浙江亚太机电股份有限公司2023年度财务报告

浙江亚太机电股份有限公司

ZHEJIANG ASIA-PACIFIC MECHANICAL & ELECTRONIC CO.LTD

2023年度财务报告

股票简称：亚太股份

股票代码：002284

2024年4月

1浙江亚太机电股份有限公司2023年度财务报告

一、审计报告审计意见类型标准的无保留意见审计报告签署日期2024年04月16日

审计机构名称天健会计师事务所（特殊普通合伙）

审计报告文号天健审〔2024〕2069

注册会计师姓名李伟海、占国涛审计报告正文

我们审计了浙江亚太机电股份有限公司（以下简称亚太股份公司）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了亚太股份公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：浙江亚太机电股份有限公司

2023年12月31日

单位：元项目2023年12月31日2023年1月1日

流动资产：

货币资金2156494839.571625049959.45结算备付金拆出资金

交易性金融资产201515926.00902167062.00衍生金融资产

应收票据8475425.8511623892.85

应收账款807482193.53665918207.81

应收款项融资204383906.82212256532.51

预付款项6078440.749998911.94应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款15476175.0919367630.94

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货793973129.91785860316.27

2浙江亚太机电股份有限公司2023年度财务报告

合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产13218992.57156387659.67

流动资产合计4207099030.084388630173.44

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资114340302.45114163275.66

其他权益工具投资61116830.3558497046.41其他非流动金融资产

投资性房地产143722678.51140957141.10

固定资产1441485110.661528238621.86

在建工程77572188.0094490389.45生产性生物资产油气资产

使用权资产882505.661112724.46

无形资产152394818.41141976162.32开发支出商誉长期待摊费用

递延所得税资产44099785.7538198600.73

其他非流动资产484244.982592293.06

非流动资产合计2036098464.772120226255.05

资产总计6243197494.856508856428.49

流动负债：

短期借款1271240691.93812590903.01向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据768456937.71699795863.97

应付账款1105074355.911029785069.63

预收款项10623801.119677771.59

合同负债11207172.8011360121.73卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬56655614.1747432927.08

3浙江亚太机电股份有限公司2023年度财务报告

应交税费20653678.2921956412.53

其他应付款7072826.838039254.63

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债50308443.19972861800.85

其他流动负债420858.361378055.56

流动负债合计3301714380.303614878180.58

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款50068750.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债453315.11663725.63长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益139804879.77131942289.50递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计140258194.88182674765.13

负债合计3441972575.183797552945.71

所有者权益：

股本739100348.00737687976.00

其他权益工具188231181.08

其中：优先股永续债

资本公积1338997801.561137840924.90

减：库存股

其他综合收益-73560824.25-75988255.79

专项储备11512320.4310048112.10

盈余公积150313246.62149388075.08一般风险准备

未分配利润619614086.75523585754.82

归属于母公司所有者权益合计2785976979.112670793768.19

少数股东权益15247940.5640509714.59

所有者权益合计2801224919.672711303482.78

负债和所有者权益总计6243197494.856508856428.49

法定代表人：黄伟中主管会计工作负责人：孙华东会计机构负责人：陈云娟

2、母公司资产负债表

单位：元项目2023年12月31日2023年1月1日

4浙江亚太机电股份有限公司2023年度财务报告

流动资产：

货币资金809252530.74775690370.46

交易性金融资产1515926.00902167062.00衍生金融资产

应收票据1355123.64975282.42

应收账款803965263.98634955530.48

应收款项融资168027361.22181108172.49

预付款项3410358.264825727.68

其他应收款119745761.4381992115.31

其中：应收利息应收股利

存货672621874.15585140865.84合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产3403585.913503249.13

流动资产合计2583297785.333170358375.81

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资1438788920.201477886893.41

其他权益工具投资61116830.3558497046.41其他非流动金融资产

投资性房地产738884.406655697.40

固定资产451338005.48442975601.83

在建工程72200026.3762308778.81生产性生物资产油气资产

使用权资产882505.661112724.46

无形资产68272180.5655293546.00开发支出商誉长期待摊费用

递延所得税资产34823335.9631661030.86

其他非流动资产33052.501445757.06

非流动资产合计2128193741.482137837076.24

资产总计4711491526.815308195452.05

流动负债：

短期借款1001069.441001252.78交易性金融负债衍生金融负债

5浙江亚太机电股份有限公司2023年度财务报告

应付票据1366466431.08961194480.87

应付账款659817164.75674192974.25预收款项

合同负债11178438.1911118914.76

应付职工薪酬30923183.4326016443.10

应交税费9957215.328339508.03

其他应付款4118478.083914406.05

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债239693.19972861800.85

其他流动负债417122.861346698.65

流动负债合计2084118796.342659986479.34

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债453315.11663725.63长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益127394780.81120439215.89递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计127848095.92121102941.52

负债合计2211966892.262781089420.86

所有者权益：

股本739100348.00737687976.00

其他权益工具188231181.08

其中：优先股永续债

资本公积1312313265.311164822496.80

减：库存股

其他综合收益-73560824.25-75988255.79

专项储备5865660.495798163.50

盈余公积150313246.62149388075.08

未分配利润365492938.38357166394.52

所有者权益合计2499524634.552527106031.19

负债和所有者权益总计4711491526.815308195452.05

3、合并利润表

单位：元项目2023年度2022年度

一、营业总收入3874399014.083749879852.99

6浙江亚太机电股份有限公司2023年度财务报告

其中：营业收入3874399014.083749879852.99利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本3789026358.423676334091.73

其中：营业成本3228748486.363237002415.11利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任合同准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加22264292.6220689753.87

销售费用60036325.7454637057.31

管理费用190470051.41180938779.89

研发费用236896556.70194029790.96

财务费用50610645.59-10963705.41

其中：利息费用123920469.3266491521.37

利息收入75675179.1178491512.23

加：其他收益33305856.0226916646.59

投资收益（损失以“－”号填列）3531753.87-7685615.69

其中：对联营企业和合营企业的投资收益369379.193033609.84以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“－”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）-651136.00-1028690.50

信用减值损失（损失以“-”号填列）-7922486.11-13069146.43

资产减值损失（损失以“-”号填列）-13873671.39-8477948.05

资产处置收益（损失以“-”号填列）84939.471740188.10

三、营业利润（亏损以“－”号填列）99847911.5271941195.28

加：营业外收入1932344.513886363.51

减：营业外支出1684458.452927268.91

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）100095797.5872900289.88

减：所得税费用3080395.294021731.87

五、净利润（净亏损以“－”号填列）97015402.2968878558.01

（一）按经营持续性分类

1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）97015402.2968878558.01

2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润96953503.4767922370.17

2.少数股东损益61898.82956187.84

六、其他综合收益的税后净额2427431.54-2714091.31

归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额2427431.54-2714091.31

（一）不能重分类进损益的其他综合收益2619783.94-4736213.09

7浙江亚太机电股份有限公司2023年度财务报告

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动2619783.94-4736213.09

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益-192352.402022121.78

1.权益法下可转损益的其他综合收益-192352.402022121.78

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额99442833.8366164466.70

归属于母公司所有者的综合收益总额99380935.0165208278.86

归属于少数股东的综合收益总额61898.82956187.84

八、每股收益

（一）基本每股收益0.130.09

（二）稀释每股收益0.130.09

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0元，上期被合并方实现的净利润为：0元。

法定代表人：黄伟中主管会计工作负责人：孙华东会计机构负责人：陈云娟

4、母公司利润表

单位：元项目2023年度2022年度

一、营业收入3597984225.683255660492.04

减：营业成本3279566064.162974085218.97

税金及附加7255718.798304496.17

销售费用59069906.8851441119.35

管理费用119708438.59105616042.63

研发费用125893553.37113721737.18

财务费用61586138.84-2431414.46

其中：利息费用106385173.3249029682.57

利息收入46620130.4652120145.10

加：其他收益17057916.1218292076.39

投资收益（损失以“－”号填列）66967509.0727049662.43

其中：对联营企业和合营企业的投资收益369379.193033609.84以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“－”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）-651136.00-1028690.50

信用减值损失（损失以“-”号填列）-8524707.83-12569031.04

资产减值损失（损失以“-”号填列）-11294699.32-6138913.68

资产处置收益（损失以“-”号填列）-2133389.401399690.79

二、营业利润（亏损以“－”号填列）6325897.6931928086.59

加：营业外收入769575.12655300.71

8浙江亚太机电股份有限公司2023年度财务报告

减：营业外支出1006062.51500000.00

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）6089410.3032083387.30

减：所得税费用-3162305.10-489435.34

四、净利润（净亏损以“－”号填列）9251715.4032572822.64

（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）9251715.4032572822.64

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额2427431.54-2714091.31

（一）不能重分类进损益的其他综合收益2619783.94-4736213.09

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动2619783.94-4736213.09

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益-192352.402022121.78

1.权益法下可转损益的其他综合收益-192352.402022121.78

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额11679146.9429858731.33

七、每股收益

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2023年度2022年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金3804630907.664299221696.89客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还1542047.5010737343.71

收到其他与经营活动有关的现金102186540.4697509170.96

经营活动现金流入小计3908359495.624407468211.56

购买商品、接受劳务支付的现金2680115497.113514048161.45客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金

9浙江亚太机电股份有限公司2023年度财务报告

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金317796099.60309537288.00

支付的各项税费94387128.1588782082.18

支付其他与经营活动有关的现金107115088.3691920143.56

经营活动现金流出小计3199413813.224004287675.19

经营活动产生的现金流量净额708945682.40403180536.37

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金1675703.76

取得投资收益收到的现金18718863.001291529.32

处置固定资产、无形资产和其他长期资

11921704.242986223.03

产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金1695000000.00817987497.26

投资活动现金流入小计1725640567.24823940953.37

购建固定资产、无形资产和其他长期资

182776201.92197252693.62

产支付的现金

投资支付的现金25725000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金845000000.001336000000.00

投资活动现金流出小计1053501201.921533252693.62

投资活动产生的现金流量净额672139365.32-709311740.25

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金2126520038.311558611316.90

收到其他与筹资活动有关的现金567788869.13305833219.86

筹资活动现金流入小计2694308907.441864444536.76

偿还债务支付的现金2667004079.301007040000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金83197289.39109498306.08

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金694482700.00792938511.11

筹资活动现金流出小计3444684068.691909476817.19

筹资活动产生的现金流量净额-750375161.25-45032280.43

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-263196.12483112.73

五、现金及现金等价物净增加额630446690.35-350680371.58

加：期初现金及现金等价物余额818950642.271169631013.85

六、期末现金及现金等价物余额1449397332.62818950642.27

6、母公司现金流量表

单位：元项目2023年度2022年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金3187033125.202616117331.09

收到的税费返还68250.00

收到其他与经营活动有关的现金70168693.4563806805.52

经营活动现金流入小计3257201818.652679992386.61

购买商品、接受劳务支付的现金2587853038.572446616642.98

支付给职工以及为职工支付的现金176562871.66178134821.30

10浙江亚太机电股份有限公司2023年度财务报告

支付的各项税费11709039.7623361680.73

支付其他与经营活动有关的现金85369959.2072639064.08

经营活动现金流出小计2861494909.192720752209.09

经营活动产生的现金流量净额395706909.46-40759822.48

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金117173.821675703.76

取得投资收益收到的现金68718863.0033291529.32

处置固定资产、无形资产和其他长期资

1671613.4117780704.37

产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金

6961013.74

净额

收到其他与投资活动有关的现金1547474681.24650000000.00

投资活动现金流入小计1617982331.47709708951.19

购建固定资产、无形资产和其他长期资

126956746.4479031731.07

产支付的现金

投资支付的现金25725000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金686078000.001100000000.00

投资活动现金流出小计838759746.441179031731.07

投资活动产生的现金流量净额779222585.03-469322779.88

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金1000000.001000000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计1000000.001000000.00

偿还债务支付的现金985165100.001000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金78772253.8491955680.46

支付其他与筹资活动有关的现金1509104.091065161.11

筹资活动现金流出小计1065446457.9394020841.57

筹资活动产生的现金流量净额-1064446457.93-93020841.57

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-232386.28486022.12

五、现金及现金等价物净增加额110250650.28-602617421.81

加：期初现金及现金等价物余额326701880.46929319302.27

六、期末现金及现金等价物余额436952530.74326701880.46

11浙江亚太机电股份有限公司2023年度财务报告

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2023年度

归属于母公司所有者权益

项目其他权益工具减：少数股东所有者权益其他综合一般风未分配利股本优永资本公积库存专项储备盈余公积其他小计权益合计先续其他收益险准备润股股债

一、上-

73768718823111378410048114938852358526707934050972711303年期末759882

976.00181.080924.9012.10075.08754.82768.1914.59482.78

余额55.79加

：会计政策变更前期差错更正其他

二、本-

73768718823111378410048114938852358526707934050972711303年期初759882

976.00181.080924.9012.10075.08754.82768.1914.59482.78

余额55.79

三、本期增减变动金

--

额（减141237201156242743146420925171.9602831151832189921436

188231252617

少以2.00876.661.548.335431.930.92.89

181.0874.03

“－”号填

列）

（一）2427439695359938093561898.899442833

12浙江亚太机电股份有限公司2023年度财务报告

综合收1.5403.47.012.83益总额

（二）

所有者---

14123720115614338067

投入和18823125323610985605

2.00876.66.58

减少资181.0872.85.27本

1．所有

--者投入

25323625323672

的普通

72.85.85

股

2．其他

权益工-

1412372015581473939414739394

具持有188231

2.00203.83.75.75

者投入181.08资本

3．股份

支付计入所有者权益的金额

-

--

4．其他401327.

401327.17401327.17

17

（三）-

925171.

利润分925171.

54

配54

1．提取-

925171.

盈余公925171.

54

积54

2．提取

一般风险准备

3．对所

有者

（或股

13浙江亚太机电股份有限公司2023年度财务报告

东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本

公积转增资本

（或股本）

2．盈余

公积转增资本

（或股本）

3．盈余

公积弥补亏损

4．设定

受益计划变动额结转留存收益

5．其他

综合收益结转留存收益

6．其他

（五）

1464201464208.1464208.

专项储

8.333333

备

1．本期6332716332716.6332716.

14浙江亚太机电股份有限公司2023年度财务报告

提取6.131313

2．本期4868504868507.4868507.

使用7.808080

（六）其他

四、本-

73910013389911512315031361961427859761524792801224

期期末735608

348.007801.5620.43246.62086.75979.1140.56919.67

余额24.25上期金额

单位：元

2022年度

归属于母公司所有者权益

项目其他权益工具减：少数股东所有者权益永其他综合一般风未分配利股本优先资本公积库存专项储备盈余公积其他小计权益合计续其他收益险准备润股股债

一、上-

73768318823911377986563914613053268926779223955352717476年期末732741

858.00191.877500.617.45792.82228.01804.2826.75331.03

余额64.48加

：会计政策变更前期差错更正其他

二、本-

73768318823911377986563914613053268926779223955352717476年期初732741

858.00191.877500.617.45792.82228.01804.2826.75331.03

余额64.48

三、本-----

4118.043424.2139171325728956187.

期增减8010.72714099103477129036.6172848.

094.652.2684

变动金91.313.190925

15浙江亚太机电股份有限公司2023年度财务报告

额（减少以

“－”号填

列）

（一）-

67922365208278956187.66164466

综合收271409

70.17.8684.70

益总额1.31

（二）

所有者-

4118.043424.2

投入和8010.739531.5039531.50

09

减少资9本

1．所有

者投入的普通股

2．其他

权益工-

4118.043424.2

具持有8010.739531.5039531.50

09

者投入9资本

3．股份

支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）---

325728

利润分7702587376856173768561

2.26

配43.36.10.10

1．提取-

325728

盈余公325728

2.26

积2.26

2．提取

一般风

16浙江亚太机电股份有限公司2023年度财务报告

险准备

3．对所

有者---

（或股7376857376856173768561东）的61.10.10.10分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本

公积转增资本

（或股本）

2．盈余

公积转增资本

（或股本）

3．盈余

公积弥补亏损

4．设定

受益计划变动额结转留存收益

5．其他

综合收益结转留存收益

6．其他

17浙江亚太机电股份有限公司2023年度财务报告

（五）

1391711391714.1391714.

专项储

4.656565

备

1．本期7448377448371.7448371.

提取1.545454

2．本期6056656056656.6056656.

使用6.898989

（六）其他

四、本-

73768718823111378410048114938852358526707934050972711303

期期末759882

976.00181.080924.9012.10075.08754.82768.1914.59482.78

余额55.79

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2023年度

项目其他权益工具减：库其他综合股本资本公积专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计优先股永续债其他存股收益

一、上-

188231116482257981614938807357166394年期末737687976.007598822527106031.19

181.08496.803.505.08.52

余额55.79加

：会计政策变更前期差错更正其他

二、本737687976.001882311164822-579816149388073571663942527106031.19

18浙江亚太机电股份有限公司2023年度财务报告

年期初181.08496.807598823.505.08.52

余额55.79

三、本期增减变动金

-

额（减1474907624274367496.98326543.8

1412372.00188231925171.54-27581396.64

少以8.511.5496

181.08

“－”号填

列）

（一）

2427439251715.4

综合收11679146.94

1.540

益总额

（二）

所有者-

14749076

投入和1412372.00188231-39328040.57

8.51

减少资181.08本

1．所有

者投入14749076

147490768.51

的普通8.51股

2．其他

权益工-

具持有1412372.00188231-186818809.08

者投入181.08资本

3．股份

支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）

利润分925171.54-925171.54配

19浙江亚太机电股份有限公司2023年度财务报告

1．提取

盈余公925171.54-925171.54积

2．对所

有者

（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本

公积转增资本

（或股本）

2．盈余

公积转增资本

（或股本）

3．盈余

公积弥补亏损

4．设定

受益计划变动额结转留存收益

5．其他

综合收益结转留存收

20浙江亚太机电股份有限公司2023年度财务报告

益

6．其他

（五）

67496.9

专项储67496.99

9

备

1．本期218738

2187384.10

提取4.10

2．本期211988

2119887.11

使用7.11

（六）其他

四、本-

131231358656615031324365492938

期期末739100348.007356082499524634.55

265.310.496.62.38

余额24.25上期金额

单位：元

2022年度

其他权益工具

项目减：其他综未分配其股本优先永续资本公积库存专项储备盈余公积所有者权益合计其他合收益利润他股债股

一、上-

519941146130401619年期末737683858.00188239191.871164779072.51732742570377579.47

3.51792.82415.24

余额164.48加

：会计政策变更前期差错更正其他

二、本737683858.00188239191.871164779072.51-5199411461304016192570377579.47

21浙江亚太机电股份有限公司2023年度财务报告

年期初732743.51792.82415.24

余额164.48

三、本期增减变动金

--

额（减598749.325728

4118.00-8010.7943424.292714044453-43271548.28

少以992.26

91.31020.72

“－”号填

列）

（一）-

32572

综合收2714029858731.33

822.64

益总额91.31

（二）所有者

投入和4118.00-8010.7943424.2939531.50减少资本

1．所有

者投入的普通股

2．其他

权益工

具持有4118.00-8010.7943424.2939531.50者投入资本

3．股份

支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）-

325728

利润分77025-73768561.10

2.26

配843.36

22浙江亚太机电股份有限公司2023年度财务报告

1．提取-

325728

盈余公32572

2.26

积82.26

2．对所

有者-

（或股73768-73768561.10东）的561.10分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本

公积转增资本

（或股本）

2．盈余

公积转增资本

（或股本）

3．盈余

公积弥补亏损

4．设定

受益计划变动额结转留存收益

5．其他

综合收益结转留存收

23浙江亚太机电股份有限公司2023年度财务报告

益

6．其他

（五）

598749.

专项储598749.99

99

备

1．本期579816

5798163.50

提取3.50

2．本期519941

5199413.51

使用3.51

（六）其他

四、本-

579816149388357166

期期末737687976.00188231181.081164822496.80759882527106031.19

3.50075.08394.52

余额255.79

24浙江亚太机电股份有限公司2023年度财务报告

三、公司基本情况

浙江亚太机电股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经浙江省人民政府企业上市工作领导小组浙上市〔2000〕36

号文批准，由浙江亚太机电集团有限公司整体变更设立，2000年12月7日在浙江省工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省杭州市。公司现持有统一社会信用代码为913300001434287925的营业执照，注册资本737591195.00元，股份总数

739100348 股（每股面值 1 元）。其中，有限售条件的流通股份 A 股 7886175 股；无限售条件的流通股份 A 股

731214173股。公司股票于2009年8月28日在深圳证券交易所挂牌交易。

本公司属汽车零部件及配件制造行业。主要经营活动为汽车及轨道车辆制动系统、汽车底盘系统、汽车电子及音响娱乐系统的科研开发、制造、销售、技术服务及进出口业务。产品主要有制动器、制动泵、助力器等汽车制动系统和电子控制系统等汽车零部件产品。

本财务报表业经公司2024年4月16日八届十六次董事会批准对外报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

2、持续经营

本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

2、会计期间

会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

25浙江亚太机电股份有限公司2023年度财务报告

4、记账本位币

采用人民币为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准

重要的单项计提坏账准备的应收账款公司将单项应收账款金额超过资产总额0.3%的应收账款认定为重要应收账款。

重要的应收账款坏账准备收回或转回公司将单项应收账款金额超过资产总额0.3%的应收账款认定为重要应收账款。

重要的核销应收账款公司将单项应收账款金额超过资产总额0.3%的应收账款认定为重要应收账款。

公司将单项在建工程金额超过资产总额0.3%的在建工程认定为重要的在建工程重要的在建工程项目项目。

重要的账龄超过1年的应付账款公司将单项应付账款金额超过资产总额0.3%的应付账款认定为重要应付账款。

公司将单项投资活动现金流量金额超过资产总额5%的投资活动现金流量认定为重要的投资活动现金流量重要的投资活动现金流量。

公司将资产总额/收入总额/利润总额超过集团总资产/总收入/利润总额的15%的

重要的子公司、非全资子公司

子公司确定为重要子公司、重要非全资子公司。

重要的合营企业、联营企业、共同经公司将利润总额超过集团利润总额的15%的合营企业、联营企业、共同经营确定

营为重要的合营企业、联营企业、共同经营。

重要的承诺事项公司将重组、并购、资产抵押及质押等事项认定为重要承诺事项。

重要的或有事项公司将极大可能产生或有义务的事项认定为重要或有事项。

公司将资产负债表日后利润分配情况等事项认定为重要的资产负债表日后事重要的资产负债表日后事项项。

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断

拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

2.合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

26浙江亚太机电股份有限公司2023年度财务报告

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

1.合营安排分为共同经营和合营企业。

2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；

(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

9、现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

1.外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2.外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。

11、金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值计量且其变动计入其他综

合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2)金融资产转移

不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

27浙江亚太机电股份有限公司2023年度财务报告

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；*

初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

28浙江亚太机电股份有限公司2023年度财务报告

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产

或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

12、应收账款

(十二)应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法

1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产

29浙江亚太机电股份有限公司2023年度财务报告

组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

应收银行承兑汇票参考历史信用损失经验，结合当前状况以及票据类型对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整应收商业承兑汇票个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及应收账款——账龄组合账龄对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及应收账款——合并范围内关联往来组合合并范围内关联方对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未其他应收款——账龄组合账龄

来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未其他应收款——合并范围内关联往来组合合并范围内关联方

来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

应收账款其他应收款账龄

预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）

1年以内（含，下同）5.005.00

1-2年10.0010.00

2-3年40.0040.00

3-4年80.0080.00

4-5年80.0080.00

5年以上100.00100.00

应收账款/其他应收款的账龄自款项实际发生的月份起算。

3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。

13、合同资产

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

14、存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

3.存货的盘存制度

30浙江亚太机电股份有限公司2023年度财务报告

存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

(2)包装物按照一次转销法进行摊销。

5.存货跌价准备

存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

15、长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；

资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的

交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

31浙江亚太机电股份有限公司2023年度财务报告

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2)不属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

2)合并财务报表

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

(3)属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2)合并财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

16、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计

提折旧或进行摊销。

32浙江亚太机电股份有限公司2023年度财务报告

17、固定资产

（1）确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

（2）折旧方法

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法5-203.00-5.0019.40-4.75

通用设备年限平均法5-73.00-5.0019.40-13.57

专用设备年限平均法5-103.00-5.0019.40-9.50

运输工具年限平均法5-73.00-5.0019.40-13.57

18、在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使

用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

类别在建工程结转为固定资产的标准和时点房屋建筑物满足完工验收标准并达到预定可使用状态机器设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准软件安装调试后达到设计要求或合同规定的标准

19、借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用

的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

33浙江亚太机电股份有限公司2023年度财务报告

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

20、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

1.无形资产包括土地使用权、软件及非专利技术等，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，

无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项目使用寿命及其确定依据摊销方法

土地使用权12-50年，法定使用权直线法摊销软件5年，软件预计可使用寿命直线法摊销非专利技术13年4个月，预计使用期限直线法摊销

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

3.研发支出的归集范围

(1)人员人工费用

人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金。

研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。

直接从事研发活动的人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

(2)直接投入费用

直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消耗的材料、燃料和动力费用；2)用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。

(3)折旧费用与长期待摊费用

折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。

用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。

34浙江亚太机电股份有限公司2023年度财务报告

(4)无形资产摊销费用

无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。

(5)设计费用

设计费用是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造，进行工序、技术规范、规程制定、操作特性方面的设计等发生的费用，包括为获得创新性、创意性、突破性产品进行的创意设计活动发生的相关费用。

(6)委托外部研究开发费用委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。

(7)其他费用

其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。

4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

21、长期资产减值

对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产

等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

22、长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

23、合同负债

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

24、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（2）离职后福利的会计处理方法离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

35浙江亚太机电股份有限公司2023年度财务报告

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设

定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为

一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新

计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

（3）辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

25、预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该

义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账

面价值进行复核。

26、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产

出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行

36浙江亚太机电股份有限公司2023年度财务报告

的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取

的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

公司主要生产销售制动器、制动泵、助力器等汽车制动系统和电子控制系统等汽车零部件产品。属于在某一时点履行履约义务。内销产品收入在客户领用、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认收入；外销产品收入已根据合同约定将产品报关，取得提单，已取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

27、合同成本

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。

公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客

户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

3.该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要

发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

28、政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；(2)公司能够收到政府补助。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

37浙江亚太机电股份有限公司2023年度财务报告

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动

无关的政府补助，计入营业外收支。

29、递延所得税资产/递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据

表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以

抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

30、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

1.公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融

38浙江亚太机电股份有限公司2023年度财务报告资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

2.公司作为出租人

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。针对经营租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

31、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用企业会计准则变化引起的会计政策变更公司自2023年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

32、其他

(一)安全生产费

公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕136号）的规定提取的安

全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。

(二)分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

39浙江亚太机电股份有限公司2023年度财务报告

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销按13%、9%、6%的税率计缴；出口

增值税项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交货物实行“免、抵、退”政策，退增值税税率为5%-13%

从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；

房产税1.2%、12%

从租计征的，按租金收入的12%计缴城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%、5%

教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%

企业所得税应纳税所得额15%、25%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

本公司15%

广德亚太汽车智能制动系统有限公司15%

安吉亚太制动系统有限公司15%

重庆亚太汽车底盘系统有限公司15%

除上述以外的其他纳税主体25%

2、税收优惠

1.增值税优惠

根据《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》(财政部税务总局公告2023年第43号)，自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。

2.企业所得税优惠

(1) 经浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税务局审核通过，公司取得编号为 GR202333008636的

高新技术企业证书，自2023年至2025年按15%的税率计缴企业所得税。

(2)经安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、国家税务总局安徽省税务局审核通过，子公司广德亚太汽车智能制动系统

有限公司取得编号为 GR202234000016 的高新技术企业证书，自 2022 年至 2024 年按 15%的税率计缴企业所得税。

(3)经浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税务局审核通过，子公司安吉亚太制动系统有限公司

取得编号为 GR202233001421 的高新技术企业证书，自 2022 年至 2024 年按 15%的税率计缴企业所得税。

(4)根据《财政部税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告2020年第

23号）规定，自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。子公司重庆亚太汽车底盘系统有限公司享受上述优惠。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金230327.64164469.06

银行存款1989567004.981513415273.63

其他货币资金166697506.95111470216.76

40浙江亚太机电股份有限公司2023年度财务报告

合计2156494839.571625049959.45

其他说明：

无

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损

201515926.00902167062.00

益的金融资产

其中：

权益工具1515926.002167062.00

结构性存款200000000.00900000000.00

其中：

合计201515926.00902167062.00

其他说明：无

3、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑票据6307033.738182000.00

商业承兑票据2168392.123441892.85

合计8475425.8511623892.85

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合计提坏

85895114125847541180518115211623

账准备100.00%1.33%100.00%1.53%

51.75.9025.85045.10.25892.85

的应收票据其

中：

银行承63070630708182081820

73.43%69.31%

兑汇票33.7333.7300.0000.00商业承22825114125216833623018115234418

26.57%5.00%30.69%5.00%

兑汇票18.02.9092.1245.10.2592.85

41浙江亚太机电股份有限公司2023年度财务报告

85895114125847541180518115211623

合计100.00%1.33%100.00%1.53%

51.75.9025.85045.10.25892.85

按组合计提坏账准备：114125.90

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

银行承兑汇票组合6307033.73

商业承兑汇票组合2282518.02114125.905.00%

合计8589551.75114125.90

确定该组合依据的说明：无

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按组合计提坏

181152.25-67026.35114125.90

账准备

合计181152.25-67026.35114125.90

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

（4）期末公司已质押的应收票据

单位：元项目期末已质押金额不适用

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额不适用

（6）本期实际核销的应收票据情况

单位：元项目核销金额不适用

其中重要的应收票据核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

42浙江亚太机电股份有限公司2023年度财务报告

不适用

应收票据核销说明：无

4、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）865668699.66707154827.31

1至2年21777794.8330882080.24

2至3年5589787.562993933.43

3年以上1094668.248061720.32

3至4年157722.862365145.79

4至5年537800.081096382.97

5年以上399145.304600191.56

合计894130950.29749092561.30

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例按单项计提坏

463784420521735561184609810020

账准备5.19%95.31%7.49%82.14%

716.34140.5875.76902.61574.12328.49

的应收账款其

中：

按组合计提坏

8477524244380530869297337075655897

账准备94.81%5.01%92.51%5.35%

233.95616.18617.77658.69779.37879.32

的应收账款其

中：

8941308664880748274909283174665918

合计100.00%9.69%100.00%11.10%

950.29756.76193.53561.30353.49207.81

按单项计提坏账准备：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

北京亚太汽车50101642.440081313.943471515.241297939.5

95.00%预计无法收回

底盘系统有限4560

43浙江亚太机电股份有限公司2023年度财务报告

公司（以下简称北京亚太公

司）

50101642.440081313.943471515.241297939.5

合计

4560

按组合计提坏账准备：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内846818451.2942340922.585.00%

1-2年911964.5091196.4410.00%

2-3年14893.415957.3640.00%

4-5年6924.755539.8080.00%

合计847752233.9542443616.18

确定该组合依据的说明：无

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他单项计提坏账准

46098574.123626675.232027555.583492553.1944205140.58

备按组合计提坏账

37075779.375367836.8142443616.18

准备

合计83174353.498994512.042027555.583492553.1986648756.76

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性不适用

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的应收账款3492553.19

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

44浙江亚太机电股份有限公司2023年度财务报告

不适用

应收账款核销说明：无

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

第一名143232572.27143232572.2716.02%7195071.25

第二名126819581.55126819581.5514.18%6346048.79

第三名102309706.23102309706.2311.44%5115485.31

第四名95064958.9595064958.9510.63%4753247.95

第五名76130313.0176130313.018.51%3806515.65

合计543557132.01543557132.0160.78%27216368.95

5、合同资产

（1）合同资产情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值不适用

（2）报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因不适用

（3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

其

中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用□不适用

45浙江亚太机电股份有限公司2023年度财务报告

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元

项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因无

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性无

其他说明：

（5）本期实际核销的合同资产情况

单位：元项目核销金额不适用其中重要的合同资产核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生不适用

合同资产核销说明：无

其他说明：无

6、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑汇票204383906.82212256532.51

合计204383906.82212256532.51

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

46浙江亚太机电股份有限公司2023年度财务报告

其

中：

按组合

204383204383212256212256

计提坏100.00%100.00%

906.82906.82532.51532.51

账准备其

中：

银行承204383204383212256212256

100.00%100.00%

兑汇票906.82906.82532.51532.51

204383204383212256212256

合计100.00%100.00%

906.82906.82532.51532.51

按组合计提坏账准备：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

银行承兑汇票组合204383906.82

合计204383906.82

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2023年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性不适用

其他说明：无

47浙江亚太机电股份有限公司2023年度财务报告

（4）期末公司已质押的应收款项融资

单位：元项目期末已质押金额

银行承兑汇票13461329.00

合计13461329.00

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票950285411.64

合计950285411.64

（6）本期实际核销的应收款项融资情况

单位：元项目核销金额不适用其中重要的应收款项融资核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生不适用

核销说明：无

（7）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况不适用

（8）其他说明

银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

7、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款15476175.0919367630.94

合计15476175.0919367630.94

48浙江亚太机电股份有限公司2023年度财务报告

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额不适用

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据不适用

其他说明：无

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性不适用

其他说明：无

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额不适用其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生不适用

核销说明：无

其他说明：无

49浙江亚太机电股份有限公司2023年度财务报告

（2）应收股利

1）应收股利分类

□适用□不适用

2）重要的账龄超过1年的应收股利

□适用□不适用

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

□适用□不适用

5）本期实际核销的应收股利情况

□适用□不适用

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

押金保证金17172810.3417028950.00

应收暂付款966622.133672375.34

其他365083.94672090.92

合计18504516.4121373416.26

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）1500106.4119374676.92

1至2年15206560.00190000.00

2至3年190000.001250850.00

3年以上1607850.00557889.34

3至4年1250850.005000.00

4至5年5000.00195889.34

5年以上352000.00357000.00

合计18504516.4121373416.26

50浙江亚太机电股份有限公司2023年度财务报告

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合

185043028315476213732005719367

计提坏100.00%16.37%100.00%9.38%

516.4141.32175.09416.2685.32630.94

账准备其

中：

185043028315476213732005719367

合计100.00%16.37%100.00%9.38%

516.4141.32175.09416.2685.32630.94

按组合计提坏账准备：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

账龄组合18504516.413028341.3216.37%

其中：1年以内1500106.4175005.325.00%

1-2年15206560.001520656.0010.00%

2-3年190000.0076000.0040.00%

3-4年1250850.001000680.0080.00%

4-5年5000.004000.0080.00%

5年以上352000.00352000.00100.00%

合计18504516.413028341.32

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2023年1月1日余额968733.8519000.001018051.472005785.32

2023年1月1日余额

在本期

——转入第二阶段-760328.00760328.00

——转入第三阶段-19000.0019000.00

本期计提-133400.53760328.00395628.531022556.00

2023年12月31日余

75005.321520656.001432680.003028341.32

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

51浙江亚太机电股份有限公司2023年度财务报告

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

□适用□不适用

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额不适用

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生不适用

其他应收款核销说明：无

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

第一名押金保证金15194100.001-2年82.11%1519410.00

第二名押金保证金1250000.003-4年6.76%1000000.00

第三名应收暂付款445497.901年以内2.41%22274.90

第四名押金保证金280000.005年以上1.51%280000.00

第五名其他250000.001年以内1.35%12500.00

合计17419597.9094.14%2834184.90

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用□不适用

8、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内5744681.8694.51%9877639.0798.79%

1至2年333758.885.49%47746.640.48%

3年以上73526.230.74%

合计6078440.749998911.94

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：无

52浙江亚太机电股份有限公司2023年度财务报告

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位：元

单位名称账面余额占预付款项余额的比例（%）

第一名1933960.1931.82

第二名814108.5513.39

第三名751372.3312.36

第四名663084.0010.91

第五名319127.445.25

小计4481652.5173.73

其他说明：无

9、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

207331636.10991677.9196339958.190003187.11175214.3178827973.

原材料

6107192656

57805485.456453312.564560944.463041311.3

在产品1352172.941519633.10

4011

54084774.548514263.114808900.0

库存商品5570511.315621492.109187407.90

090

494817038.492589632.539038334.534719577.

发出商品2227406.044318757.08

60567163

委托加工物资75962.9575962.9584045.8784045.87

814114898.20141768.1793973129.808495412.22635096.6785860316.

合计

1099191427

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料11175214.368409398.478592934.9310991677.90

在产品1519633.1047158.74214618.901352172.94

53浙江亚太机电股份有限公司2023年度财务报告

库存商品5621492.104496339.174547319.965570511.31

发出商品4318757.08920775.013012126.052227406.04

合计22635096.6413873671.3916366999.8420141768.19

2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因

项目确定可变现净值的具体依据转回存货跌价准备的原因转销存货跌价准备的原因需要经过加工的原材料和在产品以所生产的产成品的估计售价减去至完工估计将要

发生的成本、估计的销售费用以及相本期已将期初计提存货跌

原材料/在产品关税费后的金额确定可变现净值；直接用

价准备的存货耗用/售出于出售的原材料和在产品估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值

库存商品/发出相关产成品估计售价减去估计的销售费用以前期间计提了存货跌价准本期已将期初计提存货跌商品以及相关税费后的金额确定可变现净值备的存货可变现净值上升价准备的存货售出按组合计提存货跌价准备

单位：元期末期初组合名称跌价准备计提跌价准备计提期末余额跌价准备期初余额跌价准备比例比例不适用按组合计提存货跌价准备的计提标准

（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

□适用□不适用

（4）合同履约成本本期摊销金额的说明

□适用□不适用

10、持有待售资产

□适用□不适用

11、一年内到期的非流动资产

□适用□不适用

12、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

增值税待抵扣进项税额11615296.464413406.50

预缴企业所得税769481.771179104.81

待摊房租、保险费及供暖费等834214.34795148.36

结构性存款150000000.00

合计13218992.57156387659.67

其他说明：无

54浙江亚太机电股份有限公司2023年度财务报告

13、债权投资

（1）债权投资的情况

□适用□不适用

（2）期末重要的债权投资

□适用□不适用

（3）减值准备计提情况

□适用□不适用

（4）本期实际核销的债权投资情况

□适用□不适用损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：无

14、其他债权投资

□适用□不适用

其他说明：无

15、其他权益工具投资

单位：元指定为以公允价值本期计入本期计入本期末累本期末累本期确认计量且其其他综合其他综合计计入其计计入其项目名称期末余额期初余额的股利收变动计入收益的利收益的损他综合收他综合收入其他综合得失益的利得益的损失收益的原因马特马克

11000001100000676500.0

重机有限.00.000公司

钛马信息-

69813616542110439250.7

网络技术6526235.70.964

有限公司4.58苏州安智

-汽车零部

4693753

件有限公.05司

国汽(北

京)智能网

500488947840412208483

联汽车研48899.74

9.746.17.57

究院有限公司

55浙江亚太机电股份有限公司2023年度财务报告

吉林市亚太龙山汽车底盘有

10000001000000

限公司.00.00

（以下简称吉林亚太公司）

珠海大轩-

19865682014519-

信息科技5317999.91.2827950.37

有限公司.87

-

611168358497042647734-676500.0

合计48899.747527410

0.356.41.3127950.370

7.50

本期存在终止确认

单位：元项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因不适用分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因不适用

其他说明：

(2)指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的原因

公司以非交易为目的持有上述投资，故将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资。

16、长期应收款

□适用□不适用

17、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初减值权益宣告期末减值被投余额准备法下其他发放余额准备

资单（账其他计提期初追加减少确认综合现金

（账期末位面价权益减值其他余额投资投资的投收益股利面价

值）变动准备余额资损调整或利值）益润

一、合营企业杭州

-亚太72656154

1111

依拉353.083.

270.

菲动9227

65

力技

56浙江亚太机电股份有限公司2023年度财务报告

术有限公司

（以下简称杭州依拉菲公

司）广州亚太汽车底盘系统有限312457173696

公司3529973.1503

（以.0794.01下简称广州亚太公

司）

385046064311

小计8882703.5586.9929.28

二、联营企业北京亚太公司

ELAPH

E

PROPU

LSION

TECHN

OLOGI -

ES 4237

439219234716

LTD. 324..6752.40.17

（以10下简称

ELAPH

E 公

司）

-

4237

小计439219234716

324..6752.40.17

10

3693

合计632719234030

79.19

5.6652.402.45

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

57浙江亚太机电股份有限公司2023年度财务报告

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因：不适用

公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因：不适用

其他说明：无

18、其他非流动金融资产

□适用□不适用

19、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额209995924.2724387193.50234383117.77

2.本期增加金额30890985.8830890985.88

（1）外购60300.0060300.00

（2）存货\

固定资产\在建工程转30830685.8830830685.88入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额47172257.6247172257.62

（1）处置

（2）其他转出

转入固定资产47172257.6247172257.62

4.期末余额193714652.5324387193.50218101846.03

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额87618589.685807386.9993425976.67

2.本期增加金额14135797.00487743.8414623540.84

（1）计提或

12345729.45487743.8412833473.29

摊销

固定资产转入1790067.551790067.55

3.本期减少金额33670349.9933670349.99

（1）处置

（2）其他转出

转入固定资产33670349.9933670349.99

4.期末余额68084036.696295130.8374379167.52

三、减值准备

1.期初余额

58浙江亚太机电股份有限公司2023年度财务报告

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值125630615.8418092062.67143722678.51

2.期初账面价值122377334.5918579806.51140957141.10

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明：无

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量

□适用□不适用

（4）未办妥产权证书的投资性房地产情况

□适用□不适用

20、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产1441485110.661528238621.86固定资产清理

合计1441485110.661528238621.86

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具合计

一、账面原值：

1133421661.52046414973.83230157868.5

1.期初余额29995588.1020325645.08

367

2.本期增加91704448.892165560.92109205363.391052672.25204128045.45

59浙江亚太机电股份有限公司2023年度财务报告

金额

（1）购

194690.26194690.26

置

（2）在

44532191.272165560.92109010673.131052672.25156761097.57

建工程转入

（3）企业合并增加

3)投资性房地产

47172257.6247172257.62

转入

3.本期减少

30830685.88793260.74107025790.501147044.31139796781.43

金额

（1）处

793260.74107025790.501147044.31108966095.55

置或报废

2）转入投资性房

30830685.8830830685.88

地产

1194295424.52048594546.73294489132.5

4.期末余额31367888.2820231273.02

459

二、累计折旧

1236727254.61701919246.7

1.期初余额424328836.5424526180.2316336975.26

81

2.本期增加

93197160.463653811.33153221208.431271395.22251343575.44

金额

（1）计

59526810.473653811.33153221208.431271395.22217673225.45

提

2)投资性房地产

33670349.9933670349.99

转入

3.本期减少

1790067.55762199.3596714214.77992318.55100258800.22

金额

（1）处

762199.3596714214.77992318.5598468732.67

置或报废

2）转入投资性房

1790067.551790067.55

地产

1293234248.31853004021.9

4.期末余额515735929.4527417792.2116616051.93

43

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

（1）处置或报废

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面1441485110.6

678559495.093950096.07755360298.413615221.09

价值6

2.期初账面1528238621.8

709092824.995469407.87809687719.183988669.82

价值6

60浙江亚太机电股份有限公司2023年度财务报告

（2）暂时闲置的固定资产情况

□适用□不适用

（3）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

房屋建筑物16927885.40

专用设备862618.17

合计17790503.57

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

□适用□不适用

（5）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

（6）固定资产清理

□适用□不适用

21、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程77572188.0094490389.45

合计77572188.0094490389.45

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值年产15万套新能源汽车轮

61017414.461017414.451703054.751703054.7

毂电机驱动底

7777

盘模块技术改造项目年产100万套

汽车制动系统28386814.228386814.2

2145841.152145841.15

及汽车底盘模44块生产线项目重庆亚太公司

3118027.363118027.363109299.713109299.71

厂房建设项目

待安装设备及11290905.011290905.011291220.711291220.7零星工程款2233

合计77572188.077572188.094490389.494490389.4

61浙江亚太机电股份有限公司2023年度财务报告

0055

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元其工程

本期利息中：

本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额年产

15万

套新能源汽车募集轮毂75105170895080196101

46.35资金/

电机6000305492744914741455%

%其他

驱动0.00.77.17.47.47来源底盘模块技术改造项目

75105170895080196101

合计60003054927449147414

0.00.77.17.47.47

（3）本期计提在建工程减值准备情况

□适用□不适用

（4）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

（5）工程物资

□适用□不适用

22、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

（2）采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用□不适用

62浙江亚太机电股份有限公司2023年度财务报告

（3）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

23、油气资产

□适用□不适用

24、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额1151094.271151094.27

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额1151094.271151094.27

二、累计折旧

1.期初余额38369.8138369.81

2.本期增加金额230218.80230218.80

（1）计提230218.80230218.80

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额268588.61268588.61

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值882505.66882505.66

2.期初账面价值1112724.461112724.46

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

其他说明：无

63浙江亚太机电股份有限公司2023年度财务报告

25、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件合计

一、账面原值

1.期初余额200885092.141873740.0020606935.94223365768.08

2.本期增加

15021372.712761985.2917783358.00

金额

（1）购

14266655.742761985.2917028641.03

置

（2）内部研发

（3）企业合并增加

(2)在建工程转

754716.97754716.97

入

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额215906464.851873740.0023368921.23241149126.08

二、累计摊销

1.期初余额63276365.601873740.0016239500.1681389605.76

2.本期增加

4829666.512535035.407364701.91

金额

（1）计

4829666.512535035.407364701.91

提

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额68106032.111873740.0018774535.5688754307.67

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面

147800432.744594385.67152394818.41

价值

64浙江亚太机电股份有限公司2023年度财务报告

2.期初账面

137608726.544367435.78141976162.32

价值本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。

（2）未办妥产权证书的土地使用权情况

□适用□不适用

（3）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

26、商誉

□适用□不适用

27、长期待摊费用

□适用□不适用

28、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备109927452.3616565645.99106491115.8316234298.63

递延收益71624879.7710832818.9263242289.509606169.45

应付职工薪酬26988136.314048220.4522870910.323430636.55内部销售未实现损益

(除资产减值准备以36369490.536259910.9024757849.883713692.98

外)以后会计期间可抵

42621263.226393189.4934758687.475213803.12

扣费用

合计287531222.1944099785.75252120853.0038198600.73

（2）未经抵销的递延所得税负债

□适用□不适用

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产44099785.7538198600.73

65浙江亚太机电股份有限公司2023年度财务报告

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异920464.832025271.87

可抵扣亏损607295000.83478557835.99

合计608215465.66480583107.86

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2023年19892584.36子公司可抵扣亏损

2024年14098729.5515134722.69子公司可抵扣亏损

2025年6947284.056947284.05子公司可抵扣亏损

2026年14483218.2214483218.22子公司可抵扣亏损

2027年4464877.635605254.82子公司可抵扣亏损

2028年19517191.9719039773.13公司可抵扣亏损

2029年99213952.0797669669.87公司可抵扣亏损

2030年98866783.8198866783.81公司及子公司可抵扣亏损

2031年72160144.2973084464.89公司及子公司可抵扣亏损

2032年133548163.23127834080.15公司及子公司可抵扣亏损

2033年143994656.01公司可抵扣亏损

合计607295000.83478557835.99

其他说明：无

29、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付未到货设

484244.98484244.982592293.062592293.06

备款

合计484244.98484244.982592293.062592293.06

其他说明：无

30、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况定期存单定期存单

质押、存

质押、存入保证金

70709757070975入保证金80609938060993质押及冻

货币资金质押以取得银

06.9506.95以取得银17.1817.18结

行承兑汇行承兑汇

票、诉讼票冻结资金

66浙江亚太机电股份有限公司2023年度财务报告

司法冻结交易性金2167062冻结债务转为

融资产.00资本锁定银行承兑银行承兑应收款项13461327550000质押汇票质押质押汇票质押

融资9.00.00担保担保短期借短期借

26329041421735款、应付24451641400326款、应付

固定资产抵押抵押

24.0335.53票据抵押01.2370.43票据抵押

担保担保短期借短期借

81443045637487款、应付77209255435815款、应付

无形资产抵押抵押

1.683.56票据抵押5.288.14票据抵押

担保担保

1051830919107211278241010207合计

972.6645.04973.69207.75

其他说明：无

31、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

质押借款475949922.50256837616.90

抵押借款1001069.4451001252.78

保证借款125367699.99203955000.00

信用借款180000000.0086560000.00

质押及保证借款243000000.00108800000.00

抵押及保证借款245922000.00105437033.33

合计1271240691.93812590903.01

短期借款分类的说明：无

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

□适用□不适用

32、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

商业承兑汇票31270500.0030250000.00

银行承兑汇票737186437.71669545863.97

合计768456937.71699795863.97本期末已到期未支付的应付票据总额为0元。

67浙江亚太机电股份有限公司2023年度财务报告

33、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

货款1077171305.67986668480.60

工程及设备款27903050.2443116589.03

合计1105074355.911029785069.63

34、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应付款7072826.838039254.63

合计7072826.838039254.63

（1）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

押金保证金5837279.706609895.50

技术使用费及开发费798581.84611100.97

应付暂收款3110.98283018.87

其他433854.31535239.29

合计7072826.838039254.63

2）按交易对手方归集的期末余额前五名的其他应付款情况

其他说明：无

35、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

房屋租赁款10623801.119677771.59

合计10623801.119677771.59

36、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

货款11207172.8011360121.73

合计11207172.8011360121.73

68浙江亚太机电股份有限公司2023年度财务报告

账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因不适用报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因不适用

37、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬45637774.76313437460.78304361705.7154713529.83

二、离职后福利-设定

1795152.3217793770.0317646838.011942084.34

提存计划

合计47432927.08331231230.81322008543.7256655614.17

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

36622116.10281476985.22272234049.4745865051.85

和补贴

2、职工福利费5727053.949066065.999066065.995727053.94

3、社会保险费759592.2510973041.8910986365.83746268.31

其中：医疗保险

655153.719904465.339980678.22578940.82

费工伤保险

104438.541068576.561005687.61167327.49

费

4、住房公积金6665586.006665586.00

5、工会经费和职工教

2529012.475255781.685409638.422375155.73

育经费

合计45637774.76313437460.78304361705.7154713529.83

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险1737405.2317204927.0117050829.101891503.14

2、失业保险费57747.09588843.02596008.9150581.20

合计1795152.3217793770.0317646838.011942084.34

其他说明：无

69浙江亚太机电股份有限公司2023年度财务报告

38、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

土地使用税6706246.206615292.20

房产税5788601.604985489.60

企业所得税4377724.504096018.80

印花税1922035.59687761.29

代扣代缴个人所得税1237294.681058031.24

增值税232656.343416674.10

城市维护建设税198016.85560396.64

教育费附加(地方教育附加)141440.57502207.75

水利建设专项资金49661.9634540.91

合计20653678.2921956412.53

其他说明：无

39、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款50068750.00

一年内到期的应付债券972621265.23

一年内到期的租赁负债239693.19240535.62

合计50308443.19972861800.85

其他说明：无

40、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销项税额420858.361378055.56

合计420858.361378055.56

短期应付债券的增减变动：

单位：元按面溢折债券名面票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否价摊称值利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息不适用合计

其他说明：无

41、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元

70浙江亚太机电股份有限公司2023年度财务报告

项目期末余额期初余额

信用借款50068750.00

合计50068750.00

长期借款分类的说明：无

其他说明，包括利率区间：无

42、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

尚未支付的租赁付款额500000.00750000.00

未确认融资费用-46684.89-86274.37

合计453315.11663725.63

其他说明：无

43、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

与资产相关/与收

政府补助131942289.5018896460.0011033869.73139804879.77益相关

合计131942289.5018896460.0011033869.73139804879.77--

其他说明：无

44、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

737687971412372.1412372.73910034

股份总数

6.0000008.00

其他说明：

2023 年度，票面金额为 14466400.00 元的可转换公司债券转换为公司 A 股股票，转股价格 10.24 元/股，转股数量

1412372 股。截至 2023 年 12 月 31 日，因可转换公司债券转换为公司 A 股股票，尚有 1509153 股未完成工商变更登记手续。

45、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用□不适用

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末

71浙江亚太机电股份有限公司2023年度财务报告

的金融工数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值具可转换公司债券权

9986315188231199863151882311

益成分公0.00.0081.08.0081.08允价值部分

9986315188231199863151882311

合计.0081.08.0081.08

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：无其他说明：

本期可转换公司债券转换为公司 A 股股票以及到期赎回，减少其他权益工具 188231181.08 元。

46、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）1111663347.09201558203.83401327.171312820223.75

其他资本公积26177577.8126177577.81

合计1137840924.90201558203.83401327.171338997801.56

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

本期资本溢价（股本溢价）增加，系因本期可转换公司债券转换为公司 A 股股票以及到期赎回，增加资本公积

201558203.83元；

本期资本溢价（股本溢价）减少，系因购买子公司杭州亚太埃伯恩汽车部件有限公司少数股权支付的收购对价与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，冲减资本公积401327.17元。

47、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期减：前期

项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益

一、不能

重分类进--

26197832619783

损益的其77844997522520.94.94

他综合收1.707.76益其他

--权益工具26197832619783

77844997522520

投资公允.94.94

1.707.76

价值变动

二、将重--

18567351664383

分类进损192352.4192352.4.91.51益的其他00

72浙江亚太机电股份有限公司2023年度财务报告

综合收益

其中：权

益法下可--

18567351664383

转损益的192352.4192352.4.91.51其他综合00收益

--其他综合24274312427431

75988257356082

收益合计.54.54

5.794.25

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：无

48、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费10048112.106332716.134868507.8011512320.43

合计10048112.106332716.134868507.8011512320.43

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：无

49、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积149388075.08925171.54150313246.62

合计149388075.08925171.54150313246.62

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

盈余公积增加数，系根据2023年度母公司实现的净利润提取10%的法定盈余公积。

50、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润523585754.82532689228.01

调整后期初未分配利润523585754.82532689228.01

加：本期归属于母公司所有者的净利润96953503.4767922370.17

减：提取法定盈余公积925171.543257282.26

应付普通股股利73768561.10

期末未分配利润619614086.75523585754.82

调整期初未分配利润明细：

1）、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2）、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3）、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4）、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5）、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

73浙江亚太机电股份有限公司2023年度财务报告

51、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务3689860820.493110183298.653489734203.683019206102.52

其他业务184538193.59118565187.71260145649.31217796312.59

合计3874399014.083228748486.363749879852.993237002415.11经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值

□是□否

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元汽车基础制动系汽车电子控制系分部1分部2其他合计合同统统分类营业营业营业营业营业营业营业营业营业营业营业营业收入成本收入成本收入成本收入成本收入成本收入成本业务类型其

中：

按经营地区分类其

中：

2789235737553136

7813659918451185

813962730446

国内7959180638196518

087.3868.3872.8126.0

1.929.933.597.71

2933

1186923011869230

国外6814236068142360

1.25.331.25.33

市场或客户类型其

中：

合同类型其

中：

按商品转让的时间

74浙江亚太机电股份有限公司2023年度财务报告

分类其

中：

在某

2908245038423215

一时7813659915231056

481265172786

点确7959180611620316

228.5228.7440.5463.5

认收1.929.930.094.90

7285

入按合同期限分类其

中：

按销售渠道分类其

中：

合计

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务不适用

其他说明：无

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额不适用

其他说明：

本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为10706208.48元。

52、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

75浙江亚太机电股份有限公司2023年度财务报告

房产税9374721.6110326422.24

土地使用税2232097.872397412.52

印花税4405661.842482399.94

城市维护建设税3094447.252770644.14

教育费附加(地方教育附加)2533671.742222747.78

水利基金467780.43447889.38

环保税113427.48606.75

车船税42484.4041631.12

合计22264292.6220689753.87

其他说明：无

53、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

工资及附加费用88106920.2282478206.73

折旧及无形资产摊销56161098.3055401923.07

办公、差旅、汽车费用及能源消耗等28745061.5124632628.54

业务招待及中介机构费用等15998236.0514456840.46

办公楼装修、管理软件费及其他1458735.333969181.09

合计190470051.41180938779.89

其他说明：无

54、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

修理及三包费等17730305.8012870192.24

仓储费16534434.9315867970.08

差旅及销售业务费等12327080.6910684381.44

工资及附加费用11935170.0813079335.14

其他1509334.242135178.41

合计60036325.7454637057.31

其他说明：无

55、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

材料投入85554476.8764348949.58

工资及附加费用78827591.3469609308.24

装备调试中间试验及工装模具费44134719.6136056607.72

折旧及无形资产摊销23768745.5720335107.06

其他4611023.313679818.36

合计236896556.70194029790.96

其他说明：无

76浙江亚太机电股份有限公司2023年度财务报告

56、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出123920469.3266491521.37

利息收入-75675179.11-78491512.23

汇兑净损益263196.12-483112.73

其他2102159.261519398.18

合计50610645.59-10963705.41

其他说明：无

57、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

与资产相关的政府补助11033869.7310916888.83

与收益相关的政府补助9009547.8415908264.92

增值税加计抵减13119029.99

代扣个人所得税手续费返还143408.4691492.84

合计33305856.0226916646.59

58、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产-651136.00-1028690.50

合计-651136.00-1028690.50

其他说明：无

59、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益369379.193033609.84

结构性产品及理财产品收益18042363.00

票据贴现利息-15556488.32-11698784.36其他权益工具投资在持有期间取得的

676500.00786500.00

股利收入

处置交易性金融资产取得的投资收益193058.83

合计3531753.87-7685615.69

其他说明：无

60、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

坏账损失-7922486.11-13069146.43

合计-7922486.11-13069146.43

77浙江亚太机电股份有限公司2023年度财务报告

其他说明：无

61、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减

-13873671.39-8477948.05值损失

合计-13873671.39-8477948.05

其他说明：无

62、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

固定资产处置收益84939.471740188.10

63、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

罚没及赔偿金收入1720217.60921529.541720217.60

无需支付的应付款34960.00957830.8034960.00

非流动资产毁损报废利得1883.331748984.341883.33

其他175283.58258018.83175283.58

合计1932344.513886363.511932344.51

其他说明：无

64、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

捐赠及赞助支出1140000.001170000.001140000.00

滞纳金及伤亡赔偿款526445.661662713.92526445.66

罚赔款支出1300.00600.001300.00

非流动资产毁损报废损失712.7967034.99712.79

其他16000.0026920.0016000.00

合计1684458.452927268.911684458.45

其他说明：无

65、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

78浙江亚太机电股份有限公司2023年度财务报告

当期所得税费用8981580.318219570.95

递延所得税费用-5901185.02-4197839.08

合计3080395.294021731.87

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额100095797.58

按母公司适用税率计算的所得税费用15014369.64

子公司适用不同税率的影响1775585.45

调整以前期间所得税的影响-908607.23

不可抵扣的成本、费用和损失的影响1506020.28

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-433136.21本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

21213620.11

亏损的影响

权益法核算的投资收益-156881.88

加计扣除费用的影响-34930574.87

所得税费用3080395.29

其他说明：无

66、其他综合收益

详见本报告第十节七47之说明。

67、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

银行存款利息收入68880792.8273694295.11

收到政府补助款27937766.3020731331.76

其他5367981.343083544.09

合计102186540.4697509170.96

收到的其他与经营活动有关的现金说明：无支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付仓储租赁费19360958.4417384514.76

支付办公、差旅和汽车费用、能源消耗等27731962.0020420813.94

支付押金保证金2460.0015129212.00

支付中介机构费、业务招待费等11823555.8014682756.06

支付销售业务费和广告宣传费、展销费等18689383.309797709.73

捐赠支出1140000.001170000.00

支付其他费用和往来款净额28366768.8213335137.07

合计107115088.3691920143.56

79浙江亚太机电股份有限公司2023年度财务报告

支付的其他与经营活动有关的现金说明：无

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

赎回理财产品、结构性存款本金及收益1695000000.00817987497.26

合计1695000000.00817987497.26收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额不适用

收到的其他与投资活动有关的现金说明：无支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

购买理财产品、结构性存款产品845000000.001336000000.00

合计845000000.001336000000.00支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额不适用

支付的其他与投资活动有关的现金说明：无

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收回质押的定期存款及利息收入523549885.96300336140.96

收回质押的保证金及利息收入44238983.175497078.90

合计567788869.13305833219.86

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：无支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

购买质押的定期存款545548400.00758186800.00

支付质押的保证金148684300.0033686550.00

支付租赁本金及利息（使用权资产）250000.001065161.11

合计694482700.00792938511.11

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：无筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

80浙江亚太机电股份有限公司2023年度财务报告

68、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量

净利润97015402.2968878558.01

加：资产减值准备21796157.5021547094.48

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧230506698.73218811018.78

使用权资产折旧230218.80916452.47

无形资产摊销7364701.917294272.52

长期待摊费用摊销2837185.56处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收-84939.47-1740188.10益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）-1170.54-1681949.35

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）651136.001028690.50

财务费用（收益以“－”号填列）116951991.5261156615.86

投资损失（收益以“－”号填列）-19088242.20-4013168.67

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-5901185.02-4197839.08

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列）-21986485.03-146697410.41

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-88111274.48-8133278.72

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）359635263.37192531163.12

其他9967409.02-5356680.60

经营活动产生的现金流量净额708945682.40403180536.37

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额1449397332.62818950642.27

减：现金的期初余额818950642.271169631013.85

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额630446690.35-350680371.58

（2）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金1449397332.62818950642.27

其中：库存现金230327.64164469.06

可随时用于支付的银行存款1449167004.98818786173.21

81浙江亚太机电股份有限公司2023年度财务报告

三、期末现金及现金等价物余额1449397332.62818950642.27

（3）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

单位：元仍属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

募集资金用途受到限制，但募集资金324266.222245977.83可以用于随时支付

合计324266.222245977.83

（4）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

质押的定期存单540400000.00693988490.00使用受限

诉讼冻结资金640610.42使用受限

承兑汇票保证金166697506.95111470216.76使用受限

合计707097506.95806099317.18

其他说明：无

（5）其他重大活动说明

5.筹资活动相关负债变动情况

单位：元本期增加本期减少项目期初数非现金期末数现金变动非现金变动现金变动变动

短期借款812590903.012126520038.3117151561.301685021810.691271240691.93长期借款（含一年内到期的50068750.002281250.002281250.0050068750.00长期借款）应付债券（含一年内到期的972621265.2390277042.771062898308.00应付债券）租赁负债（含一年内到期的904261.2538747.05250000.00693008.30租赁负债）

小计1836185179.492126520038.31109748601.122750451368.691322002450.23

6.不涉及现金收支的重大活动

不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额

单位：元项目本期数上期数

82浙江亚太机电股份有限公司2023年度财务报告

背书转让的商业汇票金额485788712.42473871916.39

其中：支付货款485788712.42473871916.39

69、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金28458546.27

其中：美元4018036.387.082728458546.27欧元港币

应收账款4992928.19

其中：美元704947.017.08274992928.19欧元港币长期借款

其中：美元欧元港币

应付账款2390494.77

其中：美元299986.197.08272124712.19

欧元10804.157.859284911.98日元3603000.000.0502180870.60

其他说明：无

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

70、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用

(1)公司作为承租人

1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)15之说明。

83浙江亚太机电股份有限公司2023年度财务报告

2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十九)之说明。计入当期损益的短期租赁

费用和低价值资产租赁费用金额如下：

单位：元项目本期数上年同期数

短期租赁费用601763.81667190.87

低价值资产租赁费用（短期租赁除外）290883.6693921.69

合计892647.47761112.56

3)与租赁相关的当期损益及现金流

单位：元项目本期数上年同期数

租赁负债的利息费用38747.05134999.86

与租赁相关的总现金流出1172134.211818524.66

4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表经营租赁

*租赁收入

单位：元项目本期数上年同期数

租赁收入32226573.5026082960.96

其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额相关收入1125573.06941252.20

*经营租赁资产

单位：元

84浙江亚太机电股份有限公司2023年度财务报告

项目期末数上年年末数

固定资产17790503.575213053.37

投资性房地产143722678.51161985944.75

小计161513182.08167198998.12

经营租出固定资产详见本财务报表附注五(一)13之说明。

3)根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额

单位：元剩余期限期末数上年年末数

1年以内25077285.2224625317.90

1-2年10974971.0915893100.53

2-3年4330743.855148823.65

3-4年3378995.96

4-5年2647950.25

5年以上14600000.00

合计61009946.3745667242.08

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

材料投入85554476.8764348949.58

工资及附加费用78827591.3469609308.24

装备调试中间试验及工装模具费44134719.6136056607.72

折旧及无形资产摊销23768745.5720335107.06

其他4611023.313679818.36

合计236896556.70194029790.96

其中：费用化研发支出236896556.70194029790.96

九、合并范围的变更

1、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

85浙江亚太机电股份有限公司2023年度财务报告

合并范围减少

本公司于本期吸收合并全资子公司杭州亚腾铸造有限公司，截至2023年12月31日，尚未办理工商注销登记。

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元主要经营持股比例取得方子公司名称注册资本注册地业务性质地直接间接式广德亚太汽车智能制安徽省宣安徽省宣

700000000.00制造业100.00%设立

动系统有限公司城市城市安吉亚太制动系统有浙江省湖浙江省湖

380000000.00制造业100.00%设立

限公司州市州市长春浙亚汽车底盘有吉林省长吉林省长

90000000.00制造业100.00%设立

限公司春市春市杭州亚腾铸造有限公浙江省杭浙江省杭

65000000.00制造业100.00%设立

司州市州市国汽（北京）智能网北京市大北京市大研究和实验发

联汽车研究院有限公1100000000.004.55%参股兴区兴区展司广州亚太汽车底盘系广东省广广东省广

84000000.00制造业51.00%合营

统有限公司州市州市重庆亚太汽车底盘系重庆市合重庆市合

50000000.00制造业80.00%设立

统有限公公司川区川区北京亚太汽车底盘系北京市大北京市大

80000000.00制造业49.00%联营

统有限公司兴区兴区杭州亚太埃伯恩汽车浙江省杭浙江省杭

36739968.92制造业100.00%设立

部件有限公司州市州市杭州勤日汽车部件有浙江省杭浙江省杭

29000000.00制造业100.00%设立

限公司州市州市广西壮族广西壮族柳州市浙亚汽车底盘

28000000.00自治区柳自治区柳制造业100.00%设立

部件有限责任公司州市州市杭州亚太依拉菲动力浙江省杭浙江省杭

5000000欧元制造业51.00%合营

技术有限公司州市州市钛马信息网络技术有上海市奉上海市奉专业技术服务

123141400.008.60%参股

限公司贤区贤区业浙江网联汽车主动安浙江省杭浙江省杭其他科技推广

10000000.0080.00%1.72%设立

全系统有限公司州市州市服务业马特马克重机有限公天津市北天津市北

478200000.00制造业0.23%参股

司辰区辰区吉林市亚太龙山汽车吉林省吉吉林省吉

10000000.00制造业10.00%参股

底盘有限公司林市林市苏州安智汽车零部件江苏省苏江苏省苏工程和技术研

2991411.007.80%参股

有限公司州市州市究和试验发展珠海大轩信息科技有广东省珠广东省珠

2222202.00应用软件开发4.76%参股

限公司海市海市北京海纳川汽车底盘北京市顺北京市顺

20000000.00制造业49.00%联营

系统有限公司义区义区

Elaphe 斯洛文尼 斯洛文尼 工程和技术研

30897.17欧元20.00%联营

Propulsion 亚 亚 究和试验发展

86浙江亚太机电股份有限公司2023年度财务报告

Technologies Ltd

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：不适用

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：不适用

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：不适用确定公司是代理人还是委托人的依据：不适用

其他说明：无

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明子公司名称变动时间变动前持股比例变动后持股比例

51%100%

杭州亚太埃伯恩汽车部件有限公司2023年6月

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元

购买成本/处置对价

--现金25725000.00

--非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计25725000.00

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额25323672.83

差额401327.17

其中：调整资本公积401327.17调整盈余公积调整未分配利润

其他说明：无

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法

北京亚太公司北京市北京市制造业49.00%权益法核算

ELAPHE 公司 斯洛文尼亚 斯洛文尼亚 制造业 20.00% 权益法核算

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：不适用

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：不适用

87浙江亚太机电股份有限公司2023年度财务报告

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

北京亚太公司 ELAPHE 公司 北京亚太公司 ELAPHE 公司

流动资产281598858.7461042349.74323285511.6590987052.40

其中：现金和现金等价物

非流动资产251896946.34134414524.14323038928.22167869537.68

资产合计533495805.08195456873.88646324439.87258856590.08

流动负债726233799.5328276364.98767136894.2060318599.94

非流动负债10776093.2593723275.1610258788.6792821765.16

负债合计737009892.78121999640.14777395682.87153140365.10少数股东权益

归属于母公司股东权益-203514087.7073457233.74-131071243.00105716224.98按持股比例计算的净资

-99721902.9714691446.75-64224909.0721143245.00产份额调整事项

--商誉54948390.9954948390.99

--内部交易未实现利润-122001.67-847959.79

--其他99843904.641584878.4365072868.86-437243.32对合营企业权益投资的

71224716.1775654392.67

账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值

营业收入256363331.4697605267.73321241541.09142756511.27财务费用所得税费用

净利润-72442844.70-21186620.50-69657715.0319967251.06终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额-72442844.70-21186620.50-69657715.0319967251.06本年度收到的来自合营

505029.32

企业的股利

其他说明：无

（3）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）

北京亚太公司65072868.8634771035.7899843904.64

其他说明：无

88浙江亚太机电股份有限公司2023年度财务报告

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元本期计入营

本期新增补本期转入其本期其他变与资产/收会计科目期初余额业外收入金期末余额助金额他收益金额动益相关额

12594228180744601103386913298287

递延收益与资产相关

9.50.00.739.77

6000000.6822000.

递延收益822000.00与收益相关

0000

13194228188964601103386913980487

小计

9.50.00.739.77

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

计入其他收益的政府补助金额20043417.5726825153.75

其他说明：

种类金额列报项目计入当期损益的金额

计入递延收益的政府补助18896460.00递延收益11033869.73

计入其他收益的政府补助9009547.84其他收益9009547.84

合计27906007.8420043417.57

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

89浙江亚太机电股份有限公司2023年度财务报告

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

2.预期信用损失的计量预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五(一)4、五(一)5、五(一)7之说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项

本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至

2023年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的60.78%（2022年12月31日：34.31%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二)流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类

单位：元期末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款1321309441.931323290496.111323290496.11

应付票据768456937.71768456937.71768456937.71

应付账款1105074355.911105074355.911105074355.91

其他应付款7072826.837072826.837072826.83租赁负债（含一年内到

693008.30750000.00250000.00500000.00期的非流动负债）

90浙江亚太机电股份有限公司2023年度财务报告

期末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

小计3202606570.683204644616.563204144616.56500000.00（续上表）上年年末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款862659653.01867019136.34812906636.3454112500.00

应付票据699795863.97699795863.97699795863.97

应付账款1029785069.631029785069.631029785069.63

其他应付款8039254.638039254.638039254.63一年内到期的应付债

972621265.23998631500.00998631500.00

券租赁负债（含一年内

904261.251000000.00250000.00500000.00250000.00到期的非流动负债）

小计3573805367.723604270824.573549408324.5754612500.00250000.00

(三)市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。

截至2023年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币1321208622.50元（2022年12月31日：人民币

862571316.90元），在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。

2.外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1之说明。

2、套期

（1）公司开展套期业务进行风险管理

□适用□不适用

91浙江亚太机电股份有限公司2023年度财务报告

（2）公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

□适用□不适用

（3）公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用□不适用

3、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用其他说明

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值

--------计量

（一）交易性金融资

1515926.00200000000.00201515926.00

产

1.以公允价值计量且

其变动计入当期损益1515926.00200000000.00201515926.00的金融资产

（2）权益工具投资1515926.001515926.00

结构性存款200000000.00200000000.00

（三）其他权益工具

61116830.3561116830.35

投资

2.应收款项融资204383906.82204383906.82

二、非持续的公允价

--------值计量非持续以公允价值计

1515926.00465500737.17467016663.17

量的资产总额

92浙江亚太机电股份有限公司2023年度财务报告

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

对于公司持有的二级市场上公开交易的股票，以第一层级估值作为公允价值的计量依据

3、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

1.对于购买的银行短期理财产品，采用票面金额确定其公允价值。

2.对于公司持有的应收票据，采用票面金额确定其公允价值。

3.其他权益工具投资主要为本公司持有的非上市公司股权投资。对于其他权益工具投资，本公司参考独立合格专业

评估师的评估报告确定公允价值。部分其他权益工具投资，因被投资企业经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化，本公司以投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例亚太机电集团有

浙江萧山实业投资5800万元37.41%37.41%限公司本企业的母公司情况的说明

本公司最终控制方是黄来兴及长子黄伟中、次子黄伟潮。

黄来兴及长子黄伟中、次子黄伟潮合计持有亚太机电集团有限公司45.3233%的股权，亚太机电集团有限公司持有本公司37.4093%的股权，同时黄来兴及长子黄伟中直接持有本公司6.5897%股权，故黄来兴及长子黄伟中、次子黄伟潮为本公司实际控制人。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注七之说明。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注七之说明。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系广州亚太公司合营企业杭州依拉菲公司合营企业北京亚太公司联营企业

ELAPHE 公司 联营企业

其他说明：无

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系杭州萧山亚太物业管理有限公司同一母公司

HongJi International同一母公司

Group Company PTYLTD.（宏基国际集团有限公司）

93浙江亚太机电股份有限公司2023年度财务报告

杭州亚太智能装备有限公司同一母公司杭州亚太科技创业园管理有限公司同一母公司杭州广德贸易有限公司同一母公司亚太机电集团安吉汽车管路有限公司同一母公司亚太机电集团安吉有限公司同一母公司

吉林亚太公司本公司持股比例10%的公司

苏州安智汽车零部件有限公司本公司持股比例7.7990%的公司浙江汽灵灵工业互联网有限公司实际控制人控股的公司安徽汽灵灵工业互联网有限公司实际控制人控股的公司

浙江汽灵灵供应链管理有限公司浙江汽灵灵工业互联网有限公司持股90%的公司浙江亚太智能网联汽车创新中心有限公司同一母公司

其他说明：无

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额易额度

杭州亚太智能装备有材料、修理费、加工

9038609.8430000000.00否11613922.09

限公司费杭州萧山亚太物业管后勤保洁及物业管理

7843120.758000000.00否6052297.00

理有限公司服务、设施使用费

浙江汽灵灵供应链管材料、办公费、职工

5443158.9512000000.00否4140294.29

理有限公司福利费浙江亚太智能网联汽

技术开发费4873584.785000000.00否4701886.79车创新中心有限公司亚太机电集团安吉有

物业费、电费3600000.003700000.00否3600000.00限公司杭州广德贸易有限公

消费品858376.001265142.00司

ELAPHE 公司 材料 832364.63 184095.27

材料、逆变器配置、

杭州依拉菲公司320000.0072201.77库存商品

材料、库存商品、三

北京亚太公司226667.18283735.27包费

材料、库存商品、三

广州亚太公司292537.65377355.53

包费、贴现费用宏基国际集团有限公

汇兑损益92634.94司浙江汽灵灵工业互联

材料1264.961508191.74网有限公司苏州安智汽车零部件

材料452525.60有限公司

安徽汽灵灵工业互联材料、三包费、修理

412169.82

网有限公司费亚太机电集团安吉汽

材料、固定资产处置45018.36车管路有限公司小

33422319.6834708835.53

计

出售商品/提供劳务情况表

94浙江亚太机电股份有限公司2023年度财务报告

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

广州亚太公司制动器成品、材料、服务费76427096.4778988607.42

制动器成品、材料、技术开发

北京亚太公司16154686.8317513412.66费

浙江汽灵灵供应链管理有限公司制动器成品3758852.776329866.04

吉林亚太公司制动器成品1836480.00378037.19

亚太机电集团安吉汽车管路有限公司电费、材料、劳务费1646333.74925114.33

宏基国际集团有限公司制动器成品1360607.871298570.09

杭州亚太科技创业园管理有限公司水电费880414.79772627.43

杭州萧山亚太物业管理有限公司水电费574083.78587060.98

苏州安智汽车零部件有限公司材料349624.69170000.00

ELAPHE 公司 制动器成品 37858.86 24995.16

杭州依拉菲公司材料、水电费5772.2320937.54浙江亚太智能网联汽车创新中心有限

材料232.00公司

杭州亚太智能装备有限公司材料419524.11

安徽汽灵灵工业互联网有限公司制动器成品、材料等11991.60

浙江汽灵灵工业互联网有限公司材料-40279.17小

103032044.03107400465.38

计

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

[注1]其中个别报表交易额为78688242.33元，合并财务报表中因抵销联营企业顺流交易未实现利润而调整的交易额为2261145.86元

[注2]其中个别报表交易额为79747404.73元，合并财务报表中因抵销联营企业顺流交易未实现利润而调整的交易额为1487837.86元

（2）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

杭州亚太科技创业园管理有限公司房屋建筑物3954219.141902881.27

浙江汽灵灵工业互联网有限公司房屋建筑物941284.381882568.77

亚太机电集团安吉汽车管路有限公司房屋建筑物342857.14342857.14

杭州依拉菲公司房屋建筑物240572.48240572.48

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额不适用

关联租赁情况说明：无

95浙江亚太机电股份有限公司2023年度财务报告

（3）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕不适用本公司作为被担保方

单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕短期借款

亚太机电集团有限公司80000000.002023年11月23日2024年05月23日否

亚太机电集团有限公司14960000.002023年07月20日2024年01月20日否

亚太机电集团有限公司7730000.002023年09月20日2024年03月20日否

亚太机电集团有限公司100000000.002023年10月17日2024年04月17日否

亚太机电集团有限公司143000000.002023年12月14日2024年06月14日否

亚太机电集团有限公司50000000.002023年10月18日2024年04月18日否

亚太机电集团有限公司34000000.002023年10月19日2024年04月19日否

亚太机电集团有限公司30030999.992023年09月27日2024年03月22日否

亚太机电集团有限公司31922000.002023年07月31日2024年01月19日否

亚太机电集团有限公司50000000.002023年12月18日2024年06月18日否

亚太机电集团有限公司25500000.002023年10月20日2024年04月20日否

亚太机电集团有限公司47146700.002023年11月22日2024年05月22日否

小计614289699.99应付票据

亚太机电集团有限公司33040000.002023年07月20日2024年01月20日否

亚太机电集团有限公司48915320.222023年09月20日2024年03月20日否

亚太机电集团有限公司14844000.002023年10月26日2024年04月26日否

亚太机电集团有限公司31030200.002023年10月26日2024年04月26日否

亚太机电集团有限公司33488625.422023年11月28日2024年05月28日否

亚太机电集团有限公司8078000.002023年07月31日2024年01月19日否

亚太机电集团有限公司38303700.002023年12月26日2024年06月26日否

亚太机电集团有限公司52600400.002023年11月24日2024年05月24日否

亚太机电集团有限公司60991057.062023年09月27日2024年03月25日否

亚太机电集团有限公司27353300.002023年11月22日2024年05月22日否

亚太机电集团有限公司5456096.512023年11月24日2024年05月24日否

亚太机电集团有限公司884029.782023年11月27日2024年05月27日否

亚太机电集团有限公司2739280.132023年12月04日2024年06月04日否

亚太机电集团有限公司6620964.392023年12月18日2024年06月18日否

小计364344973.51

（4）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬6321132.707618019.88

（5）其他关联交易关联方资产转让情况

96浙江亚太机电股份有限公司2023年度财务报告

2023年度，杭州亚腾铸造有限公司向杭州亚太智能装备有限公司出售通用设备1343.87元（不含税），广德亚太汽

车智能制动系统有限公司向杭州亚太智能装备有限公司出售专用设备99931.03元（不含税），本公司向杭州亚太智能装备有限公司采购专用设备12879646.02元（不含税），安吉亚太制动系统有限公司向杭州亚太智能装备有限公司采购专用设备2831858.40元（不含税），安吉亚太制动系统有限公司向浙江汽灵灵供应链管理有限公司采购专用设备

214159.29元（不含税）。

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款北京亚太公司43471515.2641297939.5050101642.4440081313.95

应收账款广州亚太公司24635032.721231751.6418569135.96928456.80

应收账款宏基国际集团有限公司1367110.1268355.516661552.342740341.71亚太机电集团安吉汽车

应收账款148612.977430.65管路有限公司浙江汽灵灵供应链管理

应收账款132461.686623.08有限公司杭州亚太科技创业园管

应收账款74831.293741.56理有限公司浙江汽灵灵工业互联网

应收账款7544.564740.22有限公司

小计69473658.1042598046.6575695781.2443772647.97

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款[注1]杭州亚太智能装备有限公司14096992.8823485055.00

应付账款[注1]浙江汽灵灵供应链管理有限公司1538563.691182028.07

应付账款[注2]北京亚太公司927221.90971059.00

应付账款杭州亚太依拉菲动力技术有限公司197134.7088654.70

应付账款[注2]亚太机电集团安吉汽车管路有限公司42624.0633061.80

应付账款[注2]苏州安智汽车零部件有限公司10822.4010822.40

应付账款[注2]安徽汽灵灵工业互联网有限公司292.03452.71

应付账款[注2]浙江汽灵灵工业互联网有限公司93.80880.70

小计16813745.4625772014.38

合同负债（含税）浙江汽灵灵供应链管理有限公司9673.39

小计9673.39

[注1]应付账款包含暂估应付款

[注2]应付账款系暂估应付款

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

97浙江亚太机电股份有限公司2023年度财务报告

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

1.截至2023年12月31日，公司资产抵押及质押情况

抵押物/抵押物/质押物担保担保单位被担保单位抵押权人借款期限备注质押物账面原价账面净值借款金额不动产抵押

2023/3/31

短期借

1001069.44至

房屋建筑款

中国工商银23088308.30/1069791.43/2024/3/26

本公司本公司物/土地

行萧山分行3230917.211861095.362023/11/23使用权短期借

80000000.00至

款[注1]

2024/5/23

2023/10/18

50000000.00至

2024/4/18短期借

2023/10/19款[注1]

34000000.00至

2024/4/19

房屋建筑2023/10/26

中国农业银91650188.67/32883608.37/应付票

本公司本公司物/土地14844000.00至

行萧山分行53623985.0034610743.43据[注2]

使用权2024/4/26

2023/10/26

应付票

31030200.00至

据[注2]

2024/4/26

2023/11/28

应付票

33488625.42至

据[注2]

2024/5/28

2023/7/31应付票8078000.00

至据[注2]安吉亚太制安吉亚太制房屋建筑

中国工商银42275092.22/22789822.25/31922000.002024/1/19

动系统有限动系统有限物/土地

行安吉支行9563069.477212282.16

公司公司使用权2023/12/18短期借

50000000.00至款[注1]

2024/6/18

2023/11/24

应付票

广德亚太汽广德亚太汽5456096.51至

房屋建筑据[注2]

车智能制动车智能制动中国银行广106276834.84/85430313.48/2024/5/24

物/土地

系统有限公系统有限公德支行15025070.0012690752.612023/11/27使用权应付票

司司884029.78至

据[注2]

2024/5/27

98浙江亚太机电股份有限公司2023年度财务报告

2023/12/4

应付票

2739280.13至

据[注2]

2024/6/4

2023/12/18

应付票

6620964.39至

据[注2]

2024/6/18

263290424.03/142173535.53/

小计350064265.67

81443041.6856374873.56

定期存单质押

2023/10/17

短期借

36000000.0036000000.0036000000.00至

款

2024/4/17

中国农业银

2023/10/26

行股份有限应付票

定期存单19670000.0019670000.0019670000.00至

公司萧山分据[注2]

2024/4/26

行

2023/11/27

应付票

14470000.0014470000.0014470000.00至

据

2024/5/27

中国工商银

本公司本公司2023/12/25行股份有限短期借

定期存单150000000.00150000000.00150000000.00至公司萧山分款

2024/6/25

行短期借

63517000.002023/8/28

款

14000000.0014000000.00至

杭州银行股应付票

76458000.002024/2/28

份有限公司定期存单据

萧山支行2023/12/26应付票

16260000.0016260000.0054072785.44至

据

2024/6/26

短期借

24730300.002023/10/30

款

100000000.00100000000.00至

应付票

75269700.002024/4/26

据短期借

45900000.002023/8/28

款

70000000.0070000000.00至

安吉亚太制安吉亚太制

中国工商银应付票24100000.002024/2/25动系统有限动系统有限定期存单据行安吉支行公司公司短期借

3289400.002023/7/28

款

70000000.0070000000.00至

应付票

66710600.002024/1/26

据

2023/12/26

应付票

50000000.0050000000.0049995472.26至

据

2024/6/26

小计540400000.00540400000.00704183257.70应收票据质押

2023/10/16

应付票

6961329.006961329.006961329.00至

据

2024/4/16

柳州市浙亚柳州市浙亚

2023/11/16

汽车底盘部汽车底盘部光大银行柳应收票据应付票

3000000.003000000.003000000.00至

件有限责任件有限责任州柳南支行质押据

2024/5/16

公司公司

2023/12/19

应付票

3500000.003500000.003500000.00至

据

2024/6/19

99浙江亚太机电股份有限公司2023年度财务报告

小计13461329.0013461329.0013461329.00

[注1]上述短期借款同时由亚太机电集团有限公司提供最高额保证担保

[注2]上述银行承兑汇票同时由亚太机电集团有限公司提供最高额保证担保

2.截至2023年12月31日，公司存出银行承兑汇票保证金情况

质押物应付票据票据最后质押人保证金金额备注金融机构

所有权人/短期借款到期日同时由亚太机电中国工商银

本公司本公司24000000.0080000000.002024/5/23集团有限公司提行萧山支行供保证担保同时由亚太机电中国银行股

本公司本公司10000000.00100000000.002024/4/17集团有限公司提份有限公司供保证担保萧山分行同时由亚太机电中国银行股

本公司本公司42900000.00143000000.002024/6/14集团有限公司提份有限公司供保证担保萧山分行浙江萧山农村商业银行

本公司本公司45000000.00150000000.002024/1/12股份有限公司石岩支行同时由亚太机电安吉亚太制动安吉亚太制动中国工商银

18297317.1260991057.062024/3/25集团有限公司提

系统有限公司系统有限公司行安吉支行供保证担保同时由亚太机电安吉亚太制动安吉亚太制动中国工商银

15780120.0052600400.002024/5/24集团有限公司提

系统有限公司系统有限公司行安吉支行供保证担保广德亚太汽车广德亚太汽车同时由亚太机电

智能制动系统智能制动系统1636828.965456096.512024/5/24集团有限公司提有限公司有限公司供保证担保广德亚太汽车广德亚太汽车同时由亚太机电

智能制动系统智能制动系统265208.94884029.782024/5/27集团有限公司提中国银行股有限公司有限公司供保证担保份有限公司广德亚太汽车广德亚太汽车同时由亚太机电宣城分行

智能制动系统智能制动系统821784.052739280.132024/6/4集团有限公司提有限公司有限公司供保证担保广德亚太汽车广德亚太汽车同时由亚太机电

智能制动系统智能制动系统1986289.356620964.392024/6/18集团有限公司提有限公司有限公司供保证担保柳州市浙亚汽柳州市浙亚汽光大银行柳

车底盘部件有车底盘部件有6009958.536000000.002024/2/15州柳南支行限责任公司限责任公司

合计166697506.95608291827.87

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

截至2023年12月31日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。

100浙江亚太机电股份有限公司2023年度财务报告

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

（3）行业信息披露指引要求的其他信息

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中汽车制造相关业的披露要求

采用按揭销售、融资租赁等模式的销售金额占营业收入比重达到10%以上

□适用□不适用公司对经销商的担保情况

□适用□不适用

十七、资产负债表日后事项

1、利润分配情况

拟分配每10股派息数（元）1

拟分配每10股分红股（股）0

拟分配每10股转增数（股）0

经审议批准宣告发放的每10股派息数（元）1

经审议批准宣告发放的每10股分红股（股）0

经审议批准宣告发放的每10股转增数（股）0根据公司2024年4月16日第八届董事会第十六次会议决议，以截至2023年12月31日公司总股本739100348股为基数，向全体股东每10股派发现金股利1.00元（含利润分配方案税），不送红股，不以资本公积金转增股本，剩余未分配利润结转至以后年度分配。该方案尚需提交公司2023年度股东大会审议。

2、其他资产负债表日后事项说明

截至本财务报表批准报出日，除上述事项本公司不存在需要披露的重大资产负债表日后事项。

十八、其他重要事项

1、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

1.确定报告分部考虑的因素

本公司以产品分部为基础确定报告分部，营业收入、营业成本按产品类别进行划分。本公司以地区分部为基础确定报告分部，营业收入、营业成本按最终实现销售地进行划分，资产和负债按经营实体所在地进行划分。

（2）报告分部的财务信息

单位：元项目境内境外分部间抵销合计

营业收入3723504299.33118668141.253842172440.58

101浙江亚太机电股份有限公司2023年度财务报告

营业成本3123484103.2292302360.333215786463.55

资产总额6243197494.85

负债总额3441972575.18

（3）其他说明产品分部

单位：元产品营业收入营业成本

汽车基础制动系统2908481228.572450265228.72

汽车电子控制系统781379591.92659918069.93

其他152311620.09105603164.90

合计3842172440.583215786463.55

2、其他

(一)母公司亚太机电集团有限公司质押所持本公司股份情况质押登记时担保金额

出质人质权人质押股份数(万股)贷款到期日

间(万元)

中国银行杭州市萧山支行2022/6/223400.005900.002024/6/15

4500.002024/3/21

3000.002024/3/26

2020/11/33700.00

中国工商银行股份有限公3000.002024/3/25

亚太机电集团有限公司司萧山分行2020/10/272800.00

4500.002024/4/5

3500.002024/4/5

杭州银行股份有限公司萧2023/6/51700.009000.002024/6/24山支行

小计11600.0033400.00

(二) 关于公司部分可转换公司债券转换为公司 A股股票事宜公司可转换公司债券于2017年12月26日在深圳证券交易所上市交易。根据相关规定和公司公开发行可转换公司债券募集说明书（以下简称募集说明书）的规定，公司公开发行的可转换公司债券自 2018 年 6 月 8 日起可转换为公司 A 股股票，初始转股价格为10.44元/股。公司于2018年6月5日实施2017年度权益分派方案，根据募集说明书的规定，转股价格调整为10.34元/股。公司于2022年5月26日实施2021年度权益分派方案，每10股派发现金股利人民币1.00元（含税），根据募集说明书的规定，转股价格调整为10.24元/股。

截至2023年12月4日（到期日），共有158349张可转换公司债券已转换为公司股票，累计转股数为1544348股，本次到期未转股的剩余可转换公司债券张数为9841651张，到期兑付金额为1062898308.00元（含最后一期年度利息，含税），已于2023年12月5日兑付完毕。

102浙江亚太机电股份有限公司2023年度财务报告

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）861635040.56674517158.36

1至2年21628791.4730874760.53

2至3年5582467.852993933.43

3年以上1087743.498054795.57

3至4年157722.862358221.04

4至5年530875.331096382.97

5年以上399145.304600191.56

合计889934043.37716440647.89

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例按单项计提坏

463784420521735561184609810020

账准备5.21%95.31%7.83%82.14%

716.34140.5875.76902.61574.12328.49

的应收账款其

中：

按组合计提坏

8435554176380179166032135386624935

账准备94.79%4.95%92.17%5.36%

327.03638.81688.22745.28543.29201.99

的应收账款其

中：

8899348596880396571644081485634955

合计100.00%9.66%100.00%11.37%

043.37779.39263.98647.89117.41530.48

按单项计提坏账准备：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

50101642.440081313.943471515.241297939.5

北京亚太公司95.00%预计无法收回

4560

50101642.440081313.943471515.241297939.5

合计

4560

103浙江亚太机电股份有限公司2023年度财务报告

按组合计提坏账准备：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

账龄组合834456799.1941763638.815.00%

合并范围内关联往来组合9098527.84

合计843555327.0341763638.81

确定该组合依据的说明：

4)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

单位：元期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内833686264.3541684313.225.00

1-2年762961.1476296.1110.00

2-3年7573.703029.4840.00

小计834456799.1941763638.815.00

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

单项计提坏账46098574.144205140.5

3626675.232027555.583492553.19

准备28

按组合计提坏35386543.241763638.8

6377095.52

账准备91

81485117.410003770.785968779.3

合计2027555.583492553.19

159

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：不适用

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的应收账款3492553.19

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

104浙江亚太机电股份有限公司2023年度财务报告

不适用

应收账款核销说明：无

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

第一名143232572.27143232572.2716.09%7195071.25

第二名126600780.03126600780.0314.23%6330039.00

第三名95064691.0095064691.0010.68%4753234.55

第四名90516143.4890516143.4810.17%4525807.17

第五名76130313.0176130313.018.55%3806515.65

合计531544499.79531544499.7959.72%26610667.62

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款119745761.4381992115.31

合计119745761.4381992115.31

（1）应收利息

□适用□不适用

（2）应收股利

□适用□不适用

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

合并范围内关联往来105095083.0263977196.13

押金保证金15571960.3415423100.00

应收暂付款445497.903652116.24

其他276524.3054506.06

合计121389065.5683106918.43

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）102277010.7974203074.32

105浙江亚太机电股份有限公司2023年度财务报告

1至2年15604100.00190000.00

2至3年190000.00

3年以上3317954.778713844.11

4至5年2893253.44

5年以上3317954.775820590.67

合计121389065.5683106918.43

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合

12138916433119745831061114881992

计提坏100.00%1.35%100.00%1.34%

065.5604.13761.43918.4303.12115.31

账准备其

中：

12138916433119745831061114881992

合计100.00%1.35%100.00%1.34%

065.5604.13761.43918.4303.12115.31

按组合计提坏账准备：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

应收合并范围内关联往来组合105095083.02

账龄组合16293982.541643304.1310.09%

合计121389065.561643304.13

确定该组合依据的说明：无

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2023年1月1日余额937091.6519000.00158711.471114803.12

2023年1月1日余额

在本期

——转入第二阶段760205.00-760205.00

——转入第三阶段19000.00-19000.00

本期计提-1652402.522242615.00-61711.47528501.01

2023年12月31日余

44894.131520410.0078000.001643304.13

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例

106浙江亚太机电股份有限公司2023年度财务报告

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

□适用□不适用

5）本期实际核销的其他应收款情况

□适用□不适用

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

第一名往来款101339241.361年以内83.48%

第二名保证金15194100.001-2年12.52%1519410.00

第三名往来款3755841.66[注]3.09%

第四名应收暂付款445497.901年以内0.37%22274.90

第五名其他250000.001年以内0.21%12500.00

合计120984680.9299.67%1554184.90

其他说明：

[注]期末账龄如下：1年以内39886.89元，1-2年400000.00元，5年以上3315954.77元

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

对子公司投资1324448617.751324448617.751363723617.751363723617.75

对联营、合营

114340302.45114340302.45114163275.66114163275.66

企业投资

合计1438788920.201438788920.201477886893.411477886893.41

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备（账面价计提减值（账面价位期初余额值）追加投资减少投资其他期末余额准备值）柳州市浙亚汽车底32350003235000

盘部件有0.000.00限公司杭州亚太184401625725004416516

107浙江亚太机电股份有限公司2023年度财务报告

埃伯恩汽2.520.002.52车部件有限公司杭州勤日

30178353017835

汽车部件

5.235.23

有限公司安吉亚太

38000003800000

制动系统

00.0000.00

有限公司长春浙亚

90000009000000

汽车底盘

0.000.00

有限公司杭州亚腾

65000006500000

铸造有限

0.000.00

公司广德亚太汽车智能70000007000000

制动系统00.0000.00有限公司浙江网联汽车主动77551007755100

安全系统.00.00有限公司重庆亚太汽车底盘40000004000000

系统有限0.000.00公司

1363723257250065000001324448

合计

617.750.000.00617.75

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初减值权益宣告期末减值被投余额法下其他发放余额准备其他计提准备资单（账（账期初追加减少确认综合现金位面价权益减值其他期末余额投资投资的投收益股利面价

值）变动准备余额资损调整或利值）益润

一、合营企业

杭州-

72656154

依拉1111

353.083.

菲公270.

9227

司65广州312457173696

亚太3529973.1503

公司.0794.01

385046064311

小计8882703.5586.9929.28

二、联营企业北京亚太公司

108浙江亚太机电股份有限公司2023年度财务报告

-

ELAPH 4237

439219234716

E 公司 324..6752.40.17

10

-

4237

小计439219234716

324..6752.40.17

10

3693

合计632719234030

79.19

5.6652.402.45

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（3）其他说明不适用

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务3301223379.453043837516.422892517391.492649946381.37

其他业务296760846.23235728547.74363143100.55324138837.60

合计3597984225.683279566064.163255660492.042974085218.97

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元汽车基础制动系汽车电子控制系分部1分部2其他合计合同统统分类营业营业营业营业营业营业营业营业营业营业营业营业收入成本收入成本收入成本收入成本收入成本收入成本业务类型其

中：

按经营地区分类其

中：

24012265781368632967235734793187

境内

1752177959176460842854316263

109浙江亚太机电股份有限公司2023年度财务报告

646.2515.21.920.896.237.74084.4703.8

8033

1186923011869230

境外6814236068142360

1.25.331.25.33

市场或客户类型其

中：

合同类型其

中：

按商品转让的时间分类其

中：

在某

2519235735903275

一时7813686328962320

843519870847

点确7959176447250991

787.5875.5632.9431.1

认收1.920.893.494.76

3348

入按合同期限分类其

中：

按销售渠道分类其

中：

合计

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务不适用其他说明

110浙江亚太机电股份有限公司2023年度财务报告

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额不适用

其他说明：无

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益60000000.0030366178.67

权益法核算的长期股权投资收益369379.193033609.84

处置交易性金融资产取得的投资收益193058.83其他权益工具投资在持有期间取得的

676500.00786500.00

股利收入

票据贴现利息-12120733.12-7329684.91

结构性产品及理财产品收益18042363.00

合计66967509.0727049662.43

6、其他

2.研发费用

单位：元项目本期数上年同期数

工资及附加费59202360.8151376808.75

装备调试中间试验及工装模具费29459720.4127602209.28

材料投入20871954.9719248011.20

折旧及无形资产摊销11955497.0611911236.85

其他4404020.123583471.10

合计125893553.37113721737.18

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元

111浙江亚太机电股份有限公司2023年度财务报告

项目金额说明

非流动性资产处置损益86110.01计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策

8784456.93

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套

期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动-651136.00损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

委托他人投资或管理资产的损益18042363.00单独进行减值测试的应收款项减值准

2027555.58

备转回除上述各项之外的其他营业外收入和

246715.52

支出

减：所得税影响额124861.17

少数股东权益影响额（税后）3650.08

合计28407553.79--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

项目涉及金额（元）原因

2022年度归属于母公司所有者的非经常性损益净额33663456.682022年度按《公开发行证券的公司信息披露解释性

公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》规17205082.91定计算的归属于母公司所有者的非经常性损益净额

差异16458373.77

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）

归属于公司普通股股东的净利润3.56%0.130.13扣除非经常性损益后归属于公司

2.52%0.090.09

普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

112浙江亚太机电股份有限公司2023年度财务报告

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

4、其他

（1）.加权平均净资产收益率的计算过程

单位：元项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 96953503.47

非经常性损益 B 28407553.79

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 68545949.68

归属于公司普通股股东的期初净资产 D 2670793768.19

发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E

新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H

因其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的

I1 2026104.37净资产增减变动

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 6

因其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的

I2 14739394.75净资产增减变动其他

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J2

因其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的

I3 1464208.33净资产增减变动发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计

J3 6月数

报告期月份数 K 12

L= D+A/2+ E×F/K-

加权平均净资产2721015676.28

G×H/K±I×J/K

加权平均净资产收益率 M=A/L 3.56%

扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 2.52%

3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1)基本每股收益的计算过程

单位：元

113浙江亚太机电股份有限公司2023年度财务报告

项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 96953503.47

非经常性损益 B 28407553.79

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 68545949.68

期初股份总数 D 737687976.00

因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E

发行新股或债转股等增加股份数 F 1412372.00

增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G

因回购等减少股份数 H

减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I

报告期缩股数 J

报告期月份数 K 12

发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F×G/K-H×I/K-J 737687976.00

基本每股收益 M=A/L 0.13

扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.09

(2)稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。

浙江亚太机电股份有限公司董事会

2024年04月18日

114