利安达会计师事务所(特殊普通合伙)

中科云网科技集团股份有限公司

关于前期会计差错更正说明的审核报告

目录

页次

一、前期会计差错更正说明的审核报告1-2

二、前期会计差错更正说明1-14

委托单位：中科云网科技集团股份有限公司

审计单位：利安达会计师事务所（特殊普通合伙）

联系电话：（010）85886680

传真号码：（010）85886690

网真号址：http://www.Reanda.com中科云网科技集团股份有限公司关于前期会计差错更正说明的审核报告

利安达专字【2025】第0107号

中科云网科技集团股份有限公司全体股东：

我们接受委托，对后附的中科云网科技集团股份有限公司（以下简称“贵公司”）管理层编制的《前期会计差错更正的说明》（以下简称“更正说明”）实施了审核工作。

一、管理层对专项说明的责任

按照《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》和中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露》等有关规定的要求编制和对外披露更正说明，是贵公司管理层的责任。

二、注册会计师的责任我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对更正说明发表鉴证意见。我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号——历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行鉴证业务。该准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和实施鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在重大错报获得合理保证。

在鉴证过程中，我们实施了包括询问、检查、重新计算、分析复核等我们认为必要的程序。我们相信，我们获取的证据是充分、适当的，为发表鉴证意见提供了基础。

1中科云网科技集团股份有限公司

关于前期会计差错更正及追溯调整的说明中科云网科技集团股份有限公司（以下简称“公司”）根据《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露（2020年修订）》等相关规定，现将前期会计差错更正及追溯调整的具体情况说明如下：

一、前期会计差错更正的原因公司及相关责任人于2024年12月12日收到中国证券监督管理委员会北京监管局（以下简称“北京证监局”）出具的《关于对中科云网科技集团股份有限公司、陈继、吴爱清采取出具责令改正行政监管措施的决定》（[2024]291号，以下简称“《决定书》”），具体内容详见公司于2024年12月13日发布的《关于公司及相关责任人收到北京证监局<行政监管措施决定书>的公告》（公告编号：2024-077）。

根据《决定书》所认定的情况，公司对相关年度的财务报告数据进行了严格自查，并针对《决定书》中涉及的事项进行整改工作。根据《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》及中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露（2020年修订）》的有关规定和要求，公司以《决定书》为依据，结合自查情况，并基于审慎性原则，对《决定书》中提出的问题产生的前期会计差错进行更正调整。

二、前期会计差错更正对公司财务状况和经营成果的影响（除特殊注明外，单位均为人民币元）

本次针对合并报表范围作出的前期会计差错更正及追溯调整涉及2022年、

2023年、2024年一季度、2024年半年度、2024年三季报财务报表，具体情况如

下：

（一）更正《2022年年度报告》

1、更正事项对2022年12月31日合并资产负债表的影响

1/14报表项目更正前金额更正金额更正后金额

其他应付款90481163.043018867.9293500030.96

流动负债合计124406176.613018867.92127425044.53

负债合计130290850.293018867.92133309718.21

未分配利润-1200093725.44-3018867.92-1203112593.36

归属于母公司所有者权益合计67492209.68-3018867.9264473341.76

所有者权益合计67414744.60-3018867.9264395876.68

2、更正事项对2022年12月31日母公司资产负债表的影响

报表项目更正前金额更正金额更正后金额

其他应付款84918909.593018867.9287937777.51

流动负债合计87183310.683018867.9290202178.60

负债合计93067984.363018867.9296086852.28

未分配利润-1090140029.94-3018867.92-1093158897.86

归属于母公司所有者权益合计223210109.57-3018867.92220191241.65

所有者权益合计223210109.57-3018867.92220191241.65

3、更正事项对2022年合并利润表的影响

报表项目更正前金额更正金额更正后金额

管理费用31983844.533018867.9235002712.45

三、营业利润(亏损以“-”填列)-19745803.38-3018867.92-22764671.30

四、利润总额(亏损总额以“-”填列)-21514855.53-3018867.92-24533723.45

五、净利润(净亏损以“-”填列)-21619931.41-3018867.92-24638799.33

1.持续经营净利润（净亏损以“-”填列）-21619931.41-3018867.92-24638799.33

1.归属于母公司所有者的净利润-21764231.05-3018867.92-24783098.97

七、综合收益总额-21619931.41-3018867.92-24638799.33

归属于母公司所有者的综合收益总额-21764231.05-3018867.92-24783098.97

（一）基本每股收益-0.0266-0.0037-0.0303

（二）稀释每股收益-0.0266-0.0037-0.0303

2/144、更正事项对2022年母公司利润表的影响

报表项目更正前金额更正金额更正后金额

管理费用15108831.473018867.9218127699.39

二、营业利润(亏损以“-”填列)-12817839.85-3018867.92-15836707.77

三、利润总额(亏损总额以“-”填列)-14232934.19-3018867.92-17251802.11

四、净利润(净亏损以“-”填列)-14232934.19-3018867.92-17251802.11

（一）持续经营净利润（净亏损以“-”填列）-14232934.19-3018867.92-17251802.11

六、综合收益总额-14232934.19-3018867.92-17251802.11

5、《2022年年度报告》其他财务信息更正情况

（1）主要会计数据和财务指标更正前更正后项目更正金额

2022年本年比上年增减2022年本年比上年增减

归属于上市公司股东的净利润-21764231.05-558.48%-3018867.92-24783098.97-622.08%归属于上市公司股东的扣除非经

-23294944.76-16568.79%-3018867.92-26313812.68-18728.96%常性损益的净利润

基本每股收益-0.0266-566.67%-0.0037-0.0303-641.07%

稀释每股收益-0.0266-566.67%-0.0037-0.0303-641.07%

加权平均净资产收益率（%）-27.77%-38.68%-4.47%-32.24%-43.15%

续：

更正前更正后项目本年末比上年更正金额本年末比上年

2022年末2022年末

末增减末增减

归属于上市公司股东的净资产67492209.68-24.38%-3018867.9264473341.76-27.77%

（2）分季度主要财务指标项目更正前金额更正金额更正后金额

第四季度

归属于上市公司股东的净利润-15274542.90-3018867.92-18293410.82

归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润-14868532.94-3018867.92-17887400.86

3/14（二）更正《2023年第一季度报告》

1、主要会计数据和财务指标

更正前更正后项目本报告期比上更正金额本报告期比本报告期末上年度末本报告期末上年度末年度末增减上年增减归属于上市

公司股东的43219727.3167492209.68-35.96%-3018867.9240200859.3964473341.76-37.65%净资产

（三）更正《2023年半年度报告》

1、更正事项对2023年6月30日合并资产负债表的影响

更正前金额更正金额更正后金额报表项目

2023年6月30日2023年1月1日2023年6月30日2023年1月1日2023年6月30日2023年1月1日

其他应付款256822052.4890481163.043584905.563018867.92260406958.0493500030.96流动负债合

291956859.16124406176.613584905.563018867.92295541764.72127425044.53

计

负债合计336263334.32130290850.293584905.563018867.92339848239.88133309718.21

未分配利润-1292847331.70-1200093725.44-3584905.56-3018867.92-1296432237.26-1203112593.36归属于母公

司所有者权-5983540.5467492209.68-3584905.56-3018867.92-9568446.1064473341.76益合计所有者权益

98589135.4267414744.60-3584905.56-3018867.9295004229.8664395876.68

合计

2、更正事项对2023年6月30日母公司资产负债表的影响

更正前金额更正金额更正后金额报表项目

2023年6月30日2023年1月1日2023年6月30日2023年1月1日2023年6月30日2023年1月1日

其他应付

105087668.5784918909.593584905.563018867.92108672574.1387937777.51

款流动负债

107459204.3587183310.683584905.563018867.92111044109.9190202178.60

合计

4/14更正前金额更正金额更正后金额

报表项目

2023年6月30日2023年1月1日2023年6月30日2023年1月1日2023年6月30日2023年1月1日

负债合计139765679.5193067984.363584905.563018867.92143350585.0796086852.28未分配利

-1127095990.01-1090140029.94-3584905.56-3018867.92-1130680895.57-1093158897.86润所有者权

205532005.54223210109.57-3584905.56-3018867.92201947099.98220191241.65

益合计

3、更正事项对2023年1-6月合并利润表的影响

报表项目更正前金额更正金额更正后金额

管理费用38086930.77566037.6438652968.41

三、营业利润(亏损以“-”填列)-71079437.44-566037.64-71645475.08

四、利润总额(亏损总额以“-”填列)-98134573.99-566037.64-98700611.63

五、净利润(净亏损以“-”填列)-98103465.22-566037.64-98669502.86

1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）-98103465.22-566037.64-98669502.86

1.归属于母公司所有者的净利润-92753606.26-566037.64-93319643.90

七、综合收益总额-98103465.22-566037.64-98669502.86

归属于母公司所有者的综合收益总额-92753606.26-566037.64-93319643.90

（一）基本每股收益-0.1133-0.0006-0.1139

（二）稀释每股收益-0.1133-0.0006-0.1139

4、更正事项对2023年1-6月年母公司利润表的影响

报表项目更正前金额更正金额更正后金额

管理费用8274959.27566037.648840996.91

二、营业利润(亏损以“－”填列)-10099521.08-566037.64-10665558.72

三、利润总额(亏损总额以“－”填列)-36955960.07-566037.64-37521997.71

四、净利润(净亏损以“－”填列)-36955960.07-566037.64-37521997.71

（一）持续经营净利润（净亏损以“－”-36955960.07-566037.64-37521997.71号填列）

六、综合收益总额-36955960.07-566037.64-37521997.71

5/145、《2023年半年度报告》其他财务信息更正情况

（1）主要会计数据和财务指标更正前更正后项目本年比上年更正金额本年比上年本报告期本报告期增减增减

归属于上市公司股东的净利润-92753606.26-2662.24%-566037.64-93319643.90-2679.10%归属于上市公司股东的扣除非

-65836568.47-1545.21%-566037.64-66402606.11-1559.35%经常性损益的净利润

基本每股收益-0.1133-2663.41%-0.0006-0.1139-2678.05%

稀释每股收益-0.1133-2663.41%-0.0006-0.1139-2678.05%

加权平均净资产收益率（%）-439.27%-435.44%-84.6%-523.87%-520.04%

续：

更正前更正金额更正后项目本报告期本报告期本报告期末上年度末比上年末本报告期末上年度末本报告期末上年度末比上年末增减增减归属于上市公司股

-5983540.5467492209.68-108.87%-3584905.56-3018867.92-9568446.1064473341.76-114.84%东的净资产

（四）更正《2023年第三季度报告》

1、主要会计数据和财务指标

更正前更正后项目本报告期比上年更正金额本报告期比上年本报告期本报告期同期增减同期增减归属于上市公司股东的净利

-16247644.94-418.80%-493867.92-16741512.86-434.57%润归属于上市公司股东的扣除

-22241513.06-431.74%-493867.92-22735380.98-443.54%非经常性损益的净利润

基本每股收益-0.0198-432.11%-0.0006-0.0204-448.28%

6/14更正前更正后

项目本报告期比上年更正金额本报告期比上年本报告期本报告期同期增减同期增减

稀释每股收益-0.0198-432.11%-0.0006-0.0204-448.28%

加权平均净资产收益率（%）-115.17%-111.46%21.85%-93.32%-89.61%

续：

更正前更正后项目年初至报告期更正金额年初至报告期年初至报告期末末比上年同期年初至报告期末末比上年同期增减增减归属于上市公司股东

-109001251.20-1579.61%-1059905.56-110061156.76-1595.94%的净利润归属于上市公司股东

的扣除非经常性损益-88078081.50-976.15%-1059905.56-89137987.06-989.10%的净利润

基本每股收益-0.1331-1584.81%-0.0013-0.1344-1601.27%

稀释每股收益-0.1331-1584.81%-0.0013-0.1344-1601.27%加权平均净资产收益

-839.01%-831.47%-326.55%-1165.56%-1158.02%率（%）

续：

更正前更正金额更正后本报告期本报告期项目本报告本报告期末上年度末比上年末上年度末本报告期末上年度末比上年末期末增减增减

总资产631925040.74219.63%-493867.92631431172.82219.38%归属于上市

公司股东的-7772793.5267492209.68-111.52%-4078773.48-3018867.92-11851567.0064473341.76-118.38%净资产

2、更正事项对2023年9月30日合并资产负债表的影响

7/14更正前金额更正金额更正后金额

报表项目

2023年9月30日2023年1月1日2023年9月30日2023年1月1日2023年9月30日2023年1月1日

其他应收款41834813.88-493867.9241340945.96

流动资产合计132218687.09-493867.92131724819.17

资产总计631925040.74-493867.92631431172.82

其他应付款386152196.7890481163.043584905.563018867.92389737102.3493500030.96

流动负债合计411703971.09124406176.613584905.563018867.92415288876.65127425044.53

负债合计506892638.02130290850.293584905.563018867.92510477543.58133309718.21

未分配利润-1309094976.64-1200093725.44-4078773.48-3018867.92-1313173750.12-1203112593.36归属于母公司

所有者权益合-7772793.5267492209.68-4078773.48-3018867.92-11851567.0064473341.76计所有者权益合

125032402.7267414744.60-4078773.48-3018867.92120953629.2464395876.68

计负债和所有者

631925040.74-493867.92631431172.82

权益总计

3、更正事项对2023年1-9月合并利润表的影响

报表项目更正前金额更正金额更正后金额

管理费用64222713.321059905.5665282618.88

三、营业利润(亏损以“-”填列)-89790122.16-1059905.56-90850027.72

四、利润总额(亏损总额以“-”填列)-116923364.23-1059905.56-117983269.79

五、净利润(净亏损以“-”填列)-116956101.29-1059905.56-118016006.85

1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）-116956101.29-1059905.56-118016006.85

1.归属于母公司所有者的净利润-109001251.20-1059905.56-110061156.76

七、综合收益总额-116956101.29-1059905.56-118016006.85

归属于母公司所有者的综合收益总额-109001251.20-1059905.56-110061156.76

（一）基本每股收益-0.1331-0.0013-0.1344

（二）稀释每股收益-0.1331-0.0013-0.1344

（五）更正《2023年年度报告》

8/141、更正事项对2023年12月31日合并资产负债表的影响

更正前金额更正金额更正后金额报表项目

2023年12月31日2023年1月1日2023年12月31日2023年1月1日2023年12月31日2023年1月1日

其他流动资产34997263.85-4078773.4830918490.37

流动资产合计125938390.25-4078773.48121859616.77

在建工程259484774.19139333500.00398818274.19

其他非流动资产196430284.90-39000000.00157430284.90

非流动资产合计552327378.44100333500.00652660878.44

资产总计678265768.6996254726.52774520495.21

应付账款26763758.18101500000.00128263758.18

其他应付款375690727.0190481163.043018867.92375690727.0193500030.96

流动负债合计425169402.53124406176.61101500000.003018867.92526669402.53127425044.53

负债合计521768527.88130290850.29101500000.003018867.92623268527.88133309718.21

未分配利润-1259063706.41-1200093725.44-4682135.55-3018867.92-1263745841.96-1203112593.36归属于母公司所

25332638.2667492209.68-4682135.55-3018867.9220650502.7164473341.76

有者权益合计

少数股东权益131164602.55-563137.93130601464.62

所有者权益合计156497240.8167414744.60-5245273.48-3018867.92151251967.3364395876.68负债和所有者权

678265768.6996254726.52774520495.21

益总计

2、更正事项对2023年12月31日母公司资产负债表的影响

更正前金额更正金额更正后金额报表项目

2023年12月31日2023年1月1日2023年12月31日2023年1月1日2023年12月31日2023年1月1日

其他流动资产4948988.58-4078773.48870215.10

流动资产合计233456012.74-4078773.48229377239.26

资产总计455366469.50-4078773.48451287696.02

其他应付款175664773.6084918909.593018867.92175664773.6087937777.51

流动负债合计177791205.6587183310.683018867.92177791205.6590202178.60

负债合计210097680.8193067984.363018867.92210097680.8196086852.28

未分配利润-1086717007.32-1090140029.94-4078773.48-3018867.92-1090795780.80-1093158897.86

所有者权益合计245268788.69223210109.57-4078773.48-3018867.92241190015.21220191241.65负债和所有者权

455366469.50-4078773.48451287696.02

益总计

3、更正事项对2023年度合并利润表的影响

9/14更正前金额更正金额更正后金额

报表项目

2023年2022年2023年2022年2023年2022年

管理费用62386148.8531983844.531059905.563018867.9263446054.4135002712.45资产减值损失（损失以“-”-4145491.42-1166500.00-5311991.42号填列）

三、营业利润(亏损以"-"

-44688034.48-19745803.38-2226405.56-3018867.92-46914440.04-22764671.30

填列)

四、利润总额(亏损总额以

-71901469.63-21514855.53-2226405.56-3018867.92-74127875.19-24533723.45

"-"填列)

五、净利润(净亏损以"-"

-70388968.13-21619931.41-2226405.56-3018867.92-72615373.69-24638799.33

填列)1.持续经营净利润（净亏-70388968.13-21619931.41-2226405.56-3018867.92-72615373.69-24638799.33损以“－”号填列）

1.归属于母公司所有者的

-58969980.97-21764231.05-1663267.63-3018867.92-60633248.60-24783098.97净利润

2.少数股东损益-11418987.16-563137.93-11982125.09

七、综合收益总额-70388968.13-21619931.41-2226405.56-3018867.92-72615373.69-24638799.33归属于母公司所有者的综

-58969980.97-21764231.05-1663267.63-3018867.92-60633248.60-24783098.97合收益总额归属于少数股东的综合收

-11418987.16-563137.93-11982125.09益总额

（一）基本每股收益-0.0720-0.0266-0.0022-0.0037-0.0742-0.0303

（二）稀释每股收益-0.0707-0.0266-0.0020-0.0037-0.0727-0.0303

4、更正事项对2023年度母公司利润表的影响

更正前金额更正金额更正后金额报表项目

2023年2022年2023年2022年2023年2022年

管理费用14966037.5515108831.471059905.563018867.9216025943.1118127699.39

二、营业利润(亏损

30395152.52-12817839.85-1059905.56-3018867.9229335246.96-15836707.77

以"-"填列)

三、利润总额(亏损

3423022.62-14232934.19-1059905.56-3018867.922363117.06-17251802.11

总额以"-"填列)

四、净利润(净亏损

3423022.62-14232934.19-1059905.56-3018867.922363117.06-17251802.11

以"-"填列)

（一）持续经营净

利润（净亏损以3423022.62-14232934.19-1059905.56-3018867.922363117.06-17251802.11“－”号填列）

六、综合收益总额3423022.62-14232934.19-1059905.56-3018867.922363117.06-17251802.11

5、《2023年年度报告》其他财务信息更正情况

10/14（1）主要会计数据和财务指标

更正前更正金额更正后项目本年比上本年比上

2023年2022年2023年2022年2023年2022年

年增减年增减归属于上市公司股

-58969980.97-21764231.05-170.95%-1663267.63-3018867.92-60633248.60-24783098.97-144.66%东的净利润归属于上市公司股东的扣除

-84158481.49-23294944.76-261.27%-1663267.63-3018867.92-85821749.12-26313812.68-226.15%非经常性损益的净利润基本每股

-0.0720-0.0266-170.68%-0.0020-0.0037-0.0740-0.0303-144.22%收益稀释每股

-0.0707-0.0266-165.79%-0.0020-0.0037-0.0727-0.0303-139.93%收益加权平均

净资产收-155.15%-27.77%-127.39%-22.36%-4.47%-177.51%-32.24%-145.27%益率（%）

续：

更正前金额更正金额更正后金额本年比项目本年比上

2023年末2022年末2023年末2022年末2023年末2022年末上年增

年增减减

总资产678265768.69243.07%96254726.52774520495.21291.75%归属于上市公司股

25332638.2667492209.68-62.47%-4682135.55-3018867.9220650502.7164473341.76-67.97%

东的净资产

（2）分季度主要财务指标项目更正前金额更正金额更正后金额

第二季度归属于上市公司股东的净

-63661659.91-566037.64-64227697.55利润归属于上市公司股东的扣

-35641293.91-566037.64-36207331.55除非经常性损益的净利润

第三季度

11/14项目更正前金额更正金额更正后金额

归属于上市公司股东的净

-16247644.94-493868.02-16741512.96利润归属于上市公司股东的扣

-22241513.03-493868.02-22735381.05除非经常性损益的净利润

第四季度归属于上市公司股东的净

50031270.23-603362.0749427908.16

利润归属于上市公司股东的扣

3919600.01-603362.073316237.94

除非经常性损益的净利润

（3）主营业务分析更正前更正金额更正后项目同比增

2023年2022年2023年2022年2023年2022年同比增减

减

管理费用62386148.8531983844.5395.06%1059905.563018867.9263446054.4135002712.4581.26%

（4）资产构成重大变动情况更正前更正金额

2023年末2023年初

项目比重增占总资占总资2023年末2023年初金额金额减产比例产比例

在建工程259484774.1938.26%0.00%38.26%139333500.00

其他流动资产34997263.855.16%22220512.3311.24%-6.08%-4078773.48

其他非流动资产196430284.9028.96%800000.000.40%28.56%-39000000.00

其他应付款375690727.0155.39%90481163.0445.77%9.62%101500000.003018867.92

续：

更正后项目2023年末2023年初比重增减金额占总资产比例金额占总资产比例

在建工程398818274.1951.49%0.000.00%51.49%

12/14其他流动资产30918490.373.99%22220512.3311.24%-7.25%

其他非流动资产157430284.9020.33%800000.000.40%19.93%

其他应付款477190727.0161.61%93500030.9647.29%14.32%

(5)前五大供应商项目更正前金额更正金额更正后金额

前五名供应商合计采购金额43002218.4114150943.4057153161.81

前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例39.03%6.94%45.97%

续：

更正前更正后序号供应商名占年度采购更正金额供应商名占年度采购

采购额（元）采购额（元）称总额比例称总额比例

1第一名23196024.9221.05%14150943.408.99%第一名37346968.3230.04%

合计43002218.4139.03%14150943.406.94%57153161.8145.97%

（六）更正《2024年第一季度报告》

1、主要会计数据和财务指标

更正前更正金额更正后本报告本报告期项目期末比本报告期末上年度末本报告期末上年度末本报告期末上年度末末比上年上年度度末增减末增减

总资产692382381.93678265768.692.08%99839632.0896254726.52792222014.01774520495.212.29%归属于上市公司股

17067726.5825332638.26-32.63%-4682135.55-4682135.5512385591.0320650502.71-40.02%

东的净资产

（七）更正《2024年半年度报告》

1、主要会计数据和财务指标

更正前更正金额更正后本报告本报告期项目期比上本报告期末上年度末比上年末本报告期末上年度末本报告期末上年度末年末增增减减