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奥飞娱乐股份有限公司

审计报告

华兴审字[2025]24014400021号

华兴会计师事务所（特殊普通合伙）审计报告

华兴审字[2025]24014400021号

奥飞娱乐股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了奥飞娱乐股份有限公司（以下简称“奥飞娱乐”）财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了奥飞娱乐2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于奥飞娱乐，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期年度财务报表审计最为重要的事项，这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

1（一）商誉减值

1、事项描述

如“本附注三、（二十六）长期资产减值及本附注五、（十八）商誉”所述，奥飞娱乐期末商誉账面价值129065.15万元，商誉账面价值占总资产比例较高，商誉的减值测试需要评估相关资产组预计未来现金流量的现值，涉及奥飞娱乐管理层（以下简称管理层）的重大判断和估计，同时考虑商誉对于财务报表整体的重要性，故我们将商誉减值作为关键审计事项。

2、审计应对

（1）我们评价和测试了与商誉减值测试相关的关键内部控制；评价管理

层编制的与商誉相关的资产组可收回金额测算表，将测算表所包含的财务数据与实际经营数据和未来经营计划、经管理层批准的预算对比，评估测算表数据的合理性。

（2）对未来现金流预测相关的关键指标，如收入预测数据、预测增长率、折现率等关键指标进行分析，判断收入预测、预测增长率、折现率的合理性。

（3）将管理层上期预测中涉及本期预测数与本期实际数进行比较，以考虑管理层预测结果的历史准确性。

（4）利用估值专家的工作并获取相关的评估报告，评价估值专家的工作，包括：评价估值专家的独立性，评价其工作结果或结论的相关性和合理性，工作结果或结论与其他审计证据的一致性，估值专家的工作涉及使用的重要假设和方法等。

（二）收入确认

1、事项描述

2如“本附注三、（三十一）收入及本附注五、（四十）营业收入和营业成本”所述奥飞娱乐收入主要是玩具及婴童用品销售收入、影视（包括授权）

收入、电视媒体收入等，2024年度公司营业收入271530.60万元，营业收入是奥飞娱乐经常性盈利来源，收入确认的真实性和完整性对公司盈利影响重大，故我们将收入确认作为关键审计事项。

2、审计应对

（1）了解和测试与收入相关的内部控制，判断内部控制关键控制点的适当性及内部控制运行的有效性。

（2）对收入及毛利率进行分析性复核。对于收入和毛利率分月、分年进

行分析性复核，比较月度之间、年度之间的波动是否异常。

（3）检查收入确认资料及实施函证程序。抽选样本，检查与收入相关的资料，针对玩具及婴童用品销售收入，检查合同、发票、发货单、报关单、装箱单、交接单、签收单等；针对影视片播放或授权收入，检查合同、发票、作品交付单，通过网络查询上线情况等；针对形象授权收入，检查合同、发票、作品交付单等。通过检查上述资料，确认原始凭证资料是否可以支撑收入确认；结合应收账款函证及替代测试，以评价收入确认的真实性。

（4）检查销售回款。检查银行进账单，关注进账单位、金额与账面记录

是否一致，有无异常。

（5）截止性测试。检查截止日前后与收入确认相关的发货单、交接单、签收单及作品交付单等的日期，确认收入确认是否跨期。

四、其他信息奥飞娱乐管理层对其他信息负责。其他信息包括奥飞娱乐2024年年度报

3告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

奥飞娱乐管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估奥飞娱乐的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算奥飞娱乐、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督奥飞娱乐的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错

报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。

错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

4在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和

实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的

审计证据，就可能导致对奥飞娱乐持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致奥飞娱乐不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就奥飞娱乐中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

5财务报表附注（以下金额单位若未特别注明均为人民币元）

一、公司的基本情况

（一）历史沿革

奥飞娱乐股份有限公司（以下简称“奥飞娱乐”、“公司”或“本公司”）前身为

澄海县奥迪玩具实业有限公司，于1993年12月17日在澄海县工商行政管理局注册成立，注册资金80万元，为蔡东青一人出资。2007年5月25日，根据广东奥迪玩具实业有限公司股东会决议和奥飞动漫文化发起人协议书，广东奥迪玩具实业有限公司原股东作为发起人，以发起方式将广东奥迪玩具实业有限公司整体变更为广东奥飞动漫文化股份有限公司，各股东以广东奥迪玩具实业有限公司截至2007年4月30日的净资产额

128397992.94元中的120000000.00元作为折股依据，相应折合为奥飞娱乐的全部股份，于2007年6月27日经汕头市工商行政管理局核准工商登记注册，取得注册号为

440500000004759号企业法人营业执照。2016年3月，公司名称变更为奥飞娱乐股份有限公司。

2009年8月19日经中国证券监督管理委员会（证监许可[2009]806号）核准，向社

会公开发行4000万股，股本变更为16000万股，公司股票于2009年9月10日在深圳证券交易所上市交易，股票代码为002292。

截至2024年12月31日，公司注册资本及实收资本1478699697.00元。

（二）公司注册地、组织形式和总部地址

注册地址：广东省汕头市澄海区凤翔路北侧、金鸿公路东侧奥飞动漫产业园。

组织形式：公司已根据《公司法》和《公司章程》的规定，设置了股东大会、董事会、监事会、总经理等组织机构，股东大会是公司的最高权力机构；董事会负责执行股东大会决议及公司日常管理经营的决策，并向股东大会负责；总经理负责公司的日常经营管理事务。

总部地址：广东省广州市天河区金穗路62号侨鑫国际金融中心37楼。

11（三）经营范围

广播电视节目制作经营；电视剧制作；电视剧发行；电影发行；音像制品制作；音

像制品复制；电子出版物复制；互联网信息服务；网络文化经营;玩具制造；玩具销售；

玩具、动漫及游艺用品销售；母婴用品制造；母婴用品销售；工艺美术品及礼仪用品制

造(象牙及其制品除外)；工艺美术品及礼仪用品销售(象牙及其制品除外)；广告制作；

广告发布；广告设计、代理；电影摄制服务；电子产品销售；文具制造；文具用品批发；

文具用品零售；塑料制品制造；塑料制品销售；五金产品制造；五金产品零售；五金产

品批发；家用电器销售；服装服饰批发；服装服饰零售；日用百货销售；化工产品销售(不

含许可类化工产品)；货物进出口；技术进出口；体育用品及器材制造；体育用品及器材批发；体育用品及器材零售；劳动保护用品生产；劳动保护用品销售；食品生产；食品销售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。

（四）业务性质及经营活动

文化传播行业，从事玩具及婴童用品的开发、生产、销售，动漫影视片、动漫图文作品的制作与发行的经营。

（五）财务报表批准报出日期本财务报表业经公司董事会于2025年4月25批准报出。

二、财务报表的编制基础

（一）编制基础公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》和其他各项具体会计准则、应用指南、准则解释及其他相关规定（以下合称企业会计准则）进行确认和计量，在此基础上结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的规定，编制财务报表。

（二）持续经营

公司自本报告期末起至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

12三、重要会计政策及会计估计

（一）遵循企业会计准则的声明

公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。

（二）会计期间公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

（三）营业周期公司以12个月作为一个营业周期。

（四）记账本位币公司以人民币作为记账本位币。

（五）重要性标准确定方法和选择依据项目重要性标准重要的单项计提坏账准备的应收款项500万元重要的应收账款核销情况200万元重要的其他应收款核销情况200万元重要在建工程500万元重要外购在研项目500万元账龄超过1年的重要应付账款500万元账龄超过1年的重要其他应付款500万元

收到的重要的投资活动有关的现金1000.00万元

支付的重要的投资活动有关的现金1000.00万元

重要的联营或合营企业资产占合并报表资产的1%以上

重要的非全资子公司收入占合并报表总收入的5%以上

（六）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1、同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被

合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值

13（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的资本溢价或股本溢价，资本公积中

的资本溢价或股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

2、非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生

或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，对合并中取得的资产、负债的公允价值、作为合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公

允价值进行复核，复核结果表明所确定的各项可辨认资产和负债的公允价值确定是恰当的，将企业合并成本低于取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额之间的差额，计入合并当期的营业外收入。

通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和；对于购买日之前已经

持有的被购买方的股权，按照购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的长期股权投资在权益法核算下的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他股东权益变动，转为购买日所属当期损益。对于购买日之前持有的被购买方的其他权益工具投资，该权益工具投资在购买日之前累计在其他综合收益的公允价值变动转入留存损益。

3、企业合并中相关费用的处理：为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中

介费用及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。

或有对价的安排、购买日确认的或有对价的金额及其确定方法和依据，购买日后或有对价的变动及原因。

（七）控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断标准及合并报表编制范围

14控制，是指投资方拥有对被投资方的权力通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。是否控制被投资方，本公司判断要素包括：

（1）拥有对被投资方的权力，有能力主导被投资方的相关活动；

（2）对被投资方享有可变回报；

（3）有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

除非有确凿证据表明本公司不能主导被投资方相关活动，下列情况，本公司对被投资方拥有权力:

（1）持有被投资方半数以上的表决权的；

（2）持有被投资方半数或以下的表决权，但通过与其他表决权持有人之间的协议能够控制半数以上表决权的。

对于持有被投资方半数或以下的表决权，但综合考虑下列事实和情况后，判断持有的表决权足以有能力主导被投资方相关活动的，视为本公司对被投资方拥有权力：

（1）持有的表决权相对于其他投资方持有的表决权份额的大小，以及其他投资方持有表决权的分散程度；

（2）和其他投资方持有的被投资方的潜在表决权，如可转换公司债券、可执行认股权证等；

（3）其他合同安排产生的权利；

（4）被投资方以往的表决权行使情况等其他相关事实和情况。

本公司基于合同安排的实质而非回报的法律形式对回报的可变性进行评价。

本公司以主要责任人的身份行使决策权，或在其他方拥有决策权的情况下，其他方以本公司代理人的身份代为行使决策权的，表明本公司控制被投资方。

一旦相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化的，本公司将进行重新评估。

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，不仅包括根据表决权（或类似权利）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。

152.合并程序

合并财务报表以公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。

公司统一子公司所采用的会计政策及会计期间，使子公司采用的会计政策、会计期间与公司保持一致。在编制合并财务报表时，遵循重要性原则，抵销母公司与子公司、子公司与子公司之间的内部往来、内部交易及权益性投资项目。

子公司少数股东应占的权益、损益和综合收益分别在合并资产负债表中所有者权益

项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

(1)增加子公司以及业务

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数；编制利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表；同时应当对比较报表的相关

项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。编制利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。编制现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

公司以子公司的个别财务报表反映为在购买日公允价值基础上确定的可辨认资产、负债及或有负债在本期资产负债表日的金额进行编制合并财务报表。对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的长期股权投资在权益法核算下的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的

16基础进行会计处理，除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他股东权益变动，转为

购买日所属当期损益。对于购买日之前持有的被购买方的其他权益工具投资，该权益工具投资在购买日之前累计在其他综合收益的公允价值变动转入留存损益。

(2)处置子公司以及业务

A.一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

公司因处置部分股权投资等原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价和剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因原有子公司相关的除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在丧失控制权时转为当期损益。

B.分步处置股权至丧失控制权

企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

（A）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（B）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

（C）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

（D）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

17(3)购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公

司自购买日（或合并日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的资本溢价或股本溢价，资本公积中的资本溢价或股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

(4)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的资本溢价或股本溢价，资本公积中的资本溢价或股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（八）合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排分为共同经营和合营企业。

1、共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本

公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

2、合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司按照长期

股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

（九）现金及现金等价物的确定标准

公司在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资，确定为现金等价物。受到限制的银行存款，不作为现金流量表中的现金及现金等价物。

18（十）外币业务和外币报表折算

1.外币业务

发生外币业务时，外币金额按交易发生日的即期汇率（或者即期汇率近似的汇率）折算为人民币入账，期末按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：

（1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率

与初始确认或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。

（2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。

（3）对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日即期汇率折算，折

算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。

（4）外币汇兑损益除与购建或者生产符合资本化条件的资产有关的外币专门借款

产生的汇兑损益，在资产达到预定可使用或者可销售状态前计入符合资本化条件的资产的成本，其余均计入当期损益。

2.外币财务报表的折算

（1）资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者

权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

（2）利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或者即期汇率的近似汇率）折算。

（3）按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。

（4）现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率（或者即期汇率的近似汇率）折算。

汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示。

（十一）金融工具

当公司成为金融工具合同的一方时，确认与之相关的一项金融资产或金融负债。

191.金融资产的分类、确认依据和计量方法

公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。对于公司初始确认的应收账款未包含《企业会计准则第14号——收入》所定义的重大融资成分或根据《企业会计准则第14号——收入》规定不考虑不

超过一年的合同中的融资成分的，按照预期有权收取的对价的交易价格进行初始计量。

(1)以摊余成本计量的金融资产

公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。

(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。

对于非交易性权益工具投资，公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，相关投资从发行方的角度符合权益工具的定义。公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产除上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的

20金融资产外，公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

2.金融负债的分类、确认依据和计量方法

公司金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

负债、其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。

公司在金融负债初始确认时，被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其他公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

(2)其他金融负债除不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负

债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

3.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负

21债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。

只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

4.金融资产转移的确认依据和计量方法

金融资产转移的确认情形确认结果已转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬

终止确认该金融资产(确认新资产/负债)既没有转移也没有保留金融放弃了对该金融资产的控制资产所有权上几乎所有的风按照继续涉入被转移金融资产的程度确险和报酬未放弃对该金融资产的控制认有关资产和负债保留了金融资产所有权上几继续确认该金融资产并将收到的对价确认为金融负债乎所有的风险和报酬公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。

（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当期

损益：被转移金融资产在终止确认日的账面价值；因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为《企业会计准则

第22号—金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

（2）转移金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，应当将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：终止确认部分在终止确认日的账面价值；终止确认部分收到的对价（包括获得的所有新资产减去承担的所有新负债），与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及部分转移的金融资产为《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移的金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。

5.金融负债的终止确认条件

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，应当终止确认该金融负债（或该

22部分金融负债）。如存在下列情况：

（1）公司将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的义务仍存在的，不应当终止确认该金融负债。

（2）公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债（或其一部分），且合同条款实质上是不同的，公司应当终止确认原金融负债（或其一部分），同时确认一项新金融负债。

金融负债（或其一部分）终止确认的，公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

6.金融资产减值

(1)减值准备的确认方法

公司对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资和租赁应收款以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。此外，对合同资产、贷款承诺及财务担保合同，也应按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。

信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外，公司在每个资产负债表日评估相关金融资产的信用风险自初始确认后是否已显著增加。如果信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，本公司按照相当于该金融资产未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于

第二阶段，本公司按照相当于该金融资产整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果金融资产自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融资产整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

23未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融资产的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融资产违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融资产，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融资产，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

(2)已发生减值的金融资产

本公司对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

A.发行方或债务人发生重大财务困难；

B.债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

C.债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

D.债务人很可能破产或进行其他财务重组；

E.发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

F.以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

(3)购买或源生的已发生信用减值的金融资产

公司对购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信

用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。

24(4)信用风险显著增加的判断标准

如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始

确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，以确定自初始确认后信用风险是否显著增加。

(5)评估金融资产预期信用损失的方法本公司基于单项和组合评估金融资产的预期信用损失。对信用风险显著不同的金融资产单项评估信用风险，如：应收并表关联方款项；应收押金保证金备用金款项等。

除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。

(6)金融资产减值的会计处理方法

公司在资产负债表日计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失，借记“信用减值损失”科目，根据金融资产的种类，贷记“贷款损失准备”“债权投资减值准备”“坏账准备”“合同资产减值准备”“租赁应收款减值准备”等科目；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得，做相反的会计分录。

公司实际发生信用损失，认定相关金融资产无法收回，经批准予以核销的，应当根据批准的核销金额，借记“贷款损失准备”等科目，贷记相应的资产科目，如“贷款”“应收账款”“合同资产”等。若核销金额大于已计提的损失准备，还应按其差额借记“信用减值损失”。

7.财务担保合同

财务担保合同，是指债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同在初始确认时按照公允价值计量。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后，按照资产负债表日确定的预期信用损失准备金额和初始确认金额扣除按照收入确认原则确定的累计摊销额后的余额，以两者之中的较高者进行后续计量。

258.衍生金融工具

衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的衍生金融工具确认为一项负债。

除与套期会计有关外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。

9.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

（1）公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利现在是可执行的；

（2）公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

10.权益工具

权益工具是指能证明拥有公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。

公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），作为利润分配，减少股东权益。发放的股票股利不影响股东权益总额。

（十二）应收票据本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

本公司认为所持有的银行承兑汇票的承兑银行信用评级较高，不存在重大的信用风险，也未计提损失准备。本公司持有的商业承兑汇票的预期信用损失的确定方法及会计处理方法与应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法一致。

基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据银行承兑汇票承兑人为信用风险较小的银行商业承兑汇票以承兑人的信用风险划分

26（十三）应收账款本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收账款单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项损失准备。单项评估信用风险的应收款项，公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司按照应收账款入账日期至资产负债表日的时间确认账龄。

除单项评估信用风险的应收账款外，本公司基于客户类别、账龄等作为共同风险特征，将其划分为不同组合：

*风险特征组合的确定依据组合名称确定依据

除已单独计量损失准备的应收账款和其他应收款外，本公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分

组合 A（账龄组合）的具有类似信用风险特征的应收账款组合的预期信用损

失为基础，考虑前瞻性信息，确定损失准备组合 B（应收并表关联方组合） 合并范围内关联方之间形成的应收款项*按组合方式实施信用风险评估时，根据金融资产组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力），结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息，以预计存续期基础计量其预期信用损失，确认金融资产的损失准备。

不同组合计量损失准备的计提方法：

组合名称计提方法

组合 A（账龄组合） 以预计存续期基础计量的预期信用损失率

组合 B（应收并表关联方组合） 以预计存续期基础计量的预期信用损失率

（十四）应收款项融资应收款项融资反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收

票据和应收账款等。会计处理方法参见本会计政策之第（十一）项金融工具中划分为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产相关处理。

（十五）其他应收款

对其他应收款按历史经验数据和前瞻性信息，确定预期信用损失。公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续

27期的预期信用损失的金额计量减值损失。本公司其他应收款按照其他应收款入账日期到

期日至资产负债表日的时间确认账龄。

公司以共同风险特征为依据，将其他应收款分为不同组别：

组合名称确定依据

除已单独计量损失准备的应收账款和其他应收款外，本公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的

组合 A（账龄组合）

应收账款组合的预期信用损失为基础，考虑前瞻性信息，确定损失准备组合 B（押金保证金、日常经常活动中应收取的各类押金、保证金、备用金等其他应收款备用金组合）

组合 C（应收退税款组合） 根据预期信用损失测算，信用风险极低的应收退税款等其他应收款组合 D（应收并表关联方组合） 合并范围内关联方之间形成的应收款项

不同组合计量损失准备的计提方法：

组合名称计提方法

组合 A（账龄组合） 以预计存续期基础计量的预期信用损失率

组合 B（押金、备用金组合） 以预计存续期基础计量的预期信用损失率

组合 C（应收退税款组合） 以预计存续期基础计量的预期信用损失率

组合 D（应收并表关联方组合） 以预计存续期基础计量的预期信用损失率

（十六）存货

1.存货的分类

公司存货是指在生产经营过程中持有以备销售，或者仍然处在生产过程，或者在生产或提供劳务过程中将消耗的材料或物资等，包括各类原材料、包装物、低值易耗品、在产品、产成品（库存商品）等。

2.存货取得和发出的计价方法

存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。应计入存货成本的借款费用，按照《企业会计准则第17号——借款费用》处理。投资者投入存货的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。

发出存货的计价方法：采用加权平均法核算。

283.存货的盘存制度

采用永续盘存制。

4.周转材料的摊销方法

采用分次摊销法摊销。

5.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备计提方法

期末存货按成本与可变现净值孰低计价，存货期末可变现净值低于账面成本的，按差额计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

（1）存货可变现净值的确定依据：为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可

变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料应当按照可变现净值计量。

为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值应当以合同价格为基础计算。企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

（2）存货跌价准备的计提方法：按单个存货项目的成本与可变现净值孰低法计提存

货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货按存货类别计提存货跌价准备。

6.参照《电影企业会计核算办法》的有关规定，公司所拥有的动漫影视片(包括影片著

作权、使用权等)，在法定或合同约定的有效期内，均作为流动资产核算。

（1）公司委托拍摄的动漫影视作品的会计处理为：在委托摄制过程中将按合同约定

预付给受托方的制片款项通过预付款项，按受托方和动漫影视作品名分明细核算，公司为动漫影视作品发生的配音、剪辑等直接费用按动漫影视作品名在“存货—在产品—动漫影视作品”中核算；当动漫影视作品完成摄制并达到预定可使用状态时，按与受托方结算的金额以及公司为该动漫影视作品发生的录歌、配音、剪辑等直接费用结转“存货—产成品—动漫影视作品”。

（2）公司自制的动漫影视作品的会计处理为：动漫影视作品发生的所有拍摄费用按

动漫影视作品名在“存货—在产品—动漫影视作品”中分明细核算，当动漫影视作品完

29成摄制并达到预定可使用状态时，按公司为该动漫影视作品发生的直接费用结转“存货—产成品--动漫影视作品”。

（3）“存货—产成品—动漫影视作品”成本在首次播放时起三年内按每一动漫影视

作品当期所实现的销售收入占预计总收入的比例进行摊销，同时结转营业成本，摊销完毕时账面仅就每个动漫影视作品保留名义价值1元。动漫影视作品的预计总收入为动漫影视作品首次播放起3年内预计所能实现的各类收入之和。

（4）公司在每年末根据各动漫影视作品当年收入实现情况来检查动漫影视作品是否

有减值迹象，考虑是否需要计提减值准备，当需要计提减值准备时，将需要计提减值准备的动漫影视作品的尚未摊销完毕的成本根据测试结果的金额转入资产减值损失。

（十七）持有待售的非流动资产或处置组及终止经营

1.划分为持有待售的非流动资产或处置组的依据

主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动

资产或处置组收回其账面价值的，本公司将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2）公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成（有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准）。

因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后是否保留部分权益性投资，满足持有待售类别划分条件的，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

2.持有待售的非流动资产或处置组的会计处理方法

公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额

30内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待

售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：

（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本

应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；

（2）可收回金额。

3.终止经营的认定标准和列报方法

终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分且已被本公司处置或划分为持有待售类别的组成部分：

（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

本公司对于当期列报的终止经营，在当期利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益，并在比较期间的利润表中将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。

（十八）长期应收款本公司长期应收款包括长期应收往来款。

本公司于每个资产负债表日根据交易对手和风险敞口的各种类型，考虑历史的违约情况与合理的前瞻性信息或各种外部实际与预期经济信息确定预期信用损失。

31本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量长期应收款减值损失。除了单项评估信用风险的长期应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据长期应收往来款以预计存续期基础计量的预期信用损失率

（十九）长期股权投资

1.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。

其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意，当且仅当相关活动的决策要求集体控制该安排的参与方一致同意时，才形成共同控制。

如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。对外投资符合下列情况时，一般确定为对投资单位具有重大影响：*在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；*参与被投资单位财务和经营政策的制定过程；*与被投资单

位之间发生重要交易；*向被投资单位派出管理人员；*向被投资单位提供关键技术资料。直接或通过子公司间接拥有被投资企业20%以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响。

2.初始投资成本确定

(1)企业合并形成的长期股权投资

32A.同一控制下的企业合并以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行

权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。

合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本溢价或股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

B.非同一控制下的企业合并在购买日按照《企业会计准则第 20 号——企业合并》的相关规定确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

(2)除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规

定确定其初始投资成本：

A.以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准

则第7号——非货币性资产交换》确定。

D.通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12号——债务重组》确定。

3.后续计量和损益确认方法

（1）成本法核算：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，采用成本法核算。

采用成本法核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利

33或利润外，公司应当按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益，不

再划分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润。

（2）权益法核算：对被投资单位共同控制或重大影响的长期股权投资，除对联营企

业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益外，采用权益法核算。采用权益法核算时，公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；

公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者

权益的其他变动，应当调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整，并且将公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益予以抵销，在此基础上确认投资损益。公司与被投资单位发生的内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等规定属于资产减值损失的则全额确认。如果被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。

对于首次执行日之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线法摊销，摊销金额计入当期损益。

（3）处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款差额，计入当期损益。采用权

益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

34（二十）投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物。当公司能够取得与投资性房地产相关的租金收入或增值收益以及投资性房地产的成本能够可

靠计量时，公司按购置或建造的实际支出对其进行初始计量。

公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。在成本模式下，公司按照本会计政策之第（二十三）项固定资产和第（二十六）项无形资产的规定，对投资性房地产进行计量，计提折旧或摊销。当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，应当终止确认该项投资性房地产。公司出售、转让、报废投资性房地产或者发生投资性房地产毁损，应当将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

（二十一）固定资产

1.固定资产确认条件

同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该固定资产的成本能够可

靠地计量条件的，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

2.各类固定资产的折旧方法

固定资产折旧采用直线法平均计算，并按各类固定资产的原值和估计的经济使用年限扣除残值确定其折旧率，具体折旧率如下：

资产类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋建筑物年限平均法30/1053.17/9.5

机械设备年限平均法1059.50

运输设备年限平均法6515.83

电子设备年限平均法5519.00

办公设备年限平均法3531.67

其他设备年限平均法5519.00

353.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

详见本财务报表附注三、（二十六）。

4.固定资产分类

房屋建筑物、机器设备、运输设备、电子设备、办公设备、其他设备。

5.固定资产计价

（1）外购及自行建造的固定资产按实际成本计价，购建成本由该项资产达到预定可

使用状态前所发生的必要支出构成。以一笔款项购入多项没有单独标价的固定资产，按照各项固定资产公允价值比例对总成本进行分配，分别确定各项固定资产的成本。

（2）投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。

（3）通过非货币性资产交换（该项交换具有商业实质）取得的固定资产，其成本以该项固定资产的公允价值和应支付的相关税费作为入账成本。

（4）以债务重组取得的固定资产，对接受的固定资产按其公允价值入账。

（二十二）在建工程

在建工程按实际发生的成本计量，实际成本包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时结转为固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：

（1）固定资产的实体建造（包括安装）或生产工作已全部完成或实质上已全部完成；

（2）已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；

（3）继续发生在购建或生产的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；

（4）所购建或生产的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。

在建工程结转为固定资产的时点：在建工程在达到预计使用状态之日起不论工程是

否办理竣工决算均转入固定资产，对于未办理竣工决算手续的待办理完毕后再作调整。

36（二十三）借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

借款费用包括因借款发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，应予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件，开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以

支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已发生；

（3）为使资产达到预计可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2.借款费用资本化的期间

为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本，若资产的购建或者生产活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始；当所购建或生产的资产达到预定可使用或者销售状态时，停止其借款费用的资本化。在达到预定可使用或者可销售状态后所发生的借款费用，于发生当期直接计入财务费用。

3.借款费用资本化金额的计算方法

在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定：

（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实

际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。

37（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支

出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

（二十四）无形资产

1.无形资产的计价方法、使用寿命、减值测试

无形资产按实际成本计量。外购的无形资产，其成本包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。采用分期付款方式购买无形资产，购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实际上具有融资性质的，无形资产的成本为购买价款的现值。投资者投入的无形资产的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，在投资合同或协议约定价值不公允的情况下，应按无形资产的公允价值入账。通过非货币性资产交换取得的无形资产，其初始投资成本按照《企业会计准则

第7号——非货币性资产交换》确定。通过债务重组取得的无形资产，其初始投资成本按

照《企业会计准则第12号——债务重组》确定。以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。使用寿命有限的无形资产自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。

各类使用寿命有限的无形资产的摊销方法、使用寿命及确定依据、残值率：

类别摊销方法使用寿命（年）确定依据残值率（%）土地使用权直线法软件直线法

预计使用年限、合专利权直线法同规定的受益年受益期限商标权直线法限和法律规定的有效年限孰短著作权直线法特许经营权直线法

公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

如果无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销期限和摊销方法。

公司将无法预见未来经济利益期限的无形资产视为使用寿命不确定的无形资产，对

38于使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无

形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并按上述规定处理。

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本会计政策之第（二十七）项长期资产减值。

2.研发支出的归集范围及相关会计处理方法

研发支出为企业研发活动直接相关的支出，包括研发人员职工薪酬、新产品设计费、折旧摊销费、测试费、咨询费、使用权资产折旧、其他费用等。研发支出的归集和计算以相关资源实际投入研发活动为前提，研发支出包括费用化的研发费用与资本化的开发支出。

研究开发项目研究阶段支出与开发阶段支出的划分标准：研究阶段支出指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查所发生的支出；开发阶段支出是

指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等所发生的支出。

公司内部自行开发的无形资产，在研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发项目开发阶段的支出，只有同时满足下列条件的，才能确认为无形资产：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在

市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

对于以前期间已经费用化的开发阶段的支出不再调整。。

（二十五）长期待摊费用长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上

的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。长期待摊费用在39相关项目的受益期内平均摊销。主要包括办公室装修费、展厅装修费、零售店装修费等，

其摊销方法如下：

类别摊销方法摊销年限

办公室装修费、展厅装修费、零售店装修费直线摊销法2-5年

（二十六）长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资

产、使用权资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

商誉至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

（二十七）职工薪酬

1.短期薪酬的会计处理方法

40短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险

费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。公司在职工为公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

2.离职后福利的会计处理方法

公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划，是指本集团与职工就离职后福利达成的协议，或者本集团为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本集团不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

3.辞退福利的会计处理方法

本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

4.其他长期职工福利的会计处理方法

公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。

（二十八）预计负债

公司如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：（1）该义务是公司承担的现时义务；（2）该义务的履行可能导致经济利益的流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，并且补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事

41项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相

关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

在资产负债表日，公司对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

（二十九）合同负债合同负债反映本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本公司在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。

同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

（三十）股份支付

1.股份支付的种类

公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。

以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

422.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

无论已授予的权益工具的条款和条件如何修改，甚至取消权益工具的授予或结算该权益工具，公司都应至少确认按照所授予的权益工具在授予日的公允价值来计量获取的相应的服务，除非因不能满足权益工具的可行权条件（除市场条件外）而无法可行权。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），处理如下：

（1）将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额。

（2）在取消或结算时支付给职工的所有款项均应作为权益的回购处理，回购支付的

金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。

（3）如果向职工授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工

具是用于替代被取消的权益工具的，公司应以处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

（三十一）收入

1.收入的确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。履约义务是指合同中向客户转让可明确区分商品的承诺，本公司在合同开始日对合同进行评估以识别合同所包含的各单项履约义务。同时满足下列条件的，作为可明确区分商品：

（1）客户能够从该商品本身或从该商品与其他易于获得资源一起使用中受益；

（2）向客户转让该商品的承诺与合同中其他承诺可单独区分。

下列情形通常表明向客户转让该商品的承诺与合同中其他承诺不可单独区分：

（1）需提供重大的服务以将该商品与合同中承诺的其他商品整合成合同约定的组合产出转让给客户；

（2）该商品将对合同中承诺的其他商品予以重大修改或定制；

（3）该商品与合同中承诺的其他商品具有高度关联性。

交易价格是本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可

43变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过

在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。

合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于客户取得商品控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。因转让商品而有权向客户收取的对价是非现金形式时，本公司按照非现金对价在合同开始日的公允价值确定交易价格。非现金对价公允价值不能合理估计的，本公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。本公司预期将退还给客户的款项，除了为自客户取得其他可明确区分商品外，将该应付对价冲减交易价格。

应付客户对价超过自客户取得的可明确区分商品公允价值的，超过金额作为应付客户对价冲减交易价格。自客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的，本公司将应付客户对价全额冲减交易价格。在对应付客户对价冲减交易价格进行会计处理时，本公司在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格发生后续变动的本公司按照在合同开始日所采用的基础将该后续变动金额分摊至合同中的履约义务。对于因合同开始日之后单独售价的变动不再重新分摊交易价格。

满足下列条件之一的，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

（1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；

（2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；

（3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照产出法确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

44对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。

在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司会考虑下列迹象：

（1）本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；

（2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；

（3）本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已占有该商品实物；

（4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；

（5）客户已接受该商品。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；

否则本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。

本公司向客户转让商品前能够控制该商品的情形包括：

（1）企业自第三方取得商品或其他资产控制权后，再转让给客户；

（2）企业能够主导第三方代表本企业向客户提供服务；

（3）企业自第三方取得商品控制权后，通过提供重大的服务将该商品与其他商品整合成某组合产出转让给客户。

在具体判断向客户转让商品前是否拥有对该商品的控制权时，本公司综合考虑所有相关事实和情况，这些事实和情况包括：

（1）企业承担向客户转让商品的主要责任；

（2）企业在转让商品之前或之后承担了该商品的存货风险；

（3）企业有权自主决定所交易商品的价格；

（4）其他相关事实和情况。。

452.与各业务类型收入具体确认方法

业务类型具体收入确认原则

内销：*货物交付给承运人后，即视为完成交付，货物的控制权转移给购买方，确认收入。

*按合同要求，将货物运至客户指定地点，待客户验收入库且结算后，货物的控制权转玩具及婴移，根据客户定期出具的对账单核对确认收入。

童用品销

外销：* 离岸价（FOB）结算形式：将货物装运上船运输出口，取得报关单，货物的控售收入

制权转移给购买方，确认收入。*其他结算形式:按合同要求货物到达提货点并取得客户验收确认或交付给承运人后，即视为完成交付，货物的控制权转移给购买方，确认收入。

广告发布在相关的广告或商业行为出现于公众面前时确认收入；广告的制作，根据制作广告的进与制作度确认收入。

电影片票在电影片完成摄制并经电影电视行政主管部门审查通过取得《电影片公映许可证》，电房分账收影片于院线、影院上映后按双方确认的实际票房统计及相应的分账方法所计算的金额确入认。

电视剧销在电视剧完成摄制并经电影电视行政主管部门审查通过取得《电视剧发行许可证》，电售收入视剧拷贝、播映带和其他载体转移给购货方，即视为控制权转移，确认收入。

播片推广公司为客户提供产品推广服务，根据合同或协议规定的收费方法（如销售产品的分成比收入例）计算确定的金额分期确认收入。

公司需要不断的为客户提供新形象，需要提供后续服务的，在合同已经签订、对应的影视剧片已经制作完成且款项的可回收性有合理的保障，根据合同或协议规定的时间金额形象授权或收费方法（如销售产品的分成比例）计算确定的金额分期确认收入；

收入公司不需要提供后续服务的作为卖断商品形式来确认，在合同已经签订、作品已经制作完成且交付、除了制作动漫影视作品的拷贝并将其交付给被授权人以外不存在尚未履行

的其他责任和义务、款项的可回收性有合理的保障时在授权期间的开始日予以确认。

自主运营：公司将游戏玩家实际充值并消费的金额确认为营业收入。

游戏运营

联合营运：公司根据游戏玩家实际充值的金额，按照与运营商合作协议所计算的分成金收入额确认为营业收入。

游乐收入提供游乐服务，根据游乐门票及套票、游戏币等实际消耗金额确认收入。

（三十二）政府补助

1.政府补助的类型

政府补助，是指公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。

与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

462.政府补助的确认原则和确认时点

政府补助的确认原则：

（1）公司能够满足政府补助所附条件；

（2）公司能够收到政府补助。

政府补助同时满足上述条件时才能予以确认。

3.政府补助的计量

（1）政府补助为货币性资产的，公司按照收到或应收的金额计量；

（2）政府补助为非货币性资产的，公司按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量（名义金额为人民币1元）。

4.政府补助的会计处理方法

（1）与资产相关的政府补助，在取得时冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。

确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

（2）与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：

A.用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，在取得时确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本。

B.用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，在取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。

（3）对于同时包含于资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，可以区分的，则

分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，则整体归类为与收益相关的政府补助。

（4）与公司日常经营相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。财政将贴息资金直接拨付给公司的，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

（5）已确认的政府补助需要退回的，分别下列情况处理：

A.初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。

B.存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面金额，超出部分计入当期损益。

C.属于其他情况的，直接计入当期损益。

47（三十三）递延所得税资产/递延所得税负债

公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存在的暂时性差异，按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。

1.递延所得税资产的确认

（1）公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可

抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：*该项交易不是企业合并；*交易发

生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

（2）公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满

足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：*暂时性差异在可预见的未来很可能转回；

*未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

（3）对于按照税法规定可以结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，视同可抵扣暂

时性差异处理，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

2.递延所得税负债的确认

（1）除下列交易中产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差异产

生的递延所得税负债：*商誉的初始确认；*同时满足具有下列特征的交易中产生的资

产或负债的初始确认：该项交易不是企业合并；交易发生时既不影响会计利润也不影响

应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

（2）公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认相

应的递延所得税负债。但是，同时满足下列条件的除外：*投资企业能够控制暂时性差异转回的时间；*该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

3.递延所得税资产和递延所得税负债的净额抵销列报

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对

48不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，

涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

（三十四）租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。除非合同条款和条件发生变化，本公司不重新评估合同是否为租赁或者包含租赁。

1.作为承租方租赁的会计处理方法

(1)使用权资产

在租赁期开始日，本公司作为承租人将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，短期租赁和低价值资产租赁除外。

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：

A.租赁负债的初始计量金额；

B.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

C.发生的初始直接费用；

D.为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约

定状态预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。

本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，对各类使用权资产采用年限平均法计提折旧。

本公司能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。如果使用权资产发生减值，本公司按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。

本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值时，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

49使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法详见本会计政策之第（二十七）项长期资产减值。

(2)租赁负债

在租赁期开始日，本公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。

在计算租赁付款额的现值时，本公司作为承租人采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的

评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。

(3)短期租赁和低价值资产租赁

短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。

低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。

2.作为出租方租赁的会计处理方法

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。

经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

(1)经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相

50同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值参见本会计政策之第（十一）项金融工具。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

3.售后租回交易

本公司按照本会计政策之第（三十二）项收入的规定评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

(1)作为承租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者出租人未按市场价格收取租金，本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预付租金进行会计处理，将高于市场价格的款项作为出租人向承租人提供的额外融资进行会计处理；同时按照公允价值调整相关销售利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。

(2)作为出租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按照资产购买进行相应会计处理，并根据租赁准则对资产出租进行会计处理。

51如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者本公司未按市场价格收取租金，本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预收租金进行会计处理，将高于市场价格的款项作为本公司向承租人提供的额外融资进行会计处理；同时按市场价格调整租金收入。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司确认一项与转让收入等额的金融资产。

（三十五）重要会计估计和判断

公司根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键判断进行持续的评价。

下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整的重要风险。

1.金融资产减值

本公司采用预期信用损失模型对金融资产的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本公司根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。

2.存货跌价准备

存货跌价准备按照存货成本高于可变现净值的差额计提。当存在迹象表明可变现净值低于成本时需要确认存货跌价准备。可变现净值的确认需要运用判断和估计。根据现有经验进行估计的结果可能会与之后实际结果存在差异，该差异将在估计被改变期间影响存货账面价值。

3.固定资产、无形资产的可使用年限

公司至少于每年年度终了，对固定资产和无形资产的预计使用寿命进行复核。预计使用寿命是管理层基于对同类资产历史经验、参考同行业普遍所应用的估计并结合预期

技术更新而确定的。当以往的估计发生重大变化时，则相应调整未来期间的折旧费用和摊销费用。

524.递延所得税资产确认的会计估计

递延所得税资产的估计需要对未来各个年度的应纳税所得额及适用税率进行估计，递延所得税资产的实现取决于集团未来是否很可能获得足够的应纳税所得额。未来税率的变化和暂时性差异的转回时间也可能影响所得税费用以及递延所得税的余额。上述估计的变化可能导致对递延所得税的重要调整。

5.金融工具公允价值

对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。

权益工具投资或合同有公开报价的，本公司不将成本作为其公允价值的最佳估计。

（三十六）重要会计政策和会计估计的变更

1.重要会计政策变更

本报告期公司重要会计政策变更如下：

受重要影响的报表项会计政策变更的内容和原因影响金额目名称

2023年8月，财政部发布了《企业数据资源相关会计处理暂行规定》（财会〔2023〕11号）（以下简称“数据资源暂行规定”），自2024无年1月1日起施行。本公司自规定之日起开始执行。

2023年11月，财政部发布了《企业会计准则解释第17号》（财会〔2023〕21号）（以下简称“解释第17号”），自2024年1月1日起施行。本公无

司自规定之日起开始执行。

2024年12月，财政部发布了《企业会计准则解释第18号》（财会〔2024〕24号）（以下简称“解释第18号”），自印发之日起施行。本公司自无

规定之日起开始执行。

其他说明：

（1）财政部于2023年8月21日发布数据资源暂行规定，本公司自2024年1月1日起施行。适用于符合企业会计准则相关规定确认为无形资产或存货等资产的数据资源，以及企业合法拥有或控制的、预期会给企业带来经济利益的、但不满足资产确认条件而未予

确认的数据资源的相关会计处理，并对数据资源的披露提出了具体要求。在首次执行本规定时，应当采用未来适用法，该规定施行前已经费用化计入损益的数据资源相关支出不再调整。本公司执行数据资源暂行规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

53（2）财政部于2023年11月9日发布了解释第17号，本公司自2024年1月1日起施行。

A.关于流动负债与非流动负债的划分

解释第17号明确了贷款安排中的“契约条件”对流动性划分的影响，在资产负债表

日没有将负债清偿推迟至资产负债表日后一年以上的实质性权利的，该负债应当归类为流动负债。在首次执行本解释的规定时，应当按照本解释的规定对可比期间信息进行调整。

B.关于供应商融资安排的披露

解释第17号明确了企业供应商融资安排的范围和在现金流量表以及根据金融工具准

则的相关风险信息披露要求。企业在进行附注披露时，应当汇总披露与供应商融资安排有关的信息，以有助于报表使用者评估这些安排对该企业负债、现金流量以及该企业流动性风险敞口的影响。在识别和披露流动性风险信息时也应当考虑供应商融资安排的影响。在首次执行本解释的规定时，无需披露可比期间相关信息。

C.关于售后租回交易的会计处理

解释第17号明确了承租人在对售后租回所形成的租赁负债进行后续计量时，确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不得导致其确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失。在首次执行本解释的规定时，应当对《企业会计准则第21号——租赁》首次执行日后开展的售后租回交易进行追溯调整。

本公司执行解释第17号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

（3）财政部于2024年12月31日发布了解释第18号，本公司自印发之日起施行。

A.关于浮动收费法下作为基础项目持有的投资性房地产的后续计量

解释第18号明确了保险公司对于浮动收费法下作为基础项目持有的投资性房地产，在符合投资性房地产准则有关采用公允价值模式进行后续计量的相关规定时，可以选择全部采用公允价值模式或者全部采用成本模式对其进行后续计量，且选择采用公允价值模式后不得转为成本模式。对于浮动收费法下作为基础项目持有的投资性房地产原已采用公允价值模式进行后续计量的，不得转为成本模式，且应当对在浮动收费法下作为基础项目持有的投资性房地产全部采用公允价值模式计量。除上述情况外的其余投资性房地产应当按照有关规定，只能从成本模式和公允价值模式中选择一种计量模式进行后续计量，不得同时采用两种计量模式，且采用公允价值模式计量需要符合投资性房地产准54则有关采用公允价值模式进行后续计量的规定。执行《企业会计准则第25号——保险合同》的企业在首次执行本解释的规定时，对于浮动收费法下作为基础项目持有的投资性房地产原来按照成本模式进行后续计量，在首次执行本解释时转为公允价值模式的，应当作为会计政策变更进行追溯调整。

B.关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理

解释第18号明确了不属于单项履约义务的保证类质量保证应当按照或有事项准则的

规定确认预计负债，在对保证类质量保证确认预计负债时，借方科目为“主营业务成本”、“其他业务成本”等科目，并在利润表中的“营业成本”项目列示，规范了预计负债在资产负债表中的列报，应当根据情况区分流动性，在“其他流动负债”、“一年内到期的非流动负债”、“预计负债”等项目列示。在首次执行本解释的规定时，应当作为会计政策变更进行追溯调整。

本公司执行解释第18号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

2.重要会计估计变更

本报告期公司未发生重要会计估计变更。

四、税项

（一）主要税种及税率情况

税种计税依据税率（%）按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入

增值税为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣5、6、7、9、10、13、20、21的进项税额后的差额部分

城市维护建设税应缴流转税5、7教育费附加应缴流转税3地方教育附加应缴流转税2

文化事业建设费广告收入、娱乐收入3

印花税合同金额、实收资本及资本公积增加额0.03、0.05、0.1、0.005、0.0025

从价计征的，按房产原值一次减除70%后余房产税值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的1.20、12

12%计缴

城镇土地使用税实际占用的土地面积3、4元/平方米

水利建设费收入0.05、0.06

25，不同税率主体见下说明及

企业所得税应纳税所得额

“四、税项2、税收优惠”

55公司之全资孙公司 Alpha Group Netherlands B.V.，食品、绘画适用 9%的增值税率，

其他业务适用21%增值税率。

公司之全资孙公司法国奥飞动漫玩具有限公司，销售货物的行为适用20%增值税税率，授权服务适用10%增值税率。

公司之全资子公司英国奥飞动漫玩具有限公司，商品和服务项目适用20%增值税税率。

公司之控股孙公司 Funny Flux CO. Ltd、Funny Toon Co. LTD 及 Funny Flux

Guangzhou Co. Ltd 商品和服务项目适用 10%增值税税率。

公司之全资孙公司奥飞婴童用品（泰国）有限公司，商品和服务项目适用7%增值税税率。

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明：

纳税主体名称所得税税率（%）

奥飞娱乐股份有限公司15.00

广州奥飞文化传播有限公司15.00

香港奥飞婴童玩具有限公司16.50

广东奥迪动漫玩具有限公司15.00

东莞金旺儿童用品有限公司15.00

香港奥飞娱乐有限公司16.50

法国奥飞动漫玩具有限公司25.00、15.00

资讯港管理有限公司10、免税

Toon Express HongKong limited 16.50

Alpha Entertainment Group America Holding Corporation 21-27.98

Auldey Toys Of North America LLC 21-27.98

Baby TrendInc. 21-27.98

Alpha BabyInc. 21-27.98

Alpha AnimationInc. 21-27.98

Alpha Baby Inc. 21-27.98

Funny Flux CO. Ltd 9.00、19.00

Funny Toon Co. Ltd 9.00、19.00

Funny Flux Guangzhou Co. Ltd 9.00、19.00

Alpha Group Netherlands B.V. 15、25.8

奥飞婴童用品（泰国）有限公司20

56纳税主体名称所得税税率（%）

英国奥飞动漫玩具有限公司19

广东原创动力文化传播有限公司15.00

广东奥飞实业有限公司15.00

广州奥飞动漫文化传播有限公司15.00

（1）公司之全资子公司香港奥飞娱乐有限公司、全资孙公司香港奥飞婴童玩具有限

公司、Toon Express HongKong limited，按 16.5%的税率计缴利得税。

（2）公司之全资孙公司法国奥飞动漫玩具有限公司注册于法国，应税利润小于

38120.00欧元的部分，按15%的税率计缴企业所得税，应税利润超过38120.00欧元的部分，按25%的税率计缴企业所得税。

（3）公司之全资孙公司资讯港管理有限公司注册于英属维尔京群岛，无公司税、增值税等，但其取得的来源于中国境内的利润、利息、租金、特许权使用费和其他所得缴纳企业所得税，该所得减按10%的税率征收企业所得税。

（4）公司之全资孙公司 Alpha Entertainment Group America Holding Corporation、Auldey Toys Of North America LLC、Baby Trend Inc.、Alpha AnimationInc.、Alpha

Baby Inc.根据美国税法，需缴纳联邦税及州税，适用 21%-27.98%的综合所得税税率。

（5）公司之控股孙公司 Funny Flux CO. Ltd、 Funny Flux Guangzhou Co. Ltd

和 Funny Toon Co. Ltd 根据韩国税法，应税利润小于 2亿韩元的部分，按 9%的税率计缴企业所得税，应税利润超过2亿韩元但不超过200亿韩元的部分，按19%的税率计缴企业所得税，应税利润超过200亿韩元但不超过3000亿韩元的部分，按21%的税率计缴企业所得税，应税利润超过3000亿韩元的部分，按24%的税率计缴企业所得税。

（7）公司之全资孙公司奥飞婴童用品（泰国）有限公司，注册地在泰国，适用20%企业所得税税率。

（8）公司之全资孙公司 Alpha Group Netherlands B.V. 注册在荷兰，应税利润小

于20.00万欧元的部分，按15%的税率计缴企业所得税，应税利润超过20.00万欧元的部分，按25.8%的税率计缴企业所得税。

（5）公司之全资子公司英国奥飞动漫文化玩具有限公司按未扣除资本预留前的公司年度利润总额在当年利润弥补以前年度亏损后按 19%的税率计缴公司税（CorporationTax）。

57（二）税收优惠

1.增值税

（1）根据《关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部税务总局海关总署公告

2019年第39号），纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用16%税率且出

口退税率为16%的出口货物劳务，出口退税率调整为13%；原适用10%税率且出口退税率为10%的出口货物、跨境应税行为，出口退税率调整为9%。公司自2019年4月1日开始享受13%出口退税率。

（2）根据《财政部税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第43号），自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。本公告所称先进制造业企业是指高新技术企业（含所属的非法人分支机构）中的制造业一般纳税人，高新技术企业是指按照《科技部财政部国家税务总局关于修订印发〈高新技术企业认定管理办法〉的通知》（国科发火〔2016〕32号）规定认定的高新技术企业。先进制造业企业具体名单，由各省、自治区、直辖市、计划单列市工业和信息化部门会同同级科技、财政、税务部门确定。公司之全资子公司广东奥飞实业有限公司、全资孙公司东莞金旺儿童用品有限公司符合上述优惠政策条件。

（2）根据《财政部税务总局关于延续实施支持文化企业发展增值税政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第61号），对电影主管部门（包括中央、省、地市及县级）按照各自职能权限批准从事电影制片、发行、放映的电影集团公司（含成员企业）、电

影制片厂及其他电影企业取得的销售电影拷贝（含数字拷贝）收入、转让电影版权（包括转让和许可使用）收入、电影发行收入以及在农村取得的电影放映收入，免征增值税。

一般纳税人提供的城市电影放映服务，可以按现行政策规定，选择按照简易计税办法计算缴纳增值税。公司之全资子公司广东原创动力文化传播有限公司、广州奥飞文化传播有限公司、奥飞影业（上海）有限公司符合上述优惠政策条件。

（3）根据《财政部税务总局人力资源社会保障部农业农村部关于进一步支持重点群体创业就业有关税收政策的公告》（财政部税务总局人力资源社会保障部农业农村部公告2023年第15号），自2023年1月1日至2027年12月31日，企业招用脱贫人口，以及在人力资源社会保障部门公共就业服务机构登记失业半年以上且持《就业创58业证》或《就业失业登记证》（注明“企业吸纳税收政策”）的人员，与其签订1年以

上期限劳动合同并依法缴纳社会保险费的，自签订劳动合同并缴纳社会保险当月起，在

3年内按实际招用人数予以定额依次扣减增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方

教育附加和企业所得税优惠。定额标准为每人每年6000元，最高可上浮30%。公司之全资子公司广东奥飞实业有限公司、全资孙公司东莞金旺儿童用品有限公司符合上述优惠政策条件。

（4）根据《财政部税务总局退役军人事务部关于进一步扶持自主就业退役士兵创业就业有关税收政策的公告》（财政部税务总局退役军人事务部公告2023年第14号），自2023年1月1日至2027年12月31日，企业招用自主就业退役士兵，与其签订1年以上期限劳动合同并依法缴纳社会保险费的，自签订劳动合同并缴纳社会保险当月起，在3年内按实际招用人数予以定额依次扣减增值税、城市维护建设税、教育费附加、地

方教育附加和企业所得税优惠。定额标准为每人每年6000元，最高可上浮50%。公司以及全资子公司广东奥飞实业有限公司、汕头奥迪玩具有限公司符合上述优惠政策条件。

2.企业所得税

（1）公司被认定为广东省2008年第一批高新技术企业，于2023年通过高新技术企业复审，发证日期 2023 年 12 月 28 日，证书编号为 GR202344015071，有效期为三年2023年度到2025年度按15%的税率计缴企业所得税。

（2）公司之全资子公司广州奥飞文化传播有限公司，于2024年通过高新技术企业复审，发证日期 2024 年 12 月 11 日，证书编号为 GR202444010690，有效期为三年，2024年度到2026年度按15%的税率计缴企业所得税。

（3）公司之全资子公司广东奥迪动漫玩具有限公司被认定为广东省2008年第二批

高新技术企业，于2023年通过高新技术企业复审，发证日期2023年12月18日，证书编号为 GR202344016838，有效期为三年，2023 年度到 2025 年度按 15%的税率计缴企业所得税。

（4）公司之全资孙公司东莞金旺儿童用品有限公司于2016年度被认定为高新技术企业，于2022年度通过高新技术企业复审，发证日期2022年12月22日，证书编号为GR202244013279，有效期为 3年，2022 年度到 2024 年度按 15%的税率计缴企业所得税。

59（5）公司之全资子公司广东原创动力文化传播有限公司被认定为广东省2019年度

第三批高新技术企业，于2022年通过高新技术企业复审，发证日期2022年12月22日，证书编号为 GR202244010894，有效期为三年，2022 年度到 2024 年度按 15%的税率计缴企业所得税。

（6）公司之全资子公司广东奥飞实业有限公司被认定为广东省2021年第二批高新

技术企业，于2024年通过高新技术企业复审，发证日期2024年11月28日，证书编号GR202444004404，有效期为三年，2024 年度到 2026 年度按 15%税率计缴企业所得税。

（7）公司之全资子公司广州奥飞动漫文化传播有限公司于2023年被认定为高新技术企业，发证日期 2023 年 12 月 28 日，证书编号为 GR202344013664，有效期三年，2023年度到2025年度按15%的税率计缴企业所得税。

（8）公司之全资孙公司杭州奥飞文化传播有限公司、西安奥飞动漫文化发展有限公

司、商丘奥飞娱乐服务有限公司、周口奥飞动漫品牌管理有限公司、郑州奥飞文化传播

有限公司、武汉奥飞奥乐文化传播有限公司、深圳奥玩奥乐品牌管理有限公司、南京奥

飞奥乐文化传播有限公司、揭阳奥玩奥乐品牌管理有限公司、南宁奥飞动漫文化发展有

限公司、广州狼烟知产技术有限公司、东莞奥迪贝乐童车有限公司、上海震雷文化传播

有限公司、上海方寸互娱网络科技有限公司、广州原创动漫品牌管理有限公司、广州原

创动漫文化有限公司、广州奥飞文化创意发展有限公司，全资子公司广州叶游信息技术有限公司、上海奥飞游戏有限公司、杭州奥飞华尼动漫有限公司、广东奥飞文娱品牌管

理有限公司、广州奥飞文化产业投资有限公司、广州潮流无限创意文化有限公司、上海

方寸信息科技有限公司、广州原创数字传媒有限公司、广州贝肯文化有限公司、广州原

创数字动漫有限公司，控股子公司广东奥飞主题文化科技有限公司属于小型微利企业。

根据《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号）、对小型微利企业年应纳税所得额不超过300万元的部分，减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。

3.其他

（1）根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告》，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户可以在50%的税额幅度内减征资源

60税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕

地占用税和教育费附加、地方教育附加。

（2）根据《广东省财政厅国家税务总局广东省税务局关于我省实施文化事业建设费减征政策的通知》（粤财税〔2019〕8号），自2019年7月1日至2024年12月31日，对归属地方收入的文化事业建设费，按照缴纳义务人应缴费额的50%减征。

五、合并财务报表主要项目注释

下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“期末”指2024年12月31日“期初”指2024年1月1日“本期”指2024年度，“上期”指2023年度。

（一）货币资金项目期末余额期初余额

库存现金98249.0140550.30

银行存款526480028.57577738782.87

其他货币资金21025751.268200327.75

合计547604028.84585979660.92

其中：存放在境外的款项总额65867700.4361947550.16

因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额10666506.552310155.79

注：其他货币资金系保证金及其利息10518211.90元、在途资金405989.27元、

支付宝等第三方支付平台账户余额9159428.14元、活期银行账户计提活期利息

942121.95元。

其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：

项目期末余额期初余额

诉讼冻结资金146771.16

境外信用证保证金及利息9214287.33358578.54

保函保证金1303924.57994617.24

其他1523.49956960.01

合计10666506.552310155.79

注：期末“其他”受限余额系由于证件过期银行存款被冻结。

61（二）交易性金融资产

1.交易性金融资产分类列示

项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损益的

20000000.00

金融资产

其中：理财产品20000000.00

合计20000000.00

（三）应收账款

1.按账龄披露

账龄期末余额期初余额

1年以内（含1年）439651015.80411153453.41

1－2年（含2年）7397090.0214220373.31

2－3年（含3年）6692425.902658305.45

3－4年（含4年）838132.836973334.01

4－5年（含5年）6799685.889746366.51

5年以上14267429.4610366611.19

减：坏账准备31836263.0534805038.89

合计443809516.84420313404.99

2.应收账款分类披露

期末余额类别账面余额坏账准备账面价值计提比

金额比例（%）金额例（%）按单项计提坏账准

29002836.256.1028643416.2598.76359420.00

备的应收账款按组合计提坏账准

446642943.6493.903192846.800.71443450096.84

备的应收账款

其中：账龄组合446642943.6493.903192846.800.71443450096.84

合计475645779.89100.0031836263.056.69443809516.84

62续上表

期初余额类别账面余额坏账准备计提比账面价值

金额比例（%）金额例（%）按单项计提坏账准

29934603.486.5827100956.1590.532833647.33

备的应收账款按组合计提坏账准

425183840.4093.427704082.741.81417479757.66

备的应收账款

其中：账龄组合425183840.4093.427704082.741.81417479757.66

合计455118443.88100.0034805038.897.65420313404.99

按单项计提坏账准备：

期初余额期末余额名称计提比计提理账面余额坏账准备账面余额坏账准备例（%）由

长沙市正美工贸有限公司8735073.268235073.268735073.268735073.26100.00见注1

广州唯观时尚科技有限公司8261025.888261025.888261025.888261025.88100.00见注2

Wal-Mart Canada

605193.98605193.9849009.7249009.72100.00见注3

Corporation

Zulily LLC 5844.60 5844.60 100.00 见注 3

Buy Buy Baby 1093063.53 1093063.53 1109376.07 1109376.07 100.00 见注 4

JOUECLUB ST CHAMOND 23927.66 23927.66 100.00 见注 4

JOUECLUB CLERMONT FERRAND 7214.96 7214.96 100.00 见注 4

JOUECLUB TOLLEVAST 30006.55 30006.55 100.00 见注 4

JOUECLUB MONTBELIARD 8707.61 8707.61 100.00 见注 4

SAJOU LE HAVRE 4504.21 4504.21 100.00 见注 4湖北可乐儿婴童用品有限公

7539.247539.247539.247539.24100.00见注5

司南昌苏宁红孩子母婴用品采

537009.18537009.18537009.18537009.18100.00见注5

购中心有限公司大连探索创新科技有限责任

56800.0656800.06100.00见注5

公司

Maxitoys 46621.40 46621.40 44643.05 44643.05 100.00 见注 6

PICWIC HOUPLINES 36620.57 36620.57 35066.60 35066.60 100.00 见注 6

KING JOUET CHECY 4180.78 4180.78 4003.37 4003.37 100.00 见注 6

Mediaplex International

277641.84277641.84281785.28281785.28100.00见注7

Co. Ltd.Toy Triangle (I) Pvt. Ltd. 262503.28 262503.28 266420.79 266420.79 100.00 见注 7

JANSON MEDIA 237106.27 237106.27 240644.77 240644.77 100.00 见注 7

LIMITES LIABILITY COMPANY

36797.4036797.4035235.9335235.93100.00见注7

SKYLINE INVESTMENTS

63期初余额期末余额

名称计提比计提理账面余额坏账准备账面余额坏账准备例（%）由

PT.MNC.LISENSI

124930.97124930.97126795.40126795.40100.00见注7

INTERNASIONAL

Lotus Globa lMarketing 121070.26 121070.26 122877.07 122877.07 100.00 见注 7

KIDDISVIT LIMITED

1976.431976.431892.561892.56100.00见注7

LIABILITY COMPANY

AMEET SP Z.O.O. 9513.01 9513.01 9109.33 9109.33 100.00 见注 7

Ajisen Group HK 1897.03 1897.03 1925.34 1925.34 100.00 见注 7

JUNFA TECHNOLOGY LIMITED 28014.77 28014.77 28432.85 28432.85 100.00 见注 7

Gigantic 17223.43 17223.43 17480.46 17480.46 100.00 见注 7

AG'S CANDY LTD. 284225.61 284225.61 272164.68 272164.68 100.00 见注 7

TRADE DESTOCK 44520.84 44520.84 100.00 见注 7

SAJOU COSNES-ET-ROMAIN 7963.70 7963.70 100.00 见注 7

苏州嘉垚餐饮管理有限公司318000.00318000.00100.00见注7

昆明甘杯餐饮管理有限公司41000.0041000.0036000.0036000.00100.00见注7

BABY KISH GENERAL TRADING

3868879.621740995.833926617.573567197.5790.85见注8

LLC深圳市炫彩酷游科技有限公

732906.09732906.09732906.09732906.09100.00见注8

司

上海紫芝广告有限公司302614.81302614.81302614.81302614.81100.00见注9

南京天堃餐饮管理有限公司77000.0077000.0077000.0077000.00100.00见注9

广东藕酷生物科技有限公司566000.03566000.03566000.03566000.03100.00见注9

重庆青青实业有限公司432549.53432549.53432549.53432549.53100.00见注9

上海尊安体育发展有限公司70000.0070000.00100.00见注9天津艾一一儿童游艺有限公

21850.0021850.00100.00见注9

司

Jarrons & Co Pte. Ltd 617304.50 617304.50 100.00 见注 10

乐友国际商业集团有限公司110519.79110519.79100.00见注11天长市苗丽工艺品商贸有限

500420.40500420.40500420.40500420.40100.00见注12

公司深圳市汉唐韵文化投资发展

192153.31192153.31192153.31192153.31100.00见注13

股份有限公司

广东我萌信息科技有限公司174900.00174900.00174900.00174900.00100.00见注13

厦门卡易贸易有限公司30000.0030000.0030000.0030000.00100.00见注13信彤（上海）实业有限公司30000.0030000.0030000.0030000.00100.00见注13商丘优客时代网络科技有限

151519.19151519.19111519.19111519.19100.00见注14

公司

北京芺菲娱乐有限公司2528.882528.882528.882528.88100.00见注15

64期初余额期末余额

名称计提比计提理账面余额坏账准备账面余额坏账准备例（%）由成都琥珀之星教育科技有限

2138.002138.002138.002138.00100.00见注15

公司广州海珠区豌豆思维培训中

797.5797.5797.50797.50100.00见注15

心有限公司

佛山星亚琦服饰有限公司42.542.542.5042.50100.00见注15保定市秀你健身服务有限公

6000.006000.006000.006000.00100.00见注15

司南京宝橙文化娱乐发展有限

150000.00150000.00100.00见注16

公司

深圳青娱互动科技有限公司35164.8035164.80100.00见注17广州金满鸿电子科技有限公

6930.006930.00100.00见注17

司

聊城宇仲儒商贸有限公司36112.4436112.4436112.4436112.44100.00见注18深圳市龙岗区平湖佳佳兴文

25794.0225794.02100.00见注18

具

DE TOMBE TRADING BV 109971.87 109971.87 100.00 见注 18菲尼城（上海)文化传播有限

816367.13816367.13见注19

公司重庆环球塔旅游文化股份有

350000.00350000.00见注20

限公司

COLOURBABY s.l. 191549.64 191549.64 见注 21

KING JOUET ST JEAN DE LA

3052.673052.67见注21

RUELLE

LUDENDO COMBS LA VILLE 685878.55 480115.01 见注 21

广东辰光健康管理有限公司10965.0710965.07见注21

合计29934603.4827100956.1529002836.2528643416.25

注1：长沙市正美工贸有限公司法院判决强制执行，但回收时间及可回收金额上存在极高的不确定性；法院强制执行仍然无法收回款项。

注2：广州唯观时尚科技有限公司已被吊销营业执照，预计无法回收。

注3：根据美国法律，超过2年的应收账款不受保护，回收几率低。

注4：已经进入破产清算程序，预计无法回收。

注5：经营不善，多次催收无法回收款项。

注6：已经进入法律补救程序，系法国进入破产清算前的程序，试图挽救企业或寻找接盘的人，如果不能改变局面则进入破产清算程序，预计无法回收。

注7：客户长期失联。

注8：争议纠纷，已提出诉讼。

65注9：该客户属于失信被执行人或限制高消费，预计无法收回。

注10：多次催收无法收回款项。

注11：经营不善，资不抵债，预计无法回收。

注12：已诉讼结案，并执行终止，无力偿还该笔账款。

注13：结合法务意见，胜诉后依旧没有资产可以执行。

注14：已胜诉，未执行到财产。

注15：账期超3年，失去诉讼权，回收几率低。

注16：我司已发催款函，但该公司无回复；该公司有其他诉讼案件，法院无法联系到该公司。

注17：公司已注销，款项难以收回。

注18：回收可能性极低。

注19：已通过诉讼但无法执行到财产，基本无收回可能，通过内部审批进行核销。

注20：公司已注销，无法收回款项，通过内部审批进行核销。

注21：本期收回款项

按组合计提坏账准备：

组合计提项目：账龄组合期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内439182921.952069341.270.47

1－2年5928477.40510950.378.62

2－3年842191.11164443.5319.53

3－4年438198.03206471.9047.12

4－5年45560.2836044.8679.11

5年以上205594.87205594.87100.00

合计446642943.643192846.800.71

3.本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

按单项计提27100956.154064951.37756331.101859739.2393579.0628643416.25

66本期变动金额

类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

按组合计提7704082.741474762.392836761.59-199711.963192846.80

合计34805038.894064951.372231093.494696500.82-106132.9031836263.05

其他变动：其他变动中按组合计提的-135056.33元为处置子公司；其余金额均为汇率变动金额。

4.本期实际核销的应收账款情况

项目核销金额

实际核销的应收账款4696500.82

其中重要的应收账款核销情况：

无。

5.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

占应收账款期末余额单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额

合计数的比例（%）

第一名125261845.0626.34439482.60

第二名70921423.1914.91251546.40

第三名59282782.7412.46175566.63

第四名16672528.303.51483907.83

第五名12637638.482.669195.71

合计284776217.7759.881359699.17

6.因金融资产转移而终止确认的应收账款无。

7.转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额无。

（四）应收款项融资

1.明细情况

公司应收款项融资科目期初、期末均无余额。

672.公司期末无已质押的票据。

3.公司期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据4773300.00

合计4773300.00

（五）预付款项

1.预付款项按账龄列示

期末余额期初余额账龄

金额比例（%）金额比例（%）

1年以内（含1年）40344492.9992.0842102807.3084.92

1至2年（含2年）2945069.336.725976543.0612.06

2至3年（含3年）139435.800.32127581.020.26

3年以上383601.580.881365992.082.76

合计43812599.70100.0049572923.46100.00

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

单位账龄超过1年金额款项性质未结转原因

上海禾旭广告有限公司2255759.98预付版权金预付版权金未摊销完毕

合计2255759.98

2.按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

占预付账款期末余额单位名称期末余额

合计数的比例（%）

第一名12375524.1428.25

第二名3087759.987.05

第三名1762488.004.02

第四名1329776.073.04

第五名1212030.402.77

合计19767578.5945.13

68（六）其他应收款

项目期末余额期初余额应收利息

其他应收款61632358.7334792926.20

合计61632358.7334792926.20

1.其他应收款

(1)按账龄披露账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）43684589.258977636.28

1－2年（含2年）1724427.847358808.63

2－3年（含3年）4017075.956952986.23

3－4年（含4年）5486323.0313236638.66

4－5年（含5年）9581420.38691980.70

5年以上23209967.3524877294.52

减：坏账准备26071445.0727302418.82

合计61632358.7334792926.20

(2)按款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额

股权转让款27009264.643489264.64

押金及保证金24077142.9933506865.38

待退回制作费、分成款22527961.0823689093.15

借支款及备用金296618.42479966.86

应收退税款13216740.29

其他576076.38930154.99

合计87703803.8062095345.02

69(3)坏账准备计提情况

期末余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）

按单项计提坏账准备31545842.1035.977503985.0723.7924041857.03

按组合计提坏账准备56157961.7064.0318567460.0033.0637590501.70

其中：账龄组合18567460.0021.1718567460.00100.000.00

出口退税组合13216740.2915.0713216740.29

备用金296618.420.34296618.42

押金保证金24077142.9927.4524077142.99

合计87703803.80100.0026071445.0729.7361632358.73续期初余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）

按单项计提坏账准备8036546.6312.948036546.63100.00

按组合计提坏账准备54058798.3987.0619265872.1935.6434792926.20

其中：账龄组合20168069.7532.4819265872.1995.53902197.56

备用金428607.120.69428607.12

押金保证金33456865.3853.8833456865.38

其他5256.140.015256.14

合计62095345.02100.0027302418.8243.9734792926.20按照预期信用损失一般模型计提坏账准备

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预合计未来12个月预期

信用损失(未发期信用损失(已信用损失

生信用减值)发生信用减值)

2024年1月1日余额19265872.194076045.553960501.0827302418.82

2024年1月1日余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

70第一阶段第二阶段第三阶段

坏账准备整个存续期预期整个存续期预合计未来12个月预期

信用损失(未发期信用损失(已信用损失

生信用减值)发生信用减值)

--转回第一阶段本期计提

本期转回698412.1951429.49749841.68本期转销

本期核销481132.07481132.07其他变动

2024年12月31日余额18567460.003543483.993960501.0826071445.07

(4)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

按单项计提8036546.6351429.49481132.077503985.07

按组合计提19265872.19698412.1918567460.00

合计27302418.82749841.68481132.0726071445.07

(5)本期实际核销的其他应收款情况项目核销金额

预计无法收回的版权金/押金/保证金481132.07

其中重要的其他应收款核销情况：

无。

(6)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款期坏账准备期末单位名款项的性质期末余额账龄末余额合计数的余额

称比例（%）

第一名股权转让款23520000.001年以内26.82待退回制作

第二名18567460.005年以上21.1718567460.00

费、分成款

71占其他应收款期

坏账准备期末单位名款项的性质期末余额账龄末余额合计数的余额

称比例（%）待退回制作

第三名3960501.083-4年4.523960501.08

费、分成款

第四名股权转让款3489264.644-5年3.983489264.64

第五名押金保证金3464731.895年以上3.95

合计53001957.6160.4426017225.72

(7)涉及政府补助的应收款项无。

(8)因金融资产转移而终止确认的其他应收款无。

(9)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额无。

72（七）存货

1.存货分类

期末余额期初余额项目账面余额存货跌价准备账面价值账面余额存货跌价准备账面价值

原材料37208317.071317763.7835890553.2944466001.28739738.8543726262.43

周转材料50863842.3650863842.3646477891.5546477891.55

在产品84844643.6684844643.66109991171.12109991171.12

其中：影视作品类81464544.8181464544.81106918026.30106918026.30

玩具类产品2845694.312845694.312867605.752867605.75

婴童用品类产品534404.54534404.54205539.07205539.07

库存商品444097852.6154014071.81390083780.80440338455.9026828768.20413509687.70

其中：影视作品类38488907.1738488907.1750720473.733108213.3247612260.41

玩具类产品161128882.0845968579.60115160302.48116261650.6717856305.5398405345.14

婴童用品类产品240606706.564305957.03236300749.53269616796.322124714.17267492082.15

授权类产品3873356.803739535.18133821.623739535.183739535.18

委托加工物资429641.36429641.36225470.63225470.63

发出商品20968226.1420968226.1426545583.0626545583.06

合计638412523.2055331835.59583080687.61668044573.5427568507.05640476066.49

732.确认为存货的数据资源无。

3.存货跌价准备

本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料739738.851085602.69507577.761317763.78

库存商品26828768.2056075927.47161643.6929052267.5554014071.81

合计27568507.0557161530.16161643.6929559845.3155331835.59按组合计提存货跌价准备期末期初组合名称跌价准备跌价准期末余额跌价准备计提比例期初余额跌价准备备计提

（%）比例（%）

原材料37208317.071317763.783.5444466001.28739738.851.66

周转材料50863842.3646477891.55

在产品84844643.66109991171.12

库存商品444097852.6154014071.8112.16440338455.9026828768.206.09委托加工物

429641.36225470.63

资

发出商品20968226.1426545583.06

合计638412523.2055331835.598.67668044573.5427568507.054.13

本年公司计提存货跌价准备57161530.16元，将上年计提跌价准备的部分存货出售或报废，转销已经计提的跌价准备29559845.31元，汇率变动增加存货跌价准备

161643.69元。

公司存货可变现净值根据估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税金后的金额确定。如为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货以产成品或商品的合同价格作为其可变现净值的计量基础；企业持有存货的数量超出销售合同订购数量的部分的可变现净值以产成品或商品的一般销售价格作为计量基础；没有销售合同或劳务合同约定的存货的可变现净值以产成品或商品一般销售价格作为计量基础；用于出售的材料等以市场价格作为其可变现净值的计量基础。公司对于已拍摄完成但成本尚未摊销完毕的动漫影视作品，年末计算可回收金额，公司进行减值测试时，将动漫影视作品的可收回金额与尚未摊销的成本进行比较，若动漫影视作品的可收回金额低于尚未摊销的成本即计提减值准备。

744.存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明无。

（八）一年内到期的非流动资产项目期末余额期初余额

一年内到期的长期应收款1794444.44

合计1794444.44

（九）其他流动资产项目期末余额期初余额

待认证进项税额9558462.706133329.78

留抵税额9633773.656474952.40

预缴税费3666053.774424942.06

其他23952.60

合计22882242.7217033224.24

（十）长期应收款

1.长期应收款情况

期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

往来款40485075.6823568277.1416916798.5431631985.133030822.6828601162.45

减：一年到期

7000000.005205555.561794444.44

长期应收款

合计33485075.6818362721.5815122354.1031631985.133030822.6828601162.45

2.按坏账计提方法分类披露

期末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按单项计提坏账准备40485075.68100.0023568277.1458.2116916798.54

合计40485075.68100.0023568277.1458.2116916798.54期初余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按组合计提坏账准备31631985.13100.003030822.689.5828601162.45

其中：账龄组合31631985.13100.003030822.689.5828601162.45

合计31631985.13100.003030822.689.5828601162.45

75按单项计提坏账准备：

期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

往来款40485075.6823568277.1458.21

合计40485075.6823568277.1458.21

3.按照预期信用损失一般模型计提坏账准备

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预期信未来12个月预期合计

信用损失(未发用损失(已发生信信用损失

生信用减值)用减值)

2024年1月1日余额3030822.683030822.68

2024年1月1日余额在本

期

--转入第二阶段-3030822.683030822.68

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提23537454.4623537454.46本期转回本期转销

本期核销3000000.003000000.00其他变动

2024年12月31日余额23568277.1423568277.14

4.本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期变动金额类别期初余额收回或转期末余额计提转销或核销其他回

往来款3030822.6823537454.463000000.0023568277.14

合计3030822.6823537454.463000000.0023568277.14

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无。

5.转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额无。

76（十一）长期股权投资

本期增减变动

期初余额(账面价减值准备期初余宣告发期末余额(账面价减值准备期末余被投资单位

值)额追加减少权益法下确认的其他综合收放现金值)额其他权益变动计提减值准备其他投资投资投资损益益调整股利或利润

一、联营企业广东衣酷文化发

13284686.6613284686.66

展股份有限公司上海祥同科技股

2033976.01

份有限公司北京灵龙文化发

59794177.6923632017.44-108066.9831969382.0127716728.7055601399.45

展有限公司广州数娱信息科

15144998.731092639.21-3655.4316233982.51

技有限公司

奥银湖杉（苏州）

投资管理有限公638355.24616921.03-21434.21司广州唯观时尚科

2125667.302125667.30

技有限公司北京爱乐游文化

79079979.551119243.7549693877.55-827018.83124544.37-122877.89-28560749.65

发展有限公司

451MediaGroupL

51841607.28 57040304.65LC

广州轻阅网络科

3976915.71-1015317.582961598.13

技有限公司重庆彩色铅笔动

漫设计有限责任3091232.63-2650714.37440518.26公司广州奥飞硅谷文

174733151.75-2981054.86171752096.89

化发展有限公司上海颖立文化传

45116994.5245116994.52

媒有限公司广东嘉佳卡通影

43491373.01-8391776.2419409891.9115689704.8619409891.91

视有限公司上海起酷网络科

42345456.39-599507.8235714708.406031240.1735714708.40

技有限公司广州卓游信息科

34114338.4543976981.18-5489622.17-50.41-2510223.4726114442.4070091423.58

技有限公司陆排壹座文化发展（上海）有限369522.31-151162.68218359.63公司

77本期增减变动

期初余额(账面价减值准备期初余宣告发期末余额(账面价减值准备期末余被投资单位

值)额追加减少权益法下确认的其他综合收放现金值)额其他权益变动计提减值准备其他投资投资投资损益益调整股利或利润深圳市山水原创

动漫文化有限公11896110.22-880739.0411015371.1811015371.18司广州奥创火种科

2450000.00-17093.092432906.91

技有限公司

合计468675611.68183131174.142450000.0050310798.58-22040868.66124493.96-2636756.79124223795.90-28560749.65243477136.06309400447.65可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定关键参数的确项目账面价值可收回金额减值金额公允价值和处置费用的确定方式关键参数定依据

根据被投资单位经营情况，公司管理层评估公被投资单位的经被投资单位的上海起酷网络科技有限公司41745948.576031240.1735714708.40允价值扣除处置费用后的可回收金额营业绩财务报表

根据被投资单位经营情况，公司管理层评估公被投资单位的经被投资单位的深圳市山水原创动漫文化有限公司11015371.1811015371.18允价值扣除处置费用后的可回收金额营业绩财务报表

合计52761319.756031240.1746730079.58------可收回金额按预计未来现金流量的现值确定稳定期的关键参数的项目账面价值可收回金额减值金额预测期的年限预测期的关键参数稳定期的关键参数确定依据2025年-2029年（后收入增长率-5.84%、折收入增长率0%，折现率收入、折现率与预测期北京灵龙文化发展有限公司59686110.7127716728.7031969382.01续为稳定期）现率12.24%12.24%最后一年保持一致2025年-2029年（后收入增长率6.94%、折现收入增长率0%，折现率收入、折现率与预测期广东嘉佳卡通影视有限公司35099596.7715689704.8619409891.91续为稳定期）率9.76%9.76%最后一年保持一致2025年-2029年（后收入增长率-6.29%、折收入增长率0%，折现率收入、折现率与预测期广州卓游信息科技有限公司26114442.4026114442.40续为稳定期）现率10.64%10.64%最后一年保持一致

合计120900149.8843406433.5677493716.32--------

78（十二）其他权益工具投资

1.其他权益工具投资情况

指定为以公允价本期计入其本期末累计计本期末累计计入本期确认本期计入其他综值计量且其变动项目名称期末余额期初余额他综合收益入其他综合收其他综合收益的的股利收合收益的损失计入其他综合收的利得益的利得损失入益的原因基于战略目的业东吴（苏州）金融科技有限公司20000000.0020000000.00务合作持有基于战略目的业

深圳暴风智能科技有限公司50000000.00务合作持有基于战略目的业

广东明星创意动画有限公司11503834.0011503834.00务合作持有基于战略目的业

北京大千阳光数字科技股份有限公司10675400.0010675400.00675400.00务合作持有基于战略目的业

北京诺亦腾科技有限公司30700800.0081867604.7351166804.7341830206.00务合作持有基于战略目的业

北京光年无限科技有限公司26500000.0026500000.0023500000.00务合作持有基于战略目的业

乐相科技有限公司45600000.0045600000.005561441.57务合作持有基于战略目的业

上海播朵文化传播有限公司7500000.00务合作持有基于战略目的业

北京智造宝科技有限公司16800000.00务合作持有基于战略目的业

北京圣威特科技有限公司423999.19423999.199576000.81务合作持有基于战略目的业

广州大家一起上文化传播有限公司750000.00750000.00务合作持有基于战略目的业

北京攀高文化传媒股份有限公司3000000.00务合作持有基于战略目的业

北京二次元科技有限公司18562500.00务合作持有基于战略目的业

北京剧角映画文化传媒股份有限公司60000000.00务合作持有基于战略目的业广州梦龙科技有限公司务合作持有

79指定为以公允价

本期计入其本期末累计计本期末累计计入本期确认本期计入其他综值计量且其变动项目名称期末余额期初余额他综合收益入其他综合收其他综合收益的的股利收合收益的损失计入其他综合收的利得益的利得损失入益的原因基于战略目的业

无锡超导影视制作有限公司30000000.00务合作持有

Best Assistant Education Online 基于战略目的业

4261232.7111630044.857368812.1436509930.44

Limited 务合作持有基于战略目的业

北京互动视界文化传媒股份有限公司10000000.00务合作持有基于战略目的业

北京神武互动网络技术有限公司20000000.00务合作持有基于战略目的业

上海牛卡网络科技有限公司12000000.00务合作持有基于战略目的业

深圳看到科技有限公司91486400.00114358410.0022872010.0071486400.00务合作持有基于战略目的业

浙江东阳一诺众合影视传媒有限公司3253638.503471624.92217986.4226596361.50务合作持有基于战略目的业

广东虚拟现实科技有限公司44786876.0044786876.0024786876.00务合作持有北京蒲蒲壳映画影视文化发展有限公基于战略目的业司务合作持有基于战略目的业

北京艾格文化传媒有限公司509799.06509799.062490200.94务合作持有基于战略目的业

北京玩思维文化发展有限公司108967.59108967.5911891032.41务合作持有基于战略目的业

北京快乐工场网络科技有限公司15000000.00务合作持有基于战略目的业上海悠游堂投资发展股份有限公司务合作持有基于战略目的业上海翻翻豆网络科技有限公司务合作持有基于战略目的业上海哈邻网络科技有限公司务合作持有基于战略目的业

北京爱乐游文化发展有限公司39363494.57务合作持有

合计329924441.62372186560.3481625613.2996948676.00400817673.67

80本期存在终止确认的情况说明

项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因

北京蒲蒲壳映画影视文化发展有限公司3330000.00本期将股权出售给原股东上海翻翻豆网络科技有限公司本期将股权出售给原股东上海哈邻网络科技有限公司本期将股权出售给原股东

2.非交易性权益工具投资的情况

本期确认的其他综合收益转入指定为以公允价值计量且其变其他综合收益转入项目累计利得累计损失股利收入留存收益的金额动计入其他综合收益的原因留存收益的原因东吴（苏州）金融科技有限公司基于战略目的业务合作持有

深圳暴风智能科技有限公司50000000.00基于战略目的业务合作持有广东明星创意动画有限公司基于战略目的业务合作持有

北京大千阳光数字科技股份有限公司675400.00基于战略目的业务合作持有

北京诺亦腾科技有限公司41830206.00基于战略目的业务合作持有

北京光年无限科技有限公司23500000.00基于战略目的业务合作持有

乐相科技有限公司5561441.57基于战略目的业务合作持有

上海播朵文化传播有限公司7500000.00基于战略目的业务合作持有

北京智造宝科技有限公司16800000.00基于战略目的业务合作持有

北京圣威特科技有限公司9576000.81基于战略目的业务合作持有广州大家一起上文化传播有限公司基于战略目的业务合作持有

北京攀高文化传媒股份有限公司3000000.00基于战略目的业务合作持有

北京二次元科技有限公司18562500.00基于战略目的业务合作持有

北京剧角映画文化传媒股份有限公司60000000.00基于战略目的业务合作持有

81本期确认的其他综合收益转入指定为以公允价值计量且其变其他综合收益转入

项目累计利得累计损失股利收入留存收益的金额动计入其他综合收益的原因留存收益的原因广州梦龙科技有限公司基于战略目的业务合作持有

无锡超导影视制作有限公司30000000.00基于战略目的业务合作持有

Best Assistant Education Online

36509930.44基于战略目的业务合作持有

Limited

北京互动视界文化传媒股份有限公司10000000.00基于战略目的业务合作持有

北京神武互动网络技术有限公司20000000.00基于战略目的业务合作持有

上海牛卡网络科技有限公司12000000.00基于战略目的业务合作持有

深圳看到科技有限公司71486400.00基于战略目的业务合作持有

浙江东阳一诺众合影视传媒有限公司26596361.50基于战略目的业务合作持有

广东虚拟现实科技有限公司24786876.00基于战略目的业务合作持有北京蒲蒲壳映画影视文化发展有限公

3330000.00-3330000.00基于战略目的业务合作持有回购

司

北京艾格文化传媒有限公司2490200.94基于战略目的业务合作持有

北京玩思维文化发展有限公司11891032.41基于战略目的业务合作持有

北京快乐工场网络科技有限公司15000000.00基于战略目的业务合作持有上海悠游堂投资发展股份有限公司基于战略目的业务合作持有上海翻翻豆网络科技有限公司基于战略目的业务合作持有回购上海哈邻网络科技有限公司基于战略目的业务合作持有回购北京爱乐游文化发展有限公司

合计96948676.00400817673.67-3330000.00

82（十三）其他非流动金融资产

项目期末余额期初余额

广发信德奥飞产业投资基金一期（有限合伙）1947976.7126291216.74

苏州奥银湖杉投资合伙企业（有限合伙）21266625.1923985206.75

LOGAN 1 号资讯估价投资组合 3456448.75 3859726.51

无锡奥银湖杉咨询管理合伙企业(有限合伙)608113.84

合计27279164.4954136150.00

（十四）固定资产项目期末余额期初余额

固定资产247747486.24275595881.54固定资产清理

合计247747486.24275595881.54

1.固定资产情况

项目房屋建筑物机械设备运输设备电子设备办公设备其他设备合计

一、账面原值

1.期初余额266411626.40115147687.135147782.5565251013.0042141438.5371728555.75565828103.36

2.本期增加金额156126.905815520.93660560.011611911.724096525.457181201.4119521846.42

（1）购置46860.235815520.93660560.011611911.724096525.457181201.4119412579.75

（2）在建工程转入

（3）企业合并增加

83项目房屋建筑物机械设备运输设备电子设备办公设备其他设备合计

（4）汇率变动109266.67109266.67

3.本期减少金额20918082.4885340.0820369944.232157654.4112348139.2955879160.49

（1）处置或报废20918082.4881395.2319380572.982086444.9711664845.1154131340.77

（2）处置子公司或清算22280.02210164.40232444.42

（3）汇率变动3944.85989371.2548929.42473129.781515375.30

4.期末余额266567753.30100045125.585723002.4846492980.4944080309.5766561617.87529470789.29

二、累计折旧

1.期初余额88847391.5959687800.734380887.3550307618.1635650431.2151358092.78290232221.82

2.本期增加金额9501576.598658091.79197314.735606731.803219507.026180759.5333363981.46

（1）本年转入

（2）计提9448435.868658091.79197314.735606731.803219507.026180759.5333310840.73

（3）汇率变动53140.7353140.73

3.本期减少金额16312172.8481440.3316262963.211962489.259957950.0944577015.72

（1）处置或报废16312172.8477325.4615424750.351898479.979374220.7743086949.39

（2）处置子公司或清算2387.29193486.60195873.89

（3）汇率变动4114.87838212.8661621.99390242.721294192.44

4.期末余额98348968.1852033719.684496761.7539651386.7536907448.9847580902.22279019187.56

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额2530126.8412085.30161903.352704115.49

（1）计提2530126.8412085.30161903.352704115.49

84项目房屋建筑物机械设备运输设备电子设备办公设备其他设备合计

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额2530126.8412085.30161903.352704115.49

四、账面价值

1.期末账面价值168218785.1248011405.901226240.734311466.907160775.2918818812.30247747486.24

2.期初账面价值177564234.8155459886.40766895.2014943394.846491007.3220370462.97275595881.54

2.暂时闲置的固定资产情况无。

3.通过经营租赁租出的固定资产无。

4.未办妥产权证书的固定资产情况无。

5.固定资产的减值测试情况

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定公允价值和处置费用项目账面价值可收回金额减值金额关键参数关键参数的确定依据的确定方式按照预测的处置收入

游乐设备3033286.01401129.672704115.49不适用不适用确认公允价值

合计3033286.01401129.672704115.49------

85（十五）在建工程

项目期末余额期初余额

在建工程964003.00

合计964003.00

1.在建工程情况

期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

厂房新建扩建964003.00964003.00

合计964003.00964003.00

2.重要在建工程项目本期变动情况

本期无重要在建工程项目

86（十六）使用权资产

项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额413293028.11413293028.11

2.本期增加金额88069084.3888069084.38

（1）新增租赁84428542.6984428542.69

（2）合同变更

（3）汇率变动3640541.693640541.69

3.本期减少金额139856333.52139856333.52

（1）合同变更129966669.00129966669.00

（2）合同到期9889664.529889664.52

（3）其他

4.期末余额361505778.97361505778.97

二、累计折旧

1.期初余额205669874.45205669874.45

2.本期增加金额61075906.8361075906.83

（1）计提59239497.6359239497.63

（2）汇率变动1836409.201836409.20

3.本期减少金额52429859.8452429859.84

（1）合同变更42540195.3242540195.32

（2）合同到期9889664.529889664.52

（3）汇率变动

4.期末余额214315921.44214315921.44

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值147189857.53147189857.53

2.期初账面价值207623153.66207623153.66

87（十七）无形资产

1.无形资产情况

项目土地使用权软件专利权商标权著作权特许经营权合计

一、账面原值：

1.期初余额60899231.3689352871.9024181202.0360129472.4544931383.032264150.88281758311.65

2.本期增加金额2395095.611442287.70372813.83269189.564479386.70

（1）购置2395095.611442287.70372813.83269189.564479386.70

（2）内部研发

（3）企业合并增加

（4）汇率变化

3.本期减少金额1083247.7417789.001101036.74

（1）处置或报废717451.60717451.60

（2）处置子公司或清算

（3）汇率变动365796.1417789.00383585.14

4.期末余额60899231.3690664719.7725623489.7360484497.2845200572.592264150.88285136661.61

二、累计摊销

1.期初余额16958941.3277511042.3422330226.4758198924.3915644676.772264150.88192907962.17

2.本期增加金额1252015.886263080.511105812.471274148.901797849.1411692906.90

（1）合并转入

（2）计提1252015.886263080.511105812.471274148.901797849.1411692906.90

3.本期减少金额893153.8765417.15958571.02

88项目土地使用权软件专利权商标权著作权特许经营权合计

（1）处置或报废

（2）处置子公司或清算539302.69539302.69

（3）汇率变动353851.1865417.15419268.33

4.期末余额18210957.2082880968.9823436038.9459407656.1417442525.912264150.88203642298.05

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额1378440.421378440.42

（1）计提1378440.421378440.42

3.本期减少金额

（1）处置或报废

（2）处置子公司或清算

4.期末余额1378440.421378440.42

四、账面价值

1.期末账面价值42688274.167783750.792187450.791076841.1426379606.2680115923.14

2.期初账面价值43940290.0411841829.561850975.561930548.0629286706.2688850349.48

2.确认为无形资产的数据资源无。

3.公司于报告期末不存在未办妥产权证书的土地使用权情况无。

894.可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

未来现金流量稳定期的关键参稳定期的关键参数的项目账面价值减值金额预测期的年限预测期的关键参数的现值数确定依据2025年-2029年（后续收入增长率-15.67%、收入增长率0%，收入、折现率与预测贝肯熊著作权27369913.0825991472.661378440.42为稳定期）折现率12.24%折现率12.24%期最后一年保持一致

合计27369913.0825991472.661378440.42

（十八）商誉

1.商誉账面原值

本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额期末余额企业合并形成其他处置其他

广东原创动力文化传播有限公司3575419.753575419.75

资讯港管理有限公司522703140.4911432076.37534135216.86

北京爱乐游信息技术有限公司349883473.96349883473.96

上海方寸信息科技有限公司279559334.10279559334.10

广州叶游信息技术有限公司22257544.8822257544.88壹沙（北京）文化传媒有限公司2838796.952838796.95

Baby Trend Inc. 507710548.25 11104172.35 518814720.60

广州贝肯文化有限公司22041469.8322041469.83

上海震雷文化传播有限公司5469732.955469732.95

东莞金旺儿童用品有限公司177971696.24177971696.24

Funny FluxCO.Ltd 243589959.21 5327572.77 248917531.98

合计2137601116.6127863821.492838796.952162626141.15

注：本期商誉其他增加系汇率变动导致。

902.商誉减值准备

本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额期末余额企业合并形成计提处置其他广东原创动力文化传播有限公司资讯港管理有限公司

北京爱乐游信息技术有限公司349883473.96349883473.96

上海方寸信息科技有限公司279559334.10279559334.10

广州叶游信息技术有限公司22257544.8822257544.88壹沙（北京）文化传媒有限公司2838796.952838796.95

Baby Trend Inc.广州贝肯文化有限公司22041469.8322041469.83

上海震雷文化传播有限公司5469732.955469732.95东莞金旺儿童用品有限公司

Funny FluxCO.Ltd 192763052.86 192763052.86

合计660008882.84214804522.692838796.95871974608.58

3.说明商誉减值测试过程、关键参数商誉减值损失的确认方法

2024年期末，与商誉相关的资产组或资产组组合与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致，未发生变化。

公司已对上述企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组，并对包含商誉的相关资产组进行减值测试，对已发现的与商誉相关的资产组存在明显减值迹象的，计提了减值准备。

?本年度商誉减值测试中，公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》（以下简称资产减值准则）的要求，将商誉分摊至相关资产组后，对含商誉的资产组采用收益法的现金流量折现法进行减值测试。现金流量折现法测试模型要求对资产组未来净经营现金流量作出

91预测，公司结合并购以来对并购项目资产组相关业务的整合情况，按照当下宏观经济的景气程度和相关资产组所处行业的发展趋势，对并

购项目资产组预测期（通常为5年）的经营现金流量作出预计，各业务类型增长率、毛利率及其他相关费用，管理层根据历史经验及对市场发展的预测确定相关关键假设。同时收益法的测试模型要求采用恰当的资本成本作为折现率，因此公司在谨慎并充分地考虑下述条件后，得出标的公司的资本成本：* 公司选择税前加权平均资本成本（RWACC）作为折现率；* 以多家同行业公司在评估基准日的无杠杆调整β 值

的平均值，经资本结构修正后作为本次评估β值的取值；*考虑到股权投资一般并非短期投资行为，在沪、深两市选择从评估基准日到国债到期日剩余期限超过10年期国债的到期收益率的加权平均值为无风险收益率；*根据我国证券市场的相关历史数据，测算得到评估基准日时中国市场风险溢价；*在对比参照企业后，考虑并购标的公司生产经营的优势和劣势确定特定风险调整系数；*按照标的公司的融资能力及债务融资环境对债务成本作出合理预计。

其中婴童用品产业化资产组、喜羊羊资产组、Funny Flux 资产组、贝肯熊资产组预计未来现金流量的现值参考了专业评估机构中同华（广州）资产评估有限公司出具的评估报告中的评估依据、评估参数及评估结果。

4.商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

是否与以前年度保持名称所属资产组或组合的构成及依据所属经营分部及依据一致

喜羊羊资产组，包含广东原创动力文化传播有限公司（以下简称“广东原创”）和资讯港管理有限公司（以下简称“资讯港”），喜羊羊资产组 广东原创与资讯港共同运营同一个IP：喜羊羊与灰太狼，两者之间相互协同，共用资源，共同创造价值，是产生现金流量的 不适用 是最小资产组合，管理自成体系并严格独立，管理层将其全部经营性资产认定为一个资产组组合婴童用品产业化资产组，包含Baby TrendInc.（以下简称“BT”）和东莞金旺儿童用品有限公司（以下简称“东莞金旺”），婴童用品产业化资产组 BT和东莞金旺的业务同属于婴儿安全座椅和婴儿车等婴童用品业务，分别承担生产和销售职能，实行一体化管理，两项业务 不适用 是是产生现金流量的最小资产组合，该资产组管理自成体系并严格独立，管理层将其全部经营性资产认定为一个资产组组合。

贝肯熊资产组贝肯熊资产组，即广州贝肯文化有限公司，该资产组管理自成体系并严格独立，管理层将其经营性资产认定为一个资产组。不适用是震雷文化资产组，即上海震雷文化传播有限公司，该资产组管理自成体系并严格独立，管理层将其经营性资产认定为一个资不适用震雷文化资产组是产组。

Funny Flux资产组 Funny Flux资产组，即Funny Flux CO. Ltd，该资产组管理自成体系并严格独立，管理层将其经营性资产认定为一个资产组。 不适用 是爱乐游游戏资产组，即北京爱乐游信息技术有限公司，该资产组管理自成体系并严格独立，管理层将其经营性资产认定为一不适用爱乐游游戏资产组是个资产组。

92是否与以前年度保持

名称所属资产组或组合的构成及依据所属经营分部及依据一致

方寸游戏资产组，即上海方寸信息科技有限公司，该资产组管理自成体系并严格独立，管理层将其经营性资产认定为一个资不适用方寸游戏资产组是产组。

叶游游戏资产组，即广州叶游信息技术有限公司，该资产组管理自成体系并严格独立，管理层将其经营性资产认定为一个资不适用叶游游戏资产组是产组。

5.可收回金额的具体确定方法

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定稳定期的关键参数的确定依项目账面价值未来现金流量的现值减值金额预测期的年限预测期的关键参数稳定期的关键参数据2025年-2029年（后续收入增长率1.03%、折现率收入增长率0%，折现率收入、折现率与预测期最后一喜羊羊资产组539028732.22656761406.66为稳定期）10.84%10.84%年保持一致2025年-2029年（后续收入增长率6.99%、折现率收入、折现率与预测期最后一婴童用品产业化资产组823584933.64891387791.96收入增长率0%，折现率9.55%为稳定期）9.55%年保持一致

收入增长率3.67%、折现率2025年-2029年（后续收入、折现率与预测期最后一Funny Flux资产组 249818908.11 57055855.25 192763052.86 9.84%（2025年）、11.01% 收入增长率0%，折现率11.01%为稳定期）年保持一致

（2026年及以后年度）2025年-2029年（后续收入增长率-15.67%、折现率收入、折现率与预测期最后贝肯熊资产组49411382.9125991472.6623419910.25收入增长率0%，折现率12.24%为稳定期）12.24%一年保持一致

合计1661843956.881631196526.53216182963.11

（十九）长期待摊费用项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

生产车间装修费1044417.04950084.87695984.091298517.82

乐园装修费11584814.0511584814.05

办公室装修费2426264.498470459.452359488.2867861.378469374.29

合计15055495.589420544.3214640286.4267861.379767892.11

93（二十）递延所得税资产/递延所得税负债

1.未经抵销的递延所得税资产

期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备142844103.4724461371.27116736914.9917851164.35

可抵扣亏损1137306809.24208887754.561231987578.16226137667.64

未付薪酬3091220.46865034.801839235.82514684.39与存货相关费用

11364860.403180297.1016374019.594582040.15

资本化存货中未实现内

74208235.5619385451.8175402679.8616584174.21

部损益

预计负债100000.0015000.00美国税法未实现

4291568.251200935.294228463.981183276.45

利息

租赁负债45863247.937965837.3875542650.946187636.58

合计1419070045.31265961682.211522111543.34273040643.77

注：本期确认递延所得税资产的薪酬项目系公司系注册地在美国的各子公司的未付工资，根据美国税法规定，未付工资需要纳税调整。

2.未经抵销的递延所得税负债

期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债企业合并产生无

4253907.45638086.124537501.29680625.22

形资产企业合并产生固

6513620.53977043.116558650.831004422.99

定资产固定资产折旧差

8356583.872217394.6612665418.023544903.72

异

使用权资产47416041.308052598.2412731855.095841692.70

合计66540153.1511885122.1336493425.2311071644.63

3.以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

抵销后递延所得税递延所得税资产和抵销后递延所得税资递延所得税资产和项目资产或负债

负债期末互抵金额产或负债2024.12.31负债期初互抵金额

2023.12.31

递延所得税资产10227950.13255733732.089319935.31263720708.46

递延所得税负债10227950.131657172.009319935.311751709.32

944.未确认递延所得税资产明细

项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异397380562.96245152309.52

可抵扣亏损1651008958.681465121193.77

预计负债1396798.83859604.63

合计2049786320.471711133107.92

由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此没有确认为递延所得税资产的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损。

5.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份期末金额期初金额备注

2024年33354620.99

2025年43797272.91112594423.56

2026年236354817.08249082933.75

2027年97754438.5692996244.08

2028年72982064.03140030467.41

2029年48055220.799442467.33

2030年61313305.4061319305.40

2031年482278862.65434741393.83

2032年160326448.80140448705.89

2033年100208945.90100470524.10

2034年205313962.35

长期142623620.2190640107.43

合计1651008958.681465121193.77

（1）截至2024年12月31日，公司之子公司香港奥飞娱乐有限公司累计可弥补亏

损11422247.26元，公司之孙公司法国奥飞动漫玩具有限公司累计可弥补亏损

65353084.41 元，公司之孙公司 Alpha Group Netherlands B.V.累计可弥补亏损

62357053.91元，公司之孙公司资讯港管理有限公司累计可弥补亏损3491234.63元，无期限结转以后年度弥补。

95（二十一）其他非流动资产

项目期末余额期初余额

预付长期资产5485861.506310538.73

合计5485861.506310538.73

（二十二）所有权或使用权受到限制的资产期末期初项目受限类账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限情况型

银行存款1523.491523.49冻结注1956960.01956960.01冻结注1诉讼冻结

银行存款146771.16146771.16冻结资金其他货币保函保证保函保证

1303924.571303924.57质押994617.24994617.24质押

资金金金其他货币境外信用境外信用

9214287.339214287.33质押358578.54358578.54质押

资金卡保证金卡保证金

合计10666506.5510666506.552310155.792310155.79

注1：由于跨境外汇人民币资金管理专户资金进出需要审核或外币户长期未用受到冻结。

（二十三）短期借款短期借款分类项目期末余额期初余额

保证借款59638513.8997260866.70

质押借款337894253.64483348393.34

信用借款150120663.88168179361.19

合计547653431.41748788621.23

（二十四）应付账款

1.应付账款列示

项目期末余额期初余额

资产采购业务1453788.119646001.80

原材料/商品采购业务290995151.96287555753.35

授权分成业务10904533.276012099.46

影业类业务19795647.2227444406.04

96项目期末余额期初余额

广告业务27761254.45

信息服务16197.38

游戏分成340477.001036285.18

律所结算3819254.505549665.72

应付费用款38246831.1540896719.35

游乐运营服务358792.18

合计365914475.39405918382.73

2.账龄超过1年的重要应付账款无。

（二十五）预收款项项目期末余额期初余额

影视投资款70754.7270754.72

合计70754.7270754.72

（二十六）合同负债

1.合同负债情况

项目期末余额期初余额

商品货款29127214.4522116362.98

授权业务53876197.5349509455.00

影视类业务13797038.2313408287.75

广告业务3320047.46

乐园游乐业务7127793.3511988600.09

其他519583.891544094.80

合计104447827.45101886848.08

2.报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因无。

97（二十七）应付职工薪酬

1.应付职工薪酬列示

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬109321502.11635720800.07636664513.61108377788.57

二、离职后福利-设定提

10840661.7633163064.6634844931.869158794.56

存计划

三、辞退福利312740.0615621468.906388152.529546056.44

四、一年内到期的其他福利

五、其他长期职工福利

合计120474903.93684505333.63677897597.99127082639.57

2.短期薪酬列示

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1.工资、奖金、津贴和

108460983.96599237129.52600446030.70107252082.78

补贴

2.职工福利费69048.0113340653.2713409701.28

3.社会保险费339977.1415565789.5515645969.90259796.79

其中：医疗保险费333888.6113937641.4214013984.55257545.48

工伤保险费3961.431612133.661613898.352196.74

生育保险费2127.1014410.5216483.0554.57

重大疾病险1603.951603.95

4.住房公积金403373.006081474.525683198.52801649.00

5.工会经费和职工教育

48120.001495753.211479613.2164260.00

经费

6.短期带薪缺勤

7.短期利润分享计划

合计109321502.11635720800.07636664513.61108377788.57

3.设定提存计划列示

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1.基本养老保险10832785.7831622779.3133301476.969154088.13

2.失业保险费7875.981540285.351543454.904706.43

3.企业年金缴费

合计10840661.7633163064.6634844931.869158794.56

98（二十八）应交税费

项目期末余额期初余额

增值税10633052.329997675.53

企业所得税4745938.712502938.60

个人所得税3950939.255567248.39

其他代扣税562619.41848717.98

城市维护建设税535525.00866449.23

印花税433514.10469916.32

教育费附加286187.48397275.10

地方教育附加157985.17264850.05

销售税34161.00115267.40

文化事业建设费6207.2021005.72

环境保护税4778.7314033.16

房产税784732.59

土地使用税90002.70

合计21350908.3721940112.77

（二十九）其他应付款项目期末余额期末转期初应付利息

其他应付款10159594.558744908.45

合计10159594.558744908.45

1.其他应付款

(1)按款项性质列示其他应付款项目期末余额期初余额

押金及保证金5663895.735098485.25

内部借款/员工代垫款2583851.821768681.96

代扣社保、住房公积金942866.19569027.78

待退回投资款600000.00600000.00

其他368980.81708713.46

合计10159594.558744908.45

99(2)账龄超过1年的重要其他应付款无。

（三十）一年内到期的非流动负债项目期末余额期初余额

1年内到期的租赁负债44418785.3757711926.60

合计44418785.3757711926.60

（三十一）其他流动负债项目期末余额期初余额

待转销销项税3904894.196219601.24

合计3904894.196219601.24

（三十二）租赁负债项目期末余额期初余额

租赁付款额184553052.37261275491.35

减：未确认融资费用13580549.4222605848.37

减：一年内到期的租赁负债44418785.3757711926.60

合计126553717.58180957716.38

（三十三）预计负债项目期末余额期初余额形成原因

未决诉讼438000.00814900.00预计很可能败诉

合同预计亏损508798.8344704.63制作合同投资成本超过预算

预计25年提前退租，按照合同预计拆打费用550000.00需要支付的拆打费用

合计1496798.83859604.63

（三十四）递延收益项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助1883111.055771638.796311914.541342835.30政府补助形成

合计1883111.055771638.796311914.541342835.30政府补助形成

100涉及政府补助的项目

本期计入与资产相关本期转本期新增补助本期计入其他本期冲减成本

项目期初余额营业外收其他变动期末余额/与收益相入金额收益金额的金额入关

进项税额加计抵减5108138.795108138.79与收益相关

2020年省级促进经济

121527.86121527.86与资产相关

高质量发展专项资金东莞市工业和信息化

局2023年省级促进经663500.0037857.54625642.46与资产相关济高新企业发展补助

恐龙战队政府补助890706.11890706.11与收益相关东莞市工业和信息化

局2020年省级促进经870877.08153684.24717192.84与资产相关济高新企业发展补助

合计1883111.055771638.795421208.43890706.111342835.30

（三十五）股本

本期增减变动（+、－）项目期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数1478699697.001478699697.00

（三十六）资本公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额

股本溢价2372793579.712372793579.71

其他资本公积75486949.2512173359.472636756.7985023551.93

合计2448280528.9612173359.472636756.792457817131.64

1011、处置权益法核算长期股权投资导致资本公积-其他资本公积增加12173359.47元。

2、采用权益法核算的长期股权投资本期资本变动导致资本公积-其他资本公积减少2636756.79元。

（三十七）其他综合收益本期发生金额

减：前期计减：前期计入其减：

项目期初余额期末余额本期所得税前入其他综合他综合收益当所得税后归属于税后归属于少发生额收益当期转期转入留存收税费母公司数股东入损益益用

一、不能重分类进损益的其他综

-225728702.62-81625613.29-3330000.00-78295613.29-304024315.91合收益

其中：重新计量设定受益计划变动额权益法下不能转损益的其他综

-155318.24-155318.24合收益其他权益工具投资公允价值变

-225573384.38-81625613.29-3330000.00-78295613.29-303868997.67动企业自身信用风险公允价值变动

二、将重分类进损益的其他综合

126762474.3330272812.97163208.2233509822.24-3400217.49160272296.57

收益

其中：权益法下可转损益的其他

-688338.71124493.96163208.22-38714.26-727052.97综合收益其他债权投资公允价值变动金融资产重分类计入其他综合收益的金额

102本期发生金额

减：前期计减：前期计入其减：

项目期初余额期末余额本期所得税前入其他综合他综合收益当所得税后归属于税后归属于少发生额收益当期转期转入留存收税费母公司数股东入损益益用其他债权投资信用减值准备现金流量套期储备

外币财务报表折算差额127450813.0430148319.0133548536.50-3400217.49160999349.54其他

其他综合收益合计-98966228.29-51352800.32163208.22-3330000.00-44785791.05-3400217.49-143752019.34

（三十八）盈余公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积252188650.80258030.51252446681.31任意盈余公积

合计252188650.80258030.51252446681.31

103（三十九）未分配利润

项目本期上期

调整前上期末未分配利润-751064924.54-796739625.85

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润-751064924.54-796739625.85

加：本期归属于母公司所有者的净利润-285288015.7493642611.74

减：提取法定盈余公积258030.5119685384.35提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利转作股本的普通股股利

处置其他权益工具投资3306998.0028282526.08

期末未分配利润-1039917968.79-751064924.54

（四十）营业收入和营业成本

1.营业收入成本

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务2704865592.801561391676.202727756981.441694959272.63

其他业务10440367.199497088.4811002224.1110731167.55

合计2715305959.991570888764.682738759205.551705690440.18

2.营业收入、营业成本的分解信息

分部1合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本商品类型

其中：玩具销售1025618258.13614544948.991025618258.13614544948.99

影视类395820405.89178370647.29395820405.89178370647.29

婴童用品1212244348.11701905129.921212244348.11701905129.92

电视传媒8849752.187979872.658849752.187979872.65

游戏类5071531.914130181.985071531.914130181.98

其他类67701663.7763957983.8567701663.7763957983.85按经营地区分类

104分部1合计

合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本

其中：中国内陆1264326890.36741876129.361264326890.36741876129.36

境外（含香

1450979069.63829012635.321450979069.63829012635.32

港）市场或客户类型

其中：动漫文化2715305959.991570888764.682715305959.991570888764.68合同类型

其中：销售商品2237862606.241316450078.912237862606.241316450078.91

使用权转让318421638.55139611487.91318421638.55139611487.91

服务业务86248519.5246739032.0386248519.5246739032.03

其他72773195.6868088165.8372773195.6868088165.83按商品转让的时间分类

其中：在某一时点转

2634435780.081524102855.882634435780.081524102855.88

让在某一时段

80870179.9146785908.8080870179.9146785908.80

内转让

3.与履约义务相关的信息无。

4.与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额

为98520994.92元，其中，54627261.42元预计将于2025年度确认收入，

26876898.54元预计将于2026年度确认收入，14546764.11元预计将于2027年度确认收入。2470070.85元将于2028年及以后年度确认收入。

（四十一）税金及附加项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税5169798.756434286.68

教育费附加2476137.352955868.02

地方教育附加1813713.202146454.36

房产税2645555.002422011.82

印花税1924326.762021403.68

土地使用税363884.10363888.54

文化事业建设费271607.07449501.94

105项目本期发生额上期发生额

环境保护税24488.3441067.21

水利建设费1540.971144.84

车船税352.16400.25

合计14691403.7016836027.34

（四十二）销售费用项目本期发生额上期发生额

推广促销展示费150816247.14136753695.79

职工薪酬费用104269364.23100719603.43

广告费54651113.5040319926.25

办公费用11693425.3814575268.45

差旅费9235231.889295003.95

运输商检仓储费9707402.2411373412.66

租金水电及物管费7548792.016599677.92

宣传费用5289720.873632138.37

使用权资产折旧2872250.643001123.33

业务招待费1087331.24967172.34

咨询费840060.022071781.60

其他费用4524095.163117666.50

合计362535034.31332426470.59

（四十三）管理费用项目本期发生额上期发生额

职工薪酬费用210234192.67176892393.49

保险费44000729.5539455375.82

使用权资产折旧35430704.9135249071.99

咨询费26558422.4832533413.49

折旧摊销费用22443198.6223371209.92

信息项目费用23351423.7223093587.61

租金水电及物管费13807909.3619103161.75

知识产权保护费8290620.977859568.80

业务招待费4540836.395255739.89

106项目本期发生额上期发生额

差旅费4369705.244372407.16

修理费3986223.603158497.94

招聘费2902137.371919834.84

办公费用2716815.742417413.40

电话邮寄费2388778.972299845.74

车辆交通费1536803.19936467.34

会务费693674.04428076.18

其他费用4811404.397518430.51

合计412063581.21385864495.87

（四十四）研发费用项目本期发生额上期发生额

职工薪酬93210653.7782714923.28

新产品设计费71983547.9650252363.81

折旧摊销费6824130.649263803.91

交通差旅费2351180.811541444.00

测试费1973760.482328672.03

咨询费938926.36558184.89

办公费794050.36489625.83

租金水电及物管费628946.64364006.87

运维费380834.77375155.61

信息项目费用349112.16307221.01

使用权资产折旧258688.85522206.40

知识产权费328062.94309455.61

其他2294377.851700108.28

合计182316273.59150727171.53

（四十五）财务费用项目本期发生额上期发生额

利息支出23085714.0642695692.81

其中：租赁负债利息支出7925588.169976166.24

减：利息收入7282850.547902154.76

107项目本期发生额上期发生额

汇兑损益-7743766.39-17148193.47

手续费支出1723416.432723261.11

合计9782513.5620368605.69

（四十六）其他收益产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

个税手续费返还386038.34533124.38

与日常经营活动相关的政府补助14022677.3317160116.76

合计14408715.6717693241.14

（四十七）投资收益项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-21837927.95-12241728.35

处置长期股权投资产生的投资收益160968.0012634077.79

债务重组取得的投资收益430000.00-7950.00

交易性金融资产在持有期间的投资收益-322990.53-2638530.15

其他非流动金融资产持有期间产生的投资收益2839309.245234742.74

合计-18730641.242980612.03

（四十八）公允价值变动损益项目本期发生额上期发生额

其他非流动金融资产公允价值变动损益-22262841.27

理财产品投资收益-181215.60

合计-22444056.87

（四十九）信用减值损失项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失-1833857.88-9616361.73

其他应收款坏账损失749841.68-3438654.84

长期应收款减值损失-10655975.86-2188562.42

合计-11739992.06-15243578.99

108（五十）资产减值损失

项目本期发生额上期发生额

存货跌价损失-57161530.16-41434649.41

长期股权投资减值损失-124223795.90

商誉减值损失-214804522.69-5469732.95

固定资产减值损失-2704115.49

无形资产减值损失-1378440.42

合计-400272404.66-46904382.36

（五十一）资产处置收益资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

非流动资产处置利得8058481.61753239.96

合计8058481.61753239.96

（五十二）营业外收入

1.营业外收入情况

本期计入当期非经常项目本期发生额上期发生额损益的金额

非流动资产报废利得合计42293.2442293.24

其中：固定资产报废利得42293.2442293.24

罚没收入92871.7462059.4492871.74

政府补助12443.8812443.88

赔偿收入12216643.489220981.1412216643.48

往来款项清理6127.601899630.656127.60

其他1112880.814871163.601112880.81

合计13483260.7516053834.8313483260.75

（五十三）营业外支出本期计入当期非经常项目本期发生额上期发生额损益的金额

非流动资产报废损失合计1606005.34876569.271606005.34

其中：固定资产报废损失1499195.38876569.271499195.38

无形资产报废损失106809.96106809.96

109本期计入当期非经常

项目本期发生额上期发生额损益的金额

对外捐赠1740454.60218937.161740454.60

罚款及滞纳金189593.74134504.95189593.74

违约金1818163.8659974.461818163.86

赔偿款1149962.323800000.001149962.32

预计负债988000.00814900.00988000.00

其他470938.771259187.84470938.77

往来款损失1000000.00300623.661000000.00

合计8963118.637464697.348963118.63

（五十四）所得税费用

1.所得税费用表

项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用17895653.057428406.47

递延所得税费用9630596.892874386.74

合计27526249.9410302793.21

2.会计利润与所得税费用调整过程

项目本期发生额

利润总额-263171366.49

按法定/适用税率计算的所得税费用-39475704.97

子公司适用不同税率的影响-1433042.49

调整以前期间所得税的影响75316.63非应税收入的影响

不可抵扣的成本、费用和损失的影响2428817.34

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-9249369.89

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异的影响-309461.12本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影

96342607.26

响

研发加计扣除的影响-18606461.08

其他-2246451.74

所得税费用27526249.94

110其中，其他包括以下内容：

项目本期发生额

汇率的影响1797480.75

境外所得固定应纳所得税额4612873.47

以前期间确认递延所得税本期冲回1181489.55

当期适用税率与计提递延所得税税率不一致70969.41

境外代扣代缴所得税及境外州税24189.48

境外税法可抵扣项目-9756664.80

残疾人加计扣除-176789.60

合计-2246451.74

（五十五）其他综合收益

详见附注五、（三十七）。

（五十六）现金流量表项目

1.与经营活动有关的现金

收到的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

收到信用证保证金22231432.62

收到侵权赔偿收入19530119.379220981.14

收到政府补助9175343.949984310.46

收到利息收入6059153.507902154.76

收到押金、保证金948471.00865451.77

收到退回分成款制作费7419374.66

收到诉讼冻结金1435633.53

收到其他12177374.236274689.86

合计70121894.6643102596.18支付的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

支付经营管理费471909780.33456464199.04

支付押金、保证金3305539.16765353.08

对外捐赠支出1739937.06218937.16

111项目本期发生额上期发生额

支付诉讼冻结金及保证金31543219.90

支付经营性往来款及代收款36786992.55

支付其他3628658.695253667.25

合计512127135.14499489149.08

2.与投资活动有关的现金

收到的其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

收回资金拆借款项9154697.96

合计9154697.96收到的重要的与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

理财产品赎回收到的现金204000000.00107000000.00

处置股权投资收回的现金26122839.50

合计230122839.50107000000.00支付的其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

处置子公司现金流出14018855.21

远期结汇损失2786700.002816300.00

合计16805555.212816300.00支付的重要的与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

购买理财产品支付到的现金224000000.00

投资联营企业支付的现金64656635.00

合计224000000.0064656635.00

3.与筹资活动有关的现金

收到的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

收到筹资性往来款12135725.98

收回筹资性保证金972057.73

未终止确认票据贴现收到的款项581560.56

合计1553618.2912135725.98

112支付的其他与筹资活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

支付租赁负债65626935.6280846216.43

合计65626935.6280846216.43筹资活动产生的各项负债变动情况本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款748788621.23770281560.5614937631.72986354382.10547653431.41

租赁负债238669642.9865626935.622070204.41170972502.95

合计987458264.21770281560.5614937631.721051981317.722070204.41718625934.36

（五十七）现金流量表补充资料

1.现金流量表补充资料

项目本期金额上期金额

1.将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润-290697616.4384411470.41

加：资产减值准备400272404.6646904382.36

信用减值损失11739992.0615243578.99

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧33310840.7339138047.06

无形资产摊销11692906.9014124761.38

使用权资产折旧59239497.6361216664.70

长期待摊费用摊销14640286.429468629.12处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”-8058481.61-753239.96号填列）

固定资产报废损失（收益以“-”号填列）1563712.10876569.27

公允价值变动损失（收益以“-”号填列）22444056.87

财务费用（收益以“-”号填列）9588775.5620368605.69

投资损失（收益以“-”号填列）18730641.24-2980612.03

递延所得税资产减少（增加以“-”号填列）7986976.381028904.44

递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）-94537.32-3257.87

存货的减少（增加以“-”号填列）-2577.50136861405.85

经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列）-38403834.76-4840615.60

经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列）-3482255.68-224315405.51其他

经营活动产生的现金流量净额250470787.25196749888.30

113项目本期金额上期金额

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3.现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额536937522.29583669505.13

减：现金的期初余额583669505.13716075980.25

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-46731982.84-132406475.12

2.本期支付的取得子公司的现金净额无。

3.本期收到的处置子公司的现金净额

项目金额

本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物1.00

其中：壹沙（北京）文化传媒有限公司1.00

减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物14018856.21

其中：壹沙（北京）文化传媒有限公司司14018856.21

加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物

处置子公司收到的现金净额-14018855.21

4.现金和现金等价物的构成

项目期末余额期初余额

一、现金536937522.29583669505.13

其中：库存现金98249.0140550.30

可随时用于支付的银行存款526331733.92576781822.86

可随时用于支付的其他货币资金10507539.366847131.97可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

114项目期末余额期初余额

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额536937522.29583669505.13

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

2024年度现金流量表中现金的期末余额536937522.29元，2024年12月31日资

产负债表中货币资金期末余额为547604028.84元，差额10666506.55元，系扣除了不符合现金及现金等价物标准的境外信用卡保证金及保函保证金及利息10518211.90元，诉讼冻结款146771.16元，其他使用受限1523.49元。

5.使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况无。

6.不属于现金及现金等价物的货币资金

不属于现金及现金等价项目本期金额上期金额物的理由库存现金

诉讼冻结、证件过期等原

银行存款148294.65956960.01因导致受限保函保证金及信用卡保

其他货币资金10518211.901353195.78证金使用受限

合计10666506.552310155.79

其中：存放在境外的款项总额8976587.611313976.98信用卡保证金使用受限

因抵押、质押或冻结等对使用有限制的

10666506.552310155.79

款项总额

7.供应商融资安排

(1)供应商融资安排的条款和条件(如延长付款期限和担保提供情况等)

公司通过银行与第三方合作的或银行自有的供应链金融服务平台，与民生银行、中国银行等开展针对公司供应商的融资业务。公司通过供应链金融服务平台向供应商发送电子债权凭证，确认对应的应付账款。供应商通过供应链金融服务平台发起申请，并提供对应的应收账款信息和交易资料，经供应链金融服务平台审核后发送银行进行融资，将对本公司的应收账款转让给银行。公司根据供应链金融服务平台规则于付款日支付等额于电子债权凭证项下金额。

115(2)属于供应商融资安排的金融负债

列报项目期末余额上年年末余额

应付账款89560623.3647331610.98

其中:供应商已从融资提供方收到的款项40077960.7929346121.96

(3)付款到期日区间项目期末

属于供应商融资安排的金融负债收到发票后61-259天

不属于供应商融资安排的可比金融负债收到发票后30-150天

(4)供应商融资安排的金融负债账面金额中不涉及现金收支的当期变动的类型和影响无。

（五十八）外币货币性项目

1.外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元18460021.477.1884132698018.33

英镑35994.529.0765326704.26

欧元721101.437.52575426793.03

港币607184.640.92604562277.26

台币113.000.220324.89

泰铢17157322.050.21263647646.67

韩元3540177185.000.00493817481394.94应收账款

其中：美元41250915.607.1884296528081.70

英镑12116.119.0765109971.87

欧元2752810.127.525720716823.12

韩元1403335473.000.0049386929670.57其他应收款

其中：美元1102964.107.18847928547.14

116项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

欧元18498.807.5257139216.42

泰铢42000.000.21268929.20

港币99990.000.9260492594.74

韩元714029782.000.0049383525879.06应付账款

其中：美元10158378.857.188473022490.53

欧元639160.107.52574810127.16

韩元1638797300.000.0049388092381.07其他应付款

其中：美元1572233.087.188411301840.27

韩元206000000.000.0049381017228.00

2.重要经营实体说明

单位名称经营地记账本位币记账本位币选择依据

销售商品、支付薪酬及投融资活动主香港奥飞娱乐有限公司中国香港港币要使用港币结算

销售商品、外购劳务及支付薪酬主要

AULDEY TOYS OF NORTH AMERICA LLC 美国 美元使用美元结算

销售商品、外购劳务及支付薪酬主要法国奥飞动漫玩具有限公司法国欧元使用欧元结算

销售商品、外购劳务及支付薪酬主要

Baby TrendInc. 美国 美元使用美元结算

英属维尔京销售商品、支付薪酬及投融资活动主资讯港管理有限公司港币群岛要使用港币结算

Alpha Entertainment Group 销售商品、外购劳务及支付薪酬主要美国美元

America Holding Corporation 使用美元结算

销售商品、支付薪酬及投融资活动主

Funny Flux CO. Ltd 韩国 韩元要使用韩元结算

销售商品、外购劳务及支付薪酬主要

Alpha Baby Inc. 美国 美元使用美元结算

销售商品、外购劳务及支付薪酬主要

Alpha Group Netherlands B.V. 荷兰 欧元使用欧元结算

销售商品、外购劳务及支付薪酬主要

奥飞婴童用品（泰国）有限公司泰国泰铢使用泰铢结算

117（五十九）租赁

1.本公司作为承租方

(1)未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额无。

(2)简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用项目2024年度2023年度

简化处理的短期租赁12337236.5212748644.86

低价值资产的租赁费用1577732.06

(3)涉及售后租回交易的情况无。

2.本公司作为出租方

（1）作为出租人的经营租赁

其中：未计入租赁收款额的可项目租赁收入变租赁付款额相关的收入

房屋租赁2420262.80

合计2420262.80

六、研发支出

（一）研发支出列示项目本期发生额上期发生额

职工薪酬93210653.7782714923.28

新产品设计费71983547.9650252363.81

折旧摊销费6824130.649263803.91

交通差旅费2351180.811541444.00

测试费1973760.482328672.03

咨询费938926.36558184.89

办公费794050.36489625.83

租金水电及物管费628946.64364006.87

运维费380834.77375155.61

信息项目费用349112.16307221.01

118项目本期发生额上期发生额

使用权资产折旧258688.85522206.40

知识产权费328062.94309455.61

其他2294377.851700108.28

合计182316273.59150727171.53

其中：费用化研发支出182316273.59150727171.53

（二）重要外购在研项目无。

七、合并范围的变更

（一）非同一控制下企业合并无。

（二）同一控制下企业合并无。

（三）反向购买无。

（四）处置子公司

1.单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

处置价款与处置投资对丧失控制丧失控制权丧失控制权时点丧失控制权丧失控制权时应的合并财务报表层面子公司名称权时点的时点的处置的处置方式的时点点的判断依据享有该子公司净资产份

处置价款比例（%）额的差额壹沙（北京）文化股权办理工商

1.0076%股权出售2024-2-54115916.15

传媒有限公司变更续丧失控制权之日与原子公司股权丧失控制丧失控制权之丧失控制权之按照公允价值合并财务报表层投资相关的其他权之日剩日合并财务报日合并财务报重新计量剩余子公司名称面剩余股权公允综合收益转入投余股权的表层面剩余股表层面剩余股股权产生的利价值的确定方法资损益或留存收比例（%）权的账面价值权的公允价值得或损失及主要假设益的金额壹沙（北京）文化传媒有限公司

2.通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形无。

119（五）其他原因的合并范围变动

公司名称变动原因设立/变更日期

Toon Express Hong Kong Limited 注销 2024-7-9

Alpha Baby Inc. 新设 2024-5-16

奥飞婴童用品（泰国）有限公司新设2024-11-3

苏州奥飞动漫文化发展有限公司注销2024-12-26

上海奥玩品牌管理有限公司注销2024-11-28

汕头奥迪玩具有限公司税务注销2024-12-23

八、在其他主体中的权益

（一）在子公司中的权益

1.企业集团的构成

注册直接持间接子公司名称办公地业务取得方式地股持股同一控制下合

广州奥飞文化传播有限公司广州广州文化传媒100.00%并

广州狼烟知产技术有限公司广州广州知识产权100.00%设立

奥飞影业投资（北京）有限

北京北京影视制作100.00%设立公司

奥飞影业（上海）有限公司上海上海文化传媒100.00%设立

香港奥飞婴童玩具有限公司香港香港文化传媒100.00%设立非同一控制下

上海震雷文化传播有限公司上海上海文化传媒100.00%合并

广东奥迪动漫玩具有限公司广州广州玩具销售100.00%设立

东莞奥迪贝乐童车有限公司东莞东莞婴童用品制作100.00%设立非同一控制下

东莞金旺儿童用品有限公司东莞东莞婴童用品制作100.00%合并

上海奥飞网络科技有限公司上海上海玩具销售100.00%设立

香港奥飞娱乐有限公司香港香港文化传媒100.00%设立

法国奥飞动漫玩具有限公司法国法国玩具销售100.00%设立维尔维尔京非同一控制下

资讯港管理有限公司京群文化传媒100.00%群岛合并岛广州原创动漫品牌管理有限非同一控制下

广州广州文化传媒100.00%公司合并

Alpha Entertainment Group

美国美国投资管理100.00%设立

America Holding

120注册直接持间接

子公司名称办公地业务取得方式地股持股

Corporation

AULDEY TOYS OF NORTH

美国美国玩具销售100.00%设立

AMERICA LLC非同一控制下

Baby TrendInc. 美国 美国 婴童用品销售 100.00%合并

Alpha AnimationInc. 美国 美国 文化传媒 100.00% 设立

Alpha Baby Inc. 美国 美国 婴童用品销售 100.00% 设立非同一控制下

Funny Flux CO. Ltd 韩国 韩国 动漫设计 60.02%合并

Funny Flux Guangzhou Co.韩国韩国动漫设计60.02%设立

Ltd

Funny Toon Co. Ltd 韩国 韩国 动漫设计 30.61% 设立

Alpha Group Netherlands

荷兰荷兰玩具销售100.00%设立

B.V.奥飞婴童用品（泰国）有限

泰国泰国婴童用品制作100.00%设立公司

英国奥飞动漫玩具有限公司英国英国玩具销售100.00%设立广东原创动力文化传播有限非同一控制下

广州广州文化传媒100.00%公司合并广州潮流无限创意文化有限

广州广州文化传媒100.00%设立公司广州爱乐游数字科技有限公非同一控制下

广州广州游戏研发100.00%司合并非同一控制下

上海方寸信息科技有限公司上海上海游戏研发100.00%合并上海方寸互娱网络科技有限非同一控制下

上海上海游戏研发100.00%公司合并非同一控制下

广州叶游信息技术有限公司广州广州游戏研发100.00%合并江西奥丰婴童用品有限责任

江西江西婴童用品销售67.00%设立公司

广东奥飞婴童用品有限公司汕头汕头婴童用品制作100.00%设立

广东奥飞实业有限公司汕头汕头玩具生产100.00%设立

上海奥飞游戏有限公司上海上海游戏研发100.00%设立非同一控制下

广州贝肯文化有限公司深圳深圳影视版权100.00%合并广州奥飞文化产业投资有限

广州广州投资管理100.00%设立公司广东奥飞动漫产业投资合伙

珠海珠海投资基金96.67%3.33%设立企业（有限合伙）

广州原创数字传媒有限公司广州广州文化传媒100.00%设立

121注册直接持间接

子公司名称办公地业务取得方式地股持股

广州原创动漫文化有限公司广州广州玩具销售100.00%设立

广州原创数字动漫有限公司广州广州文化传媒100.00%设立广东奥飞主题文化科技有限

广州广州室外乐园55.00%设立公司

奥飞动漫文化发展(广州)有

广州广州商务服务业100.00%设立限公司

郑州奥飞文化传播有限公司郑州郑州商务服务业100.00%设立

杭州奥飞文化传播有限公司杭州杭州商务服务业100.00%设立西安奥飞动漫文化发展有限

西安西安商务服务业100.00%设立公司

商丘奥飞娱乐服务有限公司商丘商丘商务服务业100.00%设立周口奥飞动漫品牌管理有限

周口周口商务服务业100.00%设立公司广州奥飞动漫文化传播有限

广州广州文化传媒100.00%设立公司广东奥飞文娱品牌管理有限非同一控制下

广州广州商务服务业100.00%公司合并广州奥飞文化创意发展有限

广州广州商务服务业100.00%设立公司

杭州奥飞华尼动漫有限公司杭州杭州动漫设计100.00%设立武汉奥飞奥乐文化传播有限

武汉武汉商务服务业100.00%设立公司深圳奥玩奥乐品牌管理有限

深圳深圳商务服务业100.00%设立公司南京奥飞奥乐文化传播有限

南京南京商务服务业100.00%设立公司揭阳奥玩奥乐品牌管理有限

揭阳揭阳商务服务业100.00%设立公司南宁奥飞动漫文化发展有限

南宁南宁商务服务业100.00%设立公司

2.重要的非全资子公司

少数股东持股本期归属于少数股东本期向少数股东期末少数股东权子公司名称比例的损益宣告分派的股利益余额

Funny Flux CO. Ltd 39.98% -6491819.05 22258723.18

1223.重要非全资子公司的主要财务信息

期末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

Funny Flux CO. Ltd 99493394.14 14699668.20 114193062.34 49939145.70 8582401.72 58521547.42期初余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

Funny Flux CO. Ltd 139718961.53 9030636.01 148749597.54 65952419.48 1824069.40 67776488.88

（续）本期发生额上期发生额子公司名称归属于母公司股归属于母公司股归属于母公司股经营活动归属于母公司股经营活动营业收入东综合收益营业收入东综合收益东净利润现金流量东净利润现金流量总额总额

Funny Flux CO. Ltd 106134067.40 -17096101.38 -25674037.32 -9894914.02 135051846.39 -13825776.27 -14033556.19 18784892.52

123（二）在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

1.在子公司所有者权益份额的变化情况的说明无。

（三）在合营企业或联营企业中的权益

1.重要的合营企业或联营企业

主要持股比例(%)对合营企业或联合营企业或联营企业名称经营注册地业务性质营企业投资的会地直接间接计处理方法

广州奥飞硅谷文化发展有限公司广州广州文化娱乐35.00权益法

北京灵龙文化发展有限公司北京北京文化传媒14.25权益法

北京灵龙文化发展有限公司虽持股比例低于15%，但是公司派驻董事，具有重大影响，故按权益法核算。

2.重要合营企业的主要财务信息

无

3.重要联营企业的主要财务信息

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额项目广州奥飞硅谷文化北京灵龙文化发广州奥飞硅谷文化北京灵龙文化发发展有限公司展有限公司发展有限公司展有限公司

流动资产818903527.68226169358.15840279814.97139398263.11

非流动资产19010383.4626606271.613016663.1631884864.61

资产合计837913911.14252775629.76843296478.13171283127.72

流动负债162326460.87118577215.73187037807.4736259401.33

非流动负债244846079.22217000000.0066947.57

负债合计407172540.09118577215.73404037807.4736326348.90少数股东权益归属于母公司股东

430741371.05134198414.03439258670.66134956778.82

权益

124期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

项目广州奥飞硅谷文化北京灵龙文化发广州奥飞硅谷文化北京灵龙文化发发展有限公司展有限公司发展有限公司展有限公司按持股比例计算的

150759479.8719123274.00153740534.7319231340.98

净资产份额调整事项

--商誉20992617.0264194854.1520992617.0264194854.15

--内部交易未实现利润

--其他

-减值准备-55601399.45-23632017.44对联营企业权益投

171752096.8927716728.70174733151.7559794177.69

资的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入39244975.1350874956.1614947682.7388570287.75

净利润-8517299.61-758364.79-9447715.146405267.40终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额-8517299.61-758364.79-9447715.146405267.40本年度收到的来自联营企业的股利

4.不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

项目期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

投资账面价值合计下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润

--其他综合收益

--综合收益总额

联营企业：

125项目期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

投资账面价值合计44008310.47155068302.69下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润-18748806.11-7193899.77

--其他综合收益124493.96-14.72

--综合收益总额-18624312.15-7193914.49

不重要联营企业包括：广州卓游信息科技有限公司、广州数娱信息科技有限公司、

广州唯观时尚科技有限公司、广州轻阅网络科技有限公司、重庆彩色铅笔动漫设计有限

责任公司、广东衣酷文化发展股份有限公司、广东嘉佳卡通影视有限公司、上海起酷网

络科技有限公司、上海颖立文化传媒有限公司、陆排壹座文化发展（上海）有限公司、

深圳市山水原创动漫文化有限公司、广州奥创火种科技有限公司。

5.合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明无。

6.合营企业或联营企业发生的超额亏损无。

7.与合营企业投资相关的未确认承诺无。

8.与合营企业或联营企业投资相关的或有负债无。

（四）重要的共同经营无。

（五）在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益无。

九、政府补助

（一）报告期末按应收金额确认的政府补助无。

126（二）涉及政府补助的负债项目

会计科本期冲减

目或财本期新增补本期转入其本期其与资产/收期初余额成本（存期末余额务报表助金额他收益金额他变动益相关

货）的金额项目递延收与资产相

870877.08663500.00191541.781342835.30

益关递延收与收益相

1012233.975108138.79890706.115229666.65

益关

（三）计入当期损益的政府补助类型本期发生额上期发生额

其他收益14022677.3317160116.76

财务费用-131546.00

主营业务成本-890706.11-3279182.32

营业外收入12443.88

十、与金融工具相关的风险

公司的主要金融工具包括应收票据及应收账款、其他权益工具、应付票据及应付账款、等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。

（一）风险管理目标和政策

公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，公司风险管理的基本策略是确定和分析公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

1271.市场风险

(1)利率风险

因公司存在银行借款，故在货币政策稳健偏紧和融资供求关系相对偏紧的条件下，推动银行贷款利率水平上升，从而增加公司的融资成本。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类短期融资需求。并且通过缩短单笔借款的期限，特别约定提前还款条款，合理降低利率波动风险。

(2)其他价格风险

公司生产所需主要原材料多种，原材料上涨时，公司可以提高产品售价，原材料下跌时，公司将降低产品售价。因此，在产能和销售量确定的情况下，公司存在主要原材料价格波动导致公司营业收入波动的风险。在原材料价格大幅度上涨时，公司通过调高销售价格尽可能降低价格波动对公司销售的影响。

2.信用风险

2024年12月31日，可能引起公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另

一方未能履行义务而导致公司金融资产产生的损失。

为降低信用风险，公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，公司管理层认为公司所承担的信用风险已经大为降低。

3.流动风险

管理流动风险时，公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。

公司金融负债的情况详见附注五相关科目的披露情况。

十一、公允价值的披露

（一）以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

128期末公允价值

项目第一层次第二层次第三层次合计公允价值计量公允价值计量公允价值计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产20000000.0020000000.00

1.以公允价值计量且其变动计

20000000.0020000000.00

入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资20000000.0020000000.00

（2）权益工具投资

（3）衍生金融资产

2.指定以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（二）其他债权投资

（三）其他权益工具投资4261232.71122187200.00203476008.91329924441.62

（四）其他非流动金融资产27279164.4927279164.49

（五）投资性房地产

1.出租用的土地使用权

2.出租的建筑物

3.持有并准备增值后转让的土

地使用权

（六）生物资产

1.消耗性生物资产

2.生产性生物资产

持续以公允价值计量的资产总

4261232.71142187200.00230755173.40377203606.11

额

（七）交易性金融负债

1.以公允价值计量且变动计入

当期损益的金融负债

其中：发行的交易性债券衍生金融负债其他

2.指定为以公允价值计量且变

动计入当期损益的金融负债

129期末公允价值

项目第一层次第二层次第三层次合计公允价值计量公允价值计量公允价值计量持续以公允价值计量的负债总额

二、非持续的公允价值计量

（一）持有待售资产非持续以公允价值计量的资产总额非持续以公允价值计量的负债总额

（二）持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据对于在活跃市场上有报价的金融工具，本公司以其在活跃市场报价（有限售期的考虑限售折价）确定公允价值。

（三）持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息对于在活跃市场没有报价，但是存在非活跃报价（转让或回购协议价、第三方增资或转让价）的，本公司在考虑回购协议价、第三方转让价后确定公允价值。

（四）持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

对于不存在市场报价的，本公司按照近似成本代表法确定公允价值。

十二、关联方及关联交易

公司与子公司以及各子公司间的关联方交易已在合并报表时抵销，公司与其他关联方在报告期内的交易如下。

130（一）本企业的控股股东情况

关联方名称对本企业的持股比例(%)对本企业的表决权比例(%)与公司关系

蔡东青34.1534.15控股股东，实际控制人

（二）本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见八在其他主体中的权益附注（一）。

（三）本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见七在其他主体中的权益附注（三）。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系广东衣酷文化发展股份有限公司联营企业广州数娱信息科技有限公司联营企业上海颖立文化传媒有限公司联营企业广州唯观时尚科技有限公司联营企业广东嘉佳卡通影视有限公司联营企业广州奥飞硅谷文化发展有限公司联营企业

陆排壹座文化发展（上海）有限公司联营企业广州卓游信息科技有限公司联营企业重庆彩色铅笔动漫设计有限责任公司联营企业深圳市山水原创动漫文化有限公司联营企业北京爱乐游文化发展有限公司联营企业广州奥创火种科技有限公司联营企业深圳市奥术信息科技有限公司联营企业控股子公司

（四）其他关联方情况名称与本公司关系

蔡晓东副董事长、董事、总经理

苏江锋董事、副总经理蔡嘉贤董事

李卓明独立董事（2024年9月离职）陈黄漫独立董事

131名称与本公司关系

刘娥平独立董事杨勇独立董事蔡贤芳监事会主席辛银玲监事萧凯力监事

刘震东董事会秘书、副总经理（2024年4月离职）高丹董事会秘书孙靓财务负责人

汕头市东煌投资有限公司蔡东青实际控制、担任执行董事

广州奥晨房地产集团有限公司蔡东青实际控制、担任董事长；蔡晓东担任董事汕头市丰迪房地产开发有限公司蔡东青实际控制；蔡晓东担任执行董事汕头市丰迪联德置业有限公司蔡东青实际控制

惠州奥晨投资有限公司蔡东青实际控制、担任董事长

广州力奥盈辉环保科技有限公司蔡东青实际控制、担任董事；蔡晓东担任董事长

广东力奥盈辉投资基金管理中心（有限合伙）蔡东青实际控制；蔡晓东担任执行事务合伙人广州奥乐丰兴网络科技有限公司（于2024年2月蔡东青实际控制、担任执行董事

注销）

珠海市奥乐丰投资管理中心（有限合伙）蔡东青实际控制

樟树市深耕投资管理中心（有限合伙）蔡东青实际控制

樟树市奥创丰投资管理中心（有限合伙）蔡东青实际控制

广州奥拓丰企业管理合伙企业（有限合伙）蔡东青实际控制

珠海奥动投资有限公司蔡东青实际控制、担任执行董事广东奥动文化旅游开发有限公司蔡东青实际控制

奥动文化旅游投资（惠州）有限公司蔡东青实际控制报告期内，蔡东青曾实际控制（于2024年3月转珠海信汇酒店管理有限公司让全部股权）广州市奥动置业有限公司蔡东青实际控制惠州奥合文化传媒有限公司蔡东青实际控制惠州奥动文化产业园有限公司（于2024年10月注蔡东青实际控制

销）广东奥睿控股有限公司蔡东青实际控制广东奥亦乐园科技有限公司蔡东青实际控制惠州奥动置业有限公司蔡东青实际控制惠州奥动房地产开发有限公司蔡东青实际控制报告期内，蔡东青曾实际控制（于2024年12月广州奥睿智能科技有限公司转让全部股权）

奥动新能源汽车科技有限公司蔡东青实际控制、担任董事长

上海电巴新能源科技有限公司蔡东青实际控制、担任董事

珠海奥立投资中心合伙企业(有限合伙)蔡东青实际控制、担任执行事务合伙人

132名称与本公司关系

广州奥动文化旅游发展有限公司蔡东青实际控制龙门南昆山奥动文化旅游开发有限公司蔡东青实际控制

广州奥基企业管理合伙企业（有限合伙）蔡东青实际控制

广州奥拓兴股权投资合伙企业（有限合伙）蔡东青实际控制

锦宸设计（广州）有限公司蔡东青子女实际控制、担任执行董事

广州妈妈抱抱文化科技投资有限公司蔡东青子女实际控制、担任执行董事兼总经理广州宝都实业有限公司蔡东青兄弟担任执行董事

珠海市奥创丰投资合伙企业(有限合伙)蔡晓东实际控制

广州金贤投资合伙企业（有限合伙）蔡晓东实际控制

广州泽贤投资合伙企业（有限合伙）蔡晓东实际控制

广州悦娜投资合伙企业（有限合伙）蔡晓东实际控制

广州泽贤资产管理有限公司蔡晓东配偶实际控制、担任执行董事兼总经理

瑞邦环境治理（广东）有限公司蔡晓东实际控制、担任董事长深圳进门财经科技股份有限公司蔡晓东担任董事广州悦娜品牌管理有限公司蔡晓东配偶实际控制广州市悦娜健康生物科技有限公司蔡晓东配偶实际控制深圳大禾投资管理有限公司蔡晓东担任董事

广州陪宠科技有限公司蔡嘉贤实际控制、担任执行董事兼总经理

广州中翔投资开发有限公司蔡嘉贤实际控制、担任执行董事兼总经理

广州噗噗儿文化有限公司蔡嘉贤实际控制、担任董事兼总经理广东省玩具协会陈黄漫担任会长广州力众网络科技有限公司陈黄漫担任执行董事兼总经理广州力通法兰克福展览有限公司李卓明担任董事兼总经理广州力中外文化传媒有限公司陈黄漫担任执行董事兼总经理广东梅雁吉祥水电股份有限公司刘娥平担任独立董事广州迅之捷科技有限公司刘娥平子女间接控制郴州高科创新产业孵化器有限公司刘娥平子女间接控制郴州高科环保材料有限公司刘娥平子女担任执行董事兼总经理广州珠江环保科技集团有限公司刘娥平子女担任执行董事兼总经理

（五）关联交易情况

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品、接受劳务情况表是否超关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度过交易上期发生额额度

广东省玩具协会会员费、展费9530.00341140.00否269400.00

133是否超

关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度过交易上期发生额额度广州力中外文化传媒

会员费14851.4914851.49否14563.11有限公司陆排壹座文化发展

文化演出1309824.10704012.81（上海）有限公司

陆排壹座文化发展1538354.31

广告费115264.76否212499.99（上海）有限公司陆排壹座文化发展

材料采购22560.00（上海）有限公司广东嘉佳卡通影视有广告代理成本

2843396.223500000.00否16228946.59

限公司及推广费

锦宸设计（广州）有室内设计及装

2830.001002999.80否202142.09

限公司修材料款广州力众网络科技有

宣传推广12871.2917920.79否限公司广州卓游信息科技有

游戏授权服务5234668.895556555.66否289560.33限公司深圳市山水原创动漫影视片制造及

15478050.5826090566.03否

文化有限公司授权广州奥睿智能科技有

委托加工149067.26500000.00否限公司广州奥飞硅谷文化发商品采购及场

16000.00516000.00否

展有限公司地费用广州宝都实业有限公

场地租赁44228.57603720.00否司

出售商品、提供劳务情况表关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

广州奥睿智能科技有限公司授权服务26773.51

广东嘉佳卡通影视有限公司动画片销售1084481.12

广东嘉佳卡通影视有限公司广告服务2159751.53设计制作服务及玩

广州奥飞硅谷文化发展有限公司23230.0917713.10具销售

广州力众网络科技有限公司广告服务2830.19

广州陪宠科技有限公司知识产权代理服务5344.42

陆排壹座文化发展(上海)有限公司知识产权代理服务5424.5421360.37

陆排壹座文化发展(上海)有限公司授权服务72404.89

奥动新能源汽车科技有限公司委托代理商标注册3584.91

重庆彩色铅笔动漫设计有限责任公司影视片委托制作270047.1731698.11

134关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

广州卓游信息科技有限公司知识产权代理服务11639.43

广州卓游信息科技有限公司游戏版权金收入5693490.243152666.44

深圳市奥术信息科技有限公司其他4294.89355.09

广州奥创火种科技有限公司知识产权代理服务9710.38

广东奥动文化旅游开发有限公司咨询服务384707.54

2.关联方租赁

(1)公司作为承租方：

无。

(2)公司作为出租方：

无。

3.关联担保情况无。

4.关联方资金拆借无。

5.关联方资产转让、债务重组情况无。

6.关键管理人员薪酬

项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬1281.57万元1222.71万元

（六）关联方应收应付款项期末余额期初余额关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款

广州唯观时尚科技有限公司8261025.888261025.888261025.888261025.88

广东嘉佳卡通影视有限公司945000.009544.50315000.001291.50

135期末余额期初余额

关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

广东奥动文化旅游开发有限公司407790.008155.80

深圳市奥术信息科技有限公司133088.69133088.69233088.69233088.69

广东衣酷文化发展股份有限公司23631.1316768.5123631.1310961.31

广州卓游信息科技有限公司20014.50400.29993600.82690568.59

广州奥飞硅谷文化发展有限公司4081.00805.034081.0093.05

广州奥睿智能科技有限公司3635011.473308228.74

陆排壹座文化发展（上海）有限公

17437.0064.52

司其他应收款

北京爱乐游文化发展有限公司23520000.00

广州宝都实业有限公司92880.00

广东奥亦乐园科技有限公司54219.3554219.3554219.3554219.35

广东嘉佳卡通影视有限公司650000.00长期应收款

广州卓游信息科技有限公司27373597.0813686798.5431631985.133030822.68预付款项

锦宸设计（广州）有限公司513078.98

广东省玩具协会283250.00

广州卓游信息科技有限公司4716981.15

陆排壹座文化发展（上海）有限公

17943.40

司应付账款深圳市山水原创动漫文化有限公

2679182.492213870.94

司

陆排壹座文化发展（上海）有限公

290557.21

司

广东嘉佳卡通影视有限公司145222.6425327234.72

广州数娱信息科技有限公司6214.866214.86

广州卓游信息科技有限公司171933.96

广州奥睿智能科技有限公司30651.44合同负债

广州奥飞硅谷文化发展有限公司10853.3310729.21

陆排壹座文化发展（上海）有限公9324.608849.56

136期末余额期初余额

关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备司广州妈妈抱抱文化科技投资有限

730.90730.90

公司

广州卓游信息科技有限公司29514.08

广州力众网络科技有限公司169.81

十三、股份支付无。

十四、承诺及或有事项

（一）重要承诺事项无。

137（二）或有事项

1.公司存在对子公司提供担保情况：

担保额度相关公告披露实际担保金额担保是否履行完

担保对象名称担保额度（万元）实际发生日期担保期日期（万元）类型毕

广东奥飞实业有限公司2022年11月10日2000.002023年3月9日2000.00连带责任保证364天是

广东奥飞实业有限公司2022年11月10日1500.002023年3月16日1500.00连带责任保证365天是

广东奥飞实业有限公司2022年11月10日2000.002023年9月8日2000.00连带责任保证364天是

广东奥飞实业有限公司2023年12月7日2958.612024年1月1日2958.61连带责任保证365天是

广东奥飞实业有限公司2023年12月7日560.462024年1月1日560.46连带责任保证513天否

广东奥飞实业有限公司2023年12月7日3000.002024年9月10日3000.00连带责任保证364天否

广东奥飞实业有限公司2023年12月7日18480.93连带责任保证362天是

广东奥飞实业有限公司2024年12月3日20000.00连带责任保证365天否

东莞金旺儿童用品有限公司2022年11月10日990.002023年1月5日990.00连带责任保证365天是

东莞金旺儿童用品有限公司2022年11月10日990.002023年1月9日990.00连带责任保证365天是

东莞金旺儿童用品有限公司2022年11月10日2150.002023年3月3日2150.00连带责任保证364天是

东莞金旺儿童用品有限公司2023年12月7日5874.872024年1月1日5874.87连带责任保证357天是

东莞金旺儿童用品有限公司2023年12月7日284.312024年1月1日284.31连带责任保证416天否

东莞金旺儿童用品有限公司2023年12月7日18840.82连带责任保证362天是

东莞金旺儿童用品有限公司2024年12月3日20000.00连带责任保证365天否

广东奥迪动漫玩具有限公司2023年12月7日3000.002024年9月25日3000.00连带责任保证364天否

广东奥迪动漫玩具有限公司2023年12月7日7000.00连带责任保证362天是

138担保额度相关公告披露实际担保金额担保是否履行完

担保对象名称担保额度（万元）实际发生日期担保期日期（万元）类型毕

广东奥迪动漫玩具有限公司2024年12月3日5000.00连带责任保证365天否广州奥飞动漫文化传播有限

2023年12月7日3000.00连带责任保证362天是

公司广州奥飞动漫文化传播有限

2024年12月3日3000.00连带责任保证365天否

公司

广东奥飞实业有限公司2022年11月10日2000.002023年3月9日2000.00连带责任保证315天是

广东奥飞实业有限公司2022年11月10日1500.002023年3月16日1500.00连带责任保证301天是

广东奥飞实业有限公司2022年11月10日2000.002023年9月8日2000.00连带责任保证298天是

1392.公司存在以下相关法律纠纷案件

前公司员工因使用叉车导致其受伤，其向法院提起诉讼主张公司支付人身损害赔偿，计提需要支付和解款100000.00元。截至2024年12月31日，公司确认100000.00元预计负债；

前公司劳务派遣员工上岗第一天由于操作机器失误以工伤起诉东莞奥迪贝乐童车有限公司，庭审时公司主张与其并无劳动关系，起诉主体错误，庭审后对方律师联系公司作撤诉处理，已于2023年年初撤诉。2024年此员工以同一事由再次提起诉讼，将劳务派遣公司和公司共同起诉，预计公司需要支付赔偿款181000.00元。截至2024年12月31日，公司确认181000.00元预计负债；

前公司员工对公司的劳务安排存在争议，向劳动部门主张支付薪资补偿金

157000.00元。截至2024年12月31日，公司确认157000.00元预计负债。

十五、资产负债表日后事项

（一）重要的非调整事项无。

（二）其他资产负债表日后事项说明无。

（一）前期会计差错更正本报告期公司未发生前期会计差错。

十六、其他重要事项

（二）债务重组

大庆偲特科技有限公司系公司日照虚拟海洋馆项目的设备供应商，公司与大庆偲特科技有限公司签订设备采购协议，合同总金额2920000.00元，我方收到货物并安装后，发现由于公司自身原因购买的设备型号不符合日照虚拟海洋馆项目甲方的需求，导致甲方对此设备不予验收，截至2024年4月公司累计支付大庆偲特科技有限公司

1642500.00元设备款，公司以甲方未验收为原因拒接支付尾款，供应商已经按照采购

合同的约定提供设备进行抗辩，并向法院提起诉讼，最终公司与大庆偲特科技有限公司

140达成和解协议，公司在2024年5月一次性支付750000.00元，豁免公司527500.00元。截止2024年5月公司已经一次性支付750000.00元。

（三）资产置换无。

（四）终止经营无。

（五）分部信息

公司为综合性业务集团，以母（子）公司为基础进行财务核算，报告分部的资产总额和负债总额存在在不同公司之间混同情形，难以准确区分，尚未单独核算报告分部。

（六）其他对投资者决策有影响的重要交易和事项无。

十七、母公司财务报表主要项目注释

下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“期末”指2024年12月31日“期初”指2024年1月1日“本期”指2024年度，“上期”指2023年度。

（一）应收账款

1.按账龄披露

账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）610362360.43364052310.56

1－2年（含2年）22655907.7532105822.92

2－3年（含3年）11887840.2324567072.02

3－4年（含4年）5015848.41254624.16

4－5年（含5年）42822.73984101.95

5年以上1038523.31119051.48

减：坏账准备1162414.541695385.92

合计649840888.32420387597.17

2.应收账款分类披露

141期末余额

类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）按单项计提坏账准备

1086361.960.171086361.96100.00

的应收账款按组合计提坏账准备

649916940.9099.8376052.580.01649840888.32

的应收账款

其中：账龄组合32727509.795.0376052.580.2332651457.21应收并表关联

617189431.1194.81617189431.11

方组合

合计651003302.86100.001162414.540.18649840888.32期初余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）按单项计提坏账准备

1261937.490.301261937.49100.00

的应收账款按组合计提坏账准备

420821045.6099.70433448.430.10420387597.17

的应收账款

其中：账龄组合26435791.546.26433448.431.6426002343.11应收并表关联

394385254.0693.44394385254.06

方组合

合计422082983.09100.001695385.920.40420387597.17

按单项计提坏账准备：

期初余额期末余额名称计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提理由

（%）

Toy Triangle (I) Pvt. Ltd. 262503.28 262503.28 266420.79 266420.79 100.00 注 1

JANSON MEDIA 237106.27 237106.27 240644.77 240644.77 100.00 注 1

Lotus Global Marketing 121070.26 121070.26 122877.07 122877.07 100.00 注 1

PT.MNC.LISENSI

124930.97124930.97126795.40126795.40100.00注1

INTERNASIONAL

Mediaplex International

277641.84277641.84281785.28281785.28100.00注1

Co.Ltd.JUNFA TECHNOLOGY LIMITED 28014.77 28014.77 28432.85 28432.85 100.00 注 1

Gigantic 17223.43 17223.43 17480.46 17480.46 100.00 注 1

Ajisen Group HK 1897.03 1897.03 1925.34 1925.34 100.00 注 1

COLOURBABY s.l. 191549.64 191549.64 注 2

合计1261937.491261937.491086361.961086361.96--

注1：客户长期失联无法联系，故判断很有可能无法收回，全额计提坏账。

142注2：本期收回该款项

按组合计提坏账准备：

组合计提项目：信用风险组合期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

账龄组合32727509.7976052.580.23

并表方组合617189431.11

合计649916940.9076052.580.01

3.本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

按单项计提1261937.49175575.531086361.96

按组合计提433448.43357395.8576052.58

合计1695385.92532971.381162414.54

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

无。

4.本期实际核销的应收账款情况无。

5.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

合同资占应收账款和合应收账款坏账准备和应收账款和合同资单位名称应收账款期末余额产期末同资产期末余额合同资产减值准备期产期末余额

余额合计数的比例（%）末余额

第一名218781161.88218781161.8833.61

第二名157759112.31157759112.3124.23

第三名150924194.04150924194.0423.18

第四名52367442.9152367442.918.04

第五名12658388.6112658388.611.94

合计592490299.75592490299.7591.00

1436.因金融资产转移而终止确认的应收账款无。

7.转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额无。

（二）其他应收款项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款111553292.61229620245.87

合计111553292.61229620245.87

1.按账龄披露

账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）75588478.35198496812.13

1－2年（含2年）29709661.7410683243.22

2－3年（含3年）5509500.008617757.75

3－4年（含4年）648259.02882077.25

4－5年（含5年）52006.255851331.25

5年以上45387.255089024.27

减：坏账准备

合计111553292.61229620245.87

2.按款项性质分类情况

款项性质期末账面余额期初账面余额

并表方款项98171372.11228936265.27

应收退税款13214997.00

押金及保证金120210.00630355.10

借支款及备用金46713.5053625.50

合计111553292.61229620245.87

1443.坏账准备计提情况

期末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备111553292.61100.00111553292.61

其中：押金及保证金120210.000.11120210.00

备用金46713.500.0446713.50

出口退税组合13214997.0011.8513214997.00

并表方98171372.1188.0098171372.11

合计111553292.61100.00111553292.61续期初余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备229620245.87100.00229620245.87

其中：押金及保证金630355.100.27630355.10

备用金53625.500.0253625.50

并表方228936265.2799.70228936265.27

合计229620245.87100.00229620245.87

按组合计提坏账准备：无

按照预期信用损失一般模型计提坏账准备：无

4.本期计提、收回或转回的坏账准备情况无。

5.本期实际核销的其他应收款情况无。

6.按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

占其他应收款坏账准备单位名称款项的性质期末余额账龄期末余额合计期末余额

数的比例（%）

第一名并表方往来款68545511.741年以内、1-2年61.45

第二名并表方往来款9000000.001-2年、2-3年、3-4年8.07

145占其他应收款

坏账准备单位名称款项的性质期末余额账龄期末余额合计期末余额

数的比例（%）

第三名并表方往来款5640000.001年以内、1-2年、3-4年5.06

第四名并表方往来款5400000.001年以内4.84

第五名并表方往来款5200000.001年以内、1-2年4.66

合计93785511.7484.08

7.涉及政府补助的应收款项无。

8.因金融资产转移而终止确认的其他应收款无。

9.转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

无

10.因资金集中管理而列报于其他应收款无。

146（三）长期股权投资

期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资4836432560.01725515027.674110917532.344989706359.46724088769.194265617590.27

对联营、合营企业投资169583164.42126408829.1943174335.23175185786.8430774335.73144411451.11

合计5006015724.43851923856.864154091867.575164892146.30754863104.924410029041.38

1.对子公司投资

期初余额(账面价减值准备期初余本期增减变动期末余额(账面价减值准备期末余被投资单位

值)额追加投资减少投资计提减值准备其他值)额

广东奥迪动漫玩具有限公司330000000.00330000000.00

广州奥飞文化传播有限公司663407098.30663407098.30

汕头奥迪玩具有限公司16000000.0016000000.00

香港奥飞娱乐有限公司1990785240.5628746000.001962039240.56

英国奥飞动漫玩具有限公司10497924.0081905921.6610167799.45151619.84178504.7182057541.50

广东原创动力文化传播有限公司134396000.00134396000.00

广州叶游信息技术有限公司73000001.0073000001.00壹沙（北京）文化传媒有限公司9860000.00

上海方寸信息科技有限公司28852603.68296147396.3228852603.68296147396.32

广州爱乐游数字科技有限公司348558900.0087402011.60348558900.0087402011.60

广州贝肯文化有限公司60666070.1460666070.14

147期初余额(账面价减值准备期初余本期增减变动期末余额(账面价减值准备期末余

被投资单位

值)额追加投资减少投资计提减值准备其他值)额

上海奥飞网络科技有限公司60000000.0060000000.00

广东奥飞实业有限公司157000000.00157000000.00

上海奥飞游戏有限公司108000000.00108000000.00

广州奥飞文化产业投资管理有限公司10000000.0010000000.00广东奥飞动漫产业投资合伙企业（有

215227000.0073908077.25141318922.7573908077.25限合伙）

广州原创数字传媒有限公司726561.3962773438.61726561.39

广东奥飞主题文化科技有限公司5000000.005000000.00

奥飞动漫文化发展（广州）有限公司99000000.0099000000.00

广州奥飞动漫文化传播有限公司95500000.0095500000.00

广东奥飞文娱品牌管理有限公司192.2192.2

杭州奥飞华尼动漫有限公司10000000.0010000000.00

广州原创数字动漫有限公司5000000.005000000.00

广州潮流无限创意文化有限公司30000000.0020000000.0010000000.00

合计4265617590.27724088769.1980640360.8474059697.094110917532.34725515027.67

2.对联营、合营企业投资

本期增减变动

期初余额(账面价减值准备期初宣告发其他综其他期末余额(账面减值准备期末余被投资单位

值)余额权益法下确认放现金其追加投资减少投资合收益权益计提减值准备价值)额的投资损益股利或他调整变动利润

一、联营企业

广东衣酷文化发展股份有限公司2982674.982982674.98

148本期增减变动

期初余额(账面价减值准备期初宣告发其他综其他期末余额(账面减值准备期末余被投资单位

值)余额权益法下确认放现金其追加投资减少投资合收益权益计提减值准备价值)额的投资损益股利或他调整变动利润

上海祥同科技股份有限公司2033976.01

北京灵龙文化发展有限公司59794177.6923632017.44-108066.9831969382.0127716728.7055601399.45

奥银湖杉（苏州）投资管理有限公司638355.24616921.03-21434.21

广州唯观时尚科技有限公司2125667.302125667.30

上海起酷网络科技有限公司42345456.39-599507.8235714708.406031240.1735714708.40

广东嘉佳卡通影视有限公司29367829.26-3623721.5618969007.886775099.8218969007.88

深圳市山水原创动漫文化有限公司11896110.22-880739.0411015371.1811015371.18

陆排壹座文化发展（上海）有限公司369522.31-151162.68218359.63

广州奥创火种科技有限公司2450000.00-17093.092432906.91

合计144411451.1130774335.732450000.00616921.03-5401725.3897668469.4743174335.23126408829.19可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定关键参数的确项目账面价值可收回金额减值金额公允价值和处置费用的确定方式关键参数定依据

根据被投资单位经营情况，公司管理层评估公被投资单位的被投资单位的广东奥飞动漫产业投资合伙企业（有限合伙）215227000.00141318922.7573908077.25允价值扣除处置费用后的可回收金额经营业绩财务报表

根据被投资单位经营情况，公司管理层评估公被投资单位的被投资单位的英国奥飞动漫玩具有限公司330124.55178504.71151619.84允价值扣除处置费用后的可回收金额经营业绩财务报表

根据被投资单位经营情况，公司管理层评估公被投资单位的被投资单位的上海起酷网络科技有限公司41745948.576031240.1735714708.40允价值扣除处置费用后的可回收金额经营业绩财务报表

根据被投资单位经营情况，公司管理层评估公被投资单位的被投资单位的深圳市山水原创动漫文化有限公司11015371.1811015371.18允价值扣除处置费用后的可回收金额经营业绩财务报表

合计268318444.30147528667.63120789776.67------

149可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

稳定期的预测期的关稳定期的关键参数项目账面价值可收回金额减值金额预测期的年限键参数关键参数的确定依据

北京灵龙文2025年-2029收入增长收入、折现收入增长率率0%，折率与预测期化发展有限59686110.7127716728.7031969382.01年（后续为稳-5.84%、折现现率最后一年保公司定期）率12.24%12.24%持一致

广东嘉佳卡2025年-2029收入增长收入、折现收入增长率率0%，折率与预测期通影视有限25744107.706775099.8218969007.88年（后续为稳6.94%、折现率现率最后一年保公司定期）9.76%9.76%持一致

合计85430218.4134491828.5250938389.89--------

（四）营业收入和营业成本

1.营业收入和营业成本情况

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务1389523162.671144570658.561481968984.541190159747.33

其他业务2963600.961393414.933247729.911327387.98

合计1392486763.631145964073.491485216714.451191487135.31

2.营业收入、营业成本的分解信息

分部1合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本商品类型

其中：玩具销售704414759.79595796058.11704414759.79595796058.11

影视类86330321.3053317887.1886330321.3053317887.18

婴童用品598613727.59495524219.55598613727.59495524219.55

其他类3127954.951325908.653127954.951325908.65按经营地区分类

其中：中国内陆619772701.21506111606.93619772701.21506111606.93境外（含香港）772714062.42639852466.56772714062.42639852466.56市场或客户类型

其中：动漫文化1392486763.631145964073.491392486763.631145964073.49合同类型

其中：销售商品1303028487.381091320277.661303028487.381091320277.66

使用权转让86308649.7353300065.4086308649.7353300065.40

服务业务21671.5717821.7821671.5717821.78

其他3127954.951325908.653127954.951325908.65

150分部1合计

合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本按商品转让的时间分类

其中：在某一时点转让1357230276.121116949314.361357230276.121116949314.36在某一时段内转

35256487.5129014759.1335256487.5129014759.13

让

合计1392486763.631145964073.491392486763.631145964073.49

3.与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额

为61915516.00元，其中，34414012.24元预计将于2025年度确认收入，

16853577.28元预计将于2026年度确认收入，9286819.75元预计将于2027年度确认收入。1361106.73元将于2028年及以后年度确认收入。

（五）投资收益项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-5401725.38-444552.91

处置长期股权投资产生的投资收益58060780.2014021248.51

其他非流动金融资产持有期间产生的投资收益2839309.245234742.74

交易性金融资产/衍生金融工具在持有期间的投资收益-322990.53-2638530.15

持有子公司取得的股东分红89000000.0056570000.00

合计144175373.5372742908.19

十八、补充资料

（一）当期非经常性损益明细表项目金额说明

非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分6655737.51计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续10616488.53影响的政府补助除外）

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置-19927738.16金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回756331.10

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