目前实际情况以及未来发展战略等因素综合考虑，拟终止向不特定合格投资者公开发行股票并在北京证券交易所上市的申请，公司已于2023年11月23日召开第八届董事会第十次会议审议通过了前述事项。2023年12月11日，公司收到华夏电通的通知，其收到北京证券交易所出具的《关于终止对北京华夏电通科技股份有限公司公开发行股票并在北京证券交易所上市审核的决定》（北证发[2023]71号），根据有关规定，北京证券交易所决定终止对华夏电通公开发行股票并在北京证券交易所上市的审核。此外，公司于2024年3月13日召开第八届董事会第十二次（临时）会议审议通过了《关于控股子公司北京华夏电通科技股份有限公司拟申请在全国中小企业股份转让系统终止挂牌的议案》，截至本报告披露日，华夏电通收到全国股转公司出具的《关于同意北京华夏电通科技股份有限公司股票终止在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》，同意华夏电通股票自2024年4月26日起终止在全国中小企业股份转让系统挂牌。

上述具体内容详见披露于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）的《关于同意控股子公司北京华夏电通科技股份有限公司向不特定合格投资者公开发行股票并在北京证券交易所上市的提示性公告》（公告编号2023-011）、《关于控股子公司北京华夏电通科技股份有限公司进入创新层的提示性公告》（公告编号2023-016）、《关于控股子公司北京华夏电通科技股份有限公司申请公开发行股票并在北交所上市辅导验收完成的提示性公告》（公告编号2023-029）、《关于控股子公司北京华夏电通科技股份有限公司公开发行股票并在北交所上市申请获得北交所受理的提示性公告》（公告编号2023-030）、《关于控股子公司北京华夏电通科技股份有限公司拟终止向不特定合格投资者公开发行股票并在北京证券交易所上市的申请并撤回申请材料的公告》（公告编号：2023-052）、《关于控股子公司北京华夏电通科技股份有限公司收到北京证券交易所出具<关于终止对北京华夏电通科技股份有限公司公开发行股票并在北京证券交易所上市审核的决定>的公告》（公告编号：2023-055）以及《关于控股子公司北京华夏电通科技股份有限公司拟申请在全国中小企业股份转让系统终止挂牌的公告》（公告编号：2024-018）。

58北京久其软件股份有限公司2023年年度报告全文

2、子公司现金分红事宜

本报告期内，公司控股子公司久其金建向公司进行现金分红255万元；全资子公司瑞意恒动、亿起联分别向公司进行现金分红5000万元、3500万元。

3、子公司工商变更事宜

基于公司对数字传播业务的综合考虑，公司为持续优化数字传播经营与业务管理体系，报告期内，公司将全资子公司亿起联、瑞意恒动100%股权转至久其数字，上述事项的工商变更已于2023年8月30日办理完成。

59北京久其软件股份有限公司2023年年度报告全文

第七节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后公积发行送数量比例金转其他小计数量比例新股股股

一、有限售条件股

777044578.98%-9606432-9606432680980257.87%

份

1、国家持股

2、国有法人持股

3、其他内资持股777044578.98%-9606432-9606432680980257.87%

其中：境内法人持股境内自然人持

777044578.98%-9606432-9606432680980257.87%

股

4、外资持股

其中：境外法人持股境外自然人持股

二、无限售条件股

78806416791.02%9606432960643279767059992.13%

份

1、人民币普通股78806416791.02%9606432960643279767059992.13%

2、境内上市的外

资股

3、境外上市的外

资股

4、其他

三、股份总数865768624100.00%00865768624100.00%股份变动的原因

□适用□不适用

（1）由于公司原董事栗军、邱安超在本报告期内离任满六个月，导致报告期末高管锁定股数量减少。

（2）由于公司报告期内完成了2022年度限制性股票第一个解除限售期解除限售，导致报告期末股权激励限售股数量减少。

股份变动的批准情况

□适用□不适用2023年11月23日，公司召开第八届董事会第十次会议及第八届监事会第九次会议，审议通过了《关于2022年度限制性股票激励计划第一个解除限售期解除限售条件成就的议案》及《关于回购注销2022年度限制性股票激励计划部分

60北京久其软件股份有限公司2023年年度报告全文已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》，同意为符合解除限售条件的206名激励对象合计持有的267.5930万股限制性股票办理第一个解除限售期解除限售。

股份变动的过户情况

□适用□不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□适用□不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用□不适用

2、限售股份变动情况

□适用□不适用

单位：股本期增加限本期解除限期末限售股股东名称期初限售股数限售原因解除限售日期售股数售股数数赵福君5869913058699130高管股例行限售不适用施瑞丰26571992657199高管股例行限售不适用董事离任股份限2023年5月26日栗军632702663270260售已全部解除限售董事离任股份限2023年5月26日邱安超6034766034760售已全部解除限售曾超198412198412高管股例行限售不适用王海霞388456388456高管股例行限售不适用朱晓钧312000312000高管股例行限售不适用刘文圣201825201825高管股例行限售不适用丁丹2250022500高管股例行限售不适用

2023年11月29日

解除限售

2675930股，根据公司《2022年度限制性股票激励计划限制性股票（草案修订稿）》股权激励授限制性股票股权

829443326759305618503约定的各项解锁条

予211名激激励

件均成就后，2024励对象年11月22日可解除限售2488330股；2025年11月

22日可解除限售

2488330股

合计77704457960643268098025----

二、证券发行与上市情况

1、报告期内证券发行（不含优先股）情况

□适用□不适用

2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明

□适用?不适用

61北京久其软件股份有限公司2023年年度报告全文

3、现存的内部职工股情况

□适用□不适用

三、股东和实际控制人情况

1、公司股东数量及持股情况

单位：股年度报报告期末表告披露决权恢复的年度报告披露日前上报告期末日前上优先股股东一月末表决权恢复的普通股股116430一月末11716800总数（如优先股股东总数（如东总数普通股有）（参见有）（参见注8）股东总

注8）数

持股5%以上的股东或前10名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

质押、标记或冻结情持有有限持有无限持股比报告期末持报告期内增况股东名称股东性质售条件的售条件的例股数量减变动情况股份数量股份数量股份状数量态北京久其境内非国有

科技投资11.24%973010090097301009法人有限公司

赵福君境内自然人9.04%7826550705869913019566377

董泰湘境内自然人5.49%475550620047555062

欧阳曜境内自然人2.00%17283301-400000017283301

施瑞丰境内自然人0.41%354293202657199885733香港中央

结算有限境外法人0.32%2771031275516202771031公司国信证券

股份有限国有法人0.18%1543900152110001543900公司

应小林境内自然人0.16%1400000140000001400000招商证券

股份有限国有法人0.15%1301779113567901301779公司

董徽境内自然人0.15%1291500001291500战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东无

的情况（如有）（参见注

3）

赵福君与董泰湘系夫妻关系，且二人与股东欧阳曜、施瑞丰均为北京久其科技投资有限公上述股东关联关系或一致司股东，四人分别直接持有北京久其科技投资有限公司2.625%、5.25%、1.05%和1.575%行动的说明的股权；此外，赵福君和董泰湘通过天津君泰融汇投资中心（有限合伙）间接持有北京久其科技投资有限公司89.5%股权。

上述股东涉及委托/受托表

决权、放弃表决权情况的无说明前10名股东中存在回购专

户的特别说明（如有）无（参见注10）

62北京久其软件股份有限公司2023年年度报告全文

前10名无限售条件股东持股情况股份种类股东名称报告期末持有无限售条件股份数量股份种数量类北京久其科技投资有限公人民币

9730100997301009

司普通股人民币董泰湘4755506247555062普通股人民币赵福君1956637719566377普通股人民币欧阳曜1728330117283301普通股人民币香港中央结算有限公司27710312771031普通股人民币国信证券股份有限公司15439001543900普通股人民币应小林14000001400000普通股人民币招商证券股份有限公司13017791301779普通股人民币董徽12915001291500普通股人民币郑雨薇12756001275600普通股前10名无限售流通股股东之间，以及前10名无限售除全体前10名股东之间的关联关系或一致行动关系以外，未知其他公司前10名无限售条流通股股东和前10名股东件普通股股东之间以及前10名无限售条件股东和前10名股东之间是否存在关联关系，也之间关联关系或一致行动未知他们是否属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。

的说明前10名普通股股东参与融资融券业务情况说明（如无有）（参见注4）前十名股东参与转融通业务出借股份情况

□适用□不适用前十名股东较上期发生变化

□适用□不适用

单位：股前十名股东较上期末发生变化情况

期末股东普通账户、信用账户持股及期末转融通出借股份且尚未归还

本报告期新增/转融通出借股份且尚未归还的股份数

股东名称（全称）数量退出量数量合计占总股本的比例数量合计占总股本的比例薛荣富退出栗军退出张纪退出王林旺退出

BARCLAYS BANK PLC 退出

香港中央结算有限公司新增27710310.32%

国信证券股份有限公司新增15439000.18%

应小林新增14000000.16%

招商证券股份有限公司新增13017790.15%

董徽新增12915000.15%

63北京久其软件股份有限公司2023年年度报告全文

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□是□否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

2、公司控股股东情况

控股股东性质：自然人控股

控股股东类型：法人

法定代表人/单位负责控股股东名称成立日期组织机构代码主要经营业务人

9111010863361327XD 围绕高科技领域开展

北京久其科技投资有董泰湘1997年04月07日（统一社会信用代投资及投资管理相关限公司

码）工作控股股东报告期内控股和参股的其他境内无外上市公司的股权情况控股股东报告期内变更

□适用□不适用公司报告期控股股东未发生变更。

3、公司实际控制人及其一致行动人

实际控制人性质：境内自然人

实际控制人类型：自然人是否取得其他国家或地区居实际控制人姓名与实际控制人关系国籍留权董泰湘本人中华人民共和国否赵福君本人中华人民共和国否

（1）董泰湘女士，1964年9月出生，研究生学历。曾任久其软件董事长。现任天津君泰

融汇投资中心（有限合伙）、北京久其易实通达科技合伙企业（有限合伙）执行事务合伙人，久其科技、北京紫金山居文化有限公司执行董事。

主要职业及职务（2）赵福君先生，1964年8月出生，研究生学历。曾任久其科技经理。现任公司董事长，久其研究院、海南久其、上海久其、重庆久其、西安久其、新疆久其执行董事，中国软件行业协会理事，中关村高新技术企业协会理事会理事，中国财政学会国有资产治理研究专委会副主任委员以及北京经济技术开发区工商业联合会第一届常务委员。

过去10年曾控股的境内外

除久其软件外，董泰湘女士和赵福君先生过去10年未曾控股其他境内外上市公司。

上市公司情况实际控制人报告期内变更

□适用□不适用公司报告期实际控制人未发生变更。

公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

64北京久其软件股份有限公司2023年年度报告全文

实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司

□适用□不适用

4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到80%

□适用□不适用

5、其他持股在10%以上的法人股东

□适用□不适用

6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况

□适用□不适用

四、股份回购在报告期的具体实施情况股份回购的实施进展情况

□适用□不适用采用集中竞价交易方式减持回购股份的实施进展情况

□适用□不适用

65北京久其软件股份有限公司2023年年度报告全文

第八节优先股相关情况

□适用□不适用报告期公司不存在优先股。

66北京久其软件股份有限公司2023年年度报告全文

第九节债券相关情况

□适用□不适用

67北京久其软件股份有限公司2023年年度报告全文

第十节财务报告

一、审计报告审计意见类型标准的无保留意见审计报告签署日期2024年04月24日

审计机构名称致同会计师事务所（特殊普通合伙）

审计报告文号 致同审字（2024）第 110A014428 号

注册会计师姓名潘帅、黄玉清审计报告正文

北京久其软件股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了北京久其软件股份有限公司（以下简称“久其软件公司”）财务报表，包括2023年12月31日的合并及公司资产负债表，2023年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了久其软件公司2023年12月

31日的合并及公司财务状况以及2023年度的合并及公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于久其软件公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

（一）商誉减值测试

相关信息披露详见财务报表附注五、20、附注五、32及附注七、21。

1、事项描述

截至2023年12月31日，久其软件公司商誉账面原值103097.01万元，商誉减值准备92632.37万元，商誉账面价值10464.64万元，占期末资产总额的3.54%。

根据企业会计准则的要求，管理层每个资产负债表日对商誉进行减值测试，另外在识别出减值迹象时应进行减值测试。管理层将含有商誉的资产组的账面价值与其可收回金额进行比较，以确定是否需要计提减值。可收回金额按照资产组的预计未来现金流量的现值与资产的公允价值减去处置费用后的净额两者之间较高者确定。编制折现的现金流量预测涉及重大的管理层判断，特别是估计收入增长率、营业利润率和确定采用的折现率。

由于对商誉的减值评估涉及较为复杂的估值技术且在减值测试中使用的假设和参数涉及重大的管理层判断，且其金额对财务报表影响重大，因此，我们将商誉减值测试作为关键审计事项。

2、审计应对

（1）评估及测试与商誉减值测试相关的内部控制有效性，包括关键假设的采用及减值计提金额的复核与审批；

（2）了解管理层采用的未来现金流量现值测算方法，评价管理层在编制折现的现金流量预测时采用的方法是否符合企业会计准则的要求；

（3）复核管理层对商誉所在资产组或资产组组合的划分，以及商誉是否按照合理的方法分摊至相关资产组或资产组组合；

（4）结合宏观经济和所属行业的发展趋势、资产组的实际经营情况、发展规划以及对于市场的分析、预测，并考虑

68北京久其软件股份有限公司2023年年度报告全文

同行业可比上市公司数据，将商誉减值测试所使用的假设和参数与历史数据以及其他支持性证据进行核对，同时对比以前年度用于测算商誉减值的假设数据是否与实际情况接近，考虑久其软件公司的商誉减值测试过程是否存在偏见，评估商誉减值测试方法的适当性及采用的相关假设和参数的合理性，判断是否需要根据最新情况调整未来关键经营假设；

（5）了解管理层聘用的评估专家的工作范围、评估思路和方法等，评价其胜任能力、专业素质和客观性；

（6）获取管理层进行减值测试时所聘用专家出具的商誉减值测试评估报告，利用注册会计师的评估专家的工作，评

价专业评估机构及管理层在商誉减值测试时采用的评估方法、相关假设和折现率的合理性，评价注册会计师的评估专家的胜任能力、专业资质和独立性；

（7）检查管理层对于未来现金流量的预测及未来现金流量现值相关计算过程和计算结果；

（8）检查商誉减值测试相关信息在财务报表附注中的披露是否充分、适当。

（二）应收账款坏账准备的计提

相关信息披露详见财务报表附注五、12及附注七、4。

1、事项描述

截至2023年12月31日，久其软件公司应收账款余额为84264.43万元，坏账准备13363.45万元，账面价值

70900.98万元。

由于应收账款金额重大，且坏账准备的计提涉及管理层的重大判断和会计估计。因此，我们将应收账款坏账准备的计提作为关键审计事项。

2、审计应对

（1）了解、评估了与应收账款管理相关内部控制设计的合理性，并测试关键控制的有效性；

（2）与管理层沟通，了解坏账准备计提政策，并评估相关坏账准备计提政策的合理性；

（3）对于单独进行减值测试的应收账款，获取了大额应收账款对应的业务合同、预期信用损失计提表，了解并获取

管理层应收账款单项计提减值的认定说明及相关证据，复核用于确认坏账准备的信息，包括检查客户经营情况、客户以往付款历史及期后收款情况，检查已提起诉讼、仲裁程序的相关资料及司法判决、裁决及执行情况资料，并就未决诉讼仲裁事项获取了律师询证函，复核管理层对信用风险评估结论的恰当性；

（4）对于按照信用风险特征组合计算预期信用损失的应收账款，评估管理层基于历史信用损失经验并结合当前状况

对不同组合估计的预期信用损失率的合理性，评估管理层对前瞻性信息调整的合理性并选取样本测试应收账款的组合分类和账龄划分的准确性，重新计算迁徙率、历史损失率以及预期信用损失计提金额是否准确；

（5）对应收账款款客户执行函证程序，检查应收账款的存在及可收回性；

（6）重新计算应收账款坏账准备金额，检查管理层计提的金额是否准确，结合期后回款情况分析预期信用损失计提是否充分。

四、其他信息

久其软件公司管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。其他信息包括久其软件公司2023年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

久其软件公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估久其软件公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算久其软件公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督久其软件公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

69北京久其软件股份有限公司2023年年度报告全文

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对久其软件公司的持

续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致久其软件公司不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就久其软件公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责

指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

致同会计师事务所中国注册会计师潘帅（特殊普通合伙）（项目合伙人）中国注册会计师黄玉清

中国·北京二〇二四年四月二十四日

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

70北京久其软件股份有限公司2023年年度报告全文

1、合并资产负债表

编制单位：北京久其软件股份有限公司

2023年12月31日

单位：元项目2023年12月31日2023年1月1日

流动资产：

货币资金741034511.25754885923.50结算备付金拆出资金

交易性金融资产473218617.24416041409.85衍生金融资产

应收票据5877120.493469264.12

应收账款709009862.81490731296.04

应收保理款2970000.0064229.26应收款项融资

预付款项32924018.6839693531.16应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款47846468.1551982099.47

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货41457956.0258516879.02

合同资产37417316.6423841042.20持有待售资产

一年内到期的非流动资产30478.37

其他流动资产1740524.168832875.94

流动资产合计2093526873.811848058550.56

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资

长期应收款102531.97

长期股权投资67570991.8382591083.57其他权益工具投资

其他非流动金融资产9092555.6310075641.94

投资性房地产23855971.6824789252.60

固定资产188664586.86193241255.43

在建工程144023169.33121873217.56生产性生物资产油气资产

使用权资产35943932.7843776874.33

71北京久其软件股份有限公司2023年年度报告全文

无形资产107881380.4096901379.45

开发支出3209634.3912118787.18

商誉104646428.39302004462.60

长期待摊费用2192025.212884879.00

递延所得税资产24825999.9932932795.11

其他非流动资产153765547.94

非流动资产合计865774756.40923189628.77

资产总计2959301630.212771248179.33

流动负债：

短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据3194322.001631625.00

应付账款563502283.47248840818.87

预收款项1942437.891577766.89

合同负债397898786.76395346100.43卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬155158036.97128491534.39

应交税费11178334.8617041445.79

其他应付款58824435.4567457325.61

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债10567251.7114389576.05

其他流动负债23929344.2422945834.29

流动负债合计1226195233.35897722027.32

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债31267477.9334651973.75长期应付款长期应付职工薪酬

72北京久其软件股份有限公司2023年年度报告全文

预计负债

递延收益3428545.794091736.35

递延所得税负债4250345.515287439.73其他非流动负债

非流动负债合计38946369.2344031149.83

负债合计1265141602.58941753177.15

所有者权益：

股本865045781.00865768624.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1027840390.861016063914.41

减：库存股12239150.0020736082.50

其他综合收益-1401408.41-1735124.53专项储备

盈余公积72495704.4472495704.44一般风险准备

未分配利润-320196372.75-177994194.51

归属于母公司所有者权益合计1631544945.141753862841.31

少数股东权益62615082.4975632160.87

所有者权益合计1694160027.631829495002.18

负债和所有者权益总计2959301630.212771248179.33

法定代表人：赵福君主管会计工作负责人：丁丹会计机构负责人：魏文君

2、母公司资产负债表

单位：元项目2023年12月31日2023年1月1日

流动资产：

货币资金293071174.07327185992.46

交易性金融资产382873096.35368352170.66衍生金融资产

应收票据5597332.903357905.41

应收账款143155339.60132070812.13应收款项融资

预付款项2468608.883127347.81

其他应收款112946589.6087307489.04

其中：应收利息应收股利

存货24646499.2335386055.92

合同资产30470328.8119005456.17持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产664978.144462093.15

流动资产合计995893947.58980255322.75

非流动资产：

债权投资

73北京久其软件股份有限公司2023年年度报告全文

其他债权投资长期应收款

长期股权投资1607971980.541697830576.22其他权益工具投资

其他非流动金融资产3630077.324018554.52投资性房地产

固定资产100071375.67103178895.98在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产31835229.4238016281.78

无形资产89261066.3075515038.26

开发支出3209634.3912118787.18商誉

长期待摊费用1561344.421908309.90

递延所得税资产12494955.0212449328.23

其他非流动资产153765547.94

非流动资产合计2003801211.021945035772.07

资产总计2999695158.602925291094.82

流动负债：

短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款82842119.0282710444.80

预收款项1516819.321110643.40

合同负债215865746.63255473512.16

应付职工薪酬101129297.0579576236.36

应交税费2907011.072019151.44

其他应付款409254864.28345697978.86

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债8308938.5711701791.45

其他流动负债15615870.6017961214.25

流动负债合计837440666.54796250972.72

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债30317292.7632411050.88

74北京久其软件股份有限公司2023年年度报告全文

长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益1348545.792011736.35

递延所得税负债3634040.014388900.40其他非流动负债

非流动负债合计35299878.5638811687.63

负债合计872740545.10835062660.35

所有者权益：

股本865045781.00865768624.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1675980794.421664396832.90

减：库存股12239150.0020736082.50其他综合收益专项储备

盈余公积72495704.4472495704.44

未分配利润-474328516.36-491696644.37

所有者权益合计2126954613.502090228434.47

负债和所有者权益总计2999695158.602925291094.82

3、合并利润表

单位：元项目2023年度2022年度

一、营业总收入3411723641.302897833211.24

其中：营业收入3411723641.302897833211.24利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本3376969937.652835499298.19

其中：营业成本2438331602.692013003902.47利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任合同准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加10612154.0110063500.38

销售费用109014599.8485325908.45

管理费用512251123.51428300256.24

研发费用317691344.11269621946.30

财务费用-10930886.5129183784.35

其中：利息费用2177223.8140037214.87

75北京久其软件股份有限公司2023年年度报告全文

利息收入13650656.805458192.31

加：其他收益19847093.3919840758.30

投资收益（损失以“－”号填列）6553469.521223530.43

其中：对联营企业和合营企业的投资收益616870.87-447763.32以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“－”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）11425726.276594851.60

信用减值损失（损失以“-”号填列）-26270893.36-33042469.14

资产减值损失（损失以“-”号填列）-197074304.70-1321466.70

资产处置收益（损失以“-”号填列）16340.9824085.88

三、营业利润（亏损以“－”号填列）-150748864.2555653203.42

加：营业外收入6411907.591572097.72

减：营业外支出1090117.03143237.13

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）-145427073.6957082064.01

减：所得税费用7358182.58-1650468.14

五、净利润（净亏损以“－”号填列）-152785256.2758732532.15

（一）按经营持续性分类

1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）-152785256.2758732532.15

2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润-142202178.2451910199.60

2.少数股东损益-10583078.036822332.55

六、其他综合收益的税后净额333716.12627668.90

归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额333716.12627668.90

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益333716.12627668.90

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额333716.12627668.90

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额-152451540.1559360201.05

归属于母公司所有者的综合收益总额-141868462.1252537868.50

归属于少数股东的综合收益总额-10583078.036822332.55

八、每股收益

（一）基本每股收益-0.16420.0715

（二）稀释每股收益-0.16420.0715

法定代表人：赵福君主管会计工作负责人：丁丹会计机构负责人：魏文君

4、母公司利润表

单位：元

76北京久其软件股份有限公司2023年年度报告全文

项目2023年度2022年度

一、营业收入758563586.91647470451.88

减：营业成本138119423.53132052840.92

税金及附加6246360.465788087.81

销售费用32367020.3423364815.79

管理费用305702350.04240462363.50

研发费用202692781.96177696086.92

财务费用-4432907.1835833906.57

其中：利息费用1684175.7637390687.59

利息收入6202595.181579635.89

加：其他收益8242836.267603526.06

投资收益（损失以“－”号填列）90951644.409477580.31

其中：对联营企业和合营企业的投资收益-742766.02-1149459.26以摊余成本计量的金融资产终止确

认收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“－”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）9677540.875655360.17

信用减值损失（损失以“-”号填列）-11807457.73-10794122.94

资产减值损失（损失以“-”号填列）-161910568.99-1177994.82

资产处置收益（损失以“-”号填列）

二、营业利润（亏损以“－”号填列）13022552.5743036699.15

加：营业外收入4209492.95188179.77

减：营业外支出664404.6944449.51

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）16567640.8343180429.41

减：所得税费用-800487.18-1417483.74

四、净利润（净亏损以“－”号填列）17368128.0144597913.15

（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）17368128.0144597913.15

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额17368128.0144597913.15

七、每股收益

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

77北京久其软件股份有限公司2023年年度报告全文

5、合并现金流量表

单位：元项目2023年度2022年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金3254245346.752922641067.85客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还15430885.8614430653.94

收到其他与经营活动有关的现金74950680.1298453394.45

经营活动现金流入小计3344626912.733035525116.24

购买商品、接受劳务支付的现金2121656790.371988477383.03客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金732117953.42675495860.30

支付的各项税费74851891.5173534952.63

支付其他与经营活动有关的现金197067066.50147625588.54

经营活动现金流出小计3125693701.802885133784.50

经营活动产生的现金流量净额218933210.93150391331.74

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金899068193.79647643573.60

取得投资收益收到的现金20688329.018569271.97

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金

106794.0039818.50

净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计919863316.80656252664.07

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金48596576.8635113929.39

投资支付的现金1112377222.22711791416.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计1160973799.08746905345.39

投资活动产生的现金流量净额-241110482.28-90652681.32

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金55558617.50

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金34822535.00取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计55558617.50

78北京久其软件股份有限公司2023年年度报告全文

偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金2485970.8415963323.88

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润2450000.002134000.00

支付其他与筹资活动有关的现金13409293.0341555182.90

筹资活动现金流出小计15895263.8757518506.78

筹资活动产生的现金流量净额-15895263.87-1959889.28

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响2402857.989272495.32

五、现金及现金等价物净增加额-35669677.2467051256.46

加：期初现金及现金等价物余额741184244.89674132988.43

六、期末现金及现金等价物余额705514567.65741184244.89

6、母公司现金流量表

单位：元项目2023年度2022年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金735777178.79624291864.37

收到的税费返还5364414.355781539.67

收到其他与经营活动有关的现金318326827.95190009701.27

经营活动现金流入小计1059468421.09820083105.31

购买商品、接受劳务支付的现金139633515.5584878595.64

支付给职工以及为职工支付的现金397876765.13372046169.50

支付的各项税费41742584.8339209417.06

支付其他与经营活动有关的现金343950933.84182374849.46

经营活动现金流出小计923203799.35678509031.66

经营活动产生的现金流量净额136264621.74141574073.65

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金681424320.50487143573.60

取得投资收益收到的现金103493953.2416830375.49

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额56765.0026554.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计784975038.74504000503.09

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金21430656.0015920257.61

投资支付的现金940677222.22535000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计962107878.22550920257.61

投资活动产生的现金流量净额-177132839.48-46919754.52

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金20736082.50取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计20736082.50偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金11688447.00

支付其他与筹资活动有关的现金10116419.817364733.32

筹资活动现金流出小计10116419.8119053180.32

筹资活动产生的现金流量净额-10116419.811682902.18

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响13.236.16

五、现金及现金等价物净增加额-50984624.3296337227.47

加：期初现金及现金等价物余额315395854.72219058627.25

六、期末现金及现金等价物余额264411230.40315395854.72

79北京久其软件股份有限公司2023年年度报告全文

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2023年度

归属于母公司所有者权益其他权益工一项目具专般少数股东权所有者权益合其他综合项风其

股本优永资本公积减：库存股盈余公积未分配利润小计益计其收益储险他先续他备准股债备

一、

--

上年865768624.1016063914.20736082.572495704.41753862841.75632160.81829495002.

1735124.5177994194.

期末00410431718

351

余额加

：会计政策变更前期差错更正其他

二、

--

本年865768624.1016063914.20736082.572495704.41753862841.75632160.81829495002.

1735124.5177994194.

期初00410431718

351

余额

三、

--

本期---

-722843.0011776476.45333716.12142202178.13017078.3

增减8496932.50122317896.17135334974.55

248

变动

80北京久其软件股份有限公司2023年年度报告全文

金额

（减少以

“－”号填

列）

（一）综--

--

合收333716.12142202178.10583078.0

141868462.12152451540.15

益总243额

（二）所有者

-

投入-722843.0011776476.4519550565.9515999.6519566565.60

8496932.50

和减少资本

1．所

有者

投入-722843.007039207.346316364.34-18133.096298231.25的普通股

2．其

他权益工

具持-373.74-373.74-373.74有者投入资本

3．股

份支付计

-

入所4286286.5012783219.0034132.7412817351.74

8496932.50

有者权益的金

81北京久其软件股份有限公司2023年年度报告全文

额

4．其

451356.35451356.35451356.35

他

（三）利-

-2450000.00

润分2450000.00配

1．提

取盈余公积

2．提

取一般风险准备

3．对

所有者

（或--2450000.00

股2450000.00

东）的分配

4．其

他

（四）所有者权益内部结转

1．资

本公积转增资

82北京久其软件股份有限公司2023年年度报告全文

本

（或股

本）

2．盈

余公积转增资本

（或股

本）

3．盈

余公积弥补亏损

4．设

定受益计划变动额结转留存收益

5．其

他综合收益结转留存收益

6．其

他

（五）专项储

83北京久其软件股份有限公司2023年年度报告全文

备

1．本

期提取

2．本

期使用

（六）其他

四、

--

本期865045781.1027840390.12239150.072495704.41631544945.62615082.41694160027.

1401408.4320196372.

期末00860414963

175

余额上期金额

单位：元

2022年度

归属于母公司所有者权益其他权益工具一项目专般少数股东所有者权益

优永减：库存其他综合项风其股本资本公积盈余公积未分配利润小计权益合计先续其他股收益储险他股债备准备

一、

--

上年710548032.154512915.270441812.060103576.72495704.915588484.661305295.976893780.3

2362793.229943609.

期末0031062445683

4305

余额加

：会

计政64465.2564465.25-40143.4724321.78策变更前

84北京久其软件股份有限公司2023年年度报告全文

期差错更正其

720130.50-25250.31694880.19706836.471401716.66

他

二、

--

本年710548032.154512915.271161942.560103576.72495704.916347830.061971988.978319818.7

2362793.229904394.

期初0031062449687

4311

余额

三、本期增减变动

--

金额155220592.744901971.9627668.951910199.6837515011.213660172.851175183.4

154512915.39367494.

（减001002191

3112

少以

“－”号填

列）

（一）综

627668.951910199.66822332.5

合收52537868.5059360201.05

005

益总额

（二）所

有者--

155220592.744901971.9784977142.78971839.6793948982.3

投入154512915.39367494.

001246

和减3112少资本

1．所

有者

-20736082.-34822535.-投入

37047451.585057783534.080022960999.08

的普通股

2．其155220592.-772570298.0773277974.7773277974.7

85北京久其软件股份有限公司2023年年度报告全文

他权00154512915.100益工31具持有者投入资本

3．股

份支付计入所

8459861.568459861.56519677.388979538.94

有者权益的金额

--

4．其

919263.9260103576.61022840.5426370372.34652467.80

他

6274

（三-

）利

2134000.0-2134000.00

润分

0

配

1．提

取盈余公积

2．提

取一般风险准备

3．对

所有

者-

（或2134000.0-2134000.00股0

东）的分

86北京久其软件股份有限公司2023年年度报告全文

配

4．其

他

（四）所有者权益内部结转

1．资

本公积转增资本

（或股

本）

2．盈

余公积转增资本

（或股

本）

3．盈

余公积弥补亏损

4．设

定受益计划变动额结转留存

87北京久其软件股份有限公司2023年年度报告全文

收益

5．其

他综合收益结转留存收益

6．其

他

（五）专项储备

1．本

期提取

2．本

期使用

（六）其他

四、

--

本期865768624.101606391420736082.72495704.175386284175632160.1829495002

0.001735124.177994194.

期末00.415044.3187.18

5351

余额

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2023年度

项目

股本其他权益工具资本公积减：库存股其他专项盈余公积未分配利润其所有者权益合计

88北京久其软件股份有限公司2023年年度报告全文

优永综合储备他其先续收益他股债

一、上年期末余额865768624.001664396832.9020736082.5072495704.44-491696644.372090228434.47

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额865768624.001664396832.9020736082.5072495704.44-491696644.372090228434.47三、本期增减变动金额（减-722843.0011583961.52-8496932.5017368128.0136726179.03少以“－”号填列）

（一）综合收益总额17368128.0117368128.01

（二）所有者投入和减少资

-722843.0011583961.52-8496932.5019358051.02本

1．所有者投入的普通股-722843.007257392.696534549.69

2．其他权益工具持有者投

-373.74-373.74入资本

3．股份支付计入所有者权

3875586.22-8496932.5012372518.72

益的金额

4．其他451356.35451356.35

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的

分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结

89北京久其软件股份有限公司2023年年度报告全文

转留存收益

5．其他综合收益结转留存

收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额865045781.001675980794.4212239150.0072495704.44-474328516.362126954613.50上期金额

单位：元

2022年度

其他权益工具其他专项目综项其

股本优永资本公积减：库存股盈余公积未分配利润所有者权益合计先续其他合储他股债收备益

一、上年期末余额710548032.00154512915.31926939762.4560103576.6272495704.44-536425728.451267967109.13

加：会计政策变

131170.93131170.93

更前期差错更正其他

二、本年期初余额710548032.00154512915.31926939762.4560103576.6272495704.44-536294557.521268098280.06

三、本期增减变动金

额（减少以“－”号填155220592.00-154512915.31737457070.45-39367494.1244597913.15822130154.41列）

（一）综合收益总额44597913.1544597913.15

（二）所有者投入和

155220592.00-154512915.31737457070.45-39367494.12777532241.26

减少资本

90北京久其软件股份有限公司2023年年度报告全文

1．所有者投入的普通

-39367494.1220736082.50-60103576.62股

2．其他权益工具持有

155220592.00-154512915.31772570298.01773277974.70

者投入资本

3．股份支付计入所有

2206872.142206872.14

者权益的金额

4．其他2047394.42-60103576.6262150971.04

（三）利润分配

1．提取盈余公积2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动

额结转留存收益

5．其他综合收益结转

留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额865768624.001664396832.9020736082.5072495704.44-491696644.372090228434.47

91北京久其软件股份有限公司2023年年度报告全文

三、公司基本情况

北京久其软件股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）成立于1999年8月16日，原名为北京久其北方软件技术有限公司，是经北京市工商行政管理局批准，由自然人董泰湘出资25万元，自然人赵福君出资20万元，自然人欧阳曜出资5万元设立的有限责任公司。上述出资业经北京中之光会计师事务所审验，并出具（99）京之验字第606号验资报告予以验证。

2001年8月10日，公司增加注册资本450万元，分别由原股东董泰湘以货币形式追加投资225万元，原股东赵福君

以货币形式追加投资160万元，原股东欧阳曜以货币形式追加投资45万元，新股东李坤奇以货币形式投资10万元，新股东施瑞丰以货币形式投资10万元，公司的注册资本由50万元变更为500万元。上述出资业经中科华会计师事务所有限公司审验，并出具中科华验字（2001）第1420号验资报告予以验证。

2001年11月23日，公司再次增加注册资金，新增的260万元，全部由新股东北京久其科技投资有限公司以无形资产（非专利技术）——“久其报表数据管理系统 V2.0”软件技术的形式追加投入。公司的注册资本由原来的 500 万元变更为760万元。上述增资业经中鸿信建元会计师事务所有限公司审验，并出具中鸿信建元验字（2001）第56号验资报告予以验证。

2001年12月18日，经京政体改股函[2001]65号文批准，公司整体改制为北京久其软件股份有限公司，并以截至

2001年11月30日止经中鸿信建元会计师事务所有限公司审计的净资产45740037.00元为基准，按1：1的比例折股，

改制后公司注册资本45740037.00元，其中北京久其科技投资有限公司出资人民币15643093.00元，占注册资本的

34.20%；董泰湘出资人民币15048472.00元，占注册资本的32.90%；赵福君出资人民币10840390.00元，占注册资本

的23.70%；欧阳曜出资人民币3018842.00元，占注册资本的6.60%；李坤奇出资人民币594620.00元，占注册资本的

1.30%；施瑞丰出资人民币594620.00元，占注册资本的1.30%。上述行为业经中鸿信建元会计师事务所有限责任公司审验，并出具中鸿信建元验字[2001]第61号验资报告予以验证。

根据本公司2007年度和2008年度股东大会决议和中国证券监督管理委员会证监许可[2009]671号“关于核准北京久其软件股份有限公司首次公开发行股票的批复”规定，本公司于 2009 年 8 月 4 日前向不特定对象公开募集股份（A股）

1530万股，增加注册资本1530万元，变更后的注册资本为人民币6104.0037万元，上述募集资金到位情况业经大信会

计师事务有限公司予以验证，并出具大信验字[2009]第1-0021号《验资报告》。

2010年5月，根据2009年度股东大会通过的有关决议，公司以2009年12月31日总股本为基数，每10股派发现金

股利5元（含税），共计派送现金30520018.50元；并以资本公积向全体股东每10股转增8股，共计转增48832029股，转增后公司注册资本变更为10987.2066万元，上述变更业经大信会计师事务有限公司出具大信验资[2010]第1-0030号验资报告予以验证。

2012年5月，根据2011年度股东大会通过的有关决议，公司以2011年末总股本109872066股为基数，每10股派

发现金股利2元(含税)，共计派发现金股利21974413.20元；并以资本公积向全体股东每10股转增6股，共计转增

65923239股，经转增后，公司的注册资本由原来的10987.2066万元变更为17579.5305万元，上述变更业经大信会计

师事务有限公司出具大信验字[2012]第1-0056号验资报告予以验证。

2015年1月，根据2014年度第二次临时股东大会有关决议、中国证券监督管理委员会证监许可〔2014〕1400号

《关于核准北京久其软件股份有限公司向王新等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》核准，公司增加注册资本人民币22403432元，变更后注册资本为人民币198198737元。上述变更业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具信会师报字[2015]第710009号验资报告予以验证。

2015年5月，经2014年度股东大会决议通过《关于定向回购王新、李勇2014年度应补偿股份的议案》，公司于

2015年6月9日完成了对业绩补偿股份的定向回购和注销事宜，致使公司总股本减至197810840股。上述变更业经立

信会计师事务所（特殊普通合伙）出具信会师报字[2015]第711263号验资报告予以验证。

2015年12月，根据2015年第二次临时股东大会有关决议、中国证监会证监许可[2015]2490号《关于核准北京久其软件股份有限公司向栗军等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》核准，公司增加注册资本人民币18785940元，变更后的注册资本为人民币216596780元。上述变更业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具信会师报字[2015]第

711575号验资报告予以验证。

92北京久其软件股份有限公司2023年年度报告全文

2016年5月，根据2015年度股东大会通过的有关决议，公司以2015年12月31日总股本为基数，每10股派发现金

股利1元（含税），共计派送现金21659678.00元；并以资本公积向全体股东每10股转增15股，转增后公司注册资本变更为541491950.00元。

2017年4月，根据2016年度股东大会决议通过的《关于定向回购王新、李勇2016年度应补偿股份暨关联交易的议案》，公司以1元总价回购股东王新125125股，股东李勇94393股并予以注销，本次回购的股份已于2017年4月27日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成注销手续，回购后公司注册资本变更为541272432.00元。

2017年5月，根据2016年度股东大会通过的有关决议，公司以2017年5月10日总股本为基数，每10股派发现金

股利0.30元（含税），共计派送现金16238172.96元；并以资本公积向全体股东每10股转增3股，转增后公司注册资本变更为703654161.00元。

2017年9月，公司召开的第六届董事会第十四次会议审议通过了《关于向公司2017年度限制性股票激励计划激励对象首次授予限制性股票的议案》，授予日为2017年9月11日，授予347名激励对象720万股限制性股票，在资金缴纳、股份登记过程中，有21名激励对象因个人原因放弃认购，因此，公司激励计划实际授予326名激励对象共计707.08万股限制性股票，本次激励计划授予完成后，公司增加注册资本人民币7070800.00元，变更后的注册资本为人民币

710724961.00 元。上述变更经立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具信会师报字[2017]第 ZG12200 号验资报告予以验证。

2017年12月，久其转债因转股减少31700元（317张），转股数量为2456股，可转债公司债券转股后，公司注册

资本变更为710727417.00元。

2018年1月至4月，可转债转股后，久其转债因转股减少101100元（1011张），转股数量为7834股。公司实收

资本变更为710735251元。

2018年6月，根据2017年度股东大会决议通过的《关于定向回购王新、李勇2017年度应补偿股份暨关联交易的议案》及《关于回购注销部分激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》，公司以1元总价回购股东王新104124股及股东李勇78549股并予以注销，本次回购注销股份小计182673股；公司对10名已离职或未达到个人绩效考核标准的激励对象持有的116000股限制性股票予以回购注销，本次回购的股份已于2018年6月19日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成注销手续，注销回购股权后，公司注册资本变更为710436578.00元。公司已于2018年8月

28日完成注册资本的工商变更登记手续。

2018年9月，公司第六届董事会第二十八次（临时）会议和第六届监事会第十六次（临时）会议分别审议通过了

《关于向公司2017年度限制性股票激励计划激励对象授予预留限制性股票的议案》，授予日为2018年9月6日，授予

41名激励对象80万股限制性股票，在预留限制性股票授予过程中，3名激励对象由于个人原因自愿放弃认购。因此，公

司激励计划实际授予38名激励对象共计79万股限制性股票，本次激励计划授予完成后，公司增加注册资本人民币

790000.00元，变更后的注册资本为人民币711226578.00元。公司已于2019年3月1日完成注册资本的工商变更登记手续。

2019年度，可转债转股后，久其转债因转股减少279500元（2795张），转股数量为27164股，公司实收资本变

更为711253742元。公司已于2020年4月16日完成截至2019年10月末因转股而增加的注册资本工商变更登记手续，变更后的注册资本为人民币711253110.00元。

2020年度，可转债转股后，久其转债因转股及回售减少18700元（187张），转股数量为1821股，公司实收资本

变更为711255563元。公司已于2020年12月31日完成注册资本工商变更登记手续，变更后的注册资本为人民币

711255563.00元。

2021年度，可转债转股后，久其转债因转股及回售减少81200元（812张），转股数量为4849股，股权激励回购

注销股权、减少注册资本712380元（712380股），公司实收资本变更为710548032元。公司已于2021年12月31日完成注册资本工商变更登记手续，变更后的注册资本为人民币710548032.00元。

2022年度，可转债转股后，久其转债因转股及回售减少779487800.00元（7794878张），转股数量为155220592股，公司实收资本变更为865768624元。公司已于2023年3月30日完成截至2022年12月末因转股而增加的注册资本工商变更登记手续，变更后的注册资本为人民币865768624.00元。

93北京久其软件股份有限公司2023年年度报告全文2023年11月23日第八届董事会第十次会议及2023年12月12日2023年第二次临时股东大会审议并通过《关于回购注销2022年度限制性股票激励计划部分已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》，根据《上市公司股权激励管理办法》及《2022年度限制性股票激励计划（草案修订稿）》的相关规定，本次激励计划有5名激励对象因个人原因离职，不再具备激励对象资格，公司对该5名激励对象已获授但尚未解锁的共计135000股限制性股票进行回购注销；此外，针对本次符合解除限售条件的206名激励对象，因公司层面本期解除限售比例为83.01%以及有16名激励对象个人层面本期解除限售比例为80%，公司对本次符合解除限售条件的206名激励对象已获授但尚未解锁的共计587843股限制性股票进行回购注销。公司本次回购注销的已获授但尚未解锁的限制性股票合计722843股。公司于2024年2月23日完成工商变更登记手续，变更后的注册资本人民币865045781.00元。

截至2023年12月31日，本公司的股本结构如下：

股东名称持股数（股）持股比例（%）

北京久其科技投资有限公司9730100911.25

赵福君782655079.05

董泰湘475550625.50

欧阳曜172833012.00

施瑞丰35429320.41

香港中央结算有限公司27710310.32

国信证券股份有限公司15439000.18

应小林14000000.16

招商证券股份有限公司13017790.15

董徽12915000.15

其他社会公众股61278976070.83

合计865045781100.00

公司统一社会信用代码：911100007177242684

公司注册地址：北京市海淀区文慧园甲12号楼1层

公司注册资本：865045781.00元

公司法定代表人：赵福君

公司经营范围：电子计算机软件、硬件及外部设备的技术开发、技术咨询、技术转让、技术服务、技术培训；经济

贸易咨询、企业管理咨询；计算机系统服务；销售（含网上销售）电子计算机软硬件及外部设备、打印纸及计算机耗材；

计算机及外部设备租赁；技术进出口、货物进出口、代理进出口；互联网信息服务业务；第一类增值电信业务中的因特网数据中心业务。（市场主体依法自主选择经营项目，开展经营活动；第一类增值电信业务中的因特网数据中心业务以及依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事国家和本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）本公司的控股股东为北京久其科技投资有限公司（以下简称“久其科技”），最终控制方为董泰湘、赵福君。

本公司及其子公司属于软件和信息技术服务业，主要从事电子政务、集团管控、数字传播领域的研发和管理咨询服务，利用大数据技术和资源为客户创造价值。

本财务报表及财务报表附注业经本公司第八届董事会第十三次会议于2024年4月24日批准。

94北京久其软件股份有限公司2023年年度报告全文

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本财务报表按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称：“企业会计准则”）编制。

此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》披露有关财务信息。

本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、持续经营

本财务报表以持续经营为基础列报。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用资本化条件以及收入确认政策，具体会计政策见附注五、16、附注五、19、和附注五、25。

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年12月31日的合并及公司财务状况以及

2023年的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息

2、会计期间

本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

本公司的营业周期为12个月。

4、记账本位币

本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之香港子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定港币为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准重要的单项计提坏账准备的应收款项金额大于150万元本期重要的应收款项核销金额大于150万元

重要的在建工程占公司总资产达到1%

重要的非全资子公司相关主体资产占合并报表总资产的比例1%

95北京久其软件股份有限公司2023年年度报告全文

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值或发行股份面值总额与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并

合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所

有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

（2）非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。

对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益以及原指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资相关的其他综合收益除外。

（3）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。当相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化时，本公司将进行重新评估。

在判断是否将结构化主体纳入合并范围时，本公司综合所有事实和情况，包括评估结构化主体设立目的和设计、识别可变回报的类型、通过参与其相关活动是否承担了部分或全部的回报可变性等的基础上评估是否控制该结构化主体。

（2）合并财务报表的编制方法

合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。

在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。

子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；

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子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。

（3）购买子公司少数股东股权因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算

的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（4）丧失子公司控制权的处理

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。

与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益在丧失控制权时采用与原有子公司直接处置相关资产或负债相同的基

础进行会计处理，与原有子公司相关的涉及权益法核算下的其他所有者权益变动在丧失控制权时转入当期损益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。

（1）共同经营共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

（2）合营企业合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

9、现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

（1）外币业务

本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。

资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。

（2）外币财务报表的折算

资产负债表日，对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生日的即期汇率折算。

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利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。

由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。

处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

11、金融工具

金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。

（2）金融资产分类和计量

本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收款项，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

以摊余成本计量的金融资产

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；

该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：

本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；

该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分

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本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。

本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。

仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的

第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

（3）金融负债分类和计量

本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

以摊余成本计量的金融负债

其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

金融负债与权益工具的区分

金融负债，是指符合下列条件之一的负债：

*向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。

*在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。

*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。

*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。

权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。

如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。

如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。

（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具

初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。

如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具

99北京久其软件股份有限公司2023年年度报告全文

进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（5）金融工具的公允价值

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注五、12。

（6）金融资产减值

本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：

以摊余成本计量的金融资产；

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债务工具投资；

《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产；

租赁应收款；

财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。

预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，

处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但

尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来

12个月内的预期信用损失计量损失准备。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

应收票据、应收账款和合同资产

对于应收票据、应收账款、合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

当单项金融资产或合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票据、应收账款和合同资产划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

A、应收票据

应收票据组合1：银行承兑汇票

应收票据组合2：商业承兑汇票

B、应收账款

应收账款组合1：软件及服务相关业务客户

应收账款组合2：数字传播业务客户

应收账款组合3：合并范围内的关联方客户

C、合同资产

合同资产组合1：软件及服务相关业务客户

合同资产组合2：数字传播业务客户

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合同资产组合3：合并范围内的关联方客户

对于划分为组合的应收票据、合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄/逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。应收账款的账龄自确认之日起计算/逾期天数自信用期满之日起计算。

其他应收款

本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

其他应收款组合1：应收合并范围内的关联方款项

其他应收款组合2：应收其他款项

对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于按账龄划分组合的其他应收款，账龄自确认之日起计算。

长期应收款本公司的长期应收款为应收融资租赁款。

本公司依据信用风险特征将应收融资租赁款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

A、应收融资租赁款

融资租赁款组合1：软件及服务相关业务客户

融资租赁款组合2：应收合并范围内的关联方款项

对于应收融资租赁款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

对合并范围内的关联方应收款项，由于关联方违约风险较低，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力较强，因此本公司将对久其软件合并范围内的关联方应收款项视为具有较低的信用风险的金融工具，直接做出信用风险自初始确认后未显著增加的假定，考虑历史违约率为零的情况下，本公司对合并范围内的关联方应收款项的固定预期信用损失率为0。

除应收融资租赁款之外的划分为组合的其他应收款和长期应收款，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

应收保理款

对于本公司从事保理业务形成的应收保理款，本公司根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

债权投资、其他债权投资

对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

信用风险显著增加的评估

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；

已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；

已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；

现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

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如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。

本公司认为金融资产在下列情况发生违约：

借款人不大可能全额支付其对本公司的欠款，该评估不考虑本公司采取例如变现抵押品（如果持有）等追索行动；

或金融资产逾期超过90天。

已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是

否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

发行方或债务人发生重大财务困难；

债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

债务人很可能破产或进行其他财务重组；

发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（7）金融资产转移

金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

（8）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

12、公允价值计量

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；

不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

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以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。

每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

13、存货

（1）存货的分类

本公司存货分为原材料、在产品、低值易耗品、库存商品、发出商品等。

（2）发出存货的计价方法

本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用加权平均法计价。

（3）存货跌价准备的确定依据和计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，计提存货跌价准备。

可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。

资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

（4）存货的盘存制度本公司存货盘存制度采用永续盘存制。

（5）低值易耗品的摊销方法本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。

14、长期股权投资

长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

（1）初始投资成本确定

形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。

对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；

发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

（2）后续计量及损益确认方法

对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。

采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投

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资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。

本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。

（4）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注五、20。

15、投资性房地产

投资性房地产计量模式

104北京久其软件股份有限公司2023年年度报告全文

成本法计量折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。

本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。

采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注五、20。

投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

16、固定资产

（1）确认条件

本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。

本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修理费用，在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。对于被替换的部分，终止确认其账面价值。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法20-5054.75-1.90

运输设备年限平均法8-12511.88-7.92

电子设备年限平均法4-8523.75-11.88

办公设备年限平均法4-8523.75-11.88

本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：

其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。

（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注五、20无。

（4）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核

使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。

（5）固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

17、在建工程

本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

本公司各类在建工程具体转固标准和时点如下：

105北京久其软件股份有限公司2023年年度报告全文

类别转固标准和时点

（1）主体建设工程及配套工程已实质上完工；（2）建造工程在达到预定设计要求，经

勘察、设计、施工、监理等单位完成验收；（3）经消防、国土、规划等外部部门验房屋及建筑物

收；（4）建设工程达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状

态之日起，根据工程实际造价按预估价值转入固定资产。

在建工程计提资产减值方法见附注五、20。

18、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；

其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：

*资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

*借款费用已经发生；

*为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）借款费用资本化期间

本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。

（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款

的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

19、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

本公司无形资产包括土地使用权、专利权、外购软件、自主研发及其他等。

无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。

使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：

类别使用寿命使用寿命的确定依据摊销方法备注土地使用权50法定性权利直线法专利权5法定性权利直线法外购软件10合同性权利直线法自主研发10合同性权利直线法

其他5-10合同性权利直线法

本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。

资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。

106北京久其软件股份有限公司2023年年度报告全文

无形资产计提资产减值方法见附注五、20。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

本公司研发支出为公司研发活动直接相关的支出，包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用、无形资产摊销费用、其他费用等。其中研发人员的工资按照项目工时分摊计入研发支出。研发活动与其他生产经营活动共用设备、产线、场地按照工时占比、面积占比分配计入研发支出。

本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。

本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。

已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形资产。

20、长期资产减值

对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工

程、使用权资产、无形资产、商誉等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）

的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；

难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

21、长期待摊费用

本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。

22、职工薪酬

（1）职工薪酬的范围

职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。

（2）短期薪酬

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本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（3）离职后福利的会计处理方法

离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

设定提存计划

设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。

在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划

对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。

本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：

*服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。

*设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。

*重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。

除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第*和*项计入当期损益；第*项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

（4）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。

（5）其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。

23、预计负债

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

24、股份支付

（1）股份支付的种类本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

（2）权益工具公允价值的确定方法

108北京久其软件股份有限公司2023年年度报告全文

本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。选用的期权定价模型考虑以下因素：A、期权的行权价格；B、期权的有效期；C、标的股份的现行价格；D、股价预计波动率；E、股份的预计股利；F、期权有效期内的无风险利率。

（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。

（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具（因未满足可行权条件的非市场条件而被取消的除外），本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

（5）限制性股票

股权激励计划中，本公司授予被激励对象限制性股票，被激励对象先认购股票，如果后续未达到股权激励计划规定的解锁条件，则本公司按照事先约定的价格回购股票。向职工发行的限制性股票按有关规定履行了注册登记等增资手续的，在授予日，本公司根据收到的职工缴纳的认股款确认股本和资本公积（股本溢价）；同时就回购义务确认库存股和其他应付款。

25、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

（1）一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

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对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务。

*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

（2）具体方法

*软件及服务相关业务收入确认的具体方法如下：

自行开发研制的软件产品是指经过信息产业部认证并获得著作权，销售时不转让所有权的软件产品，由此开发出来的软件具有自主知识产权、无差异化、可批量复制的特性。不需要安装的以产品交付并经购货方验收后确认收入；需安装调试的按合同约定在项目实施完成并经对方验收合格后确认收入。

定制软件是指根据与客户签订的技术开发、技术转让合同，对用户的业务进行充分实地调查，并根据用户的实际需求进行专门的软件设计与开发，由此开发出来的软件不具有通用性。定制软件项目按合同约定在项目实施完成并经对方验收合格后确认收入。

系统集成是指与客户订立软件产品销售的同时，为其提供软件嵌入所需的设备配件和安装服务。对于系统集成业务，如果软件收入与设备配件及安装服务收入能单独识别为合同履约义务，则软件收入与设备配件以产品交付并经购货方验收后确认收入。如果软件收入与设备配件及安装服务收入不能单独识别为合同履约义务，则将其一并核算，待系统集成于安装完成并经对方验收合格后确认收入。

技术服务收入，主要是指按合同要求向客户提供技术咨询、实施和产品售后服务等业务。技术服务收入在劳务已经提供，收到价款或预期能够收到价款时，于服务一次性完成时或于提供服务的期限内分期确认劳务收入。

*信息服务业务收入确认的具体方法如下：

信息服务业务是指利用数字营销平台、互联网金融平台等信息技术，给客户提供信息或者利用信息传播、交流等帮客户实现信息增值的服务收入；没有明确服务期限的，在信息服务已经提供并获取客户确认的相关证据，根据双方约定的结算方式按已完成的服务成果确认收入；有明确服务期限的，根据信息服务的期限，分期确认信息服务收入。

*应收账款保理业务收入确认的具体方法如下：

应收账款保理利息收入根据权责发生制原则按实际利率法确认。实际利率法是一种计算某项金融资产或负债的摊余成本以及在相关期间分摊利息收入的方法。实际利率是在金融工具预计到期日或某一恰当较短期限内，将其未来现金流量贴现为账面净额所使用的利率。本公司在估计未来现金流量时考虑金融工具的所有合同条款，但不考虑未来的信用损失。计算实际利率时考虑交易成本、折溢价和合同各方之间收付的所有与实际利率相关的费用。手续费及佣金收入在服务期间按权责发生制确认。本公司对外提供保理服务形成的应收债权保理款，向保理方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。保理期间按约定利率分期计算融资利息，确认收入。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况无。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中软件与信息技术服务业的披露要求

26、合同成本

合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。

为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。

为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：

110北京久其软件股份有限公司2023年年度报告全文

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；

*该成本预期能够收回。

合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的商

品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

*本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

27、政府补助

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。

对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或者确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益或冲减相关成本；

用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。

与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

28、递延所得税资产/递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。

本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所

得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，

111北京久其软件股份有限公司2023年年度报告全文

并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债在同时满足下列条件时以抵销后的净额列示：

（1）本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产和当期所得税负债的法定权利；

（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对本公司内同一纳税主体征收的所得税相关。

29、租赁

（1）租赁的识别

在合同开始日，本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则本公司认定合同为租赁或者包含租赁。

（2）本公司作为承租人

在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。

使用权资产的会计政策见附注五、30。

租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现值进行初始计量，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；

行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

短期租赁

短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。

本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

对于短期租赁，本公司按照租赁资产的类别将下列资产类型中满足短期租赁条件的项目选择采用上述简化处理方法。

低价值资产租赁低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于4万元的租赁。

本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。

租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。

其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

（3）作为出租方租赁的会计处理方法

本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。

融资租赁

融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第23

112北京久其软件股份有限公司2023年年度报告全文号——金融资产转移》的规定进行会计处理。

经营租赁

经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

租赁变更

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

30、使用权资产

（1）使用权资产确认条件使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；本公司作为承租人发生的初始直接费用；

本公司作为承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司作为承租人按照《企业会计准则第13号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何重新计量作出调整。

（2）使用权资产的折旧方法

本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

（3）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注五、20。

31、回购股份

本公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。股份回购中支付的对价和交易费用减少所有者权益，回购、转让或注销本公司股份时，不确认利得或损失。

转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。

32、其他重要的会计政策和会计估计

本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：

（1）金融资产的分类本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。

本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。

本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险

113北京久其软件股份有限公司2023年年度报告全文

以及与成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。

（2）应收账款预期信用损失的计量

本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。

（3）商誉减值

本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。

（4）开发支出

确定资本化的金额时，管理层必须做出有关资产的预期未来现金的产生、应采用的折现率以及预计受益期间的假设。

（5）递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

（6）未上市权益投资的公允价值确定未上市的权益投资的公允价值是根据具有类似条款和风险特征的项目当前折现率折现的预计未来现金流量。这种估价要求本公司估计预期未来现金流量和折现率，因此具有不确定性。在有限情况下，如果用以确定公允价值的信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。

33、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

?适用□不适用

*企业会计准则解释第16号

财政部于2022年11月发布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号）（以下简称“解释第16号”）。

解释第16号规定，对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且

初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易，因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，应当根据《企业会计准则第18号——所得税》等有关规定，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。对于在首次施行上述规定的财务报表列报最早期间的期初至本解释施行日之间发生的上述交易，企业应当按照上述规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。上述会计处理规定自2023年1月1日起施行。

本公司对租赁业务确认的租赁负债和使用权资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，按照解释第16号的规定进行调整。

执行上述会计政策对2023年12月31日合并资产负债表和2023年度合并利润表的影响如下：

合并资产负债表项目影响金额

（2023年12月31日）

递延所得税资产4343897.88

递延所得税负债3799828.44

未分配利润586054.75

少数股东权益-41985.31合并利润表项目影响金额

（2023年度）

114北京久其软件股份有限公司2023年年度报告全文

所得税费用-63401.35

执行上述会计政策对2022年12月31日合并资产负债表和2022年度合并利润表的影响如下：

合并资产负债表项目调整前调整金额调整后

（2022年12月31日）

递延所得税资产27925062.625007732.4932932795.11

递延所得税负债760375.334527064.405287439.73

未分配利润-178513147.15518952.64-177994194.51

少数股东权益75670445.42-38284.5575632160.87合并利润表项目调整前调整金额调整后

（2022年度）

所得税-1194121.83-456346.31-1650468.14

执行上述会计政策对2022年1月1日合并资产负债表的影响如下：

合并资产负债表项目调整前调整金额调整后

（2022年1月1日）

递延所得税资产24654702.035435618.3630090320.39

递延所得税负债510890.305411296.585922186.88

未分配利润-229968859.3664465.25-229904394.11

少数股东权益62012132.15-40143.4761971988.68

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用?不适用

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率应纳税增值额（应纳税额按应纳税销增值税售额乘以适用税率扣除当期允许抵扣13%、9%、6%、5%、3%的进项税后的余额计算）

城市维护建设税实际缴纳的流转税额7%、5%

企业所得税应纳税所得额25%、20%、15%、10%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

北京久其软件股份有限公司15%

西安久其软件有限公司（以下简称“西安久其”）15%

上海久其软件有限公司（以下简称“上海久其”）20%

成都久其软件有限公司（以下简称“成都久其”）20%

115北京久其软件股份有限公司2023年年度报告全文

广东久其软件有限公司（以下简称“广东久其”）15%

北京久其政务软件股份有限公司（以下简称“久其政务”）15%

新疆久其科技有限公司（以下简称“新疆久其”）20%

重庆久其软件有限公司（以下简称“重庆久其”）20%

海南久其云计算科技有限公司（以下简称“久其云计算”）15%

北京华夏电通科技股份有限公司（以下简称“华夏电通”）15%

海南久其互联网产业研究院有限公司（以下简称“久其研究院”）20%

深圳市久金保商业保理有限公司（以下简称“久金保”）25%

北京久其金建科技有限公司（以下简称“久其金建”）15%

久其数字传播有限公司（以下简称“久其数字”）25%

雄安久其数字科技有限公司（以下简称“雄安久其”）25%

2、税收优惠

（1）企业所得税

本公司及子公司西安久其、广东久其、久其政务、久其云计算、华夏电通、久其金建系高新技术企业，根据国家对高新技术企业的相关税收优惠政策，2023年度执行15%的企业所得税税率。

公司之子公司上海久其、新疆久其、重庆久其、成都久其、久其研究院2023年度享受小型微利企业相关税收优惠政策。根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第13号）、《财政部税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第6号）

及《国家税务总局关于落实小型微利企业所得税优惠政策征管问题的公告》（国家税务总局公告2023年第6号）、《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号）。2023年1月1日至2027年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

（2）增值税

根据国务院国发[2011]4号文件《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》的规定，对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按13%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策，公司及子公司广东久其、久其政务、华夏电通、久其金建、久其研究院之子公司北京久其易实科技有限公司2023年度享受此规定相关的税收优惠。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中软件与信息技术服务业的披露要求

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金160894.61137844.61

银行存款729964260.18740814903.60

其他货币资金10909356.4613933175.29

合计741034511.25754885923.50

其中：存放在境外的款项总额101140008.5175489755.00

其他说明：

（1）本公司期末存在使用受到限制的货币资金（参见附注七、25）明细如下：

项目期末余额上年年末余额货币资金项目

116北京久其软件股份有限公司2023年年度报告全文

项目期末余额上年年末余额货币资金项目

银行承兑汇票保证金587742.75其他货币资金

履约保证金8502858.4413574400.83其他货币资金

定期存款应计利息2773438.64127277.78银行存款

其他2928681.55银行存款

合计14792721.3813701678.61

说明：其他系北京泰和世纪广告有限公司与久其数字相关仲裁程序中的财产保全，查封、扣押、冻结被申请人久其数字名下价值2928681.55元的财产。

（2）除上述货币资金外，本公司期末不存在其他抵押、质押或冻结、或存放在境外且资金汇回受到限制的款项。

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损

473218617.24416041409.85

益的金融资产

其中：

债务工具投资83216750.25110491819.18

衍生金融资产121430465.75

理财产品268571401.24305549590.67

其中：

合计473218617.24416041409.85

其他说明：

无。

3、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑票据3286220.092676249.12

商业承兑票据2590900.40793015.00

合计5877120.493469264.12

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元

117北京久其软件股份有限公司2023年年度报告全文

期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价值账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例

其中：

按组合计提坏账准备的应收票据5890334.00100.00%13213.510.22%5877120.493473424.12100.00%4160.000.12%3469264.12

其中：

银行承兑汇票3286414.0055.79%193.910.01%3286220.092676424.1277.05%175.000.01%2676249.12

商业承兑汇票2603920.0044.21%13019.600.50%2590900.40797000.0022.95%3985.000.50%793015.00

合计5890334.00100.00%13213.510.22%5877120.493473424.12100.00%4160.000.12%3469264.12

按组合计提坏账准备：193.91元

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

银行承兑汇票3286414.00193.910.01%

合计3286414.00193.91

按组合计提坏账准备：13019.60元

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

商业承兑汇票2603920.0013019.600.50%

合计2603920.0013019.60

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情

118北京久其软件股份有限公司2023年年度报告全文

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他应收票据坏账

4160.0013213.514160.0013213.51

准备

合计4160.0013213.514160.0013213.51

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

（4）期末本公司不存在已质押的应收票据。

无。

（5）期末本公司不存在已背书或贴现但尚未到期的应收票据。

无。

（6）期末本公司不存在因出票人未履约而将其转应收账款的票据。

无。

4、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）603734833.76408954007.30

1至2年90156288.9353103552.94

2至3年25644964.7586750126.25

3年以上123108231.6770834528.86

合计842644319.11619642215.35

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元

119北京久其软件股份有限公司2023年年度报告全文

期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比账面价值计提比账面价值金额比例金额金额比例金额例例按单项计提坏账准备的应收账

94694796.8611.24%76333642.0280.61%18361154.84122522216.1619.77%91246801.4474.47%31275414.72

款

其中：

按组合计提坏账准备的应收账

747949522.2588.76%57300814.287.66%690648707.97497119999.1980.23%37664117.877.58%459455881.32

款

其中：

组合1：软件及服务相关

326149450.9938.71%40470230.8512.41%285679220.14273638099.5844.16%30696477.3211.22%242941622.26

业务客户

组合2：数字传播业务客户421800071.2650.06%16830583.433.99%404969487.83223481899.6136.07%6967640.553.12%216514259.06

合计842644319.11100.00%133634456.3015.86%709009862.81619642215.35100.00%128910919.3120.80%490731296.04

按单项计提坏账准备：75246974.02元

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

数字传播业务客户121502216.1690226801.4493608128.8675246974.0280.39%涉诉风险，依据谨慎性原则计提合计121502216.1690226801.4493608128.8675246974.02

按单项计提坏账准备：1086668.00元

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

软件及服务相关业务客户1020000.001020000.001086668.001086668.00100.00%账龄较长，无法收回合计1020000.001020000.001086668.001086668.00

按组合计提坏账准备：40470230.85元

120北京久其软件股份有限公司2023年年度报告全文

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

*组合计提项目：软件及服务相关业务客户

1年以内214437853.236864150.033.20%

1至2年73246146.7811360541.7215.51%

2至3年19817717.007684951.2438.78%

3年以上18647733.9814560587.8678.08%

合计326149450.9940470230.85

按组合计提坏账准备：16830583.43元

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

*组合计提项目：数字传播业务客户

1年以内383380908.471706013.860.44%

1至2年15364549.331528934.499.95%

2至3年2717107.41738718.4627.19%

3年以上20337506.0512856916.6263.22%

合计421800071.2616830583.43

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

坏账准备128910919.3125454175.072992330.6917754711.3916404.00133634456.30

合计128910919.3125454175.072992330.6917754711.3916404.00133634456.30

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的应收账款17754711.39

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元履行的款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因核销程交易产生序

单位1服务费5472235.79涉诉，无法收回审批否单位2服务费2204113.73账龄较长，无法收回审批否合同价款争议，无法单位3货款1740000.00审批否收回

单位4货款1716400.00账龄较长，无法收回审批否

121北京久其软件股份有限公司2023年年度报告全文

单位5服务费1251090.54账龄较长，无法收回审批否单位6服务费726967.70账龄较长，无法收回审批否单位7货款664000.00账龄较长，无法收回审批否单位8货款506200.00账龄较长，无法收回审批否单位9服务费473311.21账龄较长，无法收回审批否单位10货款324000.00账龄较长，无法收回审批否其他零星客户应收账款汇总货款、服务费2676392.42账龄较长，无法收回审批否合计17754711.39

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准合同资产期应收账款和合同单位名称应收账款期末余额同资产期末余额备和合同资产减末余额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

单位1196090957.7796090957.7710.86%240227.39

单位1267800165.2567800165.257.67%169500.41

单位1329560000.0029560000.003.34%61900.00

单位1424148303.5324148303.532.73%21733473.18

单位1522372102.3822372102.382.53%13347843.95

合计239971528.93239971528.9327.13%35552944.93

5、应收保理款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末余额上年年末金额

1年以内3000000.00

1至2年

2至3年

3年以上97247443.2797568589.55

小计100247443.2797568589.55

减：坏账准备97277443.2797504360.29

合计2970000.0064229.26

说明：应收保理款系子公司久金保的保理业务形成，且均附追索权。

（2）坏账准备计提情况

1）期末坏账准备计提情况期末，处于第一阶段的坏账准备：

未来12个月内的类别账面余额预期信用损失率坏账准备账面价值理由

(%)按单项计提坏账准备北京丽贝亚建筑装饰工程有限自初始确认后信用风险

3000000.001.0030000.002970000.00

公司未显著增加

122北京久其软件股份有限公司2023年年度报告全文期末，本公司不存在处于第二阶段的应收保理款。

期末，处于第三阶段的坏账准备：

整个存续期预期信用账面价类别账面余额坏账准备理由

损失率（%）值按单项计提坏账准备

北京中新能业世纪科技有限公司57247443.27100.0057247443.27预期信用损失

北京华科光辉科技有限公司40000000.00100.0040000000.00预期信用损失

合计97247443.27100.0097247443.27

说明：

*2017年度，久金保与北京中新能业世纪科技有限公司（以下简称“中新能业”）签订《国内有追索权保理业务合同》（合同编号 JJBZXNY20170808），中新能业向久金保转让对中核新能核工业工程有限责任公司、核工业理化工程研究院的应收账款进行保理，保理金额6000万元。中新能业涉及多起经济纠纷并被列为失信被执行人。2018年12月及2019年3月，久金保向北京市西城区人民法院、天津市河东区人民法院对保理申请人、保证人、债务人提起诉讼。针对案件进展的综合考虑，2019年7月，久金保向天津市河东区人民法院提出撤销诉讼。

2017年度，久金保与北京华科光辉科技有限公司（以下简称“华科光辉”）签订《国内有追索权保理业务合同》（合同编号 JJBHKGH20170803），华科光辉转让对中核兰州铀浓缩有限责任公司的应收账款进行保理，保理金额 4000 万元。

华科光辉涉及多起经济纠纷并被列为失信被执行人。

2020年度，久金保向北京市西城区人民法院提起的诉讼已胜诉并采取强制执行措施。截至2020年12月31日，久

金保实际收回本金2752556.73元。

2021年度，久金保向北京金融法院提起诉讼，北京金融法院已于2021年9月14日受理，截至2023年12月31日，

案件暂无实质性进展。经久金保管理层对于应收保理款可收回性的分析和评估，对中新能业的本金5724.74万元、对华科光辉的本金4000万元（共计9724.74万元）预计无法收回，全额计提坏账，截至2023年12月31日累计计提应收保理款坏账准备共9724.74万元。

2）截至2022年12月31日坏账准备计提情况

截至2022年12月31日，本公司不存在处于第一阶段、第二阶段的应收保理款。

截至2022年12月31日，处于第三阶段的坏账准备：

整个存续期预类别账面余额期信用损失率坏账准备账面价值理由

（%）按单项计提坏账准备

北京立格技术有限公司321146.2880.00256917.0264229.26预期信用损失

北京中新能业世纪科技有限公司57247443.27100.0057247443.27预期信用损失

北京华科光辉科技有限公司40000000.00100.0040000000.00预期信用损失

合计97568589.5599.9397504360.2964229.26——

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

第一阶段第二阶段第三阶段

坏账准备未来12个月预期信整个存续期预期信用损失(未发生整个存续期预期信用损失(已合计

用损失信用减值)发生信用减值)

123北京久其软件股份有限公司2023年年度报告全文

期初余额97504360.2997504360.29期初余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提30000.0030000.00

本期转回256917.02256917.02

期末余额30000.0097247443.2797277443.27

6、合同资产

（1）合同资产情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

保证金41840744.244423427.6037417316.6429540396.425699354.2223841042.20

合计41840744.244423427.6037417316.6429540396.425699354.2223841042.20

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元

124北京久其软件股份有限公司2023年年度报告全文

期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价值账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例

其中：

按组合计提坏账准备41840744.24100.00%4423427.6010.57%37417316.6429540396.42100.00%5699354.2219.29%23841042.20

其中：

组合1：软件及服务相关业务客户41840744.24100.00%4423427.6010.57%37417316.6429540396.42100.00%5699354.2219.29%23841042.20

合计41840744.24100.00%4423427.6010.57%37417316.6429540396.42100.00%5699354.2219.29%23841042.20

按组合计提坏账准备：4423427.60

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

组合1：软件及服务相关业务客户

1年以内29945596.061273179.554.25%

1至2年8878552.351463163.1416.48%

2至3年1208666.85405079.1833.51%

3年以上1807928.981282005.7370.91%

合计41840744.244423427.60按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元

项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因

合同资产减值准备-1275926.62

合计-1275926.62——

7、其他应收款

125北京久其软件股份有限公司2023年年度报告全文

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款47846468.1551982099.47

合计47846468.1551982099.47

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

备用金10640218.5914789363.46

保证金、押金46968450.9047165946.51

往来款9919821.975693667.54

合计67528491.4667648977.51

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）22482290.7225657558.39

1至2年7830604.438134982.35

2至3年7456714.815168319.95

3年以上29758881.5028688116.82

3至4年29758881.5028688116.82

合计67528491.4667648977.51

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

224654168490561635.

计提坏3.33%75.00%

0.005.0000

账准备

其中：

按组合

652819179971472848676489156668519820

计提坏96.67%27.57%100.00%23.16%

51.4618.3133.1577.5178.0499.47

账准备

其中：

组合

2：应收652819179971472848676489156668519820

96.67%27.57%100.00%23.16%

其他款51.4618.3133.1577.5178.0499.47项

126北京久其软件股份有限公司2023年年度报告全文

675284196820478464676489156668519820

合计100.00%29.15%100.00%23.16%

91.4623.3168.1577.5178.0499.47

按单项计提坏账准备：1684905.00元

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由按单项计提坏

2246540.001684905.0075.00%

账准备

合计2246540.001684905.00

按组合计提坏账准备：17997118.31元

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

组合2：应收其他款项65281951.4617997118.3127.57%

合计65281951.4617997118.31

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2023年1月1日余额15666878.0415666878.04

2023年1月1日余额

在本期

本期计提5179075.805179075.80

本期核销1163930.531163930.53

2023年12月31日余

19682023.3119682023.31

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例无。

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他其他应收坏账

15666878.045179075.801163930.5319682023.31

准备

合计15666878.045179075.801163930.5319682023.31

127北京久其软件股份有限公司2023年年度报告全文

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的其他应收款1163930.53

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期末余额坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄合计数的比额例

单位16往来款、保证金5925000.001年以内、3年以上8.77%974632.50

单位17保证金4100000.003年以上6.07%1560870.00

单位18保证金3541338.983年以上5.24%3541338.98

单位19保证金2372040.001-2年、2-3年3.51%593907.38

单位20保证金1785800.003年以上2.64%1339350.00

合计17724178.9826.23%8010098.86

8、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内31799930.2896.58%37774599.3795.17%

1至2年338230.001.03%277104.790.70%

2至3年5175.000.02%941919.002.37%

3年以上780683.402.37%699908.001.76%

合计32924018.6839693531.16

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

债务人名称账面余额占预付款项合计的比例（%）坏账准备未结算的原因

单位21780683.402.37涉及纠纷

单位22325125.000.99未到结算期

合计1105808.403.36————

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况预付款项占预付款项期末余额单位名称

期末余额合计数的比例%

单位235162708.2215.68

单位244265664.7712.96

单位253329909.8010.11

单位262792393.138.48

128北京久其软件股份有限公司2023年年度报告全文

预付款项占预付款项期末余额单位名称

期末余额合计数的比例%

单位272696283.378.19

合计18246959.2955.42

9、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

原材料1204058.191204058.191132796.861132796.86

在产品1199537.771199537.771608664.331608664.33

库存商品9280148.339280148.3312481827.035527.8112476299.22

合同履约成本22992588.20992197.1122000391.0935216747.6035216747.60

发出商品7773820.647773820.648082371.018082371.01

合计42450153.13992197.1141457956.0258522406.835527.8158516879.02

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

库存商品5527.815527.81

合同履约成本992197.11992197.11

合计5527.81992197.115527.81992197.11

确定可变现净值/剩余对价与将要发本期转回或转销项目

生的成本的具体依据存货跌价准备/合同履约成本减值准备的原因库存商品可变现净值为0产品库龄时间较长且已损坏无法使用或销售。

项目处于暂停状态，企业预计客户很可能会解约。若合同终合同履约成本可变现净值低于相应成本止客户无需退回预收款项，但由于合同履约成本余额较大仍可能存在亏损。

10、一年内到期的非流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

1年内到期的长期应收款30478.37

129北京久其软件股份有限公司2023年年度报告全文

合计30478.37

11、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

多交或预缴的增值税额938161.446972785.22

待抵扣/认证进项税额686507.401602313.77

预缴所得税112351.16254272.79

预缴其他税费3504.163504.16

合计1740524.168832875.94

12、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

融资租赁款140382.387372.04133010.344.3%

其中：未实现融资收益16617.6216617.62

1年内到期的长期应收款-30478.37-30478.37

合计109904.017372.04102531.97

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价计提比账面价值金比金计提比金额比例金额值例额例额例

其中：

按组合计提坏账准

140382.38100.00%7372.045.25%133010.34

备

其中：

组合2：应收其他款

140382.38100.00%7372.045.25%133010.34

项

合计140382.38100.00%7372.045.25%133010.34

按组合计提坏账准备：7372.04元

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内140382.387372.045.25%

合计140382.387372.04

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

130北京久其软件股份有限公司2023年年度报告全文

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他长期应收款坏

7372.047372.04

账准备

合计7372.047372.04

13、长期股权投资

单位：元

131北京久其软件股份有限公司2023年年度报告全文

本期增减变动减值计减值期初余额（账准备其他提期末余额（账准备被投资单位宣告发放现面价值）期初权益法下确认综合其他权益减追加投资减少投资金股利或利其他面价值）期末余额的投资损益收益变动值润余额调整准备

一、合营企业

二、联营企业同望科技股份有限公司（以下简16624214.5912876000.00-396800.00451356.35-3802770.94称“同望科技”）深圳前海数聚成长投资中心（有限合伙）（以下48448776.461839.2748450615.73简称“前海数聚”）北京华夏安泰科技发展有限公司

1500000.00-347805.291152194.71（以下简称“华夏安泰”）国新久其数字科技（北京）有限

17518092.521359636.89909548.0217968181.39

公司（以下简称“国新久其”）

小计82591083.571500000.0012876000.00616870.87451356.35909548.02-3802770.9467570991.83

合计82591083.571500000.0012876000.00616870.87451356.35909548.02-3802770.9467570991.83可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

132北京久其软件股份有限公司2023年年度报告全文

说明：（1）本公司本期处置同望科技全部股权，处置后将不再持有同望科技的股份。

（2）本公司本期新增对华夏安泰投资，缴纳出资1500000.00元，持股比例30.00%，可对其施加重大影响。

14、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额指定为以公允价值计量且其变动计入

9092555.6310075641.94

当期损益的金融资产

合计9092555.6310075641.94

其他说明：

（1）本公司与深圳市惟新科技股份有限公司（以下简称“惟新科技”）于2017年7月11日签订了股份认购协议，以

现金方式认购惟新科技1133334股，认购价格为4.41元人民币每股，共计4998002.94元。截至2023年12月31日，该权益工具投资的公允价值为3630077.32元。

（2）截至2023年12月31日，本公司持有北京中民颐养科技服务有限公司（以下简称“中民颐养”）、北京蜂语网

络科技有限公司（以下简称“蜂语网络”）、北京久其云福科技有限公司（以下简称“云福科技”）的股权比例分别为

19.00%、19.00%、19.00%，该部分权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司持有

中民颐养、蜂语网络、云福科技等权益工具投资的公允价值分别为1926489.99元、2850000.00元、685988.32元。

15、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额35438827.0135438827.01

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\固定资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额35438827.0135438827.01

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额10649574.4110649574.41

2.本期增加金额933280.92933280.92

（1）计提或摊销933280.92933280.92

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额11582855.3311582855.33

133北京久其软件股份有限公司2023年年度报告全文

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值23855971.6823855971.68

2.期初账面价值24789252.6024789252.60

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

16、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产188664586.86193241255.43固定资产清理

合计188664586.86193241255.43

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋及建筑物运输设备电子设备办公设备合计

一、账面原值：

1.期初余额249474293.5718141954.5065661659.306860220.40340138127.77

2.本期增加金额2950532.623021218.082145580.888117331.58

（1）购置2950532.623021218.082141421.598113172.29

（2）在建工程转入

（3）企业合并增加

其他4159.294159.29

3.本期减少金额16712256.551019504.6917731761.24

（1）处置

16712256.551019504.6917731761.24

或报废

4.期末余额249474293.5721092487.1251970620.837986296.59330523698.11

二、累计折旧

1.期初余额71968519.7414178340.1955517703.675232308.74146896872.34

2.本期增加金额6476827.871401747.891895763.141982203.3511756542.25

134北京久其软件股份有限公司2023年年度报告全文

（1）计提6476827.871401747.891895763.141982203.3511756542.25

3.本期减少金额15843975.16950328.1816794303.34

（1）处置

15843975.16950328.1816794303.34

或报废

4.期末余额78445347.6115580088.0841569491.656264183.91141859111.25

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值171028945.965512399.0410401129.181722112.68188664586.86

2.期初账面价值177505773.833963614.3110143955.631627911.66193241255.43

（2）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

部分转固，需要房屋建筑全部完工后房屋及建筑物10489190.86整体办理产权证书

17、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程144023169.33121873217.56

合计144023169.33121873217.56

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值久其政务研发

144023169.33144023169.33121873217.56121873217.56

中心建设项目

合计144023169.33144023169.33121873217.56121873217.56

（2）重要在建工程项目变动情况

135北京久其软件股份有限公司2023年年度报告全文

利息资其中：本期本期利转入固其他减工程名称期初余额本期增加本化累利息资本化息资本期末余额定资产少

计金额金额化率%久其政务研发

121873217.5622149951.77144023169.33

中心建设项目

合计121873217.5622149951.77--144023169.33

重要在建工程项目变动情况（续）

工程名称预算数工程累计投入占预算比例%工程进度资金来源

久其政务研发中心建设项目295802317.4552.3255.04%募集资金/自有资金

合计295802317.45------

（3）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

18、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额61854140.4361854140.43

2.本期增加金额2430070.462430070.46

（1）租入2380596.762380596.76

（2）租赁负债调整49473.7049473.70

3.本期减少金额1624761.431624761.43

（1）其他减少1624761.431624761.43

4.期末余额62659449.4662659449.46

二、累计折旧

1.期初余额18077266.1018077266.10

2.本期增加金额10135286.6010135286.60

（1）计提10135286.6010135286.60

3.本期减少金额1497036.021497036.02

（1）处置

（2）其他减少1497036.021497036.02

4.期末余额26715516.6826715516.68

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

136北京久其软件股份有限公司2023年年度报告全文

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值35943932.7835943932.78

2.期初账面价值43776874.3343776874.33

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

其他说明：

本公司确认与短期租赁和低价值资产租赁相关的租赁费用见附注七、61。

19、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元专利非专利项目土地使用权外购软件自主研发其他合计权技术

一、账面原值

1.期初余额21307433.9046125307.51180978534.1116220000.00264631275.52

2.本期增加金额329667.3927148802.1627478469.55

（1）购置329667.39329667.39

（2）内部研

27148802.1627148802.16

发

（3）企业合并增加

3.本期减少金额594273.86594273.86

（1）处置594273.86594273.86

4.期末余额21307433.9045860701.04208127336.2716220000.00291515471.21

二、累计摊销

1.期初余额4138583.2036026488.87111344824.0016220000.00167729896.07

2.本期增加金额460330.843338585.7212699552.0416498468.60

（1）计提460330.843338585.7212699552.0416498468.60

3.本期减少金额594273.86594273.86

（1）处置594273.86594273.86

4.期末余额4598914.0438770800.73124044376.0416220000.00183634090.81

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

137北京久其软件股份有限公司2023年年度报告全文

1.期末账面价值16708519.867089900.3184082960.23107881380.40

2.期初账面价值17168850.7010098818.6469633710.1196901379.45

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例77.94%。

（2）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

20、开发支出

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

开发支出12118787.18335930993.48344840146.273209634.39

具体情况详见附注八、研发支出。

21、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额企业合并形期末余额处置成的

北京亿起联科技有限公司（以下简称“亿起联科技”）446246013.63446246013.63北京华夏电通科技股份有限公司（以下简称“华夏电

407462912.20407462912.20通”）

北京瑞意恒动科技有限公司（以下简称“瑞意恒动”）177261216.67177261216.67

合计1030970142.501030970142.50

（2）商誉减值准备

单位：元本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额期末余额计提处置

亿起联科技426013917.33426013917.33

华夏电通125690545.90197358034.21323048580.11

瑞意恒动177261216.67177261216.67

合计728965679.90197358034.21926323714.11

（3）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

单位：元

138北京久其软件股份有限公司2023年年度报告全文

预测预测期的稳定期的项目账面价值可收回金额减值金额期的稳定期的关键参数的确定依据关键关键参数年限参数

依据 WACC 确认：其中股权回报率采用资本资产定价模型（CAPM），其中 β 值采用华夏电 折现 同花顺中提供的可比公司 β 值经过调整后确定，无风险收益率（Rf）和股权市场风险

397358034.21200000000.00197358034.215折现率

通商誉 率 溢价（ERP）采用同花顺中数据；债券回报率采用 5 年以上贷款市场报价利率（LPR）。

依据 WACC 确认：其中股权回报率采用资本资产定价模型（CAPM），其中 β 值采用亿起联

折现 同花顺中提供的可比公司 β 值经过调整后确定，无风险收益率（Rf）和股权市场风险科技商25561892.02133000000.000.005折现率

率 溢价（ERP）采用同花顺中数据；债券回报率采用 5 年以上贷款市场报价利率誉（LPR）。

合计422919926.23333000000.00197358034.21前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

1）2023年末，本公司采用预计未来现金流现值的方法计算与亿起联科技相关的商誉所在资产组的可收回金额。本公司根据管理层批准的财务预算预计未来5年内现金流量。管

理层根据过往表现及其对市场发展的预期编制上述财务预算。计算未来现金流现值所采用的税前折现率为13.46%（上期：14.55%），已反映了相对于有关分部的风险。根据减值测试的结果，本期商誉未发生减值，期末累计商誉减值准备426013917.33元（上期末商誉减值准备：426013917.33元）。

2）2023年末，本公司采用预计未来现金流现值的方法计算与华夏电通相关的商誉所在资产组的可收回金额。本公司根据管理层批准的财务预算预计未来5年内现金流量。管理

层根据过往表现及其对市场发展的预期编制上述财务预算。计算未来现金流现值所采用的税前折现率为12.20%（上期：12.73%），已反映了相对于有关分部的风险。根据减值测试的结果，本期计提商誉减值准备197358034.21元，期末累计商誉减值准备323048580.11元（上期末商誉减值准备：125690545.90元）。

22、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

装修费2884879.00692853.792192025.21

合计2884879.00692853.792192025.21

23、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

139北京久其软件股份有限公司2023年年度报告全文

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备67504911.7710199387.4569274486.1710079224.94

内部交易未实现利润5763772.34675931.867858533.15885407.93

可抵扣亏损66336568.008863682.38115366569.7916449467.02

递延收益1348545.79134854.582011736.35201173.64交易性金融资产的公

63145.819471.87

允价值变动

股份支付费用6082458.37608245.843003172.22300317.22

租赁负债41834729.644343897.8849041549.805007732.49

合计188870985.9124825999.99246619193.2932932795.11

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债交易性金融工具的公

4505170.73450517.076125107.17619704.38

允价值变动

固定资产折旧937806.32140670.95

使用权资产35943932.773799828.4443776874.334527064.40

合计40449103.504250345.5150839787.825287439.73

（3）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异119639358.7998957619.80

可抵扣亏损1816639663.521401006522.33

合计1936279022.311499964142.13

（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2023年39115242.04

2024年28242822.7428242822.74

2025年17865872.1527123562.65

2026年9094845.9012587394.75

2027年20523471.9316734408.86

2028年20434858.9310574239.49

2029年1066480012.021058857242.95

2030年39256364.8340344193.23

2031年90225015.0853091475.32

2032年166185337.69114335940.30

2033年347594680.54

合计1805903281.811401006522.33

140北京久其软件股份有限公司2023年年度报告全文

24、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

大额存单153765547.94153765547.94

合计153765547.94153765547.94

25、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初受受项目限限账面余额账面价值受限情况账面余额账面价值受限情况类类型型

保票据保证金、履约保履约保证

货币证保证金、定期存款13701678.6证

14792721.3814792721.3813701678.61金、定期存

资金金应计利息、诉讼冻1金款应计利息等结等

13701678.6

合计14792721.3814792721.3813701678.61

26、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

银行承兑汇票3194322.001631625.00

合计3194322.001631625.00

27、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

1年以内527016793.01230583684.88

1至2年27701476.1114428352.85

2至3年7350527.862757935.98

3年以上1433486.491070845.16

合计563502283.47248840818.87

28、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应付款58824435.4567457325.61

合计58824435.4567457325.61

141北京久其软件股份有限公司2023年年度报告全文

（1）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

限制性股票回购义务36271859.0044768791.50

员工保险8717294.507077998.37

股权转让款4000000.004000000.00

单位往来1796305.601617569.53

押金、保证金5502874.008495012.05

房租1078038.91810650.30

其他1458063.44687303.86

合计58824435.4567457325.61

29、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

1年以内1913437.891577766.89

1-2年29000.00

合计1942437.891577766.89

30、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

1年以内299400025.89269602533.71

1-2年64724311.5070072329.01

2-3年21223581.8726291940.31

3年以上12550867.5029379297.40

合计397898786.76395346100.43

31、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬126551914.40710631349.99684278876.62152904387.77

二、离职后福利-设定

1939619.9982261903.4182033874.202167649.20

提存计划

三、辞退福利616490.00530490.0086000.00

合计128491534.39793509743.40766843240.82155158036.97

（2）短期薪酬列示

142北京久其软件股份有限公司2023年年度报告全文

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴和

122322299.64607274989.09580551938.84149045349.89

补贴

2、职工福利费13118700.4913118700.49

3、社会保险费1263184.6148397116.3248336831.231323469.70

其中：医疗保险费1210324.5746767011.8646705864.991271471.44

工伤保险费49241.011397581.171395259.0151563.17

生育保险费3619.03232523.29235707.23435.09

4、住房公积金564828.4939665476.4240176371.8653933.05

5、工会经费和职工教育

2401601.662175067.672095034.202481635.13

经费

合计126551914.40710631349.99684278876.62152904387.77

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险1869197.9979631266.5379407599.412092865.11

2、失业保险费70422.002630636.882626274.7974784.09

合计1939619.9982261903.4182033874.202167649.20

32、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税6696211.3210713236.25

企业所得税65907.872103788.46

个人所得税2449781.081596944.08

城市维护建设税1019722.391333131.75

教育费附加758276.11973903.09

其他188436.09320442.16

合计11178334.8617041445.79

33、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的租赁负债10567251.7114389576.05

合计10567251.7114389576.05

34、其他流动负债

单位：元

143北京久其软件股份有限公司2023年年度报告全文

项目期末余额期初余额

待转销项税额23929344.2422945834.29

合计23929344.2422945834.29

35、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

租赁付款额45316976.5354280457.13

减：未确认融资费用-3482246.89-5238907.33

减：一年内到期的租赁负债-10567251.71-14389576.05

合计31267477.9334651973.75

其他说明：

2023年计提的租赁负债利息费用金额为190.94万元，计入财务费用-利息支出金额为190.94万元。

36、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因与资产相关的补

政府补助4091736.35663190.563428545.79助未摊销完毕

合计4091736.35663190.563428545.79--

其他说明：

计入递延收益的政府补助详见附注十、政府补助。

37、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数865768624.00-722843.00-722843.00865045781.00

其他说明：

2023年度，公司将已获授但尚未解锁的共计722843.00股限制性股票进行回购注销减少股本722843股。

38、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）984213304.538341657.191302823.59991252138.13

其他资本公积31850609.8813079300.048341657.1936588252.73

合计1016063914.4121420957.239644480.781027840390.86

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

（1）本期限制性股票本期解锁对应的上期确认的其他资本公积8341657.19元转入股本溢价；限制性股票本期回购注销

已获授但尚未解锁的部分减少股本溢价1084264.50元；久其软件可转债零股资金转回减少股本溢价373.74元；华夏电

144北京久其软件股份有限公司2023年年度报告全文

通发生的定向发行相关费用冲减股本溢价218185.35元。

（2）本公司及华夏电通因股权激励计划确认股份支付费用导致其他资本公积增加12627943.69元；处置联营企业增加

其他资本公积451356.35元；其他资本公积本期减少系限制性股票本期解锁对应的上期确认的其他资本公积8341657.19元转入股本溢价。

39、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

股份回购计划20736082.508496932.5012239150.00

合计20736082.508496932.5012239150.00

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

本期库存股减少系根据《上市公司股权激励管理办法》及公司激励计划的相关规定，办理限制性股票激励计划授予股份中符合解除限售条件的限制性股票解除限售所致。

40、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期减：前期

项目期初余额本期所得计入其他计入其他减：所税后归税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益得税费属于少于母公司额当期转入当期转入用数股东损益留存收益

二、将重分类进损益的

-1735124.53333716.12333716.12-1401408.41其他综合收益外币财

务报表折算-1735124.53333716.12333716.12-1401408.41差额其他综合收

-1735124.53333716.12333716.12-1401408.41益合计

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

其他综合收益的税后净额本期发生额为333716.12元。其中，归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额本期发生额为333716.12元。

41、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积72495704.4472495704.44

合计72495704.4472495704.44

42、未分配利润

单位：元

145北京久其软件股份有限公司2023年年度报告全文

项目本期上期

调整前上期末未分配利润-177994194.51-229943609.05

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）39214.94调整后期初未分配利润-177994194.51-229904394.11

加：本期归属于母公司所有者的净利润-142202178.2451910199.60

期末未分配利润-320196372.75-177994194.51

调整期初未分配利润明细：

1）、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润518952.64元。

43、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务3401959679.012437000497.332887472277.932011714690.30

其他业务9763962.291331105.3610360933.311289212.17

合计3411723641.302438331602.692897833211.242013003902.47经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值

□是□否

单位：元具体具体扣除情项目本年度上年度扣除况情况

营业收入金额3411723641.30无2897833211.24无租赁收入及租赁

营业收入扣除项目合计金额9763962.29极少量培训10360933.31收入收入

营业收入扣除项目合计金额占营业收入的比重0.29%无0.36%无

一、与主营业务无关的业务收入

1．正常经营之外的其他业务收入。如出租固定资

产、无形资产、包装物，销售材料，用材料进行非租赁收入及租赁

货币性资产交换，经营受托管理业务等实现的收9763962.29极少量培训10360933.31收入入，以及虽计入主营业务收入，但属于上市公司正收入常经营之外的收入。

租赁收入及租赁

与主营业务无关的业务收入小计9763962.29极少量培训10360933.31收入收入

二、不具备商业实质的收入

不具备商业实质的收入小计0.00无0.00无

营业收入扣除后金额3401959679.01无2887472277.93无

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为723232947.28元，其中，

669435274.09元预计将于2024年度确认收入，49390659.52元预计将于2025年度确认收入，4290800.61元预计将于

2026年度确认收入。

44、税金及附加

146北京久其软件股份有限公司2023年年度报告全文

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税3781627.733836684.33

教育费附加2715368.102711500.96

房产税3088726.252442490.11

印花税617195.85803361.30

其他409236.08269463.68

合计10612154.0110063500.38

其他说明：

各项税金及附加的计缴标准详见附注六、税项。

45、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬389646944.40344176438.70

中介费17172448.7811682257.41

差旅费14645579.658216602.92

业务招待费14440214.296429673.02

股份支付费用12543046.636810656.68

使用权资产折旧9773064.469351429.65

折旧费9769758.029773938.90

办公费8406789.608044169.02

物业管理费8647386.982974826.36

水电、暖气4417201.703619480.25

修理费3439980.83639242.61

其他19348708.1716581540.72

合计512251123.51428300256.24

46、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬81306907.5165443448.92

业务招待费12162721.438172951.22

差旅费5755961.602999361.39

办公费2070708.292077325.13

劳务费1807066.93736241.50

宣传费1319617.78687302.14

市内交通费884211.17653079.62

运输费520576.21396870.46

租赁费457794.57559801.35

汽车费316788.56250067.18

其他2412245.793349459.54

合计109014599.8485325908.45

47、研发费用

单位：元

147北京久其软件股份有限公司2023年年度报告全文

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬295736908.00249070787.06

无形资产摊销14008462.8514578585.31

差旅费4921116.642479195.37

交通费1010338.65756729.54

折旧费483331.79840652.99

其他1531186.181895996.03

合计317691344.11269621946.30

48、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出2177223.8140037214.87

利息收入-13650656.80-5458192.31

汇兑损益151633.95-5691128.05

手续费及其他390912.53295889.84

合计-10930886.5129183784.35

49、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

政府补助1038189.591838419.71

增值税退税16736276.8014087785.47

增值税进项加计抵减1630809.453531678.79

扣代缴个人所得税手续费返还441817.55382874.33

合计19847093.3919840758.30

50、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产12408812.586491106.36

其他非流动金融资产-983086.31103745.24

合计11425726.276594851.60

51、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益616870.87-447763.32

处置长期股权投资产生的投资收益1300089.56-1107501.36交易性金融资产在持有期间的投资收

4076641.343109662.37

益

处置交易性金融资产取得的投资收益559867.75113351.88处置其他非流动金融资产取得的投资

-444219.14收益

合计6553469.521223530.43

148北京久其软件股份有限公司2023年年度报告全文

52、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失-9053.51-4160.00

应收账款坏账损失-21347544.53-35393582.95

其他应收款坏账损失-5133840.30406112.58

长期应收款坏账损失-7372.04

应收保理款坏账损失226917.021949161.23

合计-26270893.36-33042469.14

53、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减值损失-992197.11

十、商誉减值损失-197358034.21

十一、合同资产减值损失1275926.62-1321466.70

合计-197074304.70-1321466.70

54、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

固定资产处置利得（损失以“-”填列）3805.57-1305.93

使用权资产处置利得（损失以“-”填列）12535.4125391.81

合计16340.9824085.88

55、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

政府补助1854048.221276745.221854048.22

其他4557859.37295352.504557859.37

合计6411907.591572097.726411907.59

其他说明：

（1）政府补助的具体信息，详见附注十、政府补助。

（2）作为非经常性损益的政府补助，具体原因见附注十九、1。

56、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

149北京久其软件股份有限公司2023年年度报告全文

公益性捐赠支出86000.0044299.0086000.00

非流动资产毁损报废损失793520.7151456.01793520.71

其他210596.3247482.12210596.32

合计1090117.03143237.131090117.03

57、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用288481.681826753.73

递延所得税费用7069700.90-3477221.87

合计7358182.58-1650468.14

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额-145427073.69

按法定/适用税率计算的所得税费用-21814061.05

子公司适用不同税率的影响-585972.88

调整以前期间所得税的影响88929.16

非应税收入的影响-837876.43

不可抵扣的成本、费用和损失的影响6327269.84本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

70044871.12

亏损的影响

权益法核算的合营企业和联营企业损益77423.98

税率变动对期初递延所得税余额的影响-244384.00利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳

-379796.86

税影响（以“-”填列）

研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列）-45289489.75

其他-28730.55

所得税费用7358182.58

58、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到利息收入8968446.695682180.87

收到政府补助款2539364.732835248.68

收到往来款及保证金等63442868.7089935964.90

合计74950680.1298453394.45

150北京久其软件股份有限公司2023年年度报告全文

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付期间费用71502909.3547654228.64

支付往来款及保证金等125564157.1599971359.90

合计197067066.50147625588.54

（2）与筹资活动有关的现金支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

偿还租赁负债支付的金额11551314.256623695.51

支付股票回购款项1807107.5034931487.39

发行费50497.54

零股资金373.74

合计13409293.0341555182.90筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

59、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量

净利润-152785256.2758732532.15

加：资产减值准备197074304.701321466.70

信用减值损失26270893.3633042469.14

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产

12619727.4013403537.13

折旧

使用权资产折旧9917284.899876223.28

无形资产摊销15363964.7315744472.22

长期待摊费用摊销692853.79694040.86

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

-15959.36-24116.82（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）793132.0951228.17

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-11425726.27-6594851.60

财务费用（收益以“－”号填列）2328857.7634346086.82

投资损失（收益以“－”号填列）-6553469.52-1223530.43

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）8106795.12-2842474.72

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-1037094.22-634747.15

存货的减少（增加以“－”号填列）16072253.7036908394.68

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-205842341.97-102045696.94

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）297619596.1250656759.31

151北京久其软件股份有限公司2023年年度报告全文

其他9733394.888979538.94

经营活动产生的现金流量净额218933210.93150391331.74

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额705514567.65741184244.89

减：现金的期初余额741184244.89674132988.43

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-35669677.2467051256.46

（2）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金705514567.65741184244.89

其中：库存现金160894.61137844.61

可随时用于支付的银行存款703534917.77740687625.82

可随时用于支付的其他货币资金1818755.27358774.46

三、期末现金及现金等价物余额705514567.65741184244.89

（3）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元项目本期金额上期金额不属于现金及现金等价物的理由

保证金在票据到期日前处于冻结状态，不能随时支取用于银行承兑汇票保证金587742.75支付用途

保证金在到期日前处于冻结状态，不能随时支取用于支付履约保证金8502858.4413574400.83用途一年内到期的大额存

20727222.22不能随时支取用于支付用途

单

定期存款应计利息2773438.64127277.78应计利息不能随时支取用于支付用途

冻结资金2928681.55涉诉仲裁程序中的财产保全，处于冻结状态合计35519943.6013701678.61

60、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金188286757.95

其中：美元26505743.397.0827187732228.71

欧元1211.287.85929519.70

152北京久其软件股份有限公司2023年年度报告全文

港币601418.860.9062545005.77日元75.080.0502133.77

应收账款431002273.77

其中：美元欧元

港币475604460.030.9062431002273.77长期借款

其中：美元欧元港币

预付账款4686780.12

其中：港币5171904.790.90624686780.12

其他应收款3895472.88

其中：港币4298595.130.90623895472.88

合同负债59133880.30

其中：港币65253338.370.906259133880.30

应付账款474261408.30

其中：港币523340257.660.9062474261408.30

其他应付款362551.66

其中：港币400070.250.9062362551.66

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

说明：公司之孙公司久其数字传播（香港）有限公司、丰骏科技有限公司于香港注册经营，港币为其经营所处的主要经济环境中的货币，故以港币作为其记账本位币。

61、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用涉及售后租回交易的情况项目本期发生额

短期租赁费用4262116.97

低价值租赁费用43606.49

合计4305723.46

（2）本公司作为出租方

153北京久其软件股份有限公司2023年年度报告全文

作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

单位：元

其中：未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入

租赁收入9735660.40

合计9735660.40作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬312531077.64262403585.34

无形资产摊销15142966.7215666857.35

差旅费5116901.952553584.83

交通费1046280.69818261.44

折旧费553427.56916964.58

其他1540338.921902194.78

合计335930993.48284261448.32

其中：费用化研发支出317691344.11269621946.30

资本化研发支出18239649.3714639502.02

1、符合资本化条件的研发项目

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额内部开发支出其他确认为无形资产转入当期损益

企业智能财务引擎12118787.1815030014.9827148802.16

电子凭证服务平台3209634.393209634.39

合计12118787.1818239649.3727148802.163209634.39重要的资本化研发项目预计经济预计完成开始资本化开始资本化的项目研发进度利益产生时间的时点具体依据方式开发阶段的支

2023年11著作权销2022年04

企业智能财务引擎报告期内已结项并转入无形资产出能够可靠地月30日售月01日计量开发阶段的支

报告期内尚未结项，目前处于开发阶2024年09著作权销2023年10电子凭证服务平台出能够可靠地段，预计2024年9月基本完成月30日售月01日计量

2、开发支出

154北京久其软件股份有限公司2023年年度报告全文

单位：元本期增加本期减少项目期初余额确认为期末余额内部开发支出其他增加计入当期损益无形资产

企业智能财务引擎12118787.1815030014.9827148802.16

电子凭证服务平台3209634.393209634.39

大数据信息资源管理平台11703729.6111703729.61

久其新一代技术中台35303459.4735303459.47基于新一代技术平台的资产

41381215.0241381215.02

管理系统

久其女娲大数据平台21448665.8221448665.82

久其 EPM 企业绩效管理系统 74569934.52 74569934.52基于新一代技术平台的报表

17549779.2817549779.28

系统基于新一代技术平台的综合

27661525.9127661525.91

信息管理系统

企业云核算产品8072520.818072520.81

政府会计核算系统2893483.822893483.82

久其报表管理系统6141337.636141337.63

企业综合信息管理平台1010593.671010593.67

久其报表管理平台1230271.521230271.52

新一代资产业务构建平台131852.22131852.22

内控报告系统159120.66159120.66

华夏电通在线庭审6776161.176776161.17

华夏电通在线办案服务系统5829085.775829085.77

华夏电通法律大脑一期6780365.856780365.85华夏电通法律知识图谱工作

4005416.844005416.84

平台2.0一期

华夏电通 AI 庭审主机 2132736.22 2132736.22

华夏电通易审平台-知识服务

756153.31756153.31

平台1.0

华夏信息智能主机 AI 算法 281369.90 281369.90

华夏信息法律大脑审判提示1139402.421139402.42

华夏信息法律大脑合同审查899712.52899712.52

华夏信息 AI 庭审主机算法 863169.90 863169.90

久其金建财务共享云平台15440548.6515440548.65

久其金建数字工程项目19013779.9419013779.94

数传工作台2055100.852055100.85基于微服务架构的新一代底

1128414.911128414.91

层技术平台

格事通网格化管理平台1332435.901332435.90

合计12118787.18335930993.4827148802.16317691344.113209634.39

九、在其他主体中的权益

155北京久其软件股份有限公司2023年年度报告全文

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例业务性取得方子公司名称注册资本主要经营地注册地质间直接式接投资设

西安久其软件有限公司3000000.00西安西安软件100.00%立投资设

上海久其软件有限公司3000000.00上海上海软件100.00%立投资设

成都久其软件有限公司3000000.00成都成都软件100.00%立投资设

广东久其软件有限公司3000000.00广州广州软件66.67%立投资设

北京久其政务软件股份有限公司330000000.00北京北京软件99.50%立乌鲁木投资设

新疆久其科技有限公司3000000.00乌鲁木齐软件100.00%齐立投资设

重庆久其软件有限公司10000000.00重庆重庆软件100.00%立投资设

海南久其云计算科技有限公司30000000.00澄迈澄迈软件100.00%立

北京华夏电通科技股份有限公司56275400.00北京北京软件85.26%并购投资设

海南久其互联网产业研究院有限公司50000000.00澄迈澄迈软件100.00%立投资设

深圳市久金保商业保理有限公司200000000.00深圳深圳金融100.00%立投资设

北京久其金建科技有限公司30000000.00北京北京软件51.00%立投资设

久其数字传播有限公司195893500.00北京北京互联网100.00%立投资设

雄安久其数字科技有限公司50000000.00雄安雄安软件100.00%立

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

说明：（1）截至2023年12月31日，华夏电通向激励对象授予的限制性股权尚未解锁，本公司对华夏电通的净资产份额享有比例为92.33%。

（2）本期本公司调整股权结构，将亿起联科技和瑞意恒动股权划转至久其数字。

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额

广东久其33.33%-378603.874753489.84

久其政务0.50%-71289.781703133.14

久其金建49.00%5167951.542450000.0026342916.66

华夏电通7.67%-15304121.7429546556.88

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

156北京久其软件股份有限公司2023年年度报告全文

单位：元子公期末余额期初余额司名非流动负非流动负称流动资产非流动资产资产合计流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债负债合计债债广东

16307491.2227100.6316334591.852072696.142072696.1417275559.1154955.3217330514.431932693.511932693.51

久其久其

203009084.64170932606.84373941691.4831235063.582080000.0033315063.58233731672.05156979071.45390710743.5033605487.722220670.9535826158.67

政务久其

164525714.856514962.30171040677.15116662811.11616811.64117279622.75110206323.467719909.85117926233.3167517163.482194855.3069712018.78

金建华夏

280327803.7971101715.39351429519.1868763415.11624773.3469388188.45289994592.0474264378.12364258970.1680233357.92764709.0680998066.98

电通

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

广东久其3224091.03-1135925.21-1135925.21-2040.266389852.731940231.381940231.38-3703156.95

久其政务79219803.25-14257956.93-14257956.9332284025.3975553331.359132880.239132880.23-3059601.59

久其金建102956395.4710546839.8710546839.87-7581729.0189761130.7412196664.9512196664.957599061.04

华夏电通129247404.75-1428087.03-1428087.0310481485.70188636321.8223305162.8623305162.8639549422.71

2、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业合营企业或联营企业名持股比例对合营企业或联营企业主要经营地注册地业务性质称直接间接投资的会计处理方法

前海数聚北京深圳租赁和商务服务50.07%权益法

华夏安泰北京北京科技推广和应用服务业30.00%权益法

国新久其北京北京科学研究和技术服务49.00%权益法

（2）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

157北京久其软件股份有限公司2023年年度报告全文

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额前海数聚华夏安泰国新久其前海数聚华夏安泰国新久其

流动资产1633869.172823626.4635138992.251630195.8934024702.69

非流动资产94929277.006035.405408202.3894929277.007265212.40

资产合计96563146.172829661.8640547194.6396559472.8941289915.09

流动负债1297767.163877436.705196662.57

非流动负债342043.30

负债合计1297767.163877436.705538705.87

净资产96563146.171531894.7036669757.9396559472.8935751209.22少数股东权益归属于母公司

96563146.171531894.7036669757.9396559472.8935751209.22

股东权益按持股比例计

算的净资产份48350615.73302194.7117968181.3948348776.4617518092.52额

调整事项100000.00850000.00100000.00

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对联营企业权

益投资的账面48450615.731152194.7117968181.3948448776.4617518092.52价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入5599465.1818816581.7615507360.44

净利润3673.28118018.202774769.15105124.782578083.94终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额3673.28118018.202774769.15105124.782578083.94本年度收到的来自联营企业的股利

十、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、计入递延收益的政府补助

158北京久其软件股份有限公司2023年年度报告全文

补助项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

久其智慧物流公共服务平台项目897896.86360410.88537485.98与资产相关的补助未摊销完毕

工程实验室1113839.49302779.68811059.81与资产相关的补助未摊销完毕

地源热泵工程项目2080000.002080000.00与资产相关的补助未摊销完毕

合计4091736.35663190.563428545.79——

（1）计入递延收益的政府补助，后续采用总额法计量其

本期新增本期结转计入损他本期结转计入损与资产相关/与补助项目种类期初余额期末余额补助金额益的金额变益的列报项目收益相关动久其智慧物流公共财政拨

897896.86360410.88537485.98其他收益与资产相关

服务平台项目款财政拨

工程实验室1113839.49302779.68811059.81其他收益与资产相关款财政拨

地源热泵工程项目2080000.002080000.00与资产相关款

合计4091736.35663190.563428545.79

3、采用总额法计入当期损益的政府补助情况

上期计入损益的本期计入损益的金计入损益的列报与资产相关/与收益补助项目种类金额额项目相关

高校毕业生社会保险补贴财政拨款80600.00其他收益与收益相关

一次性扩岗补助财政拨款46700.0078000.00其他收益与收益相关

其他税费退免税收返还1342.6568356.55其他收益与收益相关

优势企业“首升规”专项资金补贴财政拨款50812.00其他收益与收益相关

一次性留工补助财政拨款17900.0025500.00其他收益与收益相关

财政扶持资金财政拨款20000.00其他收益与收益相关

国际体系的认证费补贴财政拨款17600.00其他收益与收益相关

高校毕业生一次性补贴财政拨款33000.0013000.00其他收益与收益相关

促进就业财政拨款9213.00其他收益与收益相关

审计局人才补贴财政拨款8917.48其他收益与收益相关

社保退免财政拨款13801.503000.00其他收益与收益相关

2021年研发投入增长奖励资金财政拨款490000.00其他收益与收益相关

“以训兴业”培训补贴款财政拨款257985.00其他收益与收益相关

创新主题培育政策基金财政拨款200000.00其他收益与收益相关

企业复工复产补助奖励财政拨款114500.00其他收益与收益相关

科创二十条专项资金财政拨款855920.00营业外收入与收益相关

稳岗补贴财政拨款438229.69508647.89营业外收入与收益相关

第99批中关村企业挂牌、并购支持

财政拨款500000.00500000.00营业外收入与收益相关资金项目

社保补贴财政拨款82515.53144236.00营业外收入与收益相关

高新技术企业补助财政拨款250000.00200000.00营业外收入与收益相关

159北京久其软件股份有限公司2023年年度报告全文

上期计入损益的本期计入损益的金计入损益的列报与资产相关/与收益补助项目种类金额额项目相关

科技人才发展专项奖励财政拨款19944.74营业外收入与收益相关

北京市专利资助金财政拨款6000.004200.00营业外收入与收益相关

合计——2451974.372607947.66————

4、本年返还政府补助情况

项目金额原因

2017年科技成果转化项目补助373200.00新型研发机构项目终止，退回该新型研发机构项目财政资金元。

稳岗补贴5700.41以前年度重复拨款，本期退回合计378900.41——

十一、金融工具风险管理

本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、应收保理款、其他应收款、一年内到期的非流动资产、

交易性金融资产、其他非流动金融资产、长期应收款、其他非流动资产、应付票据、应付账款、其他应付款、一年内到

期的非流动负债及租赁负债。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

1、风险管理目标和政策本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括汇率风险、利率风险和商品价格风险）。

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。

基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司己制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由相关部门按照董事会批准的政策开展，这些部门通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。

（1）信用风险

信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。

本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款、其他应收款、应收保理款、长期应收款等。

本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。

对于应收票据、应收账款、其他应收款和长期应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

本公司应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本公司持续对应收账款的财务状况实施信用评估，并在适当时购买信用担保保险。

160北京久其软件股份有限公司2023年年度报告全文

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的28.48%（2022年：16.25%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的26.23%（2022年：26.04%）。

（2）流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的风险。

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。期末，本公司尚未使用的银行借款额度为

11236.52万元（上年年末：13549.03万元）。

期末，本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：万元）：

期末余额项目一年以内一至两年两至三年三年以上合计

金融负债：

应付票据319.43319.43

应付账款56350.2356350.23

其他应付款5882.445882.44

一年内到期的非流动负债1056.731056.73

租赁负债915.70872.571338.483126.75

金融负债和或有负债合计63608.83915.70872.571338.4866735.58

上年年末，本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：万元）：

上年年末余额项目一年以内一至两年两至三年三年以上合计

金融负债：

应付账款24884.0824884.08

其他应付款6745.736745.73

一年内到期的非流动负债1438.961438.96

租赁负债1014.19862.211588.803465.20

金融负债和或有负债合计33068.771014.19862.211588.8036533.97

上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面金额有所不同。

（3）市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。

利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。

本公司的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。

161北京久其软件股份有限公司2023年年度报告全文

本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息费用，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。

本公司持有的计息金融工具如下（单位：万元）：

项目本期数上期数固定利率金融工具

金融资产89493.3075488.59

其中：货币资金74103.4575488.59

一年内到期的非流动资产3.05

长期应收款10.25

其他非流动资产15376.55

金融负债4183.483465.20

其中：租赁负债3126.753465.20

一年内到期的非流动负债1056.73浮动利率金融工具

金融资产47321.8641604.14

其中：交易性金融资产47321.8641604.14期末，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降1%个基点，而其他因素保持不变，本公司的净利润及股东权益将减少或增加约0万元（上年年末：0万元）。

期末，如果交易性金融资产及其他非流动金融资产中的非上市信托产品的浮动收益率上升或下降1%，而其他因素保持不变，本公司的净利润及股东权益会增加或减少约473万元（上年年末：416万元）。

对于资产负债表日持有的、使本公司面临公允价值利率风险的金融工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是假设在资产负债表日利率发生变动，按照新利率对上述金融工具进行重新计量后的影响。对于资产负债表日持有的、使本公司面临现金流量利率风险的浮动利率非衍生工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是上述利率变动对按年度估算的利息费用或收入的影响。上一年度的分析基于同样的假设和方法。

汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。

汇率风险主要为本公司的财务状况和现金流量受外汇汇率波动的影响。除了在香港设立的孙公司持有以外币为结算货币的资产外，本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元、欧元、港币）依然存在外汇风险。

期末，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下（单位：人民币万元）：

外币负债外币资产项目期末余额上年年末余额期末余额上年年末余额

美元18773.229000.49

港币53375.7817231.7744012.9524069.83

合计53375.7817231.7762786.1733070.32本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避汇率风险。但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。

在其他变量不变的情况下，本年外币兑人民币汇率的可能合理变动对本公司当期损益的税后影响如下（单位：万

162北京久其软件股份有限公司2023年年度报告全文

元）：

税后利润上升（下降）本期数上期数

美元汇率上升1%187.731%90.00

美元汇率下降-1%-187.73-1%-90.00

港币汇率上升1%-93.631%68.38

港币汇率下降-1%93.63-1%-68.38

3、资本管理

本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。

为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股与其他权益工具或出售资产以减低债务。

本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。期末，本公司的资产负债率为42.75%（上年年末：33.88%）。

十二、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计值计量量量

一、持续的公允价值计量--------

（一）交易性金融资产473218617.24473218617.24

其他非流动金融资产9092555.639092555.63

二、非持续的公允价值计

--------量

2、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息本年度，本公司的金融资产及金融负债的公允价值计量未发生第一层次和第二层次之间的转换，亦无转入或转出第三层次的情况。

对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、缺乏流动性折扣等。

3、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、应收保理款、其他应收

款、应付账款、其他应付款等。

其他不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。

十三、关联方及关联交易

163北京久其软件股份有限公司2023年年度报告全文

1、本企业的母公司情况注册资本（万母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质

元）的持股比例的表决权比例北京久其科技投

北京投资管理10000.0011.25%11.25%资有限公司本企业的母公司情况的说明

本公司的控股股东久其科技：

经营范围：技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务；投资管理。（1、未经有关部门批准不得以公开方式募集资金;2、不得公开开展证券类产品和金融衍生品交易活动;3、不得发放贷款;4、不得对所投资企业以外的其他企业提供担保;5、不得向投资者承诺投资本金不受损失或者承诺最低收益”;市场主体依法自主选择经营项目开展经营活动;依法须经

批准的项目经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动;不得从事国家和本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）本公司最终控制方是：董泰湘、赵福君

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注九、1。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注九、2。

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系

董事、经理、财务总监及董事会秘书关键管理人员

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度

华夏安泰接受劳务638075.47

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

华夏安泰销售商品837270.76

（2）关联担保情况本公司作为被担保方

164北京久其软件股份有限公司2023年年度报告全文

单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕

赵福君50000000.002022年07月14日2023年07月14日是

赵福君50000000.002023年07月24日2024年07月24日否

赵福君、董泰湘50000000.002022年08月03日2023年08月02日是

赵福君、董泰湘50000000.002023年10月19日2024年10月18日否

（3）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员薪酬11701557.9912527531.28

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款华夏安泰422750.0019277.40

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

合同负债国新久其135849.06

其他应付款华夏安泰850000.00

其他应付款久其科技4000000.004000000.00

十四、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

单位：元授予对象本期授予本期行权本期解锁本期失效类别数量金额数量金额数量金额数量金额

6689825.01807107.5

管理人员2675930722843

00

6689825.01807107.5

合计2675930722843

00

期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用□不适用

其他说明：

（1）久其软件限制性股票激励计划

165北京久其软件股份有限公司2023年年度报告全文

本公司分别于2022年10月12日第二次临时股东大会及2022年10月26日第八届董事会第三次（临时）会议审议

并通过《关于向公司2022年度限制性股票激励计划激励对象授予限制性股票的议案》，本公司决定以2022年10月26日为限制性股票授予日，共向211名激励对象授予限制性股票8294433股，授予价格为2.50元/股。本次本公司用于股权激励的股份是库存股，不涉及股本和注册资本变更，占2022年股权激励计划完成后本公司注册资本总额75884.32万元的1.09%。2022年股权激励计划的授予登记完成日为2022年11月21日。限售期自完成授予登记之日起计。2022年股权激励计划分3个解锁日，分别为自授予登记完成之日起届满12个月之日、24个月之日、36个月之日，可解锁股权数量上限分别为取得日持有的股权数量的40%、30%、30%。2022年股权激励计划约定解锁条件及数量，解锁条件包括公司业绩条件考核要求和个人业绩条件考核要求，如未达标则由公司回购注销。2022年股权激励计划的公允价值为5.57元/股。

截至2022年12月31日，公司股权激励计划无解锁的股票份额。本期新增解锁的股票份额为2675930股；本期失效的股票份额为722843股。截至2023年12月31日，公司累计解锁的股票份额为2675930股，累计失效的股票份额为

722843股。

（2）华夏电通限制性股票激励计划

2022年10月31日，华夏电通第四次临时股东大会审议并通过《关于〈2022年股权激励计划（草案）〉》（以下简称“2022年股权激励计划”）议案。2022年股权激励计划由激励对象以自有资金采用现金方式认购华夏电通新增注册资本，华夏电通新增的每1元注册资本（即1股）的认购价格为6.01元，即授予价格6.01元/股。本次华夏电通授予35名激励对象，激励对象合计认购华夏电通397.73万元新增注册资本，占2022年股权激励计划完成后华夏电通注册资本总额

5527.73万元的7.20%。2022年股权激励计划限制性股权股东大会审议通过2022年股权激励计划之日，即授予日为2022年10月31日。2022年股权激励计划的授予登记完成日为2023年1月20日。激励对象持有的全部限制性股权，自取得日起全部锁定并纳入锁定的限制性股权。激励对象在2022年股权激励计划下取得的限制性股权的锁定期最长为51个月。

2022年股权激励计划分4个解锁日，分别为自授予登记完成之日起届满12个月之日、24个月之日、36个月之日、48个月之日，可解锁股权数量上限分别为取得日持有的股权数量的10%、20%、30%、40%。2022年股权激励计划约定解锁条件及数量，解锁条件包括华夏电通业绩条件考核要求和个人业绩条件考核要求，如未达标则由华夏电通回购注销。根据《北京华夏电通科技股份有限公司拟增资涉及的北京华夏电通科技股份有限华夏电通股东全部权益价值项目资产评估报告》（中同华评报字（2022）第021429号），华夏电通股东全部权益在评估基准日2021年12月31日的评估值为

51400.00万元。根据华夏电通在评估报告日的股本计算每股价值为10.02元。2022年股权激励计划的公允价值为4.01元/股。截至2023年12月31日，华夏电通本次股权激励计划尚无解锁的股票份额。

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

单位：元

授予日权益工具公允价值的确定方法市场价格/估值报告授予日权益工具公允价值的重要参数每股单价

可行权权益工具数量的确定依据为立即可行权权益工具，按实际数量确定本期估计与上期估计有重大差异的原因无重大差异

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额39823789.71

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额12662076.43

3、本期股份支付费用

□适用□不适用

单位：元授予对象类别以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用

166北京久其软件股份有限公司2023年年度报告全文

销售人员54225.44

管理人员12543046.63

研发人员64804.36

合计12662076.43

其他说明：

十五、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

截至2023年12月31日，本公司不存在应披露的承诺事项。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

（1）久金保应收保理款未决诉讼事项

子公司久金保在向应收保理款逾期债务人中新能业及华科光辉维权的过程中，发现逾期债务人存在造假嫌疑，并且其实际控制人石某峰已因涉嫌多起债务纠纷被公安机关立案，随即向公安机关反映相关情况并提供证据线索。

2020年4月16日，久金保收到北京市海淀区人民检察院（以下简称“海淀区检察院”）作出的《不起诉决定书》（京海检二部科技刑不诉[2020]37号）。2020年4月22日，久金保向北京市人民检察院第一分院（以下简称“市检一分院”）提起申诉，申请撤销海淀区检察院作出的《不起诉决定书》，并依法对石某峰提起公诉、追究其刑事责任，该申诉已于2020年6月初获得受理。公司收到市检一分院下发的《刑事申诉复查决定书》（京一分检四部刑申复决[2020]23号），

市检一分院复查认为：由于本案对涉案款项是如何使用的以及是否用于经营活动并未查清，认定非法占有目的的证据不足，尚未达到事实清楚、证据确实充分的提起公诉的证据标准，海淀区检察院对石某峰做出的存疑不起诉决定正确。因此，市检一分院决定维持海淀区检察院京海检二部科技刑不诉（2020）37号不起诉决定书。此外，针对上述事项，市检一分院于2020年10月21日组织召开听证会进行公开答复，涉及案件中的诸多疑点已要求公安部门重新补充侦察。

2021年度，久金保向北京金融法院提起诉讼，北京金融法院已于2021年9月14日受理，截至2023年12月31日案

件暂无实质性进展。截至2023年12月31日，久金保对中新能业及华科光辉的未收回剩余应收保理款余额97247443.27元，已计提减值准备97247443.27元。

（2）数字传播业务诉讼事项

2023年度，本公司子公司久其数字及孙公司久其数字传播（香港）有限公司因与客户之间应收账款催收难度加大，公司

已采取法律措施维护公司合法利益，其中重要诉讼仲裁事项如下：

受理/立案标的额

原告/申请人被告/申请人案由诉讼/仲裁地点案件进展情况时间（万元）

Huangyuanrun

Technology Co. 业务合同

数传香港2023-3-8北京仲裁委员会724.12已受理，未裁决Ltd.皇源潤科技 纠纷有限公司

北京瑞金恒邦保已结案，对方已业务合同2023-11-北京市大兴区人

久其数字险销售服务股份639.41按调解书计划陆纠纷17民法院有限公司续回款

说明：

1）以上标的额与最终实际执行金额可能存在一定差异；部分金额为外币的，系以立案时汇率折算的人民币金额。

2）截至2023年12月31日，涉及诉讼及仲裁客户应收账款未收回的余额合计8103.72万元，管理层对应收款项可收回

性的分析和评估，累计计提坏账准备6763.07万元。

167北京久其软件股份有限公司2023年年度报告全文

3、其他

截至2023年12月31日，本公司不存在其他应披露的或有事项。

十六、资产负债表日后事项

1、久其软件股份回购久其软件于2024年1月9日召开第八届董事会第十一次会议和第八届监事会第十次会议，审议通过了《关于回购公司股份方案的议案》，同意公司使用自有资金以集中竞价交易方式回购部分公司发行的人民币普通股（A 股）股票，用于后续实施员工持股计划或股权激励。股份回购的资金总额度不超过人民币10000万元（含）且不低于人民币5000万元（含），回购价格不超过人民币8.00元/股（含），具体回购数量以回购期限届满时实际回购的股份数量为准，回购股份的期限自董事会审议通过回购股份方案之日起不超过十二个月。

截至2024年4月24日，公司累计通过回购专用证券账户以集中竞价交易方式回购公司股份数量为8980000股，占公司总股本的1.04%，最高成交价为5.67元/股，最低成交价为4.01元/股，成交总金额为45068769元（不含交易费用）。本次回购股份资金来源为公司自有资金，回购价格未超过回购方案中拟定的价格上限8.00元/股。本次回购符合相关法律、法规、规范性文件及公司股份回购方案的规定。

2、华夏电通终止实施2022年股权激励计划并回购注销2024年2月2日，华夏电通2024年第一次临时股东大会审议并通过了《关于终止实施2022年股权激励计划并回购注销限制性股票暨关联交易的议案》，2024年3月20日，华夏电通已完成股份回购注销，并在中国证券登记结算有限责任公司北京分公司完成股份登记。由于上述原因导致公司的总股本由56275400股变更为52298100股。本公司对华夏电通的持股比例由85.26%变更为91.74%。

3、拟申请华夏电通公司股票在全国中小企业股份转让系统终止挂牌华夏电通于2024年4月9日召开第二次临时股东大会，审议并通过了《关于拟申请公司股票在全国中小企业股份转让系统终止挂牌的议案》。

华夏电通于2024年4月11日向全国股转公司提交了终止挂牌的申请材料，经审查，全国股转公司作出了同意受理的决定，并向公司出具了编号为 ZZGP2024040023 的《受理通知书》。

2024年4月24日，全国股转公司向华夏电通出具《关于同意北京华夏电通科技股份有限公司股票终止在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》（股转函[2024]581号），同意华夏电通股票自2024年4月26日起终止在全国中小企业股份转让系统挂牌。

4、截至2024年4月24日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。

无。

十七、其他重要事项

1、分部信息

（1）其他说明

公司业务模式简单，分部信息详见本附注五、43、“营业收入和营业成本”。

168北京久其软件股份有限公司2023年年度报告全文

2、上海移通案件情况

2017年1月，本公司及控股股东久其科技与香港移通签署《收购总协议书》协议，本公司及久其科技分别自香港移

通收购上海移通51%及49%股权，交易总价14.5亿元（评估报告估值14.86亿元）。久其科技受让49%的股权，对价

7.056亿元，于股权交割时一次性支付。本公司受让51%的股权，对价7.344亿元，分别根据上海移通2016、2017、2018年的业绩承诺完成情况分三期支付股权转让款（每期支付2.448亿元）。本公司分别于2017年4月、2018年4月支付第一期、第二期股权转让款，未支付第三期股权转让款2.448亿元。

2019年1月初，本公司对上海移通派驻工作小组实施子公司业务审计，发现上海移通三名员工存在伪造、私刻客户

单位公章的不法行为，并于2019年2月26日向公安机关报案。公司已收到上海与北京两地公安机关出具的立案通知文件，分别对公司举报伪造公章一案和被合同诈骗一案立案。2020年7月10日，北京市人民检察院第一分院根据北京市海淀区公安局侦查结果，认定该案件的合同诈骗事实，对部分虽参与合同诈骗犯罪行为或提供帮助，但犯罪情节轻微、且认罪认罚的从犯予以不起诉处理。2020年7月10日，北京市人民检察院第一分院以合同诈骗罪向北京市第一中级人民法院起诉被告人上海移通及原股东移通网络（香港）有限公司等。2021年1月12日，北京市第一中级人民法院就该案件合同诈骗罪开庭公开审理，被告香港移通未到庭，其他被告当庭自愿认罪认罚并接受量刑建议，并于2021年5月

13日作出第（2020）京01刑初65号《刑事判决书》，判决上海移通员工叶某、杨某、林某、张某犯合同诈骗罪，上诉期间，各被告人均未上诉，该判决已生效。

香港移通向上海仲裁委员会（以下简称“仲裁委”）提出仲裁申请，要求公司根据《收购协议书》支付股权交易尾款2.448亿元及违约金，并承担与仲裁有关的仲裁费用，仲裁委于2019年4月22日受理此案。鉴于香港移通的仲裁申请，

2020年2月24日，本公司与久其科技共同向仲裁委递交了《仲裁申请书》，申请裁决撤销公司及久其科技于2017年1月 20 日签署的《北京久其软件股份有限公司、北京久其科技投资有限公司与 Etonenet (HongKong) Limited、黄家骁、张迪新收购上海移通网络有限公司、上海恒瑞网络信息有限公司之总协议书》，同时申请裁决 Etonenet (HongKong)Limited 及其相关方向公司及久其科技返还已支付的全部对价款项合计约 11.952 亿元，并承担仲裁费、律师费等费用。

本次仲裁申请已于2020年4月9日获得仲裁委受理，公司于2020年4月15日收到《受理通知书》（（2020）沪仲案字第0547号）。鉴于有关刑事案件已进入公诉程序，公司因本次交易导致的损失可在刑事案件诉讼过程中获得司法救济，公司向仲裁委递交了撤回仲裁申请书，仲裁委已同意公司撤回（2020）沪仲案字第0547号仲裁案件的申请。2021年12月30日，上海仲裁委员会作出（2019）沪仲案字第1273号裁决书，对香港移通的全部仲裁请求不予支持。

本公司向仲裁委递交《仲裁申请书》，于2022年5月27日收到《受理通知书》（（2022）沪仲案字第1061号）本公司申请裁决被申请人（Etonenet（Hong Kong）Limited 向本公司返还申请人基于《收购协议书》已支付的股权转让

现金对价153352990.00元，并支付该款项所产生的利息暂计47118865.00元，请求黄家骁、张迪新对被本公司就上述仲裁请求承担连带清偿责任并承担仲裁费、律师费、保险费用。截至2023年12月31日，该案件暂无实质性进展。

十八、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）117241811.45110349274.34

1至2年29808648.1226824956.99

2至3年9954980.507079643.99

3年以上12446442.0010947524.30

合计169451882.07155201399.62

169北京久其软件股份有限公司2023年年度报告全文

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比账面价值计提比账面价值金额比例金额金额比例金额例例

按单项计提坏账准备的应收账款1020000.000.60%1020000.00100.00%1020000.000.66%1020000.00100.00%

其中：

按组合计提坏账准备的应收账款168431882.0799.40%25276542.4715.01%143155339.60154181399.6299.34%22110587.4914.34%132070812.13

其中：

组合1：软件及服务相关业务客

168121882.0799.22%25276542.4715.03%142845339.60154181399.6299.34%22110587.4914.34%132070812.13

户

组合3：久其软件合并范围内的

310000.000.18%310000.00

关联方

合计169451882.07100.00%26296542.4715.52%143155339.60155201399.62100.00%23130587.4914.90%132070812.13

按单项计提坏账准备：1020000.00元

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

软件及服务相关业务客户1020000.001020000.001020000.001020000.00100.00%账龄较长，无法收回合计1020000.001020000.001020000.001020000.00

按组合计提坏账准备：25276542.47元

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

*组合计提项目：软件及服务相关业务客户

1年以内116931811.455332090.604.56%

1至2年29808648.125714317.8419.17%

2至3年9954980.504510601.6645.31%

3年以上11426442.009719532.3785.06%

合计168121882.0725276542.47

按组合计提坏账准备：0元

170北京久其软件股份有限公司2023年年度报告全文

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

*组合计提项目：合并范围内的关联方

1年以内310000.00

合计310000.00

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

应收账款坏账准备23130587.4910347556.8916404.007181601.9116404.0026296542.47

合计23130587.4910347556.8916404.007181601.9116404.0026296542.47

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的应收账款7181601.91

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元应收账款履行的核销程款项是否由关联交易产单位名称核销金额核销原因性质序生

单位3货款1740000.00预计无法收回审议否

单位4货款1716400.00预计无法收回审议否

单位7货款664000.00预计无法收回审议否

单位8货款506200.00预计无法收回审议否

单位10货款324000.00预计无法收回审议否

单位28货款260000.00预计无法收回审议否

单位29货款187700.00预计无法收回审议否

单位30货款175000.00预计无法收回审议否

单位31货款169500.00预计无法收回审议否

单位32货款135000.00预计无法收回审议否

单位33货款132000.00预计无法收回审议否

其他零星客户应收账款汇总货款1171801.91预计无法收回审议否

合计7181601.91

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合同资应收账款期末合同资产期末应收账款和合同应收账款坏账准备和合同单位名称产期末余额合计数的余额余额资产期末余额资产减值准备期末余额比例

单位345544000.001848000.007392000.003.63%337075.20

171北京久其软件股份有限公司2023年年度报告全文

单位354399720.00573000.004972720.002.44%646257.78

单位364217545.384217545.382.07%808503.45

单位374119800.001617000.005736800.002.82%261598.08

单位383411000.003411000.001.68%653888.70

合计21692065.384038000.0025730065.3812.64%2707323.21

2、应收票据

期末余额上年年末余额票据种类账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

银行承兑汇票3092500.003092500.002565065.41175.002564890.41

商业承兑汇票2517420.0012587.102504832.90797000.003985.00793015.00

合计5609920.0012587.105597332.903362065.414160.003357905.41

（1）期末本公司不存在已质押的应收票据。

（2）期末本公司不存在已背书或贴现但尚未到期的应收票据

（3）期末本公司不存在因出票人未履约而将其转应收账款的票据

（4）按坏账计提方法分类期末余额类别账面余额坏账准备账面

金额比例(%)金额预期信用损失率(%)价值

按组合计提坏账准备5609920.00100.0012587.100.225597332.90

其中：——————————

银行承兑汇票3092500.0055.133092500.00

商业承兑汇票2517420.0044.8712587.100.502504832.90

合计5609920.00100.0012587.100.225597332.90

续：

上年年末余额类别账面余额坏账准备账面

金额比例(%)金额预期信用损失率(%)价值

按组合计提坏账准备3362065.41100.004160.000.123357905.41

其中：——————————

银行承兑汇票2565065.4176.29175.000.012564890.41

商业承兑汇票797000.0023.713985.000.50793015.00

合计3362065.41100.004160.000.123357905.41按组合计提坏账准备的应收票据名称期末余额上年年末余额

172北京久其软件股份有限公司2023年年度报告全文

应收票据坏账准备预期信用损失率(%)应收票据坏账准备预期信用损失率(%)

银行承兑汇票3092500.002565065.41175.000.01

商业承兑汇票2517420.0012587.100.50797000.003985.000.50

合计5609920.0012587.100.223362065.414160.000.12

（5）本期计提、收回或转回的坏账准备情况项目坏账准备金额

期初余额4160.00

本期计提12587.10

本期收回或转回4160.00

期末余额12587.10

3、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款112946589.6087307489.04

合计112946589.6087307489.04

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

备用金7364156.0410724189.11

保证金、押金32005664.0833835356.17

往来款84400929.5253238156.59

合计123770749.6497797701.87

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）55355766.3536934660.00

1至2年24228810.8036944304.52

2至3年23469040.024382383.52

3年以上20717132.4719536353.83

3至4年20717132.4719536353.83

合计123770749.6497797701.87

3）按坏账计提方法分类披露

单位：

173北京久其软件股份有限公司2023年年度报告全文

期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比账面价值计提比账面价值金额比例金额金额比例金额例例

其中：

按组合计提坏账准备123770749.64100.00%10824160.048.75%112946589.6097797701.87100.00%10490212.8310.73%87307489.04

其中：

组合1：应收久其软件合并范围内

79350000.0064.00%79350000.0053100000.0054.00%53100000.00

的关联方款项

组合2：应收其他款项44420749.6436.00%10824160.0424.37%33596589.6044697701.8746.00%10490212.8323.47%34207489.04

合计123770749.64100.00%10824160.048.75%112946589.6097797701.87100.00%10490212.8310.73%87307489.04

按组合计提坏账准备：0元

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

组合1：应收久其软件合并范围内的关联方款项79350000.00

合计79350000.00

按组合计提坏账准备：10824160.04元

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

组合2：应收其他款项44420749.6410824160.0424.37%

合计44420749.6410824160.04

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备合计

未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）

2023年1月1日余额10490212.8310490212.83

2023年1月1日余额在本期

174北京久其软件股份有限公司2023年年度报告全文

本期计提1467877.741467877.74

本期核销1133930.531133930.53

2023年12月31日余额10824160.0410824160.04

各阶段划分依据和坏账准备计提比例期末，本公司不存在处于第二阶段和第三阶段的其他应收款。

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其他应收款坏账准备10490212.831467877.741133930.5310824160.04

合计10490212.831467877.741133930.5310824160.04

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的其他应收款1133930.53

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期末余额合计数的单位名称款项的性质期末余额账龄坏账准备期末余额比例

西安久其往来款59200000.001年以内、1-2年、2-3年47.83%

上海久其往来款10550000.001年以内、1-2年、2-3年8.52%

单位16保证金、往来款5925000.001以内、3年以上4.79%974632.50

175北京久其软件股份有限公司2023年年度报告全文

成都久其往来款4900000.001年以内3.96%

新疆久其往来款4700000.001年以内、1-2年、2-3年3.80%

合计85275000.0068.90%974632.50

4、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资1767183862.48208814692.381558369170.102041451115.63408693530.461632757585.17

对联营、合营企业投资49602810.4449602810.4465072991.0565072991.05

合计1816786672.92208814692.381607971980.542106524106.68408693530.461697830576.22

（1）对子公司投资

单位：元本期增减变动

被投资单位期初余额（账面价值）减值准备期初余额期末余额（账面价值）减值准备期末余额追加投资减少投资计提减值准备其他

西安久其2974522.702974522.70

上海久其3203281.003203281.00

成都久其2952000.002952000.00

广东久其1504638.241504638.24

久其政务307092354.54307092354.54

新疆久其2876628.102876628.10

重庆久其10000000.0010000000.00

久其云计算30000000.0030000000.00

亿起联科技202219607.98261769830.39463989438.37-261769830.390.00

华夏电通526827874.7446126277.31162688415.07364139459.67208814692.38

久金保141700000.0058300000.00200000000.00

瑞意恒动124202577.24100797422.76225000000.00-100797422.760.00

久其研究院50000000.0050000000.00

久其金建15300000.0015300000.00

久其数字211904100.63356422185.22568326285.85

合计1632757585.17408693530.46414722185.22688989438.37-199878838.081558369170.10208814692.38

176北京久其软件股份有限公司2023年年度报告全文

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动被投减值准减值准

期初余额（账面其他综宣告发放计提期末余额（账资单备期初权益法下确认其他权益变备期末价值）面价值）位余额追加投资减少投资合收益现金股利减值其他的投资损益动余额调整或利润准备

一、合营企业

二、联营企业同望

16624214.5912876000.00-396800.00451356.35-3802770.94

科技前海

48448776.461839.2748450615.73

数聚华夏

1500000.00-347805.291152194.71

安泰

小计65072991.051500000.0012876000.00-742766.02451356.35-3802770.9449602810.44

合计65072991.051500000.0012876000.00-742766.02451356.35-3802770.9449602810.44可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

（3）其他说明

5、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务751225735.55138119423.53639761159.88132052840.92

其他业务7337851.367709292.00

合计758563586.91138119423.53647470451.88132052840.92

177北京久其软件股份有限公司2023年年度报告全文

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为609715003.75元，其中，

560321205.10元预计将于2024年度确认收入，46267552.96元预计将于2025年度确认收入，3024183.57元预计将于

2026年度确认收入。

6、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-742766.02-1149459.26

处置长期股权投资产生的投资收益1300089.56-1516445.90交易性金融资产在持有期间的投资收

2844320.861461704.61

益

成本法核算的子公司宣告分配股利87550000.0011126000.00处置其他非流动金融资产取得的投资

-444219.14收益

合计90951644.409477580.31

十九、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明主要系报告期对联营企业长期股权投

非流动性资产处置损益522909.83资收益所致计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策

2892237.81主要系报告期收到的政府补助

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套

期保值业务外，非金融企业持有金融主要系报告期内交易性金融资产公允

资产和金融负债产生的公允价值变动11425726.27价值变动损益所致损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

委托他人投资或管理资产的损益4636509.09主要系报告期购买理财产品的收益主要系报告期内收回以前年度单项计单独进行减值测试的应收款项减值准

3234033.71提的数传业务和保理业务的应收款

备转回项，坏账准备转回所致。

除上述各项之外的其他营业外收入和主要系同望科技实际控制人对股权转

4261263.05

支出让的补偿款

减：所得税影响额3380508.34

少数股东权益影响额（税后）322289.05

合计23269882.37--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

178北京久其软件股份有限公司2023年年度报告全文

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

-8.44%-0.1642-0.1642利润扣除非经常性损益后归属于

-9.82%-0.1911-0.1911公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

□适用□不适用北京久其软件股份有限公司

法定代表人：赵福君

2024年4月26日

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