江苏洋河酒厂股份有限公司
审计报告
中喜财审 2026S01858 号号
中喜会计师事务所（特殊普通合伙）
地址：北京市东城区崇文门外大街11 号新成文化大厦A 座 11层
邮编：100062
电话：010-67085873
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ZHONGXI CPAs（SPECIAL GENERAL PARTNERSHIP）审计报告
中喜财审 2026S01858 号
江苏洋河酒厂股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了江苏洋河酒厂股份有限公司（以下简称洋河股份）财务报表，包括
2025年12月31日的合并资产负债表及资产负债表，2025年度的合并利润表及利润
表、合并现金流量表及现金流量表、合并所有者权益变动表及所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了洋河股份2025年12月31日的财务状况以及2025年度的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师独立性准则对公众利益实体财务报表审计的独立性要求和中国注册
会计师职业道德守则，我们独立于洋河股份，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。
这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些地址：北京市崇文门外大街 11号新成文化大厦 A座 11层
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ZHONGXI CPAs（SPECIAL GENERAL PARTNERSHIP）事项单独发表意见。
1、收入确认
请参阅财务报表附注三“重要会计政策及会计估计”注释二十七的会计政策，以及附注五“合并财务报表主要项目注释”38。
关键审计事项在审计中如何应对该事项
针对收入确认执行的主要审计程序包括：
（1）了解、测试和评价管理层对销售与收款循环内部控制设计和执行的有效性。
（2）通过抽样检查销售合同，识别合同权利义务，对履
约义务的时点进行评价，评价与收入确认有关的控制权洋河股份确认销售商品收入的转移的判断是否符合企业会计准则及公司会计政策的规具体条件为公司在商品交付客户即定。
转移货物控制权时确认销售收入。洋（3）结合产品类别对收入及毛利率情况进行分析性复河股份2025年度营业收入为192.11核，判断本期收入金额是否出现异常波动的情况。
亿元，金额较大，且营业收入为利润（4）抽样检查与收入确认相关的销售合同或订单、销售表重要组成项目，因此我们将收入确发票、出库单或验收单、货运单、银行回单等支持性凭认确定为关键审计事项。证。
（5）结合应收账款及合同负债审计，对主要经销商选取
样本执行函证程序，检查合同负债期后义务履约情况。
（6）抽样检查销售折扣、折让的计算及会计处理。
（7）选取资产负债表日前后记录的销售收入样本，检查
相关支持性凭证，评估收入是否记录在恰当的会计期间。
2、存货的存在、计价与分摊
请参阅财务报表附注三“重要会计政策及会计估计”注释十三的会计政策，以及附注五“合并财务报表主要项目注释”8。
关键审计事项在审计中如何应对该事项
针对存货的存在、计价与分摊执行的主要审计程序包括：
截止2025年12月31日洋河股（1）了解、测试和评价管理层对与存货相关的内部控制
份存货账面价值203.75亿元，占资设计和执行的有效性。
产总额的34.77%，占全部流动资产的（2）执行存货分析性复核程序。
47.85%。存货期末账面价值较大，且（3）期末对存货实施监盘程序。
占期末资产总额的比重较高，因此我（4）抽样检查生产成本计算表等成本核算资料，对存货们将存货的存在、计价与分摊确定为实施计价测试、截止测试，评价存货期末金额准确性。
关键审计事项。（5）获取存货跌价准备计算表，复核存货减值测试过程，检查存货跌价准备计提是否充分。
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四、其他信息
洋河股份管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括洋河股份
2025年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估洋河股份的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算洋河股份、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督洋河股份的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取
合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务地址：北京市崇文门外大街 11号新成文化大厦 A座 11层
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报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。
同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审
计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。
由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时根据获取的审计证据，就可能导致对洋河股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致洋河股份不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就洋河股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以
对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
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电话：010-67085873传真：010-67084147邮政编码：100062江苏洋河酒厂股份有限公司
2025年度财务报表附注
附注一、公司基本情况
一、公司概况江苏洋河酒厂股份有限公司（以下简称公司或本公司）于2002年12月26日经江苏省人民政府《省政府关于同意设立江苏洋河酒厂股份有限公司的批复》（苏政复[2002]155号）批准，由江苏洋河集团有限公司、上海海烟物流发展有限公司、南通综艺投资有限公司、上海捷强烟草糖酒（集团）有限公司、
江苏省高科技产业投资有限公司、中国食品发酵工业研究院、南通盛福工贸有限公司和杨廷栋等14位自然人共同发起设立的股份有限公司。
2009年10月13日经中国证券监督管理委员会《关于核准江苏洋河酒厂股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2009]1077号）核准，公司于2009年10月27日首次向社会公开发行人民币普通股（A股）4500万股，2009年11月6日起在深圳证券交易所上市交易。
根据2023年9月15日公司2023年第一次临时股东大会审议通过的《关于注销回购专用证券账户剩余股份的议案》，公司注销回购的股份542926股，已于2023年10月12日完成股份注销减资手续，本次股份注销完成后，公司注册资本变更为1506445074元，股份总数为1506445074股。
公司住所：江苏省宿迁市洋河中大街118号。
公司类型：股份有限公司（上市）
公司所属行业：酿酒食品行业。
公司经营范围：酒类的生产、销售，预包装食品的批发与零售，粮食收购，自营和代理各类商品和技术的进出口（国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外），国内贸易，电子商务平台建设，商品的网上销售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）公司的母公司：江苏洋河集团有限公司。
二、合并财务报表范围
公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有受控制的子公司均纳入合并财务报表的合并范围。
合并财务报表范围变化情况列示如下：
1、本期新纳入合并范围的子公司、结构化主体或其他方式形成控制权的经营实体
名称取得方式江苏洋河文化传媒有限公司设立沭阳梦之蓝贸易有限公司设立
12、本期不再纳入合并范围的子公司、结构化主体或其他方式形成控制权的经营实体
名称不纳入合并范围原因洋河香港酒业有限公司清算
3、纳入合并财务报表范围的子公司情况详见“附注七、1.在子公司中的权益”；合并范围的变化情况
详见“附注六、合并范围的变更”。
附注二、财务报表的编制基础
一、编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则及其他相关规定进行确认和计量，并在此基础上编制财务报表。
二、持续经营
公司管理层认为，公司自报告期末起至少12个月内具有持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
附注三、重要会计政策及会计估计
一、遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。
二、会计期间公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
三、营业周期公司营业周期为12个月。
四、记账本位币公司以人民币为记账本位币。
五、重要性标准确定方法和选择依据项目重要性标准
重要的单项计提坏账准备的应收款项单项金额超过资产总额的1%
重要的在建工程单项金额超过资产总额的1%
重要的非全资子公司净利润占合并报表的10%
六、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（一）同一控制下企业合并的会计处理方法
2公司对同一控制下的企业合并采用权益结合法进行会计处理。
在合并日，公司对同一控制下的企业合并中取得的资产和负债，按照在被合并方资产与负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；根据合并后享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为个别财务报表中长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资的初始投资成本与支付合并对价（包括支付的现金、转让的非现金资产、所发生或承担的债务账面价值或发行股份的面值总额）之间的差额，调整资本公积（股本溢价或资本溢价）；资本公积（股本溢价或资本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
（二）非同一控制下企业合并的会计处理方法公司对非同一控制下的企业合并采用购买法进行会计处理。
1.公司对非同一控制下的企业合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债以公允价值计量。以
公司在购买日作为合并对价付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值为计量基础，其公允价值与账面价值的差额计入当期损益。
2.合并成本分别以下情况确定：
（1）一次交易实现的企业合并，合并成本以公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资
产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值与符合确认条件的或有对价之和确定。合并成本为该项长期股权投资的初始投资成本。
（2）通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为购买日之前持有股权投资在购买日按照公允价值重新计量的金额与购买日新增投资成本之和。个别财务报表的长期股权投资为购买日之前持有股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，一揽子交易除外。
3.公司在购买日对合并成本在取得的可辨认资产和负债之间进行分配。
（1）公司在企业合并中取得的被购买方除无形资产以外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的未来经济利益预期能够流入公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量。
（2）公司在企业合并中取得的被购买方的无形资产，其公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量。
（3）公司在企业合并中取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关的义务预期会
导致经济利益流出公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量。
（4）公司在企业合并中取得的被购买方的或有负债，其公允价值能够可靠计量的，单独确认为负债并按公允价值计量。
（5）公司在对企业合并成本进行分配、确认合并中取得可辨认资产和负债时，不予考虑被购买方在企业合并之前已经确认的商誉和递延所得税项目。
4.企业合并成本与合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额之间差额的处理
3（1）公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。
公司对初始确认后的商誉不进行摊销，在年末进行减值测试，商誉以其成本扣除累计减值准备后的金额计量。
（2）公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，按照下列规
定处理：
*对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；
*经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
（三）公司为进行企业合并而发生的有关费用的处理1.公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用（包括为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用等），于发生时计入当期损益。
2.公司为企业合并而发行债务性证券支付的佣金、手续费等交易费用，计入债务性证券的初始计量金额。
（1）债券如为折价或面值发行的，该部分费用增加折价的金额；
（2）债券如为溢价发行的，该部分费用减少溢价的金额。
3.公司在合并中作为合并对价发行的权益性证券发生的佣金、手续费等交易费用，计入权益性证券
的初始计量金额。
（1）在溢价发行权益性证券的情况下，该部分费用从资本公积（股本溢价）中扣除；
（2）在面值或折价发行权益性证券的情况下，该部分费用冲减留存收益。
七、投资性主体
（一）投资性主体的判断依据
当同时满足下列条件时，公司属于投资性主体：
1.公司是以向投资者提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金；
2.公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报；
3.公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。
（二）合并范围的确定
公司是投资性主体，则公司仅将为其投资活动提供相关服务的子公司（如有）纳入合并范围并编制合并财务报表；其他子公司不予以合并，公司对其他子公司的投资按照公允价值计量且其变动计入当期损益。
4八、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
（一）控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。当相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化时，公司将进行重新评估。
（二）合并财务报表的编制基础
1.统一会计政策和会计期间
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与公司不一致的，在编制合并财务报表时，按照公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
2.合并财务报表的编制方法
合并财务报表以公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资，抵销公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响后，由母公司编制。
3.子公司发生超额亏损在合并财务报表中的反映
在合并财务报表中，母公司分担的当期亏损超过了其在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额冲减归属于母公司的所有者权益（未分配利润）；子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额继续冲减少数股东权益。
4.报告期内增减子公司的处理
（1）报告期内增加子公司的处理
*报告期内因同一控制下企业合并增加子公司的处理
在报告期内，因同一控制下的企业合并而增加子公司的，调整合并资产负债表的期初数，将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
*报告期内因非同一控制下企业合并增加子公司的处理
在报告期内，因非同一控制下的企业合并而增加子公司的，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
（2）报告期内处置子公司的处理
公司在报告期内处置子公司的，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
5九、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
（一）合营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排；合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。
通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排应当划分为共同经营：
1.合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
2.合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
3.其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合
营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
（二）共同经营的会计处理
合营方根据其在共同经营中利益份额确认相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
1.确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
2.确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
3.确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
4.按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
5.确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
十、现金及现金等价物的确定标准现金包括公司库存现金以及可以随时用于支付的银行存款和其他货币资金。
公司将持有的期限短（自购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值
变动风险很小的投资，确定为现金等价物。
十一、外币业务和外币报表折算
（一）外币业务的核算方法
1.外币交易的初始确认
对于发生的外币交易，公司均按照交易发生日中国人民银行公布的即期汇率（中间价）将外币金额折算为记账本位币金额。其中，对发生的外币兑换或涉及外币兑换的交易，公司按照交易发生日实
6际采用的汇率进行折算。
2.资产负债表日或结算日的调整或结算
资产负债表日或结算日，公司按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目分别进行处理：
（1）外币货币性项目的会计处理原则对于外币货币性项目，在资产负债表日或结算日，公司采用资产负债表日或结算日的即期汇率（中间价）折算，对因汇率波动而产生的差额调整外币货币性项目的记账本位币金额，同时作为汇兑差额处理。其中，与购建或生产符合资本化条件的资产有关的外币借款产生的汇兑差额，计入符合资本化条件的资产的成本；其他汇兑差额，计入当期财务费用。
（2）外币非货币性项目的会计处理原则
*对于以历史成本计量的外币非货币性项目，公司仍按照交易发生日的即期汇率（中间价）折算，不改变其记账本位币金额，不产生汇兑差额。
*对于以成本与可变现净值孰低计量的存货，如果其可变现净值以外币确定，则公司在确定存货的期末价值时，先将可变现净值按期末汇率折算为记账本位币金额，再与以记账本位币反映的存货成本进行比较。
*对于以公允价值计量的非货币性项目，如果期末的公允价值以外币反映，则公司先将该外币按照公允价值确定当日的即期汇率折算为记账本位币金额，再与原记账本位币金额进行比较，其差额作为公允价值变动（含汇率变动）损益，计入当期损益。
（二）外币报表折算的会计处理方法
1.公司按照下列方法对境外经营的财务报表进行折算：
（1）资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
（2）利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算或者采用按照系统合理的方法
确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。
按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差额，在合并资产负债表中所有者权益项目的“其他综合收益”项目列示。
2.公司按照下列方法对处于恶性通货膨胀经济中的境外经营的财务报表进行折算：
（1）公司对资产负债表项目运用一般物价指数予以重述，对利润表项目运用一般物价指数变动予以重述，再按资产负债表日的即期汇率进行折算。
（2）在境外经营不再处于恶性通货膨胀经济中时，公司对财务报表停止重述，按照停止之日的价格水平重述的财务报表进行折算。
3.公司在处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关的外币
7财务报表折算差额，自其他综合收益转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按照处置的比例计算
处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
十二、金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（一）金融工具的分类
1.金融资产的分类
公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：
（1）以摊余成本计量的金融资产；（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（包括指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）；（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
2.金融负债的分类
公司将金融负债分为以下两类：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）；（2）以摊余成本计量的金融负债。
（二）金融工具的确认依据和计量方法
1.金融工具的确认依据
公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
2.金融工具的计量方法
（1）金融资产
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的应收账款或应收票据，且其未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
*以摊余成本计量的金融资产
初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。除减值损失或利得、汇兑损益及采用实际利率法计算的利息计入当期损益外，其他利得或损失均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
8公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的，将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（2）金融负债金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
*以摊余成本计量的金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合
同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（三）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：（1）未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；（2）保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）所转移金
9融资产在终止确认日的账面价值；（2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊。
（四）金融负债终止确认
当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债），将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（五）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
1.公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
2.公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
（六）权益工具权益工具是指能证明拥有公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理，发放的股票股利不影响股东权益总额。
公司控制的主体发行的满足金融负债定义，但满足准则规定条件分类为权益工具的特殊金融工具，在公司合并财务报表中对应的少数股东权益部分，分类为金融负债。
（七）金融工具公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
在初始确认时，金融资产或金融负债的公允价值以相同资产或负债在活跃市场上的报价或者以仅使用可观察市场数据的估值技术之外的其他方式确定的，公司将该公允价值与交易价格之间的差额递延。初始确认后，公司根据某一因素在相应会计期间的变动程度将该递延差额确认为相应会计期间的利得或损失。
10（八）金融资产减值
公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资等，以预期信用损失为基础确认损失准备。
1.减值准备的确认方法
公司在考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息的基础上，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
（1）一般处理方法
每个资产负债表日，公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处
于第三阶段，公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具（如在具有较高信用评级的商业银行的定期存款、具有“投资级”以上外部信用评级的金融工具），公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
（2）简化处理方法
对于应收账款、合同资产、租赁应收款及与收入相关的应收票据，未包含重大融资成分或不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对包含重大融资成分的应收款项、合同资产和《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
2.信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的
预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。
无论公司采用何种方式评估信用风险是否显著增加，如果合同付款逾期超过（含）一年，则通常可以推定金融资产的信用风险显著增加，除非公司以合理成本即可获得合理且有依据的信息，证明即使逾期超过一年，信用风险仍未显著增加。
除特殊情况外，公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
3.以组合为基础评估信用风险的组合方法和确定依据
11公司对于信用风险显著不同具备以下特征的应收票据、应收账款、合同资产、租赁应收款和其他
应收款单项评价信用风险。如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
当无法以合理成本评估单项金融资产预期信用损失的信息时，公司依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
组合名称计提方法
对于划分为组合的应收票据，银行承兑汇票和商业承兑汇票分别参考历史信用损失经验，结合银行承兑汇票组合、商
当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算业承兑汇票组合预期信用损失。
对于划分为风险组合的应收账款，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款逾期账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
风险组合
应收账款逾期账龄计算方法：公司应收账款自销售收入确认时点开始计算应收账款账龄，每满
12个月为1年，一般按先进先出的原则统计应收账款账龄，不足1年仍按1年计算。
公司将应收合并范围内子公司的款项、应收退税款及代收代扣款项等款项划为其他组合，公司其他组合参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款逾期账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
对于划分为组合的租赁应收款，参照历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来状况的预测，租赁应收款
通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
公司将计提或转回的损失准备计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，公司在将减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。
十三、存货
（一）存货的分类
公司存货分为原材料、半成品、库存商品、委托加工物资、在产品、周转材料（如低值易耗品）等。
发出存货的计价方法
发出材料采用加权平均法核算，发出库存商品采用加权平均法核算。
（二）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
1.存货可变现净值的确定依据
（1）库存商品（产成品）和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
（2）需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完
工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
（3）为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；公司持
有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
12（4）为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。
2.存货跌价准备的计提方法
（1）公司按照单个存货项目的成本与可变现净值孰低计提存货跌价准备。
（2）对于数量繁多、单价较低的存货，公司按照存货类别计提存货跌价准备。
（3）合并计提
与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
（三）存货的盘存制度
公司存货盘存采用永续盘存制，并定期进行实地盘点。
（四）周转材料的摊销方法
1.低值易耗品的摊销方法
公司领用低值易耗品采用一次转销法进行摊销。
2.包装物的摊销方法
公司领用包装物采用一次转销法进行摊销。
十四、合同资产
合同资产，指公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。公司的合同资产主要包括已完工未结算资产和质保金。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注十二之（八）“金融资产减值”。
十五、持有待售及终止经营
（一）持有待售
1.持有待售的非流动资产、处置组的范围
公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处
置组收回其账面价值时，将该非流动资产或处置组划分为持有待售类别。
处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。
2.持有待售的非流动资产、处置组的确认条件
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
13（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，需已经获得批准。
3.持有待售的非流动资产、处置组的会计处理方法和列报
公司将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非流动资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。
公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。对于持有待售的非流动资产不计提折旧或进行摊销。
持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不予相互抵销，分别作为流动资产和流动负债列示。
公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后企业是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
（二）终止经营
1.终止经营的认定标准
终止经营，是指公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
2.终止经营的列报方法
公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。
十六、长期股权投资
（一）长期股权投资初始投资成本的确定
141.企业合并形成的长期股权投资，其初始投资成本的确认详见本附注三之六同一控制下和非同一控
制下企业合并的会计处理方法。
2.除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始
投资成本：
（1）通过支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资
成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
（2）通过发行权益性证券（权益性工具）等方式取得的长期股权投资，按照所发行权益性证券（权益性工具）公允价值作为其初始投资成本。如有确凿证据表明，取得的长期股权投资的公允价值比所发行权益性证券（权益性工具）的公允价值更加可靠的，以投资者投入的长期股权投资的公允价值为基础确定其初始投资成本。与发行权益性证券（权益性工具）直接相关费用，包括手续费、佣金等，冲减发行溢价，溢价不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。通过发行债务性证券（债务性工具）取得的长期股权投资，比照通过发行权益性证券（权益性工具）处理。
（3）通过债务重组方式取得的长期股权投资，公司以放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本作为其初始投资成本。
（4）通过非货币性资产交换方式取得的长期股权投资，在非货币性资产交换具有商业实质和换入
资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的情况下，公司以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述条件的，公司以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
公司发生的与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，计入长期股权投资的初始投资成本。
公司无论以何种方式取得长期股权投资，实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润，作为应收股利单独核算，不构成长期股权投资的成本。
（二）长期股权投资的后续计量及损益确认方法
1.采用成本法核算的长期股权投资
（1）公司对被投资单位能够实施控制的长期股权投资，即对子公司投资，采用成本法核算。
（2）采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚
未发放的现金股利或利润外，公司不分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润，均按照应享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
2.采用权益法核算的长期股权投资
（1）公司对被投资单位具有共同控制的合营企业或重大影响的联营企业，采用权益法核算。
（2）采用权益法核算的长期股权投资，对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净
资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资
15单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的初始投资成本。
（3）取得长期股权投资后，公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位账面净利润经过调整后计算确定。但是，公司对无法合理确定取得投资时被投资单位各项可辨认资产公允价值的、投资时被投资单位可辨认资产的公允价值与其账面价值之间的差额较小的或是其他原
因导致无法取得被投资单位有关资料的，直接以被投资单位的账面净损益为基础计算确认投资损益。
公司按照被投资单位宣告分派的现金股利或利润计算应分享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。公司对被投资单位除净损益、其他综合收益以及利润分配以外的所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
公司在确认由联营企业及合营企业投资产生的投资收益时，对公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易收益按照持股比例计算归属于公司的部分予以抵销，并在此基础上确认投资损益。
公司与被投资单位发生的内部交易损失属于资产减值损失的，全额予以确认。公司对于纳入合并范围的子公司与其联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益，也按照上述原则进行抵销，并在此基础上确认投资损益。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，按照下列顺序进行处理：首先冲减长期股权投资的账面价值；如果长期股权投资的账面价值不足以冲减的，则以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益的账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收款的账面价值；经过上述处理，按照投资合同或协议约定公司仍承担额外损失义务的，按照预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司扣除未确认的亏损分担额后，按照与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面金额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益和长期股权投资
的账面价值，同时确认投资收益。
（三）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
1.确定对被投资单位具有共同控制的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。某项安排的相关活动通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究开发活动以及融资活动等。合营企业，是公司仅对某项安排的净资产享有权利的合营安排。合营方享有某项安排相关资产且承担相关债务的合营安排是共同经营，而不是合营企业。
2.确定对被投资单位具有重大影响的依据
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。
十七、固定资产
（一）固定资产的确认条件
16固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
1.与该固定资产有关的经济利益很可能流入公司；
2.该固定资产的成本能够可靠地计量。
（二）固定资产折旧
1.除已提足折旧仍继续使用的固定资产以外，公司对所有固定资产计提折旧。
2.公司固定资产从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧，并按照固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率计算确定折旧率和折旧额，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期损益。
3.固定资产类别、预计使用年限、预计净残值率和年折旧率列示如下：
固定资产类别折旧年限（年）净残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物20～2553.80～4.75
机器设备1059.50
运输设备1059.50
其他设备8511.88
已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，公司按照该项固定资产的账面价值、预计净残值和尚可使用寿命重新计算确定折旧率和折旧额。
资产负债表日，公司复核固定资产的预计使用寿命、预计净残值率和折旧方法，如有变更，作为会计估计变更处理。
十八、在建工程
（一）在建工程的类别在建工程以立项项目分类核算。
（二）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按照建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。自营工程，按照直接材料、直接人工、直接机械施工费等计量；出包工程，按照应支付的工程价款等计量。在以借款进行的工程达到预定可使用状态前发生的、符合资本化条件的借款费用，予以资本化，计入在建工程成本。
公司对于所建造的固定资产已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按照估计价值确定其成本，转入固定资产，并按照公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧；待办理竣工决算后，再按照实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
17十九、借款费用
（一）借款费用的范围
公司的借款费用包括因借款而发生的借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
（二）借款费用的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
（三）借款费用资本化期间的确定
1.借款费用开始资本化时点的确定
当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购
建或者生产活动已经开始时，借款费用开始资本化。其中，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出。
2.借款费用暂停资本化时间的确定
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。公司将在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，则借款费用的资本化继续进行。
3.借款费用停止资本化时点的确定
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用的资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为当期损益。
购建或者生产的符合资本化条件的资产的各部分分别完工，且每部分在其他部分继续建造过程中可供使用或者可对外销售，且为使该部分资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动实质上已经完成的，停止与该部分资产相关的借款费用的资本化；购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或者可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用的资本化。
（四）借款费用资本化金额的确定
1.借款利息资本化金额的确定
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定：
18（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，公司以专门借款当期实际发生的
利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，公司根据累计资产支出超过专
门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
（3）借款存在折价或者溢价的，公司按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
（4）在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不能超过当期相关借款实际发生的利息金额。
2.借款辅助费用资本化金额的确定
（1）专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者
可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
（2）一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
3.汇兑差额资本化金额的确定
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。
二十、无形资产
（一）无形资产的初始计量
1.外购无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
2.自行研究开发无形资产的初始计量
自行研究开发的无形资产的成本，按照自满足资本化条件后至达到预定用途前所发生的支出总额确定，对于以前期间已经费用化的支出不再调整。
公司自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，不符合资本化条件的，于发生时计入当期损益；符合资本化条件的，确认为无形资产。如果确实无法区分研究阶段支出和开发阶段支出，则将其所发生的研发支出全部计入当期损益。
19（二）无形资产的后续计量
公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命。公司将取得的无形资产分为使用寿命有限的无形资产和使用寿命不确定的无形资产。
1.使用寿命有限的无形资产的后续计量
公司对使用寿命有限的无形资产，自达到预定用途时起在其使用寿命内采用直线法分期摊销，不预留残值。无形资产的摊销金额通常计入当期损益；某项无形资产包含的经济利益通过所生产的产品或其他资产实现的，其摊销金额计入相关资产的成本。
无形资产类别、预计使用寿命、预计净残值率和年摊销率列示如下：
无形资产类别预计使用寿命(年)预计净残值率(%)年摊销率(%)
土地使用权5002.00
商标权7-10014.29-10.00
计算机软件10010.00
非专利技术10010.00
资产负债表日，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核。
2.使用寿命不确定的无形资产的后续计量
公司对使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不进行摊销，但于每年年度终了进行减值测试。
（三）无形资产使用寿命的估计
1.来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命按照不超过合同性权利或其他法定权
利的期限确定；合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续且有证据表明公司续约不需要付出
大额成本的，续约期计入使用寿命。
2.合同或法律没有规定使用寿命的，公司综合各方面的情况，通过聘请相关专家进行论证或者与同
行业的情况进行比较以及参考公司的历史经验等方法来确定无形资产能为公司带来经济利益的期限。
3.按照上述方法仍无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，该项无形资产作为使用寿命
不确定的无形资产。
（四）划分公司内部研究开发项目的研究阶段与开发阶段的具体标准
1.研发支出的归集范围
通常包括研发人员工资费用、直接投入费用、折旧费用与长期待摊费用、设计费用、装备调试费、
无形资产摊销费用、委托外部研究开发费用、其他费用等，包括费用化的研发费用和资本化的开发支出。
2.划分研究阶段和开发阶段的具体标准
20根据研究与开发的实际情况，公司将研究开发项目区分为研究阶段与开发阶段。
1.研究阶段
研究阶段是指为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
2.开发阶段
开发阶段是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
（五）开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
1.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
2.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
3.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自
身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
4.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无
形资产；
5.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（六）土地使用权的处理
1.公司取得的土地使用权通常确认为无形资产，但改变土地使用权用途，用于赚取租金或资本增值的，将其转为投资性房地产。
2.公司自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权与建筑物分别进行处理。
3.外购土地及建筑物支付的价款在建筑物与土地使用权之间进行分配；难以合理分配的，全部作为固定资产。
二十一、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿
命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
21公司对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
公司进行资产减值测试时，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失；再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
二十二、长期待摊费用
（一）长期待摊费用的范围
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上（不含1年）
的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。
（二）长期待摊费用的初始计量长期待摊费用按照实际发生的支出进行初始计量。
（三）长期待摊费用的摊销长期待摊费用按照受益期限采用直线法分期摊销。
二十三、合同负债
合同负债，是指公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果公司在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或公司已经取得了无条件收款权，公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
二十四、职工薪酬
职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
（一）短期薪酬
短期薪酬，是指企业预期在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内将全部予以支付的职工薪酬，因解除与职工的劳动关系给予的补偿除外。
22短期薪酬具体包括：职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保险费和生
育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤，短期利润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬。
公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（二）离职后福利——设定提存计划
公司参与的设定提存计划是按照有关规定为职工缴纳的基本养老保险费、失业保险费、企业年金缴费等。公司根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而应缴存的金额，确认为职工薪酬负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（三）辞退福利
辞退福利，是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
1.企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。
2.企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（四）其他长期职工福利
其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利和辞退福利以外的其他所有职工福利。在报告期末，公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
1.服务成本。
2.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。
3.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
二十五、预计负债
（一）预计负债的确认原则
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、亏损合同、重组等或有事项相关的义务同时
符合以下三个条件时，确认为预计负债：
1.该义务是公司承担的现时义务；
2.该项义务的履行很可能导致经济利益流出公司；
3.该义务的金额能够可靠地计量。
23（二）预计负债的计量方法
预计负债的金额按照该或有事项所需支出的最佳估计数计量。
1.所需支出存在一个连续范围且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定。
2.在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
（1）或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
（2）或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
二十六、股份支付股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（一）授予日的会计处理
除了立即可行权的股份支付外，无论权益结算的股份支付还是现金结算的股份支付，公司在授予日均不做会计处理。
（二）等待期内每个资产负债表日的会计处理
在等待期内的每个资产负债表日，公司将取得职工或其他方提供的服务计入成本费用，同时确认所有者权益或负债。
对于附有市场条件的股份支付，只要职工满足了其他所有非市场条件，就确认已取得的服务。业绩条件为非市场条件的，等待期期限确定后，后续信息表明需要调整对可行权情况的估计的，则对前期估计进行修改。
对于权益结算的涉及职工的股份支付，按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用和资本公积(其他资本公积)，不确认其后续公允价值变动；对于现金结算的涉及职工的股份支付，按照每个资产负债表日权益工具的公允价值重新计量，确定成本费用和应付职工薪酬。
在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。
根据上述权益工具的公允价值和预计可行权的权益工具数量，计算截至当期累计应确认的成本费用金额，再减去前期累计已确认金额，作为当期应确认的成本费用金额。
（三）可行权日之后的会计处理
1.对于权益结算的股份支付，在可行权日之后不再对已确认的成本费用和所有者权益总额进行调整。
公司在行权日根据行权情况，确认股本和股本溢价，同时结转等待期内确认的资本公积(其他资本公积)。
2.对于现金结算的股份支付，企业在可行权日之后不再确认成本费用，负债(应付职工薪酬)公允价
值的变动计入当期损益(公允价值变动损益)。
24（四）回购股份进行职工期权激励的会计处理
公司以回购股份形式奖励公司职工的，在回购股份时，按照回购股份的全部支出作为库存股处理，同时进行备查登记。在等待期内每个资产负债表日，按照权益工具在授予日的公允价值，将取得的职工服务计入成本费用，同时增加资本公积(其他资本公积)。在职工行权购买公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。
二十七、收入
（一）收入确认原则和计量方法
1.收入的确认
公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。合同开始日，公司对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行，然后，在履行了各单项履约义务时分别确认收入。
2.收入的计量
合同包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。在确定交易价格时，公司将考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价以及应付客户对价等因素的影响，并假定将按照现有合同的约定向客户转移商品，且该合同不会被取消、续约或变更。
（二）具体的收入确认政策
（1）商品销售合同
公司销售产品、促销品等商品，属于在某一时点履行的履约义务。
公司在商品交付客户即转移货物控制权时确认销售收入，其中出口销售业务，公司在商品发出、办妥报关手续后确认收入。公司根据营销政策，以及经销商成品酒的销售情况，给予经销商一定比例的折扣，定期或不定期与经销商进行结算，在结算时作为折扣计入已开具的销售发票中，以扣除折扣后的发票金额（净额）确认销售收入，根据权责发生制原则，对当期已经发生期末尚未结算的折扣从销售收入中计提，计入合同负债核算。
（2）提供服务合同
公司提供服务合同包含提供的租赁服务等的履约义务，由于在履约的同时客户即取得并消耗履约所带来的经济利益，将其作为在某一时段内履行的履约义务，在服务提供期间平均分摊确认。
二十八、合同成本
25合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。
公司为履行合同而发生的成本，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
2.该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
3.该成本预期能够收回。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于
合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
1.因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2.为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
二十九、政府补助
（一）政府补助的类型
政府补助，是指公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
（二）政府补助的确认原则和确认时点
政府补助的确认原则：
1.公司能够满足政府补助所附条件；
2.公司能够收到政府补助。
政府补助同时满足上述条件时才能予以确认。
（三）政府补助的计量
1.政府补助为货币性资产的，公司按照收到或应收的金额计量。
2.政府补助为非货币性资产的，公司按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额
26计量（名义金额为人民币1元）。
（四）政府补助的会计处理方法
1.与资产相关的政府补助，在取得时冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
2.与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
（1）用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，在取得时确认为递延收益，并在确认相关
成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本。
（2）用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，在取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。
3.对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，可以区分的，则分不同部分分别进
行会计处理；难以区分的，则整体归类为与收益相关的政府补助。
4.与公司日常经营相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与企
业日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。财政将贴息资金直接拨付给公司的，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
5.已确认的政府补助需要退回的，分别下列情况处理：
（1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。
（2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面金额，超出部分计入当期损益。
（3）属于其他情况的，直接计入当期损益。
三十、递延所得税公司采用资产负债表债务法核算所得税。
（一）递延所得税资产或递延所得税负债的确认
1.公司在取得资产、负债时确定其计税基础。公司于资产负债表日，分析比较资产、负债的账面价
值与其计税基础，资产、负债的账面价值与其计税基础存在暂时性差异的，在有关暂时性差异发生当期且符合确认条件的情况下，公司对应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异分别确认递延所得税负债或递延所得税资产。
2.递延所得税资产的确认依据
（1）公司以未来期间很可能取得用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣
暂时性差异产生的递延所得税资产。在确定未来期间很可能取得的应纳税所得额时，包括未来期间正常生产经营活动实现的应纳税所得额，以及在可抵扣暂时性差异转回期间因应纳税暂时性差异的转回而增加的应纳税所得额。
27（2）对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和
税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
（3）资产负债表日，公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得
足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值；在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
3.递延所得税负债的确认依据
公司将当期和以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括商誉、非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形成的暂时性差异。
（二）递延所得税资产或递延所得税负债的计量
1.资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，公司根据税法规定按照预期收回该资产
或清偿该负债期间的适用税率计量。
2.适用税率发生变化的，公司对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债进行重新计量，除直接
在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外，将其影响数计入税率变化当期的所得税费用。
3.公司在计量递延所得税资产和递延所得税负债时，采用与收回资产或清偿债务的预期方式相一致
的税率和计税基础。
4.公司对递延所得税资产和递延所得税负债不进行折现。
三十一、租赁
(一)出租人对租赁的分类标准和会计处理方法
1.租赁分类标准
公司作为出租人的，在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。
融资租赁，是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。其所有权最终可能转移，也可能不转移。
经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。
2.会计处理方法
（1）融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各期间，公司按照固定的周期性利率计算并确认利息收入。公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额，如与资产的未来绩效或使用情况挂钩，在实际发生时计入当期损益。
28融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该
变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
（2）经营租赁公司按资产的性质将用作经营租赁的资产包括在资产负债表的相关项目内。公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。在租赁期内各个期间，公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。
对于经营租赁资产中的固定资产，公司采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
经营租赁发生变更的，公司自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（二）承租人对租赁的会计处理方法
在租赁期开始日，公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。
1.使用权资产的会计处理方法
使用权资产，是指公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
（1）初始计量
在租赁期开始日，公司按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项：*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；*发生的初始直接费用，即为达成租赁所发生的增量成本；*为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。
（2）后续计量
在租赁期开始日后，公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累计折旧及累计减值损失计量使用权资产。公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。
自租赁期开始日起，公司对使用权资产计提折旧。使用权资产自租赁期开始的当月计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。公司在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式，采用直线法对使用权资产计提折旧。
如果使用权资产发生减值，公司按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。使用权资产类别、使用年限、年折旧率列示如下：
使用权资产类别折旧年限（年）年折旧率（%）
房屋及建筑物2-550-20
292.租赁负债的会计处理方法
（1）初始计量公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。
租赁付款额，是指公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：*固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；*公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；*租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；*根据公司提供的担保余值预计应支付的款项。
计算租赁付款额的现值时，公司采用租赁内含利率作为折现率。因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。该增量借款利率，是指公司在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。公司以银行贷款利率为基础，考虑相关因素进行调整而得出该增量借款利率。
（2）后续计量
在租赁期开始日后，公司按以下原则对租赁负债进行后续计量：*确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；*支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额；*因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面价值。
在租赁期开始日后，发生下列情形时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债的账面价值，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，公司将剩余金额计入当期损益。
*实质固定付款额发生变动；
*担保余值预计的应付金额发生变动；
*用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动；
*购买选择权、续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行使情况发生变化。
在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益，但应当资本化的除外。
3.短期租赁和低价值资产租赁的判断依据和会计处理方法
短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁。包含购买选择权的租赁不属于短期租赁。
低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
30公司对于短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额
在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益，不确认使用权资产和租赁负债。
三十二、重要会计政策和会计估计的变更
（一）重要会计政策变更公司在本报告期内重要会计政策没有发生变更。
（二）重要会计估计变更公司在本报告期内重要会计估计没有发生变更。
附注四、税项主要税种和税率税种计税依据税率
增值税销项税额－可抵扣进项税额13%、9%、6%、19%
消费税[注1]销售额或组成计税价格
城市维护建设税缴纳的流转税额7%、5%
企业所得税[注2]应纳税所得额25%、16.5%、0%、27%
[注1]1、从价计征：白酒消费税按照核定销售额的20%计算缴纳。委托加工的应税白酒，按照受托方的同类白酒的销售价格计算纳税，没有同类白酒销售价格的，按照组成计税价格计算纳税。红酒（葡萄酒）消费税按照销售额的10%计算缴纳。
2、从量计征：白酒消费税按照0.50元/斤计算缴纳。
[注2]企业所得税按应纳税所得额的25%计算缴纳，江苏苏酒实业（香港）股份有限公司、香港宅优购国际贸易有限公司、ZYG E-Commerce HK Limited 和洋河香港酒业有限公司适用的利得税税率为
16.50%，YANGHE CHILE SPA 所得税税率为 27%， YangHe International Investment Ltd、ZYG LTD 和 ZYG
TECHNOLOGY INVESTMENT LTD 根据当地法律规定，不需向政府缴纳任何税项。
附注五、合并财务报表主要项目注释（除另有说明外，货币单位均为人民币元）
1.货币资金
明细项目项目期末余额期初余额
库存现金292.01292.01
银行存款13093162711.2521423579963.54
31项目期末余额期初余额
其他货币资金64453099.8559731355.20
应计利息105745634.51264986367.62存放财务公司款项
合计13263361737.6221748297978.37
其中：存放在境外的款项总额69866115.5564173058.27
说明：期末银行存款余额中冻结资金2588608.00元；其他货币资金期末余额主要为存放在证券
公司、财付通、支付宝等平台的资金。
2.交易性金融资产
项目期末余额期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产7293889826.006380145437.14
其中：债务工具投资7293889826.006380145437.14
合计7293889826.006380145437.14
说明：债务工具投资为一年内到期的银行结构性存款和信托理财产品。
3.应收票据
（1）应收票据分类列示期末余额期初余额票据类别账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
银行承兑汇票28125000.0028125000.00413398699.00413398699.00
（2）按坏账计提方法分类披露期末余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)按单项计提坏账准备的应收票据
按组合计提坏账准备的应收票据28125000.00100.0028125000.00
其中：银行承兑汇票28125000.00100.0028125000.00商业承兑汇票
合计28125000.00100.0028125000.00
32（续表）
期初余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)按单项计提坏账准备的应收票据
按组合计提坏账准备的应收票据413398699.00100.00413398699.00
其中：银行承兑汇票413398699.00100.00413398699.00商业承兑汇票
合计413398699.00100.00413398699.00
（3）期末公司无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。
4.应收账款
（1）按账龄分类列示账龄期末余额期初余额
1年以内7272520.748992241.30
1～2年1678040.53132228.46
2～3年45883.4375528.52
3～4年13120.52137146.47
4～5年70257.47122145.00
5年以上2996310.082977386.08
合计12076132.7712436675.83
（2）按坏账计提方法分类列示期末余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款12076132.77100.003454232.6728.608621900.10
其中：风险组合12076132.77100.003454232.6728.608621900.10其他组合
合计12076132.77100.003454232.6728.608621900.10
33（续表）
期初余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款12436675.83100.003441771.1027.678994904.73
其中：风险组合12436675.83100.003441771.1027.678994904.73其他组合
合计12436675.83100.003441771.1027.678994904.73组合中，按风险组合计提坏账准备的应收账款期末余额期初余额逾期账龄
应收账款坏账准备计提比例(%)应收账款坏账准备计提比(%)
逾期1年以内7272520.74218175.613.008992241.30269767.243.00
逾期1-2年1678040.53167804.0510.00132228.4613222.8510.00
逾期2-3年45883.439176.6920.0075528.5215105.7020.00
逾期超过3年3079688.073059076.3299.333236677.553143675.3197.13
合计12076132.773454232.6728.6012436675.833441771.1027.67
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期变动额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他
组合计提3441771.1012461.573454232.67
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
债务人名称期末余额占应收账款期末余额合计数的比例(%)坏账准备金额
第一名1514390.0012.5478338.00
第二名1059556.688.7831786.70
第三名992416.438.2229772.49
第四名832000.006.8965875.00
第五名807081.356.6824212.44
合计5205444.4643.11229984.63
5.应收款项融资
（1）分类列示
34项目期末余额期初余额
银行承兑汇票153428294.901090851688.67
（2）期末公司无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资。
6.预付款项
（1）预付款项按账龄列示期末余额期初余额账龄
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内15285357.2292.8419339444.0382.97
1～2年223558.291.363442486.6214.77
2～3年845881.715.1499056.600.42
3年以上109318.050.66429193.431.84
合计16464115.27100.0023310180.68100.00
（2）预付款项期末余额中无账龄超过1年的重要预付款项。
（3）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称期末余额占预付款项期末余额合计数的比例(%)
第一名3708037.1122.52
第二名3622124.5822.00
第三名1037110.536.30
第四名960669.405.83
第五名909895.615.53
合计10237837.2362.18
7.其他应收款
（1）分类项目期末余额期初余额
其他应收款11879855.2717051847.78
（2）其他应收款
*按账龄列示账龄期末余额期初余额
1年以内7899740.3913466023.07
1～2年2020645.513873955.54
2～3年2418740.28386554.71
35账龄期末余额期初余额
3～4年239809.2057942.16
4～5年57942.16100099.68
5年以上50962848.9351284175.14
合计63599726.4769168750.30
减：坏账准备51719871.2052116902.52
净额11879855.2717051847.78
*其他应收款按款项性质分类情况款项性质期末余额期初余额
储蓄存款（侵权纠纷欠款）22839924.2722839924.27
保证金20438817.2519783602.54
合作款3910000.003910000.00
业务借款、备用金及其他16410984.9522635223.49
合计63599726.4769168750.30
减：坏账准备51719871.2052116902.52
净额11879855.2717051847.78
*按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用合计未来12个月预整个存续期预期信用损
损失（未发生信用期信用损失失（已发生信用减值）
减值）
期初余额554107.6951562794.8352116902.52
期初余额在本期：
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提-179657.24-165503.28-345160.52本期转回
本期核销50463.6150463.61
36第一阶段第二阶段第三阶段
坏账准备整个存续期预期信用合计未来12个月预整个存续期预期信用损
损失（未发生信用期信用损失失（已发生信用减值）
减值）
其他变动-1.71-1405.48-1407.19
期末余额374448.7451345422.4651719871.20
期末坏账准备按三阶段模型计提如下：
坏账准备计提比
阶段账面余额例（%）坏账准备账面价值
第一阶段11554626.183.24374448.7411180177.44
第二阶段
第三阶段52045100.2998.6651345422.46699677.83
合计63599726.4781.3251719871.2011879855.27
*坏账准备情况本期变动额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动其他应收款
坏账准备52116902.52-345160.5250463.61-1407.1951719871.20
*按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄期末余额合计期末余额
数的比例(%)中国工商银行股份储蓄存款（侵有限公司开封豪德22839924.275年以上权纠纷欠款）35.9122839924.27支行江苏骏泰置业有限公司宿迁国泰百货
保证金15000000.005年以上15000000.00
大楼股份有限公司23.59破产管理人南京培龙体育文化
合作款3910000.005年以上3910000.00
有限公司6.15宿迁市洋河新区洋
代垫款1317920.665年以上1317920.66
河镇人民政府2.07南京柏洋商业管理
保证金1248918.001-2年24978.36
有限公司1.96
合计/44316762.93/69.6843092823.29
378.存货
（1）存货分类期末余额期初余额项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
原材料252575595.6111462411.85241113183.76374097980.6223952619.82350145360.80
半成品17559764186.89905507.5617558858679.3316130010781.0416130010781.04
在产品715438587.78715438587.78725622441.56725622441.56
库存商品1861275063.221196077.311860078985.912527102468.332527102468.33
合计20389053433.5013563996.7220375489436.7819756833671.5523952619.8219732881051.73
（2）存货跌价准备本期增加本期减少项目期初余额期末余额计提其他转回转销其他
原材料23952619.821144233.9213634441.8911462411.85
半成品905507.56905507.56
库存商品1196077.311196077.31
合计23952619.823245818.7913634441.8913563996.72
9.其他流动资产
项目期末余额期初余额
待抵扣增值税785932152.73529561363.52
待抵扣消费税1478684.311273596.46
预缴所得税647728367.52379097755.46
合计1435139204.56909932715.44
3810.长期股权投资
减减本期增减变动值值准准期初余额备其他被投资单位宣告发放现计提期末余额备（账面价值）期权益法下确认综合其他权追加投资减少投资金股利或利减值其他（账面价值）期初的投资损益收益益变动润准备末余调整余额额联营企业江苏苏酒文
化传播有限5610768.12113347.34127661.815851777.27公司南京合颂文
化科技有限3806413.471700000.00-578612.741527800.73公司江苏星合投
资管理有限15817606.782344544.5818162151.36公司南京华泰洋河股权投资
1192792067.082235173.351195027240.43
母基金(有
限合伙)江苏智博酿
造科技有限5216675.655000000.001338841.0811555516.73公司南京星仑创
业投资管理12165210.772416153.6514581364.42有限公司
合计1235408741.875000000.001700000.007869447.26127661.811246705850.94
3911.其他非流动金融资产
项目期末余额期初余额
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产3709534982.944614148799.21
其中：权益工具投资3709534982.944614148799.21
12.固定资产
（1）分类项目期末余额期初余额
固定资产6047462141.445571618070.98
（2）固定资产
*固定资产情况项目房屋及建筑物机器设备运输设备其他设备合计
一、账面原值：
1.期初余额8947818368.013474113203.7568680926.24520996647.2813011609145.28
2.本期增加金额686709378.66197261146.305868857.35221671423.791111510806.10
a.购置 166057.82 76321.01 5868857.35 18724152.64 24835388.82
b.在建工程转入 686543320.84 197184825.29 202947271.15 1086675417.28
3.本期减少金额2528358.216406173.994245114.174608084.5117787730.88
处置或报废2528358.216406173.994245114.174608084.5117787730.88
4.期末余额9631999388.463664968176.0670304669.42738059986.5614105332220.50
二、累计折旧
1.期初余额4215947312.332763036739.7748835414.91412171607.297439991074.30
2.本期增加金额444602753.82140179225.297123785.3340503133.10632408897.54
计提444602753.82140179225.297123785.3340503133.10632408897.54
3.本期减少金额1210615.904963180.734013465.204342630.9514529892.78
处置或报废1210615.904963180.734013465.204342630.9514529892.78
4.期末余额4659339450.252898252784.3351945735.04448332109.448057870079.06
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
计提
3.本期减少金额
处置或报废
40项目房屋及建筑物机器设备运输设备其他设备合计
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值4972659938.21766715391.7318358934.38289727877.126047462141.44
2.期初账面价值4731871055.68711076463.9819845511.33108825039.995571618070.98
*未办妥产权证书的固定资产情况项目账面价值未办妥产权证书原因
洋河蓝领公寓22802662.65办理过程中
洋河基地2、6、8万吨陶坛库372213953.07办理过程中
洋河基地厂房及仓库167753812.65办理过程中
贵酒基地车间厂房79742210.35办理过程中
苏酒贸易办公房屋5630998.48办理过程中
合计648143637.20
13.在建工程
（1）分类项目期末余额期初余额
在建工程1455654146.891912601220.28
（2）在建工程
*在建工程情况期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面净值账面余额账面净值准备准备
双沟12万吨陶坛库项目377216361.88377216361.88318984997.36318984997.36
南京运营中心大楼工程23749584.2923749584.29654286668.55654286668.55
芝麻香智慧酿造项目（三区115车间）26802475.8826802475.88
洋河基地2万吨陶坛库29788124.3629788124.36洋河基地污水处理扩能升级及提标改
5574551.345574551.34造工程
8万吨陶坛库工程15803341.7415803341.7432794603.5132794603.51
6连跨酿酒厂房1385840.711385840.713926760.503926760.50
双沟基地调味酒厂房改造39567942.2439567942.2439730232.6039730232.60
双沟酒业酒文化旅游区提升改造项目68050413.7768050413.7793926659.6993926659.69
泗阳基地新建制曲厂房84884920.7784884920.77149900234.88149900234.88
贵酒二期工程16450145.6516450145.6530748105.1030748105.10
41期末余额期初余额
项目减值减值账面余额账面净值账面余额账面净值准备准备
贵酒三期工程216667564.01216667564.01138571436.19138571436.19
果酒果醋生产线项目工程1671890.281671890.2827964257.0727964257.07
拉萨朗热酒村项目工程304354195.45304354195.45209604115.08209604115.08
双沟酒文化体验中心工程93069636.7693069636.76
洋河基地 T型酒项目 32916743.89 32916743.89
洋河基地智能化稻壳处理项目15311769.0515311769.05
洋河基地4000吨酒库15936175.7615936175.76
其他工程148617620.64148617620.64149997998.17149997998.17
合计1455654146.891455654146.891912601220.281912601220.28
*重要在建工程项目本期变动情况本期减少工程累计预算数
项目名称（万元）期初余额本期增加其他期末余额投入占预
转入固定资产算比例（%）减少双沟12万吨陶
100000.00318984997.3658628090.17396725.65377216361.8837.76
坛库项目南京运营中心
80000.00654286668.55117414474.09747951558.3523749584.2996.47
大楼工程芝麻香智慧酿造项目（三区6884.2826802475.882186611.9028989087.78131.53
115车间）
洋河基地2万吨
6200.0029788124.3629788124.36135.12
陶坛库洋河基地污水处理扩能升级
2300.005574551.345574551.34108.53
及提标改造工程
8万吨陶坛库工
24000.0032794603.512966117.5319957379.3015803341.7494.59
程
6连跨酿酒厂房4000.003926760.50201636.952742556.741385840.71103.79
双沟基地调味
5060.0039730232.604658507.984820798.3439567942.24102.85
酒厂房改造双沟酒业酒文
化旅游区提升8000.0093926659.6925876245.9268050413.77117.76改造项目泗阳基地新建
60000.00149900234.8874129132.64139144446.7584884920.7757.15
制曲厂房
贵酒二期工程13954.0230748105.102553330.2716851289.7216450145.6571.49
贵酒三期工程200000.00138571436.1978096127.82216667564.0111.68果酒果醋生产
8000.0027964257.0717504835.9843797202.771671890.28142.67
线项目工程拉萨朗热酒村
24828.00209604115.0894750080.37304354195.45122.58
项目工程双沟酒文化体
22000.0093069636.7693069636.7642.30
验中心工程
洋河基地 T型酒
4300.0032916743.8932916743.8976.55
项目
洋河基地智能2600.0015311769.0515311769.0558.89
42本期减少工程累计
预算数
项目名称期初余额本期增加期末余额投入占预（万元）其他
转入固定资产算比例（%）减少化稻壳处理项目洋河基地4000
4070.0015936175.7615936175.7639.16
吨酒库
合计576196.301762603222.11610323271.161065889967.021307036526.25
（续）
利息资本化累其中：本期利本期利息资本项目名称工程进度资金来源
计金额息资本化金额化率(%)双沟12万吨陶坛库项目工程后期自筹资金南京运营中心大楼工程工程后期自筹资金芝麻香智慧酿造项目（三区115工程后期自筹资金
车间）洋河基地2万吨陶坛库工程后期自筹资金洋河基地污水处理扩能升级及提工程后期自筹资金标改造工程
8万吨陶坛库工程后期自筹资金
6连跨酿酒厂房工程后期自筹资金
双沟基地调味酒厂房改造工程后期自筹资金双沟酒文化旅游区提升改造项目工程后期自筹资金泗阳基地新建制曲厂房工程中期自筹资金贵酒二期工程工程后期自筹资金贵酒三期工程工程前期自筹资金果酒果醋生产线项目工程工程后期自筹资金拉萨朗热酒村项目工程工程后期自筹资金双沟酒文化体验中心工程工程中期自筹资金
洋河基地 T 型酒项目 工程中期 自筹资金洋河基地智能化稻壳处理项目工程中期自筹资金洋河基地4000吨酒库工程中期自筹资金
14.使用权资产
项目房屋及建筑物
一、账面原值：
1.期初余额133265330.30
2.本期增加金额56019175.22
⑴新增租赁56040128.13
⑵其他-20952.91
43项目房屋及建筑物
3.本期减少金额56246229.71
⑴处置56246229.71
⑵其他
4.期末余额133038275.81
二、累计折旧
1.期初余额66450415.68
2.本期增加金额28127269.00
(1)计提28146149.48
(2)其他-18880.48
3.本期减少金额45005057.58
处置45005057.58
4.期末余额49572627.10
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
计提
3.本期减少金额
处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值83465648.71
2.期初账面价值66814914.62
15.无形资产
项目土地使用权商标权计算机软件非专利技术合计
一、账面原值
1.期初余额2193136365.67399936371.09199114275.89228495.902792415508.55
2.本期增加金额3077959.6225742.5722571732.2225675434.41
购置3077959.6225742.5722571732.2225675434.41
3.本期减少金额
处置
4.期末余额2196214325.29399962113.66221686008.11228495.902818090942.96
二、累计摊销
44项目土地使用权商标权计算机软件非专利技术合计
1.期初余额487195101.61396617914.04104350062.7332370.21988195448.59
2.本期增加金额44834801.071209279.1417700885.1922849.5663767814.96
计提44834801.071209279.1417700885.1922849.5663767814.96
3.本期减少金额
处置
4.期末余额532029902.68397827193.18122050947.9255219.771051963263.55
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值1664184422.612134920.4899635060.19173276.131766127679.41
2.期初账面价值1705941264.063318457.0594764213.16196125.691804220059.96
16.商誉
（1）商誉账面原值项目期初余额本期增加本期减少期末余额
江苏双沟酒业股份有限公司276001989.95276001989.95
江苏宅优购电子商务有限公司6940018.796940018.79
江苏宅便利电子商务有限公司21250284.8021250284.80
贵州贵酒集团有限公司18826210.0118826210.01
ZYG TECHNOLOGY INVESTMENT LTD 5057111.19 5057111.19
贵州茅台镇贵酒酒业股份有限公司11333195.2511333195.25
合计339408809.99339408809.99
（2）商誉减值准备项目期初余额本期增加本期减少期末余额
江苏双沟酒业股份有限公司125115344.14125115344.14
江苏宅优购电子商务有限公司6940018.796940018.79
江苏宅便利电子商务有限公司21250284.8021250284.80
贵州贵酒集团有限公司18826210.0118826210.01
ZYG TECHNOLOGY INVESTMENT LTD 5057111.19 5057111.19
贵州茅台镇贵酒酒业股份有限公司11333195.2511333195.25
45项目期初余额本期增加本期减少期末余额
合计63406820.04125115344.14188522164.18
（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构是否与以前年度保持名称所属经营分部及依据成及依据一致江苏洋河酒厂股份有限公司收购江双沟酒业商誉相关资产
苏双沟酒业股份有限公司40.60%股组所对应的白酒生产与是权所形成的商誉相关的资产组销售业务
（4）可收回金额的具体确认方法可收回金额按预计未来现金流量的现值确定稳定期的预测预测期的稳定期的关键参数项目账面价值可收回金额减值金额期的关键参数关键参数的确定依年限据江苏双沟收入增长收入增长
酒业率5%，平率0%，毛同预测期
7944165872.287636000000.00308165872.285年
股份均毛利率利率最后一年
有限47.89%47.89%公司
17.长期待摊费用
本期减少项目期初余额本期增加期末余额摊销额其他减少
酒都夜景标识工程3004116.133004116.13洋河基地老厂区沿街及包
装物流中心亮化工程436096.85436096.85
宾馆装修费585956.94585956.94
酒都公园酒史馆、酒韵馆、
酒道馆展陈装饰工程94151418.5220922537.4573228881.07酒都公园酒韵馆咖啡厅改
造工程4120200.00915600.003204600.00
租入固定资产装修费14174742.041609780.163748975.6612035546.54
合计116472530.481609780.1629613283.0388469027.61
18.递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备68738100.5916190702.1075546599.4718870816.02
负债账面价值与计税4631164142.271157752827.904507120830.821126746505.31
46期末余额期初余额
项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
基础的差异[注]交易性金融资产公允
164942887.0641235721.76
价值变动
可抵扣亏损109730103.8727432525.97合并抵销未实现内部
254928602.3563732150.59277831286.4669457821.62
销售利润
合计5119773732.271278911402.354970228820.621242507668.92
[注]预提的应付经销商尚未结算的折扣与折让、预提广告费、递延收益以及租赁负债等形成。
（2）未经抵销的递延所得税负债期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并资产
31085884.037771471.0133746260.808436565.20
评估增值交易性金融资产公允价值
341144473.3985286118.35
变动
使用权资产83465648.7120829009.9166814914.6216670373.40
合计114551532.7428600480.92441705648.81110393056.95
（3）未确认递延所得税资产明细项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异688826216.36342148098.81
可抵扣亏损1031637628.01792102634.37
合计1720463844.371134250733.18
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末余额期初余额
2025年170484354.53
2026年251889684.35251889684.35
2027年192741997.19192741997.19
2028年74516542.4041986881.20
2029年212200159.77134999717.10
2030年300289244.30
合计1031637628.01792102634.37
19.其他非流动资产
项目期末余额期初余额
预付的土地款及拆迁补偿款165818556.90165818556.90
47项目期末余额期初余额
预付工程设备款及购房款等16508993.3014788162.91
合计182327550.20180606719.81
20、短期借款
项目期末余额期初余额
信用借款10000000.00
应计利息10849.32
合计10010849.32
21.应付账款
（1）应付账款列示项目期末余额期初余额
材料采购款755838546.831207733783.47
工程及设备款61974520.8056886431.59
合计817813067.631264620215.06
（2）应付账款期末余额中无账龄超过1年的重要应付账款。
22.合同负债
项目期末余额期初余额
预收货款3063977585.295982340689.50
应付经销商尚未结算的折扣与折让4465069749.834361439158.57
合计7529047335.1210343779848.07
23.应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬
299707073.732981023835.963085476491.57195254418.12
二、离职后福利—设定提存计划
372884576.78372880463.334113.45
三、辞退福利
251369.44251369.44
合计
299707073.733354159782.183458608324.34195258531.57
（2）短期薪酬项目期初余额本期增加本期减少期末余额
48项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴
296440029.332506891175.272608791626.72194539577.88
二、职工福利费
117464251.89117464251.89
三、社会保险费
150320957.99150318489.942468.05
其中：1.医疗保险费
121778391.04121776022.692368.35
2.工伤保险费
12474381.9312474282.2399.70
3.生育保险费
16068185.0216068185.02
四、住房公积金
1234389.80194411102.26195645492.06
五、工会经费和职工教育经费
2032654.6011936348.5513256630.96712372.19
合计
299707073.732981023835.963085476491.57195254418.12
应付职工薪酬属于正常支付期内，预计在下一会计期间发放或使用，无拖欠性质的应付职工薪酬。
（3）设定提存计划项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1.基本养老保险费270346342.58270342353.783988.80
2.失业保险费8605757.058605632.40124.65
3.企业年金缴费93932477.1593932477.15
合计372884576.78372880463.334113.45
24.应交税费
项目期末余额期初余额
（1）企业所得税55198058.2136511222.63
（2）增值税36191261.27125368245.26
（3）消费税129062628.93291725718.18
（4）城镇土地使用税4643043.224636450.48
（5）房产税17794126.6315926027.13
（6）城市维护建设税8828220.1821336364.98
（7）教育费附加及地方教育费附加8320455.4720650509.19
（8）代扣代缴个人所得税20108448.2137035658.86
（9）印花税2986055.527981148.15
（10）其他税费3728455.993575518.19
合计286860753.63564746863.05
4925.其他应付款
（1）分类项目期末余额期初余额
其他应付款2344267193.492066406374.07
（2）其他应付款
*按款项性质列示的其他应付款项目期末余额期初余额
经销商保证金536330477.07667475112.92
经销商风险抵押金616110852.40640952605.43
预提费用844145143.73426779055.57
质保金、履约保证金234023317.34254130058.07
其他113657402.9577069542.08
合计2344267193.492066406374.07
*账龄超过1年的重要其他应付款
账龄超过1年的重要其他应付款主要为应付经销商风险抵押金、经销商保证金，合计金额为
566131690.39元。
26.一年内到期的非流动负债
项目期末余额期初余额
一年内到期的租赁负债31149934.2123588100.85
一年内到期的长期借款6799364.38
合计37949298.5923588100.85
27.其他流动负债
项目期末余额期初余额
待转销项税额89685837.90613589619.30
未终止确认的应收票据背书82084244.00
合计89685837.90695673863.30
28.长期借款
项目期末余额期初余额
信用借款81000000.00
29.租赁负债
项目期末余额期初余额
应付租赁费44423460.5840134989.46
5030.长期应付款
（1）分类项目期末余额期初余额
专项应付款195299274.53195638914.53
（2）专项应付款项目期初余额本期增加本期减少期末余额
应付职工身份置换补偿金195638914.53339640.00195299274.53
31.预计负债
项目期末余额期初余额
诉讼索赔2059818.692000000.00
32.递延收益
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
湖北梨花村酒业白酒酿造、灌装项目配套设施
建设补贴4768600.004257000.00511600.00
2020年度第二批省级工业和信息产业转型升
级专项资金7791666.671000000.006791666.67
双沟陶坛库项目奖补资金32969800.0032969800.00
合计45530066.675257000.0040273066.67
33.股本
本期增减变动（＋、－）项目期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数1506445074.001506445074.00
34.资本公积
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价（股本溢价）930116459.78930116459.78
其他资本公积30000.0030000.00
合计930146459.78930146459.78
35.其他综合收益
本期发生金额
减：前期计
项目期初余额减：所本期所得税前入其他综合税后归属于母税后归属于期末余额得税费其他发生额收益当期转公司少数股东用入损益
以后将重分类进-1225575.493312512.133321707.34-9195.212096131.85
51本期发生金额
减：前期计
项目期初余额减：所本期所得税前入其他综合税后归属于母税后归属于期末余额得税费其他发生额收益当期转公司少数股东用入损益损益的其他综合收益外币财务报
-1225575.493312512.133321707.34-9195.212096131.85表折算差额
36.盈余公积
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积753494000.00753494000.00
37.未分配利润
明细情况项目本期上期
调整前上期末未分配利润48399383170.3648746028613.08
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润48399383170.3648746028613.08
加：本期归属于母公司所有者的净利润2206058926.686673388602.12
减：应付普通股股利7000450249.307020034044.84
期末未分配利润43604991847.7448399383170.36
38.营业收入和营业成本
（1）营业收入与营业成本本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务18776326260.925123660717.1428248295829.627328192444.18
其他业务434731352.13331862219.29628001163.94423025912.48
合计19211057613.055455522936.4328876296993.567751218356.66
（2）主营业务（分产品）本期发生额上期发生额产品类别营业收入营业成本营业收入营业成本
酒类销售18776326260.925123660717.1428248295829.627328192444.18
39.税金及附加
项目本期发生额上期发生额
消费税2751349989.074027311662.17
城市维护建设税263285032.33332521680.10
52项目本期发生额上期发生额
教育费附加260197619.10327244327.65
房产税77907575.1170094408.78
土地使用税20705303.8320764356.64
印花税38734112.8646104635.68
环境保护税130739.23950205.64
车船使用税11298.968259.90
水资源税5295712.421087416.08
合计3417617382.914826086952.64
40.销售费用
项目本期发生额上期发生额
广告促销费3568410430.483648740884.77
职工薪酬1011714279.581199353317.76
差旅费458812214.68485971661.37
劳务费20232243.7524494592.14
电商费用44576760.8068031081.97
其他费用101886060.8789647006.78
合计5205631990.165516238544.79
41.管理费用
项目本期发生额上期发生额
职工薪酬751150538.33825591922.36
差旅费25793220.3531334670.57
办公费7437800.997059860.21
水电蒸汽费41597421.2168267243.34
业务招待费28881963.0336329981.04
折旧费385268117.97366927532.26
修理费53387761.5750368445.90
无形资产摊销63553757.6361096644.50
车辆使用费17600905.6320934476.56
运输装卸费21656905.3127325505.21
机物料消耗103835678.8681337647.08
劳务费37648562.2040767488.04
其他费用251878354.68307388885.28
53项目本期发生额上期发生额
合计1789690987.761924730302.35
42.研发费用
项目本期发生额上期发生额
材料费61571083.5538414007.23
职工薪酬62033293.8947717944.83
其他费用21382614.8818664455.20
合计144986992.32104796407.26
43.财务费用
项目本期发生额上期发生额
贷款利息支出1548062.80
未确认融资费用摊销2355682.142955080.49
加：票据贴现支出4525384.704903825.46
减：利息收入297928105.08621439988.97
加：汇兑损失（减收益）2909240.97-3627396.73
加：手续费支出2539288.226318485.61
合计-284050446.25-610889994.14
44.其他收益
计入当期非经常性产生其他收益的来源本期发生额上期发生额损益的金额
政府补助计入44777851.5250445321.6144777851.52
代扣代缴个税手续费7827311.959222612.52
合计52605163.4759667934.1344777851.52
明细情况详见附注五-58.政府补助。
45.投资收益
项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益7869447.26-7094112.58
交易性金融资产在持有期间的投资收益12846997.3214472318.38
处置交易性金融资产取得的投资收益353951988.22153373438.80
处置长期股权投资产生的投资收益-61989.19
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益-16783704.17-14336475.80
合计357822739.44146415168.80
46.公允价值变动收益
54产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产-288294721.85-396164080.43
47.信用减值损失
项目本期发生额上期发生额
应收账款坏账损失-12461.57-247028.15
其他应收款坏账损失345160.52914237.08
合计332698.95667208.93
48.资产减值损失
项目本期发生额上期发生额
存货跌价损失-3245818.79-11203156.73
商誉减值损失-125115344.14
合计-128361162.93-11203156.73
49.资产处置收益
项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
固定资产处置利得-200005.24-2729328.84-200005.24
使用权资产处置利得1552581.031552581.03
合计1352575.79-2729328.841352575.79
50.营业外收入
项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
违约金收入5202807.105865531.065202807.10
赔偿款7239776.5113181980.367239776.51取得联营企业的投资成本小于取得投
资时应享有被投资单位可辨认净资产13641150.48公允价值产生的收益
其他收入4717656.7919758090.914717656.79
合计17160240.4052446752.8117160240.40
51.营业外支出
项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
非流动资产报废损失2304428.6637519936.372304428.66
对外捐赠、赞助支出18650693.0718008000.0018650693.07
综合基金27854.2555808.14
赔款支出401533.882806650.92401533.88
其他支出8956453.4911749915.568956453.49
55项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
合计30340963.3570140310.9930313109.10
52.所得税费用
（1）所得税费用的组成项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用1391143548.572516808714.60
递延所得税费用-118196570.38-40187922.88
合计1272946978.192476620791.72
（2）会计利润与所得税费用的调整过程项目本期发生额
利润总额3463934339.64
按法定/适用税率计算的所得税费用865983584.91
子公司适用不同税率的影响739566.31
调整以前期间所得税的影响29187615.43
非应税收入的影响-5222620.82
不可抵扣的成本、费用和损失的影响112359142.68
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-1021997.41确认前期未确认递延所得税资产的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响189115651.84
加计扣除的影响81806035.25其他
所得税费用1272946978.19
53.其他综合收益
详见附注五之35本期发生金额情况。
54.合并现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
利息收入457168838.19968217714.81
违约金收入2390054.635865531.06
政府补助39520851.5249658121.61
代扣代缴税金手续费7827311.959222612.52
往来款及其他21472901.8690638403.62
56项目本期发生额上期发生额
合计528379958.151123602383.62
（2）支付其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
运输费23305126.5227952927.32
广告促销费3112846046.993621048705.65
修理费54101244.2547723582.77
差旅费477592204.99531626092.34
招待费41688440.4148498800.58
劳务费58776734.5963302329.76
往来款及其他637363676.22548168122.79
合计4405673473.974888320561.21
（3）支付其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
支付的租赁负债33713597.9129771076.14
55.合并现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料项目本期金额上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润2190987361.456666455819.96
加：资产减值准备128028463.9810535947.80
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧632408897.54586592227.18
使用权资产折旧28146149.4832397883.52
无形资产摊销63767814.9661305706.85
长期待摊费用摊销29613283.0317125968.18
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益
-1352575.792729328.84
以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)2304428.662980288.23
无形资产报废损失(收益以“－”号填列)32923280.14
在建工程报废损失(收益以“－”号填列)1616368.00
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)288294721.85396164080.43
财务费用(收益以“－”号填列)6812985.91-672316.24
投资损失(收益以“－”号填列)-357822739.44-146415168.80
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)-36403733.4383804944.67
57项目本期金额上期金额
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)-81792576.03-123993077.06
存货的减少(增加以“－”号填列)-578126921.52-843101567.99
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列)1335472725.07-651364248.55
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列)-4558396295.73-1830670724.59
其他145017683.22330296496.71
经营活动产生的现金流量净额-763040326.794628711237.28
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额13155027495.1121481311610.75
减：现金的期初余额21481311610.7525201023553.40
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-8326284115.64-3719711942.65
（2）现金和现金等价物的构成
*现金和现金等价物的构成情况项目期末余额年初余额
一、现金13155027495.1121481311610.75
其中：库存现金292.01292.01
可随时用于支付的银行存款13090574103.2521421579963.54
可随时用于支付的其他货币资金64453099.8559731355.20可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额13155027495.1121481311610.75
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
*不属于现金及现金等价物的货币资金情况
58项目期末余额年初余额理由
存款应收利息105745634.51264986367.62计提利息
冻结资金2588608.002000000.00资金冻结
合计108334242.51266986367.62
（3）筹资活动产生的各项负债变动情况本期增加本期减少负债项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动长期借款（含1年内到期的长期90000000.0049364.382250000.0087799364.38
借款）
短期借款10000000.0010849.3210010849.32租赁负债（含一年内到期的非63723090.3155925565.0533713597.9110361662.6675573394.79流动负债）
应付股利7000450249.307000450249.30
合计63723090.31100000000.007056436028.057036413847.2110361662.66173383608.49
56.所有权或使用权受到限制的资产
资产类别期末账面余额期末账面价值受限类型受限情况
货币资金2588608.002588608.00冻结司法冻结
57.外币货币性项目
（1）外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金
其中：美元4543661.177.028831936485.63
欧元507200.488.23554177049.55
澳元583858.024.68922737827.03
港币9025164.450.903228151709.03
智利比索2943487032.000.00780722978331.52
英镑1536.029.434614491.73其他应收款
其中：港币125679.160.90322113515.93其他应付款
美元512.137.02883599.66
港币80000.000.9032272257.60
智利比索33500.000.007807261.52
59（2）境外经营实体说明
境外经营实体单位名称境外主要经营地记账本位币记账本位币选择依据企业经营所处的主要经
江苏苏酒实业（香港）股份有限公司中国香港港币济环境中的货币企业经营所处的主要经香港宅优购国际贸易有限公司中国香港港币济环境中的货币企业经营所处的主要经
ZYG E-Commerce HK Limited 中国香港 港币济环境中的货币企业经营所处的主要经
ZYG LTD 开曼群岛 美元济环境中的货币企业经营所处的主要经
YangHe International Investment Ltd 英属维尔京群岛 美元济环境中的货币企业经营所处的主要经
ZYG TECHNOLOGY INVESTMENT LTD 英属维尔京群岛 美元济环境中的货币企业经营所处的主要经
YANGHE CHILE SPA 智利圣地亚哥 智利比索济环境中的货币
58.政府补助
（1）涉及政府补助的负债项目本期计本期新增补助入营业本期转入其他会计科目期初余额本期其他变动期末余额金额外收入收益金额金额
递延收益45530066.675257000.0040273066.67
其中：与资产相关45530066.675257000.0040273066.67与收益相关
（2）计入当期损益的政府补助会计科目本期发生额上期发生额
其他收益44777851.5250445321.61营业外收入
合计44777851.5250445321.61
附注六、合并范围的变更
1、设立子公司
（1）控股子公司苏酒集团贸易股份有限公司认缴出资1000.00万元设立江苏洋河文化传媒有限公司，自2025年4月起将其纳入合并财务报表的合并范围。
（2）控股子公司苏酒集团贸易股份有限公司认缴出资200.00万元设立沭阳梦之蓝贸易有限公司，自2025年6月起将其纳入合并财务报表的合并范围。
602、清算子公司
控股子公司洋河香港酒业有限公司已完成清算，自2025年11月起不再纳入合并财务报表的合并范围。
附注七、在其他主体中的权益
1.在子公司中的权益
企业集团的构成
持股比例（%）主要子公司名称经营地注册地业务性质取得方式直接间接
南京洋河蓝色经典酒业有限公司江苏省江苏省商业100.00设立南京市南京市
北京洋河商贸有限公司北京市北京市商业100.00设立丰台区丰台区
江苏华趣酒行集团有限公司江苏省江苏省商业97.00设立南京市南京市
宿迁天海商贸有限公司江苏省江苏省商业100.00设立宿迁市宿迁市
宿迁洋河贵宾馆有限公司江苏省江苏省酒店业100.00设立宿迁市宿迁市
苏酒集团贸易股份有限公司江苏省江苏省商业83.6316.37设立宿迁市宿迁市
江苏洋河酒类运营管理有限公司江苏省江苏省商业100.00设立宿迁市宿迁市
江苏双沟酒类运营有限公司江苏省江苏省商业100.00设立泗洪县泗洪县
江苏东帝联合国际贸易有限公司江苏省江苏省商业100.00设立宿迁市宿迁市
江苏东帝星徽国际贸易有限公司江苏省江苏省商业100.00设立宿迁市宿迁市
宿迁市蓝梦贸易有限公司江苏省江苏省商业100.00设立宿迁市宿迁市
泗阳蓝图酒类运营有限公司江苏省江苏省商业100.00设立泗阳县泗阳县
江苏苏酒实业（香港）股份有限中国中国
CORP 100.00 设立 公司 香 港 香 港
湖北梨花村贸易有限公司湖北省湖北省商业100.00设立十堰市郧县江苏双沟酒业股份有限公司江苏省江苏省白酒生产及非同一控制
99.990.01
泗洪县泗洪县销售下企业合并
泗洪县双沟安泰废旧物资再生利用江苏省江苏省废旧物资非同一控制100.00有限公司泗洪县泗洪县回收下企业合并
湖北梨花村酒业有限公司湖北省湖北省白酒、葡萄酒非同一控制
100.00
下企业合并十堰市郧县及果酒加工
61持股比例（%）
主要子公司名称经营地注册地业务性质取得方式直接间接
宁乡汨罗春酒业有限公司湖南省湖南省白酒、配制酒非同一控制
100.00
下企业合并宁乡县宁乡县制造销售非同一控制
哈尔滨市宾州酿酒厂有限公司黑龙江黑龙江白酒酿造100.00下企业合并省宾县省宾县
苏酒集团江苏财富管理有限公司江苏省江苏省资产、投资管100.00设立
南京市南京市理，信息咨询宁乡汨罗春贸易有限公司湖南省湖南省商业100.00设立宁乡县宁乡县宿迁市天之蓝商贸有限公司江苏省江苏省
商业100.00设立宿迁市宿迁市
十堰市郧阳区梨花村包装服务有限白酒、配制湖北省湖北省
公司酒、保健酒包
100.00设立
十堰市十堰市装服务江苏宅优购电子商务有限公司江苏省江苏省非同一控制
商业100.00下企业合并南京市南京市非同一控制
南京同梦城市物流有限公司江苏省江苏省货物运输、99.99下企业合并南京市南京市仓储服务非同一控制
南京金陵同梦城市物流有限公司江苏省江苏省货物运输、51.00下企业合并南京市南京市仓储服务非同一控制
淮安同梦城市物流有限公司江苏省江苏省货物运输、51.00下企业合并淮安市淮安市仓储服务
江苏省江苏省货物运输、非同一控制常州捷众同梦城市物流有限公司51.00下企业合并常州市常州市仓储服务非同一控制
南通同梦城市物流有限公司江苏省江苏省货物运输、51.00下企业合并南通市南通市仓储服务非同一控制
苏州同梦城市物流有限公司江苏省江苏省货物运输、51.00下企业合并苏州市苏州市仓储服务
泰州同梦城市物流有限公司江苏省江苏省货物运输、非同一控制
51.00
下企业合并泰州市泰州市仓储服务非同一控制
无锡同梦城市物流有限公司江苏省江苏省货物运输、51.00下企业合并无锡市无锡市仓储服务
江苏省江苏省货物运输、非同一控制盐城同梦城市物流有限公司51.00下企业合并盐城市盐城市仓储服务
镇江同梦城市物流有限公司江苏省江苏省货物运输、非同一控制
51.00
下企业合并镇江市镇江市仓储服务
扬州同梦城市物流有限公司江苏省江苏省货物运输、非同一控制
53.00
下企业合并扬州市扬州市仓储服务
宿迁同梦城市物流有限公司江苏省江苏省货物运输、非同一控制
51.00
下企业合并宿迁市宿迁市仓储服务
邳州市同梦城市物流有限公司江苏省江苏省货物运输、51.00非同一控制徐州市徐州市仓储服务
62持股比例（%）
主要子公司名称经营地注册地业务性质取得方式直接间接下企业合并江苏省非同一控制
连云港华星同梦城市物流有限公司江苏省货物运输、连云港51.00下企业合并连云港市仓储服务市非同一控制
江苏宅便利电子商务有限公司江苏省江苏省商业100.00下企业合并南京市南京市非同一控制
香港宅优购国际贸易有限公司中国中国商业100.00下企业合并香港香港
贵州贵酒集团有限公司贵州省贵州省酒类生产、销非同一控制
100.00
贵阳市贵阳市售下企业合并
贵州贵酒贸易有限公司贵州省贵州省商业100.00设立贵阳市贵阳市非同一控制
ZYG E-Commerce HK Limited 中国 中国香港 实业投资 100.00香港下企业合并
ZYG LTD 开曼非同一控制
开曼群岛实业投资69.08下企业合并群岛
YangHe International Investment 英属 英属维尔
维尔 实业投资 100.00 设立 Ltd京群岛京群岛
健康酒类、营
江苏双沟健康酒业研究院有限公司江苏省江苏省养保健食品100.00设立宿迁市宿迁市研发英属非同一控制
ZYG TECHNOLOGY INVESTMENT LTD 英属维尔 维尔 实业投资 71.03 下企业合并京群岛京群岛
江苏蓝色梦想电子商务有限公司江苏省江苏省商业100.00设立宿迁市宿迁市
贵州省贵州省白酒的生产非同一控制贵州茅台镇贵酒酒业股份有限公司100.00销售仁怀市仁怀市下企业合并道路普通货物运输，货运宿迁市苏酒物流有限公司江苏省江苏省100.00设立配载，货运代宿迁市宿迁市理代办动产和不动智利产投资服务
YANGHE CHILE SPA 智利 圣地 100.00 设立 楼房工程建圣地亚哥亚哥设服务
对外投资，资江苏洋河投资管理有限公司江苏省江苏省产管理，投资50.0050.00设立宿迁市宿迁市咨询企业管理咨
苏酒集团南京运营管理有限公司江苏省江苏省询；实业投100.00设立南京市南京市资；食品销
63持股比例（%）
主要子公司名称经营地注册地业务性质取得方式直接间接售；礼品销售；房屋租赁；酒店管理
江苏省江苏省食品销售；礼江苏洋酩利威酒业有限公司100.00设立品销售南京市南京市
书画创作，展览；学术研
江苏洋河书画院江苏省江苏省究；公共美术100.00设立南京市南京市教育；文创产
品开发、推广
江苏双沟酒业销售有限公司江苏省江苏省商业100.00设立宿迁市宿迁市互联网信息
江苏久上互联科技有限公司江苏省江苏省服务；酒类经51.00设立宿迁市宿迁市营等
烟草零售、餐
江苏洋河文化旅游有限公司江苏省江苏省饮、住宿、旅100.00设立宿迁市宿迁市游业务
烟草零售、餐
江苏洋河文化旅游运营有限公司江苏省江苏省饮、住宿、旅100.00设立宿迁市宿迁市游业务泗阳县天蓝包装服务有限公司江苏省江苏省酒制品生产
100.00设立
包装服务宿迁市宿迁市
西藏自酒类经营、食
西藏地球第三极酒业有限公司西藏自治治区拉品生产、食品60.00设立区拉萨市销售等萨市
贵州贵酒酒业运营有限公司贵州省贵州省商业100.00设立遵义市遵义市
江苏蔚蓝上饮餐饮管理有限公司江苏省江苏省餐饮管理100.00设立南京市南京市
江苏洋河梦想投资管理有限公司江苏省江苏省股权投资100.00设立南京市南京市
江苏洋河蓝色投资管理有限公司江苏省江苏省股权投资100.00设立南京市南京市
食品生产、饮
料生产、酒制
江苏亿果香生物科技有限公司江苏省江苏省品生产、酒类75.00设立宿迁市宿迁市
经营、食品销售等食品销售；食品进出口；食西藏自
西藏洋酩威酒业有限公司西藏自治品互联网销治区拉100.00设立区拉萨市售；酒制品生萨市产；酒类经营；食品生
64持股比例（%）
主要子公司名称经营地注册地业务性质取得方式直接间接产；饮料生产食品销售；食品互联网销
宿迁亿果香销售有限公司江苏省江苏省售；酒类经100.00设立宿迁市宿迁市营；互联网信息服务等食品互联网销售；食品销售；酒类经
杭州亿果香品牌运营管理有限公司浙江省浙江省营；演出经100.00设立杭州市杭州市纪；品牌管理；贸易经纪等
食品生产;饮
料生产;酒制
海南洋河贸易有限公司海南省海南省品生产;酒类100.00设立
东方市东方市经营;食品销
售;食品互联网销售等组织文化艺术交流经纪
江苏洋河文化传媒有限公司江苏省江苏省代理广告制100.00设立南京市南京市作代理发布等
沭阳梦之蓝贸易有限公司江苏省江苏省食品销售；酒100.00设立宿迁市宿迁市类经营
2.在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业对合营企业或联营
合营企业或联营持股比例（%）主要经营地注册地业务性质企业投资的会计处企业名称直接间接理方法南京华泰洋河股
江苏省江苏省股权投资、创业
权投资母基金(有60.00南京市南京市投资权益法
限合伙)
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：华泰紫金投资有限责任公司和江苏
洋河蓝色投资管理有限公司作为普通合伙人，江苏洋河梦想投资管理有限公司、南京江宁高新区科技创业投资管理有限公司作为有限合伙人，其中华泰紫金投资有限责任公司认缴出资100000.00万元，出资比例为20%；江苏洋河蓝色投资管理有限公司认缴出资1000.00万元，出资比例0.20%；江苏洋河梦想投资管理有限公司认缴出资299000.00万元，出资比例59.80%；南京江宁高新区科技创业投资管理有限公司认缴出资100000.00万元，出资比例20.00%。该合伙企业设立投资决策委员会，由五名委员组成，其中华泰紫金投资有限责任公司委派2名委员，江苏洋河蓝色投资管理有限公司委派2名委员，南京江宁高新区科技创业投资管理有限公司委派1名委员，执行事务合伙人为华泰紫金投资有限责任公司。
65（2）重要联营企业的主要财务信息
项目期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
联营企业：
流动资产1986171585.841983501827.93
非流动资产5540481.544484950.53
资产合计1991712067.381987986778.46流动负债非流动负债负债合计少数股东权益
归属于母公司股东权益1991712067.381987986778.46
按持股比例计算的净资产份额1195027240.431192792067.08
对联营企业权益投资的账面价值1195027240.431192792067.08
营业收入30865481.4540674811.06
净利润3725288.92-6797335.27其他综合收益
综合收益总额3725288.92-6797335.27本期收到的来自联营企业的股利
（3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
项目期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
合营企业：
投资账面价值合计下列各项填列按持股比例计算的合计数
--净利润
--其他综合收益
66项目期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
--综合收益总额
联营企业：
投资账面价值合计51678610.5142616674.79下列各项填列按持股比例计算的合计数
净利润5634273.91-3015711.42其他综合收益
综合收益总额5634273.91-3015711.42
附注八、与金融工具相关的风险
公司金融工具面临的主要风险有信用风险、流动性风险、市场风险等。公司管理层全面负责风险管理目标和政策的制定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
1.信用风险
是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。公司的信用风险主要与银行存款、应收票据、应收账款、其他应收款有关，为控制风险，公司分别采取了以下措施：
（1）银行存款
公司银行存款主要存放于国有控股银行、大中型上市银行和其他信用较高的商业银行，不存在重大的信用风险，不会产生因违约而导致的任何重大损失。
（2）应收票据及应收账款
公司主要与经销商进行交易，按照公司的信用政策，对经销商采用先收款后发货的方式进行交易，对部分团购业务，仅与信誉良好的团购客户进行交易，公司不接受经销商的商业承兑汇票，仅接受信用较好的银行作为承兑人的的银行承兑汇票，并对应收票据及应收账款余额进行持续监控，所以无需担保物，信用风险集中按照客户进行管理。截至2025年12月31日，应收票据及应收账款余额较小。公司对应收票据及应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
（3）其他应收款
公司的其他应收款主要为涉及侵权责任纠纷事项的储蓄存款，支付的保证金及备用金、员工业务借款等，公司对其他应收款进行管理，并对其余额进行持续监控，以确保公司不致面临重大坏账风险。
2.流动性风险
67流动性风险，是指企业在履行与金融负债有关的义务时发生资金短缺的风险。公司综合运用多种
融资手段，优化融资结构，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。
公司持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
期末余额项目名称
1年以内1-2年2-3年3年以上合计
应付账款817813067.63817813067.63
其他应付款2344267193.492344267193.49
长期应付款195299274.53195299274.53
(续上表)期初余额项目名称
1年以内1-2年2-3年3年以上合计
应付账款1264620215.061264620215.06
其他应付款2066406374.072066406374.07
长期应付款195638914.53195638914.53
3.市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，主要包括利率风险和汇率风险等。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。公司面临的市场利率变动的风险主要与公司借款额度有关。
（2）汇率风险是因汇率变动产生的风险，公司面临的汇率变动的风险主要与公司外币货币性资产
和负债有关，公司进出口业务较少，汇率变动对公司经营情况影响较小。
公司外币金融资产及金融负债折算成人民币的金额列示如下：
期末余额期初余额项目折算人民币折算人民币外币余额折算汇率外币余额折算汇率余额余额货币资金
68期末余额期初余额
项目折算人民币折算人民币外币余额折算汇率外币余额折算汇率余额余额
其中：美元4543661.177.028831936485.633453081.617.188424822131.85
欧元507200.488.23554177049.55743307.257.5257005593907.37
澳元583858.024.68922737827.03305995.504.5070001379121.72
港元9025164.450.903228151709.035441513.180.92605039058.87智利
比索2943487032.000.00780722978331.521806447619.000.00723213063382.32
英镑1536.029.434614491.7358385.269.076500529933.81其他应收款
其中：港元125679.160.90322113515.93125679.160.9260116383.93其他应付款
其中：美元512.137.02883599.66
港币80000.000.903272257.6080000.000.926074083.20智利
比索33500.000.007807261.52
净额70033291.6450469836.67
公司外币金融资产及金融负债数额较小，汇率变动对公司经营业绩影响较小。
附注九、公允价值计量
1.持续的公允价值计量情况
期末公允价值
项目第一层次第二层次第三层次合计公允价值计量公允价值计量公允价值计量
1.交易性金融资产：7293889826.007293889826.00
债务工具投资7293889826.007293889826.00
2.其他非流动金融资产506590409.503202944573.443709534982.94
权益工具投资506590409.503202944573.443709534982.94
3.应收款项融资：153428294.90153428294.90
69期末公允价值
项目第一层次第二层次第三层次合计公允价值计量公允价值计量公允价值计量
银行承兑汇票153428294.90153428294.90持续以公允价值计量的资产
506590409.5010650262694.3411156853103.84
总额
2.持续的第一层次公允价值计量项目市价的确认依据
活跃市场报价项目公允价值交易价格资料来源持续的公允价值计量
其他非流动金融资产：506590409.50
权益工具投资506590409.50收盘价当地公开市场收盘价
持续的公允价值计量的资产总额506590409.50
3.持续的第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术
项目公允价值估值技术持续的公允价值计量
1.交易性金融资产：7293889826.00
债务工具投资以预期收益率作为评估其公允价值的重要参考
7293889826.00
依据
2.其他非流动金融资产3202944573.44
权益工具投资以成本或被投资单位期末净资产作为评估其公
3202944573.44
允价值的重要参考依据
3.应收款项融资：153428294.90
以票面金额作为评估其公允价值的重要参考
银行承兑汇票153428294.90依据
持续的公允价值计量的资产总额10650262694.34
附注十、关联方及关联交易
1.本公司的母公司情况
注册资本母公司对本公司母公司对本公司的母公司名称注册地业务性质（万元）的持股比例(%)表决权比例(%)70粮食收购；自营和代理各类商品及技术的进出口业务（国家限定企业经营或禁止进出口的商品和技术除外）；镍、
钼铁、精炼镍铁、镍铬生铁、镍铬矿石、炉料、钢材、机
械零部件铸件、光稳定剂944、光稳定剂622、抗氧剂3114、
有机肥、复合肥、化工原料（危险品除外）、粘胶短纤维、
棉浆粨、电动自行车及其配件、锂电池、五金交电销售；
江苏洋河集江苏省
原粮销售；房屋租赁；实业投资；市政公用工程、房屋建250000.0034.1834.18团有限公司宿迁市筑工程、旅游文化产业投资。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
一般项目：通讯设备销售；光通信设备销售；电子产品销售；移动通信设备销售；移动终端设备销售；计算机软硬件及辅助设备批发；软件开发；信息系统集成服务（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）
2.本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见附注七.1之在子公司中的权益。
3.本公司合营和联营企业情况
本公司持本公司在被投法人业务注册资本被投资单位企业类型注册地股比例资单位表决权
代表性质(万元)
(%)比例(%)
联营企业：
文化艺术交流策划；餐有限责任江苏省
江苏苏酒文化传播有限公司顾新东饮管理；预包装食品批1000.0034.0034.00公司南京市发零售；投资咨询文化技术研发；组织各类文化艺术交流活动；
承办各类文艺演出；舞
台舞美设计、制作；演有限责任江苏省艺经纪；承办展览展
南京合颂文化科技有限公司王健500.0034.0034.00公司南京市示；会务会议服务；承办庆典活动；企业营销策划；影视策划、制作；
设计、制作、代理、发布国内各类广告有限责任江苏省投资管理；股权投资；
江苏星合投资管理有限公司王子豪10000.0037.0037.00公司南京市资产管理南京华泰洋河股权投资母基金江苏省
合伙企业股权投资、创业投资500000.0060.00
(有限合伙)南京市
技术服务、技术开发、
有限责任江苏省技术咨询、技术交流、
江苏智博酿造科技有限公司陈翔5000.0050.0050.00
公司宿迁市技术转让、技术推广、业务培训等南京星仑创业投资管理有限公有限责任江苏省以自有资金从事投资
尹剑1000.0037.0037.00司公司南京市活动
4.本公司的其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本公司关系
上海海烟物流发展有限公司持有公司9.67%股份的股东
VSPT Vi?a San Pedro Tarapacá S.A. 参股公司，持有该公司 12.50%的股权
71上海捷强烟草糖酒集团配销有限公司公司原监事马文祥12月内任该公司之母公司总经理
江苏楚润信息技术有限公司公司控股股东母公司之控制企业江苏楚润数字科技有限公司公司控股股东母公司之控制企业宿迁市数据交易中心有限责任公司公司控股股东母公司之控制企业上海宿谦实业发展有限公司公司控股股东母公司之控制企业宿迁市人才集团有限公司公司控股股东母公司之控制企业宿迁市市民卡有限公司公司控股股东母公司之控制企业
5.关联交易情况
（1）购销商品的关联交易
采购商品/接受劳务情况表关联方名称关联交易内容本期发生额上期发生额
VSPT Vi?a San Pedro Tarapacá S.A. 红酒（含包材） 27667581.68 14824418.75
南京合颂文化科技有限公司文化宣传广告费等10605990.342793997.43
江苏苏酒文化传播有限公司广告费2030188.682745551.69
江苏智博酿造科技有限公司车间窖池改造17449332.3118106902.65
宿迁市人才集团有限公司采购招聘测评产品47169.81
合计/57800262.8238470870.52
销售商品/提供劳务情况表关联方名称关联交易内容本期发生额上期发生额
上海海烟物流发展有限公司酒类销售（含运费）3092989.386853890.08
江苏苏酒文化传播有限公司酒类销售64838.75
上海捷强烟草糖酒集团配销有限公司酒类销售（含运费）6723189.112845281.41
南京华泰洋河股权投资母基金(有限
合伙)管理咨询服务23584905.6538291095.89
江苏楚润信息技术有限公司设备采购服务429079.64
江苏楚润数字科技有限公司信息技术服务85660.38
宿迁市数据交易中心有限责任公司信息技术服务26415.09
宿迁市市民卡有限公司景区旅游年卡分成114075.05
合计/34056314.3048055106.13
（2）关联租赁情况
公司作为承租方：
出租方名称租赁资产种类本期支付的租赁费上期支付的租赁费
江苏洋河集团有限公司房屋租赁96330.2896330.28
上海宿谦实业发展有限公司房屋租赁142418.46
合计/238748.7496330.28
726.关联方应收应付款项
（1）应收项目期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收账款江苏楚润信息技术有限公司375300.0011259.00
应收账款江苏楚润数字科技有限公司90800.002724.00宿迁市数据交易中心有限责
应收账款任公司28000.00840.00
（2）应付项目项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
合同负债上海海烟物流发展有限公司129646.022225250.44
合同负债江苏苏酒文化传播有限公司3715442.123715442.12
合同负债上海捷强烟草糖酒集团配销有限公司24778.763714513.27
应付账款 VSPT Vi?a San Pedro Tarapacá S.A. 929426.97 7709524.65
其他应付款上海海烟物流发展有限公司80000.0080000.00
其他应付款江苏智博酿造科技有限公司2033700.002033700.00
其他应付款江苏苏酒文化传播有限公司950000.00950000.00
其他应付款上海捷强烟草糖酒集团配销有限公司50000.00106143.60
其他应付款南京合颂文化科技有限公司25000.00
附注十一、承诺及或有事项
1.重要承诺事项
截止2025年12月31日，公司无需要披露的重要承诺事项。
2.或有事项
截止2025年12月31日，公司无需要披露的重大或有事项。
附注十二、资产负债表日后事项根据公司2026年4月24日召开的第八届董事会第十九次会议审议通过的《关于公司2025年度利润分配的预案》，公司拟以现有总股本1506445074股为基数，用未分配利润向全体股东每10股派发现金红利人民币14.70元（含税），合计派发现金红利人民币2214474258.78元（含税），不送红股、不转增股本。如在实施权益分派的股权登记日前公司总股本发生变动，将按照分配总额不变的原则对分配比例进行调整。本预案尚需提交公司股东会审议。
截至2026年4月24日止，公司无其他需要披露的资产负债表日后事项。
附注十三、其他重要事项分部信息
本公司主要经营酒类业务，无需要披露的分部信息数据。
73附注十四、母公司财务报表主要项目注释（除另有说明外，货币单位均为人民币元）
1.应收账款
（1）按账龄分类列示账龄期末余额期初余额
1年以内101161017.46280389316.67
1-2年5978478.15
合计107139495.61280389316.67
（2）按坏账计提方法分类列示期末余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款107139495.61100.00108110.490.10107031385.12
其中：风险组合2506806.432.34108110.494.312398695.94
其他组合104632689.1897.66104632689.18
合计107139495.61100.00108110.490.10107031385.12（续表）期初余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款280389316.67100.00194483.170.07280194833.50
其中：风险组合6482772.232.31194483.173.006288289.06
其他组合273906544.4497.69273906544.44
合计280389316.67100.00194483.170.07280194833.50组合中，按风险组合计提坏账准备的应收账款期末余额期初余额逾期账龄
应收账款坏账准备计提比例(%)应收账款坏账准备计提比(%)
逾期1年以内2036716.4361101.493.006482772.23194483.173.00
逾期1-2年470090.0047009.0010.00
合计2506806.43108110.494.316482772.23194483.173.00
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况类别期初余额本期变动额期末余额
74计提转销或核销其他
应收账款坏账准备194483.17-86372.68108110.49
（4）按欠款方归集的应收账款前五名情况占应收账款期末余额合计数债务人名称期末余额坏账准备金额
的比例(%)
第一名86863571.8081.08
第二名16735553.6815.62
第三名1514390.001.4178338.00
第四名992416.430.9329772.49
第五名596141.840.56
合计106702073.7599.60108110.49
2.其他应收款
（1）分类项目期末余额期初余额
其他应收款61459171.92430983882.60
（2）其他应收款
*按账龄列示账龄期末余额期初余额
1年以内61481257.91386165395.17
1～2年42200597.0084447915.02
2～3年190000.002983896.32
3～4年230000.00400000.00
4～5年400000.00460000.00
5年以上30548867.1630465701.71
合计135050722.07504922908.22
减：坏账准备73591550.1573939025.62
净额61459171.92430983882.60
*其他应收款按款项性质分类情况款项性质期末余额期初余额
合并范围内子公司资金往来款117117139.40486966579.28
保证金15000000.0015000000.00
业务借款及备用金268639.11386218.75
75款项性质期末余额期初余额
其他2664943.562570110.19
合计135050722.07504922908.22
减：坏账准备73591550.1573939025.62
净额61459171.92430983882.60
*按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备合计未来12个月预整个存续期预期信用损失整个存续期预期信用损失（已期信用损失（未发生信用减值）发生信用减值）
期初余额14460.6673924564.9673939025.62
期初余额在本期：
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提18522.33-341814.03-323291.70本期转回
本期核销24183.7724183.77其他变动
期末余额32982.9973558567.1673591550.15
期末坏账准备按三阶段模型计提如下：
坏账准备计提比阶段账面余额坏账准备账面价值例（%）
第一阶段61492154.910.0532982.9961459171.92
第二阶段
第三阶段73558567.16100.0073558567.16
合计135050722.0754.4973591550.1561459171.92
76*本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期变动额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他其他应收款
坏账准备73939025.62-323291.7024183.7773591550.15
*按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况款项占其他应收款期末余额坏账准备单位名称期末余额账龄
性质合计数的比例(%)期末余额
1-2年41410000.00、2-3年
哈尔滨市宾州酿190000.00、3-4年230000.00、4-5
41.7656392100.00
酒厂有限公司资金往来56392100.00年400000.00、5年以上
14162100.00
贵州茅台镇贵酒
酒业股份有限公资金往来50273847.471年以内37.23司江苏骏泰置业有限公司宿迁国泰
百货大楼股份有保证金15000000.005年以上11.1115000000.00限公司破产管理人保证金江苏蔚蓝上饮餐资金往来
饮管理有限公司10451191.93
1年以内7.74
宿迁市洋河新区
代垫款1317920.665年以上0.981317920.66洋河镇人民政府
合计/133435060.06/98.8272710020.66
3.长期股权投资
期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资9511141378.942000000.009509141378.949529141378.942000000.009527141378.94
对联营、合营企业投资11555516.7311555516.735216675.655216675.65
合计9522696895.672000000.009520696895.679534358054.592000000.009532358054.59
（1）对子公司投资减值准备期末余被投资单位名称期初余额本期增加本期减少期末余额本期计提减值准备额宿迁洋河贵宾馆有
限公司700000.00700000.00江苏双沟酒业股份
有限公司1737859729.861737859729.86苏酒集团贸易股份
411027669.08411027669.08有限公司
江苏洋河酒类运营
10983280.0010983280.00
管理有限公司江苏东帝联合国际
5000000.005000000.00
贸易有限公司江苏东帝星徽国际
5000000.005000000.00
贸易有限公司
77减值准备期末余
被投资单位名称期初余额本期增加本期减少期末余额本期计提减值准备额泗阳蓝图酒类运营
有限公司3161700.003161700.00湖北梨花村酒业有
3000000.003000000.00
限公司宁乡汨罗春酒业有
2129000.002129000.00
限公司哈尔滨市宾州酿酒
2000000.002000000.002000000.00
厂有限公司苏酒集团江苏财富
3000000000.003000000000.00
管理有限公司贵州贵酒集团有限
公司943300000.00943300000.00
YANGHE CHILE SPA 456880000.00 456880000.00江苏洋河投资管理
有限公司1500000000.001500000000.00洋河香港酒业有限
公司18000000.0018000000.00江苏久上互联科技
5100000.005100000.00
有限公司西藏地球第三极酒
204000000.00204000000.00
业有限公司江苏洋河梦想投资
1206000000.001206000000.00
管理有限公司宿迁市苏酒物流有
5000000.005000000.00
限公司江苏蔚蓝上饮餐饮
管理有限公司10000000.0010000000.00
合计9529141378.9418000000.009511141378.942000000.00
（2）对联营、合营企业投资本期增减变动减其值他其宣告计准减值减综他发放提被投资期初余额备期末余额准备少权益法下确认合权现金减单位（账面价值）期追加投资其他（账面价值）期末投的投资损益收益股利值初余额资益变或利准余调动润备额整联营企业江苏智博酿造
5216675.655000000.001338841.0811555516.73
科技有限公司
4.营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
78本期发生额上期发生额
项目收入成本收入成本
主营业务8910701189.734259138642.5212502235509.116605640905.29
其他业务162465389.5382367486.12349985734.29234734828.62
合计9073166579.264341506128.6412852221243.406840375733.91
（2）主营业务（分产品）本期发生额上期发生额产品名称营业收入营业成本营业收入营业成本
白酒8910701189.734259138642.5212502235509.116605640905.29
5.投资收益
项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益3067583025.236139967261.75
权益法核算的投资收益1338841.08-83523.84
处置长期股权投资产生的投资收益-10002050.39134177.91
交易性金融资产在持有期间取得的投资收益3705351.487746336.16
处置交易性金融资产取得的投资收益243194619.16132721212.85
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益-16783704.17-14336475.80
合计3289036082.396266148989.03
附注十五、补充资料
1.当期非经常性损益明细表
项目金额说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-1013842.06计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政
44777851.52
策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外非金融企业持有金融
资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产65657266.37生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益
79
沪公网安备31011802005267号
