目录

一、审计报告………………………………………………………第1—7页

二、财务报表………………………………………………………第8—15页

（一）合并资产负债表……………………………………………第8页

（二）母公司资产负债表…………………………………………第9页

（三）合并利润表…………………………………………………第10页

（四）母公司利润表………………………………………………第11页

（五）合并现金流量表……………………………………………第12页

（六）母公司现金流量表…………………………………………第13页

（七）合并所有者权益变动表……………………………………第14页

（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第15页

三、财务报表附注………………………………………………第16—99页审计报告

天健审〔2024〕2069号

浙江亚太机电股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了浙江亚太机电股份有限公司（以下简称亚太股份公司）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了亚太股份公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于亚太股份公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事

第1页共99页项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

(一)收入确认

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(二十四)、五(二)1、十四(三)。

亚太股份公司的营业收入主要来自于制动器、制动泵、助力器等汽车制动系

统和电子控制系统等汽车零部件产品的生产销售。2023年度，亚太股份公司的营业收入为人民币387439.90万元，其中汽车基础制动系统业务的营业收入为人民币290848.12万元占营业收入的75.07%；汽车电子控制系统业务的营业

收入为78137.96万元，占营业收入的20.17%。

由于营业收入是亚太股份公司关键业绩指标之一，可能存在亚太股份公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此，我们把收入的确认识别为关键审计事项。

2.审计应对

针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解、评估并测试亚太股份公司自审批客户订单至销售交易入账的收入流程以及关键内部控制；

(2)检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；

(3)按月度、产品、客户等对营业收入和毛利率实施分析程序，识别是否存

在重大或异常波动，并查明原因；

(4)对于内销收入，选取项目检查相关支持性文件，包括销售合同、订单、销售发票、出库单、发货单、运输单及客户结算单等；对于出口收入，获取电子口岸信息并与账面记录核对，并选取项目检查相关支持性文件，包括销售合同、出口报关单、货运提单、销售发票等；

(5)结合应收账款，选取项目函证销售金额；

(6)实施截止测试，检查收入是否在恰当期间确认；

(7)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

第2页共99页(二)应收账款的减值

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(十二)、五(一)4。

截至2023年12月31日，亚太股份公司应收账款账面余额为人民币

89413.10万元，坏账准备为人民币8664.88万元，账面价值为人民币80748.22万元。

管理层根据各项应收账款的信用风险特征，以单项或组合为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。由于应收账款金额重大，且应收账款减值涉及重大管理层判断，我们将应收账款减值确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定

其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)针对管理层以前年度就坏账准备所作估计，复核其结果或者管理层对其作出的后续重新估计；

(3)复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识别各项应收账款的信用风险特征；

(4)对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，复核管理层对预期收

取现金流量的预测，评价在预测中使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性，并与获取的外部证据进行核对；

(5)对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风

险特征划分组合的合理性；评价管理层确定的应收账款预期信用损失率的合理性，包括使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性；测试管理层对坏账准备的计算是否准确；

(6)结合应收账款函证以及期后回款情况，评价管理层计提坏账准备的合理性；

(7)检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

第3页共99页(三)存货可变现净值

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(十三)和五(一)8。

截至2023年12月31日，亚太股份公司存货账面余额为人民币81411.49万元，跌价准备为人民币2014.18万元，账面价值为人民币79397.31万元。

存货采用成本与可变现净值孰低计量，管理层按照估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定存货的可变现净值。

由于存货金额重大，且确定存货可变现净值涉及重大管理层判断，我们将存货可变现净值确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对存货可变现净值，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与存货可变现净值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确

定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)针对管理层以前年度就存货可变现净值所作估计，复核其结果或者管理层对其作出的后续重新估计；

(3)选取项目评价存货估计售价的合理性，复核估计售价是否与销售合同价

格、市场销售价格、历史数据等一致；

(4)评价管理层对存货至完工时将要发生的成本、销售费用和相关税费估计的合理性；

(5)测试管理层对存货可变现净值的计算是否准确；

(6)结合存货监盘，检查期末存货中是否存在库龄较长、型号陈旧、产量下

降、生产成本或售价波动、技术或市场需求变化等情形，评价管理层是否已合理估计可变现净值；

(7)检查与存货可变现净值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

四、其他信息

管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财

第4页共99页务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估亚太股份公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

亚太股份公司治理层（以下简称治理层）负责监督亚太股份公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报

获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

第5页共99页(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实

施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对亚太股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披

露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致亚太股份公司不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六)就亚太股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事

第6页共99页项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：李伟海（项目合伙人）

中国·杭州中国注册会计师：占国涛

二〇二四年四月十六日

第7页共99页合并资产负债表

2023年12月31日

会合01表

编制单位：浙江亚太机电股份有限公司单位：人民币元注释注释资产期末数上年年末数负债和股东权益期末数上年年末数号号

流动资产：流动负债：

货币资金12156494839.571625049959.45短期借款201271240691.93812590903.01结算备付金向中央银行借款拆出资金拆入资金

交易性金融资产2201515926.00902167062.00交易性金融负债衍生金融资产衍生金融负债

应收票据38475425.8511623892.85应付票据21768456937.71699795863.97

应收账款4807482193.53665918207.81应付账款221105074355.911029785069.63

应收款项融资5204383906.82212256532.51预收款项2310623801.119677771.59

预付款项66078440.749998911.94合同负债2411207172.8011360121.73应收保费卖出回购金融资产款应收分保账款吸收存款及同业存放应收分保合同准备金代理买卖证券款

其他应收款715476175.0919367630.94代理承销证券款

买入返售金融资产应付职工薪酬2556655614.1747432927.08

存货8793973129.91785860316.27应交税费2620653678.2921956412.53

合同资产其他应付款277072826.838039254.63持有待售资产应付手续费及佣金一年内到期的非流动资产应付分保账款

其他流动资产913218992.57156387659.67持有待售负债

流动资产合计4207099030.084388630173.44一年内到期的非流动负债2850308443.19972861800.85

其他流动负债29420858.361378055.56

流动负债合计3301714380.303614878180.58

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款3050068750.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债31453315.11663725.63长期应付款长期应付职工薪酬

非流动资产：预计负债

发放贷款和垫款递延收益32139804879.77131942289.50债权投资递延所得税负债其他债权投资其他非流动负债

长期应收款非流动负债合计140258194.88182674765.13

长期股权投资10114340302.45114163275.66负债合计3441972575.183797552945.71

其他权益工具投资1161116830.3558497046.41股东权益：

其他非流动金融资产股本33739100348.00737687976.00

投资性房地产12143722678.51140957141.10其他权益工具34188231181.08

固定资产131441485110.661528238621.86其中：优先股

在建工程1477572188.0094490389.45永续债

生产性生物资产资本公积351338997801.561137840924.90

油气资产减：库存股

使用权资产15882505.661112724.46其他综合收益36-73560824.25-75988255.79

无形资产16152394818.41141976162.32专项储备3711512320.4310048112.10

开发支出盈余公积38150313246.62149388075.08商誉一般风险准备

长期待摊费用未分配利润39619614086.75523585754.82

递延所得税资产1744099785.7538198600.73归属于母公司股东权益合计2785976979.112670793768.19

其他非流动资产18484244.982592293.06少数股东权益15247940.5640509714.59

非流动资产合计2036098464.772120226255.05股东权益合计2801224919.672711303482.78

资产总计6243197494.856508856428.49负债和股东权益总计6243197494.856508856428.49

法定代表人：黄伟中主管会计工作的负责人：孙华东会计机构负责人：陈云娟

第8页共99页母公司资产负债表

2023年12月31日

会企01表

编制单位：浙江亚太机电股份有限公司单位:人民币元注释注释资产期末数上年年末数负债和股东权益期末数上年年末数号号

流动资产：流动负债：

货币资金809252530.74775690370.46短期借款1001069.441001252.78

交易性金融资产1515926.00902167062.00交易性金融负债衍生金融资产衍生金融负债

应收票据1355123.64975282.42应付票据1366466431.08961194480.87

应收账款1803965263.98634955530.48应付账款659817164.75674192974.25

应收款项融资168027361.22181108172.49预收款项

预付款项3410358.264825727.68合同负债11178438.1911118914.76

其他应收款2119745761.4381992115.31应付职工薪酬30923183.4326016443.10

存货672621874.15585140865.84应交税费9957215.328339508.03

合同资产其他应付款4118478.083914406.05持有待售资产持有待售负债

一年内到期的非流动资产一年内到期的非流动负债239693.19972861800.85

其他流动资产3403585.913503249.13其他流动负债417122.861346698.65

流动资产合计2583297785.333170358375.81流动负债合计2084118796.342659986479.34

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债453315.11663725.63

非流动资产：长期应付款债权投资长期应付职工薪酬其他债权投资预计负债

长期应收款递延收益127394780.81120439215.89

长期股权投资31438788920.201477886893.41递延所得税负债

其他权益工具投资61116830.3558497046.41其他非流动负债

其他非流动金融资产非流动负债合计127848095.92121102941.52

投资性房地产738884.406655697.40负债合计2211966892.262781089420.86

固定资产451338005.48442975601.83股东权益：

在建工程72200026.3762308778.81股本739100348.00737687976.00

生产性生物资产其他权益工具188231181.08

油气资产其中：优先股

使用权资产882505.661112724.46永续债

无形资产68272180.5655293546.00资本公积1312313265.311164822496.80

开发支出减：库存股

商誉其他综合收益-73560824.25-75988255.79

长期待摊费用专项储备5865660.495798163.50

递延所得税资产34823335.9631661030.86盈余公积150313246.62149388075.08

其他非流动资产33052.501445757.06未分配利润365492938.38357166394.52

非流动资产合计2128193741.482137837076.24股东权益合计2499524634.552527106031.19

资产总计4711491526.815308195452.05负债和股东权益总计4711491526.815308195452.05

法定代表人：黄伟中主管会计工作的负责人：孙华东会计机构负责人：陈云娟

第9页共99页合并利润表

2023年度

会合02表

编制单位：浙江亚太机电股份有限公司单位：人民币元注释项目本期数上年同期数号

一、营业总收入3874399014.083749879852.99

其中：营业收入13874399014.083749879852.99利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本3789026358.423676334091.73

其中：营业成本13228748486.363237002415.11利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加222264292.6220689753.87

销售费用360036325.7454637057.31

管理费用4190470051.41180938779.89

研发费用5236896556.70194029790.96

财务费用650610645.59-10963705.41

其中：利息费用123920469.3266491521.37

利息收入75675179.1178491512.23

加：其他收益733305856.0226916646.59

投资收益（损失以“-”号填列）83531753.87-7685615.69

其中：对联营企业和合营企业的投资收益369379.193033609.84以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）9-651136.00-1028690.50

信用减值损失（损失以“-”号填列）10-7922486.11-13069146.43

资产减值损失（损失以“-”号填列）11-13873671.39-8477948.05

资产处置收益（损失以“-”号填列）1284939.471740188.10

三、营业利润（亏损以“-”号填列）99847911.5271941195.28

加：营业外收入131932344.513886363.51

减：营业外支出141684458.452927268.91

四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）100095797.5872900289.88

减：所得税费用153080395.294021731.87

五、净利润（净亏损以“-”号填列）97015402.2968878558.01

（一）按经营持续性分类：

1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）97015402.2968878558.01

2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

（二）按所有权归属分类：

1.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列）96953503.4767922370.17

2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）61898.82956187.84

六、其他综合收益的税后净额162427431.54-2714091.31

归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额2427431.54-2714091.31

（一）不能重分类进损益的其他综合收益2619783.94-4736213.09

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动2619783.94-4736213.09

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益-192352.402022121.78

1.权益法下可转损益的其他综合收益-192352.402022121.78

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额99442833.8366164466.70

归属于母公司所有者的综合收益总额99380935.0165208278.86

归属于少数股东的综合收益总额61898.82956187.84

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.130.09

（二）稀释每股收益0.130.09

法定代表人：黄伟中主管会计工作的负责人：孙华东会计机构负责人：陈云娟

第10页共99页母公司利润表

2023年度

会企02表

编制单位：浙江亚太机电股份有限公司单位：人民币元注释项目本期数上年同期数号

一、营业收入13597984225.683255660492.04

减：营业成本13279566064.162974085218.97

税金及附加7255718.798304496.17

销售费用59069906.8851441119.35

管理费用119708438.59105616042.63

研发费用2125893553.37113721737.18

财务费用61586138.84-2431414.46

其中：利息费用106385173.3249029682.57

利息收入46620130.4652120145.10

加：其他收益17057916.1218292076.39

投资收益（损失以“-”号填列）366967509.0727049662.43

其中：对联营企业和合营企业的投资收益369379.193033609.84以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）-651136.00-1028690.50

信用减值损失（损失以“-”号填列）-8524707.83-12569031.04

资产减值损失（损失以“-”号填列）-11294699.32-6138913.68

资产处置收益（损失以“-”号填列）-2133389.401399690.79

二、营业利润（亏损以“-”号填列）6325897.6931928086.59

加：营业外收入769575.12655300.71

减：营业外支出1006062.51500000.00

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）6089410.3032083387.30

减：所得税费用-3162305.10-489435.34

四、净利润（净亏损以“-”号填列）9251715.4032572822.64

（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）9251715.4032572822.64

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

五、其他综合收益的税后净额2427431.54-2714091.31

（一）不能重分类进损益的其他综合收益2619783.94-4736213.09

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动2619783.94-4736213.09

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益-192352.402022121.78

1.权益法下可转损益的其他综合收益-192352.402022121.78

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额11679146.9429858731.33

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

法定代表人：黄伟中主管会计工作的负责人：孙华东会计机构负责人：陈云娟

第11页共99页合并现金流量表

2023年度

会合03表

编制单位：浙江亚太机电股份有限公司单位：人民币元注释项目本期数上年同期数号

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金3804630907.664299221696.89客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还1542047.5010737343.71

收到其他与经营活动有关的现金2(1)102186540.4697509170.96

经营活动现金流入小计3908359495.624407468211.56

购买商品、接受劳务支付的现金2680115497.113514048161.45客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金317796099.60309537288.00

支付的各项税费94387128.1588782082.18

支付其他与经营活动有关的现金2(2)107115088.3691920143.56

经营活动现金流出小计3199413813.224004287675.19

经营活动产生的现金流量净额708945682.40403180536.37

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金1675703.76

取得投资收益收到的现金18718863.001291529.32

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额11921704.242986223.03处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金2(3)1695000000.00817987497.26

投资活动现金流入小计1725640567.24823940953.37

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金182776201.92197252693.62

投资支付的现金25725000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金2(4)845000000.001336000000.00

投资活动现金流出小计1053501201.921533252693.62

投资活动产生的现金流量净额672139365.32-709311740.25

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金2126520038.311558611316.90

收到其他与筹资活动有关的现金2(5)567788869.13305833219.86

筹资活动现金流入小计2694308907.441864444536.76

偿还债务支付的现金2667004079.301007040000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金83197289.39109498306.08

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金2(6)694482700.00792938511.11

筹资活动现金流出小计3444684068.691909476817.19

筹资活动产生的现金流量净额-750375161.25-45032280.43

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-263196.12483112.73

五、现金及现金等价物净增加额630446690.35-350680371.58

加：期初现金及现金等价物余额818950642.271169631013.85

六、期末现金及现金等价物余额1449397332.62818950642.27

法定代表人：黄伟中主管会计工作的负责人：孙华东会计机构负责人：陈云娟

第12页共99页母公司现金流量表

2023年度

会企03表

编制单位：浙江亚太机电股份有限公司单位：人民币元项目本期数上年同期数

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金3187033125.202616117331.09

收到的税费返还68250.00

收到其他与经营活动有关的现金70168693.4563806805.52

经营活动现金流入小计3257201818.652679992386.61

购买商品、接受劳务支付的现金2587853038.572446616642.98

支付给职工以及为职工支付的现金176562871.66178134821.30

支付的各项税费11709039.7623361680.73

支付其他与经营活动有关的现金85369959.2072639064.08

经营活动现金流出小计2861494909.192720752209.09

经营活动产生的现金流量净额395706909.46-40759822.48

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金117173.821675703.76

取得投资收益收到的现金68718863.0033291529.32

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额1671613.4117780704.37

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额6961013.74

收到其他与投资活动有关的现金1547474681.24650000000.00

投资活动现金流入小计1617982331.47709708951.19

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金126956746.4479031731.07

投资支付的现金25725000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金686078000.001100000000.00

投资活动现金流出小计838759746.441179031731.07

投资活动产生的现金流量净额779222585.03-469322779.88

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金1000000.001000000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计1000000.001000000.00

偿还债务支付的现金985165100.001000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金78772253.8491955680.46

支付其他与筹资活动有关的现金1509104.091065161.11

筹资活动现金流出小计1065446457.9394020841.57

筹资活动产生的现金流量净额-1064446457.93-93020841.57

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-232386.28486022.12

五、现金及现金等价物净增加额110250650.28-602617421.81

加：期初现金及现金等价物余额326701880.46929319302.27

六、期末现金及现金等价物余额436952530.74326701880.46

法定代表人：黄伟中主管会计工作的负责人：孙华东会计机构负责人：陈云娟

第13页共99页合并所有者权益变动表

2023年度

会合04表

编制单位：浙江亚太机电股份有限公司单位：人民币元本期数上年同期数归属于母公司股东权益归属于母公司股东权益项目少数股东少数股东其他权益工具股东权益合计其他权益工具股东权益合计

减：其他综专项一般风权益减：其他综专项一般风权益股本资本公积盈余公积未分配利润股本资本公积盈余公积未分配利润优先永续库存股合收益储备险准备优先永续库存股合收益储备险准备其他其他股债股债

一、上年年末余额737687976.00188231181.081137840924.90-75988255.7910048112.10149388075.08523585754.8240509714.592711303482.78737683858.00188239191.871137797500.61-73274164.488656397.45146130792.82532689228.0139553526.752717476331.03

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额737687976.00188231181.081137840924.90-75988255.7910048112.10149388075.08523585754.8240509714.592711303482.78737683858.00188239191.871137797500.61-73274164.488656397.45146130792.82532689228.0139553526.752717476331.03

三、本期增减变动金额

1412372.00-188231181.08201156876.662427431.541464208.33925171.5496028331.93-25261774.0389921436.894118.00-8010.7943424.29-2714091.311391714.653257282.26-9103473.19956187.84-6172848.25（减少以“-”号填列）

（一）综合收益总额2427431.5496953503.4761898.8299442833.83-2714091.3167922370.17956187.8466164466.70

（二）所有者投入和减少

1412372.00-188231181.08201156876.66-25323672.85-10985605.274118.00-8010.7943424.2939531.50

资本

1.所有者投入的普通股-25323672.85-25323672.85

2.其他权益工具持有者

1412372.00-188231181.08201558203.8314739394.754118.00-8010.7943424.2939531.50

投入资本

3.股份支付计入所有者

权益的金额

4.其他-401327.17-401327.17

（三）利润分配925171.54-925171.543257282.26-77025843.36-73768561.10

1.提取盈余公积925171.54-925171.543257282.26-3257282.26

2.提取一般风险准备

3.对股东的分配-73768561.10-73768561.10

4.其他

（四）所有者权益内部结转

1.资本公积转增股本

2.盈余公积转增股本

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额

结转留存收益

5.其他综合收益结转留

存收益

6.其他

（五）专项储备1464208.331464208.331391714.651391714.65

1.本期提取6332716.136332716.137448371.547448371.54

2.本期使用4868507.804868507.806056656.896056656.89

（六）其他

四、本期期末余额739100348.001338997801.56-73560824.2511512320.43150313246.62619614086.7515247940.562801224919.67737687976.00188231181.081137840924.90-75988255.7910048112.10149388075.08523585754.8240509714.592711303482.78

法定代表人：黄伟中主管会计工作的负责人：孙华东会计机构负责人：陈云娟

第14页共99页母公司所有者权益变动表

2023年度

会企04表

编制单位：浙江亚太机电股份有限公司单位：人民币元本期数上年同期数项目其他权益工具其他权益工具

减：其他综专项减：其他综专项股本资本公积盈余公积未分配利润股东权益合计股本资本公积盈余公积未分配利润股东权益合计优先永续库存股合收益储备优先永续库存股合收益储备其他其他股债股债

一、上年年末余额737687976.00188231181.081164822496.80-75988255.795798163.50149388075.08357166394.522527106031.19737683858.00188239191.871164779072.51-73274164.485199413.51146130792.82401619415.242570377579.47

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额737687976.00188231181.081164822496.80-75988255.795798163.50149388075.08357166394.522527106031.19737683858.00188239191.871164779072.51-73274164.485199413.51146130792.82401619415.242570377579.47三、本期增减变动金额（减少

1412372.00-188231181.08147490768.512427431.5467496.99925171.548326543.86-27581396.644118.00-8010.7943424.29-2714091.31598749.993257282.26-44453020.72-43271548.28以“-”号填列）

（一）综合收益总额2427431.549251715.4011679146.94-2714091.3132572822.6429858731.33

（二）所有者投入和减少资本1412372.00-188231181.08147490768.51-39328040.574118.00-8010.7943424.2939531.50

1.所有者投入的普通股147490768.51147490768.51

2.其他权益工具持有者投入资

1412372.00-188231181.08-186818809.084118.00-8010.7943424.2939531.50

本

3.股份支付计入所有者权益的

金额

4.其他

（三）利润分配925171.54-925171.543257282.26-77025843.36-73768561.10

1.提取盈余公积925171.54-925171.543257282.26-3257282.26

2.对股东的分配-73768561.10-73768561.10

3.其他

（四）所有者权益内部结转

1.资本公积转增股本

2.盈余公积转增股本

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留

存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

（五）专项储备67496.9967496.99598749.99598749.99

1.本期提取2187384.102187384.105798163.505798163.50

2.本期使用2119887.112119887.115199413.515199413.51

（六）其他

四、本期期末余额739100348.001312313265.31-73560824.255865660.49150313246.62365492938.382499524634.55737687976.00188231181.081164822496.80-75988255.795798163.50149388075.08357166394.522527106031.19

法定代表人：黄伟中主管会计工作的负责人：孙华东会计机构负责人：陈云娟

第15页共99页浙江亚太机电股份有限公司财务报表附注

2023年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

浙江亚太机电股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经浙江省人民政府企业上市工

作领导小组浙上市〔2000〕36号文批准，由浙江亚太机电集团有限公司整体变更设立，于

2000年12月7日在浙江省工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省杭州市。公司现持有

统一社会信用代码为913300001434287925的营业执照，注册资本737591195.00元，股份总数 739100348 股（每股面值 1元）。其中，有限售条件的流通股份 A 股 7886175 股；

无限售条件的流通股份 A股 731214173 股。公司股票于 2009 年 8 月 28 日在深圳证券交易所挂牌交易。

本公司属汽车零部件及配件制造行业。主要经营活动为汽车及轨道车辆制动系统、汽车底盘系统、汽车电子及音响娱乐系统的科研开发、制造、销售、技术服务及进出口业务。产品主要有制动器、制动泵、助力器等汽车制动系统和电子控制系统等汽车零部件产品。

本财务报表业经公司2024年4月16日第八届董事会第十六次会议批准对外报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在

建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

(一)遵循企业会计准则的声明

第16页共99页本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状

况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。

(五)重要性标准确定方法和选择依据

公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

该事项在本财务涉及重要性标准判断报表附注中的披重要性标准确定方法和选择依据的披露事项露位置重要的单项计提坏账准备的公司将单项应收账款金额超过资产总额

五(一)4(2)2)

应收账款0.3%的应收账款认定为重要应收账款。

重要的应收账款坏账准备收公司将单项应收账款金额超过资产总额

五(一)4(3)

回或转回0.3%的应收账款认定为重要应收账款。

公司将单项应收账款金额超过资产总额

重要的核销应收账款五(一)4(4)

0.3%的应收账款认定为重要应收账款。

公司将单项在建工程金额超过资产总额

重要的在建工程项目五(一)14(2)0.3%的在建工程认定为重要的在建工程项目。

重要的账龄超过1年的应付公司将单项应付账款金额超过资产总额

五(一)22(2)

账款0.3%的应付账款认定为重要应付账款。

公司将单项投资活动现金流量金额超过

重要的投资活动现金流量五(三)1资产总额5%的投资活动现金流量认定为重要的投资活动现金流量。

公司将资产总额/收入总额/利润总额超

重要的子公司、非全资子公过集团总资产/总收入/利润总额的15%

七(一)2

司的子公司确定为重要子公司、重要非全资子公司。

公司将利润总额超过集团利润总额的

重要的合营企业、联营企业、15%的合营企业、联营企业、共同经营确

七(四)1

共同经营定为重要的合营企业、联营企业、共同经营。

公司将重组、并购、资产抵押及质押等事

重要的承诺事项十二(一)项认定为重要承诺事项。

第17页共99页公司将极大可能产生或有义务的事项认

重要的或有事项十二(二)定为重要或有事项。

公司将资产负债表日后利润分配情况等重要的资产负债表日后事项十三事项认定为重要的资产负债表日后事项。

(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断

拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

2.合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(八)合营安排分类及共同经营会计处理方法

1.合营安排分为共同经营和合营企业。

2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；

(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

第18页共99页(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

(九)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(十)外币业务和外币报表折算

1.外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；

以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2.外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。

(十一)金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允

价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和

第19页共99页金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交

易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公

允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

第20页共99页按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的

贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值

规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的

第21页共99页差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相

关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；

除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由

可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

第22页共99页除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认

后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(十二)应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法

1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产

组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结应收银行承兑汇票合当前状况以及对未来经济

票据类型状况的预测，通过违约风险应收商业承兑汇票敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结应收账款——账龄组合账龄合当前状况以及对未来经济

状况的预测，编制应收账款

第23页共99页账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济

应收账款——合并范围内关

合并范围内关联方状况的预测，通过违约风险联往来组合敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济

状况的预测，通过违约风险其他应收款——账龄组合账龄敞口和未来12个月内或整

个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济

其他应收款——合并范围内状况的预测，通过违约风险合并范围内关联方关联往来组合敞口和未来12个月内或整

个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

应收账款其他应收款账龄

预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）

1年以内（含，下同）5.005.00

1-2年10.0010.00

2-3年40.0040.00

3-4年80.0080.00

4-5年80.0080.00

5年以上100.00100.00

应收账款/其他应收款的账龄自款项实际发生的月份起算。

3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。

(十三)存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

第24页共99页2.发出存货的计价方法发出存货采用月末一次加权平均法。

3.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

(2)包装物按照一次转销法进行摊销。

5.存货跌价准备

存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费

用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

(十四)长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于

第25页共99页“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作

为改按成本法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各

项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其

他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始

投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；

以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；

以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期

股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息

来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一

第26页共99页种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2)不属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

2)合并财务报表

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

(3)属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2)合并财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十五)投资性房地产

第27页共99页1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定

资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

(十六)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2.各类固定资产的折旧方法

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法5-203.00-5.0019.40-4.75

通用设备年限平均法5-73.00-5.0019.40-13.57

专用设备年限平均法5-103.00-5.0019.40-9.50

运输工具年限平均法5-73.00-5.0019.40-13.57

(十七)在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

类别在建工程结转为固定资产的标准和时点房屋建筑物满足完工验收标准并达到预定可使用状态机器设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准软件安装调试后达到设计要求或合同规定的标准

(十八)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

第28页共99页(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费

用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连

续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(十九)无形资产

1.无形资产包括土地使用权、软件及非专利技术等，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项目使用寿命及其确定依据摊销方法

土地使用权12-50年，法定使用权直线法摊销软件5年，软件预计可使用寿命直线法摊销非专利技术13年4个月，预计使用期限直线法摊销

3.研发支出的归集范围

(1)人员人工费用

人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业

保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金。

研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。

直接从事研发活动的人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时

第29页共99页记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

(2)直接投入费用

直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消耗的材料、燃料和动力费用；2)用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。

(3)折旧费用与长期待摊费用

折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。

用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。

(4)无形资产摊销费用无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。

(5)设计费用

设计费用是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造，进行工序、技术规范、规程制定、操作特性方面的设计等发生的费用，包括为获得创新性、创意性、突破性产品进行的创意设计活动发生的相关费用。

(6)委托外部研究开发费用委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生

的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。

(7)其他费用

其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。

4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开

发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使

第30页共99页用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资

产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(二十)部分长期资产减值

对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资

产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(二十一)长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十二)职工薪酬

1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2.短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3.离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和

财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价

第31页共99页值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债

或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4.辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5.其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十三)预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为

公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在

资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(二十四)收入

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能

够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且

第32页共99页公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该

商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转

让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现

金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承

诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

公司主要生产销售制动器、制动泵、助力器等汽车制动系统和电子控制系统等汽车零部件产品。属于在某一时点履行履约义务。内销产品收入在客户领用、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认收入；外销产品收入已根据合同约定将产品报关，取得提单，已取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。

(二十五)合同取得成本、合同履约成本

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

第33页共99页如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。

公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

3.该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础

进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能

够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十六)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(二十七)政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；

(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府

补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，

第34页共99页冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在

相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

(二十八)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

(二十九)租赁

1.公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款

第35页共99页额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地

或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结

果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

2.公司作为出租人

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。针对经营租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(三十)安全生产费公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕

第36页共99页136号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。

(三十一)分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

(三十二)重要会计政策变更企业会计准则变化引起的会计政策变更公司自2023年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

四、税项

(一)主要税种及税率税种计税依据税率

按13%、9%、6%的税以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收率计缴；出口货物实

增值税入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣行“免、抵、退”政

的进项税额后，差额部分为应交增值税策，退税率为5%-13%从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的房产税1.2%、12%

1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴

城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%、5%

教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%

企业所得税应纳税所得额15%、25%不同税率的纳税主体企业所得税税率说明

第37页共99页纳税主体名称所得税税率

本公司15%

广德亚太汽车智能制动系统有限公司15%

安吉亚太制动系统有限公司15%

重庆亚太汽车底盘系统有限公司15%

除上述以外的其他纳税主体25%

(二)税收优惠

1.增值税优惠

根据《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》(财政部税务总局公告2023

年第43号)，自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵

扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。

2.企业所得税优惠

(1)经浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税务局审核通过，公司

取得编号为 GR202333008636 的高新技术企业证书，自 2023 年至 2025 年按 15%的税率计缴企业所得税。

(2)经安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、国家税务总局安徽省税务局审核通过，子公

司广德亚太汽车智能制动系统有限公司取得编号为 GR202234000016 的高新技术企业证书，自2022年至2024年按15%的税率计缴企业所得税。

(3)经浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税务局审核通过，子公

司安吉亚太制动系统有限公司取得编号为 GR202233001421 的高新技术企业证书，自 2022年至2024年按15%的税率计缴企业所得税。

(4)根据《财政部税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告2020年第23号）规定，自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。子公司重庆亚太汽车底盘系统有限公司享受上述优惠。

五、合并财务报表项目注释

(一)合并资产负债表项目注释

1.货币资金

第38页共99页项目期末数期初数

库存现金230327.64164469.06

银行存款1989567004.981513415273.63

其他货币资金166697506.95111470216.76

合计2156494839.571625049959.45

2.交易性金融资产

项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

201515926.00902167062.00

金融资产

其中：权益工具1515926.002167062.00

结构性存款200000000.00900000000.00

合计201515926.00902167062.00

3.应收票据

(1)明细情况项目期末数期初数

银行承兑汇票6307033.738182000.00

商业承兑汇票2168392.123441892.85

合计8475425.8511623892.85

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提坏账准备8589551.75100.00114125.901.338475425.85

其中：银行承兑汇票6307033.7373.436307033.73

商业承兑汇票2282518.0226.57114125.905.002168392.12

合计8589551.75100.00114125.901.338475425.85（续上表）

第39页共99页期初数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

按组合计提坏账准备11805045.10100.00181152.251.5311623892.85

其中：银行承兑汇票8182000.0069.318182000.00

商业承兑汇票3623045.1030.69181152.255.003441892.85

合计11805045.10100.00181152.251.5311623892.85

2)采用组合计提坏账准备的应收票据

期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

银行承兑汇票组合6307033.73

商业承兑汇票组合2282518.02114125.905.00

小计8589551.75114125.901.33

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他按组合计提

181152.25-67026.35114125.90

坏账准备

合计181152.25-67026.35114125.90

4.应收账款

(1)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内865668699.66707154827.31

1-2年21777794.8330882080.24

2-3年5589787.562993933.43

3-4年157722.862365145.79

4-5年537800.081096382.97

5年以上399145.304600191.56

合计894130950.29749092561.30

(2)坏账准备计提情况

第40页共99页1)类别明细情况期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

单项计提坏账准备46378716.345.1944205140.5895.312173575.76

按组合计提坏账准备847752233.9594.8142443616.185.01805308617.77

合计894130950.29100.0086648756.769.69807482193.53（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

单项计提坏账准备56118902.617.4946098574.1282.1410020328.49

按组合计提坏账准备692973658.6992.5137075779.375.35655897879.32

合计749092561.30100.0083174353.4911.10665918207.81

2)重要的单项计提坏账准备的应收账款

期初数期末数单位名称计提比计提账面余额坏账准备账面余额坏账准备例（%）依据北京亚太汽车底盘系统有限公司预计无

50101642.4440081313.9543471515.2641297939.5095.00

（以下简称北京法收回亚太公司）

小计50101642.4440081313.9543471515.2641297939.5095.00

3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内846818451.2942340922.585.00

1-2年911964.5091196.4410.00

2-3年14893.415957.3640.00

4-5年6924.755539.8080.00

小计847752233.9542443616.185.01

(3)坏账准备变动情况项目期初数本期变动金额期末数

第41页共99页计提收回或转回核销其他单项计提坏

46098574.123626675.232027555.583492553.1944205140.58

账准备按组合计提

37075779.375367836.8142443616.18

坏账准备

合计83174353.498994512.042027555.583492553.1986648756.76

(4)本期实际核销的应收账款情况项目核销金额

实际核销的应收账款3492553.19

(5)应收账款和合同资产前5名情况

2023年12月31日余额前5名的应收账款和合同资产合计数为543557132.01元，占

应收账款和合同资产余额合计数的比例为60.78%，相应计提的应收账款坏账准备和合同资产坏账准备合计数为27216368.95元。

5.应收款项融资

(1)明细情况项目期末数期初数

银行承兑汇票204383906.82212256532.51

合计204383906.82212256532.51

(2)减值准备计提情况

1)类别明细情况

期末数成本累计确认的信用减值准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

按组合计提减值准备204383906.82100.00204383906.82

其中：银行承兑汇票204383906.82100.00204383906.82

合计204383906.82100.00204383906.82（续上表）期初数成本累计确认的信用减值准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

第42页共99页按组合计提减值准备212256532.51100.00212256532.51

其中：银行承兑汇票212256532.51100.00212256532.51

合计212256532.51100.00212256532.51

2)采用组合计提减值准备的应收款项融资

期末数项目

成本累计确认的信用减值准备计提比例（%）

银行承兑汇票组合204383906.82

小计204383906.82

(3)期末公司已质押的应收款项融资情况项目期末已质押金额

银行承兑汇票13461329.00

小计13461329.00

(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况期末终止项目确认金额

银行承兑汇票950285411.64

小计950285411.64

银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

6.预付款项

(1)账龄分析期末数期初数账龄比例减值比例减值账面余额账面价值账面余额账面价值

（%）准备（%）准备

1年以内5744681.8694.515744681.869877639.0798.799877639.07

1-2年333758.885.49333758.8847746.640.4747746.64

3年以上73526.230.7473526.23

合计6078440.74100.006078440.749998911.94100.009998911.94

(2)预付款项金额前5名情况

2023年12月31日余额前5名的预付款项合计数为4481652.51元，占预付款项余额

第43页共99页合计数的比例为73.73%。

7.其他应收款

(1)款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额

押金保证金17172810.3417028950.00

应收暂付款966622.133672375.34

其他365083.94672090.92

合计18504516.4121373416.26

(2)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内1500106.4119374676.92

1-2年15206560.00190000.00

2-3年190000.001250850.00

3-4年1250850.005000.00

4-5年5000.00195889.34

5年以上352000.00357000.00

合计18504516.4121373416.26

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提坏账准备18504516.41100.003028341.3216.3715476175.09

合计18504516.41100.003028341.3216.3715476175.09（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提坏账准备21373416.26100.002005785.329.3819367630.94

第44页共99页合计21373416.26100.002005785.329.3819367630.94

2)采用组合计提坏账准备的其他应收款

期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合18504516.413028341.3216.37

其中：1年以内1500106.4175005.325.00

1-2年15206560.001520656.0010.00

2-3年190000.0076000.0040.00

3-4年1250850.001000680.0080.00

4-5年5000.004000.0080.00

5年以上352000.00352000.00100.00

小计18504516.413028341.3216.37

(4)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数968733.8519000.001018051.472005785.32

期初数在本期——————

--转入第二阶段-760328.00760328.00

--转入第三阶段-19000.0019000.00

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-133400.53760328.00395628.531022556.00本期收回或转回本期核销其他变动

期末数75005.321520656.001432680.003028341.32期末坏账准备计

5.0010.0079.6916.37

提比例（%）

(5)其他应收款金额前5名情况占其他应收款余

单位名称/个人款项性质期末账面余额账龄期末坏账准备

额的比例（%）

第45页共99页第一名押金保证金15194100.001-2年82.111519410.00

第二名押金保证金1250000.003-4年6.761000000.00

第三名应收暂付款445497.901年以内2.4122274.90

第四名押金保证金280000.005年以上1.51280000.00

第五名其他250000.001年以内1.3512500.00

小计17419597.9094.142834184.90

8.存货

(1)明细情况期末数期初数项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

原材料207331636.6110991677.90196339958.71190003187.9211175214.36178827973.56

在产品57805485.441352172.9456453312.5064560944.411519633.1063041311.31

库存商品54084774.505570511.3148514263.1914808900.005621492.109187407.90

发出商品494817038.602227406.04492589632.56539038334.714318757.08534719577.63委托加工

75962.9575962.9584045.8784045.87

物资

合计814114898.1020141768.19793973129.91808495412.9122635096.64785860316.27

(2)存货跌价准备

1)明细情况

本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他转回或转销其他

原材料11175214.368409398.478592934.9310991677.90

在产品1519633.1047158.74214618.901352172.94

库存商品5621492.104496339.174547319.965570511.31

发出商品4318757.08920775.013012126.052227406.04

合计22635096.6413873671.3916366999.8420141768.19

2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因

确定可变现净值转回存货跌价转销存货跌价项目的具体依据准备的原因准备的原因

原材料/在需要经过加工的原材料和在产本期已将期初计提产品品以所生产的产成品的估计售存货跌价准备的存

第46页共99页价减去至完工估计将要发生的货耗用/售出

成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值；直接用于出售的原材料和在产品估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值相关产成品估计售价减去估计以前期间计提了存货本期已将期初计提

库存商品/的销售费用以及相关税费后的跌价准备的存货可变存货跌价准备的存发出商品金额确定可变现净值现净值上升货售出

9.其他流动资产

期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备增值税待抵扣进

11615296.4611615296.464413406.504413406.50

项税额

预缴企业所得税769481.77769481.771179104.811179104.81

待摊房租、保险

834214.34834214.34795148.36795148.36

费及供暖费等

结构性存款150000000.00150000000.00

合计13218992.5713218992.57156387659.67156387659.67

10.长期股权投资

(1)分类情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

对合营企业投资43115586.2843115586.2838508882.9938508882.99

对联营企业投资71224716.1771224716.1775654392.6775654392.67

合计114340302.45114340302.45114163275.66114163275.66

(2)明细情况期初数本期增减变动被投资单位减值追加减少权益法下确认其他综合账面价值准备投资投资的投资损益收益调整合营企业

杭州亚太依拉菲动力技7265353.92-1111270.65第47页共99页术有限公司（以下简称杭州依拉菲公司）广州亚太汽车底盘系统有限公司（以下简称广31243529.075717973.94州亚太公司）

小计38508882.994606703.29联营企业北京亚太公司

ELAPHE PROPULSIONTECHNOLOGIES LTD.（以 75654392.67 -4237324.10 -192352.40下简称 ELAPHE 公司）

小计75654392.67-4237324.10-192352.40

合计114163275.66369379.19-192352.40（续上表）本期增减变动期末数被投资单位其他权益宣告发放现金股计提减值其他账面价值减值准备变动利或利润准备合营企业

杭州依拉菲公司6154083.27

广州亚太公司36961503.01

小计43115586.28联营企业北京亚太公司

ELAPHE 公司 71224716.17

小计71224716.17

合计114340302.45

11.其他权益工具投资

(1)明细情况本期增减变动项目期初数追加减少本期计入其他综合其他投资投资收益的利得和损失

马特马克重机有限公司1100000.00

钛马信息网络技术有限6542110.96439250.74

第48页共99页公司苏州安智汽车零部件有限公司

国汽(北京)智能网联汽

47840416.172208483.57

车研究院有限公司吉林市亚太龙山汽车底盘有限公司（以下简1000000.00称吉林亚太公司）珠海大轩信息科技有限

2014519.28-27950.37

公司

合计58497046.412619783.94（续上表）本期确认的本期末累计计入其他综项目期末数股利收入合收益的利得和损失

马特马克重机有限公司1100000.00676500.00

钛马信息网络技术有限公司6981361.70-65262354.58

苏州安智汽车零部件有限公司-4693753.05

国汽(北京)智能网联汽车研究

50048899.7448899.74

院有限公司

吉林亚太公司1000000.00

珠海大轩信息科技有限公司1986568.91-5317999.87

合计61116830.35676500.00-75225207.76

(2)指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的原因

公司以非交易为目的持有上述投资，故将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资。

12.投资性房地产

项目房屋及建筑物土地使用权合计账面原值

期初数209995924.2724387193.50234383117.77

本期增加金额30890985.8830890985.88

(1)外购60300.0060300.00

(2)固定资产转入30830685.8830830685.88

本期减少金额47172257.6247172257.62

第49页共99页转入固定资产47172257.6247172257.62

期末数193714652.5324387193.50218101846.03累计折旧和累计摊销

期初数87618589.685807386.9993425976.67

本期增加金额14135797.00487743.8414623540.84

(1)固定资产转入1790067.551790067.55

(2)计提或摊销12345729.45487743.8412833473.29

本期减少金额33670349.9933670349.99

转入固定资产33670349.9933670349.99

期末数68084036.696295130.8374379167.52账面价值

期末账面价值125630615.8418092062.67143722678.51

期初账面价值122377334.5918579806.51140957141.10

13.固定资产

(1)明细情况项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具合计账面原值

期初数1133421661.5329995588.102046414973.8620325645.083230157868.57

本期增加金额91704448.892165560.92109205363.391052672.25204128045.45

1)购置194690.26194690.26

2)在建工程

44532191.272165560.92109010673.131052672.25156761097.57

转入

3)投资性房

47172257.6247172257.62

地产转入

本期减少金额30830685.88793260.74107025790.501147044.31139796781.43

1)处置或报

793260.74107025790.501147044.31108966095.55

废

2)转入投资

30830685.8830830685.88

性房地产

期末数1194295424.5431367888.282048594546.7520231273.023294489132.59累计折旧

第50页共99页期初数424328836.5424526180.231236727254.6816336975.261701919246.71

本期增加金额93197160.463653811.33153221208.431271395.22251343575.44

1)计提59526810.473653811.33153221208.431271395.22217673225.45

2)投资性房

33670349.9933670349.99

地产转入

本期减少金额1790067.55762199.3596714214.77992318.55100258800.22

1)处置或报

762199.3596714214.77992318.5598468732.67

废

2)转入投资

1790067.551790067.55

性房地产

期末数515735929.4527417792.211293234248.3416616051.931853004021.93账面价值

期末账面价值678559495.093950096.07755360298.413615221.091441485110.66

期初账面价值709092824.995469407.87809687719.183988669.821528238621.86

(2)经营租出固定资产项目期末账面价值

房屋建筑物16927885.40

专用设备862618.17

合计17790503.57

14.在建工程

(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值年产15万套新能源

汽车轮毂电机驱动底61017414.4761017414.4751703054.7751703054.77盘模块技术改造项目年产100万套汽车制

动系统及汽车底盘模2145841.152145841.1528386814.2428386814.24块生产线项目重庆亚太公司厂房建

3118027.363118027.363109299.713109299.71

设项目待安装设备及零星工

11290905.0211290905.0211291220.7311291220.73

程款

合计77572188.0077572188.0094490389.4594490389.45

第51页共99页(2)重要在建工程项目本期变动情况预算数转入其他工程名称期初数本期增加期末数（万元）固定资产减少年产15万套新能源

汽车轮毂电机驱动底75106.0051703054.7789509274.1780194914.4761017414.47盘模块技术改造项目

小计75106.0051703054.7789509274.1780194914.4761017414.47（续上表）工程累计投入工程利息资本化本期利息本期利息资工程名称资金来源

占预算比例（%）进度（%）累计金额资本化金额本化率（%）年产15万套新能源

募集资金/其他

汽车轮毂电机驱动底46.3555.00来源盘模块技术改造项目小计

15.使用权资产

项目房屋及建筑物合计账面原值

期初数1151094.271151094.27本期增加金额本期减少金额

期末数1151094.271151094.27累计折旧

期初数38369.8138369.81

本期增加金额230218.80230218.80

计提230218.80230218.80本期减少金额

期末数268588.61268588.61账面价值

期末账面价值882505.66882505.66

期初账面价值1112724.461112724.46

16.无形资产

第52页共99页项目土地使用权软件非专利技术合计账面原值

期初数200885092.1420606935.941873740.00223365768.08

本期增加金额15021372.712761985.2917783358.00

(1)购置14266655.742761985.2917028641.03

(2)在建工程

754716.97754716.97

转入本期减少金额

期末数215906464.8523368921.231873740.00241149126.08累计摊销

期初数63276365.6016239500.161873740.0081389605.76

本期增加金额4829666.512535035.407364701.91

计提4829666.512535035.407364701.91本期减少金额

期末数68106032.1118774535.561873740.0088754307.67账面价值

期末账面价值147800432.744594385.67152394818.41

期初账面价值137608726.544367435.78141976162.32

17.递延所得税资产、递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产

资产减值准备109927452.3616565645.99106491115.8316234298.63

递延收益71624879.7710832818.9263242289.509606169.45

应付职工薪酬26988136.314048220.4522870910.323430636.55内部销售未实现损

益(除资产减值准36369490.536259910.9024757849.883713692.98

备以外)以后会计期间可抵

42621263.226393189.4934758687.475213803.12

扣费用

合计287531222.1944099785.75252120853.0038198600.73

第53页共99页(2)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数

可抵扣暂时性差异920464.832025271.87

其中：资产减值准备和信用减值准备920464.831505271.87

递延收益520000.00

可抵扣亏损607295000.83478557835.99

合计608215465.66480583107.86

(3)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数备注

2023年19892584.36子公司可抵扣亏损

2024年14098729.5515134722.69子公司可抵扣亏损

2025年6947284.056947284.05子公司可抵扣亏损

2026年14483218.2214483218.22子公司可抵扣亏损

2027年4464877.635605254.82子公司可抵扣亏损

2028年19517191.9719039773.13公司可抵扣亏损

2029年99213952.0797669669.87公司可抵扣亏损

2030年98866783.8198866783.81公司及子公司可抵扣亏损

2031年72160144.2973084464.89公司及子公司可抵扣亏损

2032年133548163.23127834080.15公司及子公司可抵扣亏损

2033年143994656.01公司可抵扣亏损

合计607295000.83478557835.99

18.其他非流动资产

期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备预付未到货

484244.98484244.982592293.062592293.06

设备款

合计484244.98484244.982592293.062592293.06

19.所有权或使用权受到限制的资产

第54页共99页(1)期末资产受限情况项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因

定期存单质押、存入保证金以取

货币资金707097506.95707097506.95质押得银行承兑汇票

应收款项融资——13461329.00质押银行承兑汇票质押担保

固定资产263290424.03142173535.53抵押短期借款、应付票据抵押担保

无形资产81443041.6856374873.56抵押短期借款、应付票据抵押担保

合计1051830972.66919107245.04

(2)期初资产受限情况项目期初账面余额期初账面价值受限类型受限原因

质押及冻定期存单质押、存入保证金以取

货币资金806099317.18806099317.18

结得银行承兑汇票、诉讼冻结资金

交易性金融资产——2167062.00冻结司法冻结债务转为资本锁定

应收款项融资——7550000.00质押银行承兑汇票质押担保

固定资产244516401.23140032670.43抵押短期借款、应付票据抵押担保

无形资产77209255.2854358158.14抵押短期借款、应付票据抵押担保

合计1127824973.691010207207.75

20.短期借款

项目期末数期初数

质押借款475949922.50256837616.90

抵押借款1001069.4451001252.78

保证借款125367699.99203955000.00

信用借款180000000.0086560000.00

质押及保证借款243000000.00108800000.00

抵押及保证借款245922000.00105437033.33

合计1271240691.93812590903.01

21.应付票据

项目期末数期初数

商业承兑汇票31270500.0030250000.00

第55页共99页银行承兑汇票737186437.71669545863.97

合计768456937.71699795863.97

22.应付账款

(1)明细情况项目期末数期初数

货款1077171305.67986668480.60

工程及设备款27903050.2443116589.03

合计1105074355.911029785069.63

(2)期末不存在账龄1年以上的重要应付账款。

23.预收款项

项目期末数期初数

房屋租赁款10623801.119677771.59

合计10623801.119677771.59

24.合同负债

项目期末数期初数

货款11207172.8011360121.73

合计11207172.8011360121.73

25.应付职工薪酬

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

短期薪酬45637774.76313437460.78304361705.7154713529.83

离职后福利—设定

1795152.3217793770.0317646838.011942084.34

提存计划

合计47432927.08331231230.81322008543.7256655614.17

(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

第56页共99页工资、奖金、津贴

36622116.10281476985.22272234049.4745865051.85

和补贴

职工福利费5727053.949066065.999066065.995727053.94

社会保险费759592.2510973041.8910986365.83746268.31

其中：医疗保险费655153.719904465.339980678.22578940.82

工伤保险费104438.541068576.561005687.61167327.49

住房公积金6665586.006665586.00

工会经费452573.344977510.985124998.60305085.72

职工教育经费2076439.13278270.70284639.822070070.01

小计45637774.76313437460.78304361705.7154713529.83

(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

基本养老保险1737405.2317204927.0117050829.101891503.14

失业保险费57747.09588843.02596008.9150581.20

小计1795152.3217793770.0317646838.011942084.34

26.应交税费

项目期末数期初数

土地使用税6706246.206615292.20

房产税5788601.604985489.60

企业所得税4377724.504096018.80

印花税1922035.59687761.29

代扣代缴个人所得税1237294.681058031.24

增值税232656.343416674.10

城市维护建设税198016.85560396.64

教育费附加(地方教育附加)141440.57502207.75

水利建设专项资金49661.9634540.91

合计20653678.2921956412.53

27.其他应付款

第57页共99页项目期末数期初数

押金保证金5837279.706609895.50

技术使用费及开发费798581.84611100.97

应付暂收款3110.98283018.87

其他433854.31535239.29

合计7072826.838039254.63

28.一年内到期的非流动负债

项目期末数期初数

一年内到期的长期借款50068750.00

一年内到期的租赁负债239693.19240535.62

一年内到期的应付债券972621265.23

合计50308443.19972861800.85

29.其他流动负债

项目期末数期初数

待转销项税额420858.361378055.56

合计420858.361378055.56

30.长期借款

项目期末数期初数

信用借款50068750.00

合计50068750.00

31.租赁负债

项目期末数期初数

尚未支付的租赁付款额500000.00750000.00

减：未确认融资费用46684.8986274.37

合计453315.11663725.63

第58页共99页32.递延收益

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因

与资产相关/

政府补助131942289.5018896460.0011033869.73139804879.77与收益相关

合计131942289.5018896460.0011033869.73139804879.77

(2)计入递延收益的政府补助情况详见本财务报表附注八之说明。

33.股本

(1)明细情况

本期增减变动（减少以“—”表示）项目期初数发行公积金期末数送股其他小计新股转股股份总数73768797614123721412372739100348

(2)其他说明

2023 年度，票面金额为 14466400.00 元的可转换公司债券转换为公司 A 股股票，转

股价格10.24元/股，转股数量1412372股。截至2023年12月31日，因可转换公司债券转换为公司 A 股股票，尚有 1509153 股未完成工商变更登记手续。

34.其他权益工具

(1)期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况期初数本期增加本期减少期末数项目数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值可转换公司债

券权益成分公9986315188231181.089986315188231181.08允价值部分

合计9986315188231181.089986315188231181.08

(2)其他说明

本期可转换公司债券转换为公司 A 股股票以及到期赎回，减少其他权益工具

188231181.08元。

35.资本公积

(1)明细情况

第59页共99页项目期初数本期增加本期减少期末数

股本溢价1111663347.09201558203.83401327.171312820223.75

其他资本公积26177577.8126177577.81

合计1137840924.90201558203.83401327.171338997801.56

(2)其他说明

本期资本溢价（股本溢价）增加，系因本期可转换公司债券转换为公司 A 股股票以及到期赎回，增加资本公积201558203.83元；

本期资本溢价（股本溢价）减少，系因购买子公司杭州亚太埃伯恩汽车部件有限公司少数股权支付的收购对价与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持

续计算的净资产份额之间的差额，冲减资本公积401327.17元。

36.其他综合收益

本期发生额

其他综合收益的税后净额减：前期计入其他

项目期初数减：前期计入其综合收益当期转期末数

本期所得税前发生减：所得税税后归属于他综合收益当税后归属于母公司入留存收益（税后额费用少数股东期转入损益归属于母公司）不能重分类进损益

-77844991.702619783.942619783.94-75225207.76的其他综合收益

其中：其他权益工具

投资公允价-77844991.702619783.942619783.94-75225207.76值变动将重分类进损益的

1856735.91-192352.40-192352.401664383.51

其他综合收益

其中：权益法下可转

损益的其他1856735.91-192352.40-192352.401664383.51综合收益

其他综合收益合计-75988255.792427431.542427431.54-73560824.25

37.专项储备

项目期初数本期增加本期减少期末数

安全生产费10048112.106332716.134868507.8011512320.43

合计10048112.106332716.134868507.8011512320.43

第60页共99页38.盈余公积

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

法定盈余公积149388075.08925171.54150313246.62

合计149388075.08925171.54150313246.62

(2)其他说明

盈余公积增加数，系根据2023年度母公司实现的净利润提取10%的法定盈余公积。

39.未分配利润

项目本期数上年同期数

期初未分配利润523585754.82532689228.01

加：本期归属于母公司所有者的净利润96953503.4767922370.17

减：提取法定盈余公积925171.543257282.26

应付普通股股利73768561.10

期末未分配利润619614086.75523585754.82

(二)合并利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入3689860820.493110183298.653489734203.683019206102.52

其他业务收入184538193.59118565187.71260145649.31217796312.59

合计3874399014.083228748486.363749879852.993237002415.11

其中：与客户之间的

3842172440.583215786463.553723796892.013226445480.16

合同产生的收入

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

收入按商品或服务类型分解信息详见本财务报表附注十四(三)之说明。

2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解

收入按经营地区分解信息详见本财务报表附注十四(三)之说明。

第61页共99页3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入3842172440.583723796892.01

小计3842172440.583723796892.01

(3)本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为10706208.48元。

2.税金及附加

项目本期数上年同期数

房产税9374721.6110326422.24

印花税4405661.842482399.94

城市维护建设税3094447.252770644.14

教育费附加(地方教育附加)2533671.742222747.78

土地使用税2232097.872397412.52

水利基金467780.43447889.38

环保税113427.48606.75

车船税42484.4041631.12

合计22264292.6220689753.87

3.销售费用

项目本期数上年同期数

修理及三包费等17730305.8012870192.24

仓储费16534434.9315867970.08

差旅及销售业务费等12327080.6910684381.44

工资及附加费用11935170.0813079335.14

其他1509334.242135178.41

合计60036325.7454637057.31

4.管理费用

项目本期数上年同期数

第62页共99页工资及附加费用88106920.2282478206.73

折旧及无形资产摊销56161098.3055401923.07

办公、差旅、汽车费用及能源消耗等28745061.5124632628.54

业务招待及中介机构费用等15998236.0514456840.46

办公楼装修、管理软件费及其他1458735.333969181.09

合计190470051.41180938779.89

5.研发费用

项目本期数上年同期数

材料投入85554476.8764348949.58

工资及附加费用78827591.3469609308.24

装备调试中间试验及工装模具费44134719.6136056607.72

折旧及无形资产摊销23768745.5720335107.06

其他4611023.313679818.36

合计236896556.70194029790.96

6.财务费用

项目本期数上年同期数

利息支出123920469.3266491521.37

减：利息收入75675179.1178491512.23

汇兑净损益263196.12-483112.73

其他2102159.261519398.18

合计50610645.59-10963705.41

7.其他收益

计入本期非经常项目本期数上年同期数性损益的金额

与资产相关的政府补助11033869.7310916888.83

与收益相关的政府补助9009547.8415908264.928784456.93

增值税加计抵减13119029.99

第63页共99页代扣个人所得税手续费返还143408.4691492.84

合计33305856.0226916646.598784456.93

8.投资收益

项目本期数上年同期数

权益法核算的长期股权投资收益369379.193033609.84

结构性产品及理财产品收益18042363.00

票据贴现利息-15556488.32-11698784.36

其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入676500.00786500.00

处置交易性金融资产取得的投资收益193058.83

合计3531753.87-7685615.69

9.公允价值变动收益

项目本期数上年同期数

交易性金融资产-651136.00-1028690.50

其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期

-651136.00-1028690.50损益的金融资产产生的公允价值变动收益

合计-651136.00-1028690.50

10.信用减值损失

项目本期数上年同期数

坏账损失-7922486.11-13069146.43

合计-7922486.11-13069146.43

11.资产减值损失

项目本期数上年同期数

存货跌价损失-13873671.39-8477948.05

合计-13873671.39-8477948.05

12.资产处置收益

第64页共99页计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

固定资产处置收益84939.471740188.1084939.47

合计84939.471740188.1084939.47

13.营业外收入

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

罚没及赔偿金收入1720217.60921529.541720217.60

无需支付的应付款34960.00957830.8034960.00

非流动资产毁损报废利得1883.331748984.341883.33

其他175283.58258018.83175283.58

合计1932344.513886363.511932344.51

14.营业外支出

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

捐赠及赞助支出1140000.001170000.001140000.00

滞纳金及伤亡赔偿款526445.661662713.92526445.66

罚赔款支出1300.00600.001300.00

非流动资产毁损报废损失712.7967034.99712.79

其他16000.0026920.0016000.00

合计1684458.452927268.911684458.45

15.所得税费用

(1)明细情况项目本期数上年同期数

当期所得税费用8981580.318219570.95

递延所得税费用-5901185.02-4197839.08

合计3080395.294021731.87

(2)会计利润与所得税费用调整过程

第65页共99页项目本期数上年同期数

利润总额100095797.5872900289.88

按母公司适用税率计算的所得税费用15014369.6410935043.48

子公司适用不同税率的影响1775585.45827455.00

调整以前期间所得税的影响-908607.23-45608.47

不可抵扣的成本、费用和损失的影响1506020.281862946.64使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的

-433136.21-18433.20影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异

21213620.1120703277.72

或可抵扣亏损的影响

权益法核算的投资收益-156881.88-573016.48

加计扣除费用的影响-34930574.87-29669932.82

所得税费用3080395.294021731.87

16.其他综合收益的税后净额

其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)36之说明。

(三)合并现金流量表项目注释

1.收到或支付的重要的投资活动有关的现金

无需要披露收到或支付的重要的投资活动有关的现金。

2.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金

(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

银行存款利息收入68880792.8273694295.11

收到政府补助款27937766.3020731331.76

其他5367981.343083544.09

合计102186540.4697509170.96

(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

支付仓储租赁费19360958.4417384514.76

支付办公、差旅和汽车费用、能源消耗等27731962.0020420813.94

第66页共99页支付押金保证金2460.0015129212.00

支付中介机构费、业务招待费等11823555.8014682756.06

支付销售业务费和广告宣传费、展销费等18689383.309797709.73

捐赠支出1140000.001170000.00

支付其他费用和往来款净额28366768.8213335137.07

合计107115088.3691920143.56

(3)收到其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数

赎回理财产品、结构性存款本金及收益1695000000.00817987497.26

合计1695000000.00817987497.26

(4)支付其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数

购买理财产品、结构性存款产品845000000.001336000000.00

合计845000000.001336000000.00

(5)收到其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

收回质押的定期存款及利息收入523549885.96300336140.96

收回质押的保证金及利息收入44238983.175497078.90

合计567788869.13305833219.86

(6)支付其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

购买质押的定期存款545548400.00758186800.00

支付质押的保证金148684300.0033686550.00

支付租赁本金及利息（使用权资产）250000.001065161.11

合计694482700.00792938511.11

3.现金流量表补充资料

补充资料本期数上年同期数

(1)将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润97015402.2968878558.01

第67页共99页加：资产减值准备21796157.5021547094.48

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资

230506698.73218811018.78

产折旧

使用权资产折旧230218.80916452.47

无形资产摊销7364701.917294272.52

长期待摊费用摊销2837185.56

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的

-84939.47-1740188.10损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）-1170.54-1681949.35

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）651136.001028690.50

财务费用（收益以“－”号填列）116951991.5261156615.86

投资损失（收益以“－”号填列）-19088242.20-4013168.67

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-5901185.02-4197839.08

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列）-21986485.03-146697410.41

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-88111274.48-8133278.72

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）359635263.37192531163.12

其他9967409.02-5356680.60

经营活动产生的现金流量净额708945682.40403180536.37

(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

(3)现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额1449397332.62818950642.27

减：现金的期初余额818950642.271169631013.85

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额630446690.35-350680371.58

4.现金和现金等价物的构成

(1)明细情况

第68页共99页项目期末数期初数

1)现金1449397332.62818950642.27

其中：库存现金230327.64164469.06

可随时用于支付的银行存款1449167004.98818786173.21可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

2)现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

3)期末现金及现金等价物余额1449397332.62818950642.27

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

(2)公司持有的使用范围受限的现金和现金等价物

使用范围受限的原因、作为项目期末数期初数现金和现金等价物的理由

募集资金用途受到限制，但募集资金324266.222245977.83可以用于随时支付

小计324266.222245977.83

(3)不属于现金和现金等价物的货币资金不属于现金和现金等价物的项目期末数期初数理由

质押的定期存单540400000.00693988490.00使用受限

诉讼冻结资金640610.42使用受限

承兑汇票保证金166697506.95111470216.76使用受限

小计707097506.95806099317.18

5.筹资活动相关负债变动情况

本期增加本期减少项目期初数非现金变期末数现金变动非现金变动现金变动动

短期借款812590903.012126520038.3117151561.301685021810.691271240691.93长期借款（含一年内

50068750.002281250.002281250.0050068750.00到期的长期借款）应付债券（含一年内972621265.2390277042.771062898308.00

第69页共99页到期的应付债券）租赁负债（含一年内

904261.2538747.05250000.00693008.30到期的租赁负债）

小计1836185179.492126520038.31109748601.122750451368.691322002450.23

6.不涉及现金收支的重大活动

不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额项目本期数上期数

背书转让的商业汇票金额485788712.42473871916.39

其中：支付货款485788712.42473871916.39

(四)其他

1.外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额货币资金

其中：美元4018036.387.082728458546.27应收账款

其中：美元704947.017.08274992928.19应付账款

其中：美元299986.197.08272124712.19

欧元10804.157.859284911.98日元3603000.000.0502180870.60

2.租赁

(1)公司作为承租人

1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)15之说明。

2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十九)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：

项目本期数上年同期数

短期租赁费用601763.81667190.87

低价值资产租赁费用（短期租赁除外）290883.6693921.69

第70页共99页合计892647.47761112.56

3)与租赁相关的当期损益及现金流

项目本期数上年同期数

租赁负债的利息费用38747.05134999.86

与租赁相关的总现金流出1172134.211818524.66

4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。

(2)公司作为出租人经营租赁

1)租赁收入

项目本期数上年同期数

租赁收入32226573.5026082960.96

其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额

1125573.06941252.20

相关收入

2)经营租赁资产

项目期末数上年年末数

固定资产17790503.575213053.37

投资性房地产143722678.51161985944.75

小计161513182.08167198998.12

经营租出固定资产详见本财务报表附注五(一)13之说明。

3)根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额

剩余期限期末数上年年末数

1年以内25077285.2224625317.90

1-2年10974971.0915893100.53

2-3年4330743.855148823.65

3-4年3378995.96

4-5年2647950.25

5年以上14600000.00

合计61009946.3745667242.08

六、研发支出

第71页共99页项目本期数上年同期数

材料投入85554476.8764348949.58

工资及附加费用78827591.3469609308.24

装备调试中间试验及工装模具费44134719.6136056607.72

折旧及无形资产摊销23768745.5720335107.06

其他4611023.313679818.36

合计236896556.70194029790.96

其中：费用化研发支出236896556.70194029790.96

七、在其他主体中的权益

(一)企业集团的构成

1.公司将安吉亚太制动系统有限公司和广德亚太汽车智能制动系统有限公司等八家子

公司纳入合并财务报表范围。

2.重要子公司基本情况

主要经营地业务性持股比例（%）子公司名称注册资本取得方式及注册地质直接间接安吉亚太制动系统有38000万元

浙江安吉制造业100.00设立限公司人民币广德亚太汽车智能制70000万元

安徽广德制造业100.00设立动系统有限公司人民币

(二)其他原因的合并范围变动合并范围减少

本公司于本期吸收合并全资子公司杭州亚腾铸造有限公司，截至2023年12月31日，尚未办理工商注销登记。

(三)在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易

1.在子公司的所有者权益份额发生变化的情况说明

子公司名称变动时间变动前持股比例变动后持股比例杭州亚太埃伯恩汽车

2023年6月51%100%

部件有限公司

2.交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

项目杭州亚太埃伯恩汽车部件有限公司

购买成本/处置对价

第72页共99页现金25725000.00非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计25725000.00

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净

25323672.83

资产份额

差额401327.17

其中：调整资本公积401327.17

(四)在合营企业或联营企业中的权益

1.重要的合营企业或联营企业

合营企业或联营主要持股比例（%）对合营企业或联营企业投注册地业务性质企业名称经营地直接间接资的会计处理方法

北京亚太公司北京市北京市制造业49.00权益法核算

ELAPHE 公司 斯洛文尼亚 斯洛文尼亚 制造业 20.00 权益法核算

2.重要联营企业的主要财务信息

期末数/本期数期初数/上年同期数项目

北京亚太公司 ELAPHE 公司 北京亚太公司 ELAPHE 公司

流动资产281598858.7461042349.74323285511.6590987052.40

非流动资产251896946.34134414524.14323038928.22167869537.68

资产合计533495805.08195456873.88646324439.87258856590.08

流动负债726233799.5328276364.98767136894.2060318599.94

非流动负债10776093.2593723275.1610258788.6792821765.16

负债合计737009892.78121999640.14777395682.87153140365.10少数股东权益

归属于母公司所有者权益-203514087.7073457233.74-131071243.00105716224.98

按持股比例计算的净资产份额-99721902.9714691446.75-64224909.0721143245.00调整事项

商誉54948390.9954948390.99

内部交易未实现利润-122001.67-847959.79

其他99843904.641584878.4365072868.86-437243.32

对联营企业权益投资的账面价值71224716.1775654392.67存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

第73页共99页营业收入256363331.4697605267.73321241541.09142756511.27

净利润-72442844.70-21186620.50-69657715.0319967251.06终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额-72442844.70-21186620.50-69657715.0319967251.06

本期收到的来自联营企业的股利505029.32

3.合营企业或联营企业发生的超额亏损

合营企业或前期累积未本期未确认的损失本期末累积

联营企业名称确认的损失（或本期分享的净利润）未确认的损失

北京亚太公司65072868.8634771035.7899843904.64

八、政府补助

(一)本期新增的政府补助情况项目本期新增补助金额

与资产相关的政府补助18074460.00

其中：计入递延收益18074460.00

与收益相关的政府补助9831547.84

其中：计入递延收益822000.00

计入其他收益9009547.84

合计27906007.84

(二)涉及政府补助的负债项目本期新增本期计入本期计入财务报列报项目期初数补助金额其他收益金额营业外收入金额

递延收益125942289.5018074460.0011033869.73

递延收益6000000.00822000.00

小计131942289.5018896460.0011033869.73（续上表）

本期冲减成本期冲减资与资产/收项目其他变动期末数本费用金额产金额益相关

递延收益132982879.77与资产相关

递延收益6822000.00与收益相关

第74页共99页小计139804879.77

(三)计入当期损益的政府补助金额项目本期数上年同期数

计入其他收益的政府补助金额20043417.5726825153.75

合计20043417.5726825153.75

九、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

2.预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五

(一)4、五(一)5、五(一)7之说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采

第75页共99页取了以下措施。

(1)货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项

本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2023年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的60.78%（2022年12月31日：34.31%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二)流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类期末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款1321309441.931323290496.111323290496.11

应付票据768456937.71768456937.71768456937.71

应付账款1105074355.911105074355.911105074355.91

其他应付款7072826.837072826.837072826.83租赁负债（含一年内

693008.30750000.00250000.00500000.00到期的非流动负债）

小计3202606570.683204644616.563204144616.56500000.00（续上表）项目上年年末数

第76页共99页账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款862659653.01867019136.34812906636.3454112500.00

应付票据699795863.97699795863.97699795863.97

应付账款1029785069.631029785069.631029785069.63

其他应付款8039254.638039254.638039254.63一年内到期的应付

972621265.23998631500.00998631500.00

债券租赁负债（含一年内

904261.251000000.00250000.00500000.00250000.00到期的非流动负债）

小计3573805367.723604270824.573549408324.5754612500.00250000.00

(三)市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。

市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。

截至2023年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币1321208622.50元

（2022年12月31日：人民币862571316.90元），在其他变量不变的假设下，假定利率变动

50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。

2.外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1之说明。

十、公允价值的披露

第77页共99页(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量

1.交易性金融资产和其他非流

1515926.00200000000.00201515926.00

动金融资产分类为以公允价值计量且其变

1515926.00200000000.00201515926.00

动计入当期损益的金融资产

权益工具投资1515926.001515926.00

结构性存款200000000.00200000000.00

2.应收款项融资204383906.82204383906.82

3.其他权益工具投资61116830.3561116830.35

非持续以公允价值计量的资产总额1515926.00465500737.17467016663.17

(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

对于公司持有的二级市场上公开交易的股票，以第一层级估值作为公允价值的计量依据。

(三)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

1.对于购买的银行短期理财产品，采用票面金额确定其公允价值。

2.对于公司持有的应收票据，采用票面金额确定其公允价值。

3.其他权益工具投资主要为本公司持有的非上市公司股权投资。对于其他权益工具投资，本公司参考独立合格专业评估师的评估报告确定公允价值。部分其他权益工具投资，因被投资企业经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化，本公司以投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。

十一、关联方及关联交易

(一)关联方情况

1.本公司的母公司情况

(1)本公司的母公司母公司对本母公司对本母公司名称注册地业务性质注册资本公司的持股公司的表决比例（%）权比例（%）

第78页共99页亚太机电集团有限公司浙江萧山实业投资5800万元37.409337.4093

(2)本公司最终控制方是黄来兴及长子黄伟中、次子黄伟潮。

黄来兴及长子黄伟中、次子黄伟潮合计持有亚太机电集团有限公司45.3233%的股权，亚太机电集团有限公司持有本公司37.4093%的股权，同时黄来兴及长子黄伟中直接持有本公司6.5897%股权，故黄来兴及长子黄伟中、次子黄伟潮为本公司实际控制人。

2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。

3.本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注七之说明。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本公司关系广州亚太公司合营企业杭州依拉菲公司合营企业北京亚太公司联营企业

ELAPHE 公司 联营企业

4.本公司的其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司关系杭州萧山亚太物业管理有限公司同一母公司

HongJi International Group Company同一母公司

PTYLTD.（宏基国际集团有限公司）杭州亚太智能装备有限公司同一母公司杭州亚太科技创业园管理有限公司同一母公司杭州广德贸易有限公司同一母公司亚太机电集团安吉汽车管路有限公司同一母公司亚太机电集团安吉有限公司同一母公司

吉林亚太公司本公司持股比例10%的公司

苏州安智汽车零部件有限公司本公司持股比例7.7990%的公司浙江汽灵灵工业互联网有限公司实际控制人控股的公司安徽汽灵灵工业互联网有限公司实际控制人控股的公司

浙江汽灵灵供应链管理有限公司浙江汽灵灵工业互联网有限公司持股90%的公司浙江亚太智能网联汽车创新中心有限公司同一母公司

第79页共99页(二)关联交易情况

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

(1)明细情况

1)采购商品和接受劳务的关联交易

关联方关联交易内容本期数上年同期数

材料、修理费、加工

杭州亚太智能装备有限公司9038609.8411613922.09费杭州萧山亚太物业管理有限后勤保洁及物业管

7843120.756052297.00

公司理服务、设施使用费

浙江汽灵灵供应链管理有限材料、办公费、职工

5443158.954140294.29

公司福利费浙江亚太智能网联汽车创新

技术开发费4873584.784701886.79中心有限公司

亚太机电集团安吉有限公司物业费、电费3600000.003600000.00

杭州广德贸易有限公司消费品858376.001265142.00

ELAPHE 公司 材料 832364.63 184095.27

材料、逆变器配置、

杭州依拉菲公司320000.0072201.77库存商品

材料、库存商品、三

北京亚太公司226667.18283735.27包费

材料、库存商品、三

广州亚太公司292537.65377355.53

包费、贴现费用

宏基国际集团有限公司汇兑损益92634.94浙江汽灵灵工业互联网有限

材料1264.961508191.74公司苏州安智汽车零部件有限公

材料452525.60司

安徽汽灵灵工业互联网有限材料、三包费、修理

412169.82

公司费亚太机电集团安吉汽车管路

材料、固定资产处置45018.36有限公司

小计33422319.6834708835.53

2)出售商品和提供劳务的关联交易

关联方关联交易内容本期数上年同期数

制动器成品、材料、76427096.4778988607.42广州亚太公司

服务费[注1][注2]

制动器成品、材料、

北京亚太公司16154686.8317513412.66技术开发费

第80页共99页浙江汽灵灵供应链管理有限公司制动器成品3758852.776329866.04

吉林亚太公司制动器成品1836480.00378037.19亚太机电集团安吉汽车管路有限

电费、材料、劳务费1646333.74925114.33公司

宏基国际集团有限公司制动器成品1360607.871298570.09杭州亚太科技创业园管理有限公

水电费880414.79772627.43司

杭州萧山亚太物业管理有限公司水电费574083.78587060.98

苏州安智汽车零部件有限公司材料349624.69170000.00

ELAPHE 公司 制动器成品 37858.86 24995.16

杭州依拉菲公司材料、水电费5772.2320937.54浙江亚太智能网联汽车创新中心

材料232.00有限公司

杭州亚太智能装备有限公司材料419524.11

安徽汽灵灵工业互联网有限公司制动器成品、材料等11991.60

浙江汽灵灵工业互联网有限公司材料-40279.17

小计103032044.03107400465.38

[注1]其中个别报表交易额为78688242.33元，合并财务报表中因抵销联营企业顺流交易未实现利润而调整的交易额为2261145.86元

[注2]其中个别报表交易额为79747404.73元，合并财务报表中因抵销联营企业顺流交易未实现利润而调整的交易额为1487837.86元

2.关联租赁情况

公司出租情况本期确认的上年同期确认的承租方名称租赁资产种类租赁收入租赁收入杭州亚太科技创业园

房屋建筑物3954219.141902881.27管理有限公司浙江汽灵灵工业互联

房屋建筑物941284.381882568.77网有限公司亚太机电集团安吉汽

房屋建筑物342857.14342857.14车管路有限公司

杭州依拉菲公司房屋建筑物240572.48240572.48

3.关联担保情况

本公司及子公司作为被担保方

第81页共99页担保担保是否已担保方被担保方担保金额起始日到期日经履行完毕短期借款

本公司[注1]80000000.002023/11/232024/5/23否

本公司14960000.002023/7/202024/1/20否

本公司7730000.002023/9/202024/3/20否

100000000.002023/10/172024/4/17否

本公司[注2]

143000000.002023/12/142024/6/14否

50000000.002023/10/182024/4/18否

本公司[注1]亚太机电集

34000000.002023/10/192024/4/19否

团有限公司安吉亚太制动系统有限

30030999.992023/9/272024/3/22否

公司

安吉亚太制动系统有限31922000.002023/7/312024/1/19否

公司[注3]50000000.002023/12/182024/6/18否安吉亚太制动系统有限

25500000.002023/10/202024/4/20否

公司安吉亚太制动系统有限

47146700.002023/11/222024/5/22否

公司

小计614289699.99应付票据

本公司33040000.002023/7/202024/1/20否

本公司48915320.222023/9/202024/3/20否

14844000.002023/10/262024/4/26否

本公司[注4]31030200.002023/10/262024/4/26否

33488625.422023/11/282024/5/28否

安吉亚太制动系统有限

亚太机电集8078000.002023/7/312024/1/19否

公司[注5]团有限公司安吉亚太制动系统有限

38303700.002023/12/262024/6/26否

公司

安吉亚太制动系统有限52600400.002023/11/242024/5/24否

公司[注6]60991057.062023/9/272024/3/25否安吉亚太制动系统有限

27353300.002023/11/222024/5/22否

公司

广德亚太汽车智能制动5456096.512023/11/242024/5/24否

第82页共99页系统有限公司[注7]884029.782023/11/272024/5/27否

2739280.132023/12/42024/6/4否

6620964.392023/12/182024/6/18否

小计364344973.51

[注1]该笔短期借款同时由本公司提供房屋建筑物、无形资产抵押

[注2]该笔短期借款同时由本公司提供保证金担保

[注3]该笔短期借款同时由安吉亚太制动系统有限公司提供房屋建筑物、无形资产抵押

[注4]该笔银行承兑汇票同时由本公司提供房屋建筑物、无形资产抵押

[注5]该笔银行承兑汇票同时由安吉亚太制动系统有限公司提供房屋建筑物、无形资产抵押

[注6]该笔银行承兑汇票同时由安吉亚太制动系统有限公司提供保证金担保

[注7]该笔银行承兑汇票同时由广德亚太汽车智能制动系统有限公司提供房屋建筑物、无形资产抵押及保证金担保

4.关联方资产转让情况

2023年度，杭州亚腾铸造有限公司向杭州亚太智能装备有限公司出售通用设备

1343.87元（不含税），广德亚太汽车智能制动系统有限公司向杭州亚太智能装备有限公

司出售专用设备99931.03元（不含税），本公司向杭州亚太智能装备有限公司采购专用设备12879646.02元（不含税），安吉亚太制动系统有限公司向杭州亚太智能装备有限公司采购专用设备2831858.40元（不含税），安吉亚太制动系统有限公司向浙江汽灵灵供应链管理有限公司采购专用设备214159.29元（不含税）。

5.关键管理人员报酬

项目本期数上年同期数

关键管理人员报酬6321132.707618019.88

(三)关联方应收应付款项

1.应收关联方款项

期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款北京亚太公司43471515.2641297939.5050101642.4440081313.95

应收账款广州亚太公司24635032.721231751.6418569135.96928456.80

应收账款宏基国际集团有限公司1367110.1268355.516661552.342740341.71

第83页共99页亚太机电集团安吉汽车

应收账款148612.977430.65管路有限公司浙江汽灵灵供应链管理

应收账款132461.686623.08有限公司杭州亚太科技创业园管

应收账款74831.293741.56理有限公司浙江汽灵灵工业互联网

应收账款7544.564740.22有限公司

小计69473658.1042598046.6575695781.2443772647.97

2.应付关联方款项

项目名称关联方期末数期初数

应付账款[注1]杭州亚太智能装备有限公司14096992.8823485055.00

应付账款[注1]浙江汽灵灵供应链管理有限公司1538563.691182028.07

应付账款[注2]北京亚太公司927221.90971059.00

应付账款杭州亚太依拉菲动力技术有限公司197134.7088654.70

应付账款[注2]亚太机电集团安吉汽车管路有限公司42624.0633061.80

应付账款[注2]苏州安智汽车零部件有限公司10822.4010822.40

应付账款[注2]安徽汽灵灵工业互联网有限公司292.03452.71

应付账款[注2]浙江汽灵灵工业互联网有限公司93.80880.70

小计16813745.4625772014.38

合同负债（含税）浙江汽灵灵供应链管理有限公司9673.39

小计9673.39

[注1]应付账款包含暂估应付款

[注2]应付账款系暂估应付款

十二、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

1.截至2023年12月31日，公司资产抵押及质押情况

抵押物/质抵押物/质押物担保担保单位被担保单位抵押权人借款期限备注押物账面原价账面净值借款金额不动产抵押

中国工商银行房屋建筑23088308.30/1069791.43/2023/3/31

本公司本公司1001069.44短期借款

萧山分行物/土地使3230917.211861095.36至2024/3/26

第84页共99页用权2023/11/23短期借款

80000000.00

至2024/5/23[注1]

2023/10/18

50000000.00

至2024/4/18短期借款

2023/10/19[注1]

34000000.00

至2024/4/19房屋建筑

中国农业银行91650188.67/32883608.37/2023/10/26应付票据

本公司本公司物/土地使14844000.00

萧山分行53623985.0034610743.43至2024/4/26[注2]用权

2023/10/26应付票

31030200.00

至2024/4/26据[注2]

2023/11/28应付票

33488625.42

至2024/5/28据[注2]应付票

8078000.002023/7/31至

房屋建筑据[注2]

安吉亚太制动安吉亚太制动中国工商银行42275092.22/22789822.25/2024/1/19

物/土地使31922000.00

系统有限公司系统有限公司安吉支行9563069.477212282.16短期借款

用权2023/12/18

50000000.00[注1]

至2024/6/18

2023/11/24应付票

5456096.51

至2024/5/24据[注2]

2023/11/27应付票

广德亚太汽车广德亚太汽车房屋建筑884029.78

中国银行广德106276834.84/85430313.48/至2024/5/27据[注2]

智能制动系统智能制动系统物/土地使

支行15025070.0012690752.612023/12/4至应付票

有限公司有限公司用权2739280.13

2024/6/4据[注2]

2023/12/18应付票

6620964.39

至2024/6/18据[注2]

263290424.03/142173535.53/

小计350064265.67

81443041.6856374873.56

定期存单质押

2023/10/17

36000000.0036000000.0036000000.00短期借款

至2024/4/17中国农业银行

2023/10/26应付票

股份有限公司定期存单19670000.0019670000.0019670000.00

至2024/4/26据[注2]萧山分行

2023/11/27应付票

14470000.0014470000.0014470000.00

至2024/5/27据本公司本公司中国工商银行

2023/12/25

股份有限公司定期存单150000000.00150000000.00150000000.00短期借款

至2024/6/25萧山分行

63517000.002023/8/28至短期借款

杭州银行股份14000000.0014000000.00

76458000.002024/2/28应付票据

有限公司萧山定期存单

2023/12/26应付票

支行16260000.0016260000.0054072785.44

至2024/6/26据

安吉亚太制动安吉亚太制动中国工商银行定期存单100000000.00100000000.0024730300.002023/10/30短期借款

第85页共99页系统有限公司系统有限公司安吉支行75269700.00至2024/4/26应付票据

45900000.002023/8/28至短期借款

70000000.0070000000.00

24100000.002024/2/25应付票据

3289400.002023/7/28至短期借款

70000000.0070000000.00

66710600.002024/1/26应付票据

2023/12/26应付票

50000000.0050000000.0049995472.26

至2024/6/26据

小计540400000.00540400000.00704183257.70应收票据质押

2023/10/16应付票

6961329.006961329.006961329.00

至2024/4/16据柳州市浙亚汽柳州市浙亚汽

光大银行柳州应收票据2023/11/16应付票

车底盘部件有车底盘部件有3000000.003000000.003000000.00

柳南支行质押至2024/5/16据限责任公司限责任公司

2023/12/19应付票

3500000.003500000.003500000.00

至2024/6/19据

小计13461329.0013461329.0013461329.00

[注1]上述短期借款同时由亚太机电集团有限公司提供最高额保证担保

[注2]上述银行承兑汇票同时由亚太机电集团有限公司提供最高额保证担保

2.截至2023年12月31日，公司存出银行承兑汇票保证金情况

质押物应付票据票据最后质押人保证金金额备注金融机构

所有权人/短期借款到期日同时由亚太机电集中国工商银行

本公司本公司24000000.0080000000.002024/5/23团有限公司提供保萧山支行证担保同时由亚太机电集中国银行股份

本公司本公司10000000.00100000000.002024/4/17团有限公司提供保有限公司萧山证担保分行同时由亚太机电集中国银行股份

本公司本公司42900000.00143000000.002024/6/14团有限公司提供保有限公司萧山证担保分行浙江萧山农村商业银行股份

本公司本公司45000000.00150000000.002024/1/12有限公司石岩支行同时由亚太机电集安吉亚太制动系安吉亚太制动系中国工商银行

18297317.1260991057.062024/3/25团有限公司提供保

统有限公司统有限公司安吉支行证担保同时由亚太机电集安吉亚太制动系安吉亚太制动系中国工商银行

15780120.0052600400.002024/5/24团有限公司提供保

统有限公司统有限公司安吉支行证担保

第86页共99页广德亚太汽车智广德亚太汽车智同时由亚太机电集

能制动系统有限能制动系统有限1636828.965456096.512024/5/24团有限公司提供保公司公司证担保广德亚太汽车智广德亚太汽车智同时由亚太机电集

能制动系统有限能制动系统有限265208.94884029.782024/5/27团有限公司提供保中国银行股份公司公司证担保有限公司宣城广德亚太汽车智广德亚太汽车智同时由亚太机电集分行

能制动系统有限能制动系统有限821784.052739280.132024/6/4团有限公司提供保公司公司证担保广德亚太汽车智广德亚太汽车智同时由亚太机电集

能制动系统有限能制动系统有限1986289.356620964.392024/6/18团有限公司提供保公司公司证担保柳州市浙亚汽车柳州市浙亚汽车光大银行柳州

底盘部件有限责底盘部件有限责6009958.536000000.002024/2/15柳南支行任公司任公司

合计166697506.95608291827.87

(二)或有事项

截至2023年12月31日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。

十三、资产负债表日后事项

(一)资产负债表日后利润分配情况拟分配的利润或股利根据公司2024年4月16日第八届董事会第十六次会议决议，以截至2023年12月31日公司总股本

739100348股为基数，向全体股东每10股派发现金

经审议批准宣告发放的利润或股利

股利1.00元（含税），不送红股，不以资本公积金转增股本，剩余未分配利润结转至以后年度分配。该方案尚需提交公司2023年度股东大会审议

(二)截至本财务报表批准报出日，除上述事项外，本公司不存在其他需要披露的重大资产负债表日后事项。

十四、其他重要事项

(一)母公司亚太机电集团有限公司质押所持本公司股份情况质押登记时质押股份担保金额出质人质权人贷款到期日

间数(万股)(万元)

亚太机电中国银行杭州市萧山支行2022/6/223400.005900.002024/6/15

集团有限中国工商银行股份有限公司萧山分2020/11/33700.004500.002024/3/21

第87页共99页公司行2020/10/272800.003000.002024/3/26

3000.002024/3/25

4500.002024/4/5

3500.002024/4/5

杭州银行股份有限公司萧山支行2023/6/51700.009000.002024/6/24

小计11600.0033400.00

(二) 关于公司部分可转换公司债券转换为公司 A 股股票事宜公司可转换公司债券于2017年12月26日在深圳证券交易所上市交易。根据相关规定和公司公开发行可转换公司债券募集说明书（以下简称募集说明书）的规定，公司公开发行的可转换公司债券自 2018 年 6 月 8 日起可转换为公司 A 股股票，初始转股价格为 10.44 元/股。公司于2018年6月5日实施2017年度权益分派方案，根据募集说明书的规定，转股价格调整为10.34元/股。公司于2022年5月26日实施2021年度权益分派方案，每10股派发现金股利人民币1.00元（含税），根据募集说明书的规定，转股价格调整为10.24元/股。

截至2023年12月4日（到期日），共有158349张可转换公司债券转换为公司股票，累计转股数为1544348股，本次到期未转股的剩余可转换公司债券张数为9841651张，到期兑付金额为1062898308.00元（含最后一期年度利息，含税），已于2023年12月

5日兑付完毕。

(三)分部信息

1.确定报告分部考虑的因素

本公司以产品分部为基础确定报告分部，营业收入、营业成本按产品类别进行划分。本公司以地区分部为基础确定报告分部，营业收入、营业成本按最终实现销售地进行划分，资产和负债按经营实体所在地进行划分。

2.报告分部的财务信息

地区分部项目境内境外分部间抵销合计

营业收入3723504299.33118668141.253842172440.58

营业成本3123484103.2292302360.333215786463.55

资产总额6243197494.85

负债总额3441972575.18产品分部

第88页共99页产品营业收入营业成本

汽车基础制动系统2908481228.572450265228.72

汽车电子控制系统781379591.92659918069.93

其他152311620.09105603164.90

合计3842172440.583215786463.55

十五、母公司财务报表主要项目注释

(一)母公司资产负债表项目注释

1.应收账款

(1)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内861635040.56674517158.36

1-2年21628791.4730874760.53

2-3年5582467.852993933.43

3-4年157722.862358221.04

4-5年530875.331096382.97

5年以上399145.304600191.56

合计889934043.37716440647.89

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

单项计提坏账准备46378716.345.2144205140.5895.312173575.76

按组合计提坏账准备843555327.0394.7941763638.814.95801791688.22

合计889934043.37100.0085968779.399.66803965263.98（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

第89页共99页单项计提坏账准备56118902.617.8346098574.1282.1410020328.49

按组合计提坏账准备660321745.2892.1735386543.295.36624935201.99

合计716440647.89100.0081485117.4111.37634955530.48

2)重要的单项计提坏账准备的应收账款

期初数期末数单位名称计提比计提依账面余额坏账准备账面余额坏账准备例（%）据北京亚太公预计无

50101642.4440081313.9543471515.2641297939.5095.00

司法收回

小计50101642.4440081313.9543471515.2641297939.5095.00

3)采用组合计提坏账准备的应收账款

期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合834456799.1941763638.815.00

合并范围内关联往来组合9098527.84

小计843555327.0341763638.814.95

4)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内833686264.3541684313.225.00

1-2年762961.1476296.1110.00

2-3年7573.703029.4840.00

小计834456799.1941763638.815.00

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数其期末数计提收回或转回核销他单项计提坏

46098574.123626675.232027555.583492553.1944205140.58

账准备按组合计提

35386543.296377095.5241763638.81

坏账准备

合计81485117.4110003770.752027555.583492553.1985968779.39

(4)本期实际核销的应收账款情况

1)应收账款核销情况

第90页共99页项目核销金额

实际核销的应收账款3492553.19

(5)应收账款前5名情况

2023年12月31日余额前5名的应收账款和合同资产合计数为531544499.79元，占

应收账款和合同资产余额合计数的比例为59.72%，相应计提的应收账款坏账准备和合同资产坏账准备合计数为26610667.62元。

2.其他应收款

(1)款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额

合并范围内关联往来105095083.0263977196.13

押金保证金15571960.3415423100.00

应收暂付款445497.903652116.24

其他276524.3054506.06

合计121389065.5683106918.43

(2)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内102277010.7974203074.32

1-2年15604100.00190000.00

2-3年190000.00

4-5年2893253.44

5年以上3317954.775820590.67

合计121389065.5683106918.43

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提坏账准备121389065.56100.001643304.131.35119745761.43

合计121389065.56100.001643304.131.35119745761.43

第91页共99页（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提坏账准备83106918.43100.001114803.121.3481992115.31

合计83106918.43100.001114803.121.3481992115.31

2)采用组合计提坏账准备的其他应收款

期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）应收合并范围内关联

105095083.02

往来组合

账龄组合16293982.541643304.1310.09

其中：1年以内897882.5444894.135.00

1-2年15204100.001520410.0010.00

2-3年190000.0076000.0040.00

5年以上2000.002000.00100.00

小计121389065.561643304.131.35

(4)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数937091.6519000.00158711.471114803.12

期初数在本期——————

--转入第二阶段760205.00-760205.00

--转入第三阶段19000.00-19000.00

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-1652402.522242615.00-61711.47528501.01本期收回或转回本期核销其他变动

第92页共99页期末数44894.131520410.0078000.001643304.13期末坏账准备计

5.0010.0040.63

提比例（%）

(5)其他应收款金额前5名情况占其他应收款单位名称款项性质期末账面余额账龄期末坏账准备

余额的比例（%）

第一名往来款101339241.361年以内83.48

第二名保证金15194100.001-2年12.521519410.00

第三名往来款3755841.66[注]3.09

第四名应收暂付款445497.901年以内0.3722274.90

第五名其他250000.001年以内0.2112500.00

小计120984680.9299.671554184.90

[注]期末账龄如下：1年以内39886.89元，1-2年400000.00元，5年以上3315954.77元

3.长期股权投资

(1)明细情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

对子公司投资1324448617.751324448617.751363723617.751363723617.75

对联营、合营

114340302.45114340302.45114163275.66114163275.66

企业投资

合计1438788920.201438788920.201477886893.411477886893.41

(2)对子公司投资期初数本期增减变动期末数被投资单位账面减值追加减少计提减其账面减值价值准备投资投资值准备他价值准备柳州市浙亚汽车底盘部

32350000.0032350000.00

件有限公司杭州亚太埃伯恩汽车部

18440162.5225725000.0044165162.52

件有限公司杭州勤日汽车部件有限

30178355.2330178355.23

公司安吉亚太制动系统有限

380000000.00380000000.00

公司

第93页共99页长春浙亚汽车底盘有限

90000000.0090000000.00

公司

杭州亚腾铸造有限公司65000000.0065000000.00广德亚太汽车智能制动

700000000.00700000000.00

系统有限公司浙江网联汽车主动安全

7755100.007755100.00

系统有限公司重庆亚太汽车底盘系统

40000000.0040000000.00

有限公司

小计1363723617.7525725000.0065000000.001324448617.75

(3)对联营、合营企业投资期初数本期增减变动被投资单位减值权益法下确认其他综合账面价值追加投资减少投资准备的投资损益收益调整合营企业

杭州依拉菲公司7265353.92-1111270.65

广州亚太公司31243529.075717973.94

小计38508882.994606703.29联营企业北京亚太公司

ELAPHE 公司 75654392.67 -4237324.10 -192352.40

小计75654392.67-4237324.10-192352.40

合计114163275.66369379.19-192352.40（续上表）本期增减变动期末数被投资单位其他权宣告发放现金股计提减值其他账面价值减值准备益变动利或利润准备合营企业

杭州依拉菲公司6154083.27

广州亚太公司36961503.01

小计43115586.28联营企业北京亚太公司

ELAPHE 公司 71224716.17

第94页共99页小计71224716.17

合计114340302.45

(二)母公司利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入3301223379.453043837516.422892517391.492649946381.37

其他业务收入296760846.23235728547.74363143100.55324138837.60

合计3597984225.683279566064.163255660492.042974085218.97

其中：与客户之间的

3590870632.943275847431.183248159763.202971010233.16

合同产生的收入

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

汽车基础制动系统2519843787.532357519875.532237698995.812103235703.44

汽车电子控制系统781379591.92686317640.89654818395.68546710677.93

其他289647253.49232009914.76355642371.71321063851.79

小计3590870632.943275847431.183248159763.202971010233.16

2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

境内3472202491.693183545070.853174574733.422907214818.53

境外118668141.2592302360.3373585029.7863795414.63

小计3590870632.943275847431.183248159763.202971010233.16

3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入3590870632.943248159763.20

小计3590870632.943248159763.20

(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为10465001.51元。

第95页共99页2.研发费用项目本期数上年同期数

工资及附加费59202360.8151376808.75

装备调试中间试验及工装模具费29459720.4127602209.28

材料投入20871954.9719248011.20

折旧及无形资产摊销11955497.0611911236.85

其他4404020.123583471.10

合计125893553.37113721737.18

3.投资收益

项目本期数上年同期数

权益法核算的长期股权投资收益369379.193033609.84

成本法核算的长期股权投资收益60000000.0030366178.67

票据贴现利息-12120733.12-7329684.91

结构性产品及理财产品收益18042363.00

其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入676500.00786500.00

处置交易性金融资产取得的投资收益193058.83

合计66967509.0727049662.43

十六、其他补充资料

(一)非经常性损益

1.非经常性损益明细表

项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销

86110.01

部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损8784456.93益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外非金

融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损-651136.00益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

第96页共99页计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

委托他人投资或管理资产的损益18042363.00对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回2027555.58

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出246715.52其他符合非经常性损益定义的损益项目

小计28536065.04

减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）124861.17

少数股东权益影响额（税后）3650.08

归属于母公司所有者的非经常性损益净额28407553.792.执行《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》对2022年度非经常性损益金额的影响项目金额

2022年度归属于母公司所有者的非经常性损益净额33663456.68第97页共99页2022年度按《公开发行证券的公司信息披露解释性

公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》规17205082.91定计算的归属于母公司所有者的非经常性损益净额

差异16458373.77

(二)净资产收益率及每股收益

1.明细情况

加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润3.560.130.13扣除非经常性损益后归属于公司

2.520.090.09

普通股股东的净利润

2.加权平均净资产收益率的计算过程

项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 96953503.47

非经常性损益 B 28407553.79

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 68545949.68

归属于公司普通股股东的期初净资产 D 2670793768.19

发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E

新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H

因其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股

I1 2026104.37东的净资产增减变动

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 6

因其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股

I2 14739394.75东的净资产增减变动其他

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J2

因其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股

I3 1464208.33东的净资产增减变动发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末

J3 6的累计月数

报告期月份数 K 12

L= D+A/2+ E×

加权平均净资产2721015676.28

F/K-G×H/K±I×

第 98 页 共 99 页J/K

加权平均净资产收益率 M=A/L 3.56%

扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 2.52%

3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 96953503.47

非经常性损益 B 28407553.79

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 68545949.68

期初股份总数 D 737687976.00

因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E

发行新股或债转股等增加股份数 F 1412372.00

增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G

因回购等减少股份数 H

减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I

报告期缩股数 J

报告期月份数 K 12

发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F×G/K-H×I/K-J 737687976.00

基本每股收益 M=A/L 0.13

扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.09

(2)稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。

浙江亚太机电股份有限公司

二〇二四年四月十六日