博深股份有限公司2025年半年度财务报告

博深股份有限公司

2025年半年度财务报告

2025年8月

1博深股份有限公司2025年半年度财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：博深股份有限公司

2025年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金606809349.75620267570.35结算备付金拆出资金

交易性金融资产175756226.0652061514.19衍生金融资产

应收票据117289828.50213463151.11

应收账款472061784.23389869884.35

应收款项融资44619365.38136161507.94

预付款项11635452.3114131247.54应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款1783833.082156185.16

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货486304162.41442231595.78

其中：数据资源合同资产持有待售资产

一年内到期的非流动资产52388323.2720286949.40

其他流动资产41938134.83142566062.71

流动资产合计2010586459.822033195668.53

非流动资产：

发放贷款和垫款

债权投资31412819.10其他债权投资

2博深股份有限公司2025年半年度财务报告

长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产

投资性房地产16442668.4016924238.10

固定资产543490721.51556706090.41

在建工程8017776.3016868109.16生产性生物资产油气资产

使用权资产9206088.361982359.56

无形资产115699282.40118553783.23

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源

商誉1156392913.021156392913.02

长期待摊费用1012180.94930721.04

递延所得税资产48529823.1846993477.33

其他非流动资产10049653.746224836.24

非流动资产合计1908841107.851952989347.19

资产总计3919427567.673986185015.72

流动负债：

短期借款向中央银行借款拆入资金

交易性金融负债1048142.96衍生金融负债应付票据

应付账款140759133.32141693952.92

预收款项5851165.455786373.05

合同负债22833912.7824851744.81卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬21177217.8224321120.89

应交税费10518363.7017559119.47

其他应付款6630437.006523441.80

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

3博深股份有限公司2025年半年度财务报告

一年内到期的非流动负债2856517.881338423.38

其他流动负债85245518.31147658505.42

流动负债合计295872266.26370780824.70

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债6350720.11723350.29长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债941498.082356592.01

递延收益17124305.1119607088.38

递延所得税负债36670237.5533627064.78其他非流动负债

非流动负债合计61086760.8556314095.46

负债合计356959027.11427094920.16

所有者权益：

股本526838348.00526838348.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积2045657674.682045657674.68

减：库存股

其他综合收益40507267.4329954940.41

专项储备3732566.922922331.25

盈余公积84053969.1384053969.13一般风险准备

未分配利润861678714.40869662832.09

归属于母公司所有者权益合计3562468540.563559090095.56少数股东权益

所有者权益合计3562468540.563559090095.56

负债和所有者权益总计3919427567.673986185015.72

法定代表人：杜继新主管会计工作负责人：宫敬辉会计机构负责人：宫敬辉

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金225021273.49130110903.80

交易性金融资产85096152.0650062191.78衍生金融资产

应收票据1489009.121724040.42

应收账款88820475.6390237847.35

4博深股份有限公司2025年半年度财务报告

应收款项融资137212.02

预付款项6977020.775740459.50

其他应收款535195.77130806108.68

其中：应收利息

应收股利130000000.00

存货68402454.1549209865.66

其中：数据资源合同资产持有待售资产

一年内到期的非流动资产52388323.2720286949.40

其他流动资产16015936.375808595.13

流动资产合计544745840.63484124173.74

非流动资产：

债权投资31412819.10其他债权投资长期应收款

长期股权投资2199990861.172201856295.76其他权益工具投资其他非流动金融资产

投资性房地产8463109.008738398.84

固定资产175342241.18183974071.28

在建工程2813789.083072525.62生产性生物资产油气资产

使用权资产241637.71105777.84

无形资产47839522.1749175063.85

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用944727.68848813.48

递延所得税资产19990753.9420321067.20

其他非流动资产1859943.191904339.77

非流动资产合计2457486585.122501409172.74

资产总计3002232425.752985533346.48

流动负债：

短期借款

交易性金融负债1048142.96衍生金融负债应付票据

应付账款43501135.2638645759.18

预收款项4476365.494619942.03

5博深股份有限公司2025年半年度财务报告

合同负债24387800.7324766333.32

应付职工薪酬7892875.649925376.55

应交税费818109.29348455.98

其他应付款16341543.914369561.40

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债103970.1129785.07

其他流动负债1562309.641763169.35

流动负债合计99084110.0785516525.84

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债76041.28长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益4572129.445916131.27

递延所得税负债22727309.1422683942.95其他非流动负债

非流动负债合计27375479.8628600074.22

负债合计126459589.93114116600.06

所有者权益：

股本526838348.00526838348.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积2045469195.092045469195.09

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积84053969.1384053969.13

未分配利润219411323.60215055234.20

所有者权益合计2875772835.822871416746.42

负债和所有者权益总计3002232425.752985533346.48

3、合并利润表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、营业总收入836960933.13796604075.82

其中：营业收入836960933.13796604075.82利息收入已赚保费

6博深股份有限公司2025年半年度财务报告

手续费及佣金收入

二、营业总成本722429156.60679068339.54

其中：营业成本611908869.17588954994.47利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加9018001.838143889.79

销售费用29372486.0726628018.33

管理费用38292512.4038420785.16

研发费用32740314.6430569144.21

财务费用1096972.49-13648492.42

其中：利息费用38847.6847869.39

利息收入3790516.133930242.60

加：其他收益6222887.506041482.12投资收益（损失以“—”号填

1668339.898781785.39

列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以

2058145.86728965.05“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”-4125199.66-5907674.90号填列）资产减值损失（损失以“—”-7040136.41-962070.40号填列）资产处置收益（损失以“—”

168877.60-35786.88号填列）三、营业利润（亏损以“—”号填

113484691.31126182436.66

列）

加：营业外收入191233.58750704.41

减：营业外支出1013370.53613501.19四、利润总额（亏损总额以“—”号

112662554.36126319639.88

填列）

减：所得税费用15279002.4516396774.74五、净利润（净亏损以“—”号填

97383551.91109922865.14

列）

（一）按经营持续性分类

7博深股份有限公司2025年半年度财务报告1.持续经营净利润（净亏损以

97383551.91109922865.14“—”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润

97383551.91109922865.14（净亏损以“—”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“—”号填列）

六、其他综合收益的税后净额10552327.02-14566401.47归属母公司所有者的其他综合收益

10552327.02-14566401.47

的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综

10552327.02-14566401.47

合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额10552327.02-14566401.47

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额107935878.9395356463.67归属于母公司所有者的综合收益总

107935878.9395356463.67

额归属于少数股东的综合收益总额

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.180.20

（二）稀释每股收益0.180.20

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。

法定代表人：杜继新主管会计工作负责人：宫敬辉会计机构负责人：宫敬辉

4、母公司利润表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、营业收入150398171.76163106055.82

减：营业成本114511350.32117865608.41

税金及附加4283249.074265930.85

8博深股份有限公司2025年半年度财务报告

销售费用3691692.734151894.40

管理费用17942537.2019120245.61

研发费用7789552.698226371.78

财务费用-2910131.07-1462608.46

其中：利息费用2728.032717.15

利息收入308224.061267093.18

加：其他收益1444539.411439419.30投资收益（损失以“—”号填

104874873.34828695.37

列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以

1398071.86576133.45“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”-458657.89-1599051.47号填列）资产减值损失（损失以“—”-2256321.42-170003.11号填列）资产处置收益（损失以“—”

87624.68143.98号填列）二、营业利润（亏损以“—”号填

110180050.8012013950.75

列）

加：营业外收入20303.56594074.50

减：营业外支出102915.91163834.23三、利润总额（亏损总额以“—”号

110097438.4512444191.02

填列）

减：所得税费用373679.451101591.79四、净利润（净亏损以“—”号填

109723759.0011342599.23

列）

（一）持续经营净利润（净亏损以

109723759.0011342599.23“—”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综

9博深股份有限公司2025年半年度财务报告

合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额109723759.0011342599.23

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金688822199.19596121928.16客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还6329399.935412223.46

收到其他与经营活动有关的现金7567230.3919308790.63

经营活动现金流入小计702718829.51620842942.25

购买商品、接受劳务支付的现金386792566.39425965546.50客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金109278700.61107629519.34

支付的各项税费63604419.2451816345.13

支付其他与经营活动有关的现金36857292.0627689628.37

经营活动现金流出小计596532978.30613101039.34

经营活动产生的现金流量净额106185851.217741902.91

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金554656671.49645000000.00

取得投资收益收到的现金3053155.702830271.08

处置固定资产、无形资产和其他长

776296.27406800.00

期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的34811316.23

10博深股份有限公司2025年半年度财务报告

现金净额

收到其他与投资活动有关的现金6423629.20

投资活动现金流入小计564909752.66683048387.31

购建固定资产、无形资产和其他长

12280706.9913723200.48

期资产支付的现金

投资支付的现金567142840.00707000000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计579423546.99720723200.48

投资活动产生的现金流量净额-14513794.33-37674813.17

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金4447574.39

筹资活动现金流入小计4447574.39偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的

105367669.6081530499.42

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金1908382.581840216.37

筹资活动现金流出小计107276052.1883370715.79

筹资活动产生的现金流量净额-107276052.18-78923141.40

四、汇率变动对现金及现金等价物的

-740766.636630769.35影响

五、现金及现金等价物净增加额-16344761.93-102225282.31

加：期初现金及现金等价物余额596627290.71663070660.10

六、期末现金及现金等价物余额580282528.78560845377.79

6、母公司现金流量表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金156974973.59121374518.43

收到的税费返还3783958.353837053.98

收到其他与经营活动有关的现金14405896.8111779649.25

经营活动现金流入小计175164828.75136991221.66

购买商品、接受劳务支付的现金116584023.80103325870.29

支付给职工以及为职工支付的现金32526592.1632399649.24

支付的各项税费5654515.257624909.19

支付其他与经营活动有关的现金8592024.6410262910.93

经营活动现金流出小计163357155.85153613339.65

经营活动产生的现金流量净额11807672.90-16622117.99

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金250000000.00135000000.00

取得投资收益收到的现金224253202.49100495328.82

处置固定资产、无形资产和其他长

621796.27396800.00

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

11博深股份有限公司2025年半年度财务报告

收到其他与投资活动有关的现金6423629.20

投资活动现金流入小计481298627.96235892128.82

购建固定资产、无形资产和其他长

3378715.821035848.38

期资产支付的现金

投资支付的现金285000000.00157000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计288378715.82158035848.38

投资活动产生的现金流量净额192919912.1477856280.44

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金取得借款收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金4447574.39

筹资活动现金流入小计4447574.39偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的

105367669.6081530499.42

现金

支付其他与筹资活动有关的现金83750.0010028632.69

筹资活动现金流出小计105451419.6091559132.11

筹资活动产生的现金流量净额-105451419.60-87111557.72

四、汇率变动对现金及现金等价物的

2057833.45542942.38

影响

五、现金及现金等价物净增加额101333998.89-25334452.89

加：期初现金及现金等价物余额123637174.60176327347.51

六、期末现金及现金等价物余额224971173.49150992894.62

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2025年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权库配东本其先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

203535

5262984869

45295959

8395405366

一、上年期65722090090

83949628

末余额673310909

48.0.49.132.

4.6.255.55.5

001309

866

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期526202929848693535初余额834595422053665959

12博深股份有限公司2025年半年度财务报告

83657943319628090090

48.670.4.259.132.0909

004.613095.55.5

866

三、本期增10-

8103333

减变动金额55279

237878

（减少以3284

5.6445445

“—”号填7.0117

7.00.00

列）2.69

1097107107

5523839393

（一）综合

32555858

收益总额

7.01.978.78.

219393

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

---

105105105

（三）利润363636分配767676

69.69.69.

606060

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

---

105105105

3．对所有

363636

者（或股

767676

东）的分配

69.69.69.

606060

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本

13博深股份有限公司2025年半年度财务报告（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

810810810

（五）专项232323

储备5.65.65.6

777

879879879

1．本期提979797

取8.08.08.0

888

696969

2．本期使

742742742

用.41.41.41

0.0

（六）其他

0

203535

5264084861

45376262

8350705367

四、本期期65732468468

83269687

末余额675665454

48.7.49.114.

4.6.920.50.5

003340

866

上年金额

单位：元

2024年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权库配东本其先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

-213434

543206977333

13867153972

9495586170867

一、上年期5559303000868

4354081234

末余额87439949429

64.1.90.269.9.6

37.7.2.409.69.3

0080498

70742

加：会计政策变更前期差错更正其他

14博深股份有限公司2025年半年度财务报告

-213434

543206977333

13867153972

9495586170867

二、本年期5559303000868

4354081234

初余额87439949429

64.1.90.269.9.6

37.7.2.409.69.3

0080498

70742

-----

三、本期增1382813

17121142543320

减变动金额55392597

1069356686867269

（减少以873678

0157404.13456

“—”号填37.5.77.5

6.062.1.459.62.1

列）7021

059787

-

1099595

14

92356356

（一）综合566

284646

收益总额40

65.3.63.6

1.4

1477

7

----

138

（二）所有55

1064616418434

者投入和减87

01881307488

少资本37.

6.052..729.70.4

70

04213

-----

1712113833171

1．所有者

106465741899

投入的普通

0188487436

股

6.052.68.9.718.

04242113

138138138

2．其他权555555

益工具持有878787

者投入资本37.37.37.

707070

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

---

818181

（三）利润530530530分配494949

9.49.49.4

222

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

---

818181

3．对所有

530530530

者（或股

494949

东）的分配

9.49.49.4

222

15博深股份有限公司2025年半年度财务报告

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

254254254

（五）专项868686

储备4.14.14.1

555

254254254

1．本期提868686

取4.14.14.1

555

2．本期使

用

----

466466448915

（六）其他91915951

0.10.19.90.1

7774

203434

52669802

4563175252

8386109

四、本期期6578958598598

830836

末余额671408587373

48.0.235.

4.6.51.557.17.1

00021

855

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2025年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

一、上年期52682045840521502871

16博深股份有限公司2025年半年度财务报告

末余额383446939695523416

8.00195.0.134.20746.4

92

加：会计政策变更前期差错更正其他

20452871

526884052150

二、本年期469416

383439695523

初余额195.0746.4

8.00.134.20

92

三、本期增减变动金额43564356

（减少以089.089.“—”号填4040

列）

10971097

（一）综合

23752375

收益总额

9.009.00

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

--

（三）利润10531053分配67666766

9.609.60

1．提取盈

余公积

--

2．对所有

10531053

者（或股

67666766

东）的分配

9.609.60

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

17博深股份有限公司2025年半年度财务报告

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

20452875

526884052194

四、本期期469772

383439691132

末余额195.0835.8

8.00.133.60

92

上年金额

单位：元

2024年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

-21662811

543969861689

一、上年期1385938095

443610801073

末余额5873047.5485.9

4.00.201.90

7.7011

加：会计政策变更前期差错更正其他

-21662811

543969861689

二、本年期1385938095

443610801073

初余额5873047.5485.9

4.00.201.90

7.7011

三、本期增

----减变动金额1385

1710121470187020

（减少以5873

6016688579004030

“—”号填7.70.002.42.19.91

列）

（一）综合11341134收益总额25992599

18博深股份有限公司2025年半年度财务报告.23.23

--

（二）所有1385-

17101214

者投入和减58731613

60166885

少资本7.700.72.002.42

---

1．所有者

171012141385

投入的普通

601668857486

股.002.428.42

2．其他权13851385

益工具持有58735873

者投入资本7.707.70

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

--

（三）利润81538153分配04990499.42.42

1．提取盈

余公积

--

2．对所有

81538153

者（或股

04990499

东）的分配.42.42

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

19博深股份有限公司2025年半年度财务报告

用

（六）其他

20452740

526869869872

四、本期期469891

383410802831

末余额195.0455.0

8.00.20.71

90

三、公司基本情况

1．企业注册地和总部地址

博深股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）统一社会信用代码：9113010070096429XC。注册资本

52683.8348万元。本公司法定代表人为杜继新，注册地址：石家庄高新区裕华东路403号，公司总部地址同注册地址。

2.公司主营业务

公司主营业务涵盖涂附磨具、金刚石工具、轨道交通装备零部件三个领域。根据《上市公司行业统计分类与代码》，公司涂附磨具板块、金刚石工具板块所处行业为非金属矿物制品业（分类代码：C30），轨道交通装备零部件板块所处行业为铁路、船舶、航空航天和其他运输设备制造业（分类代码：C37）。

3．财务报告的批准报出日

本公司财务报表经公司董事会于2025年8月22日批准报出。

4．公司财务报表合并范围

截至报告期末，纳入合并财务报表范围的子公司共计十家，详见本附注十、“在其他主体中的权益”。

截至2025年6月30日止，本公司合并财务报表范围内子公司及孙公司如下：

序号子公司名称持股比例备注

1博深美国有限责任公司100.00%

2博深普锐高(上海)工具有限公司100.00%

3赛克隆金刚石制品有限公司100.00%

4博深工具（泰国）有限责任公司100.00%

5美国先锋工具有限公司100.00%

6常州市金牛研磨有限公司100.00%

7美国赛克隆金刚石制品有限责任公司100.00%

8河北博深贸易有限公司100.00%

9汶上海纬机车配件有限公司100.00%

10博深普锐高(马来西亚)工具有限公司100.00%

20博深股份有限公司2025年半年度财务报告

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本财务报表根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》、具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。

2、持续经营

本公司以持续经营为基础编制。本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，以持续经营为基础编制财务报表是合理的。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，针对各类交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，主要包括：对应收款项坏账准备的计提方法（附注五（11）、附注五（12）、附注五（13）、附注五（14）、附注五（15））、存货的计价方法（附注五（17））、折旧与摊销（附注五（23）、附注五（24）、附注五（29）、附

注五（31）、研发支出资本化（附注五（29））、收入确认（附注五（37））、递延所得税资产确认（附注五（40））。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅本附注“五（42）重大会计判断和估计”。

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2025年6月30日的合并及母公司财务状况及

2025上半年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

2、会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定该国或地区货币为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

21博深股份有限公司2025年半年度财务报告

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准重要的单项计提坏账准备的应收款项单项计提金额大于100万元重要的债权投资单项债权投资金额大于1000万元

单项账龄超过一年的应付账款/其他应付款且金额大于50

重要的应付账款/其他应付款万元重要的在建工程单项在建工程项目大于500万元

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。

其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（2）非同一控制下企业合并

本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；

合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。

（3）为合并发生的相关费用

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准

本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额。

（2）合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。

控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。

22博深股份有限公司2025年半年度财务报告

（3）合并程序

本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本公司集团整体财务状况、经营成果和现金流量。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（4）增加子公司或业务的处理

在报告期内，对于同一控制下企业合并取得的子公司及吸收合并下的被合并方，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净

资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。

（5）处置子公司

本公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注五、22“长期股权投资”或本附注五、11“金融工具”。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；*这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；*一项交易单

独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注五、22“长期股权投资”（3）*）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；

但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

（6）合并抵销中的特殊考虑

23博深股份有限公司2025年半年度财务报告

*子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。

子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。

*“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。

*因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂

时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

*本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

*子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。

（7）特殊交易的会计处理

*购买少数股东股权

本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

*通过多次交易分步取得子公司控制权的

A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并

在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益。

B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并

在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。

*本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权

24博深股份有限公司2025年半年度财务报告

母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

*本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权

A.一次交易处置

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。

与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

B.多次交易分步处置

在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。

如果分步交易不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，对丧失子公司控制权之前的各项交易，结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；在合并财务报表中，应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。

如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在个别财务报表中，在丧失控制权之前的每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；在合并财务报表中，对于丧失控制权之前的每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理：

（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。

（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。

（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。

（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

*因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例

子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注五、22（3）*“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售

产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

25博深股份有限公司2025年半年度财务报告

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售。

9、现金及现金等价物的确定标准本公司在编制现金流量表时，现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

（1）外币业务

本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率或采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益或其他综合收益。

（2）外币报表折算

对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率近似汇率折算。外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

年初未分配利润为上一年折算后的期末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后

资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。年初数和上期实际数按照上期财务报表折算后的数额列示。

处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益/所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。

在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

26博深股份有限公司2025年半年度财务报告如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，在合并财务报表中，其因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。

11、金融工具

在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

1）金融资产的分类、确认和计量

本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

*以摊余成本计量的金融资产

本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。

此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

2）金融负债的分类、确认和计量

金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

27博深股份有限公司2025年半年度财务报告

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。

被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

*其他金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负

债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

3）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，本公司终止确认金融资产：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；*该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；*该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；

保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

4）金融负债的终止确认

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

5）金融资产和金融负债的抵销

28博深股份有限公司2025年半年度财务报告

当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。

7）权益工具

权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。

本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。

8）金融资产减值

本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债

务工具、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对合同资产及部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。

（1）预期信用损失的计量

本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。

（3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法

本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收合并范围内关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

29博深股份有限公司2025年半年度财务报告

除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。

（4）金融资产减值的会计处理方法期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。

（5）各类金融资产信用损失的确定方法

对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。

对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款或当单项金

融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。

12、应收票据

本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据

出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违约，信用损失风险极低，在短期内履行其支付银行承兑汇票合同现金流量义务的能力很强

商业承兑汇票根据承兑人的信用风险划分，与“应收账款”组合划分相同，参考“应收账款”进行减值测试对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

13、应收账款

对于不含重大融资成分的应收账款，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于包含重大融资成分的应收账款，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据计提信用损失的方法根据以往的历史经验对应收款计提比例作出按账龄与整个存续期预期信用损失率信用风险组合

最佳估计，参考账龄进行信用风险组合分类对照表计提根据业务性质，除非有客观证据表明发生坏合并范围内关联方组合账损失，否则不计提坏账准备。组合核算内不计提容包括：合并范围内关联方往来等。

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

30博深股份有限公司2025年半年度财务报告

14、应收款项融资

分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自取得起期限在一年内（含一年）的部分，列示为应收款项融资；自取得起期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本附注五、11“金融工具”。

15、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据计提信用损失的方法本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例按账龄与整个存续期预期信用损信用风险组合

作出最佳估计，参考账龄进行信用风险组合分类失率对照表计提根据业务性质，除非有客观证据表明发生坏账损无风险组合失，否则不计提坏账准备。组合核算内容包括：不计提合并范围内关联方、押金、保证金等。

对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

16、合同资产

合同资产是指公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

合同资产预期信用损失的确定方法，详见附注“五、11、金融工具”的减值相关会计政策。

17、存货

（1）存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过

程中耗用的材料和物料等，主要包括原材料、在产品及自制半成品、周转材料、库存商品、委托加工物资、发出商品。

（2）存货取得和发出的计价方法

本公司及全资子公司汶上海纬机车配件有限公司、博深工具（泰国）有限责任公司、博深普锐高(上海)工具有限公

司、常州市金牛研磨有限公司存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按月末一次加权平均法计价。

本公司的全资子公司博深美国有限责任公司、美国先锋工具有限公司发出存货采用先进先出法计价，支付的运费、关税直接计入营业成本；期末编制合并会计报表时根据本公司会计政策对其进行调整后合并。

本公司的全资子公司赛克隆金刚石制品有限公司、美国赛克隆金刚石制品有限责任公司发出存货采用先进先出法计价，期末编制合并会计报表时根据本公司会计政策对其进行调整后合并。

（3）存货的盘存制度为永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。

（4）低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品和包装物于领用时按一次摊销法摊销。

（5）存货跌价准备的确认标准和计提方法

31博深股份有限公司2025年半年度财务报告

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

本公司产成品用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。

用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。

存货跌价准备一般按单个存货项目提取，对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

18、持有待售资产

本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；

预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。

本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。

19、债权投资

债权投资主要核算以摊余成本计量的债券投资，本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。

20、其他债权投资

其他债权投资主要核算以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债券投资等，本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。

32博深股份有限公司2025年半年度财务报告

21、长期应收款

本公司对长期应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注五、11金融工具。

22、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本公司在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注五、11“金融工具”。

（1）共同控制、重大影响的判断标准

本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

（2）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；

资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币

性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

（3）后续计量及损益确认方法

33博深股份有限公司2025年半年度财务报告

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

*成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

*权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，应全额确认。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。

本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

*处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注五、7、“控制的判断标准和合并财务报表的编制方法”（5）中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；

处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单

34博深股份有限公司2025年半年度财务报告

位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

*收购少数股权在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。

投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。

投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、30“长期资产减值”。

自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。

24、固定资产

（1）确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法10-20年5%4.75%-9.50%

35博深股份有限公司2025年半年度财务报告

机器设备年限平均法5-10年3%-5%9.50%-19.40%

运输设备年限平均法5-10年3%-5%9.50%-19.40%

其他设备年限平均法3-5年3%-5%19.00%-32.33%

1、预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处

置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

2、固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、30“长期资产减值”。

3、其他说明

固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。

当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

25、在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

本公司在建工程结转为固定资产的标准和时点如下：

类别转为固定资产的标准和时点

（1）主体建设工程及配套工程已实质上完工；（2）建造工程在达

到预定设计要求，经勘察、设计、施工、监理等单位完成验收；

房屋及建筑物（3）经消防、国土、规划等外部部门验收；（4）建设工程达到预

定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程实际造价按预估价值转入固定资产。

（1）相关设备及其他配套设施已安装完毕；（2）设备经过调

试可在一段时间内保持正常稳定运行；（3）生产设备能够在一段机器设备

时间内稳定的产出合格产品；（4）设备经过资产管理人员和使用人员验收。

其他实际投入使用

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、30“长期资产减值”。

26、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；其余借款费用在发生当期确认为费用。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

36博深股份有限公司2025年半年度财务报告

（2）借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。

（3）暂停资本化期间

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

（4）借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款

的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

27、生物资产

28、油气资产

29、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序无形资产的计价方法无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

*初始计量

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

*后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

其中，使用寿命有限的无形资产项目的使用寿命及摊销方法如下项目预计使用寿命摊销方法预计使用寿命的确定依据土地使用权50年年限平均法法定使用权参考能为公司带来经济利益的期限确

软件2-5年年限平均法定使用寿命参考能为公司带来经济利益的期限确

商标权5-10年年限平均法定使用寿命期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、30“长期资产减值”。

37博深股份有限公司2025年半年度财务报告

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

a.研究支出的归集范围本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支公司进行研究与开发过程中发生的支出包括从事研

发活动的人员的相关职工薪酬、耗用材料、相关折旧摊销费用等相关支出，并按项目名称进行归集。

b.划分研究阶段和开发阶段的具体标准本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

c.开发阶段支出资本化的具体条件

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

30、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、

合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

31、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

38博深股份有限公司2025年半年度财务报告

32、合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。

同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

33、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、

工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划及设定受益计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。本公司的设定受益计划，具体为除设定提存计划以外的离职后福利计划。根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。于资产负债表日，本公司将设定受益计划所产生的义务按现值列示，并将当期服务成本计入当期损益。

（3）辞退福利的会计处理方法

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

34、预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

39博深股份有限公司2025年半年度财务报告

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

35、股份支付

（1）股份支付的会计处理方法股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

*以权益结算的股份支付

用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。

用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。

*以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

（3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理

涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：

*结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。

结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。

*接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。

本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。

40博深股份有限公司2025年半年度财务报告

36、优先股、永续债等其他金融工具

（1）永续债和优先股等的区分

本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：

*该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；

*如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。

除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为金融负债。

本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”，发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。

（2）永续债和优先股等的会计处理方法

归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用以外，均计入当期损益。

归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。

本公司不确认权益工具的公允价值变动。

37、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

（1）收入确认和计量所采用的会计政策

本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相

关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；本公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。

在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；客户能够控

制本公司履约过程中在建的商品；本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

（2）收入确认的具体方法，报告期内，公司生产销售产品均按照时点法确认收入。

确认收入的具体方法如下：

41博深股份有限公司2025年半年度财务报告

A、国内销售：公司依据客户签收的送货单或物流签收记录确认收入；子公司汶上海纬收入确认时点：公司已按合

同约定将产品交付给购货方，经购货方（或其主管铁路局）验收合格为收入确认时点。

B、出口销售：公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，已经收回货款或取得收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品主要风险和报酬已转移，商品法定所有权已转移。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

38、合同成本

39、政府补助

（1）类型

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。

政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到。

（2）会计处理

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；

属于其他情况的，直接计入当期损益。

42博深股份有限公司2025年半年度财务报告

40、递延所得税资产/递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

（1）当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。

（2）递延所得税资产及递延所得税负债

本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始

确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（3）所得税的抵销及净额列示

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

41、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法本公司租赁资产的类别主要为房屋建筑物。

初始计量

43博深股份有限公司2025年半年度财务报告

在租赁期开始日，本公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；承租人发生的初始直接费用；承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。

后续计量本公司参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧（详见本附注五、24“固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

对于租赁负债，应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括以下五项内容：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益或计入相关资产成本。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。

使用权资产的减值测试方法及减值准备计提方法

使用权资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、30“长期资产减值”。

短期租赁和低价值资产租赁

对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁，本公司采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

租赁变更

*租赁变更作为一项单独租赁

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

*租赁变更未作为一项单独租赁

本公司作为承租人：在租赁变更生效日，本公司重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，采用租赁变更生效日的增量借款利率作为折现率。就上述租赁负债调整的影响，区分以下情形进行会计处理：租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益；其他租赁变更，相应调整使用权资产的账面价值。

44博深股份有限公司2025年半年度财务报告

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

本公司在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

经营租赁本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。

融资租赁于租赁期开始日，本公司确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

租赁变更

*租赁变更作为一项单独租赁

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

*租赁变更未作为一项单独租赁

本公司作为出租人：经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

42、其他重要的会计政策和会计估计

（1）终止经营

终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分：*该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；*该组成部分是拟对一项独立的主要业务或

一个主要经营地区进行处置计划的一部分；*该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。

终止经营的会计处理方法参见本附注五、18“持有待售资产”相关描述。

（2）安全生产费用

本公司根据有关规定，按《企业安全生产费用提取和使用管理办法》提取安全生产费用。

安全生产费用于提取时计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项储备”科目。

提取的安全生产费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，先通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

45博深股份有限公司2025年半年度财务报告

43、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2025年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

44、其他

本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：

（1）收入确认

如本附注五、37、“收入”所述，本公司在收入确认方面涉及到如下重大的会计判断和估计：识别客户合同；估计因向客户转让商品而有权取得的对价的可收回性；识别合同中的履约义务；估计合同中存在的可变对价以及在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额；合同中是否存在重大融资成分；估计合同中单项履约义务的单独售价；确定履约义务是在某一时段内履行还是在某一时点履行；履约进度的确定等等。

本公司主要依靠过去的经验和工作作出判断，这些重大判断和估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。

（2）租赁

*租赁的识别

本公司在识别一项合同是否为租赁或包含租赁时，需要评估是否存在一项已识别资产，且客户控制了该资产在一定期间内的使用权。在评估时，需要考虑资产的性质、实质性替换权、以及客户是否有权获得因在该期间使用该资产所产生的几乎全部经济利益，并能够主导该资产的使用。

*租赁的分类

本公司作为出租人时，将租赁分类为经营租赁和融资租赁。在进行分类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断。

*租赁负债

本公司作为承租人时，租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计量租赁付款额的现值时，本公司对使用的折现率以及存在续租选择权或终止选择权的租赁合同的租赁期进行估计。在评估租赁期时，本公司综合考虑与本公司行使选择权带来经济利益的所有相关事实和情况，包括自租赁期开始日至选择权行使日之间的事实和情况的预期变化等。不同的判断及估计可能会影响租赁负债和使用权资产的确认，并将影响后续期间的损益。

（3）金融资产的分类及减值本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。

46博深股份有限公司2025年半年度财务报告

本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。

本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险

以及与成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。

本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本公司根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。

（4）存货跌价准备

本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

（5）金融工具公允价值

对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。权益工具投资或合同有公开报价的，本公司不将成本作为其公允价值的最佳估计。

（6）长期资产减值准备本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。

在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

（7）折旧和摊销

本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

（8）递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

（9）所得税

47博深股份有限公司2025年半年度财务报告

本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

（10）预计负债

本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。

其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。

（11）公允价值计量

本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时，本公司采用可获得的可观察市场数据。如果无法获得第一层次输入值，本公司会聘用第三方有资质的评估师来执行估价。以确定适当的估值技术和相关模型的输入值。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值技术和输入值的相关信息在附注十三中披露。

（12）商誉减值

本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

商品(含应税劳务)在流转过程中产生

增值税13%、9%、6%、5%、0%的增值额消费税不适用不适用

城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%、5%企业所得税详见下表详见下表

从价计征的，按房产原值一次减除房产税30%后余值的1.2%计缴；从租计征1.2%、12%的，按租金收入的12%计缴。

教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育费附加实际缴纳的流转税税额2%

20元/平方米、6.4元/平方米、4元/

城镇土地使用税按实际占用的土地面积

平方米、0.9元/平方米

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

博深股份有限公司25%

博深普锐高(上海)工具有限公司15%

博深美国有限责任公司、美国先锋工具有限公司、美国赛联邦企业所得税采用固定税率，税率21%；加州企业所得克隆金刚石制品有限责任公司税税率统一为8.84%。

2020年11月开始企业所得税率20%，享受企业所得税减免

50%。公司通过泰国 BOI 投资委员会审批，从投产年度起 8

博深工具（泰国）有限责任公司

年内企业所得税全免，全免期过后享受5年的企业所得税减免50%的政策。

赛克隆金刚石制品有限公司固定税率27%

48博深股份有限公司2025年半年度财务报告

汶上海纬机车配件有限公司15%

常州市金牛研磨有限公司15%

河北博深贸易有限公司5%

博深普锐高(马来西亚)工具有限公司24%

2、税收优惠

本公司子公司汶上海纬机车配件有限公司（以下简称“汶上海纬”）于2022年12月，通过高新技术企业资格的认定并取得编号为 GR202237002987 的《高新技术企业》证书，自 2022 年至 2024 年享受 15%的优惠税率缴纳所得税，2025年汶上海纬将重新申请高新技术企业认证。

本公司子公司常州市金牛研磨有限公司（以下简称“金牛研磨”）于2024年12月，通过2024年度高新技术企业资格的认定并取得编号为 GR202432013086 的《高新技术企业》证书，自 2024 年至 2026 年享受 15%的优惠税率缴纳所得税。

本公司子公司博深普锐高(上海)工具有限公司(以下简称“博深上海”)于2024年12月，通过高新技术企业资格的认定并取得编号为 GR202431001141 的《产新技术企业》证书，自 2024 年至 2026 年享受 15%的优惠税率缴纳所得税。

根据财政部、税务总局《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（2023年第12号），自2023年1月1日至2027年12月31日，对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

本公司子公司河北博深贸易有限公司满足小型微利企业标准，享受以上政策。

本公司子公司金牛研磨、汶上海纬为先进制造业企业，根据财政部、税务总局于2023年9月发布的《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第43号），自2023年1月1日至2027年12月

31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。

3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金217771.50234579.88

银行存款578372310.78594453365.34

其他货币资金28219267.4725579625.13

合计606809349.75620267570.35

其中：存放在境外的款项总额146750271.58117984947.30其他说明

（1）2025年6月30日，公司所有权受到限制的货币资金为人民币26526820.97元（2024年12月31日：人民币23640279.64元）。

具体内容列示如下：

项目年末余额年初余额

保函保证金25528624.7316249093.64

远期外汇期权保证金6423629.20

电费保证金948096.24917456.80

49博深股份有限公司2025年半年度财务报告

支付宝保证金50000.0050000.00

证券账户保证金100.00100.00

合计26526820.9723640279.64

（2）2025年6月30日，公司存放于境外的货币资金为人民币146750271.58元（2024年12月31日：人民币

117984947.30元），存放境外的货币资金汇回均未受限。

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损

175756226.0652061514.19

益的金融资产

其中：

理财产品175756226.0652061514.19

其中：

合计175756226.0652061514.19其他说明

3、衍生金融资产

单位：元项目期末余额期初余额其他说明

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑票据117289828.50211118424.03

商业承兑票据2368411.19

减：坏账准备-23684.11

合计117289828.50213463151.11

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比金额比例金额值计提比金额比例金额值例例其

中：

按组合11728911728921348623684.213463

100.00%100.00%0.01%

计提坏828.50828.50835.2211151.11

50博深股份有限公司2025年半年度财务报告

账准备的应收票据其

中：

银行承117289117289211118211118

100.00%98.89%

兑汇票828.50828.50424.03424.03

商业承2368423684.23447

1.11%1.00%

兑汇票11.191127.08

11728911728921348623684.213463

合计100.00%100.00%

828.50828.50835.2211151.11

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

银行承兑汇票组合117289828.50

合计117289828.50

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他应收票据坏账

23684.1123684.11

准备

合计23684.1123684.11

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

（4）期末公司已质押的应收票据

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据82334988.34

合计82334988.34

51博深股份有限公司2025年半年度财务报告

（6）本期实际核销的应收票据情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收票据核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收票据核销说明：

5、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）463781310.53382479965.30

其中：6个月以内429304669.34349979693.73

7-12个月34476641.1932500271.57

1至2年19908006.2418551572.26

2至3年9075271.178041666.44

3年以上164674894.49162163286.09

3至4年8238241.5212319132.39

4至5年12828458.9711936488.96

5年以上143608194.00137907664.74

合计657439482.43571236490.09

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

1611721556795493516079915550652929

账准备24.52%96.59%28.15%96.71%

569.27000.0969.18195.10263.9031.20

的应收账款其

中：

按组合计提坏

4962662969846656841043725860384576

账准备75.48%5.98%71.85%6.30%

913.16698.11215.05294.99341.84953.15

的应收账款其

52博深股份有限公司2025年半年度财务报告

中：

信用风4962662969846656841043725860384576

75.48%5.98%71.85%6.30%

险组合913.16698.11215.05294.99341.84953.15

657439185377472061571236181366389869

合计100.00%100.00%

482.43698.20784.23490.09605.74884.35

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

LACKMOND 32569410.9 32569410.9 32434392.2 32434392.2

100.00%预计无法收回

PRODUCTS 7 7 6 6

MK DIAMOND 11117665.7 11117665.7 11071576.6 11071576.6

100.00%预计无法收回

PRODUCTS 0 0 6 6四川省联发陶

瓷有限责任公6571055.896571055.896571055.896571055.89100.00%预计无法收回司江西和谐陶瓷

4469554.394469554.394469554.394469554.39100.00%预计无法收回

有限公司江西嘉佳陶瓷

4418732.694418732.694418732.694418732.69100.00%预计无法收回

有限公司江西欧尔玛陶

3839455.543839455.543839455.543839455.54100.00%预计无法收回

瓷有限公司上海新霞机电

2993912.582993912.582993912.582993912.58100.00%预计无法收回

物资有限公司四川美莱雅陶

2620016.032620016.032620016.032620016.03100.00%预计无法收回

瓷有限公司玉林市金达机

电有限责任公2380945.942380945.942380945.942380945.94100.00%预计无法收回司海口华龙峰五

金机电贸易有2312833.822312833.822312833.822312833.82100.00%预计无法收回限公司藤县中意陶瓷

2203541.462203541.462203541.462203541.46100.00%预计无法收回

有限公司常州鹏展五金

1718677.701718677.701718677.701718677.70100.00%预计无法收回

有限公司江西荣威陶瓷

1640205.381640205.381640205.381640205.38100.00%预计无法收回

有限公司

钱斌斌1446542.121446542.121446542.121446542.12100.00%预计无法收回四川夹江宏发

1439683.141439683.141439683.141439683.14100.00%预计无法收回

瓷业有限公司四川省亿佛瓷

1387855.441387855.441387855.441387855.44100.00%预计无法收回

业有限公司

欧阳群义1329890.001329890.001329890.001329890.00100.00%预计无法收回柳州市正东五

金机电有限责1280749.741280749.741312620.691312620.69100.00%预计无法收回任公司沈阳特维克商

1239236.661239236.661239236.661239236.66100.00%预计无法收回

贸有限公司淄博顺高经贸

1131457.741131457.741131457.741131457.74100.00%预计无法收回

有限公司

叶晨雨1109046.841109046.841109046.841109046.84100.00%预计无法收回临沂波涛机电

1074994.871074994.871074994.871074994.87100.00%预计无法收回

有限公司

佛山市利华陶1042150.041042150.041042150.041042150.04100.00%预计无法收回

53博深股份有限公司2025年半年度财务报告

瓷有限公司长沙方良机电

1031185.781031185.781031185.781031185.78100.00%预计无法收回

贸易有限公司常州德文机电

1024940.541024940.541024940.541024940.54100.00%预计无法收回

有限公司北京京东世纪

1019353.071019353.071019353.071019353.07100.00%预计无法收回

贸易有限公司石家庄德众和

物资贸易有限1014059.711014059.711014059.711014059.71100.00%预计无法收回公司

65372041.360079110.165894652.260401083.1预计无法全额

其他单位汇总91.66%

2291收回

160799195.155506263.161172569.155679000.

合计

10902709

按组合计提坏账准备类别名称：股份公司本部-金刚石工具及其他

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内37535892.26981274.85

其中：6个月以内33693275.59673865.522.00%

7-12个月3842616.67307409.338.00%

1至2年4323488.67951167.5122.00%

2至3年1485435.22519902.3235.00%

3至4年396417.99178388.1045.00%

4至5年277491.70208118.7875.00%

5年以上1751576.771751576.77100.00%

合计45770302.614590428.33

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备类别名称：股份公司本部-轨道交通零部件业务

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内39471571.54434480.56

其中：6个月以内38146076.70381460.771.00%

7-12个月1325494.8453019.794.00%

1至2年185767.3918576.7410.00%

2至3年40.00%

3至4年80.00%

4至5年100.00%

5年以上100.00%

合计39657338.93453057.30

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备类别名称：金牛研磨

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内241327294.374707236.10

其中：6个月以内218837459.562188374.601.00%

7-12个月22489834.812518861.5011.20%

54博深股份有限公司2025年半年度财务报告

1至2年7535887.962411484.1532.00%

2至3年3295182.281787306.8754.24%

3至4年2248707.522075557.0492.30%

4至5年2691453.602691453.60100.00%

5年以上8308818.248308818.24100.00%

合计265407343.9721981856.00

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备类别名称：汶上海纬

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内94556585.611017199.24

其中：6个月以内92168806.08921688.061.00%

7-12个月2387779.5395511.184.00%

1至2年2748240.05274824.0110.00%

2至3年1487.08594.8340.00%

3至4年0.000.00100.00%

4至5年102378.00102378.00100.00%

5年以上47856.0047856.00100.00%

合计97456546.741442852.08

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备类别名称：其他公司

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内46440642.07570307.61

其中：6个月以内43793112.16437931.121.00%

7-12个月2647529.91132376.495.00%

1至2年843872.1584387.2110.00%

2至3年77382.3023214.7030.00%

3至4年304447.53243558.0280.00%

4至5年25832.6025832.60100.00%

5年以上283204.26283204.26100.00%

合计47975380.911230504.40

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

应收账款坏账181366605.185377698.

4154206.3511020.13132093.76

准备7420

合计181366605.4154206.3511020.13132093.76185377698.

55博深股份有限公司2025年半年度财务报告

7420

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额铁科纵横（天津）科技发展有

限公司/北京纵横84411477.4484411477.4412.84%1048199.71机电科技有限公司

LACKMOND

32434392.2632434392.264.93%32434392.26

PRODUCTS江苏卡布伦顿研

25761465.7025761465.703.92%536875.49

磨科技有限公司金牛研磨（厦门）贸易有限公16672570.2216672570.222.54%166725.70司昆山安吉昌研磨

15159306.8815159306.882.31%151593.07

科技有限公司

合计174439212.50174439212.5026.54%34337786.23

6、合同资产

（1）合同资产情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

56博深股份有限公司2025年半年度财务报告

（2）报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

（3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用□不适用

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元

项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性其他说明

（5）本期实际核销的合同资产情况

单位：元项目核销金额其中重要的合同资产核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

合同资产核销说明：

其他说明：

7、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元

57博深股份有限公司2025年半年度财务报告

项目期末余额期初余额

应收票据44619365.38136161507.94

合计44619365.38136161507.94

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

按组合

4461944619136161136161

计提坏100.00%100.00%

365.38365.38507.94507.94

账准备

其中：

银行承4461944619136161136161

100.00%100.00%

兑汇票365.38365.38507.94507.94

4461944619136161136161

合计100.00%100.00%

365.38365.38507.94507.94

按组合计提坏账准备类别名称：按银行承兑汇票组合计提的应收款项融资

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

银行承兑汇票44619365.380.00

合计44619365.380.00

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2025年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理

58博深股份有限公司2025年半年度财务报告

性

其他说明：

（4）期末公司已质押的应收款项融资

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票62019632.23

合计62019632.23

（6）本期实际核销的应收款项融资情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收款项融资核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

（7）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况年初余额本年变动年末余额项目公允价值公允价值公允价值成本成本成本变动变动变动

应收票据136161507.94-91542142.5644619365.38应收账款

合计136161507.94-91542142.5644619365.38

（8）其他说明

8、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款1783833.082156185.16

合计1783833.082156185.16

59博深股份有限公司2025年半年度财务报告

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

60博深股份有限公司2025年半年度财务报告项目（或被投资单位）期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元

项目（或被投资单是否发生减值及其判期末余额账龄未收回的原因

位）断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

海关关税保证金150921.09

其他单位往来款15546107.1215533213.13

职工备用金和押金454556.08491045.93

保证金454512.68792315.74

其他873852.02728174.00

合计17329027.9017695669.89

61博深股份有限公司2025年半年度财务报告

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）1504343.991783936.23

其中：6个月以内1165426.781716409.31

7-12个月338917.2167526.92

1至2年53443.8297184.73

2至3年31580.3010155596.81

3年以上15739659.795658952.12

3至4年10142096.813803312.00

4至5年3803312.0023462.01

5年以上1794250.981832178.11

合计17329027.9017695669.89

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2025年1月1日余额81236.9515458247.7815539484.73

2025年1月1日余额

在本期

本期计提5697.555697.55

其他变动-12.54-12.54

2025年6月30日余

86947.0415458247.7815545194.82

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

62博深股份有限公司2025年半年度财务报告

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

15539484.715545194.8

其他应收款5697.55-12.54

32

15539484.715545194.8

合计5697.55-12.54

32

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

3-4年

贵州开阳三环磨10002096.81

其他单位往来款13805408.8179.67%13805408.81

料有限公司元；4-5年

3803312.00元

盐城鑫莱纺织科

其他单位往来款1476714.175年以上8.52%1476714.17技有限公司

6个月以内

郑国兴备用金242948.0890000元；1-21.40%2314.93年152948.08元常州市新北国土

保证金156124.805年以上0.90%156124.80储备中心石家庄高新技术

产业开发区税务其他单位往来款148020.716个月内0.85%7401.04

局第一税务所常州市西源污水

保证金140000.003-4年0.81%处理有限公司

合计15969216.5792.15%15447963.75

63博深股份有限公司2025年半年度财务报告

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

9、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内11474068.5598.62%13766815.1697.42%

1至2年35302.500.30%274070.421.94%

2至3年49356.290.42%64102.590.45%

3年以上76724.970.66%26259.370.19%

合计11635452.3114131247.54

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为6255239.11元，占预付账款年末余额合计数的比例为53.76%。

占预付款项余额单位名称与本公司关系年末余额账龄未结算原因的比例

石家庄金博惠工具有限1566699.0513.46%1年以内非关联方合同尚未执行完毕公司

国网河北省电力有限公1507706.5912.96%1年以内非关联方合同尚未执行完毕司

GGWHonda Trading 1173781.32 10.09% 1 年以内

(South China) Co. 非关联方 合同尚未执行完毕

Limited

国网江苏省电力有限公1149337.159.88%1年以内非关联方合同尚未执行完毕司常州供电分公司有研粉末新材料（合857715.007.37%1年以内非关联方合同尚未执行完毕

肥）有限公司

合计6255239.1153.76%

其他说明：

10、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元

64博深股份有限公司2025年半年度财务报告

期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

143414165.137783993.128490063.124481903.

原材料5630171.504008160.06

25751408

126492204.118866985.122105911.113788987.

在产品7625218.948316923.98

49555860

241867107.20043030.4221824077.200305695.20694594.1179611100.

库存商品

9935601487

周转材料22183.5722183.57

23225289.223225289.2

发出商品4579133.714579133.71

66

委托加工物资3227788.273227788.271124314.971124314.97

519602583.33298420.8486304162.475251273.33019678.1442231595.

合计

2874196878

（2）确认为存货的数据资源

单位：元自行加工的数据资源其他方式取得的数据项目外购的数据资源存货合计存货资源存货

（3）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料4008160.061936809.7628636.77343435.095630171.50

在产品8316923.981762026.6599585.092553316.787625218.94

20694594.120043030.4

库存商品6625460.70185088.287462112.69

43

33019678.110324297.110358864.533298420.8

合计313310.14

8167

按组合计提存货跌价准备

单位：元期末期初组合名称跌价准备计提跌价准备计提期末余额跌价准备期初余额跌价准备比例比例按组合计提存货跌价准备的计提标准

（4）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

（5）合同履约成本本期摊销金额的说明

11、持有待售资产

单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间

65博深股份有限公司2025年半年度财务报告

其他说明

12、一年内到期的非流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的债权投资31873576.32

一年内到期的其他债权投资20514746.9520286949.40

合计52388323.2720286949.40

（1）一年内到期的债权投资

□适用□不适用

1）一年内到期的债权投资情况

单位：元期末余额期初余额组合名称账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值广发银行公司

31873576.331873576.3

大额存单2023

22

年第019期

31873576.331873576.3

合计

22

一年内到期的债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

2）期末重要的一年内到期的债权投资

单位：元实际利率逾期本金项目面值票面利率到期日期末余额期初余额期末余额期初余额广发银行公司大额存单300000002026年06

3.10%3.10%3.10%

2023年第.00月25日

019期

30000000

合计.00

3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

66博深股份有限公司2025年半年度财务报告

2025年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的账面余额显著变动的情况说明：

本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据

4）本期实际核销的一年内到期的债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的一年内到期的债权投资的核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生其他说明

（2）一年内到期的其他债权投资

□适用□不适用

1）一年内到期的其他债权投资情况

单位：元累计在其他综合收本期公允累计公允项目期初余额应计利息期末余额成本益中确认备注价值变动价值变动的减值准备民生银行

2023年2年期按月2028694514746.920514742000000

集中转让9.4056.950.00大额存单

第10期

2028694514746.920514742000000

合计

9.4056.950.00

一年内到期的其他债权投资的减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

2）期末重要的一年内到期的其他债权投资

单位：元实际利率逾期本金项目面值票面利率到期日期末余额期初余额期末余额期初余额民生银行200000002025年09

2.30%2.30%2.30%

2023年2年.00月20日

67博深股份有限公司2025年半年度财务报告

期按月集中转让大额存

单第10期

20000000

合计.00

3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2025年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的账面余额显著变动的情况说明：

本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据

4）本期实际核销的一年内到期的其他债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的一年内到期的其他债权投资的核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

一年内到期的其他债权投资的核销说明：

一年内到期的其他债权投资的其他说明：

13、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

一年及一年内定期存款18904439.02129813706.26

预付企业所得税19121170.764398482.76

境外子公司在途货币资金4348434.79

增值税留抵税额2048503.242973378.08

待抵扣进项税1609153.8747606.32

待认证进项税3449.18101045.98

待摊费用170383.08844330.11

预缴其他税金81035.6839078.41

合计41938134.83142566062.71

其他说明：

68博深股份有限公司2025年半年度财务报告

14、债权投资

（1）债权投资的情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

31412819.131412819.1

大额存单

00

31412819.131412819.1

合计

00

债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的债权投资

单位：元期末余额期初余额债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金广发银行公司

2026年

大额存30000

3.10%3.10%06月25

单2023000.00日年第

019期

30000

合计

000.00

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2025年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的债权投资核销情况

69博深股份有限公司2025年半年度财务报告

债权投资核销说明：

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

15、其他债权投资

（1）其他债权投资的情况

单位：元累计在其他综合收本期公允累计公允项目期初余额应计利息利息调整期末余额成本益中确认备注价值变动价值变动的减值准备其他债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的其他债权投资

单位：元期末余额期初余额其他债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2025年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的其他债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的其他债权投资核销情况

其他债权投资核销说明：

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

70博深股份有限公司2025年半年度财务报告

□适用□不适用

其他说明：

16、其他权益工具投资

单位：元指定为以公允价值本期计入本期计入本期末累本期末累本期确认计量且其其他综合其他综合计计入其计计入其项目名称期初余额的股利收期末余额变动计入收益的利收益的损他综合收他综合收入其他综合得失益的利得益的损失收益的原因本期存在终止确认

单位：元项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因

其他说明：

17、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计

71博深股份有限公司2025年半年度财务报告

整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2025年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（4）本期实际核销的长期应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的长期应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

长期应收款核销说明：

18、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初减值权益宣告期末减值被投余额余额准备法下其他发放其他计提准备资单（账期初追加减少确认综合现金

（账期末位面价权益减值其他余额投资投资的投收益股利面价

值）变动准备余额资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

72博深股份有限公司2025年半年度财务报告

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因其他说明

19、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

20、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额44056404.3817755276.8461811681.22

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\

固定资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额44056404.3817755276.8461811681.22

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额37824835.797062607.3344887443.12

2.本期增加金额284939.39196630.31481569.70

（1）计提或

284939.39196630.31481569.70

摊销

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额38109775.187259237.6445369012.82

73博深股份有限公司2025年半年度财务报告

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值5946629.2010496039.2016442668.40

2.期初账面价值6231568.5910692669.5116924238.10

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明：

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量

单位：元转换前核算科对其他综合收项目金额转换理由审批程序对损益的影响目益的影响

（4）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因其他说明

21、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产543441661.40556657030.30

固定资产清理49060.1149060.11

合计543490721.51556706090.41

74博深股份有限公司2025年半年度财务报告

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输设备其他设备合计

一、账面原值：

1198267992.1

1.期初余额591674605.78538392322.8418423597.4149777466.16

9

2.本期增加

14159187.7410971591.07984048.97831449.8526946277.63

金额

（1）购

460699.722896341.46934115.61756005.785047162.57

置

（2）在

12332076.865990257.1830531.6118352865.65

建工程转入

（3）企业合并增加

其他1366411.162084992.4349933.3644912.463546249.41

3.本期减少

25800.007457594.642957366.76872506.0911313267.49

金额

（1）处

25800.007457594.642957366.76872506.0911313267.49

置或报废

1213901002.3

4.期末余额605807993.52541906319.2716450279.6249736409.92

3

二、累计折旧

1.期初余额231819786.34357179107.1715430723.8637181344.52641610961.89

2.本期增加

15146806.8719914133.76494721.921643158.8937198821.44

金额

（1）计

14176208.5518376032.97460081.521617880.9434630203.98

提

其他970598.321538100.7934640.4025277.952568617.46

3.本期减少

16168.586316810.852467756.79822283.509623019.72

金额

（1）处

16168.586316810.852467756.79822283.509623019.72

置或报废

4.期末余额246950424.63370776430.0813457688.9938002219.91669186763.61

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加

1234813.7637763.561272577.32

金额

（1）计

1234813.7637763.561272577.32

提

3.本期减少

金额

（1）处置或报废

4.期末余额1234813.7637763.561272577.32

75博深股份有限公司2025年半年度财务报告

四、账面价值

1.期末账面

358857568.89169895075.432992590.6311696426.45543441661.40

价值

2.期初账面

359854819.44181213215.672992873.5512596121.64556657030.30

价值

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

（3）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

房屋及建筑物30355577.60

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明

（5）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用

单位：元公允价值和处关键参数的确项目账面价值可收回金额减值金额置费用的确定关键参数定依据方式

1.重置成本：

主要通过生产厂家或贸易公

司询价、查阅参考中瑞评报机电产品价格

字[2025]第重置成本、综信息查询系统

机器设备3499408.762264595.001234813.76

501127号确定合成新率以及参考近期

的评估价值同类设备合同价格确定。

2.综合成新

率：采用年限成新率确定

1.重置成本：

参考中瑞评报主要通过市场

字[2025]第重置成本、综询价确定。

其他设备137145.5699382.0037763.56

501127号确定合成新率2.综合成新

的评估价值率：采用年限成新率确定

76博深股份有限公司2025年半年度财务报告

合计3636554.322363977.001272577.32可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明：

（6）固定资产清理

单位：元项目期末余额期初余额

机器设备49060.1149060.11

合计49060.1149060.11

其他说明：

22、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程8017776.3016868109.16

合计8017776.3016868109.16

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

1.技改工程239529.45154029.4585500.00239529.45154029.4585500.00

12452053.312452053.3

2.厂区建筑1028810.551028810.55

66

3.设备安装6903465.756903465.753203564.673203564.67

4.募投项目1126991.131126991.13

17022138.616868109.1

合计8171805.75154029.458017776.30154029.45

16

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元其工程

本期利息中：

本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额海纬119811461214

6809101.3100.0

机车9786964997449其他

50.533%0%

号车.99.38.91

77博深股份有限公司2025年半年度财务报告

间

392911261126

募投70.05100.0募集

4200991.991.

项目%0%资金.001313

512812591327

6809

合计206934904441

50.53.99.51.04

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因

用友软件154029.45154029.45

合计154029.45154029.45--其他说明

（4）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

（5）工程物资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

其他说明：

23、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

（2）采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用□不适用

（3）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

24、油气资产

□适用□不适用

78博深股份有限公司2025年半年度财务报告

25、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物运输工具合计

一、账面原值

1.期初余额14295949.37465349.6514761299.02

2.本期增加金额9013889.429013889.42

（1）新增租赁8754048.188754048.18

（2）其他259841.24259841.24

3.本期减少金额12366251.4812366251.48

（1）处置12366251.4812366251.48

4.期末余额10943587.31465349.6511408936.96

二、累计折旧

1.期初余额12724648.6554290.8112778939.46

2.本期增加金额1743625.6446534.981790160.62

（1）计提1505715.1346534.981552250.11

（2）其他237910.51237910.51

3.本期减少金额12366251.4812366251.48

（1）处置12366251.4812366251.48

4.期末余额2102022.81100825.792202848.60

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值8841564.50364523.869206088.36

2.期初账面价值1571300.72411058.841982359.56

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

其他说明：

26、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元

79博深股份有限公司2025年半年度财务报告

项目土地使用权专利权非专利技术软件商标权合计

一、账面原值

1.期初余141723342.19765600.9169258086.

7769143.13

额14522

2.本期增

269269.8893386.64362656.52

加金额

（1）购置

（2）内部研发

（3）企业合并增加

（4）其他269269.8893386.64362656.52

3.本期减

少金额

（1）处置

4.期末余141992612.19858987.5169620742.

7769143.13

额02974

二、累计摊销

1.期初余29696598.215026627.450704302.9

5981077.27

额939

2.本期增

1348827.88972724.02345219.962666771.86

加金额

（1

1348827.88935883.17345219.962629931.01

）计提

（2）其他36840.8536840.85

3.本期减

少金额

（1）处置

4.期末余31045426.115999351.453371074.8

6326297.23

额755

三、减值准备

1.期初余

额

2.本期增

21039.59529345.90550385.49

加金额

（1

21039.59529345.90550385.49

）计提

3.本期减

少金额

（1）处置

80博深股份有限公司2025年半年度财务报告

4.期末余

21039.59529345.90550385.49

额

四、账面价值

1.期末账110947185.115699282.

3838596.55913500.00

面价值8540

2.期初账112026743.118553783.

4738973.521788065.86

面价值8523

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%

（2）确认为无形资产的数据资源

单位：元外购的数据资源无形自行开发的数据资源其他方式取得的数据项目合计资产无形资产资源无形资产

（3）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明

（4）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用

单位：元公允价值和处关键参数的确项目账面价值可收回金额减值金额置费用的确定关键参数定依据方式以获取的最佳信息为基础估

软件21039.590.0021039.59不适用不适用计资产的公允价值以获取的最佳信息为基础估

商标权529345.900.00529345.90不适用不适用计资产的公允价值

合计550385.490.00550385.49可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

81博深股份有限公司2025年半年度财务报告

27、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的

常州市金牛研798502805.798502805.磨有限公司7070

汶上海纬机车441583213.441583213.配件有限公司4747赛克隆金刚石

6074470.866074470.86

制品有限公司博深普锐高（上海）工具1347365.191347365.19有限公司

124750785124750785

合计

5.225.22

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置

常州市金牛研28029947.628029947.6磨有限公司77

汶上海纬机车61737629.361737629.3配件有限公司44博深普锐高（上海）工具1347365.191347365.19有限公司

91114942.291114942.2

合计

00

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构成及名称所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致依据

构成：金牛研磨与商誉相关的可辨认的长期资产组（不包含非经营性资产和募集资常州市金牛研磨有限公司是金形成的资产）依据：根据商誉形成的原因及公司管理层的确认

构成：汶上海纬与商誉相关的可辨认的长期资产组（不包含非经营性资产和募集资汶上海纬机车配件有限公司是金形成的资产）依据：根据商誉形成的原因及公司管理层的确认

赛克隆金刚石制品有限公司构成：赛克隆与商誉相关的是

82博深股份有限公司2025年半年度财务报告可辨认的长期资产组（不包含非经营性资产）依据：根据商誉形成的原因及公司管理层的确认

构成：博深普锐高与商誉相关的可辨认的长期资产组

博深普锐高（上海）工具有（不包含非经营性资产）依是限公司

据：根据商誉形成的原因及公司管理层的确认资产组或资产组组合发生变化名称变化前的构成变化后的构成导致变化的客观事实及依据其他说明

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用□不适用其他说明

28、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

大修理支出81907.5614454.3067453.26

装修费29870.094073.2225796.87

技术维护费818943.39266037.74166050.32918930.81

合计930721.04266037.74184577.841012180.94其他说明

29、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备198096892.3132901492.21196463556.7832761257.82

内部交易未实现利润29539999.848556651.4228837641.018354311.90

83博深股份有限公司2025年半年度财务报告

交易性金融负债公允

1048142.96157221.44

价值变动

折旧年限差异9472126.571420818.998969181.791345377.27

政府补助7410921.921111638.299171032.431375654.86

预计负债941498.08141224.712356592.00353488.80挂账三年以上的应付

4426936.79664040.524332730.88649909.63

账款

收入税法与会计差异8968916.961345337.5410603987.701586452.33

租赁负债9209525.692388619.501948505.13409803.28

合计268066818.1648529823.18263731370.6846993477.33

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并

31708571.804756285.7733028113.114954216.91

资产评估增值交易性金融资产公允

756226.06113433.91161514.1724227.13

价值变动债权投资及其他债权

2388323.27358248.491699768.50254965.28

投资投资收益固定资产账面价值与

50663280.817599492.1243604076.106540611.42

计税价值差异非同一控制下企业合并中确认的或有对价

143006304.0521450945.61143006304.0521450945.61

构成的金融资产公允价值变动

使用权资产9206088.362391831.651979504.51402098.43

合计237728794.3536670237.55223479280.4433627064.78

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产48529823.1846993477.33

递延所得税负债36670237.5533627064.78

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异38409329.9233639925.43

可抵扣亏损4146923.99

合计42556253.9133639925.43

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元

84博深股份有限公司2025年半年度财务报告

年份期末金额期初金额备注

2035年4146923.99高新技术企业

合计4146923.99其他说明

30、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付设备款7258914.07504144.006754770.072918026.562918026.56

租赁保证金1443.671443.671449.681449.68

农民工保证金430000.00430000.00430000.00430000.00

海关押金2863440.002863440.002875360.002875360.00

10553797.710049653.7

合计504144.006224836.246224836.24

44

其他说明：

31、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况见附注见附注

2652682265268223640272364027

货币资金保证金七、1货币保证金七、1货币

0.970.979.649.64

资金资金已背书但已背书但

82334988233498尚未到期14546441454644尚未到期

应收票据已背书已背书

8.348.34的应收票76.0576.05的应收票

据据

1088618108861816910471691047

合计

09.3109.3155.6955.69

其他说明：

32、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

短期借款分类的说明：

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率其他说明

85博深股份有限公司2025年半年度财务报告

33、交易性金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

交易性金融负债1048142.96

其中：

远期外汇结算期权1048142.96

其中：

合计1048142.96

其他说明：

34、衍生金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

35、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

本期末已到期未支付的应付票据总额为元，到期未付的原因为。

36、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

一年以内（含1年）133591972.63135699359.62

一至二年（含2年）1184613.53322032.08

二至三年（含3年）317962.15652970.51

三年以上5664585.015019590.71

合计140759133.32141693952.92

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

其他说明：

37、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应付款6630437.006523441.80

86博深股份有限公司2025年半年度财务报告

合计6630437.006523441.80

（1）应付利息

单位：元项目期末余额期初余额

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位：元借款单位逾期金额逾期原因

其他说明：

（2）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付个人款项192357.16332364.91

押金3313191.913140231.91

其他单位往来款518761.07701894.16

关税保证金176255.90176989.63

预提费用2429870.962171961.19

合计6630437.006523441.80

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

河北途尚文化产业投资有限公司500000.00未到期

合计500000.00其他说明

38、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

预收租金5851165.455786373.05

合计5851165.455786373.05

87博深股份有限公司2025年半年度财务报告

（2）账龄超过1年或逾期的重要预收款项

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

单位：元项目变动金额变动原因

其他说明：

39、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

预收合同款22833912.7824851744.81

合计22833912.7824851744.81账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元变动金项目变动原因额

40、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬24214786.9596147438.41100124520.5020237704.86

二、离职后福利-设定

9566.687957735.237967301.91

提存计划

三、辞退福利96767.261390796.96548051.26939512.96

合计24321120.89105495970.60108639873.6721177217.82

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

18170522.5485959736.1089724679.6814405578.96

和补贴

2、职工福利费595760.002577956.382577956.38595760.00

3、社会保险费551620.496030389.816034272.69547737.61

其中：医疗保险

5107919.125107919.12

费

工伤保险455568.27455568.27

88博深股份有限公司2025年半年度财务报告

费生育保险

127136.80127136.80

费

其他551620.49339765.62343648.50547737.61

4、住房公积金1341458.841341458.84

5、工会经费和职工教

4896883.92237897.28446152.914688628.29

育经费

合计24214786.9596147438.41100124520.5020237704.86

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险7660995.267660995.26

2、失业保险费9566.68296739.97306306.65

合计9566.687957735.237967301.91其他说明

41、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税2214133.062779216.29

企业所得税5080143.1211937656.62

个人所得税637702.57294666.25

城市维护建设税144414.65209216.97

营业税1027132.271010444.30

教育费附加103500.36151633.48

房产税714164.62714164.62

土地使用税410835.89283032.28

其他186337.16179088.66

合计10518363.7017559119.47其他说明

42、持有待售负债

单位：元项目期末余额期初余额其他说明

43、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的租赁负债2856517.881338423.38

合计2856517.881338423.38

89博深股份有限公司2025年半年度财务报告

其他说明：

44、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销项税额2910529.972194029.37

已背书未到期应收票据82334988.34145464476.05

合计85245518.31147658505.42

短期应付债券的增减变动：

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

其他说明：

45、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

长期借款分类的说明：

其他说明，包括利率区间：

46、应付债券

（1）应付债券

单位：元项目期末余额期初余额

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

90博深股份有限公司2025年半年度财务报告

（3）可转换公司债券的说明

（4）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明

47、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

租赁付款额9948479.212168269.24

减：未确认融资费用-741241.22-106495.57

减：一年内到期的租赁负债-2856517.88-1338423.38

合计6350720.11723350.29

其他说明：

48、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

（2）专项应付款

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

其他说明：

49、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

单位：元项目期末余额期初余额

91博深股份有限公司2025年半年度财务报告

（2）设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

单位：元项目本期发生额上期发生额

计划资产：

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划净负债（净资产）

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：

其他说明：

50、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

产品质量保证941498.082356592.01计提售后维护费用

合计941498.082356592.01

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

截至2025年6月30日，本公司根据销售合同中约定的对需提供免费售后维护服务的高铁动车组制动盘产品，按照当期销售量的3.15%参考当期剔除直接材料后的单位生产成本计算当期需要计提的售后维护费用，计入当期营业成本。

51、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助19607088.382482783.2717124305.11政府补助

合计19607088.382482783.2717124305.11

其他说明：

本年减少与资产/补助项目年初余额本年增加计入营业冲减成其他减年末余额收益相计入其他收益外收入本费用少关

2014年实施“三位一体”发

展战略促进工业企业转型升与资产

226666.67136000.0090666.67

级专项资金（第二批）设备相关购置补助

2015年实施“三位一体”发

展战略促进工业企业转型升与资产

124000.0062000.0062000.00

级专项资金设备购置补助项相关目

2016年省级工业和信息产业与资产

100000.0050000.0050000.00

转型升级项目相关

92博深股份有限公司2025年半年度财务报告关于下达2016年度实施“三位一体”发展战略促进工业与资产

97150.0020100.0077050.00

企业转型升级专项资金的通相关知《关于下达2016年燃煤锅炉与资产

154260.0025710.00128550.00整治项目补助资金的通知》相关关于下达2019年“三位一与资产体”专项资金加快企业有效316806.6932773.11284033.58相关投入项目资金的通知关于下达2020年“三位一与资产体”加快企业有效投入项目194658.3316450.00178208.33相关资金

高铁动车组制动盘生产基地8647616.3与资产

9330322.85682706.52

奖励基金3相关

1065766.8与资产

自主化制动盘项目奖励资金1105733.1039966.24

6相关

挥发性有机物深度治理项目与资产

290999.8824250.02266749.86

补助资金相关自主化制动盘项目奖励资金与资产

（研发中心8号车间建设规773679.1719923.06753756.11相关

划费）高铁动车组制动盘生产基地与资产

881613.7522702.50858911.25

项目高质量发展项目资金相关

智能化、绿色化和安全生产技术改造财政专项项目与资产

95066.676199.9988866.68

（2023年技术改造项目奖补相关资金）与资产

设备引进项目771564.2158941.90712622.31相关

技改项目政府补助-全预合金与资产

28515.3328515.330.00

化胎体粉末及其应用相关

用于 200-250km/h 动车组列与资产

车刹车闸片的开发及关键技27725.556107.7021617.85相关术的研究

用于 350-380km/h 高速列车与资产

刹车闸片的开发及关键技术36792.748490.5428302.20相关的研究市应用技术研究与开发专项与资产

55045.935504.5849541.35

资金拨款相关

轨道交通制动部件工程实验2397384.7与资产

2748221.51350836.74

室7相关与资产

轨道重点实验室配置1000000.00683871.04316128.96相关高速列车粉末冶金闸片成果与资产

938266.0061734.00876532.00

转化项目相关与资产

动力集中动车闸片研发任务200000.00140000.0060000.00相关

基于快速更新、低影响的装配化装修改造施工技术与高与资产

110000.00-110000.00

效化施工机具研究及应用示相关范

17124305.

合计19607088.382482783.27

11

93博深股份有限公司2025年半年度财务报告

52、其他非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

53、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

5268383452683834

股份总数

8.008.00

其他说明：

54、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

其他说明：

55、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

2045657674.682045657674.68

价）

合计2045657674.682045657674.68

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

56、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

57、其他综合收益

单位：元

94博深股份有限公司2025年半年度财务报告

本期发生额

减：前期减：前期

项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益

二、将重分类进损2995494105523210552324050726

益的其他0.417.027.027.43综合收益外币

2995494105523210552324050726

财务报表

0.417.027.027.43

折算差额其他综合2995494105523210552324050726

收益合计0.417.027.027.43

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

58、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费2922331.25879978.0869742.413732566.92

合计2922331.25879978.0869742.413732566.92

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

59、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积84053969.1384053969.13

合计84053969.1384053969.13

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

60、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润869662832.09773701269.49调整期初未分配利润合计数（调增+，

0.00调减-）

调整后期初未分配利润869662832.09773701269.49

加：本期归属于母公司所有者的净利

97383551.91191745949.58

润

减：提取法定盈余公积14192888.93

应付普通股股利105367669.6081591498.05

期末未分配利润861678714.40869662832.09

调整期初未分配利润明细：

95博深股份有限公司2025年半年度财务报告

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

61、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务819970629.62602788435.95779782866.44583089836.08

其他业务16990303.519120433.2216821209.385865158.39

合计836960933.13611908869.17796604075.82588954994.47

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2分部间抵销合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本

--

751629957931091820846125935683696096119088

业务类型96753689333772

62.7221.6058.8070.4733.1369.17

8.392.90

其中：

--金刚石工899121368332631707440119196416884609554602

91810179198301

具1.482.8551.8714.4904.397.70

8.969.64

--电动工具245463520567921760697144013926042792185619

264259.8151870.3

及配件8.663.64.85.076.652.36

65

--

788977052721894094337266253010020546731887

合金工具19635671202832.27.29.49.980.34.36.42.91纸基涂附1241751856545712417518565457

磨具17.933.0217.933.02布基涂附3136873277420231368732774202

磨具71.3019.5971.3019.59轨交装备1771987115579517719871155795

零部件99.0135.9299.0135.92

-

142204164838475485571263658516990309120433

租赁业等2715682

4.07.29.59.933.51.22.15按经营地区分类

其中：

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

96博深股份有限公司2025年半年度财务报告

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

--

751629957931091820846125935683696096119088

合计96753689333772

62.7221.6058.8070.4733.1369.17

8.392.90

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

1、本公司商品销售通常仅包含与转让商品相关的履约义务，本公司作为主要责任人与客户签定商品销售合同，通常在相

关商品完成交付，客户实际取得相关商品控制权时确认收入。取得无条件收款权利，本公司不承担预期将退还给客户的款项等类似义务，产品质量保证按照法定的质量保证执行。

2、本公司经营租赁主要为与房产出租相关的履约义务，本公司作为主要责任人与客户签定资产租赁合同，通常在约定的

租赁期间内采用直线法对租赁收款额确认收入。

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为205234637.41元，其中，

205234637.41元预计将于2025年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额其他说明

62、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税1590856.311261797.98

教育费附加1225038.09962528.57

房产税3207744.383214945.00

土地使用税2533196.082275397.38

97博深股份有限公司2025年半年度财务报告

车船使用税3586.4210295.26

印花税421310.62362738.67

其他36269.9356186.93

合计9018001.838143889.79

其他说明：

63、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬14327620.2313929262.15

折旧费5209861.056330209.55

修理费784727.44540737.00

咨询费2223369.802841728.37

招待费2068672.562261354.32

无形资产摊销2445927.802409208.06

污水处理费1638065.681855930.99

办公费900982.34935990.60

水电蒸汽费1411928.29912331.37

诉讼费29469.00

差旅费568792.39850877.33

材料报损费61380.27

其他6712564.825462306.15

合计38292512.4038420785.16其他说明

64、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬16740872.5516875187.26

房租547674.05178098.12

办公费659049.79545694.06

差旅费724611.211003791.55

广告宣传费及市场推广费500531.21508985.06

招待费842054.06543883.73

折旧费2630111.192451121.19

邮电通讯费142957.25151106.33

车辆交通费363123.82534354.13

展览费271404.75

售后服务费915242.523979.34

其他5306258.423560412.81

合计29372486.0726628018.33

其他说明：

65、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

试验用材料14389612.9111614105.25

98博深股份有限公司2025年半年度财务报告

动力费1077987.58656066.30

职工薪酬12691544.0213294425.48

折旧和摊销3224607.683117866.62

其他1356562.451886680.56

合计32740314.6430569144.21其他说明

66、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出38847.6847869.39

利息收入-3790516.13-3930242.60

汇兑损失4096208.76-10525374.04

现金折扣-387.64-923.70

手续费支出752819.82760178.53

合计1096972.49-13648492.42其他说明

67、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

政府补助4408883.273528745.74

增值税加计抵减1652455.072465642.31

代扣个人所得税手续费返还161549.1647094.07

合计6222887.506041482.12

68、净敞口套期收益

单位：元项目本期发生额上期发生额其他说明

69、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产1394687.69728965.05

交易性金融负债663458.17

合计2058145.86728965.05

其他说明：

70、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

处置长期股权投资产生的投资收益6582545.34

99博深股份有限公司2025年半年度财务报告

处置交易性金融资产取得的投资收益979785.121735937.21

债权投资在持有期间取得的利息收入460757.22463302.84其他债权投资在持有期间取得的利息

227797.55

收入

合计1668339.898781785.39其他说明

71、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失23684.11

应收账款坏账损失-4143186.22-5948415.20

其他应收款坏账损失-5697.5540740.30

合计-4125199.66-5907674.90其他说明

72、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减

-4713029.60-962070.40值损失

四、固定资产减值损失-1272577.32

九、无形资产减值损失-550385.49

十二、其他-504144.00

合计-7040136.41-962070.40

其他说明：

73、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

非流动资产处置利得合计168877.605076.89

其中：固定资产处置利得168877.605076.89无形资产处置利得

非流动资产处置损失合计40863.77

其中：固定资产处置损失40863.77

合计168877.60-35786.88

74、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

接受捐赠3812.447451.683812.44

100博深股份有限公司2025年半年度财务报告

非流动资产报废利得33247.11261187.7333247.11

收到罚款以及无法支付尾款98737.6099260.8898737.60

保险赔款收入382433.40

其他55436.43370.7255436.43

合计191233.58750704.41191233.58

其他说明：

75、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

非流动资产毁损报废损失531661.01176303.01531661.01

赔偿金、违约金及罚款支出436604.30281466.63436604.30

其他45105.22155731.5545105.22

合计1013370.53613501.191013370.53

其他说明：

76、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用13897584.3218417499.00

递延所得税费用1381418.13-2020724.26

合计15279002.4516396774.74

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额112662554.36

按法定/适用税率计算的所得税费用28165638.59

子公司适用不同税率的影响-8625766.98

调整以前期间所得税的影响298163.85

非应税收入的影响-108400.91

不可抵扣的成本、费用和损失的影响415218.82本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

1073271.19

亏损的影响

税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化-249119.64

研发费加计扣除的影响-5690002.47

所得税费用15279002.45其他说明

101博深股份有限公司2025年半年度财务报告

77、其他综合收益

详见附注57

78、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

关税保证金362046.013560357.59

往来款260213.9321822.71

存款利息2176455.363861170.39

政府专项资金1969072.482423412.44

票据保证金5390907.17

天然气保函保证金1900000.00

其他保证金685941.751149578.00

其他2113500.861001542.33

合计7567230.3919308790.63

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

广告宣传及市场推广费258015.95339148.04

差旅费1619018.672164971.41

租金物业水电费1593385.891017981.79

办公费1161628.16741831.84

关税保证金197674.31440972.21

修理费332234.84649965.14

交通费671599.79808873.47

招待费2926264.072814709.30

咨询评审费用3368278.423239065.68

保险费2423762.832133953.30

支付往来款1115247.43610091.57

金融机构手续费752819.83640998.14

受限保证金9279531.09415944.87

其他保证金727047.14300000.00

污水处理费1638065.681840524.08

其他8792717.969530597.53

合计36857292.0627689628.37

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

远期外汇期权保证金6423629.20

合计6423629.20

102博深股份有限公司2025年半年度财务报告

收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

业绩承诺方返还的分红款4447574.39

合计4447574.39

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

租赁费1908382.581823109.35

股票回购过户费17107.02

合计1908382.581840216.37

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

单位：元本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

（4）以净额列报现金流量的说明项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响

103博深股份有限公司2025年半年度财务报告

（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

79、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流

量：

净利润97383551.91109922865.14

加：资产减值准备6598967.946869745.30

固定资产折旧、油气资产折

35111773.6834925313.30

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧1790160.621621346.71

无形资产摊销2629931.012624505.03

长期待摊费用摊销184577.84337730.16

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号-168877.6035786.88填列）固定资产报废损失（收益以

498413.90-84884.72“－”号填列）公允价值变动损失（收益以-2058145.86-728965.05“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填

38847.68-10477504.65

列）投资损失（收益以“－”号填-1668339.89-8781785.39

列）递延所得税资产减少（增加以-1536345.85-1930461.51“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以

3043172.77-5080.51“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号-44351309.32-17837408.27

填列）经营性应收项目的减少（增加

28287723.66-102623291.60以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少-19598251.28-6126007.91以“－”号填列）其他

经营活动产生的现金流量净额106185851.217741902.91

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

104博深股份有限公司2025年半年度财务报告

现金的期末余额580282528.78560845377.79

减：现金的期初余额596627290.71663070660.10

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-16344761.93-102225282.31

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

其中：

其他说明：

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

其中：

其他说明：

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金580282528.78596627290.71

其中：库存现金217771.50234579.88

可随时用于支付的银行存款578372310.78594453365.34可随时用于支付的其他货币资

1692446.501939345.49

金

三、期末现金及现金等价物余额580282528.78596627290.71

（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

单位：元仍属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

（6）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元项目本期金额上期金额不属于现金及现金等价物的

105博深股份有限公司2025年半年度财务报告

理由

保函保证金25528624.7316249093.64保证金使用受限

远期外汇期权保证金6423629.20保证金使用受限

电费保证金948096.24917456.80保证金使用受限

支付宝保证金50000.0050000.00保证金使用受限

证券账户保证金100.00100.00保证金使用受限

合计26526820.9723640279.64

其他说明：

（7）其他重大活动说明

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

81、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金303353095.09

其中：美元37650127.887.1586269522205.38

欧元1194865.428.402410039737.23港币

泰铢11808460.600.21972594318.78

加元3092328.295.235816190812.46

澳大利亚元1550.004.68177256.64

瑞士法郎337980.798.97213032397.44

其他1152778.781.70581966367.16

应收账款109248530.16

其中：美元13208335.997.158694553194.00

欧元829411.608.40246969048.03港币

加元1420942.875.23587439772.68

泰铢275676.000.219760566.02

其他133303.501.6950225949.43长期借款

其中：美元欧元港币

其他应收款105478.92

其中：泰铢480104.320.2197105478.92

其他应付款4681958.69

其中：美元24621.567.1586176255.90

加元581679.115.23583045555.48

泰铢5693558.990.21971250874.91

其他123464.541.6950209272.40

应付账款24099832.94

106博深股份有限公司2025年半年度财务报告

其中：美元2706188.487.158619372520.88

欧元60000.008.4024504144.00

加拿大元350357.611834402.38

5.2358

泰铢10872852.432388765.68

0.2197

其他说明：

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及

选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用境外经营实体名称境外经营实体地址记账本位币选择依据博深美国有限责任公司洛杉矶美元主要经营地美国先锋工具有限公司美国加利福尼亚州工业城美元主要经营地赛克隆金刚石制品有限公司温哥华加拿大元主要经营地

博深工具（泰国）有限责任公司曼谷罗勇工业园泰铢主要生产、经营地美国赛克隆金刚石制品有限责任公司美国德州达拉斯美元主要经营地

博深普锐高（马来西亚）工具有限公马来西亚吉打州林吉特主要经营地司

82、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用

单位：元

项目2025年1-6月金额

短期租赁547674.05低价值资产租赁费用

与租赁相关的总现金流出1908382.58涉及售后租回交易的情况

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

单位：元

其中：未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入

租赁收入11455598.13

合计11455598.13

107博深股份有限公司2025年半年度财务报告

作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用

单位：元每年未折现租赁收款额项目期末金额期初金额

第一年14159842.4615249809.31

第二年12282858.7912030343.07

第三年11791169.879847134.68

第四年11448760.359802878.65

第五年10621866.439732822.86

五年后未折现租赁收款额总额60304497.9056662988.57未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

83、数据资源

84、其他

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

试验用材料14389612.9111614105.25

动力费1077987.58656066.30

职工薪酬12691544.0213294425.48

折旧和摊销3224607.683117866.62

其他1356562.451886680.56

合计32740314.6430569144.21

其中：费用化研发支出32740314.6430569144.21

1、符合资本化条件的研发项目

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益合计重要的资本化研发项目项目研发进度预计完成时间预计经济利益产开始资本化的时开始资本化的具

108博深股份有限公司2025年半年度财务报告

生方式点体依据开发支出减值准备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额减值测试情况

2、重要外购在研项目

资本化或费用化的判断标准和具体依项目名称预期产生经济利益的方式据

其他说明：

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元购买日至购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净买方的现入利润金流

其他说明：

（2）合并成本及商誉

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的公允价值

--发行或承担的债务的公允价值

--发行的权益性证券的公允价值

--或有对价的公允价值

--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

--其他合并成本合计

减：取得的可辨认净资产公允价值份额

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额

合并成本公允价值的确定方法：

或有对价及其变动的说明

大额商誉形成的主要原因：

其他说明：

109博深股份有限公司2025年半年度财务报告

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元购买日公允价值购买日账面价值

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项递延所得税负债净资产

减：少数股东权益取得的净资产

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

其他说明：

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□是□否

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（6）其他说明

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

单位：元合并当期合并当期构成同一企业合并期初至合期初至合比较期间比较期间被合并方控制下企合并日的中取得的合并日并日被合并日被合被合并方被合并方名称业合并的确定依据权益比例并方的收并方的净的收入的净利润依据入利润

其他说明：

110博深股份有限公司2025年半年度财务报告

（2）合并成本

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的账面价值

--发行或承担的债务的账面价值

--发行的权益性证券的面值

--或有对价

或有对价及其变动的说明：

其他说明：

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位：元合并日上期期末

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项净资产

减：少数股东权益取得的净资产

企业合并中承担的被合并方的或有负债：

其他说明：

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照

权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

111博深股份有限公司2025年半年度财务报告

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

6、其他

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接金刚石工

具、合金工

博深美国有40244450具、电动工

美国洛杉矶美国洛杉矶100.00%设立

限责任公司.00具的生产、

销售、国际贸易

设计、生博深普锐高

29465000产、销售汽非同一控制

(上海)工具上海上海100.00%.00车、摩托车下企业合并有限公司

磨具、夹具专业级金刚

石锯片、空心薄壁钻头

赛克隆金刚的制造、销

13398030非同一控制

石制品有限温哥华温哥华售，墙锯、100.00%.86下企业合并

公司链锯、专业钻机等相关的工具和设备销售

生产、经营各种金刚石

工具、电动

工具、合金博深工具

10382616工具以及粉（泰国）有罗勇工业园罗勇工业园100.00%设立

2.00末冶金制

限责任公司品，并可经营当地法律允许的其他业务金刚石工

具、合金工

美国加利福美国加利福具、电动工美国先锋工76342883

尼亚州工业尼亚州工业具及其配件100.00%设立

具有限公司.22

城城的生产、组

装、销售，国际贸易

常州市金牛磨具、磨料

80000000非同一控制

研磨有限公常州常州及制品的加100.00%.00下企业合并司工；自营和

112博深股份有限公司2025年半年度财务报告

代理各类商品及技术的进出口业务专业级金刚

石锯片、空美国赛克隆心薄壁钻头

金刚石制品达拉斯，芝美国德州达的销售，墙

503688.00100.00%设立

有限责任公加哥拉斯锯、链锯、司专业钻机等相关的工具和设备销售金属及非金属材料及制

品、磨料磨

具、机械设

备及配件、

机电产品、

五金产品、

河北博深贸5000000.河北石家庄河北石家庄建筑材料、100.00%设立易有限公司00日用百货、电子产品的

批发、零售，自营和代理各类商品和技术的进出口业务超硬金刚石

刀具、合金

材料刀具、硬质合金刀

具、磨具、磨料及制博深普锐高

品、五金工

（马来西1942800.马来西亚吉马来西亚吉具的销售。100.00%设立亚）工具有00打州打州廓形仪器销限公司

售、检测，刀具检测和维修，提供售后服务，提供刀具租赁。

机电产品、铁路机车配件加工及销售农副产品购销；货

汶上海纬机物进出口、

52280000汶上县工业非同一控制

车配件有限汶上县技术进出100.00%.00园区下企业合并公司口，国家限定公司经营或禁止公司经营的货物或技术除外。

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

113博深股份有限公司2025年半年度财务报告

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量

其他说明：

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明：

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元

购买成本/处置对价

--现金

--非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额差额

114博深股份有限公司2025年半年度财务报告

其中：调整资本公积调整盈余公积调整未分配利润其他说明

3、在合营企业或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产

其中：现金和现金等价物非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入财务费用所得税费用净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额

115博深股份有限公司2025年半年度财务报告

本年度收到的来自合营企业的股利其他说明

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对联营企业权益投资的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自联营企业的股利其他说明

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数其他说明

116博深股份有限公司2025年半年度财务报告

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）其他说明

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

其他说明

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

6、其他

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元本期计入营

本期新增补本期转入其本期其他变与资产/收会计科目期初余额业外收入金期末余额助金额他收益金额动益相关额

196070882482783.17124305

递延收益与资产相关.3827.11

117博深股份有限公司2025年半年度财务报告

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

2024年度山东省重点扶持区域引进急

1600000.00

需紧缺人才项目资金

轨道重点实验室配置683871.04

高铁动车组制动盘生产基地项目682706.52682706.52

轨道交通制动部件工程实验室350836.74350836.74

服务贸易创新（离岸服务外包）140000.00194600.00

2014年实施“三位一体”发展战略促进工业企业转型升级专项资金（第二136000.00136000.00批）设备购置补助项目资金

镇级安商育商补贴120000.00

培训补贴84000.00

2015年实施“三位一体”发展战略促

进工业企业转型升级专项资金设备购62000.0062000.00置补助项目资金

高速列车粉末冶金闸片成果转化项目61734.00

市级标准化资助项目60000.00

设备引进项目58941.9058941.90

2016年省级工业和信息产业转型升级

50000.0050000.00

专项资金

高新复审通过补贴50000.00

挥发性有机物深度治理项目补助资金39966.2424250.02

2019年“三位一体”专项资金加快企

业有效投入项目资金设备购置补助项32773.1132773.11目资金

全预合金化胎体粉末及其应用28515.3357711.96

2016年燃煤锅炉整顿补助资金25710.0025710.00

自主化制动盘项目奖励资金24250.0239966.24高铁动车组制动盘生产基地项目高质量发展项目资金（研发中心东西门口22702.50土地）

2016年实施“三位一体”发展战略促

进工业企业转型升级专项资金设备购20100.0020100.00置补助项目资金制动盘项目奖励资金（研发中心建设

19923.06规划费）

2020年“三位一体”加快企业有效投

16450.0016450.00

入项目资金

2022年度市级外经贸专项资金12100.00

350-380km/h 高速列车刹车闸片的开

8490.548490.54

发及关键技术的研究

智能化、绿色化和安全生产技术改造财政专项项目（2023年技术改造项目6199.99奖补资金）

200-250km/h 动车组列车刹车闸片的

6107.706107.70

开发及关键技术的研究时速350公里中国标准动车组粉末冶

5504.585504.58

金闸片的研发

清华大学政府补助类研发费110000.00

外贸基地公共服务平台628700.00

残疾人就业补贴59280.00

2023年度促进产业高质量发展奖励70000.00

118博深股份有限公司2025年半年度财务报告

稳岗补贴71693.68

2021年第二批批复建设济宁市重点实

20000.00

验室

城市基础设施规划费返还796922.75

合计4408883.273528745.74

其他说明：

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司的主要金融工具包括股权投资、债权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

（一）市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险。

1、利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。公司面临的利率风险主要来源于银行短期借款。

本公司截至2025年6月30日，无以浮动利率计息的银行借款，在现有经济环境下，银行借款利率相对稳定，波动不大，较小的利率变动不会形成较大的利率风险。

同时，公司通过建立良好的银企关系，满足公司各类短期融资需求，通过做好资金预算，根据经济环境的变化调整银行借款，降低利率风险。

2、外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司销售的国外客户主要以美元、欧元进行结算，公司与客户在签订合同时，即对汇率变动进行约定，当汇率变动达到一定程度时，客户承担一部分汇率变动损益；公司根据美元、欧元预计收款，及汇率的变化情况，与银行签订远期结汇合同，锁定汇率，防止汇率波动较大对公司带来不利影响。

本公司期末外币货币性资产和负债情况见附注七、81、外币货币性项目。

（二）信用风险

信用风险是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。信用风险主要产生于银行存款、应收账款和其他应收款等。

本公司银行存款主要存放于国有银行、大中型上市银行和国际主要银行，在正常经济环境下，本公司认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。

对于客户的赊销信用风险，通过以下管理制度降低赊销信用风险，对于具有一定规模，信用状况良好，具有较好的长期合作关系，评估后经批准的客户，根据情况给予合理的信用额度和信用期限。对于未达到公司信用审批的客户，公司不授予信用额度，采取先收款后发货的方式进行销售。并采取措施，由不同业务部门专人跟踪管理，确保公司整体信

119博深股份有限公司2025年半年度财务报告

用风险在可控的范围内。同时，对于国外客户的信用欠款，由中国出口信用保险公司提供出口信用保险，降低收款风险带来的损失。

对于其他应收款信用风险，公司主要通过备用金管理、逐笔款项授权、定期检查、清收管理，确保公司其他应收款余额和信用风险控制在合理范围。

此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。

因此，本公司管理层认为所承担的信用风险已经大为降低。

（三）流动性风险

流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

2、套期

（1）公司开展套期业务进行风险管理

□适用□不适用

（2）公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

单位：元已确认的被套期项目与被套期项目以及套账面价值中所包含的套期有效性和套期无套期会计对公司的财项目期工具相关账面价值被套期项目累计公允效部分来源务报表相关影响价值套期调整套期风险类型套期类别其他说明

（3）公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用□不适用

3、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

单位：元终止确认情况的判断转移方式已转移金融资产性质已转移金融资产金额终止确认情况依据保留了其几乎所有

票据背书应收票据82334988.34未终止确认的风险和报酬，包括与其相关的违约风险

票据背书应收款项融资62019632.23终止确认已经转移了其几乎

120博深股份有限公司2025年半年度财务报告

所有的风险和报酬

合计144354620.57

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

单位：元与终止确认相关的利得或损项目金融资产转移的方式终止确认的金融资产金额失

应收款项融资票据背书62019632.23

合计62019632.23

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用

单位：元项目资产转移方式继续涉入形成的资产金额继续涉入形成的负债金额

应收票据票据背书82334988.3482334988.34

合计82334988.3482334988.34其他说明

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值

--------计量

（一）交易性金融资

175756226.06175756226.06

产

1.以公允价值计量且

其变动计入当期损益175756226.06175756226.06的金融资产

（4）理财产品175756226.06175756226.06

（二）其他债权投资20514746.9520514746.95

应收款项融资44619365.3844619365.38持续以公允价值计量

175756226.0665134112.33240890338.39

的资产总额

二、非持续的公允价

--------值计量

121博深股份有限公司2025年半年度财务报告

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产为理财产品，公司按理财产品期末市值作为公允价值计量依据。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

管理层对应收款项融资按现金流量折现法评估确定其公允价值，于2025年6月30日，应收款项融资的账面余额为

44619365.38元，全部系银行承兑汇票，且剩余期限均小于12个月，故账面余额与公允价值相当。

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

9、其他

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例铁投（济南）股

权投资基金合伙2000000000.0

山东省济南市投资与资产管理30.75%30.75%

企业（有限合0伙）本企业的母公司情况的说明铁投（济南）股权投资基金合伙企业（有限合伙）（以下简称“铁投基金”）通过认购公司非公开发行股票和协议

受让股权方式于2022年8月持有公司29.7799%的股权，成为公司控股股东。2024年5月，公司完成对业绩承诺方海纬进出口、张恒岩业绩补偿股份17106016股的回购注销，注销完成后，铁投基金持有公司30.74683%的股权。铁投基金是山东铁路投资控股集团有限公司下属的产业投资平台，山东省人民政府国有资产监督管理委员会系山东铁投集团的实际控制人，因此公司的实际控制人为山东省人民政府国有资产监督管理委员会。

本企业最终控制方是山东省人民政府国有资产监督管理委员会。

其他说明：

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注十、1、在子公司中的权益。

122博深股份有限公司2025年半年度财务报告

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系其他说明

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系董事的近亲属控制的企业董事及其近亲属担任董监高的企石家庄博深石油机械有限公司业汶上县海纬进出口有限公司本公司子公司董事长的近亲属实际控制的企业山东精良海纬机械有限公司本公司子公司董事长的近亲属实际控制的企业其他说明

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度山东精良海纬机

采购商品733468.241500000.00否737858.54械有限公司

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额石家庄博深石油机械有限公

销售水电燃气200882.47222235.92司

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元

托管收益/承本期确认的托

委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包起受托/承包终

包收益定价依管收益/承包方名称方名称产类型始日止日据收益

关联托管/承包情况说明

本公司委托管理/出包情况表：

单位：元

委托方/出包受托方/承包委托/出包资委托/出包起委托/出包终托管费/出包本期确认的托

方名称方名称产类型始日止日费定价依据管费/出包费

123博深股份有限公司2025年半年度财务报告

关联管理/出包情况说明

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入石家庄博深石油机械有限公

固定资产550251.28547904.75司

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额山东精

良海纬396661896.仓库

机械有.6791限公司汶上县

海纬进540009000.106511912.46534车辆

出口有.0000.03409.65限公司关联租赁情况说明

（4）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕本公司作为被担保方

单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕关联担保情况说明

（5）关联方资金拆借

单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出

124博深股份有限公司2025年半年度财务报告

（6）关联方资产转让、债务重组情况

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

（7）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬2790988.882681130.41

（8）其他关联交易

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备石家庄博深石油

应收账款132027.342640.55机械有限公司石家庄博深石油

应收票据893656.86机械有限公司

合计132027.342640.55893656.86

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款山东精良海纬机械有限公司326755.74石家庄博深石油机械有限公

预收账款26317.46司

合计326755.7426317.46

7、关联方承诺

8、其他

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

125博深股份有限公司2025年半年度财务报告

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

5、股份支付的修改、终止情况

6、其他

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数

2、利润分配情况

126博深股份有限公司2025年半年度财务报告

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称

（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因

2、债务重组

3、资产置换

（1）非货币性资产交换

（2）其他资产置换

4、年金计划

5、终止经营

单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润其他说明

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

本公司及所属子公司行业类别主要为制造行业，根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定了两个报告分部，报告分部采用地区分部。本公司的各个报告分部分别提供不同的产品或服务，或在不同地区从事经营活动。

由于每个分部需要不同的技术或市场策略，本公司管理层分别单独管理各个报告分部的经营活动，定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。分部间转移价格按照实际交易价格为基础确定，间接归属于各分部的费用按照收入比例在分部之间进行分配。资产根据分部的经营以及资产的所在位置进行分配，负债根据分部的经营进行分配。

127博深股份有限公司2025年半年度财务报告

（2）报告分部的财务信息

单位：元项目国内国外分部间抵销合计

营业收入751629962.72182084658.80-96753688.39836960933.13

其中：主营业务收入737409548.65176599087.21-94038006.24819970629.62

营业成本579310921.60125935670.47-93337722.90611908869.17

其中：主营业务成本572827074.31123299084.54-93337722.90602788435.95

资产总额4548487369.91557531299.48-1186537101.723919481567.67

负债总额380899727.4096427462.30-120314162.59357013027.11

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

（4）其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8、其他

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）84399538.8288903939.51

其中：[6个月以内]77448041.8868819948.62

[7～12个月]6951496.9420083990.89

1至2年8356271.876753600.82

2至3年5530320.404999832.92

3年以上101276932.9699869936.23

3至4年3351996.204219112.93

4至5年4513239.364640621.48

5年以上93411697.4091010201.82

合计199563064.05200527309.48

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项1111921056995493511064810535552929

55.72%95.06%55.18%95.22%

计提坏671.97102.7969.18821.90890.7031.20

128博深股份有限公司2025年半年度财务报告

账准备的应收账款其

中：

按组合计提坏

883705043483326898784933584944

账准备44.28%5.71%44.82%5.49%

392.0885.63906.45487.5871.43916.15

的应收账款其

中：

信用风854275043480384871734933582239

42.81%5.90%43.47%5.66%

险组合641.5485.63155.91001.3171.43429.88采用其

29427294272705427054

他方法1.47%1.35%

50.5450.5486.2786.27

组合

1995631107428882020052711028990237

合计100.00%55.49%100.00%55.00%

064.05588.42475.63309.48462.13847.35

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由四川省联发陶

瓷有限责任公6571055.896571055.896571055.896571055.89100.00%预计无法收回司江西和谐陶瓷

4469554.394469554.394469554.394469554.39100.00%预计无法收回

有限公司江西嘉佳陶瓷

4418732.694418732.694418732.694418732.69100.00%预计无法收回

有限公司江西欧尔玛陶

3839455.543839455.543839455.543839455.54100.00%预计无法收回

瓷有限公司上海新霞机电

2993912.582993912.582993912.582993912.58100.00%预计无法收回

物资有限公司四川美莱雅陶

2620016.032620016.032620016.032620016.03100.00%预计无法收回

瓷有限公司玉林市金达机

电有限责任公2380945.942380945.942380945.942380945.94100.00%预计无法收回司海口华龙峰五

金机电贸易有2312833.822312833.822312833.822312833.82100.00%预计无法收回限公司藤县中意陶瓷

2203541.462203541.462203541.462203541.46100.00%预计无法收回

有限公司常州鹏展五金

1718677.701718677.701718677.701718677.70100.00%预计无法收回

有限公司江西荣威陶瓷

1640205.381640205.381640205.381640205.38100.00%预计无法收回

有限公司

钱斌斌1446542.121446542.121446542.121446542.12100.00%预计无法收回四川夹江宏发

1439683.141439683.141439683.141439683.14100.00%预计无法收回

瓷业有限公司四川省亿佛瓷

1387855.441387855.441387855.441387855.44100.00%预计无法收回

业有限公司

欧阳群义1329890.001329890.001329890.001329890.00100.00%预计无法收回

129博深股份有限公司2025年半年度财务报告

柳州市正东五

金机电有限责1280749.741280749.741312620.691312620.69100.00%预计无法收回任公司沈阳特维克商

1239236.661239236.661239236.661239236.66100.00%预计无法收回

贸有限公司淄博顺高经贸

1131457.741131457.741131457.741131457.74100.00%预计无法收回

有限公司

叶晨雨1109046.841109046.841109046.841109046.84100.00%预计无法收回临沂波涛机电

1074994.871074994.871074994.871074994.87100.00%预计无法收回

有限公司佛山市利华陶

1042150.041042150.041042150.041042150.04100.00%预计无法收回

瓷有限公司长沙方良机电

1031185.781031185.781031185.781031185.78100.00%预计无法收回

贸易有限公司常州德文机电

1024940.541024940.541024940.541024940.54100.00%预计无法收回

有限公司北京京东世纪

1019353.071019353.071019353.071019353.07100.00%预计无法收回

贸易有限公司石家庄德众和

物资贸易有限1014059.711014059.711014059.711014059.71100.00%预计无法收回公司

58908744.753615813.559420723.953927154.7预计无法全额

其他客户汇总90.75%

9913收回

110648821.105355890.111192671.105699102.

合计

90709779

按组合计提坏账准备类别名称：股份公司本部-金刚石工具及其他

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内37535892.26981274.85

其中：6个月以内33693275.59673865.512.00%

7-12个月3842616.67307409.338.00%

1至2年4323488.67951167.5122.00%

2至3年1485435.22519902.3235.00%

3至4年396417.99178388.1045.00%

4至5年277491.70208118.7875.00%

5年以上1751576.771751576.77100.00%

合计45770302.614590428.33

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备类别名称：股份公司本部-轨道交通零部件业务

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内39471571.54434480.56

其中：6个月以内38146076.70381460.771.00%

7-12个月1325494.8453019.794.00%

1至2年185767.3918576.7410.00%

2至3年40.00%

3至4年80.00%

4至5年100.00%

5年以上100.00%

合计39657338.93453057.30

130博深股份有限公司2025年半年度财务报告

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备类别名称：关联方组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内2942750.54

其中：6个月以内2942750.54

7-12个月

1至2年

2至3年

3至4年

4至5年

5年以上

合计2942750.54

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

应收账款坏账110289462.110742588.

464146.4211020.13

准备1342

110289462.110742588.

合计464146.4211020.13

1342

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

131博深股份有限公司2025年半年度财务报告

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额中国铁路西安局

集团有限公司西8370913.448370913.444.19%125801.25安动车段中国铁路上海局

8073963.008073963.004.05%89485.83

集团有限公司中国铁路沈阳局

集团有限公司物7669310.007669310.003.84%76693.10资采购所四川省联发陶瓷

6571055.896571055.893.29%6571055.89

有限责任公司

Saint-Gobain

4842683.734842683.732.43%96853.67

Abrasives SA

合计35527926.0635527926.0617.80%6959889.74

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收股利130000000.00

其他应收款535195.77806108.68

合计535195.77130806108.68

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元

132博深股份有限公司2025年半年度财务报告

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

常州市金牛研磨有限公司100000000.00

汶上海纬机车配件有限公司30000000.00

合计130000000.00

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元是否发生减值及其判

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

133博深股份有限公司2025年半年度财务报告

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

合并内关联方往来款230704.54171200.35

其他单位往来款171482.7223462.01

职工备用金和押金81900.0071550.00

保证金74000.00419000.00

其他10658.31148914.53

合计568745.57834126.89

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）436289.75729114.88

其中：6个月以内284269.04668438.55

7-12个月152020.7160676.33

1至2年35993.822550.00

2至3年3000.009000.00

3年以上93462.0193462.01

4至5年23462.01

5年以上93462.0170000.00

合计568745.58834126.89

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元

134博深股份有限公司2025年半年度财务报告

期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

其

中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2025年1月1日余额28018.2128018.21

2025年1月1日余额

在本期

本期计提5531.605531.60

2025年6月30日余

33549.8133549.81

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他其他应收账款

28018.215531.6033549.81

坏账准备

合计28018.215531.6033549.81

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称转回或收回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元

135博深股份有限公司2025年半年度财务报告

款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例博深工具（泰合并内关联方往

国）有限责任公230704.546个月以内40.56%来款司石家庄高新技术

产业开发区税务其他单位往来款148020.711年以内26.03%7401.04

局第一税务所北京京东世纪信

保证金40000.005年以上7.03%息技术有限公司江苏苏宁易购电

保证金30000.005年以上5.27%子商务有限公司河南弘博新材料

其他单位往来款23462.015年以上4.13%23462.01有限公司

合计472187.2683.02%30863.05

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

22824180682427202.621999908622824180680561768.0220185629

对子公司投资

3.8471.173.8485.76

22824180682427202.621999908622824180680561768.0220185629

合计

3.8471.173.8485.76

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备（账面价计提减值（账面价位期初余额值）追加投资减少投资其他期末余额准备值）博深美国

48667904866790

有限责任

5.035.03

公司博深普锐

2804458186543426179141865434

高（上

0.34.595.75.59

海）工具

136博深股份有限公司2025年半年度财务报告

有限公司赛克隆金

26073992607399

刚石制品

6.006.00

有限公司博深工具（泰国）10382611038261

有限责任62.0062.00公司美国先锋

76342887634288

工具有限

3.223.22

公司常州市金

12285971228597

牛研磨有

601.30601.30

限公司河北博深

31000003100000

贸易有限.00.00公司汶上海纬

6872031805617668720318056176

机车配件

67.878.0867.878.08

有限公司

22018568056176186543421999908242720

合计

295.768.08.59861.172.67

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初权益宣告期末减值减值余额余额投资准备法下其他发放其他计提准备（账单位期初追加减少确认综合现金

（账面价权益减值其他期末面价余额投资投资的投收益股利余额值）变动准备资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（3）其他说明

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务138225514.59109676556.80149671065.31112411658.46

137博深股份有限公司2025年半年度财务报告

其他业务12172657.174834793.5213434990.515453949.95

合计150398171.76114511350.32163106055.82117865608.41

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2分部间抵销合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本

1503981114511315039811145113

业务类型

71.7650.3271.7650.32

其中：

金刚石工7170319506214971703195062149

具2.402.372.402.37电动工具2454635205679224546352056792

及配件8.663.648.663.64

7889770527218978897705272189

合金工具.27.29.27.29轨交装备3408619332149534086193321495

零部件3.261.503.261.50经营租赁1217265483479312172654834793

等7.17.527.17.52按经营地区分类

其中：

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

合计

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务

138博深股份有限公司2025年半年度财务报告

其他说明

1、本公司商品销售通常仅包含与转让商品相关的履约义务，本公司作为主要责任人与客户签定商品销售合同，通常在相

关商品完成交付，客户实际取得相关商品控制权时确认收入。取得无条件收款权利，本公司不承担预期将退还给客户的款项等类似义务，产品质量保证按照法定的质量保证执行。

2、本公司经营租赁主要为与房产出租相关的履约义务，本公司作为主要责任人与客户签定资产租赁合同，通常在约定的

租赁期间内采用直线法对租赁收款额确认收入。

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为35230088.50元，其中，

35230088.50元预计将于2025年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益103718333.36

处置交易性金融资产取得的投资收益467985.21365392.53

债权投资在持有期间取得的利息收入460757.22463302.84其他债权投资在持有期间取得的利息

227797.55

收入

合计104874873.34828695.37

6、其他

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益168877.60固定资产处置损益计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策

4408883.27政府补贴收益

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套

期保值业务外，非金融企业持有金融交易性金融资产及交易性金融负债产

资产和金融负债产生的公允价值变动2058145.86生的公允价值变动损益损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

委托他人投资或管理资产的损益1668339.89理财收益

139博深股份有限公司2025年半年度财务报告

除上述各项之外的其他营业外收入和

-822136.95支出

减：所得税影响额1521472.45

合计5960637.22--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

2.73%0.180.18

利润扣除非经常性损益后归属于

2.56%0.170.17

公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

4、其他

董事长：杜继新博深股份有限公司

2025年8月26日

140