深圳齐心集团股份有限公司

审计报告政旦志远审字第2500353号

政旦志远（深圳）会计师事务所（特殊普通合伙）

Zandar Cert if ied Public Accountants LLP深圳齐心集团股份有限公司审计报告及财务报表

（2024年1月1日至2024年12月31日止）目录页次

一、审计报告1-7

二、已审财务报表

合并资产负债表1-2合并利润表3合并现金流量表4

合并股东权益变动表5-6

母公司资产负债表7-8母公司利润表9母公司现金流量表10

母公司股东权益变动表11-12

财务报表附注 1-103地 址：深圳市福田区鹏程一路广电金融中心11F

电话：+86-755-88605026

www.zdcpa.com审计报告政旦志远审字第2500353号

深圳齐心集团股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了深圳齐心集团股份有限公司(以下简称齐心集团公司)

财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了齐心集团公司2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在

这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于齐心集团公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

第1页政旦志远审字第2500353号审计报告我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

1.收入确认

2.商誉减值

(一)收入确认事项

1.事项描述

齐心集团公司与收入确认相关的会计政策及账面金额信息请参

阅财务报表附注三、（三十三）“收入”所述的会计政策及合并财务报

表附注五、注释41.营业收入和营业成本。

2024年度齐心集团公司营业收入金额为11396893442.74元。由

于营业收入为公司关键经营指标，存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险，且报告期内收入确认对财务报表影响重大，因此我们将收入确认识别为关键审计事项。

2.审计应对

我们对于收入确认所实施的重要审计程序包括：

（1）了解、评估及测试管理层与收入确认相关的关键内部控制

的设计和运行，以确认内部控制的有效性；

（2）对照齐心集团公司业务模式及合同条款等具体情况，结合

会计准则相关规定，检查收入确认政策是否恰当；

（3）询问齐心集团公司业务部门核心人员，了解客户的变动及双方的合同执行情况；

（4）查询重要客户的工商资料，询问管理层，以确认客户与齐心集团公司是否存在关联方关系；

（5）对报告期记录的收入交易选取样本，针对内销收入，检查交

易过程中的相关单据，包括合同、订单、出库单、客户签收记录、销售发票、定期对账函及资金收款凭证等；针对外销收入，将取得的海

第2页政旦志远审字第2500353号审计报告

关出口数据与账面外销收入记录核对，检查包括提单、货运单、客户对账单、销售发票、资金收款凭证等，并对主要客户回款进行测试，以确认交易的真实性；

（6）获取齐心集团公司报告期内销售明细，对营业收入实施分

析性复核程序，确认收入、毛利率变动的合理性；

（7）对重要客户实施函证程序，询证报告期发生的销售金额及

往来款项余额，确认销售收入的真实性、完整性；对于最终未回函的客户实施替代审计程序，包括实施检查合同、订单、签收单、发票和本期及期后收款测试等；

（8）就资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本，检查送货

单及其他支持性文件，确认收入是否被记录于恰当的会计期间；

基于已执行的审计工作，我们认为，管理层对收入确认符合企业会计准则的相关要求。

(二)商誉减值事项

1.事项描述

齐心集团公司与商誉确认相关的会计政策及账面金额信息请参

阅财务报表附注三、（二十六）“长期资产减值”所述的会计政策及合

并财务报表附注五、注释18商誉。

截至2024年12月31日，齐心集团公司合并资产负债表中的商誉净值为人民币32331048.07元，管理层根据包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的部分，确认相应的减值准备。在评估可回收金额时涉及的关键假设包括收入增长率、毛利率、费用率及折现率。由于上述商誉的减值测试涉及复杂及重大的判断，因此我们将商誉减值作为关键审计事项。

第3页政旦志远审字第2500353号审计报告

2.审计应对

我们对于商誉减值所实施的重要审计程序包括：

（1）评价、测试管理层与商誉相关的内部控制的设计及运行的有效性；

（2）评价管理层聘请的估值专家的胜任能力、专业素质及客观性；

（3）核对商誉减值测试所依据的历史数据，与管理层及外部估

值专家讨论商誉减值测试过程中所使用的价值类型、评估方法、估值

模型的适当性，以及关键假设、折现率等参数的合理性；

（4）复核商誉所属资产组可收回金额的测算表。

基于已执行的审计工作，我们认为，管理层在商誉减值的确认涉及的相关判断及估计是合理的。

四、其他信息齐心集团公司管理层对其他信息负责。其他信息包括2024年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任齐心集团公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

第4页政旦志远审字第2500353号审计报告

在编制财务报表时，齐心集团公司管理层负责评估齐心集团公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算齐心集团公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督齐心集团公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致

的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出

的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，

设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据

第5页政旦志远审字第2500353号审计报告

获取的审计证据，就可能导致对齐心集团公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致齐心集团公司不能持续经营。

5．评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是

否公允反映相关交易和事项。

6．就齐心集团公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适

当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事

项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利

益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

第6页政旦志远审字第2500353号审计报告

此页无正文，为政旦志远（深圳）会计师事务所（特殊普通合伙）关于政旦志远审字第2500353号深圳齐心集团股份有限公司的审计报告》之签署页。

政旦志远（深圳）会计师事务所

中国注册会计师：

（特殊普通合伙）（项目合伙人）汪玲

中国·深圳中国注册会计师：

洪霞

二〇二五年四月二十四日

第7页合并资产负债表

2024年12月31日

编制单位：深圳齐心集团股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注五期末余额上期期末余额

流动资产：

货币资金注释13440840407.863391875020.68

交易性金融资产注释222897653.26174912.94衍生金融资产

应收票据注释347012051.0746815343.83

应收账款注释42916931533.733040436584.94

应收款项融资注释515987374.9820835562.11

预付款项注释6149290264.82165869579.79

其他应收款注释794186544.0890793776.77

其中：应收利息应收股利

存货注释8210288655.88254271118.71

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产注释941750273.2691156528.33

流动资产合计6939184758.947102228428.10

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资注释1028528994.0141983169.48

其他权益工具投资注释1154177810.2055649810.20其他非流动金融资产

投资性房地产注释1245652369.3747125332.20

固定资产注释13430322454.81443390657.32

在建工程注释141066955.751906179.85生产性生物资产油气资产

使用权资产注释1517343598.5525374166.76

无形资产注释16138933509.34180183833.67

其中：数据资源

开发支出注释178434445.4611505897.18

其中：数据资源

商誉注释1832331048.0779810738.96

长期待摊费用注释194430810.783841952.15

递延所得税资产注释20211858867.42185308286.80

其他非流动资产注释2183887194.0797172524.94

非流动资产合计1056968057.831173252549.51

资产总计7996152816.778275480977.61（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

第1页政旦志远审字第2500353号审计报告

合并资产负债表（续）

2024年12月31日

编制单位：深圳齐心集团股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和股东权益附注五期末余额上期期末余额

流动负债：

短期借款注释22371184800.06452689690.34

交易性金融负债注释2320605102.84衍生金融负债

应付票据注释24762359452.111351667027.82

应付账款注释253454183482.903086465466.10预收款项

合同负债注释2646586726.6755002066.09

应付职工薪酬注释2729109387.8836690259.27

应交税费注释28135590721.5831422346.00

其他应付款注释2925212800.6265942937.16

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债注释309495205.2414495312.04

其他流动负债注释3128628331.3630793726.36

流动负债合计4882956011.265125168831.18

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债注释326107994.959368091.08长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益注释332024035.112507011.73

递延所得税负债注释205714529.86541529.66

其他非流动负债注释3429905424.6528225424.65

非流动负债合计43751984.5740642057.12

负债合计4926707995.835165810888.30

股东权益：

股本注释35721307933.00721307933.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积注释361949701621.801967043888.94

减：库存股注释3750500456.8529740529.39

其他综合收益注释38-86273098.31-90225143.48专项储备

盈余公积注释39114037637.45105282530.40

未分配利润注释40427939535.62433293916.51

归属于母公司股东权益合计3076213172.713106962595.98

少数股东权益-6768351.772707493.33

股东权益合计3069444820.943109670089.31

负债和股东权益总计7996152816.778275480977.61（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

第2页政旦志远审字第2500353号审计报告合并利润表

2024年度

编制单位：深圳齐心集团股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注五本期金额上期金额

一、营业总收入11396893442.7411098853010.84

其中：营业收入注释4111396893442.7411098853010.84

二、营业总成本11203974882.2010976608476.25

其中：营业成本注释4110418151928.5010168967698.03

税金及附加注释4249121487.3234432969.92

销售费用注释43568975853.27542902517.88

管理费用注释44183372176.82187244488.77

研发费用注释4549125322.7789846065.72

财务费用注释46-64771886.48-46785264.07

其中：利息费用31158269.3755666903.87

利息收入89122968.59102794437.80

加：其他收益注释4713408182.303372802.49

投资收益（损失以“-”号填列）注释48-2935029.60-4164077.09

其中：对联营企业和合营企业的投资收益843229.381132755.51以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）注释492427807.85-3318022.85

信用减值损失（损失以“-”号填列）注释50-35001503.598744145.47

资产减值损失（损失以“-”号填列）注释51-86118914.20-62655580.18

资产处置收益（损失以“-”号填列）注释52655748.37721509.21

三、营业利润（亏损以“-”号填列）85354851.6764945311.64

加：营业外收入注释533134114.322061390.48

减：营业外支出注释5411415366.724148768.68

四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）77073599.2762857933.44

减：所得税费用注释5525250975.441739933.82

五、净利润（净亏损以“-”号填列）51822623.8361117999.62

其中：同一控制下企业合并被合并方在合并前实现的净利润

（一）按经营持续性分类

持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）51822623.8361117999.62

终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

（二）按所有权归属分类

归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列）62821994.1276908851.32

少数股东损益（净亏损以“-”号填列）-10999370.29-15790851.70

六、其他综合收益的税后净额3952045.17-46657876.51

归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额3952045.17-46657876.51

（一）不能重分类进损益的其他综合收益-1104000.00-53193154.35

1.重新计量设定受益计划净变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动-1104000.00-53193154.35

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益5056045.176535277.84

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额5056045.176535277.84

7.一揽子处置子公司在丧失控制权之前产生的投资收益

8.其他资产转换为公允价值模式计量的投资性房地产

9.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额55774669.0014460123.11

归属于母公司所有者的综合收益总额66774039.2930250974.81

归属于少数股东的综合收益总额-10999370.29-15790851.70

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.090.11

（二）稀释每股收益0.090.11（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

第3页政旦志远审字第2500353号审计报告合并现金流量表

2024年度

编制单位：深圳齐心集团股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注五本期金额上期金额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金19017428355.9916543014039.99

收到的税费返还43290181.7426236265.15

收到其他与经营活动有关的现金注释56、1117881521.97108131975.36

经营活动现金流入小计19178600059.7016677382280.50

购买商品、接受劳务支付的现金17941786162.7715122813161.02

支付给职工以及为职工支付的现金380979886.73384383747.97

支付的各项税费135331391.64118464551.28

支付其他与经营活动有关的现金注释56、1475040858.03417916035.95

经营活动现金流出小计18933138299.1716043577496.22

经营活动产生的现金流量净额245461760.53633804784.28

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资所收到的现金1000000.002810000.00

取得投资收益收到的现金1181726.28

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额729812.34390585.83处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金注释56、241066.83

投资活动现金流入小计1729812.344423378.94

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金32034383.6024828538.41

投资支付的现金8400000.003.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金注释56、25472000.00

投资活动现金流出小计40434383.6030300541.41

投资活动产生的现金流量净额-38704571.26-25877162.47

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金287040.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金287040.00

取得借款收到的现金1485285177.942118852125.25

收到其他与筹资活动有关的现金注释56、34963591426.204897689790.35

筹资活动现金流入小计6448876604.147016828955.60

偿还债务支付的现金1565886254.862045301261.90

分配股利、利润或偿付利息支付的现金88118305.4755866824.79

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金注释56、44783874097.705294029442.07

筹资活动现金流出小计6437878658.037395197528.76

筹资活动产生的现金流量净额10997946.11-378368573.16

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响16895207.522155710.36

五、现金及现金等价物净增加额234650342.90231714759.01

加：期初现金及现金等价物余额2563311836.072331597077.06

六、期末现金及现金等价物余额2797962178.972563311836.07（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

第4页合并股东权益变动表

2024年度

编制单位：深圳齐心集团股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目本期金额归属于母公司股东权益其他权益工具少数股东权益股东权益合计

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润优先股永续债其他

一、上年年末余额721307933.001967043888.9429740529.39-90225143.48105282530.40433293916.512707493.333109670089.31

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额721307933.001967043888.9429740529.39-90225143.48105282530.40433293916.512707493.333109670089.31

三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）-17342267.1420759927.463952045.178755107.05-5354380.89-9475845.10-40225268.37

（一）综合收益总额3952045.1762821994.12-10999370.2955774669.00

（二）股东投入和减少资本-17342267.1420759927.461523525.19-36578669.41

1．股东投入的普通股-9775529.391523525.19-8252004.20

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入股东权益的金额1555616.721555616.72

4．其他-9122354.4720759927.46-29882281.93

（三）利润分配8755107.05-68176375.01-59421267.96

1．提取盈余公积8755107.05-8755107.05

2．对股东的分配-59421267.96-59421267.96

3．其他

（四）股东权益内部结转

1．资本公积转增股本

2．盈余公积转增股本

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本年期末余额721307933.001949701621.8050500456.85-86273098.31114037637.45427939535.62-6768351.773069444820.94（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

第5页政旦志远审字第2500353号审计报告合并股东权益变动表

2024年度

编制单位：深圳齐心集团股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目上期金额归属于母公司股东权益其他权益工具少数股东权益股东权益合计

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润优先股永续债其他

一、上年年末余额721307933.001985750758.4859481058.78-43567266.9798462216.13362740379.4611284007.603076496968.92

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额721307933.001985750758.4859481058.78-43567266.9798462216.13362740379.4611284007.603076496968.92

三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）-18706869.54-29740529.39-46657876.516820314.2770553537.05-8576514.2733173120.39

（一）综合收益总额-46657876.5176908851.32-15790851.7014460123.11

（二）股东投入和减少资本-18706869.54-29740529.397214337.4318247997.28

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入股东权益的金额-1694670.36-309369.36-2004039.72

4．其他-17012199.18-29740529.397523706.7920252037.00

（三）利润分配6820314.27-6820314.27

1．提取盈余公积6820314.27-6820314.27

2．对股东的分配

3．其他

（四）股东权益内部结转465000.00465000.00

1．资本公积转增股本

2．盈余公积转增股本

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益465000.00465000.00

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本年期末余额721307933.001967043888.9429740529.39-90225143.48105282530.40433293916.512707493.333109670089.31（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

第6页母公司资产负债表

2024年12月31日

编制单位：深圳齐心集团股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注十七期末余额上期期末余额

流动资产：

货币资金2451585798.782960167730.72

交易性金融资产19489348.69衍生金融资产

应收票据77012051.0745855302.89

应收账款注释12786964906.723872563059.50

应收款项融资15675482.5820835562.11

预付款项125621715.09117865331.46

其他应收款注释21003604004.16233736714.56

其中：应收利息

应收股利100000000.0066000000.00

存货103038203.3493945373.10

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产19336601.9161744241.99

流动资产合计6602328112.347406713316.33

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资注释3535968645.68570210686.48

其他权益工具投资37746130.2037746130.20其他非流动金融资产

投资性房地产98750544.93101810974.69

固定资产296953714.28303402431.94在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产10944467.1315302486.88

无形资产89491428.6293431450.85

其中：数据资源

开发支出3046420.187228351.65

其中：数据资源商誉

长期待摊费用3590558.741329346.47

递延所得税资产121232389.75105275855.35

其他非流动资产75429393.2187155422.40

非流动资产合计1273153692.721322893136.91

资产总计7875481805.068729606453.24（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

第7页政旦志远审字第2500353号审计报告

母公司资产负债表（续）

2024年12月31日

编制单位：深圳齐心集团股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和股东权益附注十七期末余额上期期末余额

流动负债：

短期借款351184800.06370976940.41

交易性金融负债230657.56衍生金融负债

应付票据710953612.561206729997.04

应付账款3421856012.133320094027.24预收款项

合同负债17663842.476297702.70

应付职工薪酬11117634.8813150927.80

应交税费111149183.945054633.08

其他应付款533871967.481089486865.48

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债5913948.458851081.46

其他流动负债26511711.3425445064.00

流动负债合计5190453370.876046087239.21

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债4075725.385233610.56长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益2024035.112507011.73

递延所得税负债5157589.86304448.71其他非流动负债

非流动负债合计11257350.358045071.00

负债合计5201710721.226054132310.21

股东权益：

股本721307933.00721307933.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1863214401.801872287336.04

减：库存股50500456.8529740529.39

其他综合收益-55045955.47-55045955.47专项储备

盈余公积114037637.45105282530.40

未分配利润80757523.9161382828.45

股东权益合计2673771083.842675474143.03

负债和股东权益总计7875481805.068729606453.24（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

第8页政旦志远审字第2500353号审计报告母公司利润表

2024年度

编制单位：深圳齐心集团股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注十七本期金额上期金额

一、营业收入注释410799608689.9810704266556.81

减：营业成本注释410132608598.0610062154329.81

税金及附加26402920.4614704858.35

销售费用436193442.99381068873.34

管理费用192184576.65185739918.49

研发费用24731975.4533415765.53

财务费用-45369533.37-33625028.44

其中：利息费用12297108.6718099573.38

利息收入40928204.0358379172.94

加：其他收益10626598.081233145.76

投资收益（损失以“-”号填列）注释594992363.33211364131.74

其中：对联营企业和合营企业的投资收益843229.381132755.51以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）19258691.13-3491543.96

信用减值损失（损失以“-”号填列）-22108060.773214914.56

资产减值损失（损失以“-”号填列）-43385139.17-157054143.41

资产处置收益（损失以“-”号填列）229809.44676496.85

二、营业利润（亏损以“-”号填列）92470971.78116750841.27

加：营业外收入1579433.80570897.75

减：营业外支出6971228.293013684.54

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）87079177.29114308054.48

减：所得税费用-471893.1816529033.38

四、净利润（净亏损以“-”号填列）87551070.4797779021.10

（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）87551070.4797779021.10

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划净变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.一揽子处置子公司在丧失控制权之前产生的投资收益

8.其他资产转换为公允价值模式计量的投资性房地产

9.其他

六、综合收益总额87551070.4797779021.10（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

第9页母公司现金流量表

2024年度

编制单位：深圳齐心集团股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注十七本期金额上期金额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金16815909858.1416537607331.72

收到的税费返还3917013.503932.40

收到其他与经营活动有关的现金11159538211.844882832190.58

经营活动现金流入小计27979365083.4821420443454.70

购买商品、接受劳务支付的现金16664052250.2514447814225.47

支付给职工以及为职工支付的现金147537880.34158461762.58

支付的各项税费40984098.7963677036.64

支付其他与经营活动有关的现金11553862537.436239388309.70

经营活动现金流出小计28406436766.8120909341334.39

经营活动产生的现金流量净额-427071683.33511102120.31

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资所收到的现金2810000.00

取得投资收益收到的现金66000000.00151181726.28

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额378525.0082373.28处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金41066.83

投资活动现金流入小计66378525.00154115166.39

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金16490240.2017671808.02

投资支付的现金20000000.0056536189.20取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金5472000.00

投资活动现金流出小计36490240.2079679997.22

投资活动产生的现金流量净额29888284.8074435169.17

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金464781161.33367978450.25

收到其他与筹资活动有关的现金1829742078.752302552628.83

筹资活动现金流入小计2294523240.082670531079.08

偿还债务支付的现金484389961.36337421261.90

分配股利、利润或偿付利息支付的现金75561202.6128152112.87

支付其他与筹资活动有关的现金1733593619.782661151466.00

筹资活动现金流出小计2293544783.753026724840.77

筹资活动产生的现金流量净额978456.33-356193761.69

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响16685303.011476158.95

五、现金及现金等价物净增加额-379519639.19230819686.74

加：期初现金及现金等价物余额2290545975.532059726288.79

六、期末现金及现金等价物余额1911026336.342290545975.53（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

第10页母公司股东权益变动表

2024年度

编制单位：深圳齐心集团股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目本期金额其他权益工具

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计优先股永续债其他

一、上年年末余额721307933.001872287336.0429740529.39-55045955.47105282530.4061382828.452675474143.03

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额721307933.001872287336.0429740529.39-55045955.47105282530.4061382828.452675474143.03

三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）-9072934.2420759927.468755107.0519374695.46-1703059.19

（一）综合收益总额87551070.4787551070.47

（二）股东投入和减少资本-9072934.2420759927.46-29832861.70

1．股东投入的普通股-9775529.39-9775529.39

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入股东权益的金额

4．其他702595.1520759927.46-20057332.31

（三）利润分配8755107.05-68176375.01-59421267.96

1．提取盈余公积8755107.05-8755107.05

2．对股东的分配-59421267.96-59421267.96

3．其他

（四）股东权益内部结转

1．资本公积转增股本

2．盈余公积转增股本

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本年期末余额721307933.001863214401.8050500456.85-55045955.47114037637.4580757523.912673771083.84（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

第11页政旦志远审字第2500353号审计报告母公司股东权益变动表

2024年度

编制单位：深圳齐心集团股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目上期金额其他权益工具

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计优先股永续债其他

一、上年年末余额721307933.001882275980.6859481058.78-55045955.4798462216.13-30040878.382557478237.18

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额721307933.001882275980.6859481058.78-55045955.4798462216.13-30040878.382557478237.18

三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）-9988644.64-29740529.396820314.2791423706.83117995905.85

（一）综合收益总额97779021.1097779021.10

（二）股东投入和减少资本-9988644.64-29740529.3919751884.75

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入股东权益的金额-213115.25-213115.25

4．其他-9775529.39-29740529.3919965000.00

（三）利润分配6820314.27-6820314.27

1．提取盈余公积6820314.27-6820314.27

2．对股东的分配

3．其他

（四）股东权益内部结转465000.00465000.00

1．资本公积转增股本

2．盈余公积转增股本

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益465000.00465000.00

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本年期末余额721307933.001872287336.0429740529.39-55045955.47105282530.4061382828.452675474143.03（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

第12页深圳齐心集团股份有限公司

2024年度

财务报表附注深圳齐心集团股份有限公司

2024年度财务报表附注

一、公司基本情况

(一)公司注册地、组织形式和总部地址

深圳齐心集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）持深圳市市场监督管理局核发的统一社会信用代码914403007152637013的企业法人营业执照。

公司注册地址：广东省深圳市坪山区锦绣中路18号齐心科技园

公司总部地址：广东省深圳市坪山区锦绣中路18号齐心科技园

企业法定代表人：陈钦鹏

公司注册资本：72130.7933万元

本公司成立于2000年1月12日，成立时注册资本1400万元，其后经过多次增资，至

2007年6月，本公司股本增至9333.3333万元。2009年10月中国证券监督管理委员会以证

监许可[2009]965号“关于核准深圳市齐心文具股份有限公司首次公开发行股票的批复”，核准本公司向社会公开发行人民币普通股3120万股（每股面值1元）。此次公开发行增加公司股本3120万元，变更后注册资本12453.3333万元。

公司上市后历经多次派送红股，以及向员工实施股权激励、发行新股、回购注销等，截止2024年12月31日公司股本为72130.7933万元。

母公司为深圳市齐心控股有限公司，集团最终实际控制人为陈钦鹏。

(二)公司业务性质和主要经营活动

公司所属行业为：文教、工美、体育和娱乐用品制造业。

公司主营业务：办公物资研发、生产和销售。

公司主要经营范围：

1、一般经营项目

（一）文具及办公用品、办公设备（包含但不限于保险箱、保险柜、锁具）的研发、生

产和销售（生产场所及执照另行申办）；

（二）国内商品销售贸易电子商务[包含但不限于办公设备及耗材、文教及办公用品、文化用品、礼品、纸制品、劳保用品、五金产品，电子产品、橡胶和塑料制品、计算机硬件软件及耗材、会议设备、机械设备、金融设备、通讯设备、音响设备、电气设备、教学设备、

安防设备、智能设备、体育用品及器材、摄影器材、消防器材、家具、百货、综合零售(含生

鲜、食品等)、电器、厨房用品、消毒用品、清洁用品、酒店用品、汽车销售、汽车用品、仪财务报表附注第1页深圳齐心集团股份有限公司

2024年度

财务报表附注

器仪表、服装、化妆品及卫生用品、母婴用品、避孕器具（避孕药除外）、玩具、初级农产

品、花卉苗木、纺织、皮革、毛皮、羽毛制品、鞋、木、竹、藤、棕、草制品、金银珠宝首

饰、工艺品（象牙及其制品除外）、钟表眼镜、陶瓷制品、非金属矿物制品、橡塑原料和橡

塑制品、第一类医疗器械、标识、标牌、灯箱、建筑材料、室内装饰材料、出版物、邮票、

电力工程设备、电线电缆、轴承、紧固件、润滑油、金属材料及制品、硅胶产品、胶粘制品、

聚酯薄膜、电动工具、管道配件、制冷设备、压缩机及配件、汽车摩托车及配件、电子元器

件、机器人、智能卡、化肥、农药、牲畜（不含北京地区）、饲料、食品添加剂]。

（三）云计算技术的开发与销售，计算机硬件、软件系统集成和信息、网络、通讯技术

专业领域内的技术开发及设计、转让、咨询、培训（不含学科培训和职业技能培训）、销售和服务；

（四）商品及技术的进出口（法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外，限制的项目须取得许可后方可经营）；

（五）服务：1、房地产经纪、机械设备、文体设备和用品、日用品、汽车、机电设备

(除特种设备)的经营、及租赁（含相关设备的调试、安装、维修、保养）；2、提供法律咨询服务（不得以律师名义从事法律服务业务；不得以牟取经济利益从事诉讼和辩护业务）；广告、体育赛事活动策划，企业形象策划，市场营销策划，公关活动策划，健康管理咨询（不含医疗行为），企业管理咨询，商务咨询，会议展览、健身服务、等相关商务服务；网页设计、制作、喷绘制品、纸箱、工艺礼品、包装制品的设计与销售；印刷材料及设备的购销和

开发、设计；印刷技术的研发；3、物业管理，产品配送、安装及相关配套服务，经营票务代理，代收燃气费、水费、电费，代订酒店、机票，电影票、代办（移动、电信、联通）委托的各项业务；

特种设备销售；潜水救捞装备销售；乐器批发；日用杂品销售；户外用品销售；煤炭及

制品销售；石油制品销售（不含危险化学品）；化工产品销售（不含许可类化工产品）；医

护人员防护用品批发；气体、液体分离及纯净设备销售；物料搬运装备销售；机械电气设备销售；电气信号设备装置销售；数字视频监控系统销售；电子测量仪器销售；风动和电动工

具销售；环境保护专用设备销售；制冷、空调设备销售；自行车及零配件批发；电动自行车销售；铁路运输设备销售；船舶销售；航空运输设备销售；特种劳动防护用品销售；不动产

登记代理服务；单用途商业预付卡代理；家具制造、交通及公共管理用金属标牌制造；鲜肉零售，宠物食品及用品零售。

2、许可经营项目

第二类医疗器械销售，食品经营、酒类销售、仓储服务、运输配送；移动通讯转售业务，经营增值电信业务；出版物批发；包装装潢印刷品印刷；智能化工程，钢结构工程，市政工财务报表附注第2页深圳齐心集团股份有限公司

2024年度

财务报表附注程，建筑工程（限制的项目须取得许可后方可经营）国内快递、国际快递（邮政企业专营业务除外）、经营停车场、化学原料和化学制品（包括危险化学品、易制毒化学品）的销售、人力资源服务。第三类医疗器械经营；药品零售；兽药经营。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）。

(三)合并财务报表范围

本公司本期纳入合并范围的子公司共64户，详见附注八、在其他主体中的权益。本期

纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加2户，合并范围变更主体的具体信息详见附注七、合并范围的变更。

(四)财务报表的批准报出本财务报表业经公司第八届董事会第十五次会议于2025年4月24日决议批准报出。

二、财务报表的编制基础

(一)财务报表的编制基础

本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的规定，编制财务报表。

(二)持续经营

本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

(三)记账基础和计价原则

本公司会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

三、重要会计政策、会计估计

(一)具体会计政策和会计估计提示

本公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在存货的计价方法（附注三、（十七））、应收款项坏账准备计提的方法（附注三、（十三）至（十六））、

固定资产折旧和无形资产摊销（附注三、（二十一）和附注三、（二十五））、投资性房地

产的计量模式（附注三、（二十））、收入的确认时点（附注三、（三十三））等。

财务报表附注第3页深圳齐心集团股份有限公司

2024年度

财务报表附注

(二)遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

(三)会计期间自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。

(四)营业周期营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以

12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

(五)记账本位币采用人民币为记账本位币。

境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。

(六)重要性标准确定方法和选择依据项目重要性标准重要的单项计提坏账准备的

单项计提金额占资产总额的0.2%以上且超过200.00万元应收款项

重要的应收款项核销情况该应收款项核销金额超过200.00万元

本期应收款项坏账准备收回该应收款项坏账准备收回或转回金额占资产总额的0.2%以上且超过

或转回金额重要的200.00万元

账龄超过一年且金额重要的该项预付账款期末余额占预付账款期末余额10%以上且金额超过200.00预付款项万元

重要的在建工程项目本期变单项在建工程预算金额大于1亿元且年初或年末账面余额大于500.00万动情况元账龄超过一年或逾期的重要

该项应付账款、合同负债、其他应付款期末余额占资产总额的0.2%以上

应付账款、重要合同负债、重

且超过200.00万元要其他应付款

重要的资本化研发项目单个项目期末余额占开发支出期末余额10%以上且金额大于200.00万元

重要的非全资子公司资产总额/营业收入/净利润超过合并报表金额10%以上的非全资子公司

收到的重要投资活动有关的公司将与股权处置相关的款项且发生金额超过净资产的5%认定为收到现金的重要投资活动有关的现金

支付的重要投资活动有关的公司将与股权收购相关的款项且发生金额超过净资产的5%认定为支付现金的重要投资活动有关的现金

资产总额/营业收入/净利润超过集团资产总额/营业收入/净利润10%的合重要的合营企业或联营企业

营、联营企业

重要的承诺事项承诺金额超过资产总额0.2%的承诺事项

重要的或有事项预计产生的财务影响超过资产总额0.2%的或有事项

(七)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理财务报表附注第4页深圳齐心集团股份有限公司

2024年度

财务报表附注

（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

2．同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。

本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。

对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收

益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。

3．非同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合并。

本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益。

财务报表附注第5页深圳齐心集团股份有限公司

2024年度

财务报表附注

通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时采用与处置原持有的股权投资相同的基础进行会计处理。原持有的股权投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动直接转入留存收益。

4．为合并发生的相关费用

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

(八)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1．控制的判断标准控制，是指投资方拥有对被投资方的权力通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化的，本公司会进行重新评估。

相关事实和情况主要包括：

（1）被投资方的设立目的。

（2）被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策。

（3）投资方享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动。

（4）投资方是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报。

（5）投资方是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

（6）投资方与其他方的关系。

2．合并范围本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。

财务报表附注第6页深圳齐心集团股份有限公司

2024年度

财务报表附注

3．合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。

本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产

负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产

负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额

而形成的余额，冲减少数股东权益。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整

（1）增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将

子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

财务报表附注第7页深圳齐心集团股份有限公司

2024年度

财务报表附注

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（2）处置子公司或业务

1）一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益在丧失控制权时采用与原有子公司直接处置相关资产或负债相同

的基础进行会计处理，与原有子公司相关的涉及权益法核算下的其他所有者权益变动在丧失控制权时转入当期损益。

2）分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

财务报表附注第8页深圳齐心集团股份有限公司

2024年度

财务报表附注

（3）购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司

自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

(九)合营安排分类及共同经营会计处理方法

1．合营安排的分类

本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情

况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

2．共同经营会计处理方法

本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

(十)现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，本公司将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金，将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、

价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

(十一)外币业务和外币报表折算

1．外币业务

外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。

财务报表附注第9页深圳齐心集团股份有限公司

2024年度

财务报表附注

资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资

本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。

以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

2．外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。

处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

(十二)金融工具本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。

实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预

期现金流量，但不考虑预期信用损失。

金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿

还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。

1．金融资产的分类、确认和计量

本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：

财务报表附注第10页深圳齐心集团股份有限公司

2024年度

财务报表附注

（1）以摊余成本计量的金融资产。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

（1）分类为以摊余成本计量的金融资产金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额

为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款等。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：

1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融

资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。

2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，

本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

（2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额

为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

财务报表附注第11页深圳齐心集团股份有限公司

2024年度

财务报表附注

以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。

（3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。

权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。

（4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资

产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

（5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：

1）嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。

2）在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入

衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。

财务报表附注第12页深圳齐心集团股份有限公司

2024年度

财务报表附注

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

2．金融负债的分类、确认和计量

本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。

金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。

在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：

1）能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债

组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

（2）其他金融负债

除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采财务报表附注第13页深圳齐心集团股份有限公司

2024年度

财务报表附注

用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：

1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。

3）不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于市场

利率贷款的贷款承诺。

财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。

3．金融资产和金融负债的终止确认

（1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内

予以转销：

1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。

2）该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。

（2）金融负债终止确认条件

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

4．金融资产转移的确认依据和计量方法

本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：

（1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。

（2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。

财务报表附注第14页深圳齐心集团股份有限公司

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财务报表附注

（3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、

（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：

1）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权

利和义务单独确认为资产或负债。

2）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有

关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。

（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。

2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

（2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

1）终止确认部分在终止确认日的账面价值。

2）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

5．金融资产和金融负债公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获

得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。

初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。

财务报表附注第15页深圳齐心集团股份有限公司

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不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

6．金融工具减值

本公司对以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收

益的金融资产、租赁应收款、合同资产、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

融负债的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及因金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成金融负债的财务担保合同以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

本公司对由收入准则规范的交易形成的全部合同资产和应收票据及应收账款，以及由租赁准则规范的交易形成的租赁应收款按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。

除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：

（1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照

相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

（2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处

于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

财务报表附注第16页深圳齐心集团股份有限公司

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财务报表附注

（3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照

相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。

金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计

量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。

（1）信用风险显著增加

本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。

本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：

1）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；

2）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

3）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，

这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

4）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

5）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。

于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。

（2）已发生信用减值的金融资产

当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

1）发行方或债务人发生重大财务困难；

财务报表附注第17页深圳齐心集团股份有限公司

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2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况

下都不会做出的让步；

4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；

5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

（3）预期信用损失的确定

本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。

本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：

1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

2）对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流

量之间差额的现值。

3）对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔

付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。

4）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，

信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成

本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

（4）减记金融资产

当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。

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7．金融资产及金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

(十三)应收票据

本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十二）6.金融工具减值。

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收票据，本公司按单项计提预期信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法

承兑人具有较高的信用评级，历史上未发生票据管理层评价该所持有的银行承兑汇组合1银行承违约，信用损失风险极低，在短期内履行其支付合票不存在重大的信用风险，不会因兑汇票组合同现金流量义务的能力很强银行违约而产生重大损失

承兑人为公司，相较于银行承兑汇票，其信用损失组合2商业承按照预期信用损失计提坏账准备，风险较高，在短期内履行其支付合同现金流量义兑汇票组合与应收账款的组合划分相同务的能力与应收货款基本一致

(十四)应收账款

本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十二）6.金融工具减值。

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收账款，本公司按单项计提预期信用损失。根据应收账款类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力），按历史款项损失情况及债务人经济状况预计可能存在损失的情况，单独以合理成本评估预期信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法

B2B全国大客户相同账龄的应收款项 按账龄与整个存续期预期信用损

组合 1B2B 全国大客户组合具有类似信用风险特征失率对照表计提其他客户相同账龄的应收款项具有按账龄与整个存续期预期信用损组合2其他客户组合类似信用风险特征失率对照表计提合并范围内关联方之间形成的应

组合3合并范围内关联方组集团合并范围内单位因均受母公司收款项，单独进行减值测试，除非合控制，无显著收回风险有确凿证据表明发生减值，不计提坏账准备财务报表附注第19页深圳齐心集团股份有限公司

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账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表如下：

应收 B2B 全国大客户款项 应收其他客户款项预期信用账龄

预期信用损失率（%）损失率（%）

0-6个月0.53

7-12月55

1－2年1010

2－3年3030

3－5年8080

5年以上100100

(十五)应收款项融资

分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认日起到期期限在一年内（含一年）的，列示为应收款项融资；自初始确认日起到期期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策详见本附注（十二）。

本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十二）

6.金融工具减值。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法管理层评价该所持有的银行承兑汇

银行承兑汇票组合承兑人为信用评级较高的银行承兑汇票票不存在重大的信用风险，不会因银行违约而产生重大损失

(十六)其他应收款

本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十二）6.金融工具减值。

本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法相同账龄的应收款项具有类似按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计组合1账龄组合信用风险特征提

某些款项经济内容特殊及风险参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未组合2押金组合

特征明确来经济状况的预测，计算预期信用损失组合3员工备用金、某些款项经济内容特殊及风险参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未供货保证金组合特征明确来经济状况的预测，计算预期信用损失合并范围内关联方之间形成的应收款项，单独进组合4合并范围内集团合并范围内单位因均受母

行减值测试，除非有确凿证据表明发生减值，不关联方组合公司控制，无显著收回风险计提坏账准备财务报表附注第20页深圳齐心集团股份有限公司

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财务报表附注

账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表如下：

账龄其他应收款-其他款项预期信用损失率（%）

1年以内5

1－2年10

2－3年30

3年以上50

(十七)存货

1．存货的确认条件

在满足存货定义的基础上，持有的存货同时满足下列条件的，才能予以确认：

（1）与该存货有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该存货的成本能够可靠地计量。

2．存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）存货类别

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、

在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料（包括辅助材料）、在产品、半成品、产成品、发出商品等。

（2）存货发出计价方法

存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。

存货发出时按移动加权平均法计价。

（3）存货的盘存制度存货盘存制度为永续盘存制。

（4）低值易耗品和包装物的摊销方法

1）低值易耗品采用一次转销法进行摊销；

2）包装物采用一次转销法进行摊销。

3）其他周转材料采用一次转销法进行摊销。

3．存货跌价准备的确认标准和计提方法

期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

财务报表附注第21页深圳齐心集团股份有限公司

2024年度

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期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终

用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

(十八)合同资产

本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十二）6.金融工具减值。

(十九)长期股权投资

1．初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注（七）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

2．后续计量及损益确认

（1）成本法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。

除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。

财务报表附注第22页深圳齐心集团股份有限公司

2024年度

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（2）权益法本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风

险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的

权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。

长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份

额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。

本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。

3．长期股权投资核算方法的转换

（1）公允价值计量转权益法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计

量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上为取得新增投资而应支付对价的公允价值，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动直接转入留存收益。

财务报表附注第23页深圳齐心集团股份有限公司

2024年度

财务报表附注按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有

被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。

（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计

量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有

关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。

（3）权益法核算转公允价值计量

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

（4）成本法转权益法

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。

（5）成本法转公允价值计量

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

4．长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

财务报表附注第24页深圳齐心集团股份有限公司

2024年度

财务报表附注

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积、未分配利润；

在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。

处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。

与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益在丧失控制权时采用与原有子公司直接处置

相关资产或负债相同的基础进行会计处理，与原有子公司相关的涉及权益法核算下的其他所有者权益变动在丧失控制权时转入当期损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期

股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该

子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

财务报表附注第25页深圳齐心集团股份有限公司

2024年度

财务报表附注

5．共同控制、重大影响的判断标准

如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。

合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资

单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。

(二十)投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。

本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，并按照与固定资产房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。

投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注（二十六）长期资产减值。

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

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2024年度

财务报表附注

(二十一)固定资产

1．固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

同时，与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。

2．固定资产初始计量

本公司固定资产按成本进行初始计量。

（1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。

（2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

（3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值加上应支付的相关税费作

为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。在投资合同或协议约定价值不公允的情况下，按照该项固定资产的公允价值作为入账价值，固定资产的公允价值与投资合同或协议约定的价值之间的差额计入资本公积。

（4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定

资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。

3．固定资产后续计量及处置

（1）固定资产折旧固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；

已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。

利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。

本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。

各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：

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2024年度

财务报表附注

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋建筑物年限平均法40年102.25

机器设备年限平均法5-12年5-107.5-19

运输设备年限平均法3-10年5-109-31.67

电子设备年限平均法3-5年5-1018-31.67

其他设备年限平均法3-5年5-1018-31.67

（2）固定资产的后续支出

与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，根据不同情况分别在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。

（3）固定资产的减值

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注（二十六）长期资产减值。

（4）固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(二十二)在建工程

本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注（二十六）长期资产减值。

(二十三)借款费用

1．借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

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2024年度

财务报表附注

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支

付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2．借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3．暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4．借款费用资本化金额的计算方法专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定

可使用或者可销售状态前，予以资本化。

根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

(二十四)使用权资产

本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：

财务报表附注第29页深圳齐心集团股份有限公司

2024年度

财务报表附注

1.租赁负债的初始计量金额；

2.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激

励相关金额；

3.本公司发生的初始直接费用；

4.本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条

款约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。

在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。

能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。

本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。具体详见本附注（二十六）长期资产减值。

(二十五)无形资产与开发支出

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、商标、软件著作权、专利使用权、软件使用权等。

1．无形资产的确认条件

无形资产需要符合无形资产的上述定义，同时还需要同时满足下列确认条件：

（1）与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该无形资产的成本能够可靠地计量。

2．无形资产的初始计量

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

投资者投入的无形资产，其成本按照投资合同或协议约定的价值确定；在投资合同或协议约定价值不公允的情况下，按无形资产的公允价值入账。无形资产的公允价值与投资合同或协议约定的价值之间的差额计入资本公积。

同一控制下的企业合并中，取得的无形资产按照被合并方合并日无形资产在最终控制方财务报表中的账面价值计量；非同一控制下的企业合并中，取得的无形资产以其在购买日的公允价值计量。

内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。

财务报表附注第30页深圳齐心集团股份有限公司

2024年度

财务报表附注

3．无形资产的后续计量

本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。

（1）使用寿命有限的无形资产

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。

每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。

（2）使用寿命不确定的无形资产

无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注（二十六）长期资产减值。

4．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

5．开发阶段支出符合资本化的具体标准

内部研究开发项目开发阶段的支出、内部数据资源研究开发项目的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市

场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。内部开发活动形成的无形资产的成本仅包括满足资本化条件的时点至无形资产达到预定用途前发生的支出总额，对于同一项无形资产在开发过程中达到资本化条件之前已经费用化计入损益的支出不再进行调整。

财务报表附注第31页深圳齐心集团股份有限公司

2024年度

财务报表附注

(二十六)长期资产减值

本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资、采用成本法计量的投资性房地产、固

定资产、在建工程、使用寿命确定的无形资产、是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象，则以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。

因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

(二十七)长期待摊费用

1．摊销方法

长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。

(二十八)合同负债本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。

(二十九)职工薪酬

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

财务报表附注第32页深圳齐心集团股份有限公司

2024年度

财务报表附注

1．短期薪酬

短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部

予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。

2．离职后福利

离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。

本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。

离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本

养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司按照国家规定的标准期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。

3．辞退福利

辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。

本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。

4．其他长期职工福利

其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。

(三十)预计负债

1．预计负债的确认标准

当与或有事项相关的义务是本公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，以及该义务的金额能够可靠地计量，则确认为预计负债。

2．预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

财务报表附注第33页深圳齐心集团股份有限公司

2024年度

财务报表附注

本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

(三十一)租赁负债本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：

1.扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；

2.取决于指数或比率的可变租赁付款额；

3.在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；

4.在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止

租赁选择权需支付的款项；

5.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。

本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

(三十二)股份支付

1．股份支付的种类

本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2．权益工具公允价值的确定方法

对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。

对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用财务报表附注第34页深圳齐心集团股份有限公司

2024年度

财务报表附注

的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份

的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。

在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。

3．确定可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。

4．会计处理方法

（1）权益结算和现金结算股份支付的会计处理

以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。以权益结算的股份支付换取其他方服务的，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值，计入相关成本费用，相应增加资本公积;如果其他方服务的公允价值不能可靠计量但权益工具公允价值能够可靠计量，按照权益工具在服务取得日的公允价值，计入相关成本费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。以权益结算的股份支付换取其他方服务的，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值，计入相关成本费用，相应增加资本公积;如果其他方服务的公允价值不能可靠计量但权益工具公允价值能够可靠计量，按照权益工具在服务取得日的公允价值，计入相关成本费用，相应增加资本公积。

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

（2）股份支付条款和条件修改的会计处理财务报表附注第35页深圳齐心集团股份有限公司

2024年度

财务报表附注

对于不利修改，本公司视同该变更从未发生，仍继续对取得的服务进行会计处理。

对于有利修改，本公司按照如下规定进行处理：如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，企业应按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加。如果修改发生在等待期内，在确认修改日至修改后的可行权日之间取得服务的公允价值时，应当既包括在剩余原等待期内以原权益工具授予日公允价值为基础确定的服务金额，也包括权益工具公允价值的增加。如果修改发生在可行权日之后，应当立即确认权益工具公允价值的增加。如果股份支付协议要求职工只有先完成更长期间的服务才能取得修改后的权益工具，则企业应在整个等待期内确认权益工具公允价值的增加。

如果修改增加了所授予的权益工具的数量，企业将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。如果修改发生在等待期内，在确认修改日至增加的权益工具可行权日之间取得服务的公允价值时，应当既包括在剩余原等待期内以原权益工具授予日公允价值为基础确定的服务金额，也包括权益工具公允价值的增加。

如果企业按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而非市场条件），企业在处理可行权条件时，应当考虑修改后的可行权条件。

本公司修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日(无论发生在等待期内还是等待期结束后)，本公司按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期，本公司按照修改后的等待期进行会计处理。

（3）股份支付取消的会计处理

若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

职工自愿退出股权激励计划的，本公司作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。

(三十三)收入

公司的收入来源于如下业务类型：

（1）办公物资销售

（2）云视频业务、SAAS 软件及服务

1．收入确认的一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊财务报表附注第36页深圳齐心集团股份有限公司

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财务报表附注

至该项履约义务的交易价格确认收入。履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约过程

中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法确定恰当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

2．收入确认的具体方法

（1）办公物资销售

办公物资销售分为内销和外销，内销模式下，公司销售的各类商品，在货物发送给客户且客户收到货物后，确认销售收入；外销模式下，公司对于电商业务在商品配送交货给客户时确认收入，对于非电商业务以各类商品在实际报关离境时确认收入。

（2）云视频业务、SAAS 软件及服务

云视频业务，不需要安装布署的云视频硬件在交付到客户指定地点，经客户签收后确认收入，其他云视频产品在项目完成服务并取得验收时确认收入。

SAAS 软件以及提供的后续服务，在软件服务提供期间根据购买金额按直线法分摊确认收入。

(三十四)合同成本

1.合同履约成本

本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：

（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；

财务报表附注第37页深圳齐心集团股份有限公司

2024年度

财务报表附注

（3）该成本预期能够收回。

该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。

2.合同取得成本

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。

3.合同成本摊销

上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。

4.合同成本减值

上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。

计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(三十五)政府补助

1．类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

2．政府补助的确认

对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶

持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

3．会计处理方法

本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。

财务报表附注第38页深圳齐心集团股份有限公司

2024年度

财务报表附注

与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费

用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。

与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。

收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政

策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

(三十六)递延所得税资产和递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂

时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

1．确认递延所得税资产的依据

本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税

款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）

该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

2．确认递延所得税负债的依据

公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：

（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；

（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不

影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；

财务报表附注第39页深圳齐心集团股份有限公司

2024年度

财务报表附注

（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

3．同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示

（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的

所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(三十七)租赁

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

1.租赁合同的分拆

当合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。

当合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分进行分拆，租赁部分按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分应当按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。

2.租赁合同的合并

本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的

合同符合下列条件之一时，合并为一份合同进行会计处理：

（1）该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考虑则无法理解其总体商业目的。

（2）该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。

（3）该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。

3.本公司作为承租人的会计处理

在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

（1）短期租赁和低价值资产租赁短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过12个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。

财务报表附注第40页深圳齐心集团股份有限公司

2024年度

财务报表附注

本公司对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，相关租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。

（2）使用权资产和租赁负债的会计政策详见本附注（二十四）和（三十一）。

4.本公司作为出租人的会计处理

（1）租赁的分类本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁：

1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。

2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产

的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。

3）资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

4）在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。

5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。

一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁：

1）若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。

2）资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。

3）承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。

（2）对融资租赁的会计处理

在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：

1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；

2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；

3）合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格；

4）租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使

终止租赁选择权需支付的款项；

5）由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租

人提供的担保余值。

财务报表附注第41页深圳齐心集团股份有限公司

2024年度

财务报表附注

本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

（3）对经营租赁的会计处理

本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

(三十八)终止经营

本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分：

（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。

（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。

（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中列示。

本公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待售的

处置组中的资产，区别于其他负债单独列示持有待售的处置组中的负债。持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不予相互抵销，分别作为流动资产和流动负债列示。本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，本公司在当期财务报表中，将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。

(三十九)重要会计政策、会计估计的变更

1．会计政策变更

会计政策变更的内容和原因备注

本公司自2024年1月1日起执行财政部2023年发布的《企业会计准则解释第17号》（1）本公司自2024年1月1日起执行财政部2023年8月1日发布的《企业数据资源相关会计处

（2）理暂行规定》。

本公司自2024年12月6日起执行财政部2024年12月6日印发的《企业会计准则解释第18

（3）号》

会计政策变更说明：

财务报表附注第42页深圳齐心集团股份有限公司

2024年度

财务报表附注

（1）执行企业会计准则解释第17号对本公司的影响2023年10月25日，财政部发布了《企业会计准则解释第17号》（财会〔2023〕21号，以下简称“解释17号”），本公司自2024年1月1日起施行（“施行日”）解释17号。本公司自施行日起执行解释17号，执行解释17号对本报告期内财务报表无重大影响。

（2）执行企业数据资源相关会计处理暂行规定对本公司的影响本公司自2024年1月1日起执行企业数据资源相关会计处理暂行规定（以下简称“暂行规定”），执行暂行规定对本报告期内财务报表无重大影响。

（3）执行企业会计准则解释第18号对本公司的影响2024年12月6日，财政部印发了《企业会计准则解释第18号》（财会〔2024〕24号，以下简称“解释18号”），本公司自2024年12月6日起施行。执行解释18号对本报告期内财务报表无重大影响。

2．会计估计变更

本期主要会计估计未发生变更。

四、税项

(一)公司主要税种和税率

税种计税依据/收入类型税率备注

销售货物、应税劳务收入和应税服务收入9%、13%

增值税其他应税销售服务行为6%

简易计税方法3%、5%

城市维护建设税实缴流转税税额7%

教育费附加实缴流转税税额3%

地方教育费附加实缴流转税税额2%

企业所得税应纳税所得额5%、15%、16.5%、25%

房产税按照房产原值的70%（或租金收入）为纳税基准1.2%

不同纳税主体所得税税率说明：

纳税主体名称所得税税率

本公司25.00%齐心（亚洲）有限公司16.50%齐心（香港）有限公司16.50%

齐心综合科技有限公司16.50%财务报表附注第43页深圳齐心集团股份有限公司

2024年度

财务报表附注纳税主体名称所得税税率

深圳市齐心供应链管理有限公司15.00%

杭州麦苗网络技术有限公司15.00%

齐心商用设备（深圳）有限公司15.00%

除上述以外的其他纳税主体25%或5%

(二)税收优惠政策及依据

1、根据深圳市国家税务局税收优惠登记备案通知书深国税坪减免备案［2014］16号文，

本公司下属子公司齐心商用设备（深圳）有限公司于2022年12月19日重新申请高新技术

企业资质复审并通过，重新取得《高新技术企业证书》（证书编号：GR202244205339），核定自2022年1月1日至2024年12月31日减按15%税率征收企业所得税。

2、根据财政部、税务总局联合印发《关于延续深圳前海深港现代服务业合作区企业所得税优惠政策的通知》（财税〔2021〕30号），本公司下属全资子公司深圳市齐心供应链管理有限公司注册于前海深港现代服务业合作区，对源于该地区的应纳税所得额，公司核准自

2021年1月1日起至2025年12月31日止减按15％的税率征收企业所得税，本年度适用企

业所得税税率为15%。

3、本公司之子公司杭州麦苗网络技术有限公司于于2023年12月8日通过国家级高新

技术企业复审，取得《高新技术企业证书》（证书编号：GR202333012542，有效期三年），自2023年1月1日至2025年12月31日减按15%税率征收企业所得税。

4、本公司之子公司齐心（亚洲）有限公司、齐心（香港）有限公司、齐心综合科技有

限公司为设立在中国香港特别行政区的企业，根据香港《2018年税务(修订)(第3号)条例》的规定，自2018年4月1日起，首200万港币的利得税税率降至8.25%，其后的利润继续按

16.50%征税。

5、本公司之子公司深圳齐心好视通云计算有限公司为软件企业，（证书编号：深 RQ-2023-0125）。根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100号）规定，增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按13%的法定税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。据此，本公司销售自行开发的软件产品实行增值税即征即退政策，每次退税均需经深圳市国家税务局核准批复。

6、根据《财政部、税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号）规定，自2023年1月1日起至2027年12月31日，对小型微利企业减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。本公司部分子公司属于小型微利企业，2024年度享受该企业所得税优惠政策。

财务报表附注第44页深圳齐心集团股份有限公司

2024年度

财务报表附注

五、合并财务报表主要项目注释

（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，期末指2024年12月31日，期初指2024年1月1日，上期期末指2023年12月31日）注释1．货币资金项目期末余额期初余额

库存现金--

银行存款2709418828.212757770374.59

其他货币资金711587509.19568582477.67

未到期应收利息19834070.4665522168.42

合计3440840407.863391875020.68

其中：存放在境外的款项总额28043290.6227595358.13

货币资金说明：

其中受限制的货币资金明细如下：

项目期末余额期初余额

银行承兑汇票保证金521343299.70480065931.12

信用证保证金100246370.19

履约保证金1454488.542115717.83

冻结-859367.24

合计623044158.43483041016.19

注释2．交易性金融资产项目期末余额期初余额分类为以公允价值计量且变动计入当期损益的

22897653.26174912.94

金融资产小计

债务工具投资--

衍生金融资产22897653.26174912.94

合计22897653.26174912.94

注释3．应收票据

1．应收票据分类列示

项目期末余额期初余额

银行承兑汇票25102685.6138297347.16

商业承兑汇票21909365.468517996.67

合计47012051.0746815343.83财务报表附注第45页深圳齐心集团股份有限公司

2024年度

财务报表附注

2．应收票据预期信用损失分类列示

期末余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）

按单项计提坏账准备-----

按组合计提坏账准备47122148.38100.00110097.310.2347012051.07

其中：组合1银行承兑汇

25102685.6153.27--25102685.61

票组合2商业承兑汇

22019462.7746.73110097.310.5021909365.46

票

合计47122148.38100.00110097.310.2347012051.07

续：

期初余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）

按单项计提坏账准备-----

按组合计提坏账准备46883015.53100.0067671.700.1446815343.83

其中：组合1银行承兑汇

38297347.1681.69--38297347.16

票组合2商业承兑汇

8585668.3718.3167671.700.798517996.67

票

合计46883015.53100.0067671.700.1446815343.83

3．本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期变动金额类别期初余额收回或期末余额计提核销其他变动转回

按单项计提坏账准备-

按组合计提坏账准备67671.7042316.19109.42110097.31

其中：组合1银行承兑汇

-票组合2商业承兑汇

67671.7042316.19109.42110097.31

票

合计67671.7042316.19109.42110097.31

4．期末公司已质押的应收票据

项目期末已质押金额

银行承兑汇票11778900.57

商业承兑汇票-

合计11778900.57财务报表附注第46页深圳齐心集团股份有限公司

2024年度

财务报表附注

5．期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票13108151.15

商业承兑汇票11107260.66

合计24215411.81

6．期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据

注释4．应收账款

1．按账龄披露应收账款

账龄期末余额期初余额

1年以内2854350329.792976461797.94

其中：6个月以内2678005343.412892578226.13

7-12个月176344986.3883883571.81

1－2年77666239.4277790620.67

2－3年38313440.2922642721.52

3－5年14699765.9056132074.24

5年以上53883369.5817927659.66

小计3038913144.983150954874.03

减：坏账准备121981611.25110518289.09

合计2916931533.733040436584.94

2．坏账计提方法分类披露

期末余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）

按单项计提坏账准备39460673.921.302937925.567.4536522748.36

按组合计提坏账准备2999452471.0698.70119043685.693.972880408785.37

其中：组合 1B2B 全国大客

2273993193.1974.8324123805.081.062249869388.11

户

组合2其他客户725459277.8723.8794919880.6113.08630539397.26

合计3038913144.98100.00121981611.254.012916931533.73

续：

财务报表附注第47页深圳齐心集团股份有限公司

2024年度

财务报表附注期初余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）

按单项计提坏账准备48443829.111.542871114.385.9345572714.73

按组合计提坏账准备3102511044.9298.46107647174.713.472994863870.21

其中：组合 1B2B 全国大客

2411818755.9176.5420552538.290.852391266217.62

户

组合2其他客户690692289.0121.9287094636.4212.61603597652.59

合计3150954874.03100.00110518289.093.513040436584.94

（1）单项计提坏账准备期初余额期末余额单位名称计提比账面余额坏账准备账面余额坏账准备例计提理由

（%）本公司销售给

京东的货款，北京京东世纪根据其货款预

46502770.14930055.4137268110.57745362.212

贸易有限公司期信用损失按

2%单项计提坏

账准备预计回收可能

其他客户1941058.971941058.972192563.352192563.35100性极低

合计48443829.112871114.3839460673.922937925.567.45

（2）按组合计提坏账准备

1）组合 1B2B 全国大客户

期末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内2227269792.8817633771.160.79

其中：6个月以内2082882633.3810414413.180.50

7-12个月144387159.507219357.985.00

1－2年37634930.893763493.0910.00

2－3年9088469.422726540.8330.00

合计2273993193.1924123805.081.06

2）组合2其他客户

期末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内589812426.3418333529.373.11

其中：6个月以内557854599.4616735638.023.00财务报表附注第48页深圳齐心集团股份有限公司

2024年度

财务报表附注期末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

7-12个月31957826.881597891.355.00

1－2年40031308.534003130.8710.00

2－3年29224970.878767491.2630.00

3－5年12874215.1510299372.1380.00

5年以上53516356.9853516356.98100.00

合计725459277.8794919880.6113.08

3．本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

本期变动金额类别期初余额收回或期末余额计提核销其他变动转回应收账款坏账

110518289.0929188724.12-17883685.43158283.47121981611.25

准备

合计110518289.0929188724.12-17883685.43158283.47121981611.25

4．本期实际核销的应收账款

项目核销金额

实际核销的应收账款17883685.43

其中重要的应收账款核销情况如下：

是否由履行的核销单位名称款项性质核销金额核销原因关联交程序易产生

CHOR SHING FAN

应收货款5558884.88公司注销内部审批否

GROUP LIMITED

合计5558884.88

5．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款和合同资产情况

应收账款占应收账款期末余已计提应收账款和合单位名称

期末余额额的比例(%)同资产坏账准备余额

期末余额前五名应收账款汇总1623200621.6353.4115304889.80

注释5．应收款项融资

1．应收款项融资分类列示

项目期末余额期初余额

应收票据15987374.9820835562.11

合计15987374.9820835562.11财务报表附注第49页深圳齐心集团股份有限公司

2024年度

财务报表附注

2．期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收款项融资

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票38369325.86

商业承兑汇票240430.11

合计38609755.97

注释6．预付款项

1．预付款项按账龄列示

期末余额期初余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内145306727.3297.33149223470.3189.97

1至2年1284507.270.8611253791.056.78

2至3年1028058.540.695230132.953.15

3年以上1670971.691.12162185.480.10

合计149290264.82100.00165869579.79100.00

2．本期无账龄超过一年且金额重要的预付款项。

3．按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称期末余额占预付款项总额的比例(%)

期末余额前五名预付款项汇总97024451.6064.99

注释7．其他应收款

1．按账龄披露

账龄期末余额期初余额

1年以内51893716.3250343074.06

1－2年21723567.2019608972.71

2－3年13775363.8816312507.99

3年以年28767385.0846973134.81

小计116160032.48133237689.57

减：坏账准备21973488.4042443912.80

合计94186544.0890793776.77

2．按款项性质分类情况

款项性质期末余额期初余额

员工备用金、供货保证金81229079.4769532013.70

各类押金3402187.035348909.55财务报表附注第50页深圳齐心集团股份有限公司

2024年度

财务报表附注款项性质期末余额期初余额

员工借款3798.5275829.67

往来款25312673.9852506948.87

其他6212293.485773987.78

小计116160032.48133237689.57

减：坏账准备21973488.4042443912.80

合计94186544.0890793776.77

3．按坏账计提方法分类披露

期末余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例(%)金额

(%)

按单项计提坏账准备13551332.3911.6713551332.39100.00-

按组合计提坏账准备102608700.0988.338422156.018.2194186544.08

其中：组合1账龄组合18077433.5915.565818174.2632.1812259259.33

组合2各类押金3402187.032.93170109.355.003232077.68

组合3员工备用金、供货

81129079.4769.842433872.403.0078695207.07

保证金

合计116160032.48100.0021973488.4018.9294186544.08

续：

期初余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）

按单项计提坏账准备32650192.6724.5132650192.67100.00-

按组合计提坏账准备100587496.9075.499793720.139.7490793776.77

其中：组合1账龄组合26851221.2520.157495546.6227.9219355674.63

组合2各类押金4304261.953.23215213.115.004089048.84

组合3员工备用金、供货

69432013.7052.112082960.403.0067349053.30

保证金

合计133237689.57100.0042443912.8031.8690793776.77按单项计提坏账准备期末余额单位名称计提比例账面余额坏账准备计提理由

（%）

山东一门式信息技术有限公司4440545.674440545.67100.00预计无法收回

深圳市东微智能科技股份有限公司2600000.002600000.00100.00预计无法收回

哈尔滨冰蓝智能科技有限公司2285616.902285616.90100.00预计无法收回财务报表附注第51页深圳齐心集团股份有限公司

2024年度

财务报表附注期末余额单位名称计提比例账面余额坏账准备计提理由

（%）

其他单位4225169.824225169.82100.00预计无法收回

合计13551332.3913551332.39100.00按组合计提坏账准备

（1）组合1账龄组合期末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内5415894.74270794.765.00

1－2年55499.365549.9510.00

2－3年3805950.991141785.2930.00

3年以上8800088.504400044.2650.00

合计18077433.595818174.2632.18

（2）组合2各类押金期末余额款项性质

账面余额坏账准备计提比例（%）

各类押金3402187.03170109.355.00

合计3402187.03170109.355.00

（3）组合3员工备用金、供货保证金期末余额款项性质

账面余额坏账准备计提比例（%）

员工备用金、供货保证金81129079.472433872.403.00

合计81129079.472433872.403.00按预期信用损失一般模型计提坏账准备

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预期未来12个月预期合计

信用损失(未发生信用损失(已发生信用损失

信用减值)信用减值)

期初余额9793720.13-32650192.6742443912.80

期初余额在本期————————

—转入第二阶段----

—转入第三阶段-5893406.08-5893406.08-

—转回第二阶段----

—转回第一阶段----

本期计提4531009.64-1239453.645770463.28

本期转回----财务报表附注第52页深圳齐心集团股份有限公司

2024年度

财务报表附注

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预期未来12个月预期合计

信用损失(未发生信用损失(已发生信用损失

信用减值)信用减值)

本期转销----

本期核销9200.00-26231720.0026240920.00

其他变动32.32-32.32

期末余额8422156.01-13551332.3921973488.40

4．本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

本期变动金额类别期初余额收回或期末余额计提转销或核销其他变动转回

按单项计提坏账准备32650192.677132859.7226231720.00-13551332.39

按组合计提坏账准备9793720.13-1362396.449200.0032.328422156.01

其中：组合1账龄组合7495546.62-1677372.36--5818174.26

组合2各类押金215213.11-35903.769200.00-170109.35

组合3员工备用金、供

2082960.40350879.68-32.322433872.40

货保证金

合计42443912.805770463.28-26240920.0032.3221973488.40

5．本期实际核销的其他应收款

项目核销金额

实际核销的其他应收款26240920.00

其中重要的其他应收款核销情况如下：

是否由核销原履行的核销单位名称款项性质核销金额关联交因程序易产生

山东恒誉信息技术有限公司其他应收货款17106720.00已吊销管理层审批否

山东亨达利信息科技有限公司其他应收货款9125000.00已注销管理层审批否

合计26231720.00

6．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款

占其他应收坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄款期末余额期末余额

的比例(%)

1年以

履约保证金1704990.131.4751149.70南方电网互联网服务有限公司内

履约保证金4716800.731-2年4.06141504.02

1年以

备用金4909005.764.23147270.17史心天内

备用金303253.451-2年0.269097.60外部单位往3年以

山东一门式信息技术有限公司4440545.673.824440545.67来款上

国网电商科技有限公司履约保证金4010000.002-3年3.45120300.00财务报表附注第53页深圳齐心集团股份有限公司

2024年度

财务报表附注占其他应收坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄款期末余额期末余额

的比例(%)

淄博德创电子有限公司股权转让款3800000.002-3年3.271140000.00

合计23884595.7420.566049867.16

注释8．存货

1．存货分类

期末余额期初余额项目账面余额存货跌价准备账面价值账面余额存货跌价准备账面价值

原材料12966852.7247506.1612919346.5614834703.0378104.3614756598.67

库存商品218074701.0725133060.54192941640.53187306330.818100900.63179205430.18

在产品773863.58-773863.582245928.17-2245928.17

委托加工物资2071075.91-2071075.911022491.54-1022491.54

周转材料739993.96-739993.96853606.19-853606.19

发出商品842735.34-842735.3456187063.96-56187063.96

合计235469222.5825180566.70210288655.88262450123.708179004.99254271118.71

2．存货跌价准备

本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回转销其他

原材料78104.3683960.29-98537.9016020.5947506.16

库存商品8100900.6318533268.57-45037.221456071.4425133060.54

合计8179004.9918617228.86-143575.121472092.0325180566.70

注释9．其他流动资产项目期末余额期初余额

待摊费用9827150.809016628.41

待抵扣进项税26258737.9377913914.17

预缴所得税5664384.534225985.75

合计41750273.2691156528.33

注释10．长期股权投资

1．长期股权投资情况

财务报表附注第54页深圳齐心集团股份有限公司

2024年度

财务报表附注减值本期增减变动准备被投资单位期初余额期初权益法确认其他综合追加投资减少投资余额的投资损益收益调整

一．联营企业广东力合智谷创业投资合

29476344.9115000000.006431.69

伙企业（有限合伙）福建国贸齐心科技有限公

12506824.57836797.69

司

合计41983169.4815000000.00843229.38

续：

本期增减变动减值准备被投资单位宣告发放其他权益计提减期末余额现金股利其他期末余额变动值准备或利润

一．联营企业广东力合智谷创业投资合

632011.5315114788.13

伙企业（有限合伙）福建国贸齐心科技有限公

-70583.6213414205.88司

合计-702595.1528528994.01

注释11．其他权益工具投资

1.其他权益工具投资情况

本期增减变动项目期初余额本期计入其他本期计入其他期末余额追加投资减少投资综合收益的利综合收益的损其他得失北京神州云动科技股

16641130.2016641130.20

份有限公司北京九恒星科技股份

4232000.001472000.002760000.00

有限公司

EASYPNPInc.(阳光印

--

网)

犀思云（苏州）云计

21105000.0021105000.00

算有限公司

大贲科技（北京）有

--限公司深圳市一览网络股份

13671680.0013671680.00

有限公司

合计55649810.201472000.0054177810.20

续：

本期确认的股累计计入其他综合收益累计计入其他综合收益指定为以公允价值计量且其变动项目利收入的利得的损失计入其他综合收益的原因北京神州云动科技股份有

23394607.30以非交易为目的持有

限公司北京九恒星科技股份有限

3312000.00以非交易为目的持有

公司

EASYPNPInc.(阳光印网) 55596889.48 以非交易为目的持有财务报表附注第55页深圳齐心集团股份有限公司

2024年度

财务报表附注本期确认的股累计计入其他综合收益累计计入其他综合收益指定为以公允价值计量且其变动项目利收入的利得的损失计入其他综合收益的原因

犀思云（苏州）云计算有以非交易为目的持有限公司

大贲科技（北京）有限公

50000000.00以非交易为目的持有

司深圳市一览网络股份有限以非交易为目的持有公司

合计132303496.78以非交易为目的持有

2.非交易性权益工具投资的情况

指定为以公允价值计量其他综合收益转其他综合收益转本期确认的项目且其变动计入其他综合累计利得累计损失入留存收益的金入留存收益的原股利收入收益的原因额因北京神州云动科技股份

以非交易为目的持有-23394607.30--有限公司北京九恒星科技股份有

以非交易为目的持有-3312000.00--限公司

EASYPNPInc.(阳光印网) 以非交易为目的持有 - 55596889.48 - -

犀思云（苏州）云计算

以非交易为目的持有465000.00-465000.00部分回购有限公司

大贲科技（北京）有限

以非交易为目的持有-50000000.00--公司深圳市一览网络股份有

以非交易为目的持有----限公司

合计465000.00132303496.78465000.00-

注释12．投资性房地产

1．投资性房地产情况

项目房屋建筑物合计

一.账面原值

1．期初余额61362408.1761362408.17

2．本期增加金额--

外购--

其他原因增加--

3．本期减少金额--

处置--

其他原因减少--

4．期末余额61362408.1761362408.17

二.累计折旧（摊销）

1．期初余额14237075.9714237075.97

2．本期增加金额1472962.831472962.83

本期计提1472962.831472962.83

3．本期减少金额--

处置--

4．期末余额15710038.8015710038.80

财务报表附注第56页深圳齐心集团股份有限公司

2024年度

财务报表附注项目房屋建筑物合计

三.减值准备

四.账面价值

1．期末账面价值45652369.3745652369.37

2．期初账面价值47125332.2047125332.20

注释13．固定资产

1．固定资产资产情况

项目房屋及建筑物机器设备电子设备运输设备其他设备合计

一.账面原值------

1.期初余额449693482.25157291237.4947229722.008894179.08143317155.70806425776.52

2.本期增加金额2424520.001970992.515865993.471625625.019596960.8721484091.86

（1）购置2424520.001970992.515865861.011625625.012846951.6314733950.16

（2）在建工程转入----6750009.246750009.24

（3）汇率变动影响--132.46--132.46

3.本期减少金额7272.823206249.967085312.021545771.893999896.0215844502.71

（1）处置或报废7272.823206249.967085312.021545771.893999896.0215844502.71

（2）汇率变动影响------

4.期末余额452110729.43156055980.0446010403.458974032.20148914220.55812065365.67

二.累计折旧------

1.期初余额96334085.84120185509.0435593851.335075583.61105846089.38363035119.20

2.本期增加金额10135530.346599196.173377245.82546101.4010890010.4831548084.21

（1）计提10135530.346599196.173377117.04546101.4010890010.4831547955.43

（2）汇率变动影响--128.78--128.78

3.本期减少金额6545.542027763.036331269.531051226.303423488.1512840292.55

（1）处置或报废6545.542027763.036331269.531051226.303423488.1512840292.55

（2）汇率变动影响------

4.期末余额106463070.64124756942.1832639827.624570458.71113312611.71381742910.86

三.减值准备------

四.账面价值------

1.期末账面价值345647658.7931299037.8613370575.834403573.4935601608.84430322454.81

2.期初账面价值353359396.4137105728.4511635870.673818595.4737471066.32443390657.32

2．期末无暂时闲置的固定资产

3．期末未办妥产权证书的固定资产

项目账面价值未办妥产权证书的原因

房屋及建筑物21907735.04未达到办理产权证书的条件

合计21907735.04

注释14．在建工程财务报表附注第57页深圳齐心集团股份有限公司

2024年度

财务报表附注期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

自制模具1066955.75-1066955.751906179.85-1906179.85

合计1066955.75-1066955.751906179.85-1906179.85

注释15．使用权资产

1．使用权资产情况

项目房屋及建筑物合计

一.账面原值--

1．期初余额41156199.9241156199.92

2．本期增加金额15830768.1415830768.14

租赁15830768.1415830768.14

3．本期减少金额23596183.4223596183.42

到期5352413.425352413.42

其他减少18243770.0018243770.00

4．期末余额33390784.6433390784.64

二.累计折旧--

1．期初余额15782033.1615782033.16

2．本期增加金额16197302.6716197302.67

本期计提16197302.6716197302.67

3．本期减少金额15932149.7415932149.74

到期5352413.425352413.42

其他减少10579736.3210579736.32

4．期末余额16047186.0916047186.09

三.减值准备--

四.账面价值--

1．期末账面价值17343598.5517343598.55

2．期初账面价值25374166.7625374166.76

注释16．无形资产

1．无形资产情况

项目土地使用权商标软件专利使用权其他无形资产合计

一.账面原值

1．期初余额35780552.0013970191.26348413691.5911102033.2621693307.92430959776.03

2．本期增加金额-177132.4422059741.60197962.8832458.2522467295.17

（1）购置-15094.343275575.02194174.76-3484844.12

（2）内部研发--18784166.58--18784166.58财务报表附注第58页深圳齐心集团股份有限公司

2024年度

财务报表附注项目土地使用权商标软件专利使用权其他无形资产合计

（3）汇率变动影响-162038.10-3788.1232458.25198284.47

3．本期减少金额------

（1）处置------

4．期末余额35780552.0014147323.70370473433.1911299996.1421725766.17453427071.20

二.累计摊销------

1．期初余额9601114.699706190.20204199499.816630850.1320638287.53250775942.36

2．本期增加金额715611.041459940.6740107253.60916922.46352322.1643552049.93

（1）本期计提715611.041334165.7040107253.60913146.91326890.8743397068.12

（2）汇率变动影响-125774.97-3775.5525431.29154981.81

3．本期减少金额

（1）处置

4．期末余额10316725.7311166130.87244306753.417547772.5920990609.69294327992.29

三.减值准备--

1．期初余额------

2．本期增加金额--17190164.752657507.38317897.4420165569.57

（1）本期计提--17190164.752657507.38317897.4420165569.57

3．本期减少金额------

4．期末余额17190164.752657507.38317897.4420165569.57

四.账面价值------

1．期末账面价值25463826.272981192.83108976515.031094716.17417259.04138933509.34

2．期初账面价值26179437.314264001.06144214191.784471183.131055020.39180183833.67

2．无形资产说明

（1）本期通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的13.52%

3．无未办妥产权证书的土地使用权情况

注释17．开发支出

本公司开发支出情况详见附注六、研发支出。

注释18．商誉

1．商誉账面原值

财务报表附注第59页深圳齐心集团股份有限公司

2024年度

财务报表附注本期增加本期减少被投资单位名称或期初余额形成商誉的事项企业合并期末余额其他处置其他形成北京齐心办公用品

6617306.68----6617306.68

有限公司杭州麦苗网络技术

316338322.18----316338322.18

有限公司深圳齐心好视通云

511878980.44----511878980.44

计算有限公司

合计834834609.30----834834609.30

（1）本公司于2012年8月非同一控制收购了北京齐心办公用品有限公司100%的股权，成为该公司控股股东。北京齐心办公用品有限公司收购日可辨认净资产公允价值与支付的收购对价之间的差异6617306.68元，于编制合并财务报表时列示为商誉。

（2）本公司于2015年4月非同一控制收购了杭州麦苗网络技术有限公司100%的股权，成为该公司控股股东。杭州麦苗网络技术有限公司收购日可辨认净资产公允价值与本公司支付的收购对价之间的差异316338322.18元，于编制合并财务报表时列示为商誉。

（3）本公司2016年4月非同一控制收购了深圳齐心好视通云计算有限公司100%的股权，成为该公司控股股东。深圳齐心好视通云计算有限公司收购日可辨认净资产公允价值与本公司支付的收购对价之间的差异511878980.44元，于编制合并财务报表时列示为商誉。

2．商誉减值准备

被投资单位名称或本期增加本期减少期末余额期初余额形成商誉的事项计提其他处置其他北京齐心办公用品

3185006.68----3185006.68

有限公司杭州麦苗网络技术

287439574.11----287439574.11

有限公司深圳齐心好视通云

464399289.5547479690.89---511878980.44

计算有限公司

合计755023870.3447479690.89---802503561.23

3．商誉减值测试过程、关键参数及商誉减值损失的确认方法

由于上述子公司的主要现金流独立于本公司及本公司的其他子公司，将每个子公司与商誉相关的长期资产作为一个资产组。

（1）针对北京齐心办公用品有限公司与商誉有关的资产组，本公司采用预计未来现金流现值的方法计算资产组的可收回金额。公司根据管理层批准的2025年至2029年财务预测预计未来5年内现金流量，自2030年起为永续经营，在此阶段公司将保持稳定的盈利水平。

管理层根据过往表现及其对市场发展的预期编制上述财务预测。公司计算未来现金流现值所财务报表附注第60页深圳齐心集团股份有限公司

2024年度

财务报表附注

采用的税前折现率为12.91%，已反映了上述资产组的风险。根据减值测试的结果，北京齐心办公用品有限公司包含商誉的资产组可收回金额高于其账面价值，本期无需计提商誉减值准备。

（2）本公司于报告期末聘请了北京华亚正信资产评估有限公司对杭州麦苗网络技术有

限公司与商誉有关资产组可回收金额进行评估，采用预计未来现金流现值的方法计算资产组的可收回金额。未来现金流量基于管理层批准的2025年至2029年的财务预测确定，自2030年起为永续经营，在此阶段公司将保持稳定的盈利水平。在预计未来现金流量时使用的其他关键假设还有：基于该资产组过去的业绩和管理层对市场发展的预期估计预计销售额和毛利率。北京华亚正信资产评估有限公司计算未来现金流现值所采用的税前折现率为13.96%，北京华亚正信资产评估有限公司对杭州麦苗网络技术有限公司截止2024年12月31日与商誉

有关的资产组的进行估值后出具了华亚正信评报字[2025] 第 A07-0003 号资产评估报告。公司根据评估结果进行了商誉减值测试，杭州麦苗网络技术有限公司包含商誉的资产组可收回金额高于其账面价值，本期无需计提商誉减值准备。

（3）本公司于报告期末聘请了中同华（广州）资产评估有限公司对深圳齐心好视通云

计算有限公司与商誉有关资产组可回收金额进行评估，可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定的，公允价值确定方法为上市公司比较法，处置费用主要包括印花税、产权交易费和中介服务费，关键参数：价值比率 PS，关键参数的确定依据：参照同行业上市公司的股权市值和财务数据确定价值比率 PS，中同华（广州）资产评估有限公司对深圳齐心好视通云计算有限公司截止2024年12月31日与商誉有关的资产组的进行估值后出具了中同华（粤）评报字（2025）第018号资产评估报告。公司根据评估结果进行了商誉减值测试，深圳齐心好视通云计算有限公司包含商誉的资产组可收回金额低于其账面价值，本期补计提商誉减值准备金额为47479690.89元。

注释19．长期待摊费用项目期初余额本期增加额本期摊销额其他减少额期末余额

装修费3357237.39424194.751793077.01703849.641284505.49

其他484714.763209500.81512497.9435412.343146305.29

合计3841952.153633695.562305574.95739261.984430810.78

注释20．递延所得税资产和递延所得税负债

1．未经抵销的递延所得税资产

财务报表附注第61页深圳齐心集团股份有限公司

2024年度

财务报表附注期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备461786879.37115342311.72452866670.32108437371.67

内部抵消未实现的利润2079579.20519894.806009893.291502473.23

可抵扣亏损286660231.5471452047.43335084482.4751715780.72

公允价值变动损益113239710.1423158651.8391162607.3022790651.83

股份支付6989720.931377291.345330596.50799589.48

租赁负债15603200.193239466.3923863403.115405693.40

合计886359321.37215089663.51914317652.99190651560.33

2．未经抵销的递延所得税负债

期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

待摊融资利息416875.00104218.75291816.3272954.08

公允价值变动22897653.265325918.47--

使用权资产17343598.553515188.7325374166.725811849.11

合计40658126.818945325.9525665983.045884803.19

3．以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

递延所得税资产和抵销后递延所得税资递延所得税资产和抵销后递延所得税资项目负债期末互抵金额产或负债期末余额负债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产3230796.09211858867.425343273.53185308286.80

递延所得税负债3230796.095714529.865343273.53541529.66

4．未确认递延所得税资产明细

项目期末余额期初余额

可抵扣亏损170428507.8910534189.34

股份支付-57857.62

资产减值准备528220501.97530604232.47

合计698649009.86541196279.43

5．未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份期末余额期初余额备注

2025年157670.49

2026年1174589.312076612.62

2027年-1915595.99

2028年50265890.976541980.73

2029年118830357.12-

财务报表附注第62页深圳齐心集团股份有限公司

2024年度

财务报表附注年份期末余额期初余额备注

合计170428507.8910534189.34

注释21．其他非流动资产期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

预付长期资产购置款10203553.36-10203553.3615522067.11-15522067.11一年以上到期的定期存

73683640.71-73683640.7181650457.83-81650457.83

款及利息

合计83887194.07-83887194.0797172524.94-97172524.94

注释22．短期借款项目期末余额期初余额

信用借款371184800.06452689690.34

合计371184800.06452689690.34

注：年末不存在逾期的借款。

注释23．交易性金融负债项目期初余额本期增加本期减少期末余额分类为以公允价值计量且其变动

-20605102.8420605102.84计入当期损益的金融负债

其中：衍生金融负债-20605102.8420605102.84

合计-20605102.8420605102.84

注释24．应付票据种类期末余额期初余额

银行承兑汇票543332595.02807926656.99

商业承兑汇票169026857.09208740628.26

信用证50000000.00334999742.57

合计762359452.111351667027.82

注释25．应付账款项目期末余额期初余额

1年以内3436997383.253015772984.09

1至2年10686248.4163959416.22

财务报表附注第63页深圳齐心集团股份有限公司

2024年度

财务报表附注

2至3年1452638.644730448.11

3年以上5047212.602002617.68

合计3454183482.903086465466.10

1．本期无账龄超过一年的重要应付账款

注释26．合同负债

1．合同负债情况

项目期末余额期初余额

预收货款46586726.6755002066.09

合计46586726.6755002066.09

2．本期无账龄超过一年的重要合同负债。

注释27．应付职工薪酬

1．应付职工薪酬列示

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

短期薪酬35610850.57352910967.90361056750.9927465067.48

离职后福利-设定提存计划61827.3615587383.5015617396.8031814.06

辞退福利1017581.3424512052.6123917127.611612506.34

合计36690259.27393010404.01400591275.4029109387.88

2．短期薪酬列示

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

工资、奖金、津贴和补贴35308229.20326357759.10334236748.4827429239.82

职工福利费257602.4210762872.9911020255.41220.00

社会保险费31067.977587946.477599105.0819909.36

其中：基本医疗保险费30215.706203535.056214251.8119498.94

工伤保险费852.27398738.72399180.57410.42

生育保险费-985672.70985672.70-

住房公积金-6789208.666789208.66-

工会经费和职工教育经费13950.981261166.921259419.6015698.30

其他-152013.76152013.76-

合计35610850.57352910967.90361056750.9927465067.48

3．设定提存计划列示

项目期初余额本期增加本期减少期末余额财务报表附注第64页深圳齐心集团股份有限公司

2024年度

财务报表附注

基本养老保险59695.3015019653.2115048560.7130787.80

失业保险费2132.06567730.29568836.091026.26

合计61827.3615587383.5015617396.8031814.06

注释28．应交税费税费项目期末余额期初余额

增值税100601765.766945721.98

企业所得税16738754.2114896260.22

城建税7063763.84594351.20

教育费附加5045311.82425066.19

个人所得税1774556.281798386.63

其他4366569.676762559.78

合计135590721.5831422346.00

注释29．其他应付款

1．按款项性质列示的其他应付款

款项性质期末余额期初余额

押金、保证金7428652.1310230502.41

预提费用6667398.045285210.49

员工持股计划款项-19965000.00

应付出资款-15000000.00

其他11116750.4515462224.26

合计25212800.6265942937.16

2．本期无账龄超过一年或逾期的重要其他应付款。

注释30．一年内到期的非流动负债项目期末余额期初余额

一年内到期的租赁负债9495205.2414495312.04

合计9495205.2414495312.04

注释31．其他流动负债项目期末余额期初余额

待转销项税4412919.556167363.71已背书且资产负债表日尚未到期的承兑汇

24215411.8124626362.65

票

合计28628331.3630793726.36财务报表附注第65页深圳齐心集团股份有限公司

2024年度

财务报表附注

注释32．租赁负债项目期末余额期初余额

尚未支付的租赁付款额15603200.1923863403.12

减：未确认融资费用--

减：一年内到期的租赁负债9495205.2414495312.04

合计6107994.959368091.08

本期确认租赁负债利息费用685327.42元。

注释33．递延收益项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

与资产相关政府补助2507011.73-482976.622024035.11详见表1

合计2507011.73-482976.622024035.11

注：本公司政府补助详见附注九、政府补助（二）涉及政府补助的负债项目。

1.与政府补助相关的递延收益

本期计本期冲本期计入与资产相关

本期新增入营业减成本加：其他

负债项目期初余额其他收益期末余额/与收益相补助金额外收入费用金变动金额关额金额自动化现代化物与资产

190344.98--190344.98---

流中心相关

新技术、新模式

2316666.75--292631.64--2024035.11与资产相关

应用项目

合计2507011.73--482976.62--2024035.11-（1）2015年12月22日，深圳市经济贸易和信息化委员会出具《市经贸信息委关于2015年度电子商务专项资金电子商务物流配送体系建设项目资助计划公示的通知》，就“深圳齐心集团股份有限公司自动化现代化物流中心建设”项目，向深圳齐心集团股份有限公司拨付专项项目资助款276.00万元整。

（2）2022年6月30日，深圳市商务局出具《深圳市商务局关于2021年电子商务创新发展扶持计划电子商务平台培育项目拟资助（奖励、贴息）项目公示的通知》，就“齐心集团B2B 电子商务平台新技术、新模式应用项目”向深圳齐心集团股份有限公司拨付专项项目资

助款278.00万元整。

注释34．其他非流动负债项目期末余额期初余额

苏州和正股权投资基金管理企业（有限合伙）2528000.002528000.00财务报表附注第66页深圳齐心集团股份有限公司

2024年度

财务报表附注项目期末余额期初余额珠海格金三号股权投资基金合伙企业（有限合

8471726.037951726.03

伙）

广东博畅投资有限公司9144438.358584438.35

深圳佳视投资合伙企业（有限合伙）9109589.048549589.04

珠海紫杏共盈四号管理咨询中心（有限合伙）651671.23611671.23

合计29905424.6528225424.65

说明：

1、根据子公司深圳市齐心和君产业股权投资基金合伙企业（有限合伙）合伙协议和补充协议，其他合伙人苏州和正股权投资基金管理企业（有限合伙）出资额应作为负债列报；

2、根据子公司深圳齐心好视通云计算有限公司2021年2月28日签订的增资协议，引

入珠海格金三号股权投资基金合伙企业（有限合伙）、广东博畅投资有限公司、深圳佳视投

资合伙企业（有限合伙）及珠海紫杏共盈四号管理咨询中心（有限合伙）四家外部投资者，根据增资协议里的约定条件，该部分出资额应作为负债列报。

注释35．股本

本期变动增（+）减（－）项目期初余额公积金期末余额发行新股送股其他小计转股

股份总数721307933.00-----721307933.00

注释36．资本公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额

股本溢价1962058380.8019595546.881942462833.92

其他资本公积4985508.142253279.74-7238787.88

合计1967043888.942253279.7419595546.881949701621.80

注（1）本期股本溢价减少主要系本公司之子公司少数股东退出及本期清算2020年员工持股计划所致。

注（2）本期其他资本公积增加系本公司之子公司杭州麦苗、好视能因实施员工持股计划产生的股份支付费用导致其他资本公积增加；以及权益法核算的被投资单位资本公积的变动所致。

注释37．库存股项目期初余额本期增加本期减少期末余额

回购29740529.3950500456.8529740529.3950500456.85财务报表附注第67页深圳齐心集团股份有限公司

2024年度

财务报表附注项目期初余额本期增加本期减少期末余额

合计29740529.3950500456.8529740529.3950500456.85

注：库存股本期减少系清算2020年员工持股计划所持公司股票所致；本期增加系回购

本公司股份9600000股，占本公司总股份的比例为1.3309%。

财务报表附注第68页深圳齐心集团股份有限公司

2024年度

财务报表附注

注释38．其他综合收益本期发生额

减：前期计入减：之前计入其减：前期计入其他项目期初余额本期所得税前发税后归属于期末余额

其他综合收益他综合收益当期减：所得税费用税后归属于母公司综合收益当期转入生额少数股东当期转入损益转入留存收益留存收益

一、不能重分类进损益的其他

-123874097.83-1472000.00---368000.00-1104000.00--124978097.83综合收益

1.其他权益工具投资公允价值

-123874097.83-1472000.00---368000.00-1104000.00--124978097.83变动（新金融工具准则下）

二、将重分类进损益的其他综

33648954.355056045.17--5056045.17-38704999.52

合收益

1.外币财务报表折算差额33648954.355056045.17--5056045.17-38704999.52

其他综合收益合计-90225143.483584045.17---368000.003952045.17--86273098.31财务报表附注第69页深圳齐心集团股份有限公司

2024年度

财务报表附注

注释39．盈余公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积105282530.408755107.05-114037637.45

合计105282530.408755107.05-114037637.45

注释40．未分配利润项目本期上期

调整前上期期末未分配利润433293916.51362740379.46

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）-调整后期初未分配利润433293916.51362740379.46

加：本期归属于母公司所有者的净利润62821994.1276908851.32

其他综合收益转入-465000.00

减：提取法定盈余公积8755107.056820314.27

提取任意盈余公积--

提取一般风险准备--

应付普通股股利59421267.96-

转为股本的普通股股利--

期末未分配利润427939535.62433293916.51

注释41．营业收入和营业成本

1．营业收入、营业成本

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务11358670833.2210405824674.0911066555502.4410153385981.01

其他业务38222609.5212327254.4132297508.4015581717.02

合计11396893442.7410418151928.5011098853010.8410168967698.03

2．合同产生的收入情况

合同分类本期发生额上期发生额

一、商品类型

办公物资11313798593.5110990766077.08

云视频业务、SAAS 软件及服务 44872239.71 75789425.36

其他业务收入38222609.5232297508.40

小计11396893442.7411098853010.84

二、按商品转让的时间分类-

在某一时点转让11371808343.7611051989352.04财务报表附注第70页深圳齐心集团股份有限公司

2024年度

财务报表附注合同分类本期发生额上期发生额

在某一时段内转让25085098.9846863658.80

小计11396893442.7411098853010.84

注释42．税金及附加项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税8949054.462996069.92

教育费附加6399712.132151046.86

印花税12541237.5311962934.24

土地使用税156827.19156827.19

房产税4397229.304397229.30

其他16677426.7112768862.41

合计49121487.3234432969.92

注释43．销售费用项目本期发生额上期发生额

职工薪酬191039933.99219350070.02

客户平台费135309658.45111274897.21

市场费79751333.0862947627.44

中介服务费21019609.7923467996.02

租赁管理费17868297.6222461260.46

差旅费19274899.6210342782.22

办公费7122941.217532282.96

折旧费5437450.116614383.05

其他92151729.4078911218.50

合计568975853.27542902517.88

注释44．管理费用项目本期发生额上期发生额

职工薪酬81017509.5367629430.53

咨询服务费26016202.7132558800.23

无形资产摊销21456081.3818533497.32

差旅费4738512.6617194919.02

折旧费11558774.9011044161.77

办公费6668957.849138888.68

租赁管理费8147041.118664950.82

股份支付1659124.43-2004039.72

其他22109972.2624483880.12财务报表附注第71页深圳齐心集团股份有限公司

2024年度

财务报表附注项目本期发生额上期发生额

合计183372176.82187244488.77

注释45．研发费用项目本期发生额上期发生额

职工薪酬33888677.8870025183.67

折旧与摊销8272530.899386388.30

租赁管理费243813.162658850.40

技术服务费235284.9265244.54

其他6485015.927710398.81

合计49125322.7789846065.72

注：本公司研发支出情况详见附注六、研发支出。

注释46．财务费用项目本期发生额上期发生额

利息支出31158269.3755666903.87

减：利息收入89122968.59102794437.80

银行手续费9522625.577783921.15

汇兑损益-16257876.06-7471250.11

其他-71936.7729598.82

合计-64771886.48-46785264.07

注释47．其他收益

1．其他收益明细情况

产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

增值税返还1415077.541124534.47

政府补助11783553.751847635.88

个税手续费返还209551.01400632.14

合计13408182.303372802.49

2．计入其他收益的政府补助

本公司政府补助详见附注九、（三）政府补助。

注释48．投资收益项目本期发生额上期发生额

处置长期股权投资产生的投资收益-40427.75

权益法核算的长期股权投资收益843229.381132755.51财务报表附注第72页深圳齐心集团股份有限公司

2024年度

财务报表附注

处置交易性金融资产取得的投资收益-3778258.98-5337260.35

合计-2935029.60-4164077.09

注释49．公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产22897653.26-3318022.85

交易性金融负债-20469845.41-

合计2427807.85-3318022.85

注释50．信用减值损失项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失-42316.19-55035.24

应收账款坏账损失-29188724.12-6058990.58

其他应收款坏账损失-5770463.28-4236745.62

长期应收款坏账损失-19094916.91

合计-35001503.598744145.47

注释51．资产减值损失项目本期发生额上期发生额

存货跌价损失-18473653.74-7831480.18

商誉减值损失-47479690.89-54824100.00

无形资产减值损失-20165569.57-

合计-86118914.20-62655580.18

注释52．资产处置收益项目本期发生额上期发生额

固定资产处置利得或损失655748.37721509.21

合计655748.37721509.21

注释53．营业外收入计入当期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额

非流动资产毁损报废利得9650.0257032.439650.02

与企业日常活动无关的政府补助-126063.91-

非同一控制下合并对价小于公允价值585280.16-585280.16

其他2539184.141878294.142539184.14

合计3134114.322061390.483134114.32财务报表附注第73页深圳齐心集团股份有限公司

2024年度

财务报表附注

1．计入当期损益的政府补助

本公司政府补助详见附注九、政府补助（二）计入当期损益的政府补助。

注释54．营业外支出计入本期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额

非流动资产毁损报废损失2383427.28651618.562383427.28

对外捐赠535006.66811055.31535006.66

罚款支出5164489.852066991.395164489.85

其他3332442.93619103.423332442.93

合计11415366.724148768.6811415366.72

注释55．所得税费用

1．所得税费用表

项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用46260555.8533264871.39

递延所得税费用-21009580.41-31524937.57

合计25250975.441739933.82

2．会计利润与所得税费用调整过程

项目本期发生额

利润总额77073599.27

按法定/适用税率计算的所得税费用19268399.82

子公司适用不同税率的影响-22427014.58

调整以前期间所得税的影响6795253.96

非应税收入的影响-357127.39

不可抵扣的成本、费用和损失影响20481597.27

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-19883.58

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响40271157.61

税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化-34177473.42

研发费用加计扣除影响-4583934.25

所得税费用25250975.44

注释56．现金流量表附注

1．与经营活动有关的现金

（1）收到的其他与经营活动有关的现金财务报表附注第74页深圳齐心集团股份有限公司

2024年度

财务报表附注项目本期发生额上期发生额

押金保证金51633318.6271174807.82

利息收入37725029.7422120417.00

补贴收入11435347.328329844.21

往来款6631218.455329973.28

其他营业外收入10456607.841176933.05

合计117881521.97108131975.36

（2）支付的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

中介服务费108018695.62115222709.08

市场费用129912606.2497701081.32

往来款95707290.6974743950.38

办公费93238326.0070550211.26

差旅费24891411.0326668171.39

租赁管理费13688723.8513186932.33

其他以现金支付的费用小计9583804.6019842980.19

合计475040858.03417916035.95

2．与投资活动有关的现金

（1）收到的其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

处置海航股票-41066.83

合计-41066.83

（2）支付的其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

期权费-5472000.00

合计-5472000.00

3．与筹资活动有关的现金

（1）收到的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

质押存款4558576586.074830728425.17

员工持股计划分红款-1280681.33

定期存款利息75014840.1365680683.85

定存持有至到期330000000.00-财务报表附注第75页深圳齐心集团股份有限公司

2024年度

财务报表附注项目本期发生额上期发生额

合计4963591426.204897689790.35

（2）支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

贷款票据质押存款4592791000.004909503557.76

保证金76510498.575734178.14

支付租赁费13935527.6618791706.17

定存持有至到期40000000.00360000000.00

回购股票50503321.47-

购买存单利息支出10133750.00-

合计4783874097.705294029442.07

（3）筹资活动产生的各项负债变动情况本期增加本期减少项目期初余额非现金期末余额现金变动非现金变动现金变动变动

短期借款452689690.341485285177.94-1565886254.86903813.36371184800.06租赁负债（含一年内到期的23863403.12-5675324.7313935527.66-15603200.19租赁负债）

合计476553093.461485285177.945675324.731579821782.52903813.36386788000.25

注释57．现金流量表补充资料

1．现金流量表补充资料

项目本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量

净利润51822623.8361117999.62

加：资产减值准备86118914.2062655580.18

信用减值损失35001503.59-8744145.47

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧33020918.2636967382.84

使用权资产折旧16197302.6711005359.50

无形资产摊销43397068.1244786341.00

长期待摊费用摊销3044836.9311630017.78

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

-655748.37-721509.21（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）2373777.26594586.13

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-2427807.853318022.85

财务费用（收益以“－”号填列）-46414642.48-31981445.46

投资损失（收益以“－”号填列）2935029.604164077.09财务报表附注第76页深圳齐心集团股份有限公司

2024年度

财务报表附注项目本期金额上期金额

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-26182580.62-31439162.45

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）5173000.20-614322.73

存货的减少（增加以“－”号填列）26980901.122031123.10

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）158798264.555728066.03

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-145012724.91465310853.20

其他1291124.43-2004039.72

经营活动产生的现金流量净额245461760.53633804784.28

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本-

一年内到期的可转换公司债券-

新增使用权资产-

3．现金及现金等价物净变动情况

现金的期末余额2797962178.972563311836.07

减：现金的期初余额2563311836.072331597077.06

加：现金等价物的期末余额-

减：现金等价物的期初余额-

现金及现金等价物净增加额234650342.90231714759.01

2．本期支付的取得子公司的现金净额

项目本期金额

本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物-

其中：深圳市家之宝商业有限公司-

减：购买日子公司持有的现金及现金等价物1077143.59

其中：深圳市家之宝商业有限公司1077143.59

加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物-

取得子公司支付的现金净额-1077143.59

3．与租赁相关的总现金流出

本期与租赁相关的总现金流出为人民币27624251.51元（上期：人民币31978638.50元）。

4．现金和现金等价物的构成

项目期末余额期初余额

一、现金2797962178.972563311836.07

其中：库存现金-

可随时用于支付的银行存款2709418828.212477770374.59

可随时用于支付的其他货币资金88543350.7685541461.48

二、现金等价物-财务报表附注第77页深圳齐心集团股份有限公司

2024年度

财务报表附注项目期末余额期初余额

其中：三个月内到期的债券投资-

三、期末现金及现金等价物余额2797962178.972563311836.07

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金

-等价物

注释58．所有权或使用权受到限制的资产项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限情况

海关、履约、支付宝交易等

货币资金1454488.541454488.54保证金提供的保证金

货币资金621589669.89621589669.89保证金融资保证金

应收票据11778900.5711778900.57质押质押用于开立应付票据

合计634823059.00634823059.00项目期初账面余额期初账面价值受限类型受限情况

海关、履约、支付宝交易等

货币资金2115717.832115717.83保证金提供的保证金

货币资金480065931.12480065931.12保证金融资保证金

货币资金859367.24859367.24冻结冻结

应收票据34278774.9534278774.95质押质押用于开立应付票据

合计517319791.14517319791.14

注释59．外币货币性项目

1．外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元57142977.237.1884410766577.52

欧元924206.037.52576955297.32

港币3036782.670.926042812182.22

新加坡元1350.735.32147187.77日元11960.000.046233552.95

英镑149949.479.07651361016.36

阿联酋迪拉姆88.111.97114173.68应收账款

其中：美元11098473.947.188479780270.07

欧元1690035.577.525712718700.69

港币432374.970.92604400396.52日元523514.000.04623324203.62

英镑341477.929.07653099424.34财务报表附注第78页深圳齐心集团股份有限公司

2024年度

财务报表附注项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

泰铢864073.720.2126183702.07

加拿大元580643.245.04982932132.23

新加坡元992.485.32145281.38

墨西哥比索275114.650.349896235.10

瑞士法郎2093.677.997716744.54

瑞典克朗33520.440.656522006.17

波兰兹罗提7320.591.759712882.04

土耳其里拉179323.960.205136779.34

阿联酋迪拉姆2159.111.971144255.91

澳大利亚元5081.164.507022900.79

巴西雷亚尔1630.281.16351896.83

马来西亚林吉特10442.641.619916916.03

越南盾945336.870.028226658.50其他应收款

其中：美元319.057.18842293.46

欧元7500.007.525756442.75应付账款

其中：美元2119758.397.188415237671.21

港币10779.940.926049982.66其他应付款

其中：美元0.017.18840.07

港币5064.250.926044689.70

2．境外经营实体说明

公司之子公司齐心（香港）有限公司、齐心（亚洲）有限公司、齐心综合科技有限公

司、COMIXUSALTD、COMIXEUROPEB.V.注册地为境外，主要从事海外办公物资销售业务，海外业务主要采用美元结算，公司以美元作为记账本位币。

注释60．租赁

（一）作为承租人的披露

本公司使用权资产、租赁负债和与租赁相关的总现金流出情况详见注释15、注释32和注释57。本公司作为承租人，计入损益情况如下：

项目本期发生额上期发生额

租赁负债的利息685327.421200934.83

短期租赁费用3352271.2514482381.62财务报表附注第79页深圳齐心集团股份有限公司

2024年度

财务报表附注

1．租赁活动

本公司主要的租赁项目为租赁房屋及建筑物，用于生产经营，租赁期限较长，条款安排及条件参照行业惯例，在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

（二）作为出租人的披露

1．与经营租赁有关的信息

与经营租赁相关的收益如下：

其中:未计入租赁收款额的项目租赁收入可变租赁付款额相关的收入

房屋租赁10552117.64-

合计10552117.64-

六、研发支出

(一)按费用性质列示项目本期发生额上期发生额

职工薪酬49601392.7485386727.92

折旧与摊销8272530.899386388.30

租赁管理费243813.162658850.40

技术服务费235284.9265244.54

其他6485015.927710398.81

合计64838037.63105207609.97

其中：费用化研发支出49125322.7789846065.72

资本化研发支出15712714.8615361544.25

(二)符合资本化条件的研发项目开发支出本期增加本期减少项目期初余额期末余额内部开发支出其他确认为无形资产计入当期损益

设备新项目开发1288450.471765903.07---3054353.54

数字化运营平台10217446.7113946811.79-18784166.58-5380091.92

合计11505897.1815712714.86-18784166.58-8434445.46

七、合并范围的变更

(一)非同一控制下企业合并

1．本期发生的非同一控制下企业合并

购买日至购买日至购买日至股权股权取购买日被购买方股权取得股权取得期末被购期末被购期末被购取得得比例购买日的确定名称时点方式买方的收买方的净买方的现

成本(%)依据入利润金流量财务报表附注第80页深圳齐心集团股份有限公司

2024年度

财务报表附注深圳市家之非同一控工商

宝商业有限2024-4-92.001002024-4-92253284.30210094.74489788.97制合并变更公司

2．合并成本及商誉

合并成本深圳市家之宝商业有限公司

现金2.00

非现金资产的公允价值-

购买日之前持有的股权于购买日的公允价值-

合并成本合计2.00

减：取得的可辨认净资产公允价值份额585282.16

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额585280.16

3．购买方于购买日可辨认资产、负债

深圳市家之宝商业有限公司项目购买日公允价值购买日账面价值

货币资金1077143.591077143.59

应收款项584617.86584617.86

存货1063090.531063090.53

减：应付款项2130503.142130503.14

应交税费9066.689066.68

净资产585282.16585282.16

减：少数股东权益--

取得的净资产585282.16585282.16

（1）可辨认资产、负债公允价值的确定方法

深圳市家之宝商业有限公司可辨认资产、负债公允价值以账面成本作为公允价值。

4．购买日至报告期末被购买方的收入、净利润及现金流量

深圳市家之宝商业有限公司项目购买日至报告期末

营业收入2253284.30

净利润210094.74

经营活动现金净流量489788.97

投资活动现金净流量-

筹资活动现金净流量-

现金及现金等价物净额489788.97

(二)其他原因的合并范围变动财务报表附注第81页深圳齐心集团股份有限公司

2024年度

财务报表附注

本公司之全资子公司南通齐心科技信息有限公司，于2024年1月16日新设成立，注册地址为江苏省南通市崇川区文峰街道桃园路2号中南世纪城39幢1604室，本期纳入合并范围。

八、在其他主体中的权益

(一)在子公司中的权益

1．企业集团的构成

持股比例(%)注册资本主要经注册业务子公司名称取得方式（万元）营地地性质直接间接齐心（亚洲）有限公司 HKD3890 深圳 香港 进、出口业务 100.00 - 投资设立

COMIXUSALTD USD100 深圳 美国 进、出口业务 - 100.00 投资设立

COMIXEUROPEB.V. 1 欧元 深圳 荷兰 进、出口业务 - 100.00 投资设立

齐心综合科技有限公司 HKD500 深圳 香港 进、出口业务 - 100.00 投资设立

深圳市齐心共赢办公用品有限公司2000深圳深圳集采业务100.00-投资设立非同一控制

上海齐心办公用品有限公司2500上海上海集采业务93.50-下合并取得

齐心商用设备（深圳）有限公司982深圳深圳研发生产销售79.0420.96投资设立齐心（香港）有限公司 HKD3890 深圳 香港 进、出口业务 100.00 - 投资设立

广州齐心共赢办公用品有限公司2000广州广州集采业务100.00-投资设立供应链管理及相关

深圳市齐心供应链管理有限公司8000深圳深圳100.00-投资设立配套服务非同一控制

北京齐心办公用品有限公司2000北京北京集采业务100.00-下合并取得

沈阳齐心发展有限公司5000沈阳沈阳集采业务100.00-投资设立

西安齐心信息科技有限公司5000西安西安集采业务100.00-投资设立

武汉齐心信息科技有限公司5000武汉武汉集采业务100.00-投资设立

成都齐心网络科技有限公司5001成都成都集采业务100.00-投资设立非同一控制

杭州麦苗网络技术有限公司2430杭州杭州软件服务89.4547-下合并取得非同一控制

杭州馨空科技有限公司300杭州杭州电商业务-89.4547下合并取得

深圳齐心乐购科技有限公司5000深圳深圳集采业务100.00-投资设立

齐心乐购（国际）科技有限公司 HKD300 深圳 香港 进、出口业务 - 100.00 投资设立深圳市齐心和君产业股权投资基金合

10000深圳深圳投资80.00-投资设立

伙企业（有限合伙）非同一控制

深圳齐心好视通云计算有限公司2473.4442深圳深圳软件服务84.80072.605下合并取得

深圳视通易连科技有限公司1000深圳深圳信息技术服务-87.41投资设立

珠海齐心好视通云计算有限公司100珠海珠海互联网信息服务-87.41投资设立

天津齐心共赢科技有限公司5000天津天津集采业务100.00-投资设立

重庆齐心共赢信息科技有限公司5000重庆重庆集采业务100.00-投资设立

深圳齐心融汇商业保理有限公司5000深圳深圳商业服务100.00-投资设立

杭州齐心共赢科技有限公司2000杭州杭州集采业务100.00-投资设立

郑州齐心协创信息科技有限公司2000郑州郑州集采业务100.00-投资设立财务报表附注第82页深圳齐心集团股份有限公司

2024年度

财务报表附注

持股比例(%)注册资本主要经注册业务子公司名称取得方式（万元）营地地性质直接间接乌鲁木乌鲁

乌鲁木齐齐心共赢信息科技有限公司2000集采业务100.00-投资设立齐木齐

南京齐心信息科技有限公司2000南京南京集采业务100.00-投资设立

济南齐心协创信息科技有限公司2000济南济南集采业务100.00-投资设立

长沙齐心融创科技有限公司2000长沙长沙集采业务100.00-投资设立

福州齐心协创科技有限公司2000福州福州集采业务100.00-投资设立

合肥齐心共赢信息科技有限公司2000合肥合肥集采业务100.00-投资设立

南昌齐心共赢科技有限公司2000南昌南昌集采业务100.00-投资设立

长春齐心信息科技有限公司2000长春长春集采业务100.00-投资设立哈尔

哈尔滨齐心协创信息科技有限公司2000哈尔滨集采业务100.00-投资设立滨

南宁齐心共赢科技有限公司2000南宁南宁集采业务100.00-投资设立

贵阳齐心信息科技有限公司2000贵阳贵阳集采业务100.00-投资设立

昆明齐心共赢科技有限公司2000昆明昆明集采业务100.00-投资设立

海口齐心信息科技有限公司2000海口海口集采业务100.00-投资设立

珠海齐心信息科技有限公司2000珠海珠海集采业务100.00-投资设立呼和浩呼和

呼和浩特齐心信息科技有限公司2000集采业务100.00-投资设立特浩特

深圳市齐心电子商务有限责任公司200深圳深圳电子商务100.00-投资设立

深圳市齐协力电子商务有限公司30深圳深圳电子商务-100.00投资设立供应链管理及相关

上海齐心供应链有限公司10000上海上海100.00-投资设立配套服务

深圳市齐心企福科技有限公司5000深圳深圳集采业务100.00-全资设立石家

石家庄齐心信息科技有限公司2000石家庄集采业务100.00-全资设立庄

太原齐心共赢信息科技有限公司2000太原太原集采业务100.00-全资设立

宁夏齐心信息科技有限公司2000宁夏宁夏集采业务100.00-全资设立非同一控制

山东百盛软件有限公司1000淄博淄博软件开发100.00-下合并取得非同一控制

上海齐瑞通信息科技有限公司1000上海上海软件开发100.00-下合并取得非同一控制

上海齐筱系统集成有限公司100上海上海软件开发100.00下合并取得

西藏齐心信息科技有限公司2000西藏西藏集采业务100.00-投资设立

齐心文创科技（深圳）有限公司600深圳深圳集采业务100.00-投资设立

青海齐心信息科技有限公司2000青海青海集采业务100.00-投资设立

兰州齐心信息科技有限公司2000兰州兰州集采业务100.00-投资设立

珠海齐心共赢科技有限公司1000珠海珠海集采业务100.00-投资设立

深圳齐心数字科技有限公司2000深圳深圳软件开发100.00-投资设立

深圳齐心办公制品有限公司1000深圳深圳研发生产销售100.00-投资设立

深圳市齐心祺创科技有限公司1000深圳深圳集采业务100.00-投资设立供应链管理及相关

天津市齐心供应链管理有限公司1000天津天津100.00-投资设立配套服务非同一控制

深圳市家之宝商业有限公司100深圳深圳电子商务100.00下合并取得财务报表附注第83页深圳齐心集团股份有限公司

2024年度

财务报表附注

持股比例(%)注册资本主要经注册业务子公司名称取得方式（万元）营地地性质直接间接

南通齐心科技信息有限公司500南通南通集采业务100.00投资设立

注：本公司持股比例的计算原则：按照本公司内各企业对该等子公司的持股比例之和填列。

2．重要的非全资子公司

少数股东持本期归属于少数本期向少数股东期末少数股东权子公司名称备注

股比例(%)股东损益宣告分派的股利益余额深圳齐心好视通云计算有限

12.59-14158653.92--11501486.91

公司

3．重要非全资子公司的主要财务信息

这些子公司的主要财务信息为本公司内各企业之间相互抵消前的金额：

深圳齐心好视通云计算有限公司项目

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

流动资产62805362.8980871617.04

非流动资产114377177.84108071256.12

资产合计177182540.73188942873.16

流动负债268536686.20187468040.77

非流动负债-2108978.82

负债合计268536686.20189577019.59

营业收入72628745.5356683892.17

净利润-112459522.81-115997698.92

综合收益总额-112459522.81-115997698.92

经营活动现金流量2882731.41-43740021.99

(二)在合营安排或联营企业中的权益

1．不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

项目期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

联营企业：

投资账面价值合计28528994.0141983169.48下列各项按持股比例计算的合计数

净利润843229.381132755.51

其他综合收益--

综合收益总额843229.381132755.51

九、政府补助

（一）报告期末按应收金额确认的政府补助财务报表附注第84页深圳齐心集团股份有限公司

2024年度

财务报表附注

截止2024年12月31日，本公司应收政府补助款项0元。

（二）涉及政府补助的负债项目本期新本期计入营本期冲减

加：其他与资产相关本期计入其成本费用

会计科目期初余额增补助业外收入金变动期末余额/与收益相他收益金额金额

金额额（注2）关（注1）

递延收益2507011.73--482976.62--2024035.11与资产相关

合计2507011.73--482976.62--2024035.11

（三）计入当期损益的政府补助

与资产相关/补助项目会计科目本期发生额上期发生额与收益相关

递延收益摊销其他收益482976.62800370.97与资产相关

增值税返还其他收益1415077.541124534.47与收益相关

其他财政补助其他收益428569.78586043.01与收益相关

稳岗补贴其他收益21806.3519467.30与收益相关深圳商务局2023年促进消费提升扶

其他收益-4750000.00与收益相关持计划增长奖励

文化产业发展专项资金其他收益1500000.001259500.00与收益相关

深圳市商务局知识产权维护项目其他收益-596654.60与收益相关

外贸处保费资助其他收益-430000.00与收益相关

2022年度浦东新区财政扶持资金其他收益-361000.00与收益相关

2024年营业额增长奖励项目其他收益4725000.00与收益相关

经济发展专项资金其他收益3060000.00与收益相关

出口信用保险保费资助项目其他收益770000.00与收益相关

文化产业发展专项资金贷款贴息补贴其他收益317800.00与收益相关

商业稳增长专项资助项目其他收益238600.00与收益相关

企业贡献奖其他收益138801.00与收益相关

科技创新专项资金资助项目其他收益100000.00与收益相关

其他营业外收入-126063.91与收益相关

合计13198631.2910053634.26

（四）退回的政府补助补助项目种类本期发生额上期发生额退回原因

2018-2022年福田区产业资金支持与收益相关-6955400.00注册地变更退回

合计-6955400.00-

十、与金融工具相关的风险披露

本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、借款、应收款项、应付款项等。在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金财务报表附注第85页深圳齐心集团股份有限公司

2024年度

财务报表附注

融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。

风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

（一）金融工具产生的各类风险

1．信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。

本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信

用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。

本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款，这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。

本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。

作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测，如国家 GDP 增速前瞻性信息进行调整得出预期损失率。

截止2024年12月31日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：

财务报表附注第86页深圳齐心集团股份有限公司

2024年度

财务报表附注项目账面余额减值准备

应收票据47122148.38110097.31

应收账款3038913144.98121981611.25

其他应收款116160032.4821973488.40

合计3202195325.84144065196.96本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，本公司不存在重大的信用集中风险。

2．流动性风险

流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司下属成员企业各自负责其现金流量预测。公司资金管理部基于各成员企业的现金流量预测结果，在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。此外，本公司与主要业务往来银行订立融资额度授信协议，为本公司履行与商业票据相关的义务提供支持。截止2024年12月31日，本公司已拥有国内多家银行提供的银行授信额度，尚可使用信用额度人民币77亿元和美元

5000万元。

截止2024年12月31日，本公司金融负债和表外担保项目以未折现的合同现金流量按合同剩余期限列示如下：

期末余额项目名称

即时偿还1年以内1-5年5年以上合计

银行借款-371184800.06--371184800.06

应付账款-3454183482.90--3454183482.90

其他应付款-25212800.62--25212800.62

其他流动负债-28628331.36--28628331.36

租赁负债-9495205.246107994.95-15603200.19

3．市场风险

（1）汇率风险

本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元、港币、欧元）财务报表附注第87页深圳齐心集团股份有限公司

2024年度

财务报表附注

依然存在汇率风险。本公司资金管理部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的汇率风险；为此，本公司可能会以签署远期外汇合约来达到规避汇率风险的目的。

1）截止2024年12月31日，本公司持有外币货币性金融资产和负债情况详见本财务报

表附注五、注释59之说明。

2）敏感性分析：

截止2024年12月31日，对于本公司各类美元、港币、欧元等金融资产和美元、港币、欧元等金融负债，如果人民币对美元、港币、欧元升值或贬值10%，其他因素保持不变，则本公司将减少或增加净利润约2352.58万元（2023年度约6138.78万元)。为了保证公司外销业务顺利开展，防范汇率波动风险，公司接到外销订单时会结合订单账期购买对应的远期外汇合约，锁定30-50%的订单结汇金额，在外销订单出货时，锁定20%-

30%的订单结汇金额，公司通过购买订单结汇金额最低30-50%，最高70-80%的方式的远期外汇合约，控制汇率波动的对公司经营的影响。

（2）利率风险本公司的利率风险主要产生于银行借款等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。

1）敏感性分析：

截止2024年12月31日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降50个基点，而其他因素保持不变，本公司的净利润会减少或增加约185万元（2023年度约226万元)。上述敏感性分析假定在资产负债表日已发生利率变动，并且已应用于本公司所有按浮动利率获得的借款。

（3）价格风险

价格风险指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，主要源于商品价格、股票市场指数、权益工具价格以及其他风险变量的变化。

（二）金融资产

1．转移方式分类

已转移金融资产已转移金融资产终止确认情况的判转移方式终止确认情况性质金额断依据财务报表附注第88页深圳齐心集团股份有限公司

2024年度

财务报表附注

票据背书银行承兑汇票13108151.15未终止不适用

票据背书商业承兑汇票11107260.66未终止不适用

票据贴现商业承兑汇票4409292.00未终止不适用

票据贴现信用证30000000.00未终止不适用

合计58624703.81

2．因转移而终止确认的金融资产

金融资产转移的与终止确认相关的利得项目终止确认的金融资产金额方式或损失

银行承兑汇票票据背书38369325.86-

商业承兑汇票票据背书240430.11-

合计38609755.97-

3．继续涉入的资产转移金融资产

项目资产转移方式继续涉入形成的资产金额继续涉入形成的负债金额

商业承兑汇票票据贴现4409292.004409292.00

信用证票据贴现30000000.0029583125.00

合计34409292.0033992417.00

十一、公允价值

（一）以公允价值计量的金融工具

截止2024年12月31日，本公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具截止2024年12月31日的账面价值。公允价值整体归类于三个层次时，依据的是公允价值计量时使用的各重要输入值所属三个层次中的最低层次。三个层次的定义如下：

第1层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

第2层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；

第二层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；4）市场验证的输入值等。

第3层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。

（二）期末公允价值计量

1．持续的公允价值计量

财务报表附注第89页深圳齐心集团股份有限公司

2024年度

财务报表附注期末公允价值项目

第1层次第2层次第3层次合计以公允价值计量且其变动计

22897653.2622897653.26

入当期损益的金融资产小计

其中：衍生金融资产22897653.2622897653.26

应收款项融资15987374.9815987374.98

其他权益工具投资2760000.0051417810.2054177810.20

资产合计25657653.26-67405185.1893062838.44以公允价值计量且其变动计

20605102.8420605102.84

入当期损益的金融负债小计

其中：衍生金融负债20605102.8420605102.84

负债合计20605102.8420605102.84

（三）持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据以公允价值计量且其变动计入当期损益的权益工具投资及以公允价值计量且其变动计

入所有者权益的其他权益工具存在公开市场报价的，其公允价值确定依据主要来源于证券交易所会计期末的收盘价。

（四）持续和非持续第三层次公允价值计量的项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

持续第三层次公允价值计量的其他权益工具投资系本公司持有的非上市公司权益，考

虑被投资企业的经营环境和经营情况、财务状况与期初未有实质性变化，本期公司按期初的公允价值作为公允价值的合理估计进行计量。

第三层次公允价值计量的应收款项融资系本公司持有的应收票据，主要为银行承兑汇票，持有的期限短，账面价值与公允价值相若，本公司以账面价值作为公允价值。

（五）不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、短期借款、应付款项、一年内到期的非流动负债和在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资。

上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。

十二、关联方及关联交易

(一)本企业的母公司情况对本公司对本公司的注册资本母公司名称注册地业务性质的持股比表决权比例

(万元)

例(%)(%)

深圳市齐心控股有限公司深圳投资21000.0034.3634.36本公司的最终控制方是自然人陈钦鹏。

财务报表附注第90页深圳齐心集团股份有限公司

2024年度

财务报表附注

(二)本公司的子公司情况详见附注八（一）在子公司中的权益

(三)本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见附注八（二）在合营安排或联营企业中的权益。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本公司关系福建国贸齐心科技有限公司联营企业

广东力合智谷创业投资合伙企业（有限合伙）联营企业

(四)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系深圳市齐心控股集团有限公司母公司的控股公司

陈钦奇实际控制人兄弟、母公司股东

陈钦武实际控制人兄弟、本公司股东

陈钦徽实际控制人兄弟、本公司股东深圳市速贷宝小额贷款有限公司同一控股股东深圳市齐心贸易有限公司母公司的控股公司控制的企业深圳市瑞安泰进出口有限公司同一控股股东深圳市齐心前海科技有限公司同一控股股东深圳市齐心同创信息有限公司同一控股股东

深圳新荣股权投资基金管理企业（有限合伙）股东陈钦武控制的公司

深圳鹏信股权投资基金企业（有限合伙）股东陈钦武控制的公司

本企业的其他关联方情况的说明：

注：其他关联方陈钦武直接持有公司4.99%的股份；其他关联方陈钦徽直接持有公司2.99%

的股份；实际控制人陈钦鹏直接持有公司0.58%的股份。

(五)关联方交易

1．存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公

司交易已作抵销。

2．购买商品、接受劳务的关联交易

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

福建国贸齐心科技有限公司办公物资-4464301.34

3．销售商品、提供劳务的关联交易

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额财务报表附注第91页深圳齐心集团股份有限公司

2024年度

财务报表附注

福建国贸齐心科技有限公司办公物资1942177.24335408.67

4．关联担保情况

（1）2023年4月20日召开的第八届董事会第四次会议和2023年5月16日召开的

2022年年度股东大会审议通过《关于公司及子公司担保额度预计的议案》，为满足公司及

全资子公司的日常经营和业务发展资金需要，保障公司业务顺利开展，结合公司资金管理要求和控股子公司日常业务需要，公司将对全资子公司提供担保、子公司之间互相提供担保以及全资子公司对公司提供担保，合计担保额度不超过等值人民币225000.00万元，本次担保事项及授权自股东大会审议通过之日起12个月内有效。上述全资子公司在向相关机构申请和使用综合授信额度及银行资产池专项授信额度、向供应商采购货物及对外投标等时，公司将在上述额度内进行连带责任担保、交叉担保或质押担保，每笔担保金额及担保期间由具体合同约定。

（2）2024年4月21日召开的第八届董事会第十一次会议和2024年5月13日召开的

2023年年度股东大会审议通过《关于公司及子公司担保额度预计的议案》，为满足公司及全

资子公司的日常经营和业务发展资金需要，保障公司业务顺利开展，结合公司资金管理要求和控股子公司日常业务需要，公司将对全资子公司提供担保、子公司之间互相提供担保以及全资子公司对公司提供担保，合计担保额度不超过等值人民币245000.00万元，本次担保事项及授权自股东大会审议通过之日起12个月内有效。上述全资子公司在向相关机构申请和使用综合授信额度及银行资产池专项授信额度、向供应商采购货物及对外投标等时，公司将在上述额度内进行连带责任担保、交叉担保或质押担保，每笔担保金额及担保期间由具体合同约定。

截至本报告期末，上述担保额度已使用人民币11905.39万元，期末无逾期担保。

公司对外担保（非子公司担保）累计金额为人民币0.00万元，实际发生担保金额为人民币0.00万元，无逾期担保。公司不存在为控股股东及其关联方提供担保的情况。

5．关键管理人员薪酬

单位：万元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员薪酬701.24736.80

6．关联方应收应付款项

财务报表附注第92页深圳齐心集团股份有限公司

2024年度

财务报表附注

（1）本公司应收关联方款项期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款

福建国贸齐心科技有限公司918306.8727549.2169172.492075.17

（2）本公司应付关联方款项项目名称关联方期末余额期初余额应付账款

福建国贸齐心科技有限公司33893.0936326.33合同负债及其他流动负债

福建国贸齐心科技有限公司1999.991999.99其他应付款广东力合智谷创业投资合伙企业（有限合-15000000.00

伙）

十三、股份支付

1、子公司股份支付

公司之子公司深圳齐心好视通云计算有限公司（以下简称“齐心好视通”）2021年2月18日召开股东会，决议通过齐心好视通及本公司的员工通过员工成立的合伙企业（以下简称员工）参与齐心好视通增资的方案，员工以人民币22400000.00元认购了833333.33元注册资本，于2021年10月20日，齐心好视通股东会再次决议通过员工参与齐心好视通增资的方案，员工以人民币59839743.00元认购2226180.92元注册资本，增资规定员工的服务期限不少于36个月。上述员工增资本期共确认了股份支付相关的费用804957.76元。

2、公司之子公司杭州麦苗网络技术有限公司（以下简称“杭州麦苗”）部分员工于2022年

9月19日通过设立员工持股平台——杭州齐心创佳企业管理咨询合伙企业（有限合伙），并

以4100000.00元的对价受让本公司持有的子公司杭州麦苗10.25%股权；根据合伙协议及补

充协议的约定，员工持股平台合伙人选择分期实际缴纳出资额，作为合伙人承诺其在杭州麦苗的服务期限不少于36个月。上述员工持股本期共确认了股份支付相关的费用854166.67元。

十四、承诺及或有事项

（一）重要承诺事项本公司不存在需要披露的重要承诺事项。

财务报表附注第93页深圳齐心集团股份有限公司

2024年度

财务报表附注

（二）资产负债表日存在的重要或有事项本公司不存在需要披露的重要或有事项。

十五、资产负债表日后事项

（一）利润分配情况

根据公司2025年4月24日第八届董事会第十五次会议，公司拟以2024年12月31日公司总股本721307933股，扣除截至报告披露之日回购专户持有的股份9600000股后股本

711707933.00股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.70元(含税)，预计共分配现金红

利49819555.31元，不送红股，不以公积金转增股本。

（二）其他资产负债表日后事项说明

截至财务报告批准报出日止，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项。

十六、其他重要事项说明

（一）分部信息

1、报告分部的确定依据与会计政策

根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为2个经营分部，本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基础上本公司确定了2个报告分部，分别为办公物资分部和云视频业务、SAAS 软件及服务分部。这些报告分部是根据公司产品类型为基础确定的。本公司各个报告分部提供的主要产品及劳务分别为办公物资和云视频业务、SAAS 软件及服务。

分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计政策与计量基础保持一致。分部报告信息仅包括各分部的营业收入及营业成本，未包括税金及附加、营业费用及其他费用的分摊。

2、报告分部的财务信息

（1）产品分布

项目 办公物资 云视频业务、SAAS 软件及服务 合计

主营业务收入11313798593.5144872239.7111358670833.22

主营业务成本10365617946.6440206727.4510405824674.09

资产总额7786670463.03209482353.747996152816.77

负债总额4655217719.36271490276.474926707995.83

（2）地区信息财务报表附注第94页深圳齐心集团股份有限公司

2024年度

财务报表附注项目国内国外合计

主营业务收入10706911874.86651758958.3611358670833.22

主营业务成本9985886985.88419937688.2110405824674.09

十七、母公司财务报表主要项目注释

注释1．应收账款

1．按账龄披露应收账款

账龄期末余额期初余额

1年以内2744038517.313825323797.90

其中：6个月以内2576784171.983749084936.41

7-12个月167254345.3376238861.49

1－2年59550950.1763480215.08

2－3年29556650.9114837653.73

3－5年7963986.0227076124.69

5年以上26772302.821051350.63

小计2867882407.233931769142.03

减：坏账准备80917500.5159206082.53

合计2786964906.723872563059.50

2．按坏账计提方法分类披露

期末余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）

按单项计提坏账准备37268110.571.30745362.212.0036522748.36

按组合计提坏账准备2830614296.6698.7080172138.302.832750442158.36

其中：组合 1B2B 全国大客

2253345321.9478.5723641146.191.052229704175.75

户

组合2其他客户556800678.8219.4256530992.1110.15500269686.71

组合3合并范围内关联方20468295.900.71--20468295.90

合计2867882407.23100.0080917500.512.822786964906.72

续：

期初余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）

按单项计提坏账准备46502770.141.18930055.412.0045572714.73

按组合计提坏账准备3885266371.8998.8258276027.121.503826990344.77财务报表附注第95页深圳齐心集团股份有限公司

2024年度

财务报表附注期初余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）

其中：组合 1B2B 全国大客

2391519436.4060.8319919849.670.832371599586.73

户

组合2其他客户398014975.3810.1238356177.459.64359658797.93

组合3合并范围内关联方1095731960.1127.87--1095731960.11

合计3931769142.03100.0059206082.531.513872563059.50

（1）按单项计提坏账准备期初余额期末余额单位名称计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提理由

（%）本公司销售给京东的

北京京东世纪贸货款，根据其货款预

46502770.14930055.4137268110.57745362.212

易有限公司期信用损失按2%单项计提坏账准备

合计46502770.14930055.4137268110.57745362.212

（2）按组合计提坏账准备

1）组合 1B2B 全国大客户

期末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内2207711115.2017275886.820.78

其中：6个月以内2069103754.5610345518.780.50

7-12个月138607360.646930368.045.00

1－2年36625013.293662501.3310.00

2－3年9009193.452702758.0430.00

合计2253345321.9423641146.191.05

2）组合2其他客户

期末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内478590995.6414930669.553.12

其中：6个月以内449944010.9513498320.323.00

7-12个月28646984.691432349.235.00

1－2年22925936.882292593.6910.00

2－3年20547457.466164237.2330.00

3－5年7963986.026371188.8280.00

财务报表附注第96页深圳齐心集团股份有限公司

2024年度

财务报表附注期末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

5年以上26772302.8226772302.82100.00

合计556800678.8256530992.1110.15

3）组合3合并范围内关联方

期末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内20468295.90--

合计20468295.90--

3．本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期变动金额类别期初余额收回或期末余额计提核销其他变动转回

应收账款坏账准备59206082.5321973482.66-262064.68-80917500.51

合计59206082.5321973482.66-262064.68-80917500.51

4．本期实际核销的应收账款

项目核销金额

实际核销的应收账款262064.68

5．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款和合同资产情况

占应收账款期末单位名称应收账款期末余额已计提坏账准备

余额的比例(%)

期末余额前五名应收账款汇总1615219029.6256.3214794154.92

注释2．其他应收款项目期末余额期初余额

应收股利100000000.0066000000.00

其他应收款903604004.16167736714.56

合计1003604004.16233736714.56

（一）应收股利

1.应收股利

被投资单位期末余额期初余额

深圳齐心乐购科技有限公司-66000000.00

深圳市齐心共赢办公用品有限公司10000000.00-

深圳市齐心供应链管理有限公司42000000.00-财务报表附注第97页深圳齐心集团股份有限公司

2024年度

财务报表附注被投资单位期末余额期初余额

深圳齐心数字科技有限公司22000000.00-

深圳齐心办公制品有限公司14000000.00-

深圳齐心融汇商业保理有限公司12000000.00-

合计100000000.0066000000.00

2．期末无重要的账龄超过1年的应收股利。

（二）其他应收款

1．按账龄披露其他应收款

账龄期末余额期初余额

1年以内830236149.86139893398.36

1－2年62143275.0330353660.61

2－3年9370854.439741.88

3年以上4586166.59149894.98

小计906336445.91170406695.83

减：坏账准备2732441.752669981.27

合计903604004.16167736714.56

2．按款项性质分类情况

款项性质期末账面余额期初账面余额

员工备用金、供货保证金78405063.5766448446.53

各类押金1737898.682407874.16

代付社保、公积金545414.18479705.50

员工借款2453.5275829.67

子公司往来款821584952.0497268653.61

其他4060663.923726186.36

小计906336445.91170406695.83

减：坏账准备2732441.752669981.27

合计903604004.16167736714.56

3．按坏账计提方法分类披露

期末余额类别账面余额坏账准备账面价值计提比例

金额比例（%）金额

（%）

按单项计提坏账准备-----

按组合计提坏账准备906336445.91100.002732441.750.30903604004.16

其中：组合1账龄组合4608531.620.51293394.926.374315136.70财务报表附注第98页深圳齐心集团股份有限公司

2024年度

财务报表附注期末余额类别账面余额坏账准备账面价值计提比例

金额比例（%）金额

（%）

组合2各类押金1737898.680.1986894.935.001651003.75

组合3员工备用金、供货保证

78405063.578.652352151.903.0076052911.67

金

组合4合并范围内关联方821584952.0490.65--821584952.04

合计906336445.91100.002732441.750.30903604004.16

续：

期初余额类别账面余额坏账准备账面价值计提比例

金额比例（%）金额

（%）

按单项计提坏账准备283560.000.17283560.00100.00-

按组合计提坏账准备170123135.8399.832386421.271.40167736714.56

其中：组合1账龄组合4281721.532.51286752.166.703994969.37

组合2各类押金2124314.161.25106215.715.002018098.45

组合3员工备用金、供货保证

66448446.5338.991993453.403.0064454993.13

金

组合4合并范围内关联方97268653.6157.08--97268653.61

合计170406695.83100.002669981.271.57167736714.56按单项计提坏账准备情况期初余额单位名称期末余额单位名称计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提理由

（%）深圳市宏发房地产

283560.00283560.00---预计无法收回

开发有限公司

合计283560.00283560.00---——按组合计提坏账准备

（1）组合1账龄组合期末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内4459622.68222981.145.00

1－2年10101.751010.1810.00

3年以上138807.1969403.6050.00

合计4608531.62293394.926.37财务报表附注第99页深圳齐心集团股份有限公司

2024年度

财务报表附注

（2）组合2各类押金期末余额款项性质

账面余额坏账准备计提比例（%）

各类押金1737898.6886894.935.00

合计1737898.6886894.935.00

（3）组合3员工备用金、供货保证金期末余额款项性质

账面余额坏账准备计提比例（%）

员工备用金、供货保证金78405063.572352151.903.00

合计78405063.572352151.903.00

（4）组合4合并范围内关联方期末余额款项性质

账面余额坏账准备计提比例（%）

合并范围内关联方组合821584952.04--

合计821584952.04--

4．其他应收款坏账准备计提情况

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预期未来12个月预期合计

信用损失(未发生信用损失(已发生信用损失

信用减值)信用减值)

期初余额2386421.27-283560.002669981.27

期初余额在本期————————

—转入第二阶段

—转入第三阶段

—转回第二阶段

—转回第一阶段283560.00-283560.00-

本期计提62460.4862460.48本期转回本期转销本期核销其他变动

期末余额2732441.75-2732441.75

5．本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

财务报表附注第100页深圳齐心集团股份有限公司

2024年度

财务报表附注本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

按单项计提坏账准备283560.00-283560.00-

按组合计提坏账准备2386421.27346020.482732441.75

其中：组合1账龄组合286752.166642.76293394.92

组合2各类押金106215.71-19320.7886894.93

组合3员工备用金、供

1993453.40358698.502352151.90

货保证金

合计2669981.2762460.482732441.75

6．本期无实际核销的其他应收款

7．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款

占其他应收款期末坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄

余额的比例(%)期末余额

齐心商用设备（深圳）有限公司内部往来330699531.851年以内36.49-

深圳齐心好视通云计算有限公司内部往来156727762.201年以内17.29-

深圳市齐心供应链管理有限公司内部往来116695106.541年以内12.88-

深圳齐心乐购科技有限公司内部往来98541628.941年以内10.87-

深圳齐心办公制品有限公司内部往来72240551.381年以内7.97-

合计774904580.91--85.50-

注释3．长期股权投资期末余额期初余额款项性质账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资1376883970.49869444318.82507439651.671356883968.49828656451.49528227517.00

对联营、合营企业投资28528994.01-28528994.0141983169.48-41983169.48

合计1405412964.50869444318.82535968645.681398867137.97828656451.49570210686.48

1．对子公司投资

本减值准备期本期计提减减值准备被投资单位初始投资成本期初余额本期增加期末余额期初余额减值准备期末余额少广州齐心共赢

办公用品有限20000000.0020000000.00---20000000.00公司齐心商用设备

(深圳)有限公8750000.008750000.00---8750000.00司深圳市齐心共

赢办公用品有20000000.0020000000.00---20000000.00限公司上海齐心办公

23700000.0023700000.00---23700000.00

用品有限公司财务报表附注第101页深圳齐心集团股份有限公司

2024年度

财务报表附注本减值准备期本期计提减减值准备被投资单位初始投资成本期初余额本期增加期末余额期初余额减值准备期末余额少北京齐心办公

25370000.0025370000.00---25370000.00

用品有限公司齐心（亚洲）

33522319.9133522319.91---33522319.91

有限公司深圳市齐心供

应链管理有限80000000.0080000000.00---80000000.00公司杭州麦苗网络

337500000.00347188286.39284500571.06--347188286.39-284500571.06

技术有限公司深圳齐心乐购

38300000.0038300000.00-20000000.00-58300000.00

科技有限公司齐心（香港）

32225276.1032225276.10---32225276.10

有限公司深圳市齐心和君产业股权投

资基金合伙企42114640.5842114640.58---42114640.58

业（有限合伙）深圳齐心好视

通云计算有限560000000.00584943747.76544155880.43--584943747.7640787867.33584943747.76公司深圳齐心融汇

商业保理有限50000000.0050000000.00---50000000.00--公司山东百盛软件

12913214.0012913214.00---12913214.00

有限公司上海齐瑞通信

息科技有限公23898831.6223898831.62---23898831.62司深圳齐心数字

13957652.1313957652.13---13957652.13

科技有限公司深圳市家之宝

2.002.00

商业有限公司

合计1322251934.341356883968.49828656451.4920000002.001376883970.4940787867.33869444318.82

2．对联营、合营企业投资

减值准本期增减变动被投资单位期初余额备期初权益法确认的其他综合收余额追加投资减少投资投资损益益调整

一．联营企业广东力合智谷创业投资合伙企业

29476344.9115000000.006431.69（有限合伙）

福建国贸齐心科技有限公司12506824.57836797.69

合计41983169.4815000000.00843229.38

续：

本期增减变动减值准备期被投资单位宣告发放现期末余额计提减值末余额其他权益变动金股利或利其他准备润

一．联营企业广东力合智谷创业投资合伙企

632011.5315114788.13业（有限合伙）财务报表附注第102页深圳齐心集团股份有限公司

2024年度

财务报表附注本期增减变动减值准备期被投资单位宣告发放现期末余额计提减值末余额其他权益变动金股利或利其他准备润

福建国贸齐心科技有限公司70583.6213414205.88

合计702595.1528528994.01

注释4．营业收入及营业成本

1．营业收入、营业成本

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务10763973373.8910114933616.3610654912744.0310028891422.96

其他业务35635316.0917674981.7049353812.7833262906.85

合计10799608689.9810132608598.0610704266556.8110062154329.81

2．合同产生的收入情况

合同分类本期发生额上期发生额

一、商品类型

办公物资10763973373.8910654912744.03

其他业务收入35635316.0949353812.78

小计10799608689.9810704266556.81

二、按商品转让的时间分类

在某一时点转让10799608689.9810704266556.81

在某一时段内转让--

小计10799608689.9810704266556.81

注释5．投资收益项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益843229.381132755.51

成本法核算的长期股权投资收益100000000.00216000000.00

处置长期股权投资产生的投资收益--25740.67

处置交易性金融资产取得的投资收益-5850866.05-5742883.10

合计94992363.33211364131.74

十八、补充资料

（一）非经常性损益财务报表附注第103页深圳齐心集团股份有限公司

2024年度

财务报表附注

1．当期非经常性损益明细表

项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-1718028.89计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的11993104.76政府补助除外

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-5907475.14

其他符合非经常性损益定义的损益项目843229.38

减：所得税影响额1781688.52

少数股东权益影响额（税后）-155010.00

合计3584151.59

（二）净资产收益率及每股收益加权平均每股收益报告期利润

净资产收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润2.000.090.09扣除非经常性损益后归属于公司普通

1.890.080.08

股股东的净利润深圳齐心集团股份有限公司（公章）

二〇二五年四月二十四日财务报表附注第104页