武汉光迅科技股份有限公司

财务报表附注

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公司基本情况

武汉光迅科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为武汉光迅科技有

限责任公司（以下简称“光迅有限公司”），2000年10月16日信息产业部以信部清〔2000〕

965号文批准武汉邮电科学研究院（以下简称“邮科院”）将其下属从事光无源器件、掺铒光纤放大器、光仪表和集成光电子器件研究、生产、经营和技术服务的固体器件研

究所改制为有限责任公司，2001年1月20日邮科院与武汉邮电科学研究院工会签订了《出资协议书》，约定共同投资设立光迅有限公司。公司于2009年8月21日在深圳证券交易所上市，现持有统一社会信用代码为 9142010072576928XD的企业营业执照。

经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截至2024年12月31日，本公司累计发行股本总数79359.2652万股，注册资本为79359.2652万元，注册地址：

武汉东湖新技术开发区流苏南路1号(自贸区武汉片区)，总部办公地址：武汉市江夏区藏龙岛开发区潭湖路1号，本公司母公司为烽火科技集团有限公司，实际控制人为中国信息通信科技集团有限公司。

本公司属通信设备制造类行业，主要有光收发模块、有源光缆、光放大器、波长管理器件、光通信器件、子系统等产品，在云计算和企业网、无线接入、固网接入、中长距光传送网等领域为客户提供解决方案。

本财务报表及财务报表附注业经本公司第七届董事会第二十四次会议于2025年4月22日批准。

财务报表的编制基础本财务报表按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称：“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》披露有关财务信息。

本财务报表以持续经营为基础列报。

本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

重要会计政策及会计估计

本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对具体交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注“三、重要会计政策及会计估计”中的

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各项描述。

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2024年12月31日的合并及公司财务状况以及2024年的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

本公司的营业周期为12个月。

4、记账本位币

本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

项目重要性标准

占相应应收款项金额的5%以上，或金额超过500重要的单项计提坏账准备的应收款项万元，或当期计提坏账准备影响盈亏变化影响坏账准备转回占当期坏账准备转回的10%以重要应收款项坏账准备收回或转回上，或金额超过500万元，或影响当期盈亏变化重要的应收款项核销占相应应收款项5%以上，或金额超过500万元预收款项及合同资产账面价值发生重大变动变动幅度超过30%，且金额超过500万元投资预算金额较大，且当期发生额占在建工程本期重要的在建工程项目发生总额10%以上（或期末余额占比10%以上），且金额超过1000万元

占应付账款或其他应付款余额5%以上，且金额超账龄超过1年以上的重要应付账款及其他应付款过500万元

单项投资超过资产总额0.5%，或金额超过1000重要的债权投资万元

公司将收入总额、利润总额超过集团总收入、利润

重要的子公司、非全资子公司总额的10%的子公司确定为重要的子公司、重要非全资子公司

重要的资本化研发项目、外购研发项目公司将单项金额占开发支出总额的30%以上且金

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额超过500万元的资本化研发项目、外购研发项

目认定为重要的资本化研发项目、外购研发项目

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积（股本溢价/资本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并

合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日

之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

（2）非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。

对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认

净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。

所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。

通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益以

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及原指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资相关的其他综合收益除外。

（3）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7、控制的判断标准和合并财务报表编制方法

（1）控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。当相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化时，本公司将进行重新评估。

在判断是否将结构化主体纳入合并范围时，本公司综合所有事实和情况，包括评估结构化主体设立目的和设计、识别可变回报的类型、通过参与其相关活动是否承担了部分或全部的回报可变性等的基础上评估是否控制该结构化主体。

（2）合并财务报表的编制方法

合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。

在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。

在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。

子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。

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（3）购买子公司少数股东股权因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自

购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子

公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（4）丧失子公司控制权的处理

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份

额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。

与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益在丧失控制权时采用与原有子公司直接

处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，与原有子公司相关的涉及权益法核算下的其他所有者权益变动在丧失控制权时转入当期损益。

（5）分步处置股权直至丧失控制权的处理

通过多次交易分步处置股权直至丧失控制权的各项交易的条款、条件以及经济影响符合

以下一种或多种情况的，本公司将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

*这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

分步处置股权直至丧失控制权时，剩余股权的计量以及有关处置股权损益的核算比照前述“丧失子公司控制权的处理”。在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，分别进行如下处理：

*属于“一揽子交易”的，确认为其他综合收益。在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

*不属于“一揽子交易”的，作为权益性交易计入资本公积（股本溢价/资本溢价）。在丧

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失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。

8、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。

（1）共同经营共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

（2）合营企业合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

9、现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限

短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

（1）外币业务本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率（或采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算）折算为记账本位币金额。

资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日

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即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；

对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。

（2）外币财务报表的折算

资产负债表日，对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生日的即期汇率折算（或采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算）。

利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算（或采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算）。

现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率（或按照系统合理的方法确定的、与现金流量发生日即期汇率近似的汇率）折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。

由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。

处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

11、金融工具

金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

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*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。

（2）金融资产分类和计量

本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其

他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收款项，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

以摊余成本计量的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

*本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；

*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

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融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：

*本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；

*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

但是，对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时可以将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行方的角度符合权益工具的定义。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。满足条件的股利收入计入损益，其他利得或损失及公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。

本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付

本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司

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对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。

仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

（3）金融负债分类和计量

本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

以摊余成本计量的金融负债

其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

财务担保合同

财务担保合同不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，在初始确认时按公允价值计量，随后按照采用预期信用损失模型确定的预计负债的损失准备以及初始确认金额扣除累计摊销额后的余额两者之中的较高者进行后续计量。

金融负债与权益工具的区分

金融负债，是指符合下列条件之一的负债：

*向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。

*在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。

*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。

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*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。

权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。

如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。

如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。

（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具

衍生金融工具包括远期外汇合约、货币汇率互换合同、利率互换合同及外汇期权合同等。

初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（5）金融工具的公允价值

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、12。

（6）金融资产减值

本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：

*以摊余成本计量的金融资产；

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债务工具投资；

*《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产；

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*租赁应收款；

*财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。

预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，

处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具

自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款等应收款项，若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，本公司对该应收款项单项计提坏账准备。除单项计提坏账准备的应收款项之外，本公司依据信用风险特征对应收款项划分组合，在组合基础上计算坏账准备。

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应收票据、应收账款和合同资产

对于应收票据、应收账款和合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

当单项金融资产或合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票据、应收账款和合同资产划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

A、应收票据

*应收票据组合1：银行承兑汇票

*应收票据组合2：商业承兑汇票

B、应收账款

*应收账款组合1：账龄组合

*应收账款组合2：关联方组合

C、合同资产

*合同资产组合1：履约义务已完成未结算款项

*合同资产组合2：质量保证金

对于划分为组合的应收票据、合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。应收账款的账龄自确认之日起计算。

其他应收款

本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

*其他应收款组合1：账龄组合

*其他应收款组合2：关联方组合

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6-1-33武汉光迅科技股份有限公司

财务报表附注

对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于按账龄划分组合的其他应收款，账龄自确认之日起计算。

长期应收款

本公司的长期应收款包括应收融资租赁款、应收质保金等款项。

本公司依据信用风险特征将应收融资租赁款、应收质保金划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

*长期应收款组合1：融资租赁款组合

*长期应收款组合2：其他长期应收款组合

对于应收融资租赁款、应收质保金，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

除应收融资租赁款、应收质保金之外的划分为组合的其他应收款和长期应收款，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

债权投资、其他债权投资

对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

信用风险显著增加的评估本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

*债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；

*已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；

*已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；

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6-1-34武汉光迅科技股份有限公司

财务报表附注

*现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

*发行方或债务人发生重大财务困难；

*债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

*本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

*债务人很可能破产或进行其他财务重组；

*发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

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财务报表附注

（7）金融资产转移

金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；

未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

（8）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

12、公允价值计量

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。

本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。

金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有

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财务报表附注

重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。

每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

13、存货

（1）存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、

在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、自制半成品及在产品、产成品（库存商品）等。

（2）发出存货的计价方法

存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按移动加权平均法计价。

（3）存货跌价准备的确定依据和计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，计提存货跌价准备。

可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以

及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；

需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

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财务报表附注

（4）存货的盘存制度本公司存货盘存制度采用永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。

包装物采用一次转销法进行摊销。

14、长期股权投资

长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

（1）初始投资成本确定

形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。

对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

（2）后续计量及损益确认方法

对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。

采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被

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财务报表附注

投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或

施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施

共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。

本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属

于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否

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财务报表附注

必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；

如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表

决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。

（4）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、20。

15、固定资产

（1）固定资产确认条件

本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。

本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修理费用，在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。对于被替换的部分，终止确认其账面价值。

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财务报表附注

（2）各类固定资产的折旧方法

本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：

类别使用年限（年）残值率%年折旧率%

房屋及建筑物353.002.77

机器设备73.0013.86

电子设备73.0013.86

办公设备73.0013.86

运输设备73.0013.86其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。

（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、20。

（4）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。

（5）固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

16、在建工程

本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

在建工程计提资产减值方法见附注三、20。

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6-1-41武汉光迅科技股份有限公司

财务报表附注

17、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：

*资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

*借款费用已经发生；

*为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）借款费用资本化期间

本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。

（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超

过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

18、无形资产

本公司无形资产包括土地使用权、专利权、非专利技术及软件等。

（1）无形资产的初始计量

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融

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财务报表附注

资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。

（2）无形资产的后续计量

本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。

A、使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：

类别使用寿命使用寿命的确定依据摊销方法土地使用权50年土地出让合同直线法软件5年预计可使用年限直线法专利权使用权5年预计可使用年限直线法非专利技术5年预计可使用年限直线法

本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。

经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

B、使用寿命不确定的无形资产

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财务报表附注

无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据：

（1）来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；

（2）综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。

对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末，对无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。

截至资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。

C、资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。

D、无形资产计提资产减值方法见附注三、20。

19、研发支出

本公司研发支出为公司研发活动直接相关的支出，包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用与长期待摊费用、设计费用、装备调试费、无形资产摊销费用、委托外部

研究开发费用、其他费用等。

本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形

资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。

研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。

已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形资产。

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财务报表附注

具体研发项目的资本化条件：

本公司开发阶段指：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

（1）研发项目的预期成果以专利、专有技术、样机、软件等形式体现，以证明该项无形资产的使用和出售在技术上具有可行性；

（2）研发项目是经过公司授权审批立项项目，即根据公司《研发管理》制度的要求具有明确的形成无形资产的意图并制定了详细的开发计划；

（3）运用该无形资产能够生产出具有市场销售前景的产品，为公司带来经济效益，或者是形成的无形资产直接出售从而实现经济效益；

（4）有专门的项目组，配置符合项目所需的专业技术人才，并进行合理的资金预算，以保证项目的技术和财务资源；

（5）归属于无形资产开发阶段的支出，包括人工费用、材料费用、试制和试验费用等

均能够单独、准确核算。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。

20、资产减值

对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产、商誉等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到预定用途的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金

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财务报表附注

额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

21、长期待摊费用

本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。

22、职工薪酬

（1）职工薪酬的范围

职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

（2）短期薪酬

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入当期损益或相关资产成本。

（3）离职后福利

离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

设定提存计划

设定提存计划包括各地劳动及社会保障机构组织实施的基本养老保险、失业保险等。除了基本养老保险、失业保险之外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划、

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财务报表附注

补充养老保险基金。除此之外，本公司并无其他重大职工社会保障承诺。

在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划

对于设定受益计划，本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一

项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

（4）辞退福利

辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。

23、预计负债

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

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财务报表附注

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

24、股份支付及权益工具

（1）股份支付的种类本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

（2）权益工具公允价值的确定方法

本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。选用的期权定价模型考虑以下因素：A、期权的行权价格；B、期权的有效期；C、标的股份的现行价格；D、股价预计波动率；E、股份的预计股利；F、期权有效期内的无风险利率。

在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。

（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具

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财务报表附注

的数量应当与实际可行权数量一致。

（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

A、以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。

此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

B、以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

（5）限制性股票

股权激励计划中，本公司授予被激励对象限制性股票，被激励对象先认购股票，如果后续未达到股权激励计划规定的解锁条件，则本公司按照事先约定的价格回购股票。向职工发行的限制性股票按有关规定履行了注册登记等增资手续的，在授予日，本公司根据收到的职工缴纳的认股款确认股本和资本公积（股本溢价）；同时就回购义务确认库存股和其他应付款。

25、收入

本公司的收入主要来源于如下业务类型：内销产品收入和外销产品收入。

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财务报表附注

（1）一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法或投入法确定恰当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度（投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度）。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务。

*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

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财务报表附注

（2）具体方法

内销产品收入确认需满足以下条件：公司按合同或订单要求发货，经客户签收或确认后确认收入； VMI 模式下，公司先将商品发往并存放在客户所属仓库，按照客户领用存货的时点确认收入。

外销产品收入确认需满足以下条件：根据合同约定贸易条款，公司在办妥报关出口手续；

或者将货物交给客户或客户指定承运人并办理了清关手续；或者将货物交由承运人运至约定交货地点等商品控制权转移至买方时确认收入。

26、合同成本

合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。

（1）合同履约成本

本公司为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；

*该成本预期能够收回。

该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。

（2）合同取得成本本公司为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。

（3）合同成本摊销合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。合同取得成本摊销期限不超过一年则在发生时计入当期损益。

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财务报表附注

（4）合同成本减值

当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

1本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

2为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

27、政府补助

（1）政府补助的确认本公司对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到

财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。

对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

（2）政府补助的类型

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。

（3）会计处理方法

本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。

与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。

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财务报表附注

与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相

关费用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。

与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。

收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政

策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；

不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

28、递延所得税资产及递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。

本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额

（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；

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财务报表附注

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下

列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债在同时满足下列条件时以抵销后的净额列示：

（1）本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产和当期所得税负债的法定权利；

（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对本公司内同一纳税主体征收的所得税相关。

29、租赁

（1）租赁的识别

在合同开始日，本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则本公司认定合同为租赁或者包含租赁。

（2）本公司作为承租人

在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。

使用权资产的会计政策见附注三、30。

租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现值进行

初始计量，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：

固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选

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财务报表附注

择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

短期租赁

短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。

本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

对于短期租赁，本公司按照租赁资产的类别将下列资产类型中满足短期租赁条件的项目选择采用上述简化处理方法。

低价值资产租赁低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。

本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。

租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。

其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

（3）本公司作为出租人

本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认

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财务报表附注

为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。

融资租赁

融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第23号——金融资产转移》的规定进行会计处理。

经营租赁

经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

租赁变更

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

（4）转租赁

本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。原租赁为短期租赁，且本公司对原租赁进行简化处理的，将该转租赁分类为经营租赁。

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财务报表附注

（5）售后回租

承租人和出租人按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；出租人根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据本准则对资产出租进行会计处理。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理；出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。

30、使用权资产

（1）使用权资产确认条件使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；本公司作为承租人发生的初始直接费用；本公司作为承租人为拆卸及

移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司作为承租人按照《企业会计准则第13号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何重新计量作出调整。

（2）使用权资产的折旧方法本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

（3）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、20。

31、回购股份

本公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。股份回购中支付的对价和交易费用减少所有者权益，回购、转让或注销本公

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财务报表附注

司股份时，不确认利得或损失。

转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。

32、重要会计政策、会计估计的变更

（1）重要会计政策变更

1企业会计准则解释第18号2024年12月31日，财政部发布了《企业会计准则解释第18号》（财会〔2024〕24号，解释第18号）。

不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理

解释第18号规定，在对不属于单项履约义务的保证类质量保证产生的预计负债进行会

计核算时，企业应当根据《企业会计准则第13号——或有事项》有关规定，按确定的预计负债金额，借记“主营业务成本”、“其他业务成本”等科目，贷记“预计负债”科目，并相应在利润表中的“营业成本”和资产负债表中的“其他流动负债”、“一年内到期的非流动负债”、“预计负债”等项目列示。

本公司自解释第18号印发之日起执行该规定，并进行追溯调整。

执行上述会计政策对2024年度合并利润表的影响如下：

合并利润表项目影响金额

（2024年度）

销售费用-1475238.56

营业成本1475238.56

执行上述会计政策对2023年度合并利润表的影响如下：

合并利润表项目调整前调整金额调整后

（2023年度）

销售费用135602421.82-2245399.57133357022.25

营业成本4689290336.442245399.574691535736.01

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财务报表附注

2本期会计政策变更的累积影响

受影响的项目本期上期

期初净资产--

其中：留存收益--净利润资本公积其他综合收益专项储备

期末净资产--

其中：留存收益--

（2）重要会计估计变更

本报告期内，本公司无重大会计估计变更。

税项

1、主要税种及税率

税种计税依据法定税率应纳税增值额（应纳税额按应纳税销售额乘增值税以适用税率扣除当期允许抵扣的进项税后的6%、9%、13%余额计算）

城市维护建设税实际缴纳的流转税额7%

教育费附加实际缴纳的流转税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税额2%企业所得税应纳税所得额详见说明

不同纳税主体所得税税率说明：

纳税主体名称所得税税率%

武汉光迅科技股份有限公司15%

武汉电信器件有限公司15%

武汉光迅电子技术有限公司25%

武汉光迅信息技术有限公司15%

大连藏龙光电子科技有限公司15%

光迅丹麦有限公司22%

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纳税主体名称所得税税率%

光迅欧洲有限责任公司15.825%

联邦税率21%，州税率8.84%，若当年亏损，光迅美国有限公司则只需缴纳州税800美元

利润总额50万欧元及以下适用税率为28%，阿尔玛伊技术有限公司

超过部分适用税率为31%

泛太科技有限公司24%

2、税收优惠及批文

根据国税函〔2009〕203号《关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》，本公司经湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北省国家税务局、湖北省地方税务局于

2023 年 12 月 8 日认定为高新技术企业，证书编号为：GR202342009006，有效期三年，自获得高新技术企业认定后三年内，按15%享受企业所得税优惠税率。

根据国税函〔2009〕203号《关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》，武汉电信器件有限公司经湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北省国家税务局、湖北省

地方税务局于 2023年 12月 8日认定为高新技术企业，证书编号为：GR202342006486，有效期三年，自获得高新技术企业认定后三年内，按15%享受企业所得税优惠税率。

武汉光迅信息技术有限公司属软件企业，根据财税〔2011〕100号文《关于软件产品增值税政策的通知》规定，对武汉光迅信息技术有限公司软件产品增值税实际税负超过

3%部分实行先征后退政策。

根据国税函〔2009〕203号《关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》，武汉光迅信息技术有限公司经湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北省国家税务局、湖

北省地方税务局于2022年12月24日认定为高新技术企业，证书编号为：

GR202242008450，有效期三年，自获得高新技术企业认定后三年内，按 15%享受企业所得税优惠税率。

根据国税函〔2009〕203号《关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》，大连藏龙光电子科技有限公司经大连市科学技术局、大连市财政局、国家税务总局大连市

税务局于 2024 年 12 月 24 日认定为高新技术企业，证书编号为：GR202421200609，有效期三年。自获得高新技术企业认定后三年内，按15%享受企业所得税优惠税率。

合并财务报表项目附注

1、货币资金

52

6-1-60武汉光迅科技股份有限公司

财务报表附注

项目期末余额上年年末余额库存现金

银行存款3185027226.693635246206.67

其他货币资金329264.23100625980.80数字货币

合计3185356490.923735872187.47

其中：存放在境外的款项总额190567217.9637980566.31

存放在财务公司的款项总额1138189846.40391678845.43

说明：截至2024年12月31日，本公司不存在抵押、质押或冻结、或有潜在收回风险的款项。存放在关联方信科（北京）财务有限公司活期存款1138189846.40元，列示在银行存款。

受限的货币资金明细如下：

项目期末余额上年年末余额

国际信用证保证金329264.23214869.69

合计329264.23214869.69

2、应收票据

（1）应收票据分类期末余额上年年末余额票据种类账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

银行承兑汇票32968950.732968950.751796681.151796681.14422

商业承兑汇票658892251.1299638.9657592612.428534597.544431.4427990165.0811744896

合计691861201.1299638.9690561562.480331278.544431.4479786847.8219156808

（2）期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据票据种类期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票97575.40商业承兑汇票

合计97575.40

（3）按坏账计提方法分类

53

6-1-61武汉光迅科技股份有限公司

财务报表附注

期末余额类别账面余额坏账准备账面价值预期信用

金额比例（%）金额

损失率（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备691861201.8100.001299638.9210.19

690561562.9

合计691861201.82100.00

1299638.9

10.19

690561562.9

1

（续）上年年末余额类别账面余额坏账准备账面价值预期信用

金额比例（%）金额

损失率（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备480331278.5100.00544431.4680.11

479786847.0

8

合计480331278.56100.00

544431.4

80.11

479786847.0

8

（续）

其中：按组合计提坏账准备的应收票据期末余额账龄账面余额坏账准备账面价值预期信用

金额比例（%）金额

损失率（%）

银行承兑汇票32968950.744.7732968950.74

商业承兑汇票658892251.0895.23

1299638.90.20657592612.117

合计691861201.8100.001299638.90.19690561562.9211

（续）上年年末余额账龄账面余额坏账准备账面价值预期信用

金额比例（%）金额

损失率（%）

银行承兑汇票51796681.1210.7851796681.12

54

6-1-62武汉光迅科技股份有限公司

财务报表附注

上年年末余额账龄账面余额坏账准备账面价值预期信用

金额比例（%）金额

损失率（%）

商业承兑汇票428534597.489.22544431.4480.13

427990165.9

6

合计480331278.5100.00544431.40.11479786847.0688

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况项目坏账准备金额

期初余额544431.48

本期计提755207.43本期收回或转回

本期核销/转销其他

期末余额1299638.91

3、应收账款

（1）按账龄披露项目期末余额上年年末余额

1年以内2294229005.701883155647.87

1至2年61595755.4783339602.67

2至3年10268786.1125500743.69

3至4年6093996.406848977.10

4至5年2487559.882560538.23

5年以上18315159.2917854920.31

小计2392990262.852019260429.87

减：坏账准备44425902.5951742512.51

合计2348564360.261967517917.36

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额类别账面余额坏账准备账面价值

55

6-1-63武汉光迅科技股份有限公司

财务报表附注

预期信用

金额比例（%）金额

损失率（%）

按单项计提坏账准备3585751.900.153585751.90100.00

按组合计提坏账准备2389404510.99.8540840150.1.712348564360.956926

组合1：账龄组合2343397179.97.9339260157.2304137021.46631.6883

组合2：关联方组合46007331.491.921579993.063.4344427338.43

合计2392990262.44425902.2348564360.85100.00591.8626

（续）上年年末余额类别账面余额坏账准备账面价值预期信用

金额比例（%）金额

损失率（%）

按单项计提坏账准备3537560.680.183537560.68100.00-

按组合计提坏账准备2015722869.48204951.1999.82832.39

1967517917.

36

组合1：账龄组合1933223323.3795.73

48204951.2.491885018371.8354

组合2：关联方组合82499545.824.0982499545.82

合计2019260429.100.0051742512.2.561967517917.875136

其中：按单项计提坏账准备的应收账款期末余额项目账面余额坏账准备预期信用账面价值计提依据金额金额

损失率（%）

客户A 1654872.18 1654872.18 100.00 预计无法收回

客户B 442483.54 442483.54 100.00 预计无法收回

客户C 393809.30 393809.30 100.00 预计无法收回

客户D 355538.26 355538.26 100.00 预计无法收回

客户E 299253.09 299253.09 100.00 预计无法收回

其他439795.53439795.53100.00预计无法收回

合计3585751.903585751.90100.00

（续）

56

6-1-64武汉光迅科技股份有限公司

财务报表附注

上年年末余额项目账面余额坏账准备预期信用账面价值计提依据金额金额

损失率（%）

客户A 1630538.54 1630538.54 100.00 预计无法收回

客户B 435784.70 435784.70 100.00 预计无法收回

客户C 388018.63 388018.63 100.00 预计无法收回

客户D 350310.34 350310.34 100.00 预计无法收回

客户E 294852.80 294852.80 100.00 预计无法收回

其他438055.67438055.67100.00预计无法收回

合计3537560.683537560.68100.00

其中：按组合计提坏账准备的应收账款

组合1：账龄组合期末余额上年年末余额账龄预期信用预期信用账面余额坏账准备账面余额坏账准备

损失率（%）损失率（%）

1年以内2256629585.11132095.1802777917.98859040.719250.49180.49

1至2年55259756.113916712.507.0983251802.67

7422064.1

68.92

2至3年10197786.114909914.7548.1523910380.40

11985696.

5050.13

3至4年4472125.612842979.4763.576832846.90

4216622.5

661.71

4至5年2487559.882108089.1084.752560538.23

1831690.5

771.54

5年以上14350366.5614350366.100.0013889837.2613889837.5626100.00

合计2343397179.39260157.1.681933223323.348204951.46637832.49

组合2：关联方组合期末余额上年年末余额账龄预期信用预期信用账面余额坏账准备账面余额坏账准备

损失率（%）损失率（%）

1年以内37599420.51118674.770.3280377729.96

1至2年6335999.3663359.991.0087800.00

2至3年71000.0021300.0030.001529125.79

57

6-1-65武汉光迅科技股份有限公司

财务报表附注

期末余额上年年末余额账龄预期信用预期信用账面余额坏账准备账面余额坏账准备

损失率（%）损失率（%）

3至4年1560633.29936379.9760.0016130.20

4至5年

5年以上440278.33440278.33100.00488759.87

合计46007331.491579993.063.4382499545.82

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况项目坏账准备金额

期初余额51742512.51

本期计提2467142.58

本期收回或转回9777324.11

本期核销/转销

其他-6428.39

期末余额44425902.59其中收回或转回的坏账准备债务人名称转回原因收回方式转回或收回金额

客户1款项收回正常回款1780236.65

客户2款项收回正常回款1724223.55

客户3款项收回正常回款1203716.39

客户4款项收回正常回款925341.86

客户5款项收回正常回款763343.21

客户6款项收回正常回款751020.66

客户7款项收回正常回款511220.23

客户8款项收回正常回款500823.47

客户9款项收回正常回款454078.15

客户10款项收回正常回款445006.03

客户11款项收回正常回款386578.23

客户12款项收回正常回款331735.68

合计9777324.11

（4）按欠款方归集的应收账款前五名单位情况

58

6-1-66武汉光迅科技股份有限公司

财务报表附注

应收账款占应收账款应收账款坏账准备单位名称

期末余额期末余额的比例%期末余额

客户一333537536.8713.94667075.07

客户二272027643.2911.37544055.29

客户三108995807.094.552331244.55

客户四100562170.324.20837903.43

客户五92807337.863.88733937.58

合计907930495.4337.945114215.92

4、应收款项融资

（1）按类别披露种类期末余额上年年末余额

应收票据262359765.50114027172.61应收账款

小计262359765.50114027172.61

减：其他综合收益-公允价值变动

期末公允价值262359765.50114027172.61

说明：

本公司认为，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项融资，因剩余期限不长，公允价值与账面价值相等。

本公司无单项计提减值准备的银行承兑汇票。截至2024年12月31日，本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大信用风险，不会因银行违约而产生重大损失。

（2）期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据票据种类期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票556802461.99

合计556802461.99

5、预付款项

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

59

6-1-67武汉光迅科技股份有限公司

财务报表附注

金额比例%金额比例%

1年以内210163366.4099.3346106177.3492.60

1至2年3684842.267.40

2至3年1427091.600.67

3年以上

合计211590458.00100.0049791019.60100.00

（2）按欠款方归集的预付账款期末余额前五名单位情况占预付账款期末余额单位名称预付账款期末余额

合计数的比例%

供应商177859547.7236.80

供应商250137162.4823.70

供应商324987419.8411.81

供应商412217162.985.77

供应商510160870.904.80

合计175362163.9282.88

6、其他应收款

项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利

其他应收款44473750.4731257481.80

合计44473750.4731257481.80

（1）应收利息：无

（2）应收股利：无

（3）其他应收款

*按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内40012922.2121276972.93

1至2年2856919.242939885.58

2至3年1198842.132848818.50

60

6-1-68武汉光迅科技股份有限公司

财务报表附注

账龄期末余额上年年末余额

3至4年876518.071118293.63

4至5年816114.903136693.82

5年以上7891645.798565874.06

小计53652962.3439886538.52

减：坏账准备9179211.878629056.72

合计44473750.4731257481.80

*按款项性质披露期末余额上年年末余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

往来款5000.005000.005000.005000.00

研发退税款22766150.422766150.41116956449.19

16956449.1

9

备用金1854572.53473670.511380902.021912958.91412317.821500641.09

预付货款21097276.98206004.112891272.811011025615.51

7783909.7

43241705.77

押金6028757.39479924.115548833.285083024.98387222.564695802.42

其他1901205.1019613.141881591.964903489.9345606.604857883.33

合计53652962.39179211.844473750.447739886538.52

8629056.731257481.8

20

*坏账准备计提情况期末，处于第一阶段的坏账准备：

未来12个月内的类别账面余额预期信用坏账准备账面价值

损失率（%）

按单项计提坏账准备22766150.4122766150.41

按组合计提坏账准备30886811.9329.729179211.8721707600.06

账龄组合30581811.9329.689075211.8721506600.06

关联方组合305000.0034.10104000.00201000.00

合计53652962.3417.119179211.8744473750.47期末，处于第二阶段的坏账准备：无期末，处于第三阶段的坏账准备：无

61

6-1-69武汉光迅科技股份有限公司

财务报表附注

上年年末，处于第一阶段的坏账准备：

未来12个月内的类别账面余额预期信用坏账准备账面价值

损失率（%）

按单项计提坏账准备16956449.1916956449.19

按组合计提坏账准备22930089.3337.638629056.7214301032.61

账龄组合22625089.3338.148629056.7213996032.61

关联方组合305000.00305000.00

合计39886538.5221.638629056.7231257481.80

上年年末，处于第二阶段的坏账准备：无上年年末，处于第三阶段的坏账准备：无*本期计提、收回或转回的坏账准备情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期整个存续期未来12个月合计预期信用损失预期信用损失预期信用损失（未发生信用减值）（已发生信用减值）

上年年末余额8629056.728629056.72

上年年末余额在本期————————

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提552647.97552647.97本期转回本期核销

其他变动-2492.82-2492.82

期末余额9179211.879179211.87

*按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况占其他应收款单位名称其他应收款款项性质账龄期末余额合计坏账准备或代码期末余额

数的比例%

62

6-1-70武汉光迅科技股份有限公司

财务报表附注

占其他应收款单位名称其他应收款款项性质账龄期末余额合计坏账准备或代码期末余额

数的比例%

Bureau d'imp

?t 研发退税款 22766150.41 1年以内、1-2年 42.43

70210021预存电费12693222.781年以内23.66126932.23

PREFINANC

MT CIR 保证金/押金 2452222.78 1年以内 4.57 24522.19

1年以内、1-2年

75000001保证金/押金1871130.02、2-3年、3-4年3.49320029.39

、4-5年增值税进项

法国税务局1333626.811年以内2.4913336.29税额抵扣

合计41116352.8076.64484820.10

*涉及政府补助的其他应收款单位名称政府补助项目名称期末余额账龄预计收回时间

Bureau d'imp?t 研发退税款 22766150.41 1年以内、1-2年 2027年以前

合计22766150.41

7、存货

（1）存货分类期末余额上年年末余额项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

原材料765452751.34124811675.64640641075.7432177557.2109309060.3322868496.90743自制半成品及

1755250245.74150974304.816042759401016619723127425611.0889194112.6

在产品8.86.7091库存商品（产成

1877876710.58167552025.51710324685812790196.1138578086.5674212109.5

品）3.05174

合计4398579707.66443338006.039552417012261587477375312758.018862747195.61.080.08

（2）存货跌价准备本期增加本期减少类别上年年末余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料109309060.3480941544.6465438929.3124811675.464自制半成品

127425611.0969258110.8645626726.5682690.51

150974304.

及在产品88

63

6-1-71武汉光迅科技股份有限公司

财务报表附注

本期增加本期减少类别上年年末余额期末余额计提其他转回或转销其他库存商品（产

138578086.5774166542.8245115595.977007.92167552025.

成品）453

合计375312758.00224366198.32156181251.159698.4443338006.84305

存货跌价准备（续）确定可变现净值与本期转回或转销项目将要发生的成本的具体依据存货跌价准备的原因以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要需要经过加工的

发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确出售、领用或报废材料存货定其可变现净值

预计销售价格减去后续加工成本、相关销售费用及相关

税费后的净额，为执行销售合同或者劳务合同而持有的直接用于出售的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存出售、领用或报废商品存货

货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算

8、一年内到期的非流动资产

项目期末余额上年年末余额

大额存单-本金350000000.00973308000.00

大额存单-利息23919408.6730785749.33

合计373919408.671004093749.33

9、其他流动资产

项目期末余额上年年末余额

待抵扣进项税226009108.7514626378.94

预缴企业所得税2767269.953980332.88

其他2939922.74659560.10

合计231716301.4419266271.92

10、长期股权投资

（1）长期股权投资分类期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

64

6-1-72武汉光迅科技股份有限公司

财务报表附注

期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对合营企业投资

对联营企业投资90897775.190897775.156962386.256962386.27744

合计90897775.190897775.156962386.256962386.27744

（2）对联营、合营企业投资本期增减变动

被投资单位期初余额追加/减少权益法下确认其他综合收其他权益新增投资投资的投资损益益调整变动

*联营企业武汉光谷信息光

电子创新中心有49657789.842238345.81限公司

山东国迅量子芯7304596.4

0-160345.25科技有限公司

信科概念验证天使创业投资基金

32000000.00-142611.63（武汉）合伙企业（有限合伙）

小计56962386.2432000000.001935388.93

*合营企业小计

合计56962386.2432000000.001935388.93

（续）本期增减变动减值准备期末被投资单位宣告发放现金计提期末余额其他余额股利或利润减值准备

*联营企业武汉光谷信息光电

子创新中心有限公51896135.65司

山东国迅量子芯科7144251.1技有限公司5

信科概念验证天使31857388.37

65

6-1-73武汉光迅科技股份有限公司

财务报表附注

本期增减变动减值准备期末被投资单位宣告发放现金计提期末余额其他余额股利或利润减值准备创业投资基金（武汉）合伙企业（有限合伙）

小计90897775.17

*合营企业

小计-

合计90897775.17

11、固定资产

项目期末余额上年年末余额

固定资产2493188889.021262754651.94

固定资产清理1141.02

合计2493188889.021262755792.96

（1）固定资产项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备办公设备合计

一、账面原值

1.期初余额557667013.81107499493.9977432624.98

1085496364.17485086.2775580584.

777435

2.本期增加金额803015921.81356886177.141047695.22288391811.17

5283312.41454624917.

781

（1）购置370503.43154961845.291047695.22283843027.805261299.95445484371.69

（2）在建工程转入802645418.31008843695.8201885671.614312605.9493

（3）其他增加38660.24236177.4322012.52296850.19

3.本期减少金额21559264.62597804.9231397157.44403030.2553957257.23

（1）处置或报废11064700.84597804.9231368465.04349585.3843380556.18

（2）其他减少22012.5225040.7247053.24

（3）汇率变动10472551.2628692.4028404.1510529647.81

4.期末余额1360682935.1442826406.47097882515.28

1342491018.22365368.4176248244.

509693

二、累计折旧

1.期初余额160098532.21594227077.307088013.57729693483.65

15371881.1506478987.

1386

2.本期增加金额18210047.73105243088.41173857.6596127086.14458726.18220212806.11

66

6-1-74武汉光迅科技股份有限公司

财务报表附注

项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备办公设备合计

（1）计提18210047.73105216939.71173857.6596127013.03439915.50220167773.62

（2）其他增加26148.7073.1118810.6845032.49

3.本期减少金额18945031.86579870.7729988134.66389144.8249902182.11

（1）处置或报废10309859.81579870.7729967740.65338868.2241196339.45

（2）其他减少18810.6824628.6043439.28

（3）汇率变动8616361.3720394.0125648.008662403.38

4.期末余额178308579.94680525133.856682000.45795832435.13

15441462.1676789611.8

496

三、减值准备

1.期初余额225597.566000703.23120643.766346944.55

2.本期增加金额

3.本期减少金额6582.2570388.65229.6077200.50

（1）处置或报废6582.2570388.65229.6077200.50

（2）其他减少

4.期末余额219015.315930314.58120414.166269744.05

四、账面价值

1.期末账面价值1182374355.76762082257.331200514.83540728268.79

6803492.32493188889.

102

2.期初账面价值397568481.68513046819.11344611.41349802177.89

1992561.81262754651.

594

（2）通过经营租赁租出的固定资产项目账面价值

机器设备100497.17

电子设备15544.52

合计116041.69

（3）未办妥产权证书的固定资产情况项目账面价值未办妥产权证书原因

保税区一期-生产建设项目594755715.62办理过程中

保税区一期-研发中心项目197216279.50办理过程中

倒班宿舍2698929.83尚未办理

合计794670924.95

（4）固定资产清理

67

6-1-75武汉光迅科技股份有限公司

财务报表附注

项目期末余额上年年末余额

电子设备1141.02

合计1141.02

12、在建工程

项目期末余额上年年末余额

在建工程74338491.45511929798.32工程物资

合计74338491.45511929798.32

（1）在建工程

*在建工程明细期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

新产业园472597739.2472597739.244

在安装设备71702287.671702287.65536069842.5736069842.57

生产线改造升级2636203.802636203.802753026.682753026.68

其他509189.83509189.83

合计74338491.474338491.4511929798.3511929798.35522

（续）

利息资本化其中：本期利工程名称上年年末余额本期增加转入固定资产等其他减少累计金额息资本化金额

新产业园472597739.2323049387.846795647127.10

在安装设备36069842.57242746910.93206198277.55916188.30

生产线改造升级2753026.68116822.88

其他509189.837391185.007900374.83-

合计511929798.3573187483.7291009745779.481033011.18

（续）本期利息工程累计投入工程名称期末余额预算数工程进度资金来源

资本化率%占预算比例%

新产业园818000000.0

募集资金+

097.27100.00自有资金

68

6-1-76武汉光迅科技股份有限公司

财务报表附注

本期利息工程累计投入工程名称期末余额预算数工程进度资金来源

资本化率%占预算比例%

在安装设备71702287.65312759600.0089.1589.15自有资金

生产线改造升级2636203.803000000.0091.7791.77自有资金

其他8000000.0098.75100.00自有资金

合计74338491.451141759600.00

13、使用权资产

项目房屋及建筑物机器设备合计

一、账面原值

1.期初余额61209253.5043924288.81105133542.31

2.本期增加金额12974116.4212974116.42

（1）租入12974116.4212974116.42

（2）租赁负债调整

3.本期减少金额4175987.77947186.265123174.03

（1）租赁到期2811746.8850112.262861859.14

（2）汇率变动1364240.89897074.002261314.89

4.期末余额70007382.1542977102.55112984484.70

二、累计折旧

1.期初余额28078841.3924390389.1052469230.49

2.本期增加金额12129089.857520479.5319649569.38

（1）计提12129089.857520479.5319649569.38

（2）其他增加

3.本期减少金额3919960.01498240.104418200.11

（1）租赁到期2811746.8810022.452821769.33

（2）汇率变动1108213.13488217.651596430.78

4.期末余额36287971.2331412628.5367700599.76

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额

四、账面价值

69

6-1-77武汉光迅科技股份有限公司

财务报表附注

项目房屋及建筑物机器设备合计

1.期末账面价值33719410.9211564474.0245283884.94

2.期初账面价值33130412.1119533899.7152664311.82

14、无形资产

（1）无形资产情况项目土地使用权专利权非专利技术软件合计

一、账面原值

1.期初余额111814699.431874582.2707564.7578899067.4625295913.9304959

2.本期增加金额30480868.422789208.6726186669.3159456746.40

（1）购置6186669.316186669.31

（2）内部研发30480868.422789208.67253270077.09

3.本期减少金额2540854.9029063.902569918.80

（1）处置

（2）其他减少662458.43662458.43

（3）汇率变动1878396.4729063.901907460.37

4.期末余额111814699.459814596.25496773.385056672.8682182741.53006769

二、累计摊销

1.期初余额12574181.6252411818.2707564.7568968733.4336662298.143829

2.本期增加金额2235674.7170998964.811788215.056590606.0981613460.66

（1）计提2235674.7170998964.811788215.056590606.0981613460.66

（2）合并增加

（3）其他增加

3.本期减少金额1351449.5826123.501377573.08

（1）处置

（2）汇率变动1351449.5826123.501377573.08

4.期末余额14809856.3322059333.5614495779.80

75533216.0416898185.7

17

三、减值准备

1.期初余额854044.37854044.37

2.本期增加金额

70

6-1-78武汉光迅科技股份有限公司

财务报表附注

项目土地使用权专利权非专利技术软件合计

3.本期减少金额

4.期末余额854044.37854044.37

四、账面价值

1.期末账面价值97004842.9137755262.21000993.554578669412.48

264430511.4

5

2.期初账面价值99240517.6179462764.6119076289.66

287779571.4

3

15、开发支出

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

开发支出69514713.14105475122.9457034695.17117955140.91

说明：具体情况详见附注六、研发支出。

16、商誉

（1）商誉账面原值本期增加本期减少被投资单位名称或上年年末余形成商誉的事项额企业合并其他事项其他事项期末余额处置形成形成影响

阿尔玛伊技术有限32032365.32032365.公司7070

光迅丹麦有限公司6558903.86558903.833

合计38591269.38591269.5353

（2）商誉减值准备被投资单位名称或形本期增加本期减少上年年末余额期末余额成商誉的事项计提其他增加处置其他事项影响阿尔玛伊技术有限公

30648606.7530648606.7

司5

合计30648606.7530648606.75说明：商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：（1）2024年1

2月31日，本公司分别以包含商誉的资产组进行减值测试；（2）对包含商誉的资产组的

可收回金额按照公允价值减去处置费用后的净额或者预计未来现金流量的现值孰高确

71

6-1-79武汉光迅科技股份有限公司

财务报表附注

定。管理层按照五年的详细预测期和后续预测期对未来的现金流量进行预计，详细预测期的预计基于管理层制定的发展规划和历史发展特点确定。后续预测期的预计未来现金流量参照详细预测期最后一年的水平，并结合公司战略规划、行业发展趋势及通货膨胀率等确定；（3）毛利率和销售增长率是根据商誉所在子公司的历史发展特点和未来发展规划，以及对行业未来发展的预测，参考历史年度毛利情况，并遵循预测期产销量平衡的假设来预测的；（4）公司采用能够反映相关资产组特定风险的税前折现率，本年减值测试采用的折现率为11.24%-13.13%。

17、长期待摊费用

本期增加本期减少项目上年年末余额期末余额购置其他增加本期摊销其他减少

租赁厂房装修15825219.5841026.61132130.155162776.410835599.868

改造安装工程1864033.00599175.79902083.55620559.832744732.51

固定资产改良5428839.242965184.92720783.9645673240.26

其他1715887.781401367.2416073.623101181.40

合计24833979.605006754.61034213.78520193.822354754.00055

18、递延所得税资产和递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债期末余额上年年末余额

项目递延所得税可抵扣/应纳税递延所得税可抵扣/应纳税

资产/负债暂时性差异资产/负债暂时性差异

一、递延所得税资产

资产减值准备75814810.09502547043.4865918890.36439417703.37股权激励成本摊销及

资产性政府补助确认91619614.83602942804.8625840282.13172268547.45的递延收益

预提费用4755222.3431701482.304148559.5327657063.56

内部交易未实现利润6310843.0242072286.804292883.0228619220.16

可抵扣亏损194816.98885531.73106237.49482897.67

租赁负债4182350.5927882337.28

小计182877657.851208031486.45100306852.53668445432.21

二、递延所得税负债

72

6-1-80武汉光迅科技股份有限公司

财务报表附注

期末余额上年年末余额

项目递延所得税可抵扣/应纳税递延所得税可抵扣/应纳税

资产/负债暂时性差异资产/负债暂时性差异

使用权资产3839223.9025594826.00

小计3839223.9025594826.00

（2）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债抵销后递延所递延所得税资抵销后递延所递延所得税资得税资产或负项目产和负债期末得税资产或负产和负债上年债上年年末余互抵金额债期末余额年末互抵金额额

递延所得税资产3839223.90179038433.95100306852.53

递延所得税负债3839223.90

（3）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损明细项目期末余额上年年末余额

可抵扣暂时性差异33468111.0926071594.48

可抵扣亏损11380941.2923223060.77

合计44849052.3849294655.25

（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末余额期初余额备注

2026年4837415.29

2027年5300295.45

2028年4814434.58

2029年2612996.14

2030年4581411.17

2031年3689504.28

2032年

2033年7932955.80

2034年834989.35

合计11380941.2923223060.77

19、其他非流动资产

73

6-1-81武汉光迅科技股份有限公司

财务报表附注

期末余额上年年末余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

预付设备款61136942.6061136942.6022672111.8622672111.86

可转让大额存120000000.0120000000.0330000000.0330000000.0

单-本金0000可转让大额存

5965653.345965653.3412680713.8812680713.88

单-利息

合计187102595.9187102595.9365352825.7365352825.74444

20、所有权或使用权受到限制的资产

期末项目账面价值受限情况

货币资金329264.23国际信用证保证金境外子公司以应收研发退税款作为

其他应收款22766150.41质押取得银行借款

合计23095414.64

（续）上年年末项目账面价值受限情况

货币资金214869.69国际信用证保证金境外子公司以应收研发退税款作为

其他应收款16956449.19质押取得银行借款

合计17171318.88

21、短期借款

（1）短期借款分类借款类别期末余额上年年末余额

质押借款9464982.58

说明：截至2024年12月31日，子公司阿尔玛伊技术有限公司以应收研发退税款为质押，取得法国巴黎银行借款1257688.00欧元（折合人民币9464982.58元）。

22、应付票据

项目期末余额上年年末余额

74

6-1-82武汉光迅科技股份有限公司

财务报表附注

项目期末余额上年年末余额

银行承兑汇票1355276746.80766162827.20

商业承兑汇票136048142.4599302478.87

合计1491324889.25865465306.07

23、应付账款

（1）按款项性质披露项目期末余额上年年末余额

应付采购货款2383899436.891326085122.05

应付工程款148350290.9051135222.71

应付设备款18849498.462905499.34

应付往来款3395831.043300000.00

合计2554495057.291383425844.10

24、合同负债

项目期末余额上年年末余额

预收货款263786851.32109640772.80

合计263786851.32109640772.80

（1）账龄超过1年的重要合同负债项目期末余额未偿还或未结转的原因

客户G 10542226.29 未达结算条件

中国信息通信科技集团有限公司9734513.27未达结算条件

合计20276739.56

25、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

短期薪酬74690972.44966239616.11962922663.1078007925.45

离职后福利-设定提存计划9071011.2791387699.8897191979.773266731.38

辞退福利12052.0012052.00一年内到期的其他福利

75

6-1-83武汉光迅科技股份有限公司

财务报表附注

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

合计83761983.711057639367.91060126694.89781274656.83

（2）短期薪酬列示项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

工资、奖金、津贴和补贴51788378.98632937640.31628484058.2356241961.06

职工福利费1571840.0055413973.4356985813.43

社会保险费62977.4327946017.0928008994.52

1．医疗保险费43198.9126434213.8526477412.76

2．工伤保险费639.421353832.771354472.19

3．生育保险费19139.10157970.47177109.57

住房公积金195499.0036673427.9736868926.97

工会经费和职工教育经费17681763.8410329710.619495564.5818515909.87短期带薪缺勤短期利润分享计划非货币性福利

其他短期薪酬3390513.19202938846.70203079305.373250054.52

合计74690972.44966239616.11962922663.1078007925.45

（3）设定提存计划列示项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

基本养老保险8030534.9481487248.9386520247.552997536.32

失业保险费640108.462520566.993160675.45

企业年金缴费400367.877262084.607393257.41269195.06

其他117799.36117799.36

合计9071011.2791387699.8897191979.773266731.38

26、应交税费

项目期末余额上年年末余额

企业所得税80918527.6461996837.81

个人所得税8997424.875964297.47

房产税2683651.41974896.20

土地使用税89387.9589387.95

76

6-1-84武汉光迅科技股份有限公司

财务报表附注

项目期末余额上年年末余额

印花税65328.0723659.67

增值税53570.615022124.43

城市维护建设税21118.56179668.09

教育费附加9050.8177000.61

地方教育费附加6033.8751333.73

环境保护税939.63939.63

其他41182.64

合计92845033.4274421328.23

27、其他应付款

（1）按项目列示类别期末余额上年年末余额应付利息应付股利

其他应付款289274676.88275031469.03

合计289274676.88275031469.03

（2）应付利息：无

（3）应付股利：无

（4）其他应付款项目期末余额上年年末余额

限制性股票回购义务215319585.00222015792.00

往来款8347931.68

保证金押金67281.253870.00

预提费用性支出4296353.582383757.41

职工餐费4624461.581524481.56

其他56619063.7949103568.06

合计289274676.88275031469.03其中，账龄超过1年的重要其他应付款

77

6-1-85武汉光迅科技股份有限公司

财务报表附注

项目期末余额未偿还或未结转的原因

限制性股票回购义务215319585.00未到期

合计215319585.00

28、一年内到期的非流动负债

（1）按类别列示项目期末余额上年年末余额

1年内到期的长期借款135837718.53209485513.47

1年内到期的租赁负债19028896.2315137930.73

合计154866614.76224623444.20

（2）一年内到期的长期借款项目期末余额上年年末余额

质押借款11582496.3111485513.47

信用借款124255222.22198000000.00

合计135837718.53209485513.47

29、其他流动负债

项目期末余额上年年末余额

待转销项税额34981076.0414096831.39

未终止确认的应收票据97575.40

合计35078651.4414096831.39

30、长期借款

借款类别期末余额利率区间上年年末余额利率区间

质押借款11582496.3123581285.96抵押借款保证借款

信用借款529255222.221.2%-1.85%447220861.111.2%-1.85%

小计540837718.53470802147.07

减：1年内到期的长期

135837718.53209485513.47

借款

合计405000000.00261316633.60

78

6-1-86武汉光迅科技股份有限公司

财务报表附注

说明：截至2024年12月31日，子公司阿尔玛伊技术有限公司以应收研发退税款为质押，取得法国巴黎银行长期借款1539059.00欧元（折合人民币11582496.31元），其中1年内到期部分折算人民币11582496.31元重分类至一年内到期的非流动负债。

31、租赁负债

项目期末余额上年年末余额

1年以内20522074.5217365475.54

1至2年7835939.2017536098.80

2至3年5872176.524424814.31

3至4年4656128.423889922.99

4至5年3812890.773210578.20

5年以上5618511.978829090.04

租赁付款额合计48317721.4055255979.88

减：未确认的融资费用4188050.195073933.86

减：一年内到期的租赁负债19028896.2315137930.73

合计25100774.9835044115.29

32、预计负债

项目期末余额上年年末余额形成原因

产品质量保证31701482.3027657063.56预计产品质量保证金

合计31701482.3027657063.56

33、递延收益

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

政府补助243995541.4775515700.00124445240.45195066001.02

合计243995541.4775515700.00124445240.45195066001.02

说明：计入递延收益的政府补助详见附注八、政府补助。

34、股本

本期增减（+、-）期末余额项目期初余额公积金发行新股送股其他小计转股

79

6-1-87武汉光迅科技股份有限公司

财务报表附注

本期增减（+、-）期末余额项目期初余额公积金发行新股送股其他小计转股

股份总数794201952.00-609300.00-609300.00

793592652.

00

说明：2024年9月29日公司召开第七届董事会第二十次会议、第七届监事会第十九次会议及2024年10月23日召开的2024年第二次临时股东大会决议，通过了《关于回购注销2

022年限制性股票激励计划部分限制性股票的议案》，公司2022年限制性股票激励计划

的激励对象21人因退休或离职已不符合激励条件，其所持有的60.93万股限制性股票全部由公司回购注销。上述事项已经致同会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于202

4年11月20日出具了致同验字（2024）第420C000423号《验资报告》。

35、资本公积

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

股本溢价4178520419.8169119533.7834418122.414213221831.18

其他资本公积68696775.33156341941.02225038716.35

合计4247217195.14225461474.8034418122.414438260547.53

说明：

期初资本公积变动：

本公司子公司电信器件公司受让创业投资公司持有的藏龙基金公司20%的股权，根据企业会计准则的要求，上述股权收购事宜属于同一控制下企业合并，合并日确定为2024年9月30日。在编制2024年度合并财务报表的年初数时，将被合并方藏龙基金公司按本次同一控制的合并比例20%所对应的2023年末所有者权益扣除留存收益后的金额，调增资本公积（股本溢价）9972833.48元。

本期资本公积变动：

（1）2022年限制性股票激励计划股权激励摊销，增加其他资本公积113545887.48元；

（2）2024年度内因退休或离职已不符合激励条件，其所持有的60.93万股限制性股票

由公司回购注销，减少资本公积（股本溢价）6086907.00元；回购限制性股票相关费用，减少资本公积（股本溢价）1794.34元；

（3）本期确认预计未来期间股份支付税前可扣除的金额超过了公司当期成本费用的递

延所得税影响金额，增加其他资本公积42383138.89元；

80

6-1-88武汉光迅科技股份有限公司

财务报表附注

（4）因2024年度本公司已完成上述同一控制下企业合并，因此冲回上述的年初调整的金额，减少资本公积（股本溢价）9972833.48元；

（5）电信器件公司于2024年9月30日完成同一控制下企业合并，所支付的合并对价与被合并方藏龙基金公司在合并日的所有者权益账面价值中归属于本公司的金额的差异

冲减资本公积（股本溢价）18356587.59元；

（6）将被合并方藏龙基金公司在合并前实现的留存收益按20%的投资比例计算归属于

本公司的部分，增加资本公积（股本溢价）3448902.24元；

（7）将被合并方藏龙基金公司在合并日后资本公积变动按20%的投资比例计算归属于

本公司的部分，调整列入资本公积（其他资本公积）412914.65元；

（8）子公司大连藏龙增资，增加资本公积（股本溢价）65780535.24元，相关交易费

用减少资本公积（股本溢价）109903.70元。

36、库存股

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

实行股权激励回购222015792.006696207.00215319585.00

合计222015792.006696207.00215319585.00

说明：2024年度内因退休或离职已不符合激励条件，其所持有的60.93万股限制性股票全部由公司回购注销，因此减少库存股6696207.00元。

37、其他综合收益

（1）资产负债表中归属于母公司的其他综合收益本期发生额

项目上年年末余额减：前期计入税后归属期末余额其他综合收益于母公司当期转入留存收益

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

（二）将重分类进损益的其

4459402.11-2632759.681826642.4

他综合收益3

1、外币财务报表折算差额4459402.11-2632759.681826642.43

其他综合收益合计4459402.11-2632759.681826642.43

（2）利润表中归属于母公司的其他综合收益：

81

6-1-89武汉光迅科技股份有限公司

财务报表附注

本期发生额

项目减：前期计入本期所得税前减：所得税减：税后归属税后归属其他综合收益发生额费用于少数股东于母公司当期转入损益

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

（二）将重分类进损

-2084432.53548327.15-2632759.68益的其他综合收益

1、外币财务报表折算

-2084432.53548327.15-2632759.68差额

其他综合收益合计-2084432.53548327.15-2632759.68

38、盈余公积

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积356994446.2063593268.19420587714.39任意盈余公积

合计356994446.2063593268.19420587714.39

说明：本期增加系按母公司净利润的10%提取法定盈余公积。

39、未分配利润

项目本期金额上期金额提取或分配比例调整前上期末未分配利

3269443100.202841691318.31

润调整期初未分配利润合

-13521084.26-13266722.20计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润3255922015.942828424596.11

加：本期归属于母公司所

661315430.94619075054.45

有者的净利润

减：提取法定盈余公积63593268.1955364727.4310%提取任意盈余公积提取一般风险准备

应付普通股股利182871153.46136212907.19应付其他权益持有者的股利转作股本的普通股股利

期末未分配利润3670773025.233255922015.94

82

6-1-90武汉光迅科技股份有限公司

财务报表附注

项目本期金额上期金额提取或分配比例

其中：子公司当年提取的盈余公积归属于母公司的金额

说明：同一控制下企业合并导致合并范围变更，影响期初未分配利润-13521084.26元。

40、营业收入和营业成本

（1）营业收入和营业成本本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务8229975580.876412415881.096052774959.384687423134.09

其他业务42334603.881996537.498170039.744112601.92

合计8272310184.756414412418.586060944999.124691535736.01

（2）营业收入、营业成本按业务类型分类本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本主营业务

传输3102224418.362210016046.493344225893.752356793541.04

数据与接入5101462259.154191980647.972663626450.922317449884.08

其他26288903.3610419186.6344922614.7113179708.97

小计8229975580.876412415881.096052774959.384687423134.09其他业务

租赁业务93453.1940213.01450689.53142026.35

其他42241150.691956324.487719350.213970575.57

小计42334603.881996537.498170039.744112601.92

合计8272310184.756414412418.586060944999.124691535736.01

（3）营业收入、营业成本按经营地区分类本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

国内销售5933988428.124746848143.573981124724.403163316240.05

83

6-1-91武汉光迅科技股份有限公司

财务报表附注

国际销售2338321756.631667564275.012079820274.721528219495.96

合计8272310184.756414412418.586060944999.124691535736.01

（4）营业收入、营业成本按商品转让时间分类本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

在某一时点确认8272216731.566414372205.576060494309.594691393709.66

在某一时段确认93453.1940213.01450689.53142026.35

合计8272310184.756414412418.586060944999.124691535736.01

41、税金及附加

项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税1915356.268015571.12

房产税6177925.083899584.80

车船税17130.0017760.00

土地使用税357551.81355563.13

印花税7200657.235810225.84

教育费附加820866.973427530.47

地方教育费附加547244.662283753.71

其他3107630.4661595.13

合计20144362.4723871584.20

42、销售费用

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬107975927.3571652328.55

差旅、办公及通信费38330766.1725968752.25

市场推广费46394929.2125591886.48

广告宣传费5169029.934642928.72

保险费2559025.414023803.24

其他5285768.861477323.01

84

6-1-92武汉光迅科技股份有限公司

财务报表附注

项目本期发生额上期发生额

合计205715446.93133357022.25

43、管理费用

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬101500450.1273911358.29

折旧与摊销22115629.6111853453.23

差旅、办公及通信费14495473.9411855224.38

修理费5589722.506084282.24

咨询服务费5973203.485549541.33

其他9632626.767302053.21

合计159307106.41116555912.68

44、研发费用

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬362324268.36249911180.47

物料消耗158769097.06124688878.97

折旧与摊销146167776.47143056668.02

差旅、办公及通信费19794849.6014974646.80

委托研发费8245427.272538743.59

其他17645137.1224415689.86

合计712946555.88559585807.71

45、财务费用

项目本期发生额上期发生额

利息支出12501602.3311534128.92

减：利息资本化

减：利息收入95249944.21136376298.25

汇兑损益19995405.00-31529615.34

减：汇兑损益资本化

手续费2940830.452002629.28

其他1115.86113533.75

合计-59810990.57-154255621.64

85

6-1-93武汉光迅科技股份有限公司

财务报表附注

46、其他收益

（1）其他收益明细项目本期发生额上期发生额

政府补助92964466.0488648221.21

扣缴税款手续费返还484814.87763450.33

进项税加计扣除12193434.7022573539.33

合计105642715.61111985210.87

（2）计入其他收益的政府补助

项目本期发生额上期发生额与资产相关/与收益相关

企业研发投入补贴拨款项部分与资产相关，

73985828.4683998856.41

目部分与收益相关

展会及外贸补助9687400.002564000.00与收益相关

专利及知识产权补助2100000.0090000.00与收益相关

技改及升级改造补助-1142857.16与收益相关

标杆智能工厂奖金5000000.00-与收益相关

稳岗补贴1199692.00682507.64与收益相关

其他991545.58170000.00与收益相关

合计92964466.0488648221.21

47、投资收益（损失以“-”号填列）

产生投资收益的来源本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益1935388.931027051.48

合计1935388.931027051.48

48、信用减值损失（损失以“-”号填列）

项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失-755207.43476690.30

应收账款坏账损失7310181.53-8659823.40

其他应收款坏账损失-552647.97-222279.63

合计6002326.13-8405412.73

49、资产减值损失（损失以“-”号填列）

86

6-1-94武汉光迅科技股份有限公司

财务报表附注

项目本期发生额上期发生额

存货跌价损失-224366198.32-138040209.98

合计-224366198.32-138040209.98

50、资产处置收益（损失以“-”号填列）

项目本期发生额上期发生额

固定资产处置利得-7610.2131811.71

合计-7610.2131811.71

51、营业外收入

计入当期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额

非流动资产毁损报废利得255249.97

罚款收入21900645.00

无须支付的款项12045429.0312045429.03

其他2567267.471449111.282567267.47

合计14612696.5023605006.2514612696.50

52、营业外支出

计入当期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额

非流动资产毁损报废2020759.312502165.882020759.31

碳排放配额使用、注销或交易139612.86139612.86

罚款31832.35

其他398260.42870664.98398260.42

合计2558632.593404663.212558632.59

53、所得税费用

（1）所得税费用表项目本期发生额上期发生额按税法及相关规定计算的

101047987.8167140707.43

当期所得税

递延所得税费用-36355205.96-9179740.43

合计64692781.8557960967.00

87

6-1-95武汉光迅科技股份有限公司

财务报表附注

（2）会计利润与所得税费用调整过程项目本期发生额上期发生额

利润总额720855971.10677093352.30

按法定（或适用）税率计算的

108128395.66101564019.28

所得税费用某些子公司适用不同税率的影

1965262.13-1283641.03

响

对以前期间当期所得税的调整6566811.13-10061501.82无须纳税的收入（以“-”填列-595576.78-157207.72

）

不可抵扣的成本、费用和损失1774806.499214931.35税率变动对期初递延所得税余额的影响利用以前年度未确认可抵扣亏

损和可抵扣暂时性差异的纳税-14462329.88-1994032.27影响（以“-”填列）未确认可抵扣亏损和可抵扣暂

1081293.353790844.40

时性差异的纳税影响研究开发费加成扣除的纳税影

-39765880.25-43112445.19响（以“-”填列）

合计64692781.8557960967.00

54、现金流量表项目注释

（1）收到其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

政府补助98742385.43160458088.96

利息收入74957764.0199813078.48

往来款53219422.7612731733.21

侵权赔偿21693640.00

其他5308533.732665822.88

合计232228105.93297362363.53

（2）支付其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

支付的各类经营和管理费用375780897.57240315643.11

88

6-1-96武汉光迅科技股份有限公司

财务报表附注

项目本期发生额上期发生额

往来款76796532.0035611845.89

其他8952499.0610057947.51

合计461529928.63285985436.51

（3）收到其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

收回理财产品1073308000.00

合计1073308000.00

（4）支付的重要的投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

购建固定资产、无形资产和其他

706935966.90670329196.78

长期资产支付的现金投资信科概念验证天使创业投资基金（武汉）合伙企业（有限合32000000.00伙）支付的现金受让武汉中信科资本创业投资基金管理有限公司持有武汉藏龙光电子股权投资基金企业（有限合24041280.00伙）20%份额（合伙份额1000万元）支付的现金取得子公司及其他营业单位支付

-76295.62的现金净额

购买理财产品240000000.00163534150.06

合计1002977246.90833787051.22

（5）支付其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

购买理财产品240000000.00163534150.06

合计240000000.00163534150.06

（6）支付其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

限制性股票回购5210481.50125181778.32

产权交易费用116979.17

89

6-1-97武汉光迅科技股份有限公司

财务报表附注

项目本期发生额上期发生额

租赁支付的现金19191005.3913694867.79

合计24518466.06138876646.11

55、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料补充资料本期发生额上期发生额

1、将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润656163189.25619132385.30

加：资产减值损失224366198.32138040209.98

信用减值损失-6002326.138405412.73

固定资产折旧208808140.19218997639.87

使用权资产折旧19649569.3814103688.56

无形资产摊销81434801.6775033569.30

长期待摊费用摊销8333174.518552751.22

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

7610.21-31811.71（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）2020759.312246915.91

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）-8815281.1911534128.92

投资损失（收益以“－”号填列）-1935388.93-1027051.48

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-36355205.96-9179740.43

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列）-2315752723.04397836658.67

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-1119406913.30-354318819.94

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）1649859789.05-79159507.69

其他-3316048.81

经营活动产生的现金流量净额-640940655.471050166429.21

2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券

新增使用权资产12974116.423007695.67

3、现金及现金等价物净增加情况：

90

6-1-98武汉光迅科技股份有限公司

财务报表附注

补充资料本期发生额上期发生额

现金期末余额3185027226.693735246206.67

减：现金的期初余额3735246206.672165735302.59

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-550218979.981569510904.08

（2）本期支付的取得子公司的现金净额项目本期发生额

本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物24041280.00

其中：武汉藏龙光电子股权投资基金企业（有限合伙）24041280.00

减：购买日子公司持有的现金及现金等价物71532.66

其中：武汉藏龙光电子股权投资基金企业（有限合伙）71532.66

加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物

其中：

取得子公司支付的现金净额23969747.34

（3）现金及现金等价物的构成项目期末余额上年年末余额

一、现金3185027226.693735246206.67

其中：库存现金

可随时用于支付的银行存款3185027226.693635246206.67

可随时用于支付的其他货币资金100000000.00可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项其他

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资三个月内到期的理财产品其他

三、期末现金及现金等价物余额3185027226.693735246206.67

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

91

6-1-99武汉光迅科技股份有限公司

财务报表附注

（4）不属于现金及现金等价物的货币资金不属于现金及项目期末余额上年年末余额现金等价物的理由不符合现金及现金等价

定期存款-应计利息411111.11物流动性强的特征不符合现金及现金等价

国际信用证保证金329264.23214869.69物流动性强的特征

合计329264.23625980.80

56、股东权益变动表项目注释

（1）本公司上年期末权益与本年期初权益金额比较项目上年期末权益本年期初权益差异

股本794201952.00794201952.00其他权益工具

资本公积4237244361.664247217195.149972833.48

减：库存股222015792.00222015792.00

其他综合收益4563156.534459402.11-103754.42专项储备

盈余公积356994446.20356994446.20一般风险准备

未分配利润3269443100.203255922015.94-13521084.26

少数股东权益-7757757.22-7329292.03428465.19其他

合计8432673467.378429449927.36-3223540.01

（2）上年期末权益与本年期初权益差异情况分析

其中：对期初未分配调整期初未分配利润项目金额利润的调整金额的原因

合并范围变化-3223540.01-13521084.26说明

合计-3223540.01-13521084.26

说明：

因本公司之子公司武汉电信器件有限公司合并范围变更，增加武汉藏龙光电子股权投资基金企业（有限合伙），导致本公司本年期初资本公积比上年期末增加9972833.48

92

6-1-100武汉光迅科技股份有限公司

财务报表附注

元，未分配利润比上年期末减少13521084.26元，其他综合收益减少103754.42元，少数股东权益增加428465.19元。

57、外币货币性项目

（1）外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金283584624.53

其中：美元13162362.137.188494616323.94

欧元16665535.507.5257125419820.51日元909452742.000.046242046728.62

林吉特8329925.971.619913493692.04

丹麦克朗7941592.531.00848008059.42

应收账款866437215.47

其中：美元118844422.317.1884854301245.35

欧元478044.867.52573597622.20日元179514996.000.04628299516.81

丹麦克朗236848.811.0084238831.11

其他应收款42422695.42

其中：美元834995.507.18846002281.65

欧元4783575.267.525735999752.33日元4300.000.0462198.80

林吉特259560.001.6199420462.64

短期借款9464982.58

其中：欧元1257688.007.52579464982.58

应付账款921358290.84

其中：美元122580612.957.1884881158478.13

欧元4891335.157.525736810720.94日元20485718.000.0462947116.20

林吉特4599.011.61997449.96

丹麦克朗2414319.051.00842434525.61

其他应付款11782681.42

其中：美元603880.657.18844340935.66

93

6-1-101武汉光迅科技股份有限公司

财务报表附注

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

欧元783228.367.52575894341.67

林吉特852533.201.61991381023.13

丹麦克朗165000.001.0084166380.96一年内到期的非流动负

22297232.58

债

其中：美元115044.687.1884826987.18

欧元2074529.157.525715612284.02

林吉特773019.301.61991252218.14

丹麦克朗4567515.571.00844605743.24租赁负债（不含一年内到

6090146.02

期）

其中：美元198881.797.18841429641.86

林吉特2877022.431.61994660504.16

（2）境外经营实体单位名称主要经营地记账本位币选择依据光迅美国有限公司美国美元经营业务主要以美元结算光迅欧洲有限责任公司德国欧元经营业务主要以欧元结算光迅丹麦有限公司丹麦丹麦克朗经营业务主要以丹麦克朗结算泛太科技有限公司马来西亚美元经营业务主要以美元结算阿尔玛伊技术有限公司法国欧元经营业务主要以欧元结算

58、租赁

（1）作为承租人项目本期发生额

短期租赁费用7373099.62低价值租赁费用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

合计7373099.62

（2）作为出租人经营租赁

94

6-1-102武汉光迅科技股份有限公司

财务报表附注

项目本期发生额

租赁收入93453.18

其中：未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入研发支出

1、研发支出

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬410729095.95279284333.46

物料消耗201138774.12139344107.73

折旧与摊销157161804.85159870743.28

差旅、办公及通信费21874783.6816734682.47

委托研发费8245427.272837133.22

其他19271792.9527285372.56

合计818421678.82625356372.72

其中：费用化研发支出712946555.88559585807.71

资本化研发支出105475122.9465770565.01

2、开发支出

本期增加本期减少项目期初余额内部开发其他确认为计入当期期末余额其他减少支出增加无形资产损益数据与接入光器件

22149882.0331040607.6724549945.14808110.2127832434.35

与模块项目传输光器

件与模块23082590.8733997236.616328331.752697038.5048054457.23项目通感传光

器件与模4410811.9412396911.926459267.3110348456.55块项目光电芯片

19871428.3028040366.7415932532.89259469.3731719792.78

项目

合计69514713.14105475122.9453270077.093505148.71259469.37117955140.91

说明：研发项目立项时，公司管理层判断其满足附注三、19、开发阶段支出资本化的具体条件，则将项目相关支出予以资本化。

重要的资本化研发项目

95

6-1-103武汉光迅科技股份有限公司

财务报表附注

预计完成预计经济利开始资本项目研发进度开始资本化的具体依据时间益产生方式化的时点数据与接

此项目完成原理性研究与调研，入光器件研发试制2025年12形成新产品、2023年12现阶段正在投入原型机试制阶段与模块项阶段月31日新技术月1日及技术指标可靠性验证目

传输光器此项目完成原理性研究与调研，研发试制2025年12形成新产品、2023年12件与模块现阶段正在投入原型机试制阶段阶段月31日新技术月1日项目及技术指标可靠性验证在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

主要经营持股比例%子公司名称注册资本注册地业务性质取得方式地直接间接

15456.80

武汉电信器件有同一控制

万湖北武汉湖北武汉生产销售100.00限公司下合并人民币

武汉光迅信息技500.00万

湖北武汉湖北武汉软件开发100.00直接设立术有限公司人民币

武汉光迅电子技5000.00万

湖北武汉湖北武汉生产销售100.00直接设立术有限公司人民币

23722.22

大连藏龙光电子同一控制

万辽宁大连辽宁大连生产销售42.4120.23科技有限公司下合并人民币

光迅美国有限公400.00万

美国美国国际贸易100.00直接设立司美元

光迅欧洲有限责92.98万

德国德国国际贸易100.00直接设立任公司人民币

光迅丹麦有限公50.03万非同一控

丹麦丹麦生产销售100.00司丹麦克朗制下合并

泛太科技有限公6050.00万

马来西亚马来西亚生产销售100.00直接设立司林吉特

（2）重要的非全资子公司少数股东本期归属于本期向少数股东期末少数股东子公司名称

持股比例%少数股东的损益宣告分派的股利权益余额大连藏龙光电子科

37.3536-5152241.690.0047316270.79

技有限公司

96

6-1-104武汉光迅科技股份有限公司

财务报表附注

（3）重要非全资子公司的主要财务信息子期末余额公司名流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计称大连藏龙光电

子289497745.1282103970.86371601715.98199266528.9715519645.03214786174.00科技有限公司

续（1）子上年年末余额公司名流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计称大连藏龙光电

子136077180.3895356543.18231433723.56212142089.2228368090.00240510179.22科技有限公司

续（2）本期发生额子公司名称经营活动营业收入净利润综合收益总额现金流量

97

6-1-105武汉光迅科技股份有限公司

财务报表附注

本期发生额子公司名称经营活动营业收入净利润综合收益总额现金流量大连藏龙光电子科技

180706413.493480638.394554996.214610244.20

有限公司

续（3）上期发生额子公司名称经营活动营业收入净利润综合收益总额现金流量大连藏龙光电子科技

152523188.264916382.982446576.22137508.63

有限公司

（4）在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

1在子公司所有者权益份额发生变化的情况

本公司原直接持有大连藏龙光电子科技有限公司49.71%股权，间接持有大连藏龙光电子科技有限公司21.94%股权。2024年9月25日大连藏龙光电子科技有限公司召开第二次临时股东会，审议通过《关于增加公司注册资本的议案》和《关于公司股东股权转让的议案》，各方同意，大连藏龙光电子科技有限公司注册资本由人民币17500万元增加至人民币23722.2222万元，本次新增注册资本人民币6222.2222万元由现有股东认缴，认缴价格为合计人民币16000万元，高于新增注册资本人民币6222.2222万元的部分，全部计入目标公司的溢价资本公积金。股东武汉藏龙光电子股权投资基金企业（有限合伙）、武汉烽火光电子信息创业投资基金企业（有限合伙）同意放弃本次

增资的优先认购权；股东武汉创新发展投资基金合伙企业（有限合伙）、国开科技创业

投资有限责任公司、中电科（珠海）产业投资基金合伙企业（有限合伙）和湖北长江中

信科移动通信技术产业投资基金合伙企业（有限合伙）作为投资方参与大连藏龙增资项目，增资总额为12500万元，本公司通过非公开协议增资的方式同步增资3500万元。

本次增资完毕后，公司直接持有大连藏龙光电子科技有限公司的股权变更为42.41%，间接持有大连藏龙光电子科技有限公司的股权变更为20.23%，该项交易导致少数股东权益增加5805.09万元，资本公积增加6578.05万元。

2交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

项目大连藏龙光电子科技有限公司

处置对价88442728.38

--现金88442728.38

--非现金资产的公允价值-

98

6-1-106武汉光迅科技股份有限公司

财务报表附注

项目大连藏龙光电子科技有限公司

处置对价合计88442728.38

减：按处置的股权比例计算的子公司净资产份额22662193.14

差额65780535.24

其中：调整资本公积65780535.24

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并合并当期合并当期上期被企业合并交易构成同一期初至合期初至合上期被被合并方名合并日的合并方中取得的控制下企业合合并日并日被合并日被合合并方称确定依据的净利权益比例并的依据并方的收并方的净的收入润入利润武汉藏龙光电子股权投受同一实际控2024年9

20%注10.0072.670.00164.37

资基金企业制人控制月30日（有限合伙）

注1：2024年7月30日，本公司子公司武汉电信器件有限公司与武汉中信科资本创业投资基金管理有限公司签订《合伙份额转让协议》，武汉电信器件有限公司受让其持有武汉藏龙光电子股权投资基金企业（有限合伙）20%份额（合伙份额1000万元）。转让价格2404.128万元。武汉中信科资本创业投资基金管理有限公司系本公司的实际控制人——中国信息通信科技集团有限公司的子公司，由于合并前后合并双方均受中国信息通信科技集团有限公司控制且该控制并非暂时性，故本合并属同一控制下的企业合并。

2024年9月26日，武汉藏龙光电子股权投资基金企业（有限合伙）完成工商变更登记，

合并日确定为2024年9月30日。

（2）合并成本

项目武汉藏龙光电子股权投资基金企业（有限合伙）

现金24041280.00非现金资产的账面价值发行或承担的债务的账面价值发行的权益性证券的面值或有对价

合并成本合计24041280.00

99

6-1-107武汉光迅科技股份有限公司

财务报表附注

（3）被合并方的资产、负债

武汉藏龙光电子股权投资基金企业（有限合伙）项目合并日上期期末

资产：

货币资金71532.6671459.99

其他应收款5000.005000.00

长期股权投资31646929.41

负债：

应付账款3300000.003300000.00

净资产28423462.07-3223540.01

减：少数股东权益22738769.66-2578832.01

合并取得的净资产5684692.41-644708.00

合并成本24041280.000.00

合并差额（计入权益）18356587.59-644708.00

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业

持股比例(%)对合营企业或合营企业或联营主要联营企业投资注册地业务性质企业名称经营地直接间接的会计处理方法

一、合营企业无

二、联营企业武汉光谷信息光电子创软件和信

湖北武汉湖北武汉37.50权益法新中心有限公司息技术山东国迅量子芯科技有

山东济南山东济南量子信息45.00权益法限公司信科概念验证天使创业

投资基金（武汉）合伙企湖北武汉湖北武汉投资管理23.79权益法业（有限合伙）

（2）重要联营企业的主要财务信息信科概念验证天使创业投武汉光谷信息光电子创新山东国迅量子芯科技

资基金（武汉）合伙企业（有中心有限公司有限公司项目限合伙）上年年末余期末余额上年年末余额期末余额上年年末余额期末余额额

100

6-1-108武汉光迅科技股份有限公司

财务报表附注

信科概念验证天使创业投武汉光谷信息光电子创新山东国迅量子芯科技

资基金（武汉）合伙企业（有中心有限公司有限公司项目限合伙）上年年末余期末余额上年年末余额期末余额上年年末余额期末余额额

流动资产293997911.86151713592.

17115977.17150885.9133900585.

非流动资产166794804.281490361.089067806.6952657.28

资产合计460792715.433203954.17183784.17203543.2133900585.942943448-

流动负债36118257.233923938.91307670.7787752131.31--

非流动负债286284763.266601832.6062----

负债合计322403020.300525771.1307670.787607752131.31

净资产138389695.132678182.15876113.16451411.9133900585.076966348

其中：少数股东权益

归属于母138389695.132678182.15876113.16451411.9133900585.公司的所有者权益076966348

按持股比例计算的51896135.649754318.57144251.1

5157403135.37

31857388.3

净资产份额7调整事项

其中：商誉未实现内部交易损益减值准备

其他-96528.67-98538.97

对联营企业权益投51896135.649657789.87144251.17304596.4031857388.3资的账面价值5457存在公开报价的权益投资的公允价值

（续）信科概念验证天使创业投武汉光谷信息光电子创新山东国迅量子芯科技

资基金（武汉）合伙企业（有项目中心有限公司有限公司限合伙）本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额

营业收入143063375.940024677.2336111.52011399527.44

净利润5711512.3947185.-575298.2-1006984.3825742-599414.52终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额5711512.3947185.-575298.2-1006984.3825742-599414.52

101

6-1-109武汉光迅科技股份有限公司

财务报表附注

信科概念验证天使创业投武汉光谷信息光电子创新山东国迅量子芯科技

资基金（武汉）合伙企业（有项目中心有限公司有限公司限合伙）本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额企业本期收到的来自联营企业的股利政府补助

1、计入其他应收款的政府补助

种类期末余额未能在预计时点收到政府补助的原因

研发退税款22766150.41不适用

合计22766150.41

2、计入递延收益的政府补助

本期结转本期结转本期新增其他计入损益种类期初余额计入损益期末余额补助金额变动的列报项的金额目

递延收益243995541.4775515700.0050732440.4573712800.00195066001.02其他收益

合计243995541.4775515700.0050732440.4573712800.00195066001.02

3、计入当期损益的政府补助

种类上期计入损益的金额本期计入损益的金额与资产相关/与收益相关

部分为与资产相关，其他收益88648221.2192964466.04部分为与收益相关

营业外收入122702.27-与收益相关

合计88770923.4892964466.04金融工具风险管理

本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收

款、一年内到期的非流动资产、应付票据、应付账款、其他应付款、短期借款、一年内

到期的非流动负债、长期借款及租赁负债。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

102

6-1-110武汉光迅科技股份有限公司

财务报表附注

1、风险管理目标和政策本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括汇率风险、利率风险和商品价格风险）。

本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。

本公司董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。

信用风险

信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。

本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款等。

本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。

对于应收票据、应收账款、其他应收款和长期应收款，本公司管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。本公司采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没

103

6-1-111武汉光迅科技股份有限公司

财务报表附注

有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的37.94%（2023年：34.87%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收

款总额的76.64%（2023年：61.94%）。

流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来

12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

期末，本公司金融负债和表外担保项目以未折现的合同现金流量按合同剩余期限列示如下：

期末余额项目

1年以内1至2年2至3年3年以上合计

金融负

债：

短期

9464982.589464982.58

借款应付

1491324889.251491324889.25

票据应付

2554495057.292554495057.29

账款其他

应付289274676.88289274676.88款一年内到期的

154866614.76154866614.76

非流动负债其他

流动35078651.4435078651.44负债

104

6-1-112武汉光迅科技股份有限公司

财务报表附注

期末余额项目

1年以内1至2年2至3年3年以上合计

（不含递延收

益）长期

102000000.0082000000.00221000000.00405000000.00

借款租赁

6844447.695167226.1813089101.1125100774.98

负债

合计4534504872.20108844447.6987167226.18234089101.114964605647.18市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。

利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具。

本公司的利率风险主要产生于长期银行借款等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。

本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。

此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。

本公司持有的计息金融工具如下：

项目本期数上期数固定利率金融工具

金融负债550302701.11470802147.07

其中：短期借款9464982.58

长期借款540837718.53470802147.07浮动利率金融工具

金融资产3685241552.935082646650.68

其中：货币资金3185356490.923735872187.47

大额存单499885062.011346774463.21

105

6-1-113武汉光迅科技股份有限公司

财务报表附注

汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债。

期末，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：

外币负债外币资产项目期末余额上年年末余额期末余额上年年末余额

美元887756042.8313461477.15954919850.94950285117.16

欧元67782329.2163441079.82165017195.0469903610.41日元947116.2125.5350346444.2319784202.99

丹麦克朗7206649.8115971121.728246890.537352649.31

林吉特7301195.391491062.3613914154.6814309091.56

港元1450338.77

合计970993333.4494364866.581192444535.421063085010.20本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避汇率风险。但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。

截至2024年12月31日，对于本公司各类美元及其他外币金融资产和美元及其他外币金融负债，如果人民币对美元及其他外币升值或贬值5%，其他因素保持不变，则本公司将减少或增加净利润约11072560.10元。

2、资本管理

本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。

为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股与其他权益工具或出售资产以减低债务。

本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。期末，本公司的资产负债率为38.09%（上年年末：29.92%）。

106

6-1-114武汉光迅科技股份有限公司

财务报表附注

公允价值

按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次可分为：

第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。

第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之外的可观察输入值。

第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。

1、以公允价值计量的项目和金额期末，以公允价值计量的资产及负债按上述三个层次列示如下：

第一层次公第二层次公第三层次公允项目合计允价值计量允价值计量价值计量

一、持续的公允价值计量

（一）应收款项融资262359765.50262359765.50

持续以公允价值计量的资产总额262359765.50262359765.50

二、非持续的公允价值计量

2、不以公允价值计量但披露其公允价值的项目和金额

本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账

款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、一年内到期的长期借

款、长期借款等。

关联方及关联交易

1、本公司的母公司情况

注册资本母公司对本公司母公司对本公司母公司名称注册地业务性质

(万元)持股比例%表决权比例%通信产品研烽火科技集团有限

武汉发、设计、投64731.5836.7336.73公司资本公司实际控制方是中国信息通信科技集团有限公司。

2、本公司的子公司情况

子公司情况详见附注七、1。

107

6-1-115武汉光迅科技股份有限公司

财务报表附注

3、本公司的合营企业和联营企业情况

重要的合营和联营企业情况详见附注七、3。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本公司关系武汉光谷信息光电子创新中心有限公司联营企业山东国迅量子芯科技有限公司联营企业

4、本公司的其他关联方情况

关联方名称与本公司关系武汉邮电科学研究院有限公司同一实际控制人南京华信藤仓光通信有限公司同一实际控制人烽火通信科技股份有限公司同一实际控制人烽火海洋网络设备有限公司同一实际控制人武汉烽火国际技术有限责任公司同一实际控制人南京烽火星空通信发展有限公司同一实际控制人南京烽火天地通信科技有限公司同一实际控制人烽火藤仓光纤科技有限公司同一实际控制人武汉烽火信息集成技术有限公司同一实际控制人武汉烽火技术服务有限公司同一实际控制人武汉烽火网络有限责任公司同一实际控制人烽火超微信息科技有限公司同一实际控制人武汉飞思灵微电子技术有限公司同一实际控制人武汉二进制半导体有限公司同一实际控制人武汉长江计算科技有限公司同一实际控制人锐光信通科技有限公司同一实际控制人武汉虹旭信息技术有限责任公司同一实际控制人武汉同博科技有限公司同一实际控制人武汉同博物业管理有限公司同一实际控制人深圳市亚光通信有限公司同一实际控制人美国美光通信有限公司同一实际控制人

108

6-1-116武汉光迅科技股份有限公司

财务报表附注

关联方名称与本公司关系武汉网锐检测科技有限公司同一实际控制人武汉邮科院通信器材有限公司同一实际控制人武汉兴移通电信设备有限公司同一实际控制人武汉光谷烽火科技创业投资有限公司同一实际控制人武汉理工光科股份有限公司同一实际控制人武汉烽理光电技术有限公司同一实际控制人中信科智联科技有限公司同一实际控制人电信科学技术第十研究所有限公司同一实际控制人电信科学技术第五研究所有限公司同一实际控制人电信科学技术仪表研究所有限公司同一实际控制人北京通和实益电信科学技术研究所有限公司同一实际控制人兴唐通信科技有限公司同一实际控制人大唐电信科技股份有限公司同一实际控制人大唐联诚信息系统技术有限公司同一实际控制人中信科移动通信技术股份有限公司同一实际控制人武汉虹信科技发展有限责任公司同一实际控制人大唐移动通信设备有限公司同一实际控制人信科（北京）财务有限公司同一实际控制人湖北省楚天云有限公司同一集团其他成员单位联营企业深圳市虹远通信有限责任公司同一集团其他成员单位联营企业武汉光谷机电科技有限公司同一集团其他成员单位联营企业长飞（武汉）光系统股份有限公司同一集团其他成员单位联营企业长飞光纤光缆股份有限公司同一集团其他成员单位联营企业

董事、经理、财务总监及董事会秘书关键管理人员

5、关联交易情况

（1）关联采购与销售情况

1采购商品、接受劳务

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

电信科学技术第五研究所有限公司采购商品9728186.40

烽火超微信息科技有限公司采购商品195221.26108923.89

109

6-1-117武汉光迅科技股份有限公司

财务报表附注

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

烽火藤仓光纤科技有限公司采购商品9488965.0311789423.59

烽火通信科技股份有限公司采购商品8158232.501807416.27

南京华信藤仓光通信有限公司采购商品94605.2640686.73

锐光信通科技有限公司采购商品3564840.622512168.17

深圳市亚光通信有限公司接受服务49439115.8033026586.50

武汉二进制半导体有限公司采购商品1847636.431074850.49

武汉烽火信息集成技术有限公司采购商品2009803.24956893.81

武汉同博科技有限公司接受劳务17793374.8215544963.77

武汉同博物业管理有限公司接受劳务6027998.853624619.38

武汉网锐检测科技有限公司接受服务804905.63724150.92

武汉光谷机电科技有限公司采购商品1010932.75

武汉光谷信息光电子创新中心有限公司采购商品95061936.634330037.33

美国美光通信有限公司采购商品1222795.97

长飞光纤光缆股份有限公司采购商品19429875.7619741774.13长飞（武汉）光系统股份有限公司采购商品1780088.71

武汉光谷信息光电子创新中心有限公司接受劳务2348882.639470027.32

武汉烽火信息集成技术有限公司接受劳务242113.21246415.09

山东国迅量子芯科技有限公司接受劳务679245.26

武汉兴移通电信设备有限公司接受劳务3210578.20

湖北省楚天云有限公司接受劳务71961.32

2出售商品、提供劳务

关联交易内关联方本期发生额上期发生额容

大唐联诚信息系统技术有限公司销售商品14712.3924955.75

大唐移动通信设备有限公司销售商品3643911.0012067704.90

电信科学技术第十研究所有限公司销售商品22846295.27201966.36

电信科学技术第五研究所有限公司销售商品15065248.061819132.75

烽火超微信息科技有限公司销售商品66505.5417277.20

烽火科技集团有限公司销售商品71548.67458805.31

烽火藤仓光纤科技有限公司销售商品2477.88

110

6-1-118武汉光迅科技股份有限公司

财务报表附注

关联交易内关联方本期发生额上期发生额容

烽火通信科技股份有限公司销售商品330039869.39326747006.96

南京烽火天地通信科技有限公司销售商品539551.943516438.01

深圳市亚光通信有限公司销售商品22383356.8616597287.61

武汉烽火技术服务有限公司销售商品398230.09

武汉烽理光电技术有限公司销售商品1701247.79770752.23

武汉理工光科股份有限公司销售商品1080975.1923362.84

武汉邮电科学研究院有限公司销售商品175663.721317681.43

武汉长江计算科技有限公司销售商品733787.502128090.36

兴唐通信科技有限公司销售商品378318.58

中信科移动通信技术股份有限公司销售商品2310.00

烽火海洋网络设备有限公司销售商品500876.00832780.00

山东国迅量子芯科技有限公司销售商品1392831.85249955.76

锐光信通科技有限公司销售商品123893.81

深圳市虹远通信有限责任公司销售商品619.47

武汉同博科技有限公司销售商品38752.29长飞（武汉）光系统股份有限公司销售商品5100.00

武汉光谷信息光电子创新中心有限公司销售商品288862.832308695.58

武汉虹信科技发展有限责任公司销售商品86214.00

武汉飞思灵微电子技术有限公司销售商品9401125.00

武汉网锐检测科技有限公司销售商品25840.71提供技术服

中国信息通信科技集团有限公司40188679.2434377358.49务提供技术服

烽火通信科技股份有限公司17462500.00务提供技术服

武汉光谷信息光电子创新中心有限公司9800000.00务

（2）关联租赁情况

1公司承租

本期应支付的上期应支付的出租方名称租赁资产种类租赁款项租赁款项

111

6-1-119武汉光迅科技股份有限公司

财务报表附注

本期应支付的上期应支付的出租方名称租赁资产种类租赁款项租赁款项武汉光谷信息光电子

机器设备6040672.656074554.10创新中心有限公司武汉兴移通电信设备

房屋建筑物3210578.083210578.20有限公司

合计9251250.739285132.30

公司作为承租方当年新增的使用权资产：无

公司作为承租方当年承担的租赁负债利息支出：

出租方名称租赁资产种类本期利息支出上期利息支出武汉光谷信息光电子

机器设备466447.97682870.05创新中心有限公司武汉兴移通电信设备

房屋建筑物917043.091022827.00有限公司

合计1383491.061705697.05

（3）关联方资金拆借情况关联方拆借金额起始日到期日说明

拆入：

烽火科技集团有限公司49000000.002016.6.232028.6.22转借款中国信息通信科技集团有

80000000.002024.11.72027.11.6委托贷款

限公司

（4）关键管理人员薪酬

本公司本期关键管理人员9人，支付薪酬情况见下表：

项目本期发生额上期发生额

关键管理人员薪酬9127243.296283600.00

6、关联方应收应付款项

（1）应收关联方款项期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收票据武汉烽理光电技术有限公司342000.00325950.00

112

6-1-120武汉光迅科技股份有限公司

财务报表附注

期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收票据烽火通信科技股份有限公司180374227.2246838516.792

应收票据烽火超微信息科技有限公司4000.2013288.80

应收票据电信科学技术第五研究所有限公司291530.001979120.00

应收票据大唐移动通信设备有限公司873491.894165982.53

应收票据南京烽火天地通信科技有限公司1601093.16

应收票据武汉虹信科技发展有限责任公司78568.70

应收票据武汉飞思灵微电子技术有限公司7100323.52

应收票据武汉理工光科股份有限公司22000.00

应收票据烽火海洋网络设备有限公司187580.00

应收款项融资武汉理工光科股份有限公司553147.00

应收款项融资武汉烽理光电技术有限公司80410.00

应收款项融资武汉烽火技术服务有限公司270000.00

应收款项融资烽火通信科技股份有限公司8183003.58

应收账款中信科移动通信技术股份有限公司61769.5259164.4416130.20

应收账款兴唐通信科技有限公司19400.0097.00

应收账款武汉长江计算科技有限公司139475.34278.95179931.60

应收账款武汉邮科院通信器材有限公司135123.00135123.00

应收账款武汉理工光科股份有限公司138274.00276.55

应收账款武汉虹旭信息技术有限责任公司5050633.29964517.971631633.29

应收账款武汉光谷信息光电子创新中心有限公司4800000.0048000.009800000.00

应收账款武汉烽理光电技术有限公司240000.00480.00

应收账款武汉烽火网络有限责任公司255450.10255450.10255450.10

应收账款武汉烽火技术服务有限公司180000.00360.00

应收账款深圳市亚光通信有限公司46600.0093.204728222.76

应收账款山东国迅量子芯科技有限公司105736.0048.00121336.00

应收账款南京烽火天地通信科技有限公司2145693.0416579.382372481.80

应收账款烽火海洋网络设备有限公司565989.881131.98

应收账款烽火超微信息科技有限公司69822.18139.65664.44

应收账款电信科学技术第五研究所有限公司16669100.3033338.20

应收账款电信科学技术第十研究所有限公司8488314.9942354.90180181.18

113

6-1-121武汉光迅科技股份有限公司

财务报表附注

期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款大唐移动通信设备有限公司1444756.502889.512449648.12

应收账款大唐电信科技股份有限公司12700.0012700.0012700.00

应收账款烽火通信科技股份有限公司60712878.31

应收账款烽火藤仓光纤科技有限公司13000.00

应收账款武汉虹信科技发展有限责任公司9338.02

应收账款武汉网锐检测科技有限公司15950.00武汉中信科资本创业投资基金管理有限公

其他应收款5000.005000.00司

其他应收款烽火通信科技股份有限公司300000.00104000.00300000.00

（2）应付关联方款项项目名称关联方期末余额上年年末余额

应付账款长飞光纤光缆股份有限公司2465422.002742271.00

应付账款武汉邮电科学研究院有限公司573494.40580379.40

应付账款武汉理工光科股份有限公司192599.61

应付账款武汉光谷信息光电子创新中心有限公司419211.902248111.98

应付账款武汉光谷机电科技有限公司186829.03

应付账款武汉光谷烽火科技创业投资有限公司3300000.003300000.00

应付账款武汉烽火信息集成技术有限公司526298.79

应付账款武汉烽火网络有限责任公司104599.00104599.00

应付账款深圳市亚光通信有限公司121476.08

应付账款锐光信通科技有限公司3162313.27

应付账款南京华信藤仓光通信有限公司32620.0035416.00

应付账款美国美光通信有限公司99271.8097812.09

应付账款烽火通信科技股份有限公司5366314.17408656.25

应付账款烽火藤仓光纤科技有限公司17701819.6812013461.53

应付账款电信科学技术第五研究所有限公司3003000.39

应付账款烽火超微信息科技有限公司73898.00

应付账款长飞（武汉）光系统股份有限公司721980.00664545.60

应付账款长飞光纤光缆（上海）有限公司304706.30

114

6-1-122武汉光迅科技股份有限公司

财务报表附注

项目名称关联方期末余额上年年末余额

应付账款武汉邮科院通信器材有限公司6885.00

应付票据深圳市亚光通信有限公司508606.55

应付票据烽火藤仓光纤科技有限公司7631849.03

应付票据南京华信藤仓光通信有限公司65924.0025200.00

应付票据武汉光谷机电科技有限公司666110.95

应付票据长飞光纤光缆股份有限公司3007189.4514542353.14

应付票据烽火通信科技股份有限公司1280999.81843432.00

应付票据武汉二进制半导体有限公司695000.00

应付票据长飞（武汉）光系统股份有限公司1763295.001138333.60

应付票据武汉光谷信息光电子创新中心有限公司20807033.89

应付票据长飞光纤光缆（上海）有限公司2245465.33

合同负债中国信息通信科技集团有限公司49557522.1253000000.00

合同负债大唐联诚信息系统技术有限公司8942.48

其他应付款中国信息通信科技集团有限公司2500.00

其他应付款武汉邮电科学研究院有限公司3250.003250.00

其他应付款武汉同博物业管理有限公司742051.02237171.36

其他应付款武汉同博科技有限公司4624461.582710624.89

其他应付款武汉光谷信息光电子创新中心有限公司720000.00

其他应付款武汉烽火信息集成技术有限公司48392.33

其他应付款武汉烽火国际技术有限责任公司209052.75209052.75

其他应付款深圳市亚光通信有限公司31908.83

其他应付款烽火通信科技股份有限公司720000.00

其他应付款烽火科技集团有限公司32000.00

7、本公司未归集至集团母公司账户而直接存入财务公司的资金

2024年12月31日2023年12月31日

关联方关联交易及余额内容

/2024年度/2023年度

本金490000000.00信科（北京）财务定期存款余额

应计利息16056286.11有限公司

活期存款余额1138189846.40291267734.32信科（北京）财务已结算16243133.921499859.19利息收入

有限公司应计利息16056286.11

115

6-1-123武汉光迅科技股份有限公司

财务报表附注

股份支付

1、股份支付总体情况

本期授予本期行权本期解锁本期失效授予对象类别数量金额数量金额数量金额数量金额

管理人员108600.001193514.00

销售人员165000.001813350.00

研发人员303900.003339861.00

生产人员31800.00349482.00

合计609300.006696207.00

2、以权益结算的股份支付情况

授予日权益工具公允价值的确定方法授予日公司股票市场价格-调整值

在等待期的每个资产负债表日，根据最新取得的可行权权益工具数量的确定依据可行权人数变动、行权条件完成情况等后续信息，修正预计可行权的限制性股票数量。

本期估计与上期估计有重大差异的原因无重大差异

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额574248861.02

3、本期股份支付费用

授予对象类别以权益结算的股份支付费用

管理人员18186106.41

销售人员18731413.94

研发人员64732928.87

生产人员11895438.26

合计113545887.48

说明：

2022年限制性股票激励计划

（1）2023年4月3日，公司第七届董事会第五次会议和第七届监事会第五次会议审议

通过了《武汉光迅科技股份有限公司2022年限制性股票激励计划（草案修订稿）》及其摘要，2023年4月19日，公司2023年第一次临时股东大会通过了关于《武汉光迅科技股份有限公司限制性股票长期激励计划(草案)》的议案、关于《武汉光迅科技股份有限公司2022年限制性股票激励计划(草案修订稿)》及其摘要的议案等。

（2）2023年6月5日，公司第七届董事会第八次会议和第七届监事会第八次会议审

116

6-1-124武汉光迅科技股份有限公司

财务报表附注

议通过了《关于调整2022年限制性股票激励计划授予名单和数量的议案》、《关于向

2022年限制性股票激励计划激励对象授予限制性股票的议案》，董事会决议以2023年6月5日为授予日，授予741名激励对象20140800股限制性股票。

（3）2023年9月22日，公司第七届董事会第十二次会议和第七届监事会第十一次会议审议通过了《关于调整授予价格并向2022年限制性股票激励计划暂缓授予的激励对象授予限制性股票的公告》，董事会决议以2023年9月22日为授予日，授予1名激励对象141000股限制性股票。

（4）2023年10月27日，公司第七届董事会第十三次会议和第七届监事会第十二次会议审议通过了《关于回购注销2017年、2019年及2022年限制性股票激励计划部分限制性股票的议案》。公司2022年限制性股票激励计划的激励对象3人因离职已不符合激励条件，其所持有的7.8万股限制性股票由公司回购注销。

（5）2024年9月29日公司召开第七届董事会第二十次会议、第七届监事会第十九次会议及2024年10月23日召开的2024年第二次临时股东大会决议，通过了《关于回购注销2022年限制性股票激励计划部分限制性股票的议案》，公司2022年限制性股票激励计划的激励对象21人因退休或离职已不符合激励条件，其所持有的60.93万股限制性股票全部由公司回购注销。上述事项已经致同会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于 2024 年 11 月 20 日出具了致同验字（2024）第 420C000423 号《验资报告》。

（6）截至2024年12月31日已摊销成本18184.64万元。

4、业绩考核指标计算

（1）净利润复合增长率项目2024年度

归属于上市公司股东净利润661315430.94

减：非经常性损益31607757.50

考虑非经常性损益后的归属于上市公司股东净利润629707673.44

净利润复合增长率（%）10.25

（2） 净资产收益率（ROE）项目2024年度

期初归属于上市公司股东净资产8436779219.39

减：上期非公开发行股票1793918134.36

期初调整后归属于上市公司股东净资产6642861085.03

117

6-1-125武汉光迅科技股份有限公司

财务报表附注

项目2024年度

现金股利分配182871153.46

考虑非经常性损益后的归属于上市公司股东净利润629707673.44

其他综合收益变动-2632759.68

归属于上市公司股东加权平均净资产6921735908.92

加权平均净资产收益率（%）9.10承诺及或有事项

1、重要的承诺事项

截至2024年12月31日，本公司不存在应披露的承诺事项。

2、或有事项

截至2024年12月31日，本公司不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。

资产负债表日后事项

1、资产负债表日后利润分配情况

拟分配的利润或股利206334089.52

经审议批准宣告发放的利润或股利206334089.52母公司财务报表主要项目注释

1、应收票据

（1）应收票据分类期末余额上年年末余额票据种类账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

银行承兑汇票29528896.329528896.312638750.712638750.70044

商业承兑汇票584589626.1217848.7583371777.322767212.544431.4322222780.2815740892

合计614118522.51217848.7612900673.335405963.544431.4334861531.818714866

（2）按坏账计提方法分类期末余额类别账面余额坏账准备账面价值

118

6-1-126武汉光迅科技股份有限公司

财务报表附注

预期信用

金额比例（%）金额

损失率（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备614118522.5100.001217848.70.20612900673.8817

合计614118522.5100.001217848.70.20612900673.8817

（续）上年年末余额类别账面余额坏账准备账面价值预期信用

金额比例（%）金额

损失率（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备335405963.14100.00

544431.4334861531.6

80.166

合计335405963.1100.00544431.40.16334861531.6486

（续）

其中：按组合计提坏账准备的应收票据期末余额账龄账面余额坏账准备账面价值预期信用

金额比例（%）金额

损失率（%）

银行承兑汇票29528896.304.8129528896.30

商业承兑汇票584589626.2895.19

1217848.7

10.21

583371777.5

7

合计614118522.5100.001217848.70.20612900673.8817

（续）上年年末余额账龄账面余额坏账准备账面价值预期信用

金额比例（%）金额

损失率（%）

银行承兑汇票12638750.743.7712638750.74

商业承兑汇票322767212.4096.23

544431.4

80.17

322222780.9

2

119

6-1-127武汉光迅科技股份有限公司

财务报表附注

上年年末余额账龄账面余额坏账准备账面价值预期信用

金额比例（%）金额

损失率（%）

合计335405963.1100.00544431.40.16334861531.6486

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况项目坏账准备金额

期初余额544431.48

本期计提673417.23本期收回或转回

本期核销/转销其他

期末余额1217848.71

2、应收账款

（1）按账龄披露项目期末余额上年年末余额

1年以内2191338168.221604423000.82

1至2年65822484.1987904283.44

2至3年9138788.8433457323.63

3至4年6888080.4324451455.33

4至5年2452559.882560538.23

5年以上20012857.6019458060.61

小计2295652939.161772254662.06

减：坏账准备37944607.3345673343.69

合计2257708331.831726581318.37

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额类别账面余额坏账准备账面价值

120

6-1-128武汉光迅科技股份有限公司

财务报表附注

预期信用

金额比例（%）金额

损失率（%）

按单项计提坏账准备2754283.230.122754283.23100.00

按组合计提坏账准备2292898655.35190324.9399.88101.53

2257708331.

83

组合1：账龄组合2040812052.88.9033895044.1.662006917008.622537

组合2：关联方组合252086603.310.981295279.80.51250791323.4156

合计2295652939.100.0037944607.1.652257708331.163383

（续）上年年末余额类别账面余额坏账准备账面价值预期信用

金额比例（%）金额

损失率（%）

按单项计提坏账准备2714530.710.152714530.71100.00

按组合计提坏账准备1769540131.99.8542958812.2.431726581318.359837

组合1：账龄组合1426563372.4780.50

42958812.1383604559.

983.0149

组合2：关联方组合342976758.819.35342976758.888

合计1772254662.100.0045673343.1726581318.06692.5837

其中：按单项计提坏账准备的应收账款期末余额项目账面余额坏账准备账面价值预期信用计提依据金额金额

损失率（%）

客户A 1654872.18 1654872.18 100.00 预计无法收回

客户C 393809.30 393809.30 100.00 预计无法收回

客户D 355538.26 355538.26 100.00 预计无法收回

客户E 299253.09 299253.09 100.00 预计无法收回

客户F 33900.40 33900.40 100.00 预计无法收回

其他16910.0016910.00100.00预计无法收回

合计2754283.232754283.23100.00

121

6-1-129武汉光迅科技股份有限公司

财务报表附注

（续）上年年末余额项目账面余额坏账准备账面价值预期信用计提依据金额金额

损失率（%）

客户A 1630538.54 1630538.54 100.00 预计无法收回

客户C 388018.63 388018.63 100.00 预计无法收回

客户D 350310.34 350310.34 100.00 预计无法收回

客户E 294852.80 294852.80 100.00 预计无法收回

客户F 33900.40 33900.40 100.00 预计无法收回

其他16910.0016910.00100.00预计无法收回

合计2714530.712714530.71100.00

其中：按组合计提坏账准备的应收账款

组合1：账龄组合期末余额上年年末余额账龄预期信用预期信用账面余额坏账准备账面余额坏账准备

损失率（%）损失率（%）

1年以内1958765279.9231724.10.471300504909.16777295.2178180.52

1至2年54733761.853809379.26.9682066149.597303634.3518.90

2至3年9065747.334570303.150.4123701412.5811921554.22050.30

3至4年4322157.792738002.0063.356797846.90

4192122.5

661.67

4至5年2452559.882073089.184.532560538.231831690.50771.54

5年以上11472546.6011472546.60100.0010932516.06

10932516.

06100.00

合计2040812052.33895044.1.661426563372.442958812.62257983.01

组合2：关联方组合期末余额上年年末余额账龄预期信用预期信用账面余额坏账准备账面余额坏账准备

损失率（%）损失率（%）

1年以内232572889.0592784.890.04303918091.71

122

6-1-130武汉光迅科技股份有限公司

财务报表附注

期末余额上年年末余额账龄预期信用预期信用账面余额坏账准备账面余额坏账准备

损失率（%）损失率（%）

1至2年11088722.3463359.990.575838133.85

2至3年73041.5121300.0029.169755911.05

3至4年2565922.64936379.9736.4917653608.43

4至5年----

5年以上5786027.77181455.003.145811013.84

合计252086603.31295279.8150.51342976758.88

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况项目坏账准备金额

期初余额45673343.69

本期计提2048587.75

本期收回或转回9777324.11

本期核销/转销其他

期末余额37944607.33其中收回或转回的坏账准备债务人名称转回原因收回方式转回或收回金额

客户1款项收回正常回款1780236.65

客户2款项收回正常回款1724223.55

客户3款项收回正常回款1203716.39

客户4款项收回正常回款925341.86

客户5款项收回正常回款763343.21

客户6款项收回正常回款751020.66

客户7款项收回正常回款511220.23

客户8款项收回正常回款500823.47

客户9款项收回正常回款454078.15

客户10款项收回正常回款445006.03

客户11款项收回正常回款386578.23

客户12款项收回正常回款331735.68

123

6-1-131武汉光迅科技股份有限公司

财务报表附注

债务人名称转回原因收回方式转回或收回金额

合计9777324.11

（4）按欠款方归集的应收账款前五名单位情况应收账款占应收账款期末余额应收账款坏账准备期末单位名称

期末余额合计数的比例%余额

客户一333537536.8714.53667075.07

客户二272027643.2911.85544055.29

武汉电信器件有限公司175009503.417.62

客户四85116022.433.71672407.06

客户三74421466.753.24149659.81

合计940112172.7540.952033197.23

3、其他应收款

项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利

其他应收款42529725.6695227501.46

合计42529725.6695227501.46

（1）应收利息：无

（2）应收股利：无

（3）其他应收款

*按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内16124064.3853490656.10

1至2年16818763.9413207638.40

2至3年144887.5038312325.25

3至4年19412632.9813857918.75

4至5年13655528.2661251.73

5年以上4346068.454522480.92

124

6-1-132武汉光迅科技股份有限公司

财务报表附注

账龄期末余额上年年末余额

小计70501945.51123452271.15

减：坏账准备27972219.8528224769.69

合计42529725.6695227501.46

*按款项性质披露期末余额上年年末余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

往来款47337032.322577100.24759932.3110221677.523577600.86644077.540049009

备用金1102348.35398582.55703765.801308082.90373126.39934956.51

预付货款19878841.24673223.715205617.44113916.22667498078.3053384162.05

押金1992231.02321360.411670870.611244543.40128328.161116215.24

其他191492.581953.13189539.453179888.9631798.893148090.07

合计70501945.527972219.42529725.6123452271.128224769.95227501.418565696

*坏账准备计提情况期末，处于第一阶段的坏账准备：

未来12个月内的类别账面余额预期信用坏账准备账面价值

损失率（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备70501945.5139.6827972219.8542529725.66

账龄组合23164913.1723.295395119.8517769793.32

关联方组合47337032.3447.6922577100.0024759932.34

合计70501945.5139.6827972219.8542529725.66期末，处于第二阶段的坏账准备：无期末，处于第三阶段的坏账准备：无上年年末，处于第一阶段的坏账准备：

未来12个月内的类别账面余额预期信用坏账准备账面价值

损失率（%）

125

6-1-133武汉光迅科技股份有限公司

财务报表附注

未来12个月内的类别账面余额预期信用坏账准备账面价值

损失率（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备123452271.1522.8628224769.6995227501.46

账龄组合13230593.5635.124647169.698583423.87

关联方组合110221677.5921.3923577600.0086644077.59

合计123452271.1522.8628224769.6995227501.46

上年年末，处于第二阶段的坏账准备：无上年年末，处于第三阶段的坏账准备：无*本期计提、收回或转回的坏账准备情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期整个存续期未来12个月合计预期信用损失预期信用损失预期信用损失（未发生信用减值）（已发生信用减值）

上年年末余额28224769.6928224769.69

上年年末余额在本期————————

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-252549.84-252549.84本期转回本期核销其他变动

期末余额27972219.8527972219.85

*按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况占其他应收款单位名称其他应收款款项性质账龄期末余额合计坏账准备或代码期末余额

数的比例%

阿尔玛伊技术1-2年、3-4年借款+利息30105277.3142.7022577100.有限公司、4-5年00

126

6-1-134武汉光迅科技股份有限公司

财务报表附注

占其他应收款单位名称其他应收款款项性质账龄期末余额合计坏账准备或代码期末余额

数的比例%

光迅丹麦有限1年以内、1-2年借款+利息16062284.0822.78

公司、4-5年

70210021预存电费12693222.781年以内18.00126932.23

70202630预付货款2346511.823-4年3.33469302.36

1年以内、1-2年

75000001保证金/押金1871130.02、2-3年、3-4年2.65320029.39

、4-5年合计63078426.0189.4623493363.98

4、长期股权投资

（1）长期股权投资分类期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资794357651.794357651.669210593.669210593.55550505对合营企业投资

对联营企业投资115838860.115838860.56962386.256962386.2909044

合计910196512.910196512.726172979.726172979.45452929

（2）对子公司投资本期计减值准备被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额提减值期末余额准备

光迅美国有限公司27695490.627695490.622

光迅欧洲有限责任公司929790.03929790.03武汉光迅信息技术有限

8005727.92693870.328699598.24

公司

武汉光迅电子技术有限68918014.9

72621255.02

71539269.9

公司9

武汉电信器件有限公司400743772.13849057.9414592830.30828

光迅丹麦有限公司49765550.049765550.000

127

6-1-135武汉光迅科技股份有限公司

财务报表附注

本期计减值准备被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额提减值期末余额准备

大连藏龙光电子科技有86087997.236061075.1122149072.限公司7845

泛太科技有限公司27064249.971921800.098986049.9404

合计669210593.125147058.794357651.055055

（3）对联营、合营企业投资本期增减变动

被投资单位期初余额追加/减少权益法下确认其他综合收其他权益新增投资投资的投资损益益调整变动

*联营企业武汉光谷信息光

电子创新中心有49657789.842238345.81限公司山东国迅量子芯

7304596.40-160345.25

科技有限公司武汉藏龙光电子

股权投资基金企2035122.9160499.1122845463.71业（有限合伙）信科概念验证天使创业投资基金

32000000.00-142611.63（武汉）合伙企业（有限合伙）

小计56962386.2432000000.003970511.8460499.1122845463.71

*合营企业无

合计56962386.2432000000.003970511.8460499.1122845463.71

（续）本期增减变动减值准备期末被投资单位宣告发放现金计提期末余额其他余额股利或利润减值准备

*联营企业武汉光谷信息光电

51896135.65

子创新中心有限公

128

6-1-136武汉光迅科技股份有限公司

财务报表附注

本期增减变动减值准备期末被投资单位宣告发放现金计提期末余额其他余额股利或利润减值准备司山东国迅量子芯科

7144251.15

技有限公司武汉藏龙光电子股权投资基金企业（24941085.73有限合伙）信科概念验证天使创业投资基金（武

31857388.37汉）合伙企业（有限合伙）

小计115838860.90

*合营企业

小计-

合计115838860.90

5、营业收入和营业成本

（1）营业收入和营业成本本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务8304807644.606672893548.746044114616.754826778054.84

其他业务59438352.2726439180.9647143027.9019092492.95

合计8364245996.876699332729.706091257644.654845870547.79

（2）营业收入、营业成本按业务类型分类本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本主营业务

传输2871096902.442228624860.472790352780.572864599944.70

数据与接入5281888578.064251289817.303169479361.801884671766.57

其他151822164.10192978870.9784282474.3877506343.57

129

6-1-137武汉光迅科技股份有限公司

财务报表附注

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

小计8304807644.606672893548.746044114616.754826778054.84其他业务

租赁业务25996455.4819998661.2321782720.689541245.73

其他33441896.796440519.7325360307.229551247.22

小计59438352.2726439180.9647143027.9019092492.95

合计8364245996.876699332729.706091257644.654845870547.79

（3）营业收入、营业成本按经营地区分类本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

国内销售6424583875.495274351457.464645666022.753811820003.92

国际销售1939662121.381424981272.241445591621.901034050543.87

合计8364245996.876699332729.706091257644.654845870547.79

（4）营业收入、营业成本按商品转让时间分类本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

在某一时点确认8338249541.396679334068.476069474923.974836329302.06

在某一时段确认25996455.4819998661.2321782720.689541245.73

合计8364245996.876699332729.706091257644.654845870547.79

6、投资收益

项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益3970511.841027051.48

合计3970511.841027051.48补充资料

1、当期非经常性损益明细表

项目本期发生额说明

130

6-1-138武汉光迅科技股份有限公司

财务报表附注

项目本期发生额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销-7610.21部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损25138100.00益产生持续影响的政府补助除外同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净

72.67

损益

除上述各项之外的其他营业外收入和支出12054063.91

非经常性损益总额37184626.37

减：非经常性损益的所得税影响数5345486.45

非经常性损益净额31839139.92

减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后）231382.42

归属于公司普通股股东的非经常性损益31607757.50

2、净资产收益率和每股收益

加权平均净资产每股收益报告期利润

收益率%基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润7.550.850.84扣除非经常性损益后归属于公司普通

7.190.810.79

股股东的净利润武汉光迅科技股份有限公司

2025年4月22日

131

6-1-139