南国置业股份有限公司

二○二四年度

财务报表附注

南国置业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）一、公司基本情况

南国置业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）于1998年7月27日根

据武外资批字（1998）172号文件，经武汉市外商投资办公室批准在武汉成立，注册资本10000000.00元。其中，深圳市鹿迪投资实业有限公司出资1220000.00元，股权比例12.20%，武汉国信房地产发展公司出资500000.00元，股权比例5.00%，西萨摩尔国远见集团出资8280000.00元，股权比例82.80%。

公司于2007年9月整体变更设立的股份有限公司。于2009年11月在深圳交易所上市，2016年7月名称变更为“南国置业股份有限公司”并取得了湖北省武汉市工商行政管理局换发的营业执照，统一社会信用代码为914201007071989703。所属行业为房地产业类。

截至2024年12月31日止，本公司累计发行股本总数173421.58万股，注册资本为

173421.58万元，注册地：武汉市武昌区南湖中央花园会所，总部地址：武汉市武

昌区南湖中央花园会所。

本公司实际从事的主要经营活动为：许可项目：房地产开发经营；建设工程施工；

建设工程设计（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）一般项目：非居住房地产租赁；物

业管理；新型建筑材料制造（不含危险化学品）；建筑材料销售；建筑装饰材料销售；

园林绿化工程施工；以自有资金从事投资活动；住房租赁（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。

本公司的母公司为中国电建地产集团有限公司，本公司的实际控制人为中国电力建设集团有限公司。

本财务报表业经公司董事会于2025年04月28日批准报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第财务报表附注第1页南国置业股份有限公司

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15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

(二)持续经营本财务报表以持续经营为基础编制。

南国置业连续四年亏损且亏损逐年扩大。截至2024年12月31日，南国置业合并资产负债表的未分配利润为-50.50亿元；货币资金余额为5.88亿元，一年内到期的长期借款及应计利息余额为11.47亿元。

上述事项或情况均表明可能存在对公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。

公司董事会将积极督促管理层采取有效措施全力改善经营状况和财务状况，并持续跟踪上述相关工作的进展，维护公司与股东的合法权益。

结合当前经营计划、行业发展趋势等情况，公司拟采取以下措施：

1、公司将从存量业务提质增效、增量业务增收创利等方面，推动公司经营层面减亏，

不断提高存量项目经营质效，并在增量业务的规模拓展方面发力，多维度开拓增量业务；

2、创新经营模式，推动精益管理，着力降本增效，提升公司管理水平，通过经营管

理水平的提升改善公司业绩；

3、持续加强人才队伍建设，加大对管理型人才、业务型人才、复合型人才的培养和

引进力度，通过人才队伍建设推动公司高质量发展。

本公司董事会认为公司于2024年12月31日后12个月内能够持续经营。董事会将与公司管理层保持沟通，推动公司落实上述措施，增强公司持续经营能力，努力消除审计报告相关事项给公司带来的影响，维护公司和广大投资者的利益。

三、重要会计政策及会计估计

(一)遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

(二)会计期间自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

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(三)营业周期本公司营业周期为12个月。

(四)记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。

(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付

出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性

证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

(六)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1、控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

2、合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

财务报表附注第3页南国置业股份有限公司

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子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在

合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净

资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

（2）处置子公司

*一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。

*分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：

财务报表附注第4页南国置业股份有限公司

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ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有

该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公

司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续

计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排分为共同经营和合营企业。

共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“三、（十四）长期股权投资”。

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(八)现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

(九)外币业务和外币报表折算

1、外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

2、外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或：采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率。提示：若采用此种方法，应明示何种方法何种口径）折算。

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。

(十)金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

1、金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

－业务模式是以收取合同现金流量为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资财务报表附注第6页南国置业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注产（债务工具）：

－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债：

1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对

金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

2、金融工具的确认依据和计量方法

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收

款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；

不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成

分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

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（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收

款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他

权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生

金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生

金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、

长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

财务报表附注第8页南国置业股份有限公司

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3、金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

－收取金融资产现金流量的合同权利终止；

－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。

发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额

（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

财务报表附注第9页南国置业股份有限公司

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4、金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法

本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合

收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依

据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

于每个资产负债表日，本公司对处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认

后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该财务报表附注第10页南国置业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发

生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，认定为处于第一阶段的金融工具，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发

生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的

信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

财务报表附注第11页南国置业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

对于包含重大融资成分的应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产、其

他应收款和长期应收款，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

对于划分为组合的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的账龄与预测，按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提，预期信用损失率如下：

组合名称预期信用损失率（%）

1年以内（含1年）5.00

1—2年（含2年）10.00

2—3年（含3年）30.00

3—4年（含4年）40.00

4—5年（含5年）50.00

5年以上100.00

按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准：

确定组合的依据计提方法不同客户的信用风险特征按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提

本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。

(十一)存货

1、存货的分类和成本

存货分类为：日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在

产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括：库存商品、自制半成品及在产品。

存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

财务报表附注第12页南国置业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、发出存货的计价方法

存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。

除房地产开发产品外的存货发出时按月末一次加权平均法计价。房地产开发产品发出时，采用个别计价法确定其实际成本。

3、存货的盘存制度

采用永续盘存制。

4、低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

（2）包装物采用一次转销法。

5、存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用

和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

6、开发用土地的核算方法

纯土地开发项目，其费用支出单独构成土地开发成本；

连同房产整体开发的项目，其费用可分清负担对象的，一般按实际面积分摊记入商品房成本。

财务报表附注第13页南国置业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

7、公共配套设施费用的核算方法

不能有偿转让的公共配套设施：按受益比例确定标准分配计入商品房成本；

能有偿转让的公共配套设施：以各配套设施项目作为成本核算对象，归集所发生的成本。

8、维修基金的核算方法

根据开发项目所在地的有关规定，维修基金在开发产品销售（预售）时，向购房人收取或由公司计提计入有关开发产品的开发成本，并统一上缴维修基金管理部门。

9、质量保证金的核算方法

质量保证金根据施工合同规定从施工单位工程款中预留。在开发产品保修期内发生的维修费，冲减质量保证金；在开发产品约定的保修期届满，质量保证金余额退还施工单位。

(十二)合同资产

1、合同资产的确认方法及标准

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注三“（十）6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法”。

(十三)长期股权投资

1、共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

财务报表附注第14页南国置业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2、初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

3、后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资财务报表附注第15页南国置业股份有限公司

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产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所

有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例

计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的

长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同

的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。

因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产

或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大财务报表附注第16页南国置业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价

值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。

(十四)投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。

与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。

本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。

(十五)固定资产

1、固定资产的确认和初始计量

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；

所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

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2、折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法20-503-51.90-4.85

机器设备年限平均法3-103-59.50-32.33

运输工具年限平均法6-103-59.50-16.17

其他设备年限平均法3-103-59.50-32.33

3、固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(十六)在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。

在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧

(十七)借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

财务报表附注第18页南国置业股份有限公司

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2、借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资

产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

3、暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连

续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

财务报表附注第19页南国置业股份有限公司

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(十八)无形资产

1、无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

项目摊销方法

软件3-10

3、划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

4、开发阶段支出资本化的具体条件

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产

品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

财务报表附注第20页南国置业股份有限公司

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（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

(十九)长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权

资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的

无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

(二十)长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

财务报表附注第21页南国置业股份有限公司

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(二十一)合同负债本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

(二十二)职工薪酬

1、短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

2、离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务

归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余

确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的财务报表附注第22页南国置业股份有限公司

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变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

3、辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

(二十三)预计负债

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

*或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

*或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

财务报表附注第23页南国置业股份有限公司

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(二十四)收入

1、收入确认和计量所采用的会计政策

本公司的收入主要包括物业销售收入、物业出租收入、酒店运营收入、其他收入等。

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回

的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

财务报表附注第24页南国置业股份有限公司

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*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务等。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。

2、按照业务类型披露具体收入确认方式及计量方法

本公司收入确认的具体政策：

（1）物业销售收入的确认原则

已将房屋所有权上的重要风险和报酬转移给买方，不再对该房产实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该房产有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。即本公司在房屋完工并验收合格，签订了销售合同，取得了买方付款证明，并办理完成商品房实物移交手续时，确认收入的实现。对公司已通知买方在规定时间内办理商品房实物移交手续，而买方未在规定时间内办理完成商品房实物移交手续且无正当理由的，在其他条件符合的情况下，公司在通知所规定的时限结束后即确认收入的实现。

（2）物业管理收入的确认原则

本公司在提供物业服务过程中确认收入。即本公司在物业管理服务已经提供，与物业管理服务相关的经济利益能够流入企业，与物业管理服务相关的成本能够可靠计量时，确认物业管理收入的实现。

3、收入的计量

本公司应当按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。在确定交易价格时，本公司考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

财务报表附注第25页南国置业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

（1）可变对价

本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，应当不超过在相关不确定性消除时累计己确认收入极可能不会发生重大转回的金额。企业在评估累计已确认收入是否极可能不会发生重大转回时，应当同时考虑收入转回的可能性及其比重。

（2）重大融资成分

合同中存在重大融资成分的，本公司应当按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，应当在合同期间内采用实际利率法摊销。

（3）非现金对价

客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值不能合理估计的，本公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。

（4）应付客户对价

针对应付客户对价的，应当将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，但应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的除外。

企业应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的，应当采用与本企业其他采购相一致的方式确认所购买的商品。企业应付客户对价超过向客户取得可明确区分商品公允价值的，超过金额冲减交易价格。向客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的，企业应当将应付客户对价全额冲减交易价格。

(二十五)合同成本合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

财务报表附注第26页南国置业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十六)政府补助

1、类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

2、确认时点

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

3、会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

财务报表附注第27页南国置业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公

司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十七)递延所得税资产和递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额

(暂时性差异)计算确认。

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

*商誉的初始确认；

*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

财务报表附注第28页南国置业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的

所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

(二十八)租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆

1、本公司作为承租人

（1）使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

*租赁负债的初始计量金额；

*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

*本公司发生的初始直接费用；

*本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复

至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。

本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照本附注“三、（十九）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产

是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

财务报表附注第29页南国置业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

（2）租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：

*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

*取决于指数或比率的可变租赁付款额；

*根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；

*购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；

*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。

本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确

定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

（3）短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

财务报表附注第30页南国置业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

（4）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

2、本公司作为出租人

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（十）金融工具”进行会计处理。

财务报表附注第31页南国置业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“三、（十）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。

3、售后租回交易

公司按照本附注“三、（二十四）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

（1）作为承租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

在租赁期开始日后，使用权资产和租赁负债的后续计量及租赁变更详见本附注“三、（二十八）租赁1、本公司作为承租人”。在对售后租回所形成的租赁负

债进行后续计量时，公司确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不会导致确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、（十）金融工具”。

（2）作为出租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，财务报表附注第32页南国置业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、

（十）金融工具”。

(二十九)债务重组

1、本公司作为债权人

本公司在收取债权现金流量的合同权力终止时终止确认债权。以资产清偿债务或者将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在相关资产符合其定义和确认条件时予以确认。

以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司初始确认受让的非金融资产时，以成本计量。存货的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、保险费等其他成本。对联营企业或合营企业投资的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。投资性房地产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。固定资产的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资

产的税金、运输费、装卸费、安装费、专业人员服务费等其他成本。生物资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金、运输费、保险费等其他成本。无形资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本。将债务转为权益工具方式进行的债务重组导致债权人将债权转为对联营企业或合营企业的权益性投资的，本公司按照放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本计量其初始投资成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照本附注“三、（十）金融工具”确认和计量重组债权。

以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司首先按照本附注“三、（十）金融工具”确认和计量受让的金融资产和重组债权，然后按照受

让的金融资产以外的各项资产的公允价值比例，对放弃债权的公允价值扣除受让金融资产和重组债权确认金额后的净额进行分配，并以此为基础按照前述方法分别确定各项资产的成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，应当计入当期损益。

财务报表附注第33页南国置业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、本公司作为债务人

本公司在债务的现时义务解除时终止确认债务。

以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司在相关资产和所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认，所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的差额计入当期损益。

将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认。本公司初始确认权益工具时按照权益工具的公允价值计量，权益工具的公允价值不能可靠计量的，按照所清偿债务的公允价值计量。

所清偿债务账面价值与权益工具确认金额之间的差额，应当计入当期损益。

采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照本附注“三、（X）金融工具”确认和计量重组债务。

以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司按照前述方法确认和计量权益工具和重组债务，所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额，计入当期损益。

(三十)重要性标准确定方法和选择依据项目重要性标准

单项收回或转回金额占应收款项收回或转回总额的10%以上重要的应收款项核销

且金额超过人民币1000.00万元

(三十一)分部报告

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。

经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：

1、该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2、本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价

其业绩；

3、本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。

财务报表附注第34页南国置业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(三十二)重要会计政策和会计估计的变更

1、重要会计政策变更

（1）执行《企业会计准则解释第17号》财政部于2023年10月25日公布了《企业会计准则解释第17号》（财会〔2023〕

21号，以下简称“解释第17号”）。

*关于流动负债与非流动负债的划分

解释第17号明确：

?企业在资产负债表日没有将负债清偿推迟至资产负债表日后一年以上的

实质性权利的，该负债应当归类为流动负债。

?对于企业贷款安排产生的负债，企业将负债清偿推迟至资产负债表日后一年以上的权利可能取决于企业是否遵循了贷款安排中规定的条件（以下简称契约条件），企业在判断其推迟债务清偿的实质性权利是否存在时，仅应考虑在资产负债表日或者之前应遵循的契约条件，不应考虑企业在资产负债表日之后应遵循的契约条件。

?对负债的流动性进行划分时的负债清偿是指，企业向交易对手方以转移现金、其他经济资源（如商品或服务）或企业自身权益工具的方式解除负债。负债的条款导致企业在交易对手方选择的情况下通过交付自身权益工具进行清偿的，如果企业按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的规定将上述选择权分类为权益工具并将其作为复合金融工具的

权益组成部分单独确认，则该条款不影响该项负债的流动性划分。

该解释规定自2024年1月1日起施行，企业在首次执行该解释规定时，应当按照该解释规定对可比期间信息进行调整。

执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

*关于供应商融资安排的披露

解释第17号要求企业在进行附注披露时，应当汇总披露与供应商融资安排有

关的信息，以有助于报表使用者评估这些安排对该企业负债、现金流量以及该企业流动性风险敞口的影响。在识别和披露流动性风险信息时也应当考虑供应商融资安排的影响。该披露规定仅适用于供应商融资安排。供应商融资安排是指具有下列特征的交易：一个或多个融资提供方提供资金，为企业支付其应付供应商的款项，并约定该企业根据安排的条款和条件，在其供应商收到款项的当天或之后向融资提供方还款。与原付款到期日相比，供应商融资安排延长了该企业的付款期，或者提前了该企业供应商的收款期。

财务报表附注第35页南国置业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

该解释规定自2024年1月1日起施行，企业在首次执行该解释规定时，无需披露可比期间相关信息及部分期初信息。

执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

*关于售后租回交易的会计处理

解释第17号规定，承租人在对售后租回所形成的租赁负债进行后续计量时，确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不得导致其确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失。企业在首次执行该规定时，应当对《企业会计准则

第21号——租赁》首次执行日后开展的售后租回交易进行追溯调整。

该解释规定自2024年1月1日起施行，允许企业自发布年度提前执行。本公司自2024年1月1日起执行该规定，执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

（2）执行《企业数据资源相关会计处理暂行规定》财政部于2023年8月1日发布了《企业数据资源相关会计处理暂行规定》（财会〔2023〕11号），适用于符合企业会计准则相关规定确认为无形资产或存货等资产的数据资源，以及企业合法拥有或控制的、预期会给企业带来经济利益的、但不满足资产确认条件而未予确认的数据资源的相关会计处理，并对数据资源的披露提出了具体要求。

该规定自2024年1月1日起施行，企业应当采用未来适用法，该规定施行前已经费用化计入损益的数据资源相关支出不再调整。

执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

（3）执行《企业会计准则解释第18号》“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”的规定财政部于2024年12月6日发布了《企业会计准则解释第18号》（财会〔2024〕

24号，以下简称“解释第18号”），该解释自印发之日起施行，允许企业自发

布年度提前执行。

解释第18号规定，在对因不属于单项履约义务的保证类质量保证产生的预计

负债进行会计核算时，应当根据《企业会计准则第13号——或有事项》有关规定，按确定的预计负债金额，借记“主营业务成本”、“其他业务成本”等科目，贷记“预计负债”科目，并相应在利润表中的“营业成本”和资产负债表中的“其他流动负债”、“一年内到期的非流动负债”、“预计负债”等项目列示。

企业在首次执行该解释内容时，如原计提保证类质量保证时计入“销售费用”等的，应当按照会计政策变更进行追溯调整。

执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

财务报表附注第36页南国置业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、重要会计估计变更

本期无重要会计估计变更。

四、税项

(一)主要税种和税率

税种计税依据税率(%)按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础

增值税计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，13.00、9.00、6.00、5.00、3.00差额部分为应交增值税

城市维护建设税按实际缴纳的增值税及消费税计缴7.00

教育费附加按实际缴纳的增值税及消费税计缴3.00

地方教育附加按实际缴纳的增值税及消费税计缴2.00

房产税房产原值一次减除30%后余值或租金收入1.2、12.00

企业所得税按应纳税所得额计缴20.00、25.00

土地增值税按转让房地产所取得的增值额和规定的税率计缴1%-6%预征、四级超率累进税率清算

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率(%)

武汉泛悦城市运营管理有限公司20.00

成都南国住房租赁有限公司20.00

(二)税收优惠

1、本公司子公司武汉泛悦城市运营管理有限公司、成都南国住房租赁有限公司根据财政部税务总局《关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第10号）的规定，自2022年1月1日至2024年12月31日，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。

2、武汉泛悦城市运营管理有限公司、成都南国住房租赁有限公司适用企业所得税小微企业税收优惠政策，财政部、税务总局《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财税2023年第12号公告）对小型微利企业应纳税所得

额不超过300万（含本数）减按25.00%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。

财务报表附注第37页南国置业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(三)其他说明无。

五、合并财务报表项目注释

(一)货币资金项目期末余额上年年末余额

库存现金53844.00105437.00数字货币

银行存款586385817.322433269545.58

其他货币资金1154951.07478421.64

其中：存放财务公司款项20529903.44143512509.41

合计587594612.392433853404.22

其中：存放在境外的款项总额存放在境外且资金汇回受到限制的款项

其他说明：

截至2024年12月31日，存放于同受之母公司控制的关联方—中国电建集团财务有限责任公司的款项为人民20529903.44元，按照银行同期存款利率计息，可随时支取。

其他货币资金主要为 POS 在途资金。

期末存在抵押、质押、冻结等对使用有限制款项50465535.43元。

(二)应收账款

1、应收账款按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额

1年以内（含1年）246390065.28234593862.25

1至2年63433312.9291910707.87

2至3年44430851.2431880515.06

3至4年22884513.52158416.43

4至5年1001797.322109484.76

5年以上4137232.372023905.24

小计382277772.65362676891.61

减：坏账准备57544977.9833626933.23

合计324732794.67329049958.38财务报表附注第38页南国置业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、应收账款按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例账面价值比例计提比例账面价值

金额比例(%)金额金额金额

(%)(%)(%)

按单项计提坏账准备16479215.914.3116479215.91100.00按信用风险特征组合计

365798556.7495.6941065762.0711.23324732794.67362676891.61100.0033626933.239.27329049958.38

提坏账准备

其中：

组合1：账龄组合365798556.7495.6941065762.0711.23324732794.67362676891.61100.0033626933.239.27329049958.38

合计382277772.65100.0057544977.98324732794.67362676891.61100.0033626933.23329049958.38

坏账准备计提说明：

对于应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

财务报表附注第39页南国置业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

重要的按单项计提坏账准备的应收账款：

期末余额上年年末余额名称计提比账面余额坏账准备计提依据账面余额坏账准备

例(%)武汉橙天嘉禾南国西汇影城有

6661195.286661195.28100.00预计无法收回

限公司

成都家乐福超市有限公司1750000.001750000.00100.00预计无法收回

四川家乐福商业有限公司1145833.321145833.32100.00预计无法收回

武汉力垄美体育发展有限公司1332906.051332906.05100.00预计无法收回

悌慕教育科技（北京）有限公司1296723.021296723.02100.00预计无法收回

刘恒1386943.931386943.93100.00预计无法收回

乐享精彩（北京）教育咨询有限

873047.32873047.32100.00预计无法收回

责任公司

吴翠华638088.40638088.40100.00预计无法收回北京趣动旅程体育发展有限公

490900.68490900.68100.00预计无法收回

司第十二分公司武汉市硚口区好艺佳嘉照明中

209059.25209059.25100.00预计无法收回

心

苏轶174906.48174906.48100.00预计无法收回

北京千意尧管理咨询有限公司147241.73147241.73100.00预计无法收回武汉安杰宇体育文化发展有限

231175.81231175.81100.00预计无法收回

公司

米乐捌（武汉）餐饮管理有限公

76429.5376429.53100.00预计无法收回

司

涂光远28420.8028420.80100.00预计无法收回

北京楠帆文化传媒有限公司24502.6224502.62100.00预计无法收回

北京源禧投资管理有限公司11841.6911841.69100.00预计无法收回

合计16479215.9116479215.91

按单项计提坏账准备的说明：

本公司结合款项预计可收回情况，对其全部或部分应收账款计提损失准备。

财务报表附注第40页南国置业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：账龄组合期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例(%)

1年以内（含1年）245973293.8712298665.345.00

1至2年59392904.655939290.4910.00

2至3年39205512.0111761653.6030.00

3至4年16099658.216439863.2840.00

4至5年1001797.32500898.6850.00

5年以上4125390.684125390.68100.00

合计365798556.7441065762.07

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额类别上年年末余额其他期末余额计提收回或转回转销或核销变动

按单项计提坏账准备16479215.9116479215.91按信用风险特征组合

33626933.237438828.8441065762.07

计提坏账准备

合计33626933.2323918044.7557544977.98

4、本期实际核销的应收账款情况

于2024年度，本公司无应收账款核销。

5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末合同资产应收账款和合同同资产期末余额单位名称备和合同资产减余额期末余额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

(%)中国水利水电第五工

43007396.4943007396.4911.163702606.99

程局有限公司中国水利水电第三工

42754391.8942754391.8911.092243477.58

程局有限公司武汉唯购维龙实业有

32698256.0732698256.078.481869356.21

限公司中国水利水电第八工

24671536.0524671536.056.401612524.70

程局有限公司武汉洺悦房地产有限

12794748.8712794748.873.321310723.68

公司

合计155926329.37155926329.3740.4510738689.16财务报表附注第41页南国置业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(三)应收款项融资

1、应收款项融资分类列示

项目期末余额上年年末余额

云信4989275.3425000000.00

融信5638013.232000000.00

合计10627288.5727000000.00

其他说明：

本公司视日常资金管理的需要将一部分云信、融信进行背书或贴现，且满足终止确认的条件，故将云信、融信分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

因其发生的频率较低，故将其仍分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

2、期末公司已质押的应收款项融资

截至2024年12月31日，本公司无列示于应收款项融资的已质押的应收款项融资。

3、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

融信3150000.00

合计3150000.00

4、应收款项融资减值准备

截至2024年12月31日，本公司按照整个存续期预期信用损失计量损失准备，经评估所持有的融信、云信信用风险特征类似不存在重大的信用风险，预期信用损失金额不重大，不会因违约而产生重大损失。

财务报表附注第42页南国置业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(四)预付款项

1、预付款项按账龄列示

期末余额上年年末余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内（含1年）25427569.0381.7640083070.4799.43

1至2年5442314.7217.50228814.040.57

2至3年228814.040.74

3年以上

合计31098697.79100.0040311884.51100.00

账龄超过一年的大额预付款项情况说明：

截至2024年12月31日，本公司无账龄超过一年的重要大额预付款项。

2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

占预付款项期末余额合计数预付对象期末余额

的比例(%)

冷钢武汉工贸有限公司3941970.3012.68

湖北和乐门业有限公司2344809.207.54

长沙新奥燃气有限公司2266837.257.29

重庆凯源石油天然气有限责任公司1954983.006.29

长沙贝壳找房互联网信息有限公司1891087.726.08

合计12399687.4739.88

(五)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利

其他应收款项2244806474.022404562367.94

合计2244806474.022404562367.94

1、应收利息无。

2、应收股利无。

财务报表附注第43页南国置业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

3、其他应收款项

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内（含1年）263391732.26608331386.38

1至2年438162353.64909696198.87

2至3年878550332.66759560923.47

3至4年573536354.436213502.74

4至5年6059502.741321273.40

5年以上175127016.83168296857.72

小计2334827292.562453420142.58

减：坏账准备90020818.5448857774.64

合计2244806474.022404562367.94财务报表附注第44页南国置业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备比例计提比账面价值计提比账面价值

金额金额金额比例(%)金额

(%)例(%)例(%)

按单项计提坏账准备1641969111.5770.337860365.310.481634108746.261821576938.5674.25610850.310.031820966088.25按信用风险特征组合

692858180.9929.6782160453.2311.86610697727.76631843204.0225.7548246924.337.64583596279.69

计提坏账准备

其中：

组合1：账龄组合692858180.9929.6782160453.2311.86610697727.76631843204.0225.7548246924.337.64583596279.69

合计2334827292.56100.0090020818.542244806474.022453420142.58100.0048857774.642404562367.94

计提坏账准备说明：

其他应收款无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

财务报表附注第45页南国置业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

重要的按单项计提坏账准备的其他应收款项：

期末余额上年年末余额名称计提比例账面余额坏账准备计提依据账面余额坏账准备

(%)未来现金流量广州招赢房地产有

669945658.66现值与账面价810263139.03

限责任公司值无差额未来现金流量重庆启润房地产开

302036096.13现值与账面价283509000.00

发有限公司值无差额未来现金流量南京电建中储房地

283509000.00现值与账面价282274706.93

产有限公司值无差额未来现金流量南京聚盛房地产开

207036710.36现值与账面价237885044.28

发有限公司值无差额未来现金流量武汉地产开发集团

140630255.46现值与账面价140630255.46

有限公司值无差额湖北省农业生产资未来现金流量

料控股集团有限公20000000.003800000.0019.00现值与账面价46403942.55司值无差额未来现金流量长沙京蓉房地产开

14751025.65现值与账面价20000000.00

发有限公司值无差额

张宗华410850.31410850.31100.00预计无法收回410850.31410850.31

何云峰200000.00200000.00100.00预计无法收回200000.00200000.00武汉市武昌区椰大

295400.00295400.00100.00预计无法收回

拿饮品店重庆中渝高速公路

100000.00100000.00100.00预计无法收回

有限公司

博文兴华（北京）

54115.0054115.00100.00预计无法收回

文化创意有限公司杭州扣扣仓商业管

3000000.003000000.00100.00预计无法收回

理有限公司

合计1641969111.577860365.311821576938.56610850.31

按单项计提坏账准备的说明：

本公司结合款项预计可收回情况，对其计提损失准备。

财务报表附注第46页南国置业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：账龄组合期末余额名称

其他应收款项坏账准备计提比例(%)

1年以内（含1年）228084190.3311404209.545.00

1至2年407076735.8440707673.5910.00

2至3年18730196.625619058.9930.00

3至4年22021644.408808423.5240.00

4至5年2648652.431324326.2250.00

5年以上14296761.3714296761.37100.00

合计692858180.9982160453.23

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计

期信用损失失(未发生信用减值)失(已发生信用减值)

上年年末余额48246924.33610850.3148857774.64

上年年末余额在本期48246924.33610850.3148857774.64

--转入第二阶段

--转入第三阶段-1564951.501564951.50

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提35478480.405684563.5041163043.90本期转回本期转销本期核销其他变动

期末余额82160453.237860365.3190020818.54财务报表附注第47页南国置业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

其他应收款项账面余额变动如下：

第一阶段第二阶段第三阶段账面余额未来12个月预整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计

期信用损失失(未发生信用减值)失(已发生信用减值)

上年年末余额2452809292.27610850.312453420142.58

上年年末余额在本期2452809292.27610850.312453420142.58

--转入第二阶段

--转入第三阶段-23449515.0023449515.00

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期新增263391732.26263391732.26

本期终止确认381984582.28381984582.28其他变动

期末余额2310766927.2524060365.312334827292.56

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额类别上年年末余额收回或期末余额计提转销或核销其他变动转回

按单项计提坏账准备610850.317249515.007860365.31按信用风险特征组合

48246924.3333913528.9082160453.23

计提坏账准备

合计48857774.6441163043.9090020818.54

其他说明：

于2024年度，本公司无单笔重要的坏账准备收回或转回。

（5）本期实际核销的其他应收款项情况

于2024年度，本公司无其他应收款核销。

财务报表附注第48页南国置业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

（6）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额

合作开发款1617908746.261800966088.25

保证金55555821.7343702719.17

往来款655666553.06608590294.69

其他5696171.51161040.47

合计2334827292.562453420142.58

（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项期末余额合坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄计数的比例期末余额

(%)

1年以内金额

14682519.63元；2-3年

广州招赢房地产

合作开发款669945658.66金额282620771.43元；28.69有限责任公司

3-4年金额372642367.60元。

招商局地产（南往来款382200000.001-2年16.3738220000.00

京）有限公司

1年以内金额

重庆启润房地产19761389.20元；1-2年合作开发款302036096.1312.94

开发有限公司金额19707396.33元；2-3年金额262567310.60元。

南京电建中储房

合作开发款283509000.002-3年12.14地产有限公司

1-2年金额8398581.77

南京聚盛房地产元；2-3年金额

合作开发款207036710.368.87

开发有限公司19765786.16元；3-4年金额178872342.43元。

合计1844727465.1579.0138220000.00财务报表附注第49页南国置业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(六)存货

1、存货分类

期末余额上年年末余额项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

库存商品3200558583.61454542842.222746015741.393295959698.89293719846.073002239852.82

其中：开发产品3199148722.32454542842.222744605880.103294628327.56293719846.073000908481.49

出租开发产品4123595174.194123595174.194264440785.394264440785.39

在产品3078139548.33261263602.062816875946.276032758136.44111303187.855921454948.59

其中：开发成本3078139548.33261263602.062816875946.276032758136.44111303187.855921454948.59

合同履约成本917925.94917925.94

合计10403211232.07715806444.289687404787.7913593158620.72405023033.9213188135586.80

按组合计提存货跌价准备的计提标准：

本公司以存货估计售价减去至完工时估计要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费的金额确定可变现净值，在可变现净值上升或已实现销售时转回或转销存货跌价准备。

财务报表附注第50页南国置业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

（1）开发成本项目名称上年年末余额本期增加金额本期减少金额期末余额

重庆清韵阶庭1315845000.37189302920.32807102567.51698045353.18

重庆洺悦芳华4632118.624632118.62

重庆泷悦华府3165707.703165707.70

西安泷悦长安1281118747.841281118747.84

长沙泷悦长安1208338773.38229852405.881409768098.0128423081.25

重庆高新泷悦长安943544112.10131975272.15279336159.83796183224.42

武汉洺悦华府二期695076985.0918459896.76713536881.85

荆州南国城市广场113180527.65113180527.65

重庆西永泷悦长安475653990.01253116489.97728770479.98

合计6032758136.44830504811.403785123399.513078139548.33

（2）开发产品项目名称上年年末余额本期增加金额本期减少金额期末余额

成都泛悦城市广场235612039.5713015535.52222596504.05

长沙泷悦长安1404487858.87602858780.89801629077.98

武汉洺悦华府756118695.7270159515.04685959180.68

重庆高新泷悦长安541111744.94279336159.83807073232.9713374671.80

重庆洺悦府470424692.78259766394.34210658298.44

武汉洺悦华府二期261267293.91261267293.91

成都泛悦国际85600144.1485600144.14

重庆泷悦华府219266708.653165707.70222432416.35

武汉洺悦府176109203.846662989.34169446214.50

重庆洺悦芳华149444928.074632118.629581801.20144495245.49

重庆清韵阶庭795456106.35756025775.4539430330.90

武汉泷悦华府137448326.38137448326.38

武汉洺悦芳华111058909.532398396.88108660512.65

南京雍澜和府35934164.26826689.0235107475.24

荆州南国城市广场27617211.4327617211.43

武汉南国花郡19419840.2819419840.28

武汉南国 SOHO 6750000.00 6750000.00

武汉泛悦 MALL*南湖店 50850747.48 50850747.48

武汉风华天城3779116.5284188.603694927.92

武汉雄楚广场3534931.833534931.83

深圳玺云著花园3253509.883253509.88财务报表附注第51页南国置业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注项目名称上年年末余额本期增加金额本期减少金额期末余额

武汉中央花园26118.3526118.35

合计3294628327.562487077951.372582557556.613199148722.32

2、存货跌价准备及合同履约成本减值准备

本期增加金额本期减少金额类别上年年末余额期末余额计提其他转回或转销其他

开发成本111303187.85160822996.15272126184.00

开发产品293719846.07151265204.621304790.41443680260.28合同履约成本

合计405023033.92312088200.771304790.41715806444.28

存货跌价准备明细表：

本期增加金额本期减少金额类别上年年末余额期末余额计提其他转回或转销其他

开发成本：111303187.85149960414.21261263602.06

武汉洺悦华府二期111303187.85135010617.99246313805.84

重庆高新泷悦长安14949796.2214949796.22

开发产品：293719846.07162127786.561304790.41454542842.22

武汉洺悦华府106579628.38102917246.481304790.41208192084.45

重庆洺悦府73366325.8273366325.82

武汉洺悦华府二期42059891.6450696566.0292756457.66

武汉洺悦芳华23700729.5623700729.56

重庆泷悦华府19960757.391912061.9621872819.35

成都泛悦国际14797388.2514797388.25

武汉洺悦府7619867.347619867.34

成都泛悦城市广场5635257.695635257.69

南京雍澜和府2653723.742653723.74

重庆洺悦芳华3948188.363948188.36

合计405023033.92312088200.771304790.41715806444.28

其他说明：

本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量，可变现净值是指存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。于2024年

12月31日，本公司为对项目开发产品及在建开发项目的可变现净值进行测试并计

财务报表附注第52页南国置业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

提相应存货跌价准备，特聘请评估机构北京中天和资产评估有限公司对公司合并范围内存在减值迹象的存货进行评估，并出具以财务报告为目的进行减值测试涉及的存货资产评估报告，根据评估报告计提减值准备。

3、出租开发产品明细情况

本期减少金额项目名称上年年末余额本期增加金额期末余额处置本年计提折旧其他

成都泛悦城市广场1234139688.5040160076.481193979612.02

成都泛悦国际170017257.105607916.56164409340.54

泛悦·南国中心2315811203.1378186803.762237624399.37

王家墩 k3 项目 193787088.21 6026883.48 187760204.73

武汉南国中心二期190680650.025738165.84184942484.18

襄阳南国城市广场160004898.435125765.08154879133.35

合计4264440785.39140845611.204123595174.19

4、存货期末余额含有借款费用资本化金额及其计算标准和依据

本期存货—开发成本新增借款费用资本化金额50718882.12元，用于计算确定借款费用资本化金额的资本化率为2.80%-6.50%。

5、存货受限情况按项目披露受限存货情况

受限存货明细抵押面积（㎡）抵押金额受限原因

重庆泷悦长安高新区西永组团 L 分区中国民生银行股份有限公司

L37-1-1/06 地块（3528.8 ㎡）、L37-1-2/06 4454.50 42696878.62

重庆分行2.945亿元长期借款

地块（35916㎡）交通银行重庆袁家岗支行

重庆清韵阶庭项目土地使用权22211.50245994708.56

1.705亿元长期借款

武汉洺悦华府二期1-3号楼、5-7号楼部分建行武汉江岸支行4.00亿元

164665.65635733912.26

共计782套住宅在建工程宅长期借款及诉讼查封中国银行股份有限公司重庆

重庆泷悦长安高新区西永组团渝（2023）高

9118.70120093749.63大渡口支行2.738亿元长期借

新区不动产权第000863139号土地使用权款

南国中心二期商业广场商铺(1-5层夹层商湖北银行经营性物业贷1.965

62880.041711620668.28

业贷、-1层商铺、-2层超市)亿长期借款

合计263330.392756139917.35财务报表附注第53页南国置业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(七)合同资产

1、合同资产情况

期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值按组合计提预期信用损失的合同资

3255374.63369546.292885828.341445172.74144517.271300655.47

产：账龄信用风险特征组合

合计3255374.63369546.292885828.341445172.74144517.271300655.47财务报表附注第54页南国置业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、合同资产按减值计提方法分类披露

期末余额上年年末余额类别账面余额减值准备账面余额减值准备计提比例账面价值计提比例账面价值

金额比例(%)金额金额比例(%)金额

(%)(%)按单项计提减值准备按信用风险特征组合计

3255374.63100.00369546.2911.352885828.341445172.74100.00144517.2710.001300655.47

提减值准备

其中：

组合1：账龄组合3255374.63100.00369546.2911.352885828.341445172.74100.00144517.2710.001300655.47

合计3255374.63100.00369546.292885828.341445172.74100.00144517.271300655.47财务报表附注第55页南国置业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

按单项计提坏账准备的说明：

截至2024年12月31日，本公司无单项计提减值准备的合同资产。

按信用风险特征组合计提减值准备：

组合计提项目：账龄组合期末余额名称

合同资产减值准备计提比例(%)

1年以内（含1年）2428264.41121413.225.00

1至2年

2至3年827110.22248133.0730.00

3至4年

4至5年

5年以上

合计3255374.63369546.29

3、本期合同资产计提减值准备情况

本期变动金额项目上年年末余额期末余额

本期计提本期转回本期转销/核销其他变动

组合1：账龄组合144517.27225029.02369546.29

合计144517.27225029.02369546.29

其他说明：

合同资产无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量减值准备。

(八)其他流动资产项目期末余额上年年末余额

预缴税金及待抵扣增值税388707989.91341296557.91

合同取得成本34393460.1472151765.53

合计423101450.05413448323.44财务报表附注第56页南国置业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(九)长期股权投资

1、长期股权投资情况

减值准备本期增减变动减值准备期末被投资单位上年年末余额上年年末期末余额追加权益法下确认的其他综合宣告发放现金股余额余额减少投资其他权益变动计提减值准备其他投资投资损益收益调整利或利润

1．合营企业

武汉双联创和置业有限公司中文发集团文化有

7219943.23-7219943.23

限公司重庆启润房地产开

248504488.47-73815925.80-3200729.55171487833.12

发有限公司北京金水慧业房地

336168478.74347056672.5410888193.80

产开发有限公司广州招赢房地产有

916492957.81-56098945.63252394012.18608000000.00252394012.18

限责任公司

小计1508385868.25347056672.54-119026677.63-7219943.23252394012.18-3200729.55779487833.12252394012.18

2．联营企业

南京电建中储房地

101950086.97-27220499.1068391587.876338000.0068391587.87

产有限公司武汉洺悦房地产有

281613071.46-16416736.40265196335.06

限公司重庆澋悦房地产开

173487427.28-56574503.26116912924.02

发有限公司北京海赋私募基金

2984660.10646585.54216000.003415245.64

管理有限公司南京智盛房地产开

489206504.813911258.07493117762.88

发有限公司长沙京蓉房地产开

20651550.41-751116.3019900434.11

发有限公司财务报表附注第57页南国置业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注减值准备本期增减变动减值准备期末被投资单位上年年末余额上年年末期末余额追加权益法下确认的其他综合宣告发放现金股余额余额减少投资其他权益变动计提减值准备其他投资投资损益收益调整利或利润南京聚盛房地产开

13698184.24-13698184.24

发有限公司南京智融装饰工程有限公司南京悦霖房地产开

36720285.453564807.9140285093.36

发有限公司南京锦华置业有限

108501458.22-5552.7110000000.0098495905.51

公司深圳市国润金海房

548424374.4936095734.03584520108.52

地产有限公司

小计1777237603.43-70448206.4610216000.0068391587.871628181809.1068391587.87

合计3285623471.68347056672.54-189474884.09-7219943.2310216000.00320785600.05-3200729.552407669642.22320785600.05

其他说明：

（1）武汉双联创和置业有限公司（以下简称“武汉双联创和”）公司章程规定：股东会作出决议时，必须经全体股东同意通过。截至2024年12月31日，本公司持有武汉双联创和的表决权比例为50.00%，未达到控制且未与其他股东共同控制该公司，但对该公司有重大影响，因此本公司对其采用权益法进行核算。

（2）重庆启润房地产开发有限公司（以下简称“重庆启润”）公司章程规定：股东会会议对所议事项作出决议，须经代表100.00%表决权的股东通过。但是对公司修改章程增加或者减少注册资本以及公司合并、分立、解散或者变更公司形式作出决议须经代表100.00%表决权的股东通过。截至2024年12月31日，本公司持有重庆启润的表决权比例为35.76%，未达到控制且未与其他股东共同控制该公司，但对该公司有重大影响，因此本公司对其采用权益法进行核算。

（3）广州招赢房地产有限责任公司（以下简称“广州招赢”）公司章程规定：股东向股东以外的人转让其出资时，必须经其他股东过半数同意。

股东会作出决议，须经全体表决权的股东一致通过方为有效。截至2024年12月31日止，本公司持有广州招赢的表决权比例为50.00%，未达到控制且未与其他股东共同控制该公司，但对该公司有重大影响，因此本公司对其采用权益法进行核算。

财务报表附注第58页南国置业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

（4）南京电建中储房地产有限公司（以下简称“南京电建中储”）公司章程规定：股东会会议作出修改公司章程、增加注册资本的决议，以及公

司合并、分立、解散或者变更公司形式的决议，必须经代表三分之二以上表决权的股东通过，其他事项须经代表二分之一以上表决权的股东通过。截至2024年12月31日，本公司持有南京电建中储的表决权比例为26.01%，未达到控制且未与其他股东共同控制该公司，但对该公司有重大影响，因此本公司对其采用权益法进行核算。

（5）武汉洺悦房地产有限公司（以下简称“武汉洺悦”）公司章程规定：股东会会议由股东按照出资比例行使表决权，股东会决议的事项需由全

体股东一致同意方可通过。截至2024年12月31日，本公司持有武汉洺悦的表决权比例为26.00%，未达到控制且未与其他股东共同控制该公司，但对该公司有重大影响，因此本公司对其采用权益法进行核算。

（6）重庆澋悦房地产开发有限公司（以下简称“重庆澋悦”）公司章程规定：股东以认缴出资比例行使表决权。股东会作出决议，应当经代表过

半数表决权的股东通过。对于修改公司章程、增加或者减少注册资本的决议，以及公司合并、分立、解散或者变更公司形式的决议，应当经代表三分之二以上表决权的股东通过。截至2024年12月31日，本公司持有重庆澋悦的表决权比例为50.00%，未达到控制，由本公司控股股东中国电建地产集团有限公司亦对该公司持股50.00%，故由本公司控股股东中国电建地产集团有限公司合并该公司；但本公司对该公司有重大影响，因此本公司对其采用权益法进行核算。

（7）南京智盛房地产开发有限公司（以下简称“南京智盛”）公司章程规定：股东会作出制定和修改公司章程、增加或减少注册资本的决议、以

及对公司合并、分立、解散、清算、停业、重组、改制或者变更公司形式、发行公司债券、不按认缴比例而按实际出资比例或其他标准确

定股东表决权的决议，由代表三分之二以上表决权的股东表决通过；作出为公司股东或者实际控制人提供担保决议事项的，涉及的股东或受实际控制人支配的股东，不得参加该事项的表决，该项表决由出席会议的其他股东所持表决权过半数通过；其余事项由代表二分之一以上表决权的股东表决通过。截至2024年12月31日，本公司持有南京智盛的表决权比例为49.00%，未达到控制且未与其他股东共同控制该公司，但对该公司有重大影响，因此本公司对其采用权益法进行核算。

（8）长沙京蓉房地产开发有限公司（以下简称“长沙京蓉”）公司章程规定：股东会会议作出修改公司章程、增加或者减少注册资本的决议，以

及公司合并、分立、解散或者变更公司形式的决议，必须经代表三分之二以上表决权的股东通过；作出其它决议，必须经代表二分之一以财务报表附注第59页南国置业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

上表决权的股东通过。截至2024年12月31日，本公司持有长沙京蓉的表决权比例为30.00%，未达到控制且未与其他股东共同控制该公司，但对该公司有重大影响，因此本公司对其采用权益法进行核算。

（9）南京聚盛房地产开发有限公司（以下简称“南京聚盛”）公司章程规定：股东会作出制定和修改公司章程、增加或减少注册资本的决议、以

及对公司合并、分立、解散、清算、停业、重组、改制或者变更公司形式、发行公司债券、不按认缴比例而按实际出资比例或其他标准确

定股东表决权的决议，由代表三分之二以上表决权的股东表决通过；作出为公司股东或者实际控制人提供担保决议事项的，涉及的股东或受实际控制人支配的股东，不得参加该事项的表决，该项表决由出席会议的其他股东所持表决权过半数通过；其余事项由代表二分之一以上表决权的股东表决通过。截至2024年12月31日，本公司持有南京聚盛的表决权比例为20.00%，未达到控制且未与其他股东共同控制该公司，但对该公司有重大影响，因此本公司对其采用权益法进行核算。

（10）南京悦霖房地产开发有限公司（以下简称“南京悦霖”）公司章程规定：股东会会议作出修改公司章程、增加注册资本的决议，以及公司合并、分立、解散或者变更公司形式的决议，必须经代表三分之二以上表决权的股东通过，其他事项须经代表二分之一以上表决权的股东通过。截至2024年12月31日，本公司持有南京悦霖的表决权比例为20.00%，未达到控制且未与其他股东共同控制该公司，但对该公司有重大影响，因此本公司对其采用权益法进行核算。

（11）南京锦华置业有限公司（以下简称“南京锦华”）公司章程规定：股东会会议作出修改公司章程、增加注册资本的决议，以及公司合并、分立、解散或者变更公司形式的决议，必须经代表三分之二以上表决权的股东通过，其他事项须经代表二分之一以上表决权的股东通过。

截至2024年12月31日，本公司持有南京锦华的表决权比例为25.00%，未达到控制且未与其他股东共同控制该公司，但对该公司有重大影响，因此本公司对其采用权益法进行核算。

（12）深圳市国润金海房地产有限公司（以下简称“国润金海”）公司章程规定：在公司股东会，股东按照持股比例行使表决权。除股东之间另有约定外，公司股东会按如下原则进行表决：股东会对股东会职权范围内的全部事项作出决议，须经全体股东一致通过方为有效。截至2024年12月31日，本公司持有国润金海的表决权比例为20.00%，未达到控制且未与其他股东共同控制该公司，但对该公司有重大影响，

因此本公司对其采用权益法进行核算。

财务报表附注第60页南国置业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

（13）本公司报告期应享有重庆启润的净利润-73815925.80元，由于顺流交易未实现对外销售减少权益法下确认的投资收益人民币

3200729.55元。

2、长期股权投资的减值测试情况

于2024年12月31日，本公司对各平台公司对合联营企业的长期股权投资预计无法收回投资成本进行测算并计提相应减值准备，特聘请评估机构北京中天和资产评估有限公司对合联营企业的长期股权投资进行评估，并出具以财务报告为目的进行减值测试涉及的长期股权投资资产评估报告，根据评估结果计提减值准备。

(十)其他权益工具投资

1、其他权益工具投资情况

指定为以公允价值计本期计入其他综本期计入其他综合本期末累计计入其本期末累计计入其本期确认的股项目名称期末余额上年年末余额量且其变动计入其他合收益的利得收益的损失他综合收益的利得他综合收益的损失利收入综合收益的原因中电建路桥集团杭州萧山计划长期持有的非交

531364.15531364.15

城市建设发展有限公司易性权益工具

合计531364.15531364.15

其他说明：

截至2024年12月31日止，本公司持有中电建路桥集团杭州萧山城市建设发展有限公司（以下简称“电建萧山城建”）的表决权比例为0.10%，未达到控制且未与其他股东共同控制该公司，对该公司不具有重大影响，本公司将对电建萧山城建的投资于初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，在资产负债表中其他权益工具投资项目下列报。

财务报表附注第61页南国置业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、本期存在终止确认的情况说明无。

(十一)投资性房地产

1、采用成本计量模式的投资性房地产

项目房屋、建筑物合计

1．账面原值

（1）上年年末余额3256470452.843256470452.84

（2）本期增加金额24906042.2424906042.24

—外购

—存货\固定资产\在建工程转入24906042.2424906042.24

—其他

（3）本期减少金额239065932.42239065932.42

—处置

—其他239065932.42239065932.42

（4）期末余额3042310562.663042310562.66

2．累计折旧和累计摊销

（1）上年年末余额210164890.51210164890.51

（2）本期增加金额106304084.60106304084.60

—计提或摊销106304084.60106304084.60

—其他

（3）本期减少金额27741916.4027741916.40

—处置

—其他27741916.4027741916.40

（4）期末余额288727058.71288727058.71

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

—计提

—其他

（3）本期减少金额

—处置

—其他

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值2753583503.952753583503.95

（2）上年年末账面价值3046305562.333046305562.33财务报表附注第62页南国置业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

其他说明：

于2024年度，本公司将账面价值为人民币2490.60万元的开发成本车位改为出租，自改变用途之日起，将相应的存货转换为投资性房地产核算。

2、未办妥产权证书的投资性房地产情况

项目账面价值未办妥产权证书原因

泛悦*南国广场260485310.08开发产品未售前出租

泛悦Mall*雄楚广场 131683233.73 开发产品未售前出租

南国悦公馆48708788.17不计容

泛悦MALL*南湖店 18166838.13 开发产品未售前出租

武汉泷悦华府10774151.84开发产品未售前出租

泛悦坊*都会店6990329.42开发产品未售前出租

武汉风华天城2951923.37开发产品未售前出租

泛悦汇*KA街 1194074.42 开发产品未售前出租

重庆高新泷悦长安9355315.44开发产品未售前出租

重庆清韵阶庭15392374.20开发产品未售前出租

合计505702338.80

其他说明：

截至2024年12月31日，账面价值为人民币50570.23万元、原价为人民币56742.29万元的房屋建筑物产权正在申请办理中，尚未取得相关产权证明。

3、投资性房地产受限情况

受限资产明细抵押面积（㎡）抵押金额备注

武汉泷悦华府二期办公楼64521.08684052808.75建行武汉江岸支行4.875亿长期借款

招商申万-电建南国1号资产支持专项

泛悦*南国广场 V 座商铺 51086.65 346698849.12

计划5.706亿长期借款

万安国际7567.85100299393.53湖北银行硚口支行0.32亿元长期借款

招商申万-电建南国2号商业物业资产

武汉泛悦汇*KA街 19255.20 100759829.41

支持专项计划1.7632亿元

招商申万-电建南国2号商业物业资产

大武汉一期 G 座 16913.18 70005052.80

支持专项计划1.4326亿元

合计159343.961301815933.61财务报表附注第63页南国置业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

4、投资性房地产的减值测试情况

于2024年12月31日，本公司聘请评估机构根据租赁市场预期租金收入、出租率以及预期运营年限等情况，测试投资性房地产的可收回金额，并计提减值准备。

根据评估机构北京中天和资产评估有限公司对公司出具以财务报告为目的进

行减值测试涉及的投资性房地产资产评估报告，本年度投资性房地产不存在减值。

(十二)固定资产

1、固定资产及固定资产清理

项目期末余额上年年末余额

固定资产452775634.39468195683.45固定资产清理

合计452775634.39468195683.45

2、固定资产情况

项目房屋及建筑物机器设备运输工具其他设备合计

1．账面原值

（1）上年年末余额578319295.831604308.665438871.7313888186.05599250662.27

（2）本期增加金额320731.58951266.84976842.312248840.73

—购置320731.58418340.77739072.35

—其他951266.84558501.541509768.38

（3）本期减少金额103716.42103716.42

—处置或报废25454.0025454.00

—其他78262.4278262.42

（4）期末余额578319295.831925040.246390138.5714761311.94601395786.58

2．累计折旧

（1）上年年末余额113072851.881413877.894890600.6411677648.41131054978.82

（2）本期增加金额15585990.5234500.03757289.051286078.3117663857.91

—计提15585990.5234500.03110525.09790241.9316521257.57

—其他646763.96495836.381142600.34

（3）本期减少金额98684.5498684.54

—处置或报废24181.3024181.30

—其他74503.2474503.24

（4）期末余额128658842.401448377.925647889.6912865042.18148620152.19财务报表附注第64页南国置业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注项目房屋及建筑物机器设备运输工具其他设备合计

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

—计提

—其他

（3）本期减少金额

—处置或报废

—其他

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值449660453.43476662.32742248.881896269.76452775634.39

（2）上年年末账面价值465246443.95190430.77548271.092210537.64468195683.45

3、暂时闲置的固定资产

截至2024年12月31日，本公司无暂时闲置的固定资产。

4、通过经营租赁租出的固定资产情况

本公司子公司荆州南国商业发展有限公司坐落于荆州市沙市区南国城市广场

房屋总层数 24 层，房屋建筑面积 35307.56m2，将其中 6-7 层以经营租赁方式对外出租。

5、未办妥产权证书的固定资产情况

截至2024年12月31日，本公司不存在未办妥产权证书的固定资产情况。

6、固定资产的减值测试情况无。

财务报表附注第65页南国置业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(十三)使用权资产

1、使用权资产情况

项目房屋及建筑物合计

1．账面原值

（1）上年年末余额3858982515.773858982515.77

（2）本期增加金额656793923.73656793923.73

—新增租赁656793923.73656793923.73

—重估调整

（3）本期减少金额540562011.82540562011.82

—转出至固定资产

—处置540562011.82540562011.82

（4）期末余额3975214427.683975214427.68

2．累计折旧

（1）上年年末余额1644277249.271644277249.27

（2）本期增加金额444701915.53444701915.53

—计提444701915.53444701915.53

（3）本期减少金额480067342.55480067342.55

—转出至固定资产

—处置480067342.55480067342.55

（4）期末余额1608911822.251608911822.25

3．减值准备

（1）上年年末余额247130974.33247130974.33

（2）本期增加金额709423987.29709423987.29

—计提709423987.29709423987.29

（3）本期减少金额60494669.2760494669.27

—转出至固定资产

—处置60494669.2760494669.27

（4）期末余额896060292.35896060292.35

4．账面价值

（1）期末账面价值1470242313.081470242313.08

（2）上年年末账面价值1967574292.171967574292.17

2、使用权资产的减值测试情况

于2024年12月31日，本公司聘请评估机构根据租赁市场预期租金收入、出租率以及预期运营年限等情况，测试使用权资产的可收回金额，并计提减值准备。

财务报表附注第66页南国置业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

本公司基于对市场趋势的合理预期，参照本公司已有的同类项目租金调整的实际数据，对使用权资产进行了减值测试，确保了测试结果能够准确反映当前市场条件下公司使用权资产的实际价值及未来现金流潜力。

根据公司聘请的评估机构北京中天和资产评估有限公司对本公司出具以财务报告为目的进行减值测试涉及的使用权资产评估报告计提减值准备。

(十四)无形资产

1、无形资产情况

项目软件合计

1．账面原值

（1）上年年末余额4761726.414761726.41

（2）本期增加金额647924.52647924.52

—购置647924.52647924.52

—其他

（3）本期减少金额

—处置

—其他

（4）期末余额5409650.935409650.93

2．累计摊销

（1）上年年末余额3559766.253559766.25

（2）本期增加金额216204.72216204.72

—计提216204.72216204.72

—其他

（3）本期减少金额

—处置

—其他

（4）期末余额3775970.973775970.97

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

—计提

—其他

（3）本期减少金额

—处置

—其他

（4）期末余额财务报表附注第67页南国置业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注项目软件合计

4．账面价值

（1）期末账面价值1633679.961633679.96

（2）上年年末账面价值1201960.161201960.16

2、未办妥产权证书的土地使用权情况

截至2024年12月31日，不存在未办妥产权证书的土地使用权情况。

3、无形资产的减值测试情况无。

(十五)长期待摊费用项目上年年末余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

泛悦*南国广场（汉西店）改造4815531.75824273.823991257.93

泛悦*南国中心一期改造909678.594830415.65880411.614859682.63

泛悦坊*都会店改造2247339.47448137.051799202.42

泛悦MALL*南湖店改造 4029525.49 987954.40 693929.07 4323550.82

泛悦*南国广场（B 馆）改造 65955348.28 2993504.26 9881392.97 59067459.57

泛悦MALL*长虹店改造 2214858.74 257370.20 395480.15 2076748.79

武汉-泛悦汇·昙华林改造4127669.31446807.193680862.12

泛悦汇*科华店改造4395207.81525616.00738672.364182151.45

泛悦汇*KA街改造 2045666.76 2072883.67 726490.87 3392059.56

小龟山产业园首开区改造18731185.652651313.0216079872.63

泛悦Mall*雄楚广场改造 53475000.93 622194.45 11787280.95 42309914.43

泛悦MALL*北都店改造 9324056.82 1171116.81 1856306.55 8638867.08

南国大家装荆州店改造727609.96104674.04622935.92

武汉循礼门酒店改造项目1239260.761239260.76

泛悦Mall*城市广场办公区域

799848.9797228.19702620.78

装修

小龟山产业园大区改造102554736.6010880728.1191674008.49

南国中心一期改造项目481794.7346562.13435232.60

南国悦公馆改造246022.9630753.05215269.91

其他零星改造1070348.03129535.06940812.97

合计274192674.2718659072.7842619976.191674493.36248557277.50财务报表附注第68页南国置业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(十六)递延所得税资产和递延所得税负债

1、未经抵销的递延所得税资产

期末余额上年年末余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备21648303.125412075.7946117985.1511529496.40

信用减值损失51254360.6012813590.1546152562.9211537836.09

租赁负债1992880041.95498220010.502469695234.55617643877.45

合计2065782705.67516445676.442561965782.62640711209.94

2、未经抵销的递延所得税负债

期末余额上年年末余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

使用权资产1495966459.25373991614.821997115815.01499278953.75

合计1495966459.25373991614.821997115815.01499278953.75

3、以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

期末上年年末项目递延所得税资产和抵销后递延所得税递延所得税资产和负抵销后递延所得税资负债互抵金额资产或负债余额债互抵金额产或负债余额

递延所得税资产373991614.82142454061.62499278953.75141432256.19

递延所得税负债373991614.82499278953.75

4、未确认递延所得税资产明细

项目期末余额上年年末余额

可抵扣暂时性差异271548478.54593028193.57

可抵扣亏损5542424849.345698676410.98

合计5813973327.886291704604.55财务报表附注第69页南国置业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

5、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份期末余额上年年末余额

2024年度749021751.23

2025年度765986268.41770286806.79

2026年度1423620110.271438589418.17

2027年度1315481082.191269257776.20

2028年度1322075247.241471520658.59

2029年度715262141.23

合计5542424849.345698676410.98

(十七)其他非流动资产期末余额上年年末余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备中信建投证券股份有

限公司昙华林类266000000.00266000000.00266000000.00266000000.00

Reits 项目认缴款

其他长期资产2345266.182345266.18

合计267674493.36268345266.18266000000.00266000000.00财务报表附注第70页南国置业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(十八)所有权或使用权受到限制的资产期末上年年末项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

因保证金受限149191.47因保证金受限147335.32

按揭担保、保按揭担保、元；因按揭担保受限元；因按揭担保受限

货币资金50465535.4350465535.43证金、司法冻82766558.3282766558.32保证金、司

23529871.97元；因其他原30819871.97元；因其他

结等法冻结等

因受限26786471.99元原因受限51799351.03元

存货2756139917.352756139917.35抵押借款抵押1885869312.631885869312.63抵押借款抵押

投资性房地产1301815933.611301815933.61抵押借款抵押1064471462.631064471462.63抵押借款抵押

合计4108421386.394108421386.393033107333.583033107333.58财务报表附注第71页南国置业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(十九)短期借款

1、短期借款分类

项目期末余额上年年末余额

保证借款174444881.33

信用借款10008861.11

合计184453742.44

2、已逾期未偿还的短期借款

截至2024年12月31日，本公司不存在已逾期未偿还的短期借款情况。

(二十)应付票据种类期末余额上年年末余额银行承兑汇票

商业承兑汇票91837870.3646766806.99

合计91837870.3646766806.99

其他说明：

截至2024年12月31日，本公司不存在已到期未支付的应付票据。

(二十一)应付账款

1、应付账款列示

项目期末余额上年年末余额

工程款935357562.981085003117.16

监理费940245.281020106.88

设计营销及其他193935715.14276446930.09

合计1130233523.401362470154.13财务报表附注第72页南国置业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、账龄超过一年或逾期的重要应付账款

项目期末余额未偿还或结转的原因

中建三局第一建设工程有限责任公司125867040.49未到偿还期

中国水利水电第五工程局有限公司30539705.25未到偿还期

中国水利水电第九工程局有限公司18416073.72未到偿还期

深圳市中筑营造建设工程有限公司17595351.04未到偿还期

西藏晋建实烨科技有限公司35643329.77未到偿还期

中电建建筑集团有限公司74123361.22未到偿还期

南京国忠建筑工程有限公司13932804.27未到偿还期

合计316117665.76

(二十二)预收款项

1、预收款项列示

项目期末余额上年年末余额

租金及其他45750947.0372756603.72

合计45750947.0372756603.72

2、账龄超过一年的重要预收款项

项目期末余额未偿还或结转的原因

湖北省注册会计师协会1669269.62预收租金

武汉家驿酒店管理有限公司2594478.53预收租金

上海融笙达信息科技有限公司6285714.29预收租金

合计10549462.44

(二十三)合同负债

1、合同负债情况

项目期末余额上年年末余额

预收售房款903134062.153315643514.08

物管费17702333.1319681355.21

材料款449268.07403958.95

装修费221949.05221949.05

合计921507612.413335950777.29财务报表附注第73页南国置业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、预售房产收款的前五的房地产开发项目信息

项目名称期末余额上年年末余额预计竣工时间预售比例

西安泷悦长安1380794682.482024-8-18

长沙泷悦长安9318595.77363488612.842024-6-3064.00%

重庆高新泷悦长安357741680.90867835435.272025-7-3086.10%

重庆清韵阶庭166648085.14628746113.262024-4-3097.53%

重庆西永泷悦长安329787908.1739467892.702026-11-2582.17%

南京 G14 项目 12632903.30

合计876129173.283280332736.55

3、报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

项目变动金额变动原因

西安泷悦长安-1380794682.48处置公司

长沙泷悦长安-354170017.07结转收入

重庆高新泷悦长安-510093754.37结转收入

重庆清韵阶庭-462098028.12结转收入

重庆西永泷悦长安290320015.47预售

南京雍澜和府12632903.30尾盘预收未交付

合计-2404203563.27

(二十四)应付职工薪酬

1、应付职工薪酬列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

短期薪酬11910252.50136421931.95144859304.243472880.21

离职后福利-设定提存计划5573279.7915544601.9220192712.33925169.38

辞退福利738108.91738108.91一年内到期的其他福利

合计17483532.29152704642.78165790125.484398049.59财务报表附注第74页南国置业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、短期薪酬列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

（1）工资、奖金、津贴和补贴9602822.18101300525.14108882179.032021168.29

（2）职工福利费109391.008494926.938581747.9322570.00

（3）社会保险费159333.078862030.529008120.9113242.68

其中：医疗保险费28988.297281253.387310241.67

工伤保险费83720.98383966.63454444.9313242.68

生育保险费46623.80343745.34390369.14

其他853065.17853065.17

（4）住房公积金1081597.2810949676.3212024052.087221.52

（5）工会经费和职工教育经费957108.973639789.613188220.861408677.72

（6）短期带薪缺勤

（7）短期利润分享计划

（8）其他3174983.433174983.43

合计11910252.50136421931.95144859304.243472880.21

3、设定提存计划列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

基本养老保险5345990.6113746841.0318199122.20893709.44

失业保险费227289.181182558.511378387.7531459.94

企业年金缴费615202.38615202.38

合计5573279.7915544601.9220192712.33925169.38

其他说明：

本公司设定提存计划包括当地政府管理的基本养老保险和失业保险，以及企业年金方案。除每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应支出在发生时计入相关资产成本或当期损益。

(二十五)应交税费税费项目期末余额上年年末余额

增值税3676158.414362061.90

企业所得税1414261.19-129677790.63

个人所得税370470.98733564.11

城市维护建设税1334293.45-7303552.08

房产税2656390.403647730.65财务报表附注第75页南国置业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注税费项目期末余额上年年末余额

土地增值税2352133.57-30457159.66

教育费附加859258.76-4547940.10

印花税86384.7072231.28

土地使用税601198.71952958.90

合计13350550.17-162217895.63

(二十六)其他应付款项目期末余额上年年末余额应付利息应付股利

其他应付款项13255090726.7015410036565.44

合计13255090726.7015410036565.44

1、应付利息无。

2、应付股利无。

3、其他应付款项

（1）按款项性质列示项目期末余额上年年末余额

往来款12930521514.7715038325351.13

拆迁补偿款53824225.7571779508.33

保证金132374231.72163586697.18

不可预见费89008759.99103653304.71

物业维修基金、押金49361994.4732691704.09

合计13255090726.7015410036565.44财务报表附注第76页南国置业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

（2）账龄超过一年或逾期的重要其他应付款项项目期末余额未偿还或结转的原因

中国电建地产集团有限公司10212911214.74未到偿还期

南京智盛房地产开发有限公司437521439.13未到偿还期

深圳市国润金海房地产有限公司397212050.93未到偿还期

北京飞悦临空科技产业发展有限公司295518227.84未到偿还期

南京锦华置业有限公司79500000.00未到偿还期

中储发展股份有限公司58165234.85未到偿还期

南京悦霖房地产开发有限公司25000000.00未到偿还期

合计11505828167.49

(二十七)一年内到期的非流动负债项目期末余额上年年末余额

一年内到期的长期借款1136874500.00585736000.00

一年内到期的长期借款应计利息9777884.146016505.19

一年内到期的租赁负债731073420.41548473264.24

合计1877725804.551140225769.43

(二十八)其他流动负债项目期末余额上年年末余额

待转销项税98474350.29297981911.61

合计98474350.29297981911.61

(二十九)长期借款项目期末余额上年年末余额

抵押借款1620740000.001959079817.00

保证借款556848000.00532976000.00

合计2177588000.002492055817.00

长期借款分类的说明：

截至2024年12月31日，本公司将于一年内支付的长期借款在一年内到期的非流动负债列示。

截至2024年12月31日，上述借款的年利率为2.75%-4.25%。

财务报表附注第77页南国置业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

截至2024年12月31日，本公司将各类资产向银行抵押或质押作为借款之担保的情况详见本附注“五、（十八）所有权或使用权受到限制的资产”。

1、抵押借款

（1）中国建设银行股份有限公司武汉江岸支行对子公司武汉临江荣城房地产开发

有限公司589000000.00元长期借款进行展期，累计归还189000000.00元，其中本期归还100000000.00元，期末借款余额400000000.00元，其中

400000000.00元于一年内到期，已转至一年内到期的非流动负债。以武汉临

江荣城房地产开发有限公司部分房产作为抵押，并由南国置业股份有限公司提供连带责任担保。

（2）湖北银行股份有限公司武汉硚口支行对子公司武汉南国商业发展有限公司借

款30450000.00元，有3100000.00元于一年内到期，已转至一年内到期的非流动负债。担保人为武汉南国商业发展有限公司，抵押物目前已出租，作为亚朵酒店经营使用权证号：鄂(2024)武汉市硚口不动产权第0006021号等鄂(2024)

武汉市市不动产证明第0009229号，名称武汉杰睿景酒店管理有限公司。

（3）招商申万-电建南国1号资产支持专项计划对子公司武汉南国商业发展有限公

司借款571000000.00元，累计归还1200000.00元，其中本期归还800000.00元；期末借款余额569800000.00元，期末有本金3000000.00元、利息

5464299.44元于一年内到期，已转至一年内到期的非流动负债。以武汉南国

商业发展有限公司的房产作为抵押，以武汉南国商业发展有限公司的应收账款作为质押，并由中国电建地产集团有限公司与招商证券资产管理有限公司签订《招商申万-电建南国1号商业物业资产支持专项计划-增信安排》，中国电建地产集团有限公司作为差额支付承诺人及流动性资产机构对专项计划的流动性支持安排和专项计划差额补足安排提供支持。

（4）招商申万-电建南国2号资产支持专项计划对子公司武汉南国商业发展有限公

司借款143200000.00元，有本金590000.00元、利息1191121.10元于一年内到期，已转至一年内到期的非流动负债。抵押物为武汉南国商业发展有限公司自持的武房权证硚字第2009003443号、武房权证硚字第2009003562号房产所有权及其占有范围内的国有土地使用权。

（5）中国建设银行股份有限公司武汉江岸支行对子公司武汉熙悦房地产有限公司

借款497500000.00元，累计归还35000000.00元，其中本期归还25000000.00元；期末借款余额462500000.00元，其中462500000.00元于一年内到期，已转至一年内到期的非流动负债。以武汉熙悦房地产有限公司的房产作为抵押，并由中国电建地产集团有限公司、南国置业股份有限公司按股权比例提供连带责任保证。

财务报表附注第78页南国置业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

（6）交通银行股份有限公司重庆袁家岗支行对子公司重庆康田洺悦房地产开发有

限公司借款326000000.00元，累计归还15550000.00元，其中本期归还

22500000.00元，期末借款余额170500000.00元，有2500000.00元于一年内到期，已转至一年内到期的非流动负债。以清韵阶庭项目土地使用权（渝

（2021）高新区不动产权第000643926号、渝（2021）高新区不动产权第

000645288号）作抵押。

（7）中国民生银行股份有限公司重庆分行对子公司重庆康田洺悦房地产开发有限

公司借款599800000.00元，累计归还326000000.00元，其中本期归还

269000000.00元；期末借款余额273800000.00元，有153840000.00元于一

年内到期，已转至一年内到期的非流动负债。以高新区西永组团 L 分区L37-1-1/06 地块（3528.8 ㎡）、L37-1-2/06 地块（35916 ㎡）作抵押。

（8）中国银行股份有限公司重庆大渡口支行对子公司重庆康田洺悦房地产开发有

限公司期末借款余额294500000.00元，有62000000.00元于一年内到期，已转至一年内到期的非流动负债。以渝（2023）高新区不动产权第000863139号土地使用权作抵押。

（9）湖北银行股份有限公司武汉硚口支行对子公司湖北南国创新置业有限公司借

款196500000.00元，有8500000.00元于一年内到期，已转至一年内到期的非流动负债。担保人为武汉大本营商业管理有限公司，湖北南国创新置业有限公司；抵质押品:名称:位于江汉区解放大道1383号、1385号新建居住金融业

项目南国中心二期的租户；鄂(2021)武汉市江汉不动产权第0005669号、

0005670号、0005671号鄂(2024)武汉市市不动产证明第0010871号位置:江汉

区解放大道1383号、1385号新建居住、商业金融业项目(南国中心二期)。

（10）招商证券资产管理有限公司对子公司武汉南国洪广置业发展有限公司借

款176260000.00元，有740000.00元于一年内到期，已转至一年内到期的非流动负债。抵押物为武汉泛悦汇*KA 街自持的 41个地下商铺以及非人防车位。

2、保证借款

交通银行股份有限公司湖南省分行对子公司长沙悦汉房地产有限公司期末借

款余额596952500.00元，有40104500.00元于一年内到期，已转至一年内到期的非流动负债，由南国置业股份有限公司提供连带责任保证。

财务报表附注第79页南国置业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(三十)租赁负债项目期末余额上年年末余额

租赁付款额3139834021.122767602468.19

减：未确认融资费用394832537.17398267020.11

一年内到期的非流动负债731073420.41548473264.24

合计2013928063.541820862183.84

其他说明：

于2024年12月31日，本公司将于一年内支付的租赁负债在一年内到期的非流动负债列示。

(三十一)预计负债项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

未决诉讼4467643.244467643.24

合计4467643.244467643.24

(三十二)股本

本期变动增（+）减（－）项目上年年末余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

股份总额1734215770.001734215770.00

(三十三)资本公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）1279703445.651279703445.65

其他资本公积18045375.3918045375.39

合计1297748821.041297748821.04

(三十四)盈余公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积265131520.32265131520.32任意盈余公积

合计265131520.32265131520.32财务报表附注第80页南国置业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(三十五)未分配利润项目本期金额上期金额

调整前上年年末未分配利润-2812159764.18-1118938020.60

调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）调整后年初未分配利润-2812159764.18-1118938020.60

加：本期归属于母公司所有者的净利润-2238085227.54-1693221743.58

减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利转作股本的普通股股利其他

期末未分配利润-5050244991.72-2812159764.18

(三十六)营业收入和营业成本

1、营业收入和营业成本情况

本期金额上期金额项目收入成本收入成本

主营业务2969629754.903464680508.261058848156.801641541895.41其他业务

合计2969629754.903464680508.261058848156.801641541895.41

2、本期营业收入前五的房地产开发项目

项目营业收入占收入总额的比例（%）

高新泷悦长安858345368.8128.90

清韵阶庭684324780.7923.04

长沙泷悦长安562864570.0218.95

重庆洺悦府183377859.546.18

武汉泛悦 MALL*南湖店 62796190.48 2.11

合计2351708769.6479.18财务报表附注第81页南国置业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

3、营业收入、营业成本的分解信息

本期客户合同产生的收入情况如下：

分部1合计类别营业收入营业成本营业收入营业成本

业务类型：

物业销售2411404984.172446368860.892411404984.172446368860.89

物业出租及物业管理505090534.60958885990.12505090534.60958885990.12

酒店运营及其他53134236.1359425657.2553134236.1359425657.25

合计2969629754.903464680508.262969629754.903464680508.26

按经营地区分类：

湖北585573653.891025744634.85585573653.891025744634.85

重庆1737053473.681719328908.771737053473.681719328908.77

四川63607502.45123971105.2663607502.45123971105.26

北京1004468.194214725.221004468.194214725.22

河北9781850.826716008.929781850.826716008.92

湖南562864570.02574963642.87562864570.02574963642.87

浙江6920712.926020310.406920712.926020310.40

广东2823522.933721171.972823522.933721171.97

合计2969629754.903464680508.262969629754.903464680508.26

按商品转让的时间分类：

在某一时点确认收入2464539220.302505794518.142464539220.302505794518.14

在某一时间段确认收入505090534.60958885990.12505090534.60958885990.12

合计2969629754.903464680508.262969629754.903464680508.26

(三十七)税金及附加项目本期金额上期金额

城市维护建设税9683491.904062900.10

教育费附加及地方教育附加6127491.462899265.14

房产税13911320.6117432694.90

土地使用税5532451.026488100.26

土地增值税-91452909.36-58471558.20

车船使用税510.00660.00

印花税2603820.973025930.16

其他5702026.06144440.41

合计-47891797.34-24417567.23财务报表附注第82页南国置业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(三十八)销售费用项目本期金额上期金额

广告宣传及市场活动费21085119.8321937218.57

销售代理费93685663.4153210432.54

物业费11251858.7916814458.69

办公费539356.26431981.52

其他1350225.171520860.52

合计127912223.4693914951.84

(三十九)管理费用项目本期金额上期金额

职工薪酬71632487.4777155466.78

专业服务费16207083.2711407330.31

差旅费1221130.241605961.93

办公费973006.981667509.21

折旧费523790.77585529.53

会议费9905.661485.15

软件使用费2860809.373230136.21

业务招待费165899.30222721.30

无形资产摊销58313.16189338.27

品牌宣传费17440.38307053.32

保洁费152040.00306664.00

其他8070468.3814842332.85

合计101892374.98111521528.86

(四十)财务费用项目本期金额上期金额

利息费用586200771.21496276558.77

未确认融资费用111375886.61132770958.36

减：利息收入19129325.4310958919.31

其他5784267.595804822.57

合计572855713.37623893420.39财务报表附注第83页南国置业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(四十一)其他收益项目本期金额上期金额

稳岗补贴401608.0055710.42

进项税加计抵减77698.122310374.19

代扣个人所得税手续费109290.04115121.29

直接减免的增值税8328.141055658.02

南湖街道一刻钟便民奖励补贴350000.00

债务重组收益200000.00

水电费补贴7458.60104908.64

合计954382.903841772.56

(四十二)投资收益项目本期金额上期金额

权益法核算的长期股权投资收益-189474884.094680525.72

处置长期股权投资产生的投资收益537710818.1917461471.93

债务重组产生的投资收益-772553.57

其他-1770832.681809525.78

合计346465101.4223178969.86

(四十三)公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期金额上期金额

交易性金融资产-125630000.00

合计-125630000.00

(四十四)信用减值损失项目本期金额上期金额

应收票据坏账损失121797.55

应收账款坏账损失-22564333.11-14201011.10

其他应收款坏账损失-40407736.2522465231.87

合计-62972069.368386018.32财务报表附注第84页南国置业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(四十五)资产减值损失项目本期金额上期金额

存货跌价损失及合同履约成本减值损失-310783410.36-215189489.02

合同资产减值损失-225029.02129329.87

使用权资产减值损失-709423987.29-108131251.61

长期股权投资减值损失-320785600.05

其他减值损失-7255343.54

合计-1348473370.26-323191410.76

(四十六)资产处置收益项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额

使用权资产终止租赁14059664.26

固定资产清理-1989.28-1989.28

合计-1989.2814059664.26-1989.28

(四十七)营业外收入计入当期非经常性损益项目本期金额上期金额的金额

与企业日常活动无关的政府补助1288255.001288255.00

违约赔偿收入3792000.368918955.093792000.36

无法支付的款项8850860.258850860.25

其他561975.3018831.49561975.30

合计14493090.918937786.5814493090.91

(四十八)营业外支出计入当期非经常性损益项目本期金额上期金额的金额

非流动资产毁损报废损失79045.02

税收滞纳金、罚款支出868933.8598368.55868933.85

赔偿金、违约金及各种罚款支出17580068.93374630.8817580068.93

其他100120.7910033.00100120.79

合计18549123.57562077.4518549123.57财务报表附注第85页南国置业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(四十九)所得税费用

1、所得税费用表

项目本期金额上期金额

当期所得税费用41106539.129523060.39

递延所得税费用-1036170.78-30767328.52

合计40070368.34-21244268.13

2、会计利润与所得税费用调整过程

项目本期金额

利润总额-2317903245.07

按法定[或适用]税率计算的所得税费用-579475811.27

子公司适用不同税率的影响-48917.33

调整以前期间所得税的影响48218778.71

非应税收入的影响22106463.13

不可抵扣的成本、费用和损失的影响1175511.16

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-3507747.00

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响551434111.81

其他167979.13

所得税费用40070368.34

(五十)每股收益

1、基本每股收益

基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外

普通股的加权平均数计算：

项目本期金额上期金额

归属于母公司普通股股东的合并净利润-2357973613.41-1757341080.97

本公司发行在外普通股的加权平均数1734215770.001734215770.00

基本每股收益-1.29-0.98

其中：持续经营基本每股收益-1.29-0.98终止经营基本每股收益财务报表附注第86页南国置业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、稀释每股收益

稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发

行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：

项目本期金额上期金额

归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）-2357973613.41-1757341080.97

本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）1734215770.001734215770.00

稀释每股收益-1.29-0.98

其中：持续经营稀释每股收益-1.29-0.98终止经营稀释每股收益

(五十一)现金流量表项目

1、与经营活动有关的现金

（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额

利息收入4420908.888555322.61

收到的保证金及押金37281820.8547705675.09

收到的往来款及其他748197003.972850106385.10

合计789899733.702906367382.80

（2）支付的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额

支付的销售费用、管理费用80160107.92154851722.22

银行手续费1704878.531064267.77

支付的往来款及其他2122007668.562285897733.66

可变租赁付款额22336359.02

合计2203872655.012464150082.67财务报表附注第87页南国置业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、与投资活动有关的现金

（1）收到的其他与投资活动有关的现金项目本期金额上期金额

收回对参股公司的借款213684646.2078300050.00

收到对参股公司的借款利息13942335.3851363151.30

其他投资收益12250112.17

其他128642.06

合计227755623.64141913313.47

（2）支付的其他与投资活动有关的现金项目本期金额上期金额

类 Reits 项目认缴款 266000000.00

处置子公司收到的现金净额负数重分类287213980.33

合计287213980.33266000000.00

3、与筹资活动有关的现金

（1）收到的其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额

收股东借款717006694.643668208789.33

合计717006694.643668208789.33

（2）支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额

归还股东借款675000000.001692800000.00

融资费用5883235.127286976.59

租赁付款额468252084.68615122816.87

归还子公司小股东款项450310000.00

合计1599445319.802315209793.46财务报表附注第88页南国置业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(五十二)现金流量表补充资料

1、现金流量表补充资料

补充资料本期金额上期金额

1、将净利润调节为经营活动现金流量

净利润-2357973613.41-1757341080.97

加：信用减值损失62972069.36-8386018.32

资产减值准备1348473370.26323191410.76

固定资产折旧123967942.51118382568.17

使用权资产折旧444701915.53539017637.64

无形资产摊销216204.72189338.27

长期待摊费用摊销42619976.1935640350.33

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

1989.28-14059664.26（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）79045.02

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）125630000.00

财务费用（收益以“－”号填列）697576657.82631379404.41

投资损失（收益以“－”号填列）-346465101.42-23619556.25

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-1021805.43-30767328.52

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列）3189947388.65-291249219.51

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）124577867.13-656748106.02

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-4300384863.652586924412.65其他

经营活动产生的现金流量净额-970790002.461578263193.40

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券承担租赁负债方式取得使用权资产

3、现金及现金等价物净变动情况

现金的期末余额537129076.962351086845.90

减：现金的期初余额2351086845.902393720149.56

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-1813957768.94-42633303.66财务报表附注第89页南国置业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、本期收到的处置子公司的现金净额

项目金额本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物

减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物287213980.33

其中：武汉北都商业有限公司2964343.11

西安泷悦泰恒置业有限公司283385188.20

武汉悦鹤企业管理咨询有限公司864449.02

加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物

处置子公司收到的现金净额-287213980.33

其他说明：

本次处置子公司的价款7.83亿元冲抵公司及子公司应付公司母公司电建地产方的债务，故未实际产生收到的处置子公司的现金流，与收到的处置子公司的现金流净额为负值，已重分类至支付的其他与投资相关的支付的其他与投资活动有关的现金，详见本附注五“、（五十）现金流量表项目2、与投资活动有关的现金”。

3、现金和现金等价物的构成

项目期末余额上年年末余额

一、现金537129076.962351086845.90

其中：库存现金53844.00105437.00可随时用于支付的数字货币

可随时用于支付的银行存款537039830.802350502987.26

可随时用于支付的其他货币资金35402.16478421.64可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额537129076.962351086845.90

其中：持有但不能由母公司或集团内其他子公司

50572057.0982766558.32

使用的现金和现金等价物

其他说明：

本公司下属部分公司经营范围为房地产开发销售、物业租赁等，根据各地《商品房预售资金监管实施细则》要求，本公司下属公司存入预售监管账户资金期末余额合计为167126748.34元。

财务报表附注第90页南国置业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况：

项目期末余额属于现金及现金等价物的理由

根据预售资金监管实施细则，按照开发进度预售监管账户资金167126748.34

用于工程建设，非使用权受到限制的资金。

合计167126748.34

(五十三)外币货币性项目无。

(五十四)租赁

1、作为承租人

项目本期金额上期金额

租赁负债的利息费用111375886.61132770958.36

与租赁相关的总现金流出474135319.80637459175.89

2、作为出租人

（1）经营租赁本期金额上期金额

经营租赁收入505090534.60494189779.61

(五十五) PPP 项目合同无。

(五十六)试运行销售无。

(五十七)数据资源无。

(五十八)其他无。

财务报表附注第91页南国置业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

六、研发支出无。

七、合并范围的变更

(一)非同一控制下企业合并本公司本报告期未发生非同一控制下企业合并。

(二)同一控制下企业合并本公司本报告期未发生同一控制下企业合并。

(三)反向购买本公司本报告期未发生反向购买情况。

财务报表附注第92页南国置业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(四)处置子公司

1、本期丧失子公司控制权的交易或事项

与原子公丧失控制权丧失控制丧失控制司股权投处置价款与处置按照公允价之日合并财丧失控制权之日合权之日合资相关的丧失控制权丧失控制丧失控制投资对应的合并值重新计量务报表层面丧失控制权时丧失控制权权之日剩并财务报并财务报其他综合子公司名称时点的处置权时点的权时点的财务报表层面享剩余股权产剩余股权公点的处置价款的时点余股权的表层面剩表层面剩收益转入

比例(%)处置方式判断依据有该子公司净资生的利得或允价值的确

比例余股权的余股权的投资损益/产份额的差额损失定方法及主账面价值公允价值留存收益要假设的金额武汉北都商依据评估报

566228103.34100.00出售股权2024-3-31工商变更286804633.57

业有限公司告作价西安泷悦泰依据评估报

恒置业有限25479628.0970.00出售股权2024-3-31工商变更6829463.92告作价公司武汉悦鹤企依据评估报

业管理咨询191185212.90100.00出售股权2024-3-31工商变更244076720.70告作价有限公司

2、通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的补充信息

本公司未发生通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权情况。

财务报表附注第93页南国置业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(五)其他原因的合并范围变动

于2023年8月15日南京十心房地产有限公司召开股东会会议，通过决议南京十心房地产有限公司吸收合并南京求真装饰工程有限公司，吸收合并基准日为2023年

07月31日。吸收合并完成后，南京十心房地产有限公司继续存在，南京求真装饰

工程有限公司解散。于2024年4月7日，公司完成吸收合并登记。

于2024年6月12日，武汉泛悦企业管理咨询有限公司、武汉三型企业管理咨询有限公司股东会决议与武汉大本营商业管理有限公司合并；于2024年12月09日、2024年12月20日，武汉泛悦企业管理咨询有限公司、武汉三型企业管理咨询有限公司分别完成税务、工商注销登记。

于2024年9月1日，武汉明涛房地产有限公司股东会决议与武汉南国商业发展有限公司合并；于2024年12月12日，武汉明涛房地产有限公司完成税务、工商注销登记。

本年度将中文发集团文化有限公司纳入合并范围。

八、在其他主体中的权益

(一)在子公司中的权益

1、企业集团的构成

持股比例(%)子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接武汉大本营商业商业经营管同一控制下的

5000.00湖北武汉湖北武汉100.00

管理有限公司理；物业管理企业合并房地产开发；

武汉南国洪广置非同一控制下

1000.00湖北武汉湖北武汉商业经营管100.00

业发展有限公司的企业合并理武汉临江荣城房非同一控制下

地产开发有限公46084.18湖北武汉湖北武汉房地产开发80.00的企业合并司武汉临江悦城房非同一控制下

地产开发有限公27435.96湖北武汉湖北武汉房地产开发80.00的企业合并司长沙悦汉房地产

1000.00湖南长沙湖南长沙房地产开发100.00投资设立

有限公司湖北南国创新置

800.00湖北武汉湖北武汉房地产开发80.00投资设立

业有限公司房地产开发；

武汉南国融汇商

20000.00湖北武汉湖北武汉商业经营管51.00投资设立

业有限责任公司理成都泛悦北城房房地产开发；

地产开发有限公10000.00四川成都四川成都商业经营管41.00投资设立司理成都南国住房租商业经营管

2000.00四川成都四川成都100.00投资设立

赁有限公司理；物业管理财务报表附注第94页南国置业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

持股比例(%)子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接成都中电建海赋同一控制下的

房地产开发有限12500.00四川成都四川成都房地产开发51.02企业合并公司重庆泛悦房地产

2000.00重庆重庆房地产开发100.00投资设立

开发有限公司武汉南国商业发同一控制下的

64000.00湖北武汉湖北武汉房地产开发100.00

展有限公司企业合并襄阳南国商业发

10000.00湖北襄阳湖北襄阳房地产开发100.00投资设立

展有限责任公司房地产开发；

武汉南国洪创商

10000.00湖北武汉湖北武汉商业经营管100.00投资设立

业有限公司理房地产开发；

荆州南国商业发

10000.00湖北荆州湖北荆州商业经营管100.00投资设立

展有限公司理荆州南国酒店管

5000.00湖北荆州湖北荆州酒店管理100.00投资设立

理有限公司武汉熙悦房地产

10000.00湖北武汉湖北武汉房地产开发51.00投资设立

有限公司湖北南国宏泰产园区运营管

业园投资发展有1500.00湖北武汉湖北武汉75.00投资设立理；物业管理限公司重庆六真房地产

2000.00重庆重庆房地产开发100.00投资设立

开发有限公司杭州投悦房地产

2000.00浙江杭州浙江杭州房地产开发100.00投资设立

开发有限公司重庆康田洺悦房

地产开发有限公91000.00重庆重庆房地产开发66.00投资设立司深圳洺悦房地产

51000.00深圳深圳房地产开发51.00投资设立

有限公司南京十心房地产

5100.00江苏南京江苏南京房地产开发51.00投资设立

有限公司武汉赋能企业管企业管理咨

1000.00湖北武汉湖北武汉100.00投资设立

理咨询有限公司询武汉泛悦城市运企业管理咨

2000.00湖北武汉湖北武汉100.00投资设立

营管理有限公司询河北雄安泷韶商建筑材料销

8000.00河北雄安河北雄安100.00投资设立

贸有限公司售中文发集团文化批发和零售

6000.00北京北京50.00其他

有限公司业

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

2014年12月17日，本公司与中国电建地产集团有限公司（以下简称“电建地产”）、中电建建筑集团有限公司（变更前名称为：中国水利水电第二工程局有限公司）、中

国水利水电第五工程局有限公司、北京汉富国开投资管理有限公司分别出资4100.00

万元、1900.00万元、1000.00万元、1000.00万元、2000.00万元成立成都泛悦北

城房地产开发有限公司（以下简称“成都泛悦”）。截至2023年12月31日，成都泛悦股权结构为本公司、电建地产、北京飞悦临空科技产业发展有限公司分别持股

41.00%、39.00%、20.00%。根据合作协议，电建地产将其所持有成都泛悦10.00%的

财务报表附注第95页南国置业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

表决权让渡给本公司行使，并认可本公司拥有成都泛悦的实际控制权，故纳入合并报表范围。

2、重要的非全资子公司

少数股东持本期归属于少本期向少数股东期末少数股东权子公司名称

股比例(%)数股东的损益宣告分派的股利益余额

成都中电建海赋房地产开发有限公司48.98-5512185.48177539444.71

武汉南国融汇商业有限责任公司49.00-29051130.21187056063.41

湖北南国创新置业有限公司20.00-13225118.3325788576.15

成都泛悦北城房地产开发有限公司59.00979992.50-5584541.98

武汉熙悦房地产有限公司49.00-10614784.53109259953.38

湖北南国宏泰产业园投资发展有限公司25.00669716.88-155747.42

武汉临江悦城房地产开发有限公司20.00-9988044.1249198859.36

武汉临江荣城房地产开发有限公司20.00-43705155.041003134.04

深圳洺悦房地产有限公司49.00-470947.5154110316.75

重庆康田洺悦房地产开发有限公司34.00-11071035.25158355875.11

南京十心房地产有限公司49.009075971.44426756989.36

西安泷悦泰恒置业有限公司30.00-522559.41

中文发集团文化有限公司50.00-6453106.81-6488507.12

合计-119888385.871176840415.75财务报表附注第96页南国置业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

3、重要非全资子公司的主要财务信息

期末余额上年年末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计成都中电建海赋房地产开

261193522.74113720596.72374914119.4612440773.7612440773.76267856894.13121432258.99389289153.1215561855.8415561855.84

发有限公司武汉南国融汇商业有限责

404601276.584518.07404605794.6522858726.4522858726.45418214258.262156054.27420370312.53-20664776.51-20664776.51

任公司湖北南国创新置业有限公

2459765177.021141674.262460906851.282143563970.49188400000.002331963970.492576829183.24108216.872576937400.112381868927.692381868927.69

司成都泛悦北城房地产开发

1455575428.2422212.151455597640.391524891663.871524891663.871503231195.87705527.931503936723.801515063053.431515063053.43

有限公司

武汉熙悦房地产有限公司60639514.64694494444.39755133959.03532154462.35532154462.3577242708.74716647373.49793890082.2386747759.98462500000.00549247759.98湖北南国宏泰产业园投资

10596163.00210685759.87221281922.87120442439.75101462472.81221904912.5611233634.42232563680.53243797314.95136976724.11110122448.05247099172.16

发展有限公司武汉临江悦城房地产开发

480628757.59410.64480629168.23306302725.43306302725.43664544080.21230722.47664774802.68340967300.60340967300.60

有限公司武汉临江荣城房地产开发

647034838.27647034838.27640898289.46640898289.46870072311.9371504.28870143816.21245481492.21400000000.00645481492.21

有限公司

深圳洺悦房地产有限公司218005205.12218005205.1273194489.9373194489.931276033884.231740195.221277774079.45152002246.89152002246.89重庆康田洺悦房地产开发

2802843760.1930622916.372833466676.561847254026.23520460000.002367714026.233745277813.06354053.203745631866.262813437347.56433880000.003247317347.56

有限公司

南京十心房地产有限公司915841514.7310632604.89926474119.6255541488.2855541488.28863196762.305048047.64868244809.9415834569.2815834569.28本期金额上期金额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

成都中电建海赋房地产开发有限公司4301567.65-11253951.58-11253951.582236557.41660546.77-10467011.22-10467011.22-1080763.81

武汉南国融汇商业有限责任公司1977180.73-59288020.84-59288020.84-38112860.495144518.1757484.6957484.69-40288471.72财务报表附注第97页南国置业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注本期金额上期金额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

湖北南国创新置业有限公司22836884.91-66125591.63-66125591.63-225927412.8612416582.34191934.75191934.75-59190061.51

成都泛悦北城房地产开发有限公司27302779.243566313.463566313.4635072161.1743138882.30-46365862.43-46365862.43-654066634.32

武汉熙悦房地产有限公司25696686.12-21662825.57-21662825.57-11626940.87175835283.36-38723181.39-38723181.3956806582.51

湖北南国宏泰产业园投资发展有限公司33747834.662678867.522678867.5218347322.8234585188.142845059.132845059.1316449839.78

武汉临江悦城房地产开发有限公司57021965.09-80636900.41-80636900.41-1736890.4818715328.44-53139491.86-53139491.86-25794236.87

武汉临江荣城房地产开发有限公司-218525775.19-218525775.19863851.38-130882343.48-130882343.4876864550.14

深圳洺悦房地产有限公司2823522.93-961117.37-961117.37-31421332.603921178.9084673350.5884673350.58528594054.57

重庆康田洺悦房地产开发有限公司1554114043.18-32561868.37-32561868.37137246060.3121758555.62-44883894.17-44883894.17138839872.29

南京十心房地产有限公司18520694.9318520694.9338709364.6923985482.66494788.24494788.24-311011646.23

4、使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制无。

5、向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持无。

(二)在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易无。

财务报表附注第98页南国置业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(三)在合营安排或联营企业中的权益

1、重要的合营企业或联营企业

持股比例(%)对合营企业或联营企业对本公司活动是合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质直接间接投资的会计处理方法否具有战略性

一、合营企业

武汉双联创和置业有限公司湖北武汉湖北武汉房地产开发、商品房销售50.00权益法否

重庆启润房地产开发有限公司重庆重庆房地产开发、房屋租赁35.76权益法否

广州招赢房地产有限责任公司广东广州广东广州房地产开发50.00权益法否

二、联营企业

南京电建中储房地产有限公司江苏南京江苏南京房地产开发26.01权益法否

武汉洺悦房地产有限公司湖北武汉湖北武汉房地产开发26.00权益法否

重庆澋悦房地产开发有限公司重庆重庆房地产开发50.00权益法否

北京海赋私募基金管理有限公司北京北京投资管理、资产管理、股权投资24.00权益法否

南京智盛房地产开发有限公司江苏南京江苏南京房地产开发49.00权益法否

长沙京蓉房地产开发有限公司湖南长沙湖南长沙房地产开发30.00权益法否

南京聚盛房地产开发有限公司江苏南京江苏南京房地产开发20.00权益法否

南京悦霖房地产开发有限公司江苏南京江苏南京房地产开发20.00权益法否

南京锦华置业有限公司江苏南京江苏南京房地产开发25.00权益法否

深圳市国润金海房地产有限公司广东深圳广东深圳房地产开发20.00权益法否财务报表附注第99页南国置业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、重要合营企业的主要财务信息

武汉双联创和置业有限公司重庆启润房地产开发有限公司广州招赢房地产有限责任公司

项目期末余额/上年年末余额期末余额/上年年末余额期末余额/上年年末余额

本期金额/上期金额本期金额/上期金额本期金额/上期金额

流动资产3733260.666347609.152387048880.722705888432.384038625489.204499471656.69

其中：现金和现金等价物3484263.196094088.73111675556.2434035382.1285508264.02196221542.53

非流动资产351739.31303389.391014429.12664257.751650258.2916847155.41

资产合计4084999.976650998.542388063309.842706552690.134040275747.494516318812.10

流动负债34879539.2933983542.461836902397.931941837348.202353300872.252158092036.21

非流动负债62900000.0054800000.00512808000.00

负债合计34879539.2933983542.461899802397.931996637348.202353300872.252670900036.21少数股东权益

归属于母公司股东权益-30794539.32-27332543.92488260911.91709915341.931686974875.241845418775.89

按持股比例计算的净资产份额-15397269.66-13666271.96174602102.10253865726.27843487437.62922709387.94

调整事项-3114268.98-5361237.80-235487437.62-6216430.13

—商誉

—内部交易未实现利润-3114268.98-5361237.8016906574.56-6216430.13

—长期股权投资计提减值-252394012.18

对合营企业权益投资的账面价值171487833.12248504488.47608000000.00916492957.81财务报表附注第100页南国置业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注武汉双联创和置业有限公司重庆启润房地产开发有限公司广州招赢房地产有限责任公司

项目期末余额/上年年末余额期末余额/上年年末余额期末余额/上年年末余额

本期金额/上期金额本期金额/上期金额本期金额/上期金额

营业收入50638161.9755810429.24251615638.31222782154.94370918914.68

财务费用18378.524268.39-79561.00-668294.75-10385.47-1327592.38

所得税费用-409486.92-207984.06-4169738.06

净利润-3461995.40-16420210.80-221654430.02-60218312.91-113100183.79-12509214.17其他综合收益

综合收益总额-3461995.40-16420210.80-221654430.02-60218312.91-113100183.79-12509214.17本期收到的来自合营企业的股利

3、重要联营企业的主要财务信息

南京电建中储房地产有限公司武汉洺悦房地产有限公司重庆澋悦房地产开发有限公司北京海赋私募基金管理有限公司南京智盛房地产开发有限公司项目

期末余额/上年年末余额期末余额/上年年末余额期末余额/上年年末余额期末余额/上年年末余额期末余额/上年年末余额

本期金额/上期金额本期金额/上期金额本期金额/上期金额本期金额/上期金额本期金额/上期金额

流动资产1700166162.571756122572.802098948386.462045247274.881856363778.322906322218.2316851352.2514533020.721091785319.731131213550.10

非流动资产11182.0241862.31129249517.31132344422.35748932.10666750.34110991.75115045.36

资产合计1700177344.591756164435.112228197903.772177591697.231857112710.422906988968.5716851352.2514533020.721091896311.481131328595.46

流动负债1412866357.021364199471.761208211999.691072564499.321364863980.912392514114.012621162.112096936.9985533530.11132947973.39

非流动负债21900000.00258400000.00167500000.00

负债合计1412866357.021364199471.761208211999.691094464499.321623263980.912560014114.012621162.112096936.9985533530.11132947973.39财务报表附注第101页南国置业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注南京电建中储房地产有限公司武汉洺悦房地产有限公司重庆澋悦房地产开发有限公司北京海赋私募基金管理有限公司南京智盛房地产开发有限公司项目

期末余额/上年年末余额期末余额/上年年末余额期末余额/上年年末余额期末余额/上年年末余额期末余额/上年年末余额

本期金额/上期金额本期金额/上期金额本期金额/上期金额本期金额/上期金额本期金额/上期金额少数股东权益

归属于母公司股东权益287310987.57391964963.351019985904.081083127197.91233848729.51346974854.5614230190.1412436083.731006362781.37998380622.07按持股比例计算的净资

74729587.87101950086.97265196335.06281613071.46116924364.76173487427.283415245.642984660.10493117762.88489206504.81

产份额

调整事项-68391587.87-11440.74

—商誉

—内部交易未实现利润-11440.74

—长期股权投资计提减

-68391587.87值对联营企业权益投资的

6338000.00101950086.97265196335.06281613071.46116912924.02173487427.283415245.642984660.10493117762.88489206504.81

账面价值

营业收入73122975.0787569880.2512717341.5044289473.87951208934.801195060151.376041450.485000000.004493280.7423778571.01

净利润-104653975.78-28769744.18-63141293.83444766.83-113126125.05450559.282694106.412360606.307982159.304491439.48终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额-104653975.78-28769744.18-63141293.83444766.83-113126125.05450559.282694106.412360606.307982159.304491439.48本期收到的来自联营企

216000.00

业的股利财务报表附注第102页南国置业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

续上表：

长沙京蓉房地产开发有限公司南京聚盛房地产开发有限公司南京悦霖房地产开发有限公司南京锦华置业有限公司深圳市国润金海房地产有限公司项目

期末余额/上年年末余额期末余额/上年年末余额期末余额/上年年末余额期末余额/上年年末余额期末余额/上年年末余额

本期金额/上期金额本期金额/上期金额本期金额/上期金额本期金额/上期金额本期金额/上期金额

流动资产171826359.02530748026.331114345695.493302666212.14233099455.65265230055.50552052785.68615219469.593256679777.2812925019149.81

非流动资产1403.3510040.3711986.4210392470.2017368308.4770832672.44258452.15258452.15598.6819214142.35

资产合计171827762.37530758066.701114357681.913313058682.34250467764.12336062727.94552311237.83615477921.743256680375.9612944233292.16

流动负债105492982.00368005791.331184811910.183244600141.7534671212.36138090215.70158327615.80181472088.86342089875.1810202111419.73

非流动负债94117647.0614371084.9914371084.99

负债合计105492982.00462123438.391184811910.183244600141.7549042297.35152461300.69158327615.80181472088.86342089875.1810202111419.73少数股东权益

归属于母公司股东权益66334780.3768634628.31-70454228.2768458540.59201425466.77183601427.25393983622.03434005832.882914590500.782742121872.43按持股比例计算的净资

19900434.1120590388.49-14090845.6513691708.1240285093.3636720285.4598495905.51108501458.22582918100.16548424374.49

产份额

调整事项61161.926476.126476.121602008.36

—商誉147750.006476.126476.12

—内部交易未实现利润-86588.08

—其他1602008.36对联营企业权益投资的

19900434.1120651550.4113698184.2440285093.3636720285.4598495905.51108501458.22584520108.52548424374.49

账面价值财务报表附注第103页南国置业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注长沙京蓉房地产开发有限公司南京聚盛房地产开发有限公司南京悦霖房地产开发有限公司南京锦华置业有限公司深圳市国润金海房地产有限公司项目

期末余额/上年年末余额期末余额/上年年末余额期末余额/上年年末余额期末余额/上年年末余额期末余额/上年年末余额

本期金额/上期金额本期金额/上期金额本期金额/上期金额本期金额/上期金额本期金额/上期金额

营业收入157172893.93719901602.752052253456.081970986.241890054050.464958532.111478554157.559223252766.554190828.99

净利润-2299847.9426355054.29-138912768.86-3030962.2317391807.60142308341.53-22210.85126552198.53180478670.1496910.47终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额-2299847.9426355054.29-138912768.86-3030962.2317391807.60142308341.53-22210.85126552198.53180478670.1496910.47本期收到的来自联营企

10000000.00

业的股利财务报表附注第104页南国置业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

4、合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明无。

5、合营企业或联营企业发生的超额亏损本期未确认的损失（或本合营企业或联营企业名称累积未确认的前期累计损失本期末累积未确认的损失期分享的净利润）

武汉双联创和置业有限公司-13666271.96-1730997.70-15397269.66

南京聚盛房地产开发有限公司-14090845.65-14090845.65

6、与合营企业投资相关的未确认承诺无。

7、与合营企业或联营企业投资相关的或有负债无。

(四)在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益无。

九、政府补助

(一)政府补助的种类、金额和列报项目

1、计入当期损益的政府补助

与收益相关的政府补助计入当期损益或冲减相关成本费用损失计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额政府补助金额的列报项目本期金额上期金额

服务业小进规一次性入库奖励100000.00100000.00

湖北省第五批现代服务业集聚区奖励1000000.001000000.00武汉市硚口区人民政府宗关街道办事处

50000.0050000.00

拨付2023年度“四上”企业培育扶持奖励武汉市失业保险管理办公室失业保险基

138255.00138255.00

金社保返还补贴

南湖街道一刻钟便民奖励补贴350000.00350000.00

水电费补贴112367.247458.60104908.64

金融品牌活动补贴200000.00200000.00

稳岗补贴457318.42401608.0055710.42

合计2407940.662047321.60360619.06财务报表附注第105页南国置业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

十、与金融工具相关的风险

本公司的主要金融工具，除衍生金融工具外，包括银行借款、应收款项融资、其他应收款、应付票据、应付债券。这些金融工具的主要目的在于为本公司的运营融资。

本公司具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收账款和应付账款等。本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险及市场风险。

(一)金融工具产生的各类风险

1、信用风险

本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非本公司信用控制部门特别批准，否则本公司不提供信用交易条件。

本公司其他金融资产包括货币资金、应收账款、应收款项融资、其他应收款，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。

由于本公司仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户、地理区域和行业进行管理。由于本公司的应收账款客户群广泛地分散于不同的部门和行业中，因此在本公司内部不存在重大信用风险集中。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。

信用风险显著增加判断标准:本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

*定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例

*定性标准主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等已

发生信用减值资产的定义为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，财务报表附注第106页南国置业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致，同时考虑定量、定性指标。本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：

*发行方或债务人发生重大财务困难；

*债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

*债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

*债务人很可能破产或进行其他财务重组；

*发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

*以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实；

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

预期信用损失计量的参数

根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量

分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

相关定义如下：

*违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。本公司的违约概率以应收款项历史迁移率模型为基础进行调整，加入前瞻性信息，以反映当前宏观经济环境下债务人违约概率；

*违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算；

*违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。

前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。

本公司因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见附注五、

（二）、应收账款；附注五、（五）、其他应收款中。

财务报表附注第107页南国置业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、流动性风险

流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

本公司采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。该工具既考虑其金融工具的到期日，也考虑本公司运营产生的预计现金流量。

本公司的目标是运用银行借款、应付债券等多种融资手段以保持融资的持续性

与灵活性的平衡。本公司的政策是，根据财务报表中反映的借款的账面价值，本公司于2024年12月31日[47.57]%的债务在不足1年内到期。

2024年1月4日公司召开2024年第一次临时股东大会，审议通过了《关于提请股东大会审批增加获取股东借款额度的议案》，向控股股东电建地产借款额度增加至不超过118亿元，主要用于补充公司流动资金和项目投资需求。

期末余额项目未折现合同金额

1年以内1-5年5年以上账面价值

合计短期借款

应付票据91837870.3691837870.3691837870.36

应付账款1130233523.401130233523.401130233523.40

其他应付款12015234729.611239855997.0913255090726.7013255090726.70一年内到期的

1877725804.551877725804.551877725804.55

非流动负债

长期借款1984421000.00193167000.002177588000.002177588000.00

租赁负债1594216525.60419711537.942013928063.542013928063.54

合计15115031927.924818493522.69612878537.9420546403988.5520546403988.55上年年末余额项目未折现合同金额

1年以内1-5年5年以上账面价值

合计

短期借款184453742.44184453742.44184453742.44

应付票据46766806.9946766806.9946766806.99

应付账款1362470154.131362470154.131362470154.13

其他应付款7948336565.447461700000.0015410036565.4415410036565.44一年内到期

的非流动负1140225769.431140225769.431140225769.43债

长期借款1872367817.00619688000.002492055817.002492055817.00

租赁负债1223192859.92597669323.921820862183.841820862183.84

合计10682253038.4310557260676.921217357323.9222456871039.2722456871039.27财务报表附注第108页南国置业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

3、市场风险

金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变

动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

（1）利率风险利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

截至2024年12月31日，本公司不存在以浮动利率计息的借款。

（2）汇率风险汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

截至2024年12月31日，本公司不存在以外币结算的经营活动，也不存在境外子公司。

（3）其他价格风险其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。

本公司其他价格风险主要产生于各类权益工具投资，存在权益工具价格变动的风险。

(二)金融资产转移

1、金融资产转移情况

已转移金融资产终止确认情况的判金融资产转移方式终止确认情况性质金额断依据

融信应收款项融资3150000.00已终止确认

合计3150000.00

2、因转移而终止确认的金融资产

与终止确认相关的利项目金融资产转移的方式终止确认金额得或损失

融信背书或贴现3150000.00-209753.01

合计3150000.00-209753.01

其他说明：

于2024年度，本公司通过背书转让方式将金额为人民币3150000.00元的应收款项融资转让给本公司的供应商。本公司认为，本公司将应收款项融资收取合同现金流财务报表附注第109页南国置业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

量的权利转让给供应商，已经转移了应收款项融资所有权上几乎所有的风险和报酬，因此，终止确认其及与之相关的已结算应付账款的账面价值。

十一、公允价值的披露

公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允价第三层次公允合计价值计量值计量价值计量

一、持续的公允价值计量

◆其他权益工具投资531364.15531364.15

◆应收款项融资10627288.5710627288.57

持续以公允价值计量的资产总额10627288.57531364.1511158652.72

二、非持续的公允价值计量

(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据不适用。

(三)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息不适用。

(四)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

其他权益工具投资系本公司持有的非上市公司股权，被投资企业经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化，所以公司按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。

财务报表附注第110页南国置业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(五)持续的第三层次公允价值计量项目，上年年末与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析不适用。

(六)持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策本公司以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。本公司本报告期的金融资产及金融负债的公允价值计量未发生各层次之间的转换。

(七)本期内发生的估值技术变更及变更原因本公司本报告期内未发生的估值技术变更。

(八)不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况不适用。

十二、关联方及关联交易

(一)本公司的母公司情况

金额单位：人民币万元母公司对本母公司对本公母公司名称注册地业务性质注册资本公司的持股司的表决权比

比例(%)例(%)房地产开发；销售商中国电建地产集团

中国北京品房；房地产信息咨900000.0040.4940.49有限公司询；物业管理

本公司的母公司情况的说明：

本企业最终控制方是中国电力建设集团有限公司。

(二)本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见本附注“八、在其他主体中的权益”。

(三)本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见本附注“八、在其他主体中的权益”。

财务报表附注第111页南国置业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(四)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系安康中电建置业有限公司受同一母公司控制北京海赋丰业房地产开发有限公司受同一母公司控制北京领筑供应链管理有限公司受同一母公司控制成都岷江海赋投资有限责任公司受同一母公司控制成都洺悦房地产开发有限公司受同一母公司控制成都洺悦蓉城房地产开发有限公司受同一母公司控制佛山泛悦置业有限公司受同一母公司控制河南泛悦置业有限公司受同一母公司控制湖北鼎汉投资有限公司受同一母公司控制湖南金光华海赋房地产开发有限公司受同一母公司控制山东洺悦置业有限公司受同一母公司控制上海泷临置业有限公司受同一母公司控制苏州澋洺置业有限公司受同一母公司控制武汉澋悦房地产有限公司受同一母公司控制中电建产业投资有限公司受同一母公司控制

中电建启元（北京）不动产管理有限公司受同一母公司控制中电建市政园林工程有限公司受同一母公司控制

中电建丝路（陕西）建设投资发展有限公司受同一母公司控制中电建物业管理有限公司受同一母公司控制

中电建西元（北京）房地产开发有限公司受同一母公司控制中国电建地产长沙有限公司受同一母公司控制

中国水电建设集团房地产（成都）有限公司受同一母公司控制成都德川成悦置业有限公司受同一母公司控制成都德川嘉悦置业有限公司受同一母公司控制成都东华房地产开发有限公司受同一母公司控制成都金洺华府房地产开发有限公司受同一母公司控制成都中电建交投善成物业管理有限公司受同一母公司控制佛山泛澋置业有限公司受同一母公司控制佛山澋晟房地产开发有限公司受同一母公司控制贵阳和悦置业有限公司受同一母公司控制杭州泛悦置业有限公司受同一母公司控制杭州泷悦置业有限公司受同一母公司控制河南泷通置业有限责任公司受同一母公司控制山东津岳房地产开发有限公司受同一母公司控制山西中电建置业有限公司受同一母公司控制财务报表附注第112页南国置业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注其他关联方名称其他关联方与本公司的关系深圳市福粤置业有限公司受同一母公司控制武汉北都商业有限公司受同一母公司控制武汉洺悦领江房地产有限公司受同一母公司控制西安泛悦置业有限公司受同一母公司控制长沙中电建江河物业管理有限公司受同一母公司控制郑州悦宸置业有限公司受同一母公司控制郑州悦恒置业有限公司受同一母公司控制中电建五兴物业管理有限公司受同一母公司控制中国电建地产集团抚顺有限公司受同一母公司控制南京泓通置业有限公司受同一母公司控制北京飞悦临空科技产业发展有限公司受同一最终控股公司控制北京华科软科技有限公司受同一最终控股公司控制福建闽能咨询有限公司受同一最终控股公司控制贵州天韵石尚有限公司受同一最终控股公司控制湖北省电力建设第一工程有限公司受同一最终控股公司控制湖北省电力装备有限公司受同一最终控股公司控制江西省电力装璜有限责任公司受同一最终控股公司控制江西中电建工程造价咨询有限公司受同一最终控股公司控制焦作市宏亮电力技术咨询有限公司受同一最终控股公司控制南京泛悦建设管理有限公司受同一最终控股公司控制南京金潭建设管理有限公司受同一最终控股公司控制武汉汉源既济电力有限公司受同一最终控股公司控制武汉汉镇既济电力设备有限公司受同一最终控股公司控制武汉既济电力商城有限公司受同一最终控股公司控制浙江华东工程咨询有限公司受同一最终控股公司控制

中电建（广州）城市投资发展有限公司受同一最终控股公司控制中电建河北雄安智汇城建设发展有限公司受同一最终控股公司控制中电建建筑集团有限公司受同一最终控股公司控制中电建建筑装饰工程有限公司受同一最终控股公司控制中电建路桥集团有限公司受同一最终控股公司控制中电建宁夏工程有限公司受同一最终控股公司控制

中电建三局（陕西）市政工程有限公司受同一最终控股公司控制中电建商业保理有限公司受同一最终控股公司控制中电建生态环境集团有限公司受同一最终控股公司控制中国电建集团财务有限责任公司受同一最终控股公司控制中国电建集团港航建设有限公司受同一最终控股公司控制中国电建集团河北工程有限公司受同一最终控股公司控制中国电建集团河南工程有限公司受同一最终控股公司控制财务报表附注第113页南国置业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注其他关联方名称其他关联方与本公司的关系中国电建集团华中投资有限公司受同一最终控股公司控制中国电建集团江西省水电工程局有限公司受同一最终控股公司控制中国电建集团昆明勘测设计研究院有限公司受同一最终控股公司控制中国电建集团昆明勘测设计院有限公司受同一最终控股公司控制中国电建集团四川工程有限公司受同一最终控股公司控制中国电建集团武汉重工装备有限公司受同一最终控股公司控制中国电建市政建设集团有限公司受同一最终控股公司控制中国水利水电第八工程局有限公司受同一最终控股公司控制中国水利水电第九工程局有限公司受同一最终控股公司控制中国水利水电第六工程局有限公司受同一最终控股公司控制中国水利水电第七工程局有限公司受同一最终控股公司控制中国水利水电第三工程局有限公司受同一最终控股公司控制中国水利水电第十二工程局有限公司受同一最终控股公司控制中国水利水电第十工程局有限公司受同一最终控股公司控制中国水利水电第十四工程局有限公司受同一最终控股公司控制中国水利水电第四工程局有限公司受同一最终控股公司控制中国水利水电第五工程局有限公司受同一最终控股公司控制中国水利水电第五工程局有限公司机电物资分公司受同一最终控股公司控制中国水利水电建设工程咨询北京有限公司受同一最终控股公司控制北京京能海赋置业有限公司最终控股公司及所属公司的合营联营单位北京西元祥泰房地产开发有限公司最终控股公司及所属公司的合营联营单位成都交投洺悦兴善成实业有限公司最终控股公司及所属公司的合营联营单位重庆武地洺悦房地产开发有限公司最终控股公司及所属公司的合营联营单位

(五)关联交易情况

1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表关联方关联交易内容本期金额上期金额

中国水利水电第十工程局有限公司接受劳务118280520.00180812711.31

中电建建筑集团有限公司接受劳务47592868.5266963801.13

湖北省电力建设第一工程有限公司采购商品10788143.40

中电建建筑装饰工程有限公司采购商品5685963.874348660.59

中国水利水电第五工程局有限公司接受劳务5478289.50

焦作市宏亮电力技术咨询有限公司采购商品9657198.284786227.85

长沙中电建江河物业管理有限公司接受劳务3617072.241703193.45

中电建物业管理有限公司接受劳务75113123.8679688292.42财务报表附注第114页南国置业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注关联方关联交易内容本期金额上期金额

中国水利水电第九工程局有限公司接受劳务14472106.6856287141.63

福建闽能咨询有限公司接受劳务1131240.72

成都中电建交投善成物业管理有限公司接受劳务525134.35

中国电力建设集团有限公司接受劳务291719.57

江西中电建工程造价咨询有限公司接受劳务246575.83289505.12

北京海赋丰业房地产开发有限公司接受劳务94339.62

成都交投洺悦兴善成实业有限公司接受劳务252481.02

中国水利水电建设工程咨询北京有限公司接受劳务284348.55

中电建五兴物业管理有限公司接受劳务1525525.54

中国水利水电第三工程局有限公司接受劳务139165008.67

中国电建集团江西省水电工程局有限公司接受劳务4080947.21

中电建商业保理有限公司保理利息4285151.56

武汉既济电力商城有限公司采购商品602964.60

北京领筑供应链管理有限公司接受劳务15972579.03

湖北省电力装备有限公司接受劳务1246094.12

中电建市政园林工程有限公司接受劳务4906616.12

合计292974296.44567201249.92

其他说明：

本期对中国电建地产集团有限公司利息支出/担保费3.81亿元。

出售商品/提供劳务情况表关联方关联交易内容本期金额上期金额

中国水利水电第五工程局有限公司出售商品1722436.65702416.09

中国水利水电第八工程局有限公司出售商品2774842.113847191.03

中电建生态环境集团有限公司出售商品761100.39778096.61

中国水利水电第七工程局有限公司出售商品457588.33270928.24

中国水利水电第四工程局有限公司出售商品269392.2631726.91

中国水利水电第六工程局有限公司出售商品150800.86100913.03

中国水利水电第九工程局有限公司出售商品355771.5669343.24

中国水利水电第十二工程局有限公司出售商品271942.59155065.89

武汉洺悦房地产有限公司提供劳务2948000.042948000.03

中国水利水电第三工程局有限公司出售商品447713.581445430.88

重庆启润房地产开发有限公司出售商品226688.001376792.72

重庆澋悦房地产开发有限公司运营管理713923.4941819.44

河南泛悦置业有限公司出售商品244563.52

河南泷通置业有限责任公司出售商品13627.34财务报表附注第115页南国置业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注关联方关联交易内容本期金额上期金额

成都东华房地产开发有限公司提供劳务647847.69715532.69

中国水电建设集团房地产（成都）有限公司提供劳务515386.18544356.55

中电建路桥集团有限公司出售商品14357.15818629.01

郑州悦宸置业有限公司出售商品461220.34

成都洺悦蓉城房地产开发有限公司出售商品134621.92

上海泷港置业有限公司出售商品16963.10

中电建丝路（陕西）建设投资发展有限公司出售商品992657.95

重庆武地洺悦房地产开发有限公司出售商品79283.13

中电建（广州）城市投资发展有限公司提供劳务676981.13283018.87

西安泛悦置业有限公司出售商品218680.86112122.54

湖南金光华海赋房地产开发有限公司出售商品199774.01

中电建产业投资有限公司出售商品150000.00

中电建三局（陕西）市政工程有限公司出售商品35212.29101053.57

中电建物业管理有限公司出售商品766.501164322.56

安康中电建置业有限公司出售商品16074.28

杭州泛悦置业有限公司出售商品107500.47

中国电建集团华中投资有限公司场地租赁3669.72

贵阳和悦置业有限公司出售商品336424.79

中国电建集团昆明勘测设计院有限公司出售商品261380.21

佛山澋晟房地产开发有限公司出售商品114870.19

成都德川嘉悦置业有限公司出售商品40615.93

中国电建集团港航建设有限公司出售商品33820.38

中国水利水电第十四工程局有限公司出售商品7477.56

武汉市泷悦房地产有限公司出售商品16552.65

中电建河北雄安智汇城建设发展有限公司出售商品550348.92

中国电建集团河北工程有限公司出售商品203664.49

长沙京蓉房地产开发有限公司提供劳务814748.202018867.88

中国电建集团四川工程有限公司出售商品5885.89

中电建宁夏工程有限公司出售商品197576.06

受母公司同一控制的其他公司出售商品217232.62

合计17175994.2218779618.89

其他说明：

本期对重庆启润房地产有限公司利息收入0.19亿元；对广州招赢房地产有限责任公

司利息收入0.14亿元；对南京电建中储房地产开发有限公司利息收入0.13亿元；对

南京聚盛房地产开发有限公司利息收入-0.05亿元。

财务报表附注第116页南国置业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、关联租赁情况

本公司作为承租方：

本期金额上期金额简化处理的简化处理的租赁资产未纳入租赁未纳入租赁出租方名称短期租赁和短期租赁和种类负债计量的承担的租赁负增加的使用负债计量的承担的租赁负增加的使用权低价值资产支付的租金低价值资产支付的租金可变租赁付债利息支出权资产可变租赁付债利息支出资产租赁的租金租赁的租金款额款额费用费用中文发集团文化有房屋及建

25215234.401889684.31

限公司筑物湖北省电力建设第房屋及建

7656644.005911000.7111867270.006279902.01

一工程有限公司筑物成都交投洺悦兴善房屋及建

3337900.00586648.10358614.7315168853.85

成实业有限公司筑物

合计10994544.006497648.8137082504.408528201.0515168853.85财务报表附注第117页南国置业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

3、关联担保情况

本公司作为担保方：

担保是否已被担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕

广州招赢房地产有限责任公司177600000.002022-11-112024-11-27是

重庆澋悦房地产开发有限公司124700000.002021-9-12024-8-31是

重庆澋悦房地产开发有限公司136000000.002024-8-292029-8-27否

长沙京蓉房地产开发有限公司30000000.002022-1-142024-4-1是

武汉临江荣城房地产开发有限公司80000000.002020-4-302025-4-29否

武汉临江荣城房地产开发有限公司80000000.002020-9-22025-4-29否

武汉临江荣城房地产开发有限公司160000000.002020-9-272025-4-29否

武汉熙悦房地产有限公司235875000.002021-10-292025-10-28否

长沙悦汉房地产有限公司501981000.002024-8-302027-3-24否

长沙悦汉房地产有限公司94971500.002023-8-252048-6-18否

重庆康田洺悦房地产开发有限公司194370000.002024-1-292027-10-16否

合计1815497500.00

本公司作为被担保方：

担保是否已担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕

中国电建地产集团有限公司569800000.002023-4-262035-4-25否

中国电建地产集团有限公司226625000.002021-10-292025-10-28否

中国电建地产集团有限公司150000000.002023-8-212024-8-20是

中国电建地产集团有限公司143200000.002024-3-262036-3-25否

中国电建地产集团有限公司176260000.002024-3-262036-3-25否

合计1265885000.00

4、关联方资金拆借

关联方拆借金额起始日到期日说明拆入

中国电建地产集团有限公司117000000.002015-12-30已归还83716.66元

中国电建地产集团有限公司780000000.002021-12-222024-12-21已归还

中国电建地产集团有限公司1050000000.002021-12-312024-12-30已归还

中国电建地产集团有限公司490000000.002022-1-172025-1-16已归还已归还

中国电建地产集团有限公司800000000.002022-1-272025-12-31

61692944.33元

财务报表附注第118页南国置业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注关联方拆借金额起始日到期日说明

中国电建地产集团有限公司300000000.002022-1-292025-12-31

中国电建地产集团有限公司350000000.002022-3-312025-12-31

中国电建地产集团有限公司50000000.002022-5-182025-12-31

中国电建地产集团有限公司35000000.002022-6-62025-12-31

中国电建地产集团有限公司225400000.002022-6-172025-12-31

中国电建地产集团有限公司125000000.002022-6-302025-12-31

中国电建地产集团有限公司17300000.002022-7-142025-12-31

中国电建地产集团有限公司400000000.002022-7-202025-12-31

中国电建地产集团有限公司120000000.002022-7-272025-12-31

中国电建地产集团有限公司300000000.002022-8-112025-12-31

中国电建地产集团有限公司70000000.002022-9-142025-12-31

中国电建地产集团有限公司130000000.002022-9-272025-12-31

中国电建地产集团有限公司60000000.002022-11-102025-12-31

中国电建地产集团有限公司800000000.002022-12-302025-12-31

中国电建地产集团有限公司280000000.002022-12-312025-12-31

中国电建地产集团有限公司624600000.002022-6-172025-6-16

中国电建地产集团有限公司930400000.002022-7-142025-7-13

中国电建地产集团有限公司100000000.002023-1-132025-12-31

中国电建地产集团有限公司400000000.002023-1-162025-12-31

中国电建地产集团有限公司210000000.002023-1-172025-12-31

中国电建地产集团有限公司170000000.002023-4-32025-12-31

中国电建地产集团有限公司320000000.002023-4-262025-12-31

中国电建地产集团有限公司850000000.002023-6-82025-12-31

中国电建地产集团有限公司244000000.002023-6-282025-12-31

中国电建地产集团有限公司450000000.002023-8-232025-12-31

中国电建地产集团有限公司250000000.002023-11-242025-12-31

中国电建地产集团有限公司325000000.002024-3-222025-3-21

中国电建地产集团有限公司292000000.002024-3-252025-3-20

中国电建地产集团有限公司100000000.002024-4-72025-4-6

北京飞悦临空科技产业发展有限公司83885494.452022-12-29实际归还时未约定到期日

中国电建地产集团有限公司27690000.002023-6-14实际归还时未约定到期日

北京飞悦临空科技产业发展有限公司14200000.002023-6-14实际归还时未约定到期日

中国电建地产集团有限公司431654260.942023-12-29实际归还时未约定到期日

北京飞悦临空科技产业发展有限公司197432733.392023-12-29实际归还时未约定到期日

中国电建地产集团有限公司14991795.002023-8-17实际归还时未约定到期日拆出

期满自动续期，每重庆启润房地产开发有限公司242967900.002022-12-17实际归还时次续期期限1年财务报表附注第119页南国置业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注关联方拆借金额起始日到期日说明

南京电建中储房地产有限公司26010000.002022-10-162025-10-16

南京电建中储房地产有限公司257499000.002022-8-202025-8-20

长沙京蓉房地产开发有限公司32516550.002022-1-17已归还已归还

广州招赢房地产有限责任公司488121128.552021-6-152026-6-14

155000000.00元

广州招赢房地产有限责任公司8250000.002021-9-102026-6-14

广州招赢房地产有限责任公司3300000.002021-10-262026-6-14

广州招赢房地产有限责任公司257406338.952022-8-312026-6-14

南京聚盛房地产开发有限公司198638128.602021-10-252026-10-24

5、关联方资产转让、债务重组情况

关联方关联交易内容本期金额上期金额

武汉北都商业有限公司100%

武汉澋悦房地产有限公司566228103.34股权转让

中电建丝路（陕西）建设投资西安泷悦泰恒置业有限公司

25479628.09

发展有限公司70%股权转让北京海赋丰业房地产开发有武汉悦鹤企业管理咨询有限

191185212.90

限公司公司100%股权转让

合计782892944.33

6、关键管理人员薪酬

项目本期金额上期金额

关键管理人员薪酬5743959.927466552.37

7、其他关联交易无。

(六)关联方应收应付等未结算项目

1、应收项目

期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备货币资金中国电建集团财务有限

20529903.44143512509.41

责任公司

合计20529903.44143512509.41应收账款财务报表附注第120页南国置业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备中国水利水电第八工程

24671536.051612524.7060187734.193362793.65

局有限公司中国水利水电第三工程

43076415.352318148.8353147620.172831828.59

局有限公司中国水利水电第五工程

43007396.493702606.9926996573.751857567.00

局有限公司中电建路桥集团有限公

10109735.02505486.7512842306.77642115.34

司中国水利水电第七工程

9634534.87492222.038898007.03462723.82

局有限公司中国水利水电第九工程

6938226.90620588.188560383.17657754.52

局有限公司

中电建丝路（陕西）建设

1246243.54113941.507742169.10735548.75

投资发展有限公司中电建建筑集团有限公

10375752.341306598.205673703.42563794.41

司成都洺悦蓉城房地产开

3881019.60949994.535173974.141025870.00

发有限公司

河南泛悦置业有限公司760950.1838047.512999329.52299932.95中国水利水电第十二工

3165448.58158272.432840141.63142007.08

程局有限公司成都东华房地产开发有

2198047.82295981.302785351.48235970.40

限公司

中电建三局（陕西）市政

2798626.05139931.302654275.07132713.75

工程有限公司成都金洺华府房地产开

1919584.53188610.382536146.40137027.16

发有限公司中国电建集团河南工程

622350.3774735.042051957.60141300.46

有限公司中国水利水电第六工程

1634976.2781748.811974762.4398738.12

局有限公司中电建物业管理有限公

1584602.20106770.112001748.09112177.80

司成都岷江海赋投资有限

2257460.63465769.741669637.17279718.44

责任公司中国电建集团江西省水

1430339.01143033.90

电工程局有限公司深圳市福粤置业有限公

6177511.55308875.581382299.2869114.96

司中国水利水电第十工程

2858311.59459700.601143637.41193204.43

局有限公司

南京泓通置业有限公司1108894.16436809.191108894.16319171.31中国水电建设集团房地

1443731.20150903.38776481.6448797.27产（成都）有限公司

上海泷临置业有限公司729433.13218829.94729433.1372943.31武汉洺悦领江房地产有

662271.3565425.44662271.3533113.57

限公司河南泷通置业有限责任

693876.8634693.84658343.4932917.17

公司中电建生态环境集团有

6972627.50348631.383997939.71199896.99

限公司财务报表附注第121页南国置业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备重庆武地洺悦房地产开

243013.2162276.66438474.9531948.95

发有限公司中国水利水电第四工程

7432783.04371639.15247946.3012397.32

局有限公司中国电建集团四川工程

242221.8712111.09

有限公司

湖北鼎汉投资有限公司169945.0650983.52169945.0616994.51成都德川成悦置业有限

79478.0023843.4079478.007947.80

公司

佛山泛澋置业有限公司19333.605800.0875894.887589.49

杭州泷悦置业有限公司57087.6717415.5858995.996859.82湖南金光华海赋房地产

48555.0014566.5048555.004855.50

开发有限公司

中电建西元（北京）房地

45919.2415087.7045619.267335.75

产开发有限公司

杭州泛悦置业有限公司35299.491764.9735299.498808.24中国电建地产集团抚顺

34941.592774.9330146.751507.34

有限公司中国电建地产集团有限

10237.483071.2410237.481023.75

公司

郑州悦恒置业有限公司9976.433990.579976.432992.93南京泛悦建设管理有限

8447.002534.108447.00844.70

公司湖北省电力装备有限公

6240.002496.006240.001872.00

司

西安泛悦置业有限公司5650.48282.525650.48565.05中电建市政园林工程有

1446.33433.903846.33864.63

限公司

郑州悦宸置业有限公司491706.9325288.692813.37281.34

苏州澋洺置业有限公司1812.03543.611812.03181.20北京西元祥泰房地产开

1624.26487.281624.26162.43

发有限公司北京京能海赋置业有限

1151.91345.57

公司成都洺悦房地产开发有

967.14290.14967.1496.71

限公司山西中电建置业有限公

16468.581058.72941.1894.12

司

山东洺悦置业有限公司281.1984.36281.1928.12山东津岳房地产开发有

93.5028.0593.509.35

限公司中国电建集团昆明勘测

2447263.97122363.20

设计研究院有限公司成都德川嘉悦置业有限

45896.002294.80

公司中国电建集团港航建设

230563.2911528.16

有限公司

佛山泛悦置业有限公司1212.0760.60

贵阳和悦置业有限公司4519680.00225984.00财务报表附注第122页南国置业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备佛山澋晟房地产开发有

99924.024996.20

限公司武汉洺悦房地产有限公

12794748.871310723.689669868.83530366.64

司重庆澋悦房地产开发有

2380449.41458429.037617113.89796621.46

限公司重庆启润房地产开发有

4855123.32359094.427521867.22525264.08

限公司南京电建中储房地产有

106532.6732899.78137468.4021813.94

限公司武汉双联创和置业有限

16800.006720.0016800.005040.00

公司

合计226749065.0018337683.22249115238.5016838598.98预付款项北京领筑供应链管理有

1463279.962624838.70

限公司焦作市宏亮电力技术咨

1206261.241390516.31

询有限公司长沙中电建江河物业管

423371.87

理有限公司

合计3092913.074015355.01其他应收款北京华科软科技有限公

100000.0030000.00

司成都交投洺悦兴善成实

100000.0010000.00100000.005000.00

业有限公司广州招赢房地产有限责

669945658.66810263139.03

任公司南京电建中储房地产有

283509000.00283509000.00

限公司南京聚盛房地产开发有

207036710.36237885044.28

限公司武汉洺悦房地产有限公

829023.00414511.50829023.00331609.20

司长沙京蓉房地产开发有

14751025.6546403942.55

限公司中电建建筑集团有限公

10000.004000.0010000.003000.00

司中电建建筑装饰工程有

17846204.76892310.24

限公司中电建物业管理有限公

1721394.20182557.051134351.69105108.26

司中国水利水电第十二工

200000.0010000.00

程局有限公司中国水利水电第十工程

54700000.002735000.00

局有限公司中文发集团文化有限公

4000000.004000000.00

司重庆启润房地产开发有

302036096.13282274706.93

限公司

合计1552485112.764238378.791666709207.484484717.46财务报表附注第123页南国置业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备合同资产北京海赋丰业房地产开

5639.42563.94

发有限公司中国水利水电第十工程

1015013.95196467.13582865.7458286.57

局有限公司重庆澋悦房地产开发有

122748.0512274.81

限公司重庆启润房地产开发有

40083.6012025.0849120.704912.07

限公司

合计1055097.55208492.21760373.9176037.39

2、应付项目

项目名称关联方期末账面余额上年年末账面余额应付账款

北京海赋丰业房地产开发有限公司40000.00

北京领筑供应链管理有限公司5035358.6211506709.75

成都交投洺悦兴善成实业有限公司880275.23

成都中电建交投善成物业管理有限公司270444.19252481.02

贵州天韵石尚有限公司1768755.462089346.63

湖北省电力建设第一工程有限公司9016809.19

湖北省电力装备有限公司10266850.4212546555.37

江西省电力装璜有限责任公司1917966.601917966.60

江西中电建工程造价咨询有限公司209549.77304256.39

焦作市宏亮电力技术咨询有限公司442521.361400516.97

武汉汉源既济电力有限公司4006458.914172744.43

武汉汉镇既济电力设备有限公司25888.9328167.88

武汉洺悦房地产有限公司227275.55227275.55

浙江华东工程咨询有限公司53100.00

中电建建筑集团有限公司118525140.03119813690.33

中电建建筑装饰工程有限公司18436982.22142907.69

中电建市政园林工程有限公司158227.91418277.85

中电建五兴物业管理有限公司335460.63

中电建物业管理有限公司41212932.8229493635.07

中国电建集团江西省水电工程局有限公司3724866.913724866.91

中国电建集团武汉重工装备有限公司163029.35163029.35

中国电建市政建设集团有限公司1401699.005645800.76

中国水利水电第八工程局有限公司134653.07134653.07

中国水利水电第九工程局有限公司33302365.0159623861.58财务报表附注第124页南国置业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注项目名称关联方期末账面余额上年年末账面余额

中国水利水电第三工程局有限公司27476.01

中国水利水电第十工程局有限公司82999619.0896940245.33

中国水利水电第五工程局有限公司33997142.8738072871.53

中国水利水电建设工程咨询北京有限公司142507.37301409.46

中文发集团文化有限公司749619.09

福建闽能咨询有限公司202927.18

合计358613162.63399984009.67应付票据

中电建建筑集团有限公司25889933.6010329393.68

中电建建筑装饰工程有限公司354308.28

中国水利水电第十工程局有限公司14982794.3836437413.31

福建闽能咨询有限公司664125.32

合计41891161.5846766806.99其他应付款

北京飞悦临空科技产业发展有限公司295518227.84295518227.84

北京海赋丰业房地产开发有限公司700000.001000000.00

北京金水慧业房地产开发有限公司626250000.00

北京领筑供应链管理有限公司6616221.13

河南泛悦置业有限公司622567.27

焦作市宏亮电力技术咨询有限公司3714250.74

南京金潭建设管理有限公司12213.34

南京锦华置业有限公司79500000.0087000000.00

南京悦霖房地产开发有限公司25000000.0025000000.00

南京智盛房地产开发有限公司437521439.13437521439.13

深圳市国润金海房地产有限公司397212050.93424450000.00

武汉汉源既济电力有限公司700.00700.00

郑州悦宸置业有限公司6627.00

中电建商业保理有限公司108121584.81388181772.36

中电建丝路（陕西）建设投资发展有限公司65369001.39

中电建物业管理有限公司3338.01

中国电建地产集团有限公司11332085399.3212225107934.16

中国电建地产长沙有限公司6353.21

中国水利水电第七工程局有限公司52394.6752394.67

合计12686045606.5814576099230.37预收款项

北京海赋私募基金管理有限公司86.40

北京领筑供应链管理有限公司4730.40

中电建启元（北京）不动产管理有限公司4810.90财务报表附注第125页南国置业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注项目名称关联方期末账面余额上年年末账面余额

中国水利水电第十二工程局有限公司45655.28

合计55282.98租赁负债

湖北省电力建设第一工程有限公司101462472.81110122448.05

成都交投洺悦兴善成实业有限公司9031842.5911657075.92

合计110494315.40121779523.97合同负债

江西省电力装璜有限责任公司240363.95240363.95

中国水利水电第十工程局有限公司19403.67

重庆澋悦房地产开发有限公司25905.45

合计285673.07240363.95

(七)资金集中管理

1、本公司参与和实行的资金集中管理安排的主要内容如下：

本公司无通过内部结算中心、财务公司等对母公司及成员单位资金实行集中统一管理货币资金。

2、本公司归集至集团的资金

本公司未归集至集团母公司账户而直接存入财务公司的资金期末余额上年年末余额项目名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备货币资金

中国电建集团财务有限责任公司20529903.44143512509.41

合计20529903.44143512509.41

其中：因资金集中管理支取受限的资金

3、本公司从集团母公司或成员单位拆借的资金

项目名称关联方期末余额上年年末余额其他应付款

北京飞悦临空科技产业发展有限公司295518227.84295518227.84

中国电建地产集团有限公司11332085399.3212225107934.16

合计11627603627.1612520626162.00财务报表附注第126页南国置业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

4、集团母公司或成员单位从本公司拆借的资金

期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备其他应收款成都泛悦北城房地产开发有限公

605812367.07605812367.07

司

成都南国住房租赁有限公司9450347.9111946214.91

河北雄安泷韶商贸有限公司18612567.1617904887.88

湖北南国创新置业有限公司1996682840.552165114521.23湖北南国宏泰产业园投资发展有

67057716.5274454665.67

限公司

荆州南国商业发展有限公司579885928.30582585928.30

武汉北都商业有限公司111303196.02

武汉大本营商业管理有限公司4685256199.304589122838.69

武汉赋能企业管理咨询有限公司153817066.84154582290.84武汉临江悦城房地产开发有限公

150607462.19188344778.34

司

武汉明涛房地产有限公司822588733.61

武汉南国洪创商业有限公司27651512.0730812264.22

武汉南国洪广置业发展有限公司86424381.34259973968.40

武汉南国商业发展有限公司1266558399.92575152683.93

杭州投悦房地产开发有限公司178000689.04183700641.04

襄阳南国商业发展有限责任公司80787662.6884900041.60

长沙悦汉房地产有限公司171692599.3341926673.89

重庆泛悦房地产开发有限公司153512460.59430512460.59重庆康田洺悦房地产开发有限公

228198400.46216422350.46

司

重庆六真房地产开发有限公司141529183.8272529183.82武汉临江荣城房地产开发有限公

66312689.03

司

合计10667850474.1211219690690.51

十三、股份支付无。

十四、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项无。

财务报表附注第127页南国置业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(二)或有事项

1、对外担保

对本期和期后公司财务状况、经营内容涉及金额性质成果和现金流量的影响购买商品房业主的按揭

债务担保26894726.15无贷款担保

其他说明：

截至资产负债表日，公司为购买商品房业主的按揭贷款提供担保的余额

26894726.15元，担保金额为贷款本金、利息（包括罚息）及银行为实现债权而发

生的有关费用，担保金额随着借款人逐期还款而相应递减。担保期限自业主与银行签订的借款合同生效之日起，至本公司为业主办妥所购房屋的房屋所有权证并办妥房屋抵押登记，将房屋所有权证等房屋权属证明文件交银行保管之日止。根据行业惯例此担保是必须的，本公司历年没有发生由于担保连带责任而发生损失的情况，因此该担保对本公司的财务状况无重大影响。

2、未决诉讼或未决仲裁形成的或有负债

公司作为被告：

公司子公司武汉临江荣城房地产开发有限公司于2023年11月20日因建设工

程施工合同纠纷与中建三局第一建设工程有限责任公司产生诉讼，涉诉标的为

2.21亿元；2024年11月7日，一审判决：武汉市新洲区人民法院判决被告武

汉临江荣城房地产开发有限公司向原告中建三局第一建设工程有限责任公司

支付工程款1.45亿元及迟延付款利息等。

2020年12月22日，武汉联合发展停车场投资建设管理有限公司（本案原告）与武汉大本营商业管理有限公司（以下简称“大本营公司”）签订《商业运营项目停车场运营服务整体外包合同》，约定由武汉联合发展公司负责大本营公司管理的泛悦汇-昙华林项目、泛悦 Mall-长虹店等在内的七个商业体配套停车场的整体运营服务；联合发展公司于2020年12月30日和2020年12月31日分别向大本营公司支付1101743231元和1900000元，两笔共计

12917432.31元作为2020年度停车场收入的目标差额。原告向法院诉请：“判令两被告连带向两原告返还2020年度停车收入差额12917432.31元，并支付资金占用损失(以12917432.31元为基数，从2021年1月31日起按照全国银行间同业拆借中心公布的一年期贷款市场报价利率计算至实际付清之日)；判

令两被告连带向两原告支付运营成本及服务费292万元及逾期利息(逾期利息财务报表附注第128页南国置业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

应按合同约定计算至实际付清之日止，暂计至2024年12月6日为66662229元)；判令两被告连带向两原告支付违约金5000000元；判令两被告连带向两原告支付襄阳停车场项目损失757873.17元”。该案于2025年3月17日开庭，尚在进一步审理中。

本公司于日常业务过程中会涉及一些与客户、分包商、供应商等之间的纠纷、

诉讼或索偿，经咨询相关法律顾问及经本公司管理层合理估计该等未决纠纷、诉讼或索偿的结果后，对于很有可能给本公司造成损失的纠纷、诉讼或索偿等，本公司已计提了相应的准备金。

对于该等目前无法合理估计最终结果的未决纠纷、诉讼或索偿或本公司管理层

认为该等纠纷、诉讼或索偿很可能不会导致相关经济利益流出本公司的，本公司管理层未就此计提准备金。

十五、资产负债表日后事项

(一)重要的非调整事项

公司于2025年4月24日收到控股股东中国电建地产集团有限公司发来的通知，电建地产拟受让公司持有的房地产开发业务等相关资产和负债。

公司并分别于2025年4月25日披露了《关于筹划重大资产出售暨关联交易的提示性公告》。截至报告日，本次交易尚处于筹划阶段，交易方案仍需进一步论证和沟通协商，尚需履行必要的内外部相关决策、审批程序。公司尚未与交易对方就本次交易签署意向协议。

子公司中文发集团文化有限公司破产申请法院已于2025年1月10日受理。

(二)利润分配情况无。

财务报表附注第129页南国置业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

十六、资本管理

本公司资本管理的主要目标是确保本公司持续经营的能力，以支持业务发展并使股东价值最大化。

本公司管理资本结构并根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化对其进行调整。

为维持或调整资本结构，本公司可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股。本公司不受外部强制性资本要求约束。

本公司于资产负债表日的杠杆比率如下：

项目期末余额上年年末余额

短期借款184453742.44

长期借款2177588000.002492055817.00

应付票据91837870.3646766806.99

应付账款1130233523.401362470154.13

其他应付款13255090726.7015410036565.44一年内到期的非流动负债

1146652384.14591752505.19

(不含一年内到期的非金融负债)

租赁负债(含一年内到期的租赁负债)2745001483.952369335448.08

减：货币资金587594612.392433853404.22

净负债19958809376.1620023017635.05

归属于母公司股东权益-1753148880.36484936347.18

少数股东权益1176840415.751784957129.43

资本-576308464.612269893476.61

资本和净负债19382500911.5522292911111.66

杠杆比率（%）102.9789.82

十七、其他重要事项公司子公司武汉大本营商业管理有限公司于2024年10月16日因地块收储款事项向

武汉市硚口区住房和城市更新局提起诉讼，涉诉标的为2.02亿元。截至资产负债表日，已开庭审理，未形成判决。2025年4月14日，法院作出判决，驳回原告武汉大本营商业管理有限公司的全部诉讼请求。

财务报表附注第130页南国置业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

十八、母公司财务报表主要项目注释

(一)应收账款

1、应收账款按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额

1年以内7233092.363090742.11

1至2年906134.3314051.46

2至3年14051.4678131.40

3至4年78131.40

4至5年

5年以上

小计8231409.553182924.97

减：坏账准备534614.89179381.67

合计7696794.663003543.30财务报表附注第131页南国置业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、应收账款按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例账面价值计提比例账面价值

金额比例(%)金额金额比例(%)金额

(%)(%)

按单项计提坏账准备78131.400.9578131.40100.00按信用风险特征组合

8153278.1599.05456483.495.607696794.663182924.97100.00179381.675.643003543.30

计提坏账准备

合计8231409.55100.00534614.897696794.663182924.97100.00179381.673003543.30

坏账准备计提说明：

对于应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

财务报表附注第132页南国置业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：账龄组合期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例(%)

1年以内（含1年）7233092.36361654.625.00

1至2年906134.3390613.4310.00

2至3年14051.464215.4430.00

3至4年

4至5年

5年以上

合计8153278.15456483.49

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

按单项计提坏账准备78131.4078131.40按信用风险特征组合

179381.67277101.82456483.49

计提坏账准备

合计179381.67355233.22534614.89

4、本期实际核销的应收账款情况

于2024年度，本公司无应收账款核销。

5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

占应收账款和应收账款坏账准应收账款期合同资产应收账款和合同合同资产期末单位名称备和合同资产减末余额期末余额资产期末余额余额合计数的值准备期末余额

比例(%)武汉大洋晶典商业发展有限

5956748.415956748.4172.37297837.42

责任公司湖北九五耀卓酒店管理有限

1200000.001200000.0014.5860000.00

公司

武汉赫之拉管理有限公司513833.03513833.036.2451383.30武汉乐创宝地教育科技有限

133211.08133211.081.6213321.11

公司武汉艺才光线文化传播有限

85215.3385215.331.0411331.83

公司

合计7889007.857889007.8595.85433873.66财务报表附注第133页南国置业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(二)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利

其他应收款项11402787566.5111936660959.31

合计11402787566.5111936660959.31

1、应收利息无。

2、应收股利无。

3、其他应收款项

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内2091712330.632467680777.16

1至2年1902424747.263741121712.33

2至3年3705829309.454361178598.93

3至4年2734319607.72989884558.21

4至5年631028076.52220871972.15

5年以上341835228.46158900486.31

小计11407149300.0411939638105.09

减：坏账准备4361733.532977145.78

合计11402787566.5111936660959.31财务报表附注第134页南国置业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比账面价值计提比账面价值

金额比例(%)金额金额比例(%)金额

例(%)例(%)

按单项计提坏账准备11394025825.7199.8811394025825.7111926104652.9099.8911926104652.90按信用风险特征组合计

13123474.330.124361733.5333.248761740.8013533452.190.112977145.7822.0010556306.41

提坏账准备

其中：

组合1：账龄组合13123474.330.124361733.5333.248761740.8013533452.190.112977145.7822.0010556306.41

合计11407149300.04100.004361733.5311402787566.5111939638105.09100.002977145.7811936660959.31

计提坏账准备说明：

其他应收款无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量坏账准备。

财务报表附注第135页南国置业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

重要的按单项计提坏账准备的其他应收款项：

期末余额上年年末余额名称计提比坏账账面余额坏账准备计提依据账面余额

例(%)准备

南京电建中储房地产有限公司283509000.00合作开发款283509000.00

重庆启润房地产开发有限公司302036096.13合作开发款282274706.93

武汉地产开发集团有限公司140630255.46合作开发款140630255.46合并范围内子

成都泛悦北城房地产开发有限公司605812367.07605812367.07公司合并范围内子

成都南国住房租赁有限公司9450347.9111946214.91公司合并范围内子

河北雄安泷韶商贸有限公司18612567.1617904887.88公司合并范围内子

湖北南国创新置业有限公司1996682840.552165114521.23公司湖北南国宏泰产业园投资发展有限合并范围内子

67057716.5274454665.67

公司公司合并范围内子

荆州南国商业发展有限公司579885928.30582585928.30公司合并范围内子

武汉北都商业有限公司111303196.02公司合并范围内子

武汉大本营商业管理有限公司4685256199.304589122838.69公司合并范围内子

武汉赋能企业管理咨询有限公司153817066.84154582290.84公司合并范围内子

武汉临江悦城房地产开发有限公司150607462.19188344778.34公司合并范围内子

武汉明涛房地产有限公司822588733.61公司合并范围内子

武汉南国洪创商业有限公司27651512.0730812264.22公司合并范围内子

武汉南国洪广置业发展有限公司86424381.34259973968.40公司合并范围内子

武汉南国商业发展有限公司1266558399.92575152683.93公司合并范围内子

杭州投悦房地产开发有限公司178000689.04183700641.04公司合并范围内子

襄阳南国商业发展有限责任公司80787662.6884900041.60公司合并范围内子

长沙悦汉房地产有限公司171692599.3341926673.89公司合并范围内子

重庆泛悦房地产开发有限公司153512460.59430512460.59公司合并范围内子

重庆康田洺悦房地产开发有限公司228198400.46216422350.46公司合并范围内子

重庆六真房地产开发有限公司141529183.8272529183.82公司合并范围内子

武汉临江荣城房地产开发有限公司66312689.03公司

合计11394025825.7111926104652.90

按单项计提坏账准备的说明：

本公司结合款项预计可收回情况，对其计提损失准备。

财务报表附注第136页南国置业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：账龄组合期末余额名称

其他应收款项坏账准备计提比例(%)

1年以内（含1年）1461671.1473083.565.00

1至2年628477.9662847.8010.00

2至3年2704302.23811290.6730.00

3至4年7500000.003000000.0040.00

4至5年829023.00414511.5050.00

5年以上

合计13123474.334361733.53

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信整个存续期预期信未来12个月预期信合计

用损失(未发生信用损失(已发生信用损失

用减值)用减值)

上年年末余额2977145.782977145.78

上年年末余额在本期2977145.782977145.78

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提1384587.751384587.75本期转回本期转销本期核销其他变动

期末余额4361733.534361733.53财务报表附注第137页南国置业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

其他应收款项账面余额变动如下：

第一阶段第二阶段第三阶段账面余额未来12个月预期整个存续期预期信用损整个存续期预期信用合计

信用损失失(未发生信用减值)损失(已发生信用减值)

上年年末余额11939638105.0911939638105.09

上年年末余额在本期11939638105.0911939638105.09

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期新增2091712330.632091712330.63

本期终止确认2624201135.682624201135.68其他变动

期末余额11407149300.0411407149300.04

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动按单项计提坏账准备按信用风险特征组合

2977145.781384587.754361733.53

计提坏账准备

合计2977145.781384587.754361733.53

（5）本期实际核销的其他应收款项情况

于2024年度，本公司无其他应收款核销。

（6）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额

合作开发款726175351.59706413962.39

保证金7500000.007500000.00

往来款10673473948.4511225724142.70

合计11407149300.0411939638105.09财务报表附注第138页南国置业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项性款项期末余坏账准备单位名称期末余额账龄质额合计数的期末余额

比例(%)

1年以内金额639592534.56元；

武汉大本营商业1-2年金额718238386.78元；2-3

往来款4685256199.3041.07

管理有限公司年金额1760011544.35元；3-4年金额1567413733.61元。

1年以内金额164591371.32元；

湖北南国创新置1-2年金额323457875.22元；2-3

往来款1996682840.5517.50

业有限公司年金额663394537.06元；3-4年金额545811338.39元。

武汉南国商业发1年以内金额908004012.99元；

往来款1266558399.9211.10

展有限公司1-2年金额358554386.93元。

成都泛悦北城房1-2年金额126327736.64元；2-3

地产开发有限公往来款605812367.07年金额329700000.00元；3-4年5.31

司金额149784630.43元。

1-2年金额13000000.00元；2-3

荆州南国商业发年金额3200000.00元；3-4年金

往来款579885928.305.08

展有限公司额300600000.00元4-5年金额

263085928.30元。

合计9134195735.1480.06

(三)长期股权投资期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资2057216496.41248856655.221808359841.192850667336.70241636711.992609030624.71

对联营、合营企

628326680.0768391587.87559935092.20812775017.41812775017.41

业投资

合计2685543176.48317248243.092368294933.393663442354.11241636711.993421805642.12财务报表附注第139页南国置业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

1、对子公司投资

本期增减变动减值准备上年减值准备期末被投资单位上年年末余额年末余额本期计提减期末余额追加投资其他权益变动减少投资其他余额值准备

中文发集团文化有限公司7219943.237219943.237219943.23

重庆六真房地产开发有限公司20000000.0020000000.00

成都南国住房租赁有限公司20000000.0020000000.00

武汉大本营商业管理有限公司241636711.99241636711.99241636711.99241636711.99

武汉南国商业发展有限公司652413394.39652413394.39

武汉南国洪广置业发展有限公司10000000.0010000000.00

重庆泛悦房地产开发有限公司20000000.0020000000.00

武汉泛悦城市运营管理有限公司10000000.0010000000.00

武汉赋能企业管理咨询有限公司10000000.0010000000.00

杭州投悦房地产开发有限公司20000000.0020000000.00

武汉明涛房地产有限公司19453400.0019453400.00

湖北南国创新置业有限公司8000000.008000000.00

湖北南国宏泰产业园投资发展有限公司15000000.0015000000.00

重庆康田洺悦房地产开发有限公司215858900.00215858900.00

成都中电建海赋房地产开发有限公司128434146.80128434146.80

武汉南国融汇商业有限责任公司200000000.00200000000.00

南京十心房地产有限公司408000000.00408000000.00

深圳洺悦房地产有限公司510000000.00499800000.0010200000.00

成都泛悦北城房地产开发有限公司41000000.0041000000.00财务报表附注第140页南国置业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注本期增减变动减值准备上年减值准备期末被投资单位上年年末余额本期计提减期末余额年末余额追加投资其他权益变动减少投资其他余额值准备

武汉北都商业有限公司310870783.52310870783.52

合计2850667336.70241636711.9910000000.00810670783.527219943.232049996553.18248856655.22

2、对联营、合营企业投资

本期增减变动减值准备上减值准备期末被投资单位上年年末余额期末余额年年末余额权益法下确认其他综合其他权益宣告发放现金余额追加投资减少投资计提减值准备其他的投资损益收益调整变动股利或利润

1．合营企业

中文发集团文化有限公司7219943.23-7219943.23武汉双联创和置业有限公司

重庆启润房地产开发有限公司248504488.47-77016655.35171487833.12

小计255724431.70-77016655.35-7219943.23171487833.12

2．联营企业

武汉洺悦房地产有限公司281613071.46-16416736.40265196335.06

南京电建中储房地产有限公司101950086.97-27220499.1068391587.876338000.0068391587.87

重庆澋悦房地产开发有限公司173487427.28-56574503.26116912924.02

小计557050585.71-100211738.7668391587.87388447259.0868391587.87

合计812775017.41-177228394.11-7219943.2368391587.87559935092.2068391587.87财务报表附注第141页南国置业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

其他说明：

（1）本公司对武汉双联创和、重庆启润按合营企业核算；武汉洺悦、南京电建中储、重庆澋悦按联营企业核算，详见本附注五、（九）长期股权投资。

（2）本公司本报告期应享有重庆启润的净利润为人民币-73815925.80元，与重庆启润的顺流交易未实现对外销售减少权益法下确认的投资收益

民币3200729.55元，故权益法下确认的投资收益为人民币-77016655.35元。

财务报表附注第142页南国置业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(四)营业收入和营业成本

1、营业收入和营业成本情况

本期金额上期金额项目收入成本收入成本

主营业务79138513.6180881000.3821314585.2633018467.13其他业务

合计79138513.6180881000.3821314585.2633018467.13

2、营业收入、营业成本的分解信息

本期客户合同产生的收入情况如下：

本期金额类别营业收入营业成本

业务类型：

物业销售62939047.6250720837.30

物业出租及物业管理15067390.5229161560.89

其他1132075.47998602.19

合计79138513.6180881000.38

按经营地区分类：

湖北79138513.6180881000.38

合计79138513.6180881000.38

按商品转让的时间分类：

在某一时点确认收入64071123.0951719439.49

在某一时间段确认收入15067390.5229161560.89

合计79138513.6180881000.38

(五)投资收益项目本期金额上期金额

成本法核算的长期股权投资收益255357319.82

权益法核算的长期股权投资收益-177228394.11-43055768.01

处置长期股权投资产生的投资收益17461471.93

其他183619947.42

合计78128925.71158025651.34财务报表附注第143页南国置业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

十九、补充资料

(一)当期非经常性损益明细表项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分537708828.91计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影2047321.60响的政府补助除外

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-5213328.37

小计534542822.14

所得税影响额-791999.01

少数股东权益影响额（税后）-1316454.84

合计536651275.99

非经常性损益明细表编制基础：

根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号－非经常性损益（2023年修订）》的规定，非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关系，以及虽与正常经营业务相关，但由于其性质特殊和偶发性，影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力作出正确判断的各项交易和事项产生的损益。

重大非经常性损益项目的说明：

对于公司根据定义和原则将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的说明

如下：

项目涉及金额原因公司计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费是公司向参股公司收取的财务资助资金占用费。公司判断该业务与公财务资助资金占用费47815287.73

司正常生产经营业务直接相关，且在未来期间持续发生，不具有特殊性和偶发性的特点，不界定为非经常性损益项目。

(二)净资产收益率及每股收益

每股收益（元）

报告期利润加权平均净资产收益率(%)基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润352.95-1.29-1.29扣除非经常性损益后归属于公司普通股

437.58-1.60-1.60

股东的净利润

其他说明：

由于净利润和净资产均为负数，净资产收益率为正数，但不代表公司盈利。

财务报表附注第144页