禾盛新材:2025年半年度财务报告

苏州禾盛新型材料股份有限公司2025年半年度财务报告

苏州禾盛新型材料股份有限公司

2025年半年度财务报告

2025年8月

1苏州禾盛新型材料股份有限公司2025年半年度财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：苏州禾盛新型材料股份有限公司

2025年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金494028210.93349890417.41结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产

应收票据20792606.0437299888.40

应收账款469354664.88482218586.85

应收款项融资69162032.40112203837.78

预付款项130643631.8695341636.99应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款1660177.811321863.61

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货369627763.74357754582.42

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产8647782.236302808.95

流动资产合计1563916869.891442333622.41

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资

2苏州禾盛新型材料股份有限公司2025年半年度财务报告

长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产

投资性房地产51225645.7453170657.10

固定资产211564817.58210633646.93在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产9414043.9110885002.71

无形资产53920251.7354760882.03

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用1038522.591321756.01

递延所得税资产7763696.958086171.24

其他非流动资产71000.005973933.93

非流动资产合计334997978.50344832049.95

资产总计1898914848.391787165672.36

流动负债：

短期借款80049166.6610009777.78向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据535994166.00545889892.00

应付账款190031211.25221930389.91

预收款项362786.31362786.31

合同负债3841344.004568381.17卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬7939632.1217851204.37

应交税费29618458.0923989591.82

其他应付款28296688.4634216740.67

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

3苏州禾盛新型材料股份有限公司2025年半年度财务报告

一年内到期的非流动负债22752915.822574663.24

其他流动负债391790.05593889.55

流动负债合计899278158.76861987316.82

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款80000000.00100000000.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债7672223.269342707.24长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益7940373.266864564.12递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计95612596.52116207271.36

负债合计994890755.28978194588.18

所有者权益：

股本248112330.00248112330.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1155157372.361155157372.36

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积43820454.3843820454.38一般风险准备

未分配利润-545441369.31-642444453.92

归属于母公司所有者权益合计901648787.43804645702.82

少数股东权益2375305.684325381.36

所有者权益合计904024093.11808971084.18

负债和所有者权益总计1898914848.391787165672.36

法定代表人：梁旭主管会计工作负责人：周万民会计机构负责人：周万民

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金2259810.033578487.68交易性金融资产衍生金融资产应收票据

应收账款20549930.6411091422.88

4苏州禾盛新型材料股份有限公司2025年半年度财务报告

应收款项融资预付款项

其他应收款174034.405123126.35

其中：应收利息应收股利存货

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产

流动资产合计22983775.0719793036.91

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资721345432.00721345432.00其他权益工具投资其他非流动金融资产

投资性房地产51225645.7453170657.10

固定资产3258366.563448194.38在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产7422513.448350327.52无形资产

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产

非流动资产合计783251957.74786314611.00

资产总计806235732.81806107647.91

流动负债：

短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款3095379.313095379.31

预收款项362786.31362786.31

5苏州禾盛新型材料股份有限公司2025年半年度财务报告

合同负债568149.87568149.87

应付职工薪酬670620.282405651.02

应交税费573386.76753865.79

其他应付款341609607.44340532015.40

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债22021028.311965634.67

其他流动负债73859.4873859.48

流动负债合计368974817.76349757341.85

非流动负债：

长期借款80000000.00100000000.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债6548437.387557229.26长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计86548437.38107557229.26

负债合计455523255.14457314571.11

所有者权益：

股本248112330.00248112330.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1159444188.391159444188.39

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积43820454.3843820454.38

未分配利润-1100664495.10-1102583895.97

所有者权益合计350712477.67348793076.80

负债和所有者权益总计806235732.81806107647.91

3、合并利润表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、营业总收入1211489667.351207657498.81

其中：营业收入1211489667.351207657498.81

6苏州禾盛新型材料股份有限公司2025年半年度财务报告

利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本1101636672.461143960484.02

其中：营业成本1021793756.581080484401.78利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加6218835.374218138.40

销售费用4729604.894487832.88

管理费用22671206.7720420439.47

研发费用46708755.2736534109.04

财务费用-485486.42-2184437.55

其中：利息费用1938823.544169242.25

利息收入2185172.511818286.03

加：其他收益5802803.5811024081.19投资收益（损失以“—”号填-810709.84-500968.09

列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”

3584408.19125244.32号填列）资产减值损失（损失以“—”-6686424.70-2604009.73号填列）资产处置收益（损失以“—”

3258.74-12564.11号填列）三、营业利润（亏损以“—”号填

111746330.8671728798.37

列）

加：营业外收入46516.63807207.87

减：营业外支出190187.341206277.18四、利润总额（亏损总额以“—”号

111602660.1571329729.06

填列）

减：所得税费用16549651.2210757163.95五、净利润（净亏损以“—”号填95053008.9360572565.11

7苏州禾盛新型材料股份有限公司2025年半年度财务报告

列）

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以

95053008.9360572565.11“—”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润

97003084.6161272590.53（净亏损以“—”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“—-1950075.68-700025.42”号填列）

六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额95053008.9360572565.11归属于母公司所有者的综合收益总

97003084.6161272590.53

额

归属于少数股东的综合收益总额-1950075.68-700025.42

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.390.25

（二）稀释每股收益0.390.25

法定代表人：梁旭主管会计工作负责人：周万民会计机构负责人：周万民

4、母公司利润表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、营业收入15117129.1715109640.61

减：营业成本5977742.716743871.87

8苏州禾盛新型材料股份有限公司2025年半年度财务报告

税金及附加1306569.061389330.73

销售费用56899.29108964.10

管理费用4071817.724999970.78研发费用

财务费用1295884.713112908.31

其中：利息费用1305117.613121422.69

利息收入21404.372866.55

加：其他收益3900.006500.00投资收益（损失以“—”号填列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”-494204.4172207.49号填列）资产减值损失（损失以“—”号填列）资产处置收益（损失以“—”号填列）二、营业利润（亏损以“—”号填

1917911.27-1166697.69

列）

加：营业外收入36492.73607537.49

减：营业外支出35003.13三、利润总额（亏损总额以“—”号

1919400.87-559160.20

填列）

减：所得税费用四、净利润（净亏损以“—”号填

1919400.87-559160.20

列）

（一）持续经营净利润（净亏损以

1919400.87-559160.20“—”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

9苏州禾盛新型材料股份有限公司2025年半年度财务报告

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额1919400.87-559160.20

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金934749220.76722886412.68客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金8044891.6138882475.25

经营活动现金流入小计942794112.37761768887.93

购买商品、接受劳务支付的现金738906414.99595541307.96客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金65894471.8457030151.39

支付的各项税费34245458.0710929488.27

支付其他与经营活动有关的现金35702329.0620746447.96

经营活动现金流出小计874748673.96684247395.58

经营活动产生的现金流量净额68045438.4177521492.35

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长25808.00

10苏州禾盛新型材料股份有限公司2025年半年度财务报告

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金500000.00

投资活动现金流入小计25808.00500000.00

购建固定资产、无形资产和其他长

1726783.547363532.13

期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金8000000.00

投资活动现金流出小计1726783.5415363532.13

投资活动产生的现金流量净额-1700975.54-14863532.13

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金215000000.0030000000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计215000000.0030000000.00

偿还债务支付的现金145000000.0073500000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

1720808.353953320.06

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金1762829.301675636.25

筹资活动现金流出小计148483637.6579128956.31

筹资活动产生的现金流量净额66516362.35-49128956.31

四、汇率变动对现金及现金等价物的

1108326.904144248.17

影响

五、现金及现金等价物净增加额133969152.1217673252.08

加：期初现金及现金等价物余额276856635.11262976686.04

六、期末现金及现金等价物余额410825787.23280649938.12

6、母公司现金流量表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金5952984.9317725086.68收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金5041308.9617027909.60

经营活动现金流入小计10994293.8934752996.28

购买商品、接受劳务支付的现金

支付给职工以及为职工支付的现金6578444.757435332.73

支付的各项税费2117672.351953088.11

支付其他与经营活动有关的现金1259577.172924465.97

经营活动现金流出小计9955694.2712312886.81

经营活动产生的现金流量净额1038599.6222440109.47

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长

11苏州禾盛新型材料股份有限公司2025年半年度财务报告

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金

投资支付的现金12000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计12000000.00

投资活动产生的现金流量净额-12000000.00

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金100000000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计100000000.00

偿还债务支付的现金100000000.005000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

1161166.672902819.44

现金

支付其他与筹资活动有关的现金1196110.601196110.60

筹资活动现金流出小计102357277.279098930.04

筹资活动产生的现金流量净额-2357277.27-9098930.04

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-1318677.651341179.43

加：期初现金及现金等价物余额3578487.68892798.75

六、期末现金及现金等价物余额2259810.032233978.18

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2025年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益存利权他股债积收备积准合股润益益备计

11-

24843804808

5564243

118206497

一、上年期1574425

23455710

末余额3744381

30.4.302.84.

2.353..36

0088218

692

加：会计政策变更前期差错更正

12苏州禾盛新型材料股份有限公司2025年半年度财务报告

其他

11-

24843804808

5564243

118206497

二、本年期1574425

23455710

初余额3744381

30.4.302.84.

2.353..36

0088218

692

三、本期增9797-95减变动金额00300319053

（减少以08085000“—”号填4.64.60758.9

列）11.683

00300319053

（一）综合

08085000

收益总额

4.64.60758.9

11.683

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

3．对所有

者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

13苏州禾盛新型材料股份有限公司2025年半年度财务报告

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

11-

24843901904

5554523

118206402

四、本期期1574475

23458740

末余额3713305

30.4.387.93.

2.369..68

0084311

631

上年金额

单位：元

2024年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权本其库配东先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

11-

24843706706

55586740

118200404

一、上年期0495035

23451616

末余额580.042

30.4.327.27.

2.3039.

0083737

637

加：会计政策变更前期差错更正其他

11-

24843706706

55586740

118200404

二、本年期0495035

23451616

初余额580.042

30.4.327.27.

2.3039.

0083737

637

三、本期增1546161-60

14苏州禾盛新型材料股份有限公司2025年半年度财务报告

减变动金额77272427700727

（减少以0.059360233“—”号填00.50.55.45.1

列）3321

272272700572

（一）综合

59590256

收益总额

0.50.55.45.1

3321

154154154

（二）所有

777777

者投入和减

0.00.00.0

少资本

000

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支154154154

付计入所有777777

者权益的金0.00.00.0额000

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

3．对所有

者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

15苏州禾盛新型材料股份有限公司2025年半年度财务报告

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

11-

24843767-766

55586679

118204670076

四、本期期2045008

2345890289

末余额350.016

30.4.387.5.462.

2.3048.

00890248

684

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

2025年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

1159

2481438211023487

一、上年期444

123304545839307

末余额188.3

0.00.38895.96.80

加：会计政策变更前期差错更正其他

1159

2481438211023487

二、本年期444

123304545839307

初余额188.3

0.00.38895.96.80

三、本期增减变动金额19191919

（减少以400.400.“—”号填8787

列）

19191919

（一）综合

400.400.

收益总额

8787

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通

16苏州禾盛新型材料股份有限公司2025年半年度财务报告

股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．对所有

者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

1159

2481438211003507

四、本期期444

123304546641247

末余额188.3

0.00.38495.17.67

单位：元上年金额

17苏州禾盛新型材料股份有限公司2025年半年度财务报告

单位：元

2024年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

1159

2481438211023482

一、上年期3215865

123304544491751

末余额188.300.00

0.00.38954.78.04

加：会计政策变更前期差错更正其他

1159

2481438211023482

二、本年期3215865

123304544491751

初余额188.300.00

0.00.38954.78.04

三、本期增

减变动金额--

1230

（减少以55914361

00.00

“—”号填60.2060.20

列）

（一）综合

55915591

收益总额

60.2060.20

（二）所有

12301230

者投入和减

00.0000.00

少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有12301230

者权益的金00.0000.00额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．对所有

者（或股东）的分配

3．其他

18苏州禾盛新型材料股份有限公司2025年半年度财务报告

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

1159

2481438211033477

四、本期期4445865

123304540098135

末余额188.300.00

0.00.38114.97.84

三、公司基本情况

苏州禾盛新型材料股份有限公司（以下简称本公司或公司）系在原苏州工业园区禾盛新型材料有限公司基础上整

体变更设立，于2007年6月11日在江苏省工商行政管理局登记注册。公司成立时注册资本为1000万元，经过历次增资后，截至2008年12月31日公司注册资本为6260.00万元。

2009年8月经中国证券监督管理委员会证监许可［2009］779号文《关于核准苏州禾盛新型材料股份有限公司首次公开发行股票的批复》批准，公司向社会公开发行人民币普通股股票2100万股，注册资本变更为8360.00万元。

2009年9月3日，公司股票在深圳证券交易所挂牌上市，公司简称“禾盛新材”，股票代码“002290”。

根据公司2009年度股东大会决议，公司以总股本8360万股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增8股，转增后总股本增至15048.00万股。

根据公司2011年度股东大会决议，公司以总股本15048.00万股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增4股，转增后总股本增至21067.20万股。

2016年9月经中国证券监督管理委员会证监许可［2016］895号文《关于核准苏州禾盛新型材料股份有限公司非公开发行股票的批复》批准，公司以非公开发行股票的方式发行人民币普通股股票3204.033万股，注册资本变更为

24271.233万元。

2017年3月公司收到江苏省工商行政管理局核发的《公司准予变更登记通知书》，公司名称经核准变更为“苏州中科创新型材料股份有限公司”，并已领取江苏省工商行政管理局换发的营业执照。

19苏州禾盛新型材料股份有限公司2025年半年度财务报告

2020年11月公司收到江苏省工商行政管理局核发的《公司准予变更登记通知书》，公司名称经核准变更为“苏州禾盛新型材料股份有限公司”，并已领取江苏省工商行政管理局换发的营业执照。

2021年8月经董事会审议，公司向核心骨干授予限制性股票510万股，注册资本变更为247812330.00元，股本

为247812330.00元。

2022年7月经董事会审议，公司向核心骨干授予预留限制性股票30万股，注册资本变更为248112330.00元，

股本为248112330.00元。

经上述历次股本变更后，截至2025年6月30日，本公司注册资本为248112330.00元，股本为248112330.00元。

公司主要的经营活动：PCM 彩钢板、VCM 彩钢板的研发、生产及销售。

财务报表批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于2025年8月6日决议批准报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》披露有关财务信息。

2、持续经营

本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

本公司正常营业周期为一年。

20苏州禾盛新型材料股份有限公司2025年半年度财务报告

4、记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准

重要的单项计提坏账准备的应收款项期末余额超过300.00万元

账龄超过1年且金额重要的预付款项期末余额超过300.00万元

重要逾期利息期末余额超过300.00万元

重要的在建工程期末金额超过300.00万元

账龄超过1年的重要预收款项期末余额超过300.00万元

账面价值发生重大变动的预收款项账面价值变动超过300.00万元

账龄超过1年的重要合同负债期末余额超过300.00万元

账面价值发生重大变动的合同负债账面价值变动超过300.00万元

账龄超过1年的重要其他应付款期末余额超过300.00万元

收到或支付的重要的投资活动有关的现金发生额超过1000.00万元重要的或有事项预计影响财务报表项目金额超过500万元的或有事项

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。

其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策和会计期间不同的，基于重要性原则统一会计政策和会计期间，即按照本公司的会计政策和会计期间对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

（2）非同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策和会计期间不同的，基于重要性原则统一会计政策和会计期间，即按照本公司的会计政策和会计期间对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。

（3）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

21苏州禾盛新型材料股份有限公司2025年半年度财务报告

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准和合并范围的确定

控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。控制的定义包含三项基本要素：一是投资方拥有对被投资方的权力，二是因参与被投资方的相关活动而享有可变回报，三是有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。当本公司对被投资方的投资具备上述三要素时，表明本公司能够控制被投资方。

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排

确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。

子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。

（2）合并财务报表的编制方法

本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。

本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策和会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

*合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。

*抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。

*抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。

*站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。

（3）报告期内增减子公司的处理

*增加子公司或业务

A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务

（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务

（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。

（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

*处置子公司或业务

A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。

C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

（4）合并抵销中的特殊考虑

*子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。

子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。

*“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。

22苏州禾盛新型材料股份有限公司2025年半年度财务报告

*因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间

产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

*本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

*子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。

（5）特殊交易的会计处理

*购买少数股东股权

本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

*通过多次交易分步取得子公司控制权的

A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并

在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策和会计期间不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并

在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，购买日之前持有的被购买方股权被指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的，公允价值与其账面价值之间的差额计入留存收益，该股权原计入其他综合收益的累计公允价值变动转出至留存收益；购买日之前持有的被购买方的股权作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或者权益法核算的长期股权投资的，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及权益法核算

下的除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益在购买日采用与被投资方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，与其相关的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

*本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权

母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

*本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权

A.一次交易处置

23苏州禾盛新型材料股份有限公司2025年半年度财务报告

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。

与原子公司的股权投资相关的其他综合收益在丧失控制权时采用与原有子公司直接处置相关资产或负债相同的基

础进行会计处理，与原有子公司相关的涉及权益法核算下的其他所有者权益变动在丧失控制权时转入当期损益。

B.多次交易分步处置

在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。

如果分步交易不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，对丧失子公司控制权之前的各项交易，结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；在合并财务报表中，应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。

如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；

在个别财务报表中，在丧失控制权之前的每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；在合并财务报表中，对于丧失控制权之前的每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理：

（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。

（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。

（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。

（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

*因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例

子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。

（1）共同经营共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

*确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

*确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

*确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

*按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

*确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

（2）合营企业合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

24苏州禾盛新型材料股份有限公司2025年半年度财务报告

9、现金及现金等价物的确定标准现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易时折算汇率的确定方法

本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇

率近似的汇率（以下简称即期汇率的近似汇率）折算为记账本位币。

（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法

在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对于以成本与可变现净值孰低计量的存货，在以外币购入存货并且该存货在资产负债表日的可变现净值以外币反映的情况下，先将可变现净值按资产负债表日即期汇率折算为记账本位币金额，再与以记账本位币反映的存货成本进行比较，从而确定该项存货的期末价值；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额之间的差额计入当期损益，对于指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，其折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额之间的差额计入其他综合收益。

（3）外币报表折算方法

对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：

*资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

*利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。

*外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

*产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下的“其他综合收益”项目列示。

处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

11、金融工具

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认

当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。

25苏州禾盛新型材料股份有限公司2025年半年度财务报告

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。

（2）金融资产的分类与计量

本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。

金融资产的后续计量取决于其分类：

*以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。

本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。

（3）金融负债的分类与计量

本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。

金融负债的后续计量取决于其分类：

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。

*贷款承诺及财务担保合同负债贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。

26苏州禾盛新型材料股份有限公司2025年半年度财务报告

财务担保合同指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。

*以摊余成本计量的金融负债

初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：

*如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。

*如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具

衍生金融工具以衍生交易合同签订当日的公允价值进行初始计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。

除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。

如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（5）金融工具减值

本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、合同资产、租

赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。

*预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。

未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

27苏州禾盛新型材料股份有限公司2025年半年度财务报告

本公司对于处于第一阶段和第二阶段以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

A.应收款项

对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款、应收款项融资等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

应收票据确定组合的依据如下：

应收票据组合1商业承兑汇票应收票据组合2财务公司票据应收票据组合3银行承兑汇票

对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

应收账款确定组合的依据如下：

应收账款组合1合并报表范围内各公司之间的应收账款应收账款组合2应收保理款应收账款组合3应收销售货款

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

其他应收款确定组合的依据如下：

其他应收款组合1合并范围内其他应收款其他应收款组合2其他第三方其他应收款

对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

应收款项融资确定组合的依据如下：

应收款项融资组合1应收票据应收款项融资组合2应收账款

对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

本公司基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法：应收款项账龄按照入账时点至资产负债表日计算。

B.债权投资、其他债权投资

对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

*具有较低的信用风险

如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。

*信用风险显著增加

28苏州禾盛新型材料股份有限公司2025年半年度财务报告

本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时所确定的预计存续期

内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；

B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；

C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；

F.借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；

G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

H.合同付款是否发生逾期超过 30 日（含）。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

通常情况下，如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。

*已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资

是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

*预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

*核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（6）金融资产转移

金融资产转移是指下列两种情形：

A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；

B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。

*终止确认所转移的金融资产

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已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。

在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。

本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.所转移金融资产的账面价值；

B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；

B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

*继续涉入所转移的金融资产

既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

*继续确认所转移的金融资产

仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。

该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。

（7）金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

（8）金融工具公允价值的确定方法

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见第五点、11。

12、公允价值变动

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

30苏州禾盛新型材料股份有限公司2025年半年度财务报告

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

*估值技术

本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。

本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。

*公允价值层次

本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

13、合同资产及合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见第五点、11。

合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。

14、合同成本

合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊

销期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债：

*因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

31苏州禾盛新型材料股份有限公司2025年半年度财务报告

确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

15、存货

（1）存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务

过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、在产品、半成品、产成品、库存商品、周转材料等。

（2）发出存货的计价方法本公司存货发出时采用加权平均法计价。

（3）存货的盘存制度

本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。

（4）存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。

在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。

*产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。

*需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。

*本公司一般按单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。

*资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。

（5）周转材料的摊销方法

*低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。

*包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。

16、持有待售资产

（1）持有待售的非流动资产或处置组的分类

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

*根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

*出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。

有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，本公司在取得日将其划分为持有待售类别。

本公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

（2）持有待售的非流动资产或处置组的计量

32苏州禾盛新型材料股份有限公司2025年半年度财务报告

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪

酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产及由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利的计量分别适用于其他相关会计准则。

初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。

已抵减的商誉账面价值不得转回。

非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待

售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：

*划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；

*可收回金额。

（3）终止经营的认定标准

终止经营，是指本公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：

*该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

*该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

*该组成部分是专为转售而取得的子公司。

（4）列报

本公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产，区别于其他负债单独列示持有待售的处置组中的负债。持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不予相互抵销，分别作为流动资产和流动负债列示。

本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，本公司在当期财务报表中，将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。

17、长期应收款

本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。

（2）初始投资成本确定

企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

33苏州禾盛新型材料股份有限公司2025年半年度财务报告

A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；

B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；

C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若该项非货币性资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。

D.通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

（3）后续计量及损益确认方法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。

*成本法

采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

*权益法

按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：

本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。

本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计利得或损失应当在改按权益法核算的当期从其他综合收益中转出，计入留存收益。

34苏州禾盛新型材料股份有限公司2025年半年度财务报告

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

（4）持有待售的权益性投资

对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的，相关会计处理见第五点、16。

对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。

已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。分类为持有待售期间的财务报表做相应调整。

（5）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见第五点、23。

18、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

（1）投资性房地产的分类

投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：

*已出租的土地使用权。

*持有并准备增值后转让的土地使用权。

*已出租的建筑物。

（2）投资性房地产的计量模式

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，计提资产减值方法见第五点、23。

本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法计算折旧或摊销，投资性房地产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：

类别折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物205.004.75

土地使用权50-2.00

19、固定资产

（1）确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的单位价值较高的有形资产。

固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：

*与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。

*该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法205.00%4.75%

通用设备年限平均法55.00%19.00%

35苏州禾盛新型材料股份有限公司2025年半年度财务报告

专用设备年限平均法5-105.00%9.50%-19.00%

运输工具年限平均法55.00%19.00%

对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。

每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。

20、在建工程

（1）在建工程以立项项目分类核算。

（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

21、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予以资本化计

入相关资产成本：

*资产支出已经发生；

*借款费用已经发生；

*为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。

（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。

购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

22、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

1、无形资产的计价方法

按取得时的实际成本入账。

2、无形资产使用寿命及摊销

36苏州禾盛新型材料股份有限公司2025年半年度财务报告

*使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

项目预计使用寿命依据土地使用权50年法定使用权计算机软件5年参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命

每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

*无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于资产负债表日进行减值测试。

*无形资产的摊销

对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时确定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益或计入相关资产的成本。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产，其残值视为零，但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。

对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

本公司将与开展研发活动直接相关的各项费用归集为研发支出，包括直接材料、研发人员职工薪酬、折旧费用及摊销、装备调试费、其他费用等。

（4）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

*本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。

*在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。

（5）开发阶段支出资本化的具体条件

开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：

A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

23、长期资产减值

对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产等(存货、按公允

价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外)的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

37苏州禾盛新型材料股份有限公司2025年半年度财务报告

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

24、长期待摊费用

长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

25、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

*职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。

*职工福利费

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。

*医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

*短期带薪缺勤

本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。

*短期利润分享计划

利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：

A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；

B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。

（2）离职后福利的会计处理方法

*设定提存计划

38苏州禾盛新型材料股份有限公司2025年半年度财务报告

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

*设定受益计划

A.确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本

根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。

B.确认设定受益计划净负债或净资产

设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。

设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

C.确定应计入资产成本或当期损益的金额

服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。

设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。

D.确定应计入其他综合收益的金额

重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：

（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少；

（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。

上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益并且在后续会计期间不允许转

回至损益，在原设定受益计划终止时，本公司在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

*企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

*企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

*符合设定提存计划条件的

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

*符合设定受益计划条件的

在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：

A.服务成本；

39苏州禾盛新型材料股份有限公司2025年半年度财务报告

B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；

C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。

为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

26、预计负债

（1）预计负债的确认标准

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

*该义务是本公司承担的现时义务；

*该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

*该义务的金额能够可靠地计量。

（2）预计负债的计量方法

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

27、股份支付

（1）股份支付的种类本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。

（2）权益工具公允价值的确定方法*对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。*对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。

（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据

在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。

（4）股份支付计划实施的会计处理以现金结算的股份支付

*授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益。

*完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。

以权益结算的股份支付

*授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

*完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。

（5）股份支付计划修改的会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付

40苏州禾盛新型材料股份有限公司2025年半年度财务报告

公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

（6）股份支付计划终止的会计处理

如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），本公司：

*将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额；

*在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。

本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的款项高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。

28、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

（1）一般原则

收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；

*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；

*客户已接受该商品。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

（2）具体方法

本公司收入确认的具体方法如下：

*商品销售合同

41苏州禾盛新型材料股份有限公司2025年半年度财务报告

内销产品收入确认需满足以下条件：本公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移；

外销产品收入确认需满足以下条件：本公司已根据合同约定将产品报关、离港，取得提单，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。

*商业保理业务

在相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，根据融资方使用保理款的时间和协议约定的保理利率计算确定；手续费收入确认原则：收到客户支付的手续费时确认收入。

29、政府补助

（1）政府补助的确认

政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：

*本公司能够满足政府补助所附条件；

*本公司能够收到政府补助。

（2）政府补助的计量

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额1元计量。

（3）政府补助的会计处理

*与资产相关的政府补助

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

*与收益相关的政府补助

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：

用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；

用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

*政策性优惠贷款贴息

财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

*政府补助退回

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

42苏州禾盛新型材料股份有限公司2025年半年度财务报告

30、递延所得税资产/递延所得税负债

本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。

（1）递延所得税资产的确认

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。

同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税的影响额不确认

为递延所得税资产：

A.该项交易不是企业合并；

B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

但同时满足上述两个条件，且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易，不适用该项豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定。对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，本公司在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。

本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：

A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；

B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。

在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（2）递延所得税负债的确认

本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：

*因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债：

A.商誉的初始确认；

B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

*本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：

A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；

B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认

*与企业合并相关的递延所得税负债或资产

非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。

*直接计入所有者权益的项目

与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：其他债权投资公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯

调整法或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。

43苏州禾盛新型材料股份有限公司2025年半年度财务报告

*可弥补亏损和税款抵减

A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。

B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损

在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。

*合并抵销形成的暂时性差异

本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

*以权益结算的股份支付

如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。

*分类为权益工具的金融工具相关股利

对于本公司作为发行方分类为权益工具的金融工具，相关股利支出按照税收政策相关规定在企业所得税税前扣除的，本公司在确认应付股利时，确认与股利相关的所得税影响。对于所分配的利润来源于以前产生损益的交易或事项，该股利的所得税影响计入当期损益；对于所分配的利润来源于以前确认在所有者权益中的交易或事项，该股利的所得税影响计入所有者权益项目。

（4）递延所得税资产和递延所得税负债以净额列示的依据

本公司在同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：

*本公司拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税

主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

31、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

在租赁期开始日，本公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

*使用权资产

使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

租赁负债的初始计量金额；

44苏州禾盛新型材料股份有限公司2025年半年度财务报告

在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

承租人发生的初始直接费用；

承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

本公司按照预计负债的确认标准和计量方法对该成本进行确认和计量，详见第五点、26。前述成本属于为生产存货而发生的将计入存货成本。

使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内，根据使用权资产类别和预计净残值率确定折旧率；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内，根据使用权资产类别确定折旧率。

*租赁负债

租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括以下五项内容:固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

取决于指数或比率的可变租赁付款额；

购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；

行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；

根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。

计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

在租赁开始日，本公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

*经营租赁

本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

*融资租赁

在租赁开始日，本公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，本公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

32、其他重要的会计政策和会计估计

33、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

45苏州禾盛新型材料股份有限公司2025年半年度财务报告

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2025年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

增值税应税销售额13%、6%、5%

企业所得税应纳税所得额25%

城市维护建设税实际缴纳的流转税额7%

教育费附加实际缴纳的流转税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税额2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

苏州兴禾源复合材料有限公司15%

合肥禾盛新型材料有限公司15%

上海海曦技术有限公司20%

海曦智算（北京）技术有限公司20%

2、税收优惠

2023年10月16日，本公司子公司合肥禾盛新型材料有限公司取得安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、国家税务总局安徽省税务局核发的高新技术企业证书，证书号 GR202334002074，有效期三年；依据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九十三条规定，公司2024年度企业所得税适用15%的优惠税率。

根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》财政部税务总局公告

2023年第12号的规定，对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至

2027年12月31日。上海海曦技术有限公司及海曦智算（北京）技术有限公司满足小型微利企业标准，2024年度按照

20%的税率计缴企业所得税。

3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金1383.617684.99

银行存款410824403.62276848950.12

其他货币资金83202423.7073033782.30

46苏州禾盛新型材料股份有限公司2025年半年度财务报告

合计494028210.93349890417.41

（1）其他货币资金中70102406.53元系票据及保函保证金，13100017.17元系冻结账户无法正常使用账户资金；

（2）货币资金期末余额较期初余额增加41.20%，主要系本期借款增加所致。

2、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

商业承兑票据20792606.0437299888.40

合计20792606.0437299888.40

注：期末商业承兑汇票的承兑人均系集团财务公司。

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比金额比例金额值计提比金额比例金额值例例其

中：

按组合计提坏

218861094320792392631963137299

账准备100.00%5.00%100.00%5.00%

953.7247.68606.04040.4352.03888.40

的应收票据其

中：

1.商业

218861094320792392631963137299

承兑汇100.00%5.00%100.00%5.00%

953.7247.68606.04040.4352.03888.40

票

218861094320792392631963137299

合计100.00%5.00%100.00%5.00%

953.7247.68606.04040.4352.03888.40

按组合计提坏账准备类别名称：商业承兑汇票

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

商业承兑汇票21886953.721094347.685.00%

合计21886953.721094347.68

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见第五点、11。

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

47苏州禾盛新型材料股份有限公司2025年半年度财务报告

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

商业承兑汇票1963152.03-868804.351094347.68

合计1963152.03-868804.351094347.68

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

（4）期末公司无已质押的应收票据

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

商业承兑票据-21347295.42

合计-21347295.42

（6）本期无实际核销的应收票据情况

（7）应收票据期末余额较期初余额下降44.26%，主要系本期商业承兑汇票结算减少所致。

3、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）493265147.52507058518.18

1至2年238996.19384476.79

2至3年725254.54195664.97

3年以上822884645.82822891507.16

3至4年100000.00100000.00

4至5年822784645.82822791507.16

小计1317114044.071330530167.10

减：坏账准备847759379.19848311580.25

合计469354664.88482218586.85

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元

于2025年6月30日，单项计提坏账准备的重要应收账款说明

48苏州禾盛新型材料股份有限公司2025年半年度财务报告

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比金额比例金额值计提比金额比例金额值例例按单项计提坏

810871810871810871810871

账准备61.56%100.00%-60.94%100.00%-

026.97026.97026.97026.97

的应收账款其

中：

按组合计提坏

5062433688846935451965937440482218

账准备38.44%7.29%39.06%7.20%

017.10352.22664.88140.13553.28586.85

的应收账款其

中：

1.合并

报表范围内各公司之间的应收账款

2.应收

保理款

3.应收

5062433688846935451965937440482218

销售货38.44%7.29%39.06%7.20%

017.10352.22664.88140.13553.28586.85

款

1317113305

847759469354848311482218

合计14044.100.00%64.36%30167.100.00%63.76%

379.19664.88580.25586.85

0710

于2025年6月30日，单项计提坏账准备的重要应收账款说明期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由海南国际旅游预计无法

产业融资租赁250000000.00250000000.00250000000.00250000000.00100.00%收回股份有限公司盈华融资租赁预计无法

250000000.00250000000.00250000000.00250000000.00100.00%

有限公司收回成都百事恒兴预计无法

88000000.0088000000.0088000000.0088000000.00100.00%

贸易有限公司收回四川吉光贸易预计无法

71987150.0071987150.0071987150.0071987150.00100.00%

有限责任公司收回上海深池环保预计无法

科技发展有限70000000.0070000000.0070000000.0070000000.00100.00%收回公司中国融资租赁预计无法

49000000.0049000000.0049000000.0049000000.00100.00%

有限公司收回深圳市华瑞兴预计无法

成融资租赁有21990672.4121990672.4121990672.4121990672.41100.00%收回限公司

49苏州禾盛新型材料股份有限公司2025年半年度财务报告

北京煜沅环保预计无法

科技发展有限8272780.618272780.618272780.618272780.61100.00%收回公司

合计809250603.02809250603.02809250603.02809250603.02

于2025年6月30日，按组合3计提坏账准备的应收账款

2025年6月30日

账龄

账面余额（元）坏账准备（元）计提比例（%）

1年以内493265147.5224663257.395.00

1至2年238996.1923899.6210.00

2至3年725254.54217576.3630.00

3至4年100000.0070000.0070.00

4年以上11913618.8511913618.85100.00

合计506243017.1036888352.227.29

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见第五点、11。

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

按单项计提坏账准备810871026.97----810871026.97

按组合计提坏账准备37440553.28-552201.06---36888352.22

合计848311580.25-552201.06---847759379.19

（4）本期无实际核销的应收账款情况

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额期末余额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额海南国际旅游产业融资租赁

250000000.00-250000000.0018.98%250000000.00

股份有限公司

盈华融资租赁有限公司250000000.00-250000000.0018.98%250000000.00

LG 集团 94945230.47 - 94945230.47 7.21% 4886211.49

成都百事恒兴贸易有限公司88000000.00-88000000.006.68%88000000.00

四川吉光贸易有限责任公司71987150.00-71987150.005.47%71987150.00

合计754932380.47-754932380.4757.32%664873361.49

50苏州禾盛新型材料股份有限公司2025年半年度财务报告

4、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

应收票据69162032.40112203837.78

合计69162032.40112203837.78

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

按组合

6916269162112203112203

计提坏100.00%--100.00%--

032.40032.40837.78837.78

账准备

其中：

1.应收6916269162112203112203

100.00%--100.00%--

票据032.40032.40837.78837.78

2.应收

账款

6916269162112203112203

合计100.00%--100.00%--

032.40032.40837.78837.78

应收款项融资中的应收票据均为银行承兑汇票，本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险，不会因银行或其他出票人违约而产生重大损失，故未计提信用减值准备。

（3）期末公司无已质押的应收款项融资

（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票650331137.31-

商业承兑汇票--

合计650331137.31-

（6）本期无实际核销的应收款项融资情况

（7）本期末应收款项融资账面余额较期初减少38.36%，主要系本期票据贴现增加所致。

5、其他应收款

单位：元

51苏州禾盛新型材料股份有限公司2025年半年度财务报告

项目期末余额期初余额

其他应收款1660177.811321863.61

合计1660177.811321863.61

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

应收保理利息43493382.4543493382.45

小计43493382.4543493382.45

减：坏账准备43493382.4543493382.45

合计--

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

盈华融资租赁有限公司13826388.88逾期1080天以上到期未还款预计无法收回海南国际旅游产业融资租赁股份

13826383.34逾期1080天以上到期未还款预计无法收回

有限公司

成都百事恒兴贸易有限公司4866888.89逾期1080天以上到期未还款预计无法收回

四川浩源建筑工程有限公司4402158.11逾期1080天以上到期未还款预计无法收回

上海深池环保科技发展有限公司3791388.89逾期1080天以上到期未还款预计无法收回

合计40713208.11

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2025年1月1日余额--43493382.4543493382.45

2025年1月1日余额

在本期

本期计提--43493382.4543493382.45

2025年6月30日余

----额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

截至2025年6月30日，处于第三阶段的坏账准备：

52苏州禾盛新型材料股份有限公司2025年半年度财务报告

单位：元

类别账面余额计提比例（%）坏账准备账面价值理由

按单项计提坏账准备43493382.45100.0043493382.45-预计无法收回

按组合计提坏账准备----—

合计43493382.45100.0043493382.45-预计无法收回

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

43493382.4

应收利息坏账准备43493382.45----

43493382.4

合计43493382.45----

5）本期无实际核销的应收利息情况

（2）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

往来款0.002200000.00

押金及保证金2556984.462347865.66

其他811272.12645479.50

小计3368256.585193345.16

减：坏账准备1708078.773871481.55

合计1660177.811321863.61

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）1213386.641195508.00

1至2年561822.78204790.00

2至3年2600.002600.00

3年以上1590447.163790447.16

3至4年0.000.00

4至5年1590447.163790447.16

小计3368256.585193345.16

减：坏账准备1708078.773871481.55

合计1660177.811321863.61

53苏州禾盛新型材料股份有限公司2025年半年度财务报告

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

2025年1月1日余额3368256.58--3368256.58

2025年1月1日余额

在本期

本期计提1708078.77--1708078.77

2025年6月30日余

1660177.81--1660177.81

额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

2025年6月30日，处于第一阶段的坏账准备：

单位：元

类别账面余额计提比例（%）坏账准备账面价值理由按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备3368256.5850.711708078.771660177.81

1.合并范围内其他应收款----

2.其他第三方其他应收款3368256.5850.711708078.771660177.81预期信用损失

合计3368256.5850.711708078.771660177.81

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他其他应收款坏

3871481.55-2163402.78---1708078.77

账准备

合计3871481.55-2163402.78---1708078.77

5）本期无实际核销的其他应收款情况

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

苏州市相城区燃气有限责任押金及保证金900000.004年以上26.72%900000.00

54苏州禾盛新型材料股份有限公司2025年半年度财务报告

公司

苏州和兴昌商贸有限公司押金及保证金400000.004年以上11.88%400000.00

上海张润置业有限公司押金及保证金357032.781-2年10.60%35703.28

中国船舶集团物资有限公司押金及保证金240000.001年以内7.13%12000.00

广州万宝集团冰箱有限公司押金及保证金200000.001-2年5.94%20000.00

合计2097032.7862.26%1367703.28

7）本期无涉及政府补助的其他应收款；

8）本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款；

9）本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。

6、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内130458152.6699.86%95154757.7999.80%

1至2年20414.030.02%20414.030.02%

2至3年34080.000.03%35480.000.04%

3年以上130985.170.10%130985.170.14%

合计130643631.8695341636.99

本期末预付款项较期初增加37.03%，主要系本期采购预付款增加所致。

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况占预付款项期末余额合计数的比

单位名称2025年6月30日余额（元）

例(%)

江苏立卓供应链有限公司56645819.4043.36

上海宝骏实业发展有限公司23046750.1917.64

浙江鑫钢家电板销售有限公司13411635.8010.27

常州德之达薄板科技有限公司13163018.7410.08

宝钢股份黄石涂镀板有限公司5408939.054.14

合计111676163.1885.48

7、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元

55苏州禾盛新型材料股份有限公司2025年半年度财务报告

期末余额期初余额项目存货跌价准备或存货跌价准备账面余额合同履约成本减账面价值账面余额或合同履约成账面价值值准备本减值准备

160491016.164982743.159172360.

原材料165389452.424898436.335810383.25

095328

209136747.209686667.11104445.4198582222.

库存商品219009457.669872710.01

6556214

369627763.374669411.16914828.6357754582.

合计384398910.0814771146.34

7409742

（2）存货跌价准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料5810383.252470188.99-3382135.91-4898436.33

库存商品11104445.424216235.71-5447971.12-9872710.01

合计16914828.676686424.70-8830107.03-14771146.34

8、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

预交税费2849403.72504430.44

应收裁定款5798378.515798378.51

合计8647782.236302808.95

9、其他权益工具投资

单位：元本期增减变动

2024年12月

项目本期计入其本期计入其2025年6月30日

31日追加投资减少投资他综合收益他综合收益其他

的利得的损失厦门金英马影视传

218625000.00-----218625000.00

媒股份有限公司

合计218625000.00-----218625000.00（续上表）累计计入其他指定为以公允价值计量且本期确认的股利收累计计入其他综合项目综合收益的利其变动计入其他综合收益入收益的损失得的原因

厦门金英马影视传媒股份有限公司--218625000.00非交易的股权

合计--218625000.00—

56苏州禾盛新型材料股份有限公司2025年半年度财务报告

10、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额73092791.9339293747.94112386539.87

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\固定

资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额73092791.9339293747.94112386539.87

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额47388228.6611827654.1159215882.77

2.本期增加金额1536464.24408547.121945011.36

（1）计提或摊销1536464.24408547.121945011.36

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额48924692.9012236201.2361160894.13

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值24168099.0327057546.7151225645.74

2.期初账面价值25704563.2727466093.8353170657.10

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

57苏州禾盛新型材料股份有限公司2025年半年度财务报告

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（3）期末无未办妥产权证书的投资性房地产情况

11、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产211564817.58210633646.93

合计211564817.58210633646.93

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋及建筑物专用设备运输设备通用设备合计

一、账面原值：

1.期初余额202155764.62291713168.6010673300.425908989.42510451223.06

2.本期增加

13097936.25219185.4713317121.72

金额

（1）购置13097936.25219185.4713317121.72

（2）在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少

11800.00379803.78391603.78

金额

（1）处置或

11800.00379803.78391603.78

报废

4.期末余额202155764.62304799304.8510673300.425748371.11523376741.00

二、累计折旧

1.期初余额90206547.76199211372.546527529.403872126.43299817576.13

2.本期增加

5055313.556785109.68387857.10138090.5512366370.88

金额

（1）计提5055313.556785109.68387857.10138090.5512366370.88

3.本期减少

11210.00360813.59372023.59

金额

（1）处置或

11210.00360813.59372023.59

报废

4.期末余额95261861.31205985272.226915386.503649403.39311811923.42

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加

金额

58苏州禾盛新型材料股份有限公司2025年半年度财务报告

（1）计提

3.本期减少

金额

（1）处置或报废

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面

106893903.3198814032.633757913.922098967.72211564817.58

价值

2.期初账面

111949216.8692501796.064145771.022036862.99210633646.93

价值

（2）期末无暂时闲置的固定资产情况

（3）期末无通过经营租赁租出的固定资产

（4）期末无未办妥产权证书的固定资产情况

（5）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

12、在建工程

13、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额19031708.1519031708.15

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额19031708.1519031708.15

二、累计折旧

1.期初余额8146705.448146705.44

2.本期增加金额1470958.801470958.80

（1）计提1470958.801470958.80

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额9617664.249617664.24

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

59苏州禾盛新型材料股份有限公司2025年半年度财务报告

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值9414043.919414043.91

2.期初账面价值10885002.7110885002.71

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

14、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术计算机软件合计

一、账面原值

1.期初余额70555250.29780495.0571335745.34

2.本期增加

金额

（1）购置

（2）内部研发

（3）企业合并增加

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额70555250.29780495.0571335745.34

二、累计摊销

1.期初余额16052686.31522177.0016574863.31

2.本期增加

712547.82128082.48840630.30

金额

（1）计提712547.82128082.48840630.30

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额16765234.13650259.4817415493.61

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

60苏州禾盛新型材料股份有限公司2025年半年度财务报告

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值53790016.16130235.5753920251.73

2.期初账面价值54502563.98258318.0554760882.03

（2）期末无未办妥产权证书的土地使用权。

（3）期末本公司无形资产未发生减值的情形，故未计提无形资产减值准备。

（4）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

15、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

装修费1321756.01-283233.42-1038522.59

合计1321756.01-283233.42-1038522.59

16、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备14771146.342215671.9716892186.232533827.94

信用减值准备29272888.194390933.2530384672.274557700.84

递延收益7940373.261191056.006864564.121029684.62

租赁负债9278186.832319546.7110744834.072686208.52

合计61262594.6210117207.9364886256.6910807421.92

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

使用权资产9414043.912353510.9810885002.712721250.68

合计9414043.912353510.9810885002.712721250.68

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

61苏州禾盛新型材料股份有限公司2025年半年度财务报告

递延所得税资产2353510.987763696.952721250.688086171.24

递延所得税负债--2721250.68-

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异864782299.90867277566.45

其他权益工具投资减值准备218625000.00218625000.00

租赁负债984984.061091980.85

可抵扣亏损92094904.45136785176.59

合计1176487188.411223779723.89

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2025年-48790960.68/

2026年35210312.2135210312.21/

2027年23242953.3723242953.37/

2028年18529665.6718529665.67/

2029年11011284.6611011284.66/

2030年4100688.54-/

合计92094904.45136785176.59

17、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付工程设备

71000.00-71000.005973933.93-5973933.93

款

合计71000.00-71000.005973933.93-5973933.93

本期其他非流动资产余额较期初下降98.81%，主要系本期预付设备款减少与设备到货所致。

18、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目受限受限类账面余额账面价值受限情况账面余额账面价值受限情况类型型票据及保函保票据及保函保

83202428320242证金、冻结及73033787303378证金、冻结及

货币资金冻结冻结

3.703.70无法正常使用2.302.30无法正常使用

账户资金账户资金已背书未终止已背书未终止

21347292027993已背22228822111738

应收票据确认的商业承已背书确认的商业承

5.420.65书3.141.98

兑汇票兑汇票投资性房11238655122564抵押抵押借款11238655317065抵押抵押借款

62苏州禾盛新型材料股份有限公司2025年半年度财务报告

地产39.875.7439.877.10

2169362154708020764911473218

合计

58.9900.0945.3121.38

19、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

保证借款-10009777.78

信用借款80049166.66-

合计80049166.6610009777.78

（2）期末无已逾期未偿还的短期借款情况

20、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

商业承兑汇票104166.00325192.00

银行承兑汇票535890000.00545564700.00

合计535994166.00545889892.00

21、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

购买商品及接受劳务178913404.99209958681.82

应付长期资产购置款11117806.2611971708.09

合计190031211.25221930389.91

（2）本期末无账龄超过1年或逾期的重要应付账款

22、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应付款28296688.4634216740.67

合计28296688.4634216740.67

63苏州禾盛新型材料股份有限公司2025年半年度财务报告

（1）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

待付费用19605081.6519353533.74

往来款3433349.939613206.93

押金保证金5258256.885250000.00

合计28296688.4634216740.67

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

合肥市智友贸易有限责任公司3013206.93合并子公司产生，款项陆续支付合计3013206.93

23、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

预收房租362786.31362786.31

合计362786.31362786.31

24、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬17735537.5651543303.1761438687.297840153.44

二、离职后福利-设定

76166.814391167.524367855.6599478.68

提存计划

三、辞退福利39500.00-39500.00-

合计17851204.3755934470.6965846042.947939632.12

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

17130822.6045431985.2654991809.657570998.21

和补贴

2、职工福利费255591.001744254.721999845.72-

3、社会保险费42342.912087406.612073412.6256336.90

64苏州禾盛新型材料股份有限公司2025年半年度财务报告

其中：医疗保险费41601.531787842.521774312.9655131.09

工伤保险费741.38200950.79200486.361205.81

生育保险费-98613.3098613.300.00

4、住房公积金34113.001378922.761369032.7644003.00

5、工会经费和职工教

272668.05900733.821004586.54168815.33

育经费

合计17735537.5651543303.1761438687.297840153.44

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险73858.724258171.244235565.8096464.16

2、失业保险费2308.09132996.28132289.853014.52

合计76166.814391167.524367855.6599478.68

（4）本期应付职工薪酬期末余额较期初余额减少55.52%，主要系本期支付年终奖金所致。

25、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税6793372.595626024.63

企业所得税20109525.9415933396.95

城市维护建设税550963.75368531.33

房产税702914.44730703.46

土地使用税541158.30541158.30

印花税308287.65334640.45

教育费附加286831.01177569.76

地方教育附加106714.5585666.92

代扣代缴个人所得税65317.00113888.88

水利建设基金58807.1869570.70

环保税16126.958440.44

残保金78438.73-

合计29618458.0923989591.82

26、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款20000000.00-

一年内到期的租赁负债2726804.712494107.68

一年内到期的长期借款利息26111.1180555.56

合计22752915.822574663.24

一年内到期的非流动负债期末余额较期初余额增加783.72%，主要系本期一年内到期的长期借款增加所致。

65苏州禾盛新型材料股份有限公司2025年半年度财务报告

27、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销项税额391790.05593889.55

合计391790.05593889.55

其他流动负债期末余额较期初余额减少34.03%，主要系本期预收款减少所致。

28、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

抵押借款100026111.11100080555.56

减：一年内到期的长期借款20026111.1180555.56

合计80000000.00100000000.00

29、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

租赁付款额11201349.4312871084.50

减：未确认融资费用802321.461034269.58

减：一年内到期的租赁负债2726804.712494107.68

合计7672223.269342707.24

30、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助6864564.121672000.00596190.867940373.26

合计6864564.121672000.00596190.867940373.26

31、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

2481123324811233

股份总数-----

0.000.00

32、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢1154734273.49--1154734273.49

66苏州禾盛新型材料股份有限公司2025年半年度财务报告

价）

其他资本公积423098.87--423098.87

合计1155157372.36--1155157372.36

33、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积43820454.38--43820454.38

合计43820454.38--43820454.38

34、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润-642444453.92-740354239.37

调整后期初未分配利润-642444453.92-740354239.37

加：本期归属于母公司所有者的净利

97003084.6161272590.53

润

期末未分配利润-545441369.31-679081648.84

35、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务1187446923.331007471454.641189441777.101069302639.74

其他业务24042744.0214322301.9418215721.7111181762.04

合计1211489667.351021793756.581207657498.811080484401.78

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

家电用复

1185668189.861007471454.641185668189.861007471454.64

合材料

贸易收入1778733.47-1778733.47-按经营地区分类

其中：

国内业务893994771.98762788124.28893994771.98762788124.28

出口业务293452151.35244683330.36293452151.35244683330.36

合计1187446923.331007471454.641187446923.331007471454.64

67苏州禾盛新型材料股份有限公司2025年半年度财务报告

履约义务的说明

本公司根据合同的约定，作为主要责任人按照客户要求的品类、标准和时间及时履行供货义务。

对于销售商品类交易，本公司在客户取得相关商品的控制权时完成履约义务；对于提供服务类交易，本公司在服务结束的时点完成履约义务。

36、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税1368163.89335435.24

房产税1433617.901535434.58

土地使用税1082316.601082316.60

印花税788618.58761432.90

教育费附加及地方教育费附加977259.96239596.58

水利建设基金366035.98206365.79

其他202822.4657556.71

合计6218835.374218138.40

税金及附加本期发生额较上期发生额增加47.43%，主要系本期税金增加所致。

37、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

工资类费用5974609.175133297.63

业务招待费5365767.205517547.59

折旧费及摊销费4043716.003027060.57

办公费1430571.681213667.07

环保绿化费1042655.07852405.02

差旅费1123175.711086751.87

股份支付费用-53299.98

中介服务费1136146.0926758.63

租赁费及物业管理费286257.64248884.99

其他2268308.213260766.12

合计22671206.7720420439.47

38、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

工资类费用3533756.333043483.05

办公费及其他892574.211077108.41

差旅费200108.22230022.67

股份支付费用-69700.02

折旧费103166.1367518.73

合计4729604.894487832.88

68苏州禾盛新型材料股份有限公司2025年半年度财务报告

39、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

直接材料27023961.6920055529.75

职工薪酬14833572.8113490971.82

设备调试费2471881.451124099.88

折旧摊销费752565.30654955.15

其他1626774.021208552.44

合计46708755.2736534109.04

40、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出1938823.544169242.25

其中：租赁负债利息支出231948.12255422.19

减：利息收入2185172.511818286.03

利息净支出-246348.972350956.22

汇兑损益-608016.82-4821621.10

银行手续费368879.37286227.33

合计-485486.42-2184437.55

财务费用本期发生额较上期发生额下降77.78%，主要系本期汇兑收益较上年同期减少所致。

41、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

一、计入其他收益的政府补助625590.86503500.00

其中：与递延收益相关的政府补助596190.86477500.00

与递延收益相关的政府补助--

直接计入当期损益的政府补助29400.0026000.00

二、其他与日常活动相关且计入其他

5177212.7210520581.19

收益的项目

其中：个税扣缴税款手续费47790.02-

进项税加计抵减5129422.7010520581.19

合计5802803.5811024081.19

其他收益本期发生额较上期发生额下降47.36%，主要系本期增值税加计抵减收益减少所致。

42、公允价值变动收益

43、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

票据贴现终止确认收益-810709.84-500968.09

合计-810709.84-500968.09

69苏州禾盛新型材料股份有限公司2025年半年度财务报告

公司投资收益本期发生额较上期发生额减少61.83%，主要系本期票据贴现增加所致。

44、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失868804.35169826.77

应收账款坏账损失552201.06-40414.33

其他应收款坏账损失2163402.78-4168.12

合计3584408.19125244.32

信用减值损失本期发生额较上期增加2761.93%，主要系本期信用减值损失较上年同期减少所致。

45、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减

-6686424.70-2604009.73值损失

合计-6686424.70-2604009.73

资产减值损失本期较上期减少156.77%，主要系本期计提存货减值损失较上年同期增加所致。

46、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生产性生物资产及无

3258.74-12564.11

形资产的处置利得或损失

其中：固定资产3258.74-12564.11

合计3258.74-12564.11

47、营业外收入

单位：元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额

与企业日常活动无关的政府补助-73800.00-

罚款及赔款41995.0038515.0041995.00

无需支付的负债-547000.00-

其他4521.63147892.874521.63

合计46516.63807207.8746516.63

48、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

公益性捐赠支出65000.00-65000.00

罚款滞纳金125187.341206277.18125187.34

合计190187.341206277.18190187.34

70苏州禾盛新型材料股份有限公司2025年半年度财务报告

营业外支出本期较上期减少84.23%，主要系上年同期计提滞纳金所致。

49、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用16227176.9310024156.23

递延所得税费用322474.29733007.72

合计16549651.2210757163.95

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额111602660.15

按法定/适用税率计算的所得税费用27900665.04

子公司适用不同税率的影响-11352465.57

调整以前期间所得税的影响470231.51

不可抵扣的成本、费用和损失的影响341421.62

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-323770.99本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

1373025.22

亏损的影响

研发费用加计扣除-1859455.61

所得税费用16549651.22

50、其他综合收益

51、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收回票据保证金、定期存款质押及履

3500797.2332552517.17

约保证金

收到的利息收入2203883.211818286.03

政府补助1678000.00228745.61

收回押金保证金405668.27-

其他256542.904282926.44

合计8044891.6138882475.25支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

71苏州禾盛新型材料股份有限公司2025年半年度财务报告

支付票据保证金、定期存单质押及履

13669438.630.00

约保证金

期间费用18052890.4319193772.83

其他3980000.001552675.13

合计35702329.0620746447.96

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收回投资收到的现金-500000.00

合计-500000.00支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

购买理财产品-8000000.00

购建固定资产、无形资产和其他长期

1726783.547363532.13

资产支付的现金

合计1726783.5415363532.13

（3）与筹资活动有关的现金支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付租赁负债的本金和利息1762829.301675636.25

合计1762829.301675636.25筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

单位：元本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

10000000.115000000.45000000.80000000.

短期借款-本金--

00000000长期借款（含一年内到100000000100000000.100000000100000000--期的非流动负债）-本金.0000.00.00

短期借款、长期借款利1705752.1720808.3

90333.34--75277.77

息785租赁负债（含一年内到11836814.1762829.310399027.-325042.35-期的非流动负债）92097

121927148215000000.2030795.148483637190474305

合计-.260013.65.74

72苏州禾盛新型材料股份有限公司2025年半年度财务报告

52、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流

量：

净利润95053008.9360572565.11

加：资产减值准备6686424.702604009.73

信用减值损失-3584408.19-125244.32

固定资产折旧、油气资产折

14311382.2513942952.14

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧1470958.801174767.60

无形资产摊销840630.301239514.98

长期待摊费用摊销283233.4246984.36

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号-3258.7412564.11填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填

849207.34-652378.85

列）投资损失（收益以“－”号填列）递延所得税资产减少（增加以

690213.9934708.41“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-367739.70666529.31“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号-16415923.698123202.41

填列）经营性应收项目的减少（增加

20082699.3820041910.81以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少-51850990.38-30283593.45以“－”号填列）

其他-123000.00

经营活动产生的现金流量净额68045438.4177521492.35

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额410825787.23280649938.12

减：现金的期初余额276856635.11262976686.04

73苏州禾盛新型材料股份有限公司2025年半年度财务报告

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额133969152.1217673252.08

（2）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金410825787.23276856635.11

其中：库存现金1383.617684.99

可随时用于支付的银行存款410824403.62276848950.12

三、期末现金及现金等价物余额410825787.23276856635.11

53、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元21917099.577.1586156895748.99

欧元0.038.40240.25港币应收账款

其中：美元18026585.587.1586129045115.54

欧元189438.008.40241591733.85港币

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及

选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

54、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用涉及售后租回交易的情况

74苏州禾盛新型材料股份有限公司2025年半年度财务报告

与租赁相关的当期损益及现金流项目2025年2季度金额

本期计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用-

本期计入当期损益的采用简化处理的低价值资产租赁费用（短期租赁除外）-

租赁负债的利息费用231948.12计入当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

转租使用权资产取得的收入-

与租赁相关的总现金流出1762829.30

售后租回交易产生的相关损益-

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

单位：元

其中：未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入

租赁收入11084397.820.00

合计11084397.820.00作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用

单位：元每年未折现租赁收款额项目期末金额期初金额

2025年6601839.9619239085.89

2026年13203679.9219502806.89

2027年10871181.8411897243.42

2028年9704932.809291418.27

2029年04645709.14

五年后未折现租赁收款额总额40381634.5264576263.61

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

55、数据资源

56、其他

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

75苏州禾盛新型材料股份有限公司2025年半年度财务报告

直接材料27023961.6920055529.75

职工薪酬14833572.8113490971.82

折旧摊销费752565.30654955.15

设备调试费2471881.451124099.88

其他1626774.021208552.44

合计46708755.2736534109.04

其中：费用化研发支出46708755.2736534109.04

资本化研发支出0.000.00

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：万元主要经持股比例取得子公司名称注册资本注册地业务性质营地直接间接方式

苏州兴禾源复合材料有限公司43936.0932苏州苏州生产企业99.09%0.91%设立

合肥禾盛新型材料有限公司26119.23合肥合肥生产企业100.00%设立

合肥和荣复合材料有限公司3000.00合肥合肥生产企业100.00%购买科技推广和应

苏州禾润盛新材料有限公司5000.00苏州苏州95.00%5.00%设立用服务业技术开发与技

上海海曦技术有限公司2000.00上海上海60.00%设立术推广服务技术开发与技

海曦智算（北京）技术有限公司500.00北京北京60.00%设立术推广服务

深圳市中科创资本投资有限公司深圳深圳投资管理100.00%设立深圳市中科创新型材料科技有限

深圳深圳投资管理100.00%设立公司

深圳市中科创商业保理有限公司深圳深圳商业保理100.00%设立

深圳市中科创价值投资有限公司深圳深圳资本市场服务100.00%设立

深圳市禾盛生态供应链有限公司深圳深圳供应链100.00%设立

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额

上海海曦技术有限公司40.00%-1950075.680.002375305.68

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债上海297339983373261716212779270545003155189118202073

海曦3611385.19962064668.37322416860.32769302520.9822

技术.7116.87.1750.67.1103.14.5914.73

76苏州禾盛新型材料股份有限公司2025年半年度财务报告

有限公司

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量

上海海曦---

1778733

技术有限487518948751891943116----.47

公司.21.213.53

十、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元本期计入营

本期新增补本期转入其本期其他变与资产/收会计科目期初余额业外收入金期末余额助金额他收益金额动益相关额

6864564.1672000.7940373.

递延收益-596190.86-与资产相关

120026

6864564.1672000.7940373.

合计-596190.86--

120026

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

其他收益6000.0026000.00

营业外收入73800.00

合计6000.0099800.00

十一、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。

77苏州禾盛新型材料股份有限公司2025年半年度财务报告

本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制定由本公司管理层负责。经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。

本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。

1、信用风险

信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。

本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

（1）信用风险显著增加判断标准本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；定性标准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、被列入预警客户清单等。

（2）已发生信用减值资产的定义

为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致同时考虑定量、定性指标。

本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

（3）预期信用损失计量的参数

78苏州禾盛新型材料股份有限公司2025年半年度财务报告

根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。