新疆北新路桥集团股份有限公司2025年半年度报告全文

新疆北新路桥集团股份有限公司

2025年半年度财务报告

2025年8月27日

1新疆北新路桥集团股份有限公司2025年半年度报告全文

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：新疆北新路桥集团股份有限公司

2025年08月26日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金4804936380.903452847803.05结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产

应收票据1959204.00

应收账款2002025698.161972144142.19

应收款项融资2110050.394051597.13

预付款项802116086.45945827006.26应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款641779431.73687726313.42

其中：应收利息应收股利

其他应收款641779431.73687726313.42买入返售金融资产

存货1371839904.221393665665.42

其中：数据资源

合同资产3982408593.213494534768.72持有待售资产

一年内到期的非流动资产767066940.53773642115.44

其他流动资产548544602.01668962523.86

流动资产合计14924786891.6013393401935.49

非流动资产：

发放贷款和垫款

债权投资8000000.008000000.00其他债权投资

长期应收款1290091130.991330317453.85

长期股权投资877412827.98877412827.98

其他权益工具投资56940806.8356940806.83

其他非流动金融资产9167249.127003709.29

投资性房地产57400227.7760848346.87

固定资产485289025.03499436065.22在建工程生产性生物资产油气资产

2新疆北新路桥集团股份有限公司2025年半年度报告全文

使用权资产

无形资产37880897708.5536810541754.48

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用123401616.01146131331.55

递延所得税资产306099244.25308152444.00

其他非流动资产3202641214.572894436818.79

非流动资产合计44297341051.1042999221558.86

资产总计59222127942.7056392623494.35

流动负债：

短期借款1095417616.291090217654.41向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据382890000.00186900000.00

应付账款5568120013.385891643630.79

预收款项50426422.0252600087.06

合同负债3090566553.002275788818.69卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬65049231.1770945113.27

应交税费295017593.31304195014.76

其他应付款942778855.75836417273.61

其中：应付利息

应付股利1855000.001855000.00应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债2717434101.761858134805.42

其他流动负债648453665.75787204321.93

流动负债合计14856154052.4313354046719.94

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款33315644452.7833085867736.17

应付债券1496482798.541496482798.54

其中：优先股永续债租赁负债

长期应付款2132830634.842367923331.24长期应付职工薪酬

预计负债610871482.81604901782.81

递延收益42277894.8342777894.81

递延所得税负债3498376.15269488.40

其他非流动负债250000000.00

非流动负债合计37601605639.9537848223031.97

负债合计52457759692.3851202269751.91

所有者权益：

股本1268291582.001268291582.00

其他权益工具1390000000.00

其中：优先股

永续债1390000000.00

资本公积1399387338.341384129501.55

减：库存股

3新疆北新路桥集团股份有限公司2025年半年度报告全文

其他综合收益-34688207.73-24965792.03

专项储备132612170.2095709077.96

盈余公积117058846.95117058846.95一般风险准备

未分配利润96164062.28177076781.34

归属于母公司所有者权益合计4368825792.043017299997.77

少数股东权益2395542458.282173053744.67

所有者权益合计6764368250.325190353742.44

负债和所有者权益总计59222127942.7056392623494.35

法定代表人：张斌主管会计工作负责人：汪智勇会计机构负责人：刘振富

4新疆北新路桥集团股份有限公司2025年半年度报告全文

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金3784556040.242666813420.93交易性金融资产衍生金融资产应收票据

应收账款3238786993.363442757625.61

应收款项融资1700000.00

预付款项194508220.96224092608.49

其他应收款2989763370.412144967438.66

其中：应收利息

应收股利7685527.717685527.71

存货54520237.9559884187.24

其中：数据资源

合同资产2740384262.542489417914.72持有待售资产

一年内到期的非流动资产41090099.3141090099.31

其他流动资产87675284.72100007990.55

流动资产合计13131284509.4911170731285.51

非流动资产：

债权投资8000000.008000000.00其他债权投资

长期应收款360733281.52402005017.88

长期股权投资11216515581.9711045619051.97

其他权益工具投资56940806.8356940806.83其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产364699811.69378909643.54在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产926404.421211753.85

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用51275518.0968955985.16

递延所得税资产177750083.74177735833.74

其他非流动资产2218244166.911816764566.80

非流动资产合计14455085655.1713956142659.77

资产总计27586370164.6625126873945.28

流动负债：

短期借款517000000.00550450694.44交易性金融负债衍生金融负债

应付票据112000000.0060000000.00

应付账款4757473926.534581560496.32预收款项

合同负债2197801790.512064058984.09

应付职工薪酬22319022.9723678978.96

应交税费9692851.89436805.61

其他应付款3558064495.672311048231.42

5新疆北新路桥集团股份有限公司2025年半年度报告全文

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债2516373955.911376786566.06

其他流动负债439986259.95427616053.44

流动负债合计14130712303.4311395636810.34

非流动负债：

长期借款5280900000.006157250000.00

应付债券1496482798.541496482798.54

其中：优先股永续债租赁负债

长期应付款532385456.751484995024.80长期应付职工薪酬预计负债

递延收益1070000.001070000.00

递延所得税负债3498376.15269488.40

其他非流动负债800000000.00800000000.00

非流动负债合计8114336631.449940067311.74

负债合计22245048934.8721335704122.08

所有者权益：

股本1268291582.001268291582.00

其他权益工具1390000000.00

其中：优先股

永续债1390000000.00

资本公积1582616812.161558409995.84

减：库存股

其他综合收益-34597402.71-24874987.01

专项储备70214330.5645712526.34

盈余公积117845151.75117845151.75

未分配利润946950756.03825785554.28

所有者权益合计5341321229.793791169823.20

负债和所有者权益总计27586370164.6625126873945.28

6新疆北新路桥集团股份有限公司2025年半年度报告全文

3、合并利润表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、营业总收入4956301637.754107790225.24

其中：营业收入4956301637.754107790225.24利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本5028937683.244080858444.01

其中：营业成本4231305845.093409472543.18利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加20160088.3418851070.14

销售费用3576114.264257876.99

管理费用191949433.73225534105.89

研发费用666262.68592603.95

财务费用581279939.14422150243.86

其中：利息费用利息收入

加：其他收益1985078.981689512.99

投资收益（损失以“—”号填列）1423014.19

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“—”号填列）

净敞口套期收益（损失以“—”号填列）

公允价值变动收益（损失以“—”号填列）2163539.83

信用减值损失（损失以“—”号填列）14356347.04-4550341.98

资产减值损失（损失以“—”号填列）-2099815.73-5018130.07

资产处置收益（损失以“—”号填列）4265676.6111004494.24

三、营业利润（亏损以“—”号填列）-50542204.5730057316.41

加：营业外收入10803168.548323577.60

减：营业外支出9770277.145455130.82

四、利润总额（亏损总额以“—”号填列）-49509313.1732925763.19

减：所得税费用34756925.2319452696.04

五、净利润（净亏损以“—”号填列）-84266238.4013473067.15

（一）按经营持续性分类

1.持续经营净利润（净亏损以“—”号填列）-84266238.4013473067.15

2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“—”号填列）-80912719.0610526162.49

2.少数股东损益（净亏损以“—”号填列）-3353519.342946904.66

六、其他综合收益的税后净额-9722415.70-8123466.88

归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额-9722415.70-8123466.88

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益-9722415.70-8123466.88

7新疆北新路桥集团股份有限公司2025年半年度报告全文

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额-9722415.70-8123466.88

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额-93988654.105349600.27

归属于母公司所有者的综合收益总额-90635134.762402695.61

归属于少数股东的综合收益总额-3353519.342946904.66

八、每股收益：

（一）基本每股收益-0.06380.0083

（二）稀释每股收益-0.06380.0083

法定代表人：张斌主管会计工作负责人：汪智勇会计机构负责人：刘振富

8新疆北新路桥集团股份有限公司2025年半年度报告全文

4、母公司利润表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、营业收入3203130592.783071067004.04

减：营业成本2806616938.032667836209.76

税金及附加8957867.1511090526.62销售费用

管理费用96256358.84124328320.69研发费用

财务费用147910778.19156746926.31

其中：利息费用90664894.3381564077.76

利息收入26405485.3620833024.83

加：其他收益361975.95387485.01

投资收益（损失以“—”号填列）1423014.19

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）

净敞口套期收益（损失以“—”号填列）

公允价值变动收益（损失以“—”号填列）

信用减值损失（损失以“—”号填列）3835196.81-8151022.12

资产减值损失（损失以“—”号填列）

资产处置收益（损失以“—”号填列）1553371.28417399.10

二、营业利润（亏损以“—”号填列）150562208.80103718882.65

加：营业外收入1599761.515227535.28

减：营业外支出4534326.334117264.46

三、利润总额（亏损总额以“—”号填列）147627643.98104829153.47

减：所得税费用26462442.2314568644.73

四、净利润（净亏损以“—”号填列）121165201.7590260508.74

（一）持续经营净利润（净亏损以“—”号填列）121165201.7590260508.74

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额-9722415.70-8123466.88

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益-9722415.70-8123466.88

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额-9722415.70-8123466.88

7.其他

六、综合收益总额111442786.0582137041.86

七、每股收益：

（一）基本每股收益0.09550.0712

（二）稀释每股收益0.09550.0712

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5、合并现金流量表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金4271876861.504558451838.79客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金137927073.11137056338.65

经营活动现金流入小计4409803934.614695508177.44

购买商品、接受劳务支付的现金3526248954.764325147653.76客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金270216662.75305892449.12

支付的各项税费134175711.43166725744.62

支付其他与经营活动有关的现金204601625.92480547022.35

经营活动现金流出小计4135242954.865278312869.85

经营活动产生的现金流量净额274560979.75-582804692.41

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额18477948.4412366225.01

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额20000000.00

收到其他与投资活动有关的现金194042397.51

投资活动现金流入小计38477948.44206408622.52

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金841127570.911353905322.11

投资支付的现金6000000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金678072.72764830.75

投资活动现金流出小计841805643.631360670152.86

投资活动产生的现金流量净额-803327695.19-1154261530.34

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金1389500000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金3733950000.006486025693.00

收到其他与筹资活动有关的现金367890000.00480413162.68

筹资活动现金流入小计5491340000.006966438855.68

偿还债务支付的现金2614187233.234370417975.66

分配股利、利润或偿付利息支付的现金611422049.04432805782.76

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金191900000.00491000000.00

筹资活动现金流出小计3417509282.275294223758.42

10新疆北新路桥集团股份有限公司2025年半年度报告全文

筹资活动产生的现金流量净额2073830717.731672215097.26

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响760873.43-351517.13

五、现金及现金等价物净增加额1545824875.72-65202642.62

加：期初现金及现金等价物余额2809879142.823523146032.32

六、期末现金及现金等价物余额4355704018.543457943389.70

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6、母公司现金流量表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金3208208061.912806800456.30收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金86642407.81165085499.23

经营活动现金流入小计3294850469.722971885955.53

购买商品、接受劳务支付的现金2908175550.513379449649.76

支付给职工以及为职工支付的现金137159666.59154930429.81

支付的各项税费79054124.2374236912.00

支付其他与经营活动有关的现金153598573.69712570935.83

经营活动现金流出小计3277987915.024321187927.40

经营活动产生的现金流量净额16862554.70-1349301971.87

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额468560.962238428.52

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额20000000.00

收到其他与投资活动有关的现金20846602.30

投资活动现金流入小计20468560.9623085030.82

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金26174795.0711627092.49

投资支付的现金220896530.0084900000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金165893.00

投资活动现金流出小计247071325.0796692985.49

投资活动产生的现金流量净额-226602764.11-73607954.67

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金1389500000.00

取得借款收到的现金2099500000.003606000000.00

收到其他与筹资活动有关的现金62000000.00160000000.00

筹资活动现金流入小计3551000000.003766000000.00

偿还债务支付的现金1887750000.002530350000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金90664894.33160929848.75

支付其他与筹资活动有关的现金296000000.00

筹资活动现金流出小计1978414894.332987279848.75

筹资活动产生的现金流量净额1572585105.67778720151.25

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响760873.43-351517.13

五、现金及现金等价物净增加额1363605769.69-644541292.42

加：期初现金及现金等价物余额2170054106.042276415760.01

六、期末现金及现金等价物余额3533659875.731631874467.59

12新疆北新路桥集团股份有限公司2025年半年度报告全文

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2025年半年度

归属于母公司所有者权益所有者项目少数股

其他权益工具减：库其他综专项储盈余公一般风未分配其权益合股本资本公积小计东权益优先股永续债其他存股合收益备积险准备利润他计

1268-249695709117051770730172217351903

138412

一、上年期末余额291585792.077.98846.6781.99997.0537453742.

9501.55

2.000369534774.6744

加：会计政策变更前期差错更正其他

1268-249695709117051770730172217351903

138412

二、本年期初余额291585792.077.98846.6781.99997.0537453742.

9501.55

2.000369534774.6744

1390-972236903-8091135152224815740三、本期增减变动金额（减152578

00000415.7092.22719.25794.8713.14507.少以“—”号填列）36.79

0.000406276188

-9722-8091-3353

-90635-93988

（一）综合收益总额415.72719.519.3

134.76654.10

0064

1390140522258416311

（二）所有者投入和减少152578

0000057836.2232.00069.

资本36.79

0.00799574

1．所有者投入的普通股

13901390013900

2．其他权益工具持有者投

0000000000.00000.

入资本

0.000000

3．股份支付计入所有者权

益的金额

22584

15257815257241100

4．其他2232.

36.79836.79069.74

95

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的

分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结

转留存收益

5．其他综合收益结转留存

收益

6．其他

36903

3690336903

（五）专项储备092.2

092.24092.24

4

1．本期提取818158181581815

13新疆北新路桥集团股份有限公司2025年半年度报告全文

280.2280.24280.24

4

44912

4491244912

2．本期使用188.0

188.00188.00

0

（六）其他

12681390-346813261117059616443688239567643

139938

四、本期期末余额29158000008207.2170.8846.062.225792.5424568250.

7338.34

2.000.007320958048.2832

上年金额

单位：元

2024年半年度

归属于母公司所有者权益所有者项目少数股

其他权益工具资本公减：库其他综专项储盈余公一般风未分配权益合股本其他小计东权益优先股永续债其他积存股合收益备积险准备利润计

12681376730871115961812344721645612

-8295

一、上年期末余额2915882901826.49365.5049.103259347903805

86.54

2.006.78864423.788.101.88

加：会计政策变更前期差错更正其他

12681376730871115961812344721645612

-8295

二、本年期初余额2915882901826.49365.5049.103259347903805

86.54

2.006.78864423.788.101.88

11682-81231052614334-217212162三、本期增减变动金额（减24951

176.0466.8162.4385.3061.8323.4少以“—”号填列）3.72

389688

-812310526

240229465349

（一）综合收益总额466.8162.4

695.61904.66600.27

89

1168211682-5118

（二）所有者投入和减少6563

176.0176.0966.5

资本209.49

334

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投

入资本

3．股份支付计入所有者权

益的金额

1168211682-5118

6563

4．其他176.0176.0966.5

209.49

334

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的

分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结

转留存收益

14新疆北新路桥集团股份有限公司2025年半年度报告全文

5．其他综合收益结转留存

收益

6．其他

249512495124951

（五）专项储备

3.723.723.72

682456824568245

1．本期提取863.8863.8863.8

333

679966799667996

2．本期使用350.1350.1350.1

111

（六）其他

12681388-8953733371115962865346121625624

四、本期期末余额2915851119053.4340.29365.1211.437637627320037

2.002.812064919.146.225.36

15新疆北新路桥集团股份有限公司2025年半年度报告全文

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2025年半年度

项目其他权益工具资本公减：库存其他综专项储盈余公未分配其所有者权股本优先股永续债其他积股合收益备积利润他益合计

1268215584

-24874457121178458257853791169

一、上年期末余额91582.09995.

987.01526.34151.75554.28823.20

0084

加：会计政策变更前期差错更正其他

1268215584

-24874457121178458257853791169

二、本年期初余额91582.09995.

987.01526.34151.75554.28823.20

0084三、本期增减变动金额（减139000024206-9722245011211651550151少以“—”号填列）000.00816.32415.70804.22201.75406.59

-97221211651114427

（一）综合收益总额

415.70201.7586.05

（二）所有者投入和减少资1390000242061414206

本000.00816.32816.32

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入13900001390000

资本000.00000.00

3．股份支付计入所有者权益

的金额

242062420681

4．其他

816.326.32

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分

配

3．其他

（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转

留存收益

5．其他综合收益结转留存收

益

6．其他

245012450180

（五）专项储备

804.224.22

578165781624

1．本期提取

248.948.94

333143331444

2．本期使用

444.724.72

（六）其他

1268215826

1390000-34597702141178459469505341321

四、本期期末余额91582.16812.

000.00402.71330.56151.75756.03229.79

0016

上年金额

16新疆北新路桥集团股份有限公司2025年半年度报告全文

单位：元

2024年半年度

项目其他权益工具资本公减：库存其他综专项储盈余公未分配所有者权股本其他优先股永续债其他积股合收益备积利润益合计

1268215584

-73878435341123857893303771213

一、上年期末余额91582.09995.

1.52296.89670.44547.36311.01

0084

加：会计政策变更前期差错更正其他

1268215584

-73878435341123857893303771213

二、本年期初余额91582.09995.

1.52296.89670.44547.36311.01

0084三、本期增减变动金额（减41864-8123-1871902608445220少以“—”号填列）49.57466.88290.79508.740.64

-8123902608213704

（一）综合收益总额

466.88508.741.86

（二）所有者投入和减少资418644186449

本49.57.57

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投

入资本

3．股份支付计入所有者权

益的金额

418644186449

4．其他

49.57.57

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的

分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结

转留存收益

5．其他综合收益结转留存

收益

6．其他

-1871-187129

（五）专项储备

290.790.79

515425154257

1．本期提取

578.008.00

534135341386

2．本期使用

868.798.79

（六）其他

1268215625

-8862416631123858795913855665

四、本期期末余额91582.96445.

248.40006.10670.44056.10511.65

0041

三、公司基本情况

（一）公司的注册地、组织形式和总部地址

17新疆北新路桥集团股份有限公司2025年半年度报告全文

新疆北新路桥集团股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)前身为新疆北新路桥建设股份有限公司。成立于2001年8月7日。2009年11月11日，公司股票在深圳证券交易所上市，证券简称:“北新路桥”，股票代码:002307。现持有统一社会信用代码为916500009287328820的营业执照，公司注册地位于新疆乌鲁木齐高新技术产业开发区高新街217号盈科广场 A座 16-17 层。截至 2024 年 12 月 31 日，公司注册资本 126829.16 万元人民币。

（二）公司行业性质、经营范围本公司属于建筑施工行业。

经营范围：建设工程施工；公路管理与养护；建设工程设计；道路货物运输（不含危险货物）;国际道路货物运输。（依法须经批准的项目经相关部门批准后方可开展经营活动具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）一般项目:新

兴能源技术研发;风电场相关系统研发；风力发电技术服务；太阳能发电技术服务；新能源原动设备制造；新材料技术研发；

工程和技术研究和试验发展；光伏设备及元器件销售；机械设备租赁；建筑材料销售；对外承包工程。（除依法须经批准的项目外凭营业执照依法自主开展经营活动）。

公司目前从事的主要业务为：境内境外公路工程的承包施工、工程机械设备租赁、自营商品的进出口等，报告期内主要业务未发生改变。

（三）公司实际控制人

新疆生产建设兵团建设工程（集团）有限责任公司对本公司的持股比例为46.34%，该公司注册地为新疆乌鲁木齐市，注册资本20.68亿元人民币，是兵团建工师国资委所属的国有独资公司，主要从事铁路综合工程等承建业务。

（四）财务报告的批准报出者、批准报出日本公司财务报告由本公司董事会于2025年8月26日批准报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上根据本附注四列示的重要会计政策、会计估计进行编制。

2、持续经营

公司自报告期末起12个月将持续经营，不存在对持续经营能力产生重大怀疑的事项。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司声明按照本附注“二、财务报表的编制基础”、“四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错更正”所述的编

制基础和会计政策、会计估计编制的财务报表，符合企业会计准则的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司声明按照本附注“二、财务报表的编制基础”、“四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错更正”所述的编

制基础和会计政策、会计估计编制的财务报表，符合企业会计准则的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

2、会计期间

公司会计年度为公历1月1日至12月31日。

3、营业周期

公司会计年度为公历1月1日至12月31日。

4、记账本位币

公司采用人民币作为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准

占相应应收款项金额的10%以上，或金额超过1000万元，或当期计提坏账准备影响盈重要的单项计提坏账准备的应收款项亏变化

影响坏账准备转回占当期坏账准备转回的10%以上，或金额超过1000万元，或影响当重要应收款项坏账准备收回或转回期盈亏变化

重要的应收款项核销占相应应收款项10%以上，或金额超过1000万元账龄超过1年以上的重要应付账款及

占应付账款或其他应付款余额10%以上，或金额超过1000万元其他应付款

18新疆北新路桥集团股份有限公司2025年半年度报告全文

账龄超过1年以上的重要合同负债占合同负债余额10%以上，或金额超过1000万元少数股东持有5%以上股权，且资产总额、净资产、营业收入和净利润占合并报表相应少数股东持有的权益重要的子公司

项目10%以上账面价值占长期股权投资10%以上，或来源于合营企业或联营企业的投资收益（损失重要的合营企业或联营企业以绝对金额计算）占合并报表净利润的10%以上

重要的或有事项金额超过3000万元，或占合并报表净资产绝对值10%以上

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并

发生同一控制下的企业合并时，公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量，取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价；股本溢价不足冲减的，调整留存收益。发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。

为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。

被合并方采用的会计政策与本公司不一致的，在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照企业会计准则规定确认，编制合并日的合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债，按其账面价值计量。合并利润表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。被合并方在合并前实现的净利润，在合并利润表中单列项目反映。合并现金流量表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。

2.非同一控制下的企业合并

发生非同一控制下的企业合并时，本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为合并成本。为进行企业合并发生的各项直接相关费用，于发生时计入当期损益；发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，以取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

在合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。

本公司编制购买日的合并资产负债表，因企业合并取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债以公允价值列示。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.合并范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

2.合并财务报表编制的原则、程序及方法

本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业务已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为“少数股东权益”在合并财务报表中股东权益项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。

子公司与本公司采用的会计政策不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策对子公司财务报表进行必要的调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直是一体化存续下来的，对合并资产负债表的期初余额进行调整，同时对比较报表的相关项目进行调整。

对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，作为权益性交易核算，调整归属于母公司股东权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。

3.对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法

19新疆北新路桥集团股份有限公司2025年半年度报告全文

本公司无对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处理的情形。

8、现金及现金等价物的确定标准在编制现金流量表时，现金是指公司库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物是指公司持有的期限短（从购买日起3个月到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资等。

9、外币业务和外币报表折算

1.外币业务本公司的外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）将外币金额折算为人民币金额记账。

在资产负债表日，对外币货币性资产和负债，采用资产负债表日即期汇率折算为人民币。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除了按照《企业会计准则17号--借款费用》的规定，与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额，在资本化期间内，外币借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本外，计入当期的财务费用；

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额作为公允价值变动处理，计入当期损益。

2.外币财务报表的折算

对于境外项目部、子公司以外币表示的会计报表和境内子公司采用母公司记账本位币以外的货币编报的会计报表，按照以下规定，将其会计报表各项目的数额折算为母公司记账本位币表示的会计报表，并以折算为母公司记账本位币后的会计报表编制合并会计报表。

（1）资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；“未分配利润”项目以折算后的利润分配表中该项目的人民币金额列示。按照上述方法折算后资产类项目与负债类项目和股东权益项目合计数的差额，计入其他综合收益。

（2）利润表中的收入和费用项目，采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算；股东

权益变动表中“年初未分配利润”项目以上一年折算后的“未分配利润”金额列示；“未分配利润”按折算后的股东权益变动表中其他项目的金额计算列示。

（3）现金流量表采用现金流量发生日中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价折算。汇率变动对现金的影响在现金流量表中单独列示。

处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。

10、金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：（1）以摊余成本计量的金融资产；（2）以公允价值计量且其变动计入其

他综合收益的金融资产；（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；（2）金融资产

转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；（3）不属于上述（1）或（2）的财务担保合同，以及不属于上述（1）并以低于市场利率贷款的贷款承诺；（4）以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

（1）金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

（2）金融资产的后续计量方法

*以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

（3）金融负债的后续计量方法

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变

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动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

*金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

*不属于上述*或*的财务担保合同，以及不属于上述*并以低于市场利率贷款的贷款承诺在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：A.按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；B.初始确认金额扣除按照相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

*以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

（4）金融资产和金融负债的终止确认

*当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

A.收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

B.金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

*当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：（1）未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；（2）保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）所转移金融资产在终止确认日的账面价值；（2）因转移金融资产而收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）终止确认部分的账面价值；（2）终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

5.金融工具减值

本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产及以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资进行减值处理并确认损失准备。

信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于不含重大融资成分的应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述采用简化计量方法以外的金融资产，本公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，

处于第二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后未显著增加。

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

11、应收账款

应收账款项目，反映资产负债表日以摊余成本计量的、企业因销售商品、提供服务等经营活动应收取的款项。应收账款预期信用损失的确定方法及会计处理方法

（1）预期信用损失的确定方法

21新疆北新路桥集团股份有限公司2025年半年度报告全文

本公司对由收入准则规范的交易形成的应收款项（无论是否包含重大融资成分），按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

本公司基于单项和组合评估应收款项的预期信用损失。如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司对该应收款项在单项资产的基础上确定预期信用损失。对于划分为组合的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及未来经济状况的预测，编制应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

应收账款确定组合的依据如下：

应收账款组合1账龄组合应收账款组合2应收关联方款项账龄组合预期信用损失率

账龄应收账款预期信用损失率（%）

1年以内5

1-2年15

2-3年30

3-4年40

4-5年50

5年以上100

（2）预期信用损失的会计处理方法

信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

12、应收款项融资无。

13、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

其他应收款项目，反映资产负债表日“应收利息”、“应收股利”和“其他应收款”。其中的“应收利息”仅反映相关金融工具已到期可收取但于资产负债表日尚未收到的利息。

其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理：

（1）预期信用损失的确定方法

本公司基于单项和组合评估其他应收款的预期信用损失。如果有客观证据表明某项其他应收款已经发生信用减值，则本公司对该其他应收款在单项资产的基础上确定预期信用损失。对于划分为组合的其他应收款，本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。

本公司在每个资产负债表日评估相关其他应收款的信用风险自初始确认后的变动情况。若该其他应收款的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该其他应收款整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；若该其他应收款的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该其他应收款未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及未来经济状况的预测，编制应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

其他应收款确定组合的依据如下：

其他应收款组合1账龄组合其他应收款组合2应收关联方款项

其他应收款组合3低风险组合（包含备用金、保证金及押金、代垫款项）

账龄其他应收款预期信用损失率（%）

1年以内5

1-2年15

2-3年30

3-4年40

4-5年50

5年以上100

（2）预期信用损失的会计处理方法

信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

本公司在前一会计期间已经按照相当于其他应收款整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该其他应收款已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该其他应收款的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。

22新疆北新路桥集团股份有限公司2025年半年度报告全文

14、合同资产

1.合同资产的确认方法及标准本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（除应收款项）列示为合同资产；本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

2.合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法对于合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照

相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

15、存货

1.存货的分类

本公司存货分为库存材料、库存商品、周转材料、低值易耗品、备品备件等。

2.发出存货的计价方法

存货中各类材料均按实际发生的历史成本计价；发出存货采用加权平均法确定发出时的实际成本。

已完工未结算工程施工以实际发生成本计量，包括从合同签订开始至合同完成止所发生的、与执行合同有关的直接材料费、直接人工费、机械施工费、其他直接费以及分配计入的施工间接费用。累计已发生的施工成本和累计已确认的毛利（亏损）之和大于累计已办理的工程结算价款的差额，在存货中列示；累计已发生的施工成本和累计已确认的毛利之和小于累计已办理结算的合同价款的差额为已结算未完工款，在预收账款中反映。

3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

本公司在资产负债表日，对存货进行全面检查后，对遭受损失，全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本的存货，按存货成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。

存货可变现净值系指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

对单价较高的存货按单个项目成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备，并计入当期损益。

如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

4.存货的盘存制度

本公司存货采用永续盘存制。一年进行两次实地清查、盘点，盘点结果如果与账面记录不符，于期末前查明原因，并根据企业的管理权限，经股东大会或董事会批准后，在期末结账前处理完毕。盘盈的存货，冲减当期的管理费用；盘亏的存货，在减去过失人或者保险公司等赔款和残料价值之后，计入当期管理费用，属于非常损失的，计入营业外支出。

5.低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品

低值易耗品分为大件工具、劳保用品及其他工具两大类，大件工具采用五五摊销法摊销，劳保用品及其他工具于领用时采用一次摊销法摊销；周转材料中的万能杆件、结构件、架管、工字钢、通用钢模等在三年内按比例摊销，异型钢模于领用时一次性摊销。

（2）包装物包装物摊销采用一次摊销法。

16、债权投资无。

17、长期股权投资

公司长期股权投资指对被投资方实施控制、重大影响的权益性投资，包括子公司和联营企业，以及对能够共同控制的合营企业的权益性投资。

1.投资成本的确定

（1）同一控制下企业合并形成的，公司以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值在最终控制方合并财务报表中的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。

23新疆北新路桥集团股份有限公司2025年半年度报告全文

（2）非同一控制下企业合并形成的，合并成本为购买日公司为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担

的负债以及发行的权益性证券的公允价值。其中：*一次交易交换形成的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的债务、以及发行权益性工具和债务性工具之和的公允价值；*通过多次交

换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一次单项交易之和。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。

为进行企业合并发生的各项直接相关费用，于发生时计入当期损益；发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，对取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额大于合并成本的差额，经复核后进入当期损益。

（3）除企业合并形成以外的其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：*以支付现金取

得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本，包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；*以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；*投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外；*在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本；*通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照债务重组准则确定。

2.后续计量及损益确认

（1）本公司对能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

*成本法核算的长期股权投资，长期股权投资按初始投资成本计价。

*权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本；对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。

（2）损益确认

*成本法核算的长期股权投资，自2009年1月1日起，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益，不再划分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润。本公司按照上述规定确认自被投资单位应分得的现金股利或利润后，会考虑长期股权投资是否发生减值。

*权益法核算的长期股权投资，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位报表进行调整，同时抵消本公司与联营企业、合营企业之间发生的内部交易，计算本公司应享有或分担的部分。以计算后的净损益为基础确认投资收益，并调整长期股权投资的账面价值。对被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值确认其他综合收益并计入资本公积。在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。

*收购少数股权在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（3）在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入所有者权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注“四、（五）合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，其账面价值与实际取得价款的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置将原计入所有者权益的其他综合收益部分按相应的比例转入当期损益；对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产，并按前述长期股权投资或金融资产的会计政策进行后续计量。涉及对剩余股权由成本法转为权益法核算的，按相关规定进行追溯调整。

3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。

在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，同时会考虑本公司和其他持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。

24新疆北新路桥集团股份有限公司2025年半年度报告全文

本公司对出资比例超过51%的投资确认为控制；低于20%的投资确认为无重大影响。

4.减值测试方法及减值准备计提方法

本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政策、法律环境、市场需求、行业及盈利能力等各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象。

除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。

因企业合并形成的商誉，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。

18、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

投资性房地产，是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权和以出租为目的的建筑物以及正在建造或开发过程中将用于出租的建筑物。

投资性房地产按照成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠地计量，则计入投资性房地产成本。否则，于发生时计入当期损益。

公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

公司至少于每年年度终了，对投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值和折旧或摊销方法进行复核，必要时进行调整。

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。

投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。

19、固定资产

（1）确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产；同时与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，该固定资产的成本能够可靠地计量。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法20-40年34.85---2.425

机器设备年限平均法5-12年319.40---8.083

运输工具年限平均法5-10年319.40---9.700

通讯、电子电器设备年限平均法5-8年319.40--12.125

其他年限平均法5-8年319.40--12.125

除已提足折旧仍继续使用的固定资产等外，本公司对所有固定资产按照资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率，并采用年限平均法分类计提折旧；融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。

公司境外经营使用的固定资产均按5年计提折旧。

公司于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。如果使用寿命预计数、预计净残值预计数与原先估计数有差异的，作为会计估计变更根据复核结果调整固定资产使用寿命和预计净残值；如果与固定资产有关的经济利益预期实现方式发生重大改变的，则改变固定资产折旧方法。

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司预计净残值系指从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

20、在建工程

1.在建工程的类别

本公司在建工程以立项项目分类核算。

2.在建工程结转为固定资产的标准和时点

25新疆北新路桥集团股份有限公司2025年半年度报告全文

在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

购建的固定资产在达到预定可使用状态时转作固定资产。购建固定资产达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算手续的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧。待办理了竣工决算手续后再对原估值进行调整，但不再调整原已计提的折旧。

购建固定资产而借入的专门借款或占用了一般性借款发生的借款利息及专门借款发生的辅助费用，在购建的固定资产达到预定可使用状态前予以资本化；在相关工程达到预定可使用状态后，计入当期财务费用。

3.在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法

公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。如果存在：（1）在建工程长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工；（2）所建项目在性能上、技术上已经落后并且所带来的经济效益具有很大的不确定性等减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益。

在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

21、借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

本公司因购建符合资本化条件的资产借款发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额、专门借款发生的辅助费用以

及因外币借款而发生的汇兑差额等，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入该项资产的成本；其他借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，于发生当期确认为费用。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2.借款费用资本化期间

借款费用资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

当以下三个条件同时具备时，因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额开始资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；（2）借款费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态或所必要的购建活动已经开始。

3.暂停资本化期间

若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时、部分项目分别完工且可单独使用时，停止其借款费用的资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

4.借款费用资本化金额的计算方法

借款费用资本化金额的计算方法，在资本化期间内，每一会计期间的资本化金额按照下列规定确定：

（1）专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取

得的投资收益后的金额及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。

（2）一般借款的资本化金额为累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率的乘积。

资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不应当超过当期相关借款实际发生的利息金额。

22、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

1.无形资产的计价方法

（1）无形资产系指本公司拥有或控制的没有实物形态的可辨认非货币资产。包括专利权、非专利技术、商标权、著

作权、土地使用权、特许权等。

26新疆北新路桥集团股份有限公司2025年半年度报告全文

本公司取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，作为固定资产处理。

（2）无形资产的初始计量

购买无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益；

投资者投入的无形资产，按照投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的除外；

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益；

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值；

接受捐赠的无形资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上表明的金额加上应支付的相关税费计价；捐赠方没有提供有关凭据的，如果同类或类似无形资产存在活跃市场的，按同类或者类似无形资产的市场价格估计的金额，加上支付的相关税费，作为入账成本；如果同类或类似无形资产不存在活跃市场的，按接受捐赠的无形资产的预计未来现金流量现值，作为入账价值；

内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。

（3）后续计量

根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素判断其使用寿命。

2.使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。

对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：（1）运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；（2）技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；（3）以该资产生产

的产品或提供劳务的市场需求情况；（4）现在或潜在的竞争者预期采取的行动；（5）为维持该资产带来经济利益能力的

预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；（6）对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；（7）与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。

使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销。

3.特许经营权的摊销方法

（1）初始计量

公司涉及若干服务特许经营安排，按照授权方所订的预设条件，为授权方开展基础设施工程建设，以换取有关资产的经营权。特许经营安排下的资产确认为无形资产或应收特许经营权的授权方的款项。

合同规定基础设施建成后的一定期间内，本集团可以无条件地自授权方收取确定金额的货币资金或其他金融资产的；

或在提供经营服务的收费低于某一限定金额的情况下，授权方按照合同规定负责补偿有关差价的，在确认收入的同时确认金融资产。

合同规定在有关基础设施建成后，公司在从事经营的一定期间内有权利向获取服务的对象收取费用，收费金额不确定的，该权利不构成一项无条件收取现金的权利，在确认收入的同时确认无形资产。

按照合同规定，公司为使有关基础设施保持一定的服务能力或在移交给合同授予方之前保持一定的使用状态，预计将发生的支出，按照《企业会计准则第13号——或有事项》的规定处理。

（2）后续计量

收费路桥在达到预定可使用状态时，特许经营权采用工作量法在收费路桥经营期限内进行摊销。

特许经营权的摊销额=该期间收费路桥的实际车流量×（收费路桥的特许经营权账面价值÷收费权经营期限内预测的总车流量）。

对实际车流量与预测车流量的差异，本公司每三年或当实际车流量与预测车流量产生重大差异时，将根据实际车流量重新预测剩余期限的总车流量，并调整以后年度每单位车流量应计提的摊销额，以确保相关收费路桥特许经营权可于摊销期满后全部摊销。

公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，则改变摊销期限和摊销方法。

项目预计使用寿命依据软件使用权5年根据上述因素合理估计特许经营权的运营年限运营年限土地使用权土地证登记使用年限土地证登记使用年限

4.使用寿命不确定的无形资产的判断依据

无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

27新疆北新路桥集团股份有限公司2025年半年度报告全文

对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，按准则规定处理。

公司目前无使用寿命不确定的无形资产。

5.无形资产减值准备的计提

对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。

对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益。

无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。

无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。

6.划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查、资料搜集及相关方面的准备活动作为研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；本公司完成研究阶段工作，进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品的活动作为开发阶段，开发支出予以资本化。

7.内部研究开发项目支出的核算

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法无。

23、长期待摊费用

本公司长期待摊费用为已经支出，但应由报告期和以后各期负担的受益期限在1年以上的费用。长期待摊费用能够确定受益期的，在受益期内平均摊销；不能确定受益期的，按不超过五年的期限平均摊销。

24、合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

25、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

是指企业在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，因解除与职工的劳动关系给予的补偿除外。

短期薪酬具体包括：职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤，短期利润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬。

（2）离职后福利的会计处理方法

是指企业为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。

（3）辞退福利的会计处理方法

是指企业在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。

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26、预计负债

本公司涉及诉讼、产品质量保证、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。

1.预计负债的确认标准

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，公司将其确认为预计负债：（1）该义务是公司承担的现时义务；（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出公司；（3）该义务的金额能够可靠地计量。

2.预计负债的计量方法

按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计进行初始计量。本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；

所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。本公司对于在执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件时，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失的部分，确认为预计负债。

27、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

（1）基础设施建设业务合同本集团从事的公路桥梁建筑施工业务由于客户能够控制本公司履约过程中在建的商品本集团将其作为某一时段内履行的履约义务按照履约进度在合同期内确认收入本集团采用投入法即按照累计实际发生的成本占合同预计总成本的比例确定恰当的履约进度。当履约进度不能合理确定时本公司根据已经发生的成本预计能够得到补偿的成本金额确认收入直到履约进度能够合理确定为止。合同中存在可变对价的本集团按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数。包含可变对价的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。每一资产负债表日本集团重新估计应计入交易价格的可变对价金额。

（2）PPP 项目合同

PPP 项目合同，是指本集团与政府方依法依规就 PPP 项目合作所订立的合同，该合同同时符合下列特征(以下简称“双特征”)：

* 本集团在合同约定的运营期间内代表政府方使用 PPP 项目资产提供公共产品和服务；

*本集团在合同约定的期间内就其提供的公共产品和服务获得补偿。

PPP 项目合同应当同时符合下列条件(以下简称“双控制”):

* 政府方控制或管制集团使用 PPP 项目资产必须提供的公共产品和服务的类型、对象和价格；

* PPP 项目合同终止时，政府方通过所有权、收益权或其他形式控制 PPP 项目资产的重大剩余权益。

PPP 合同项下通常包括建设、运营及移交活动。于建设阶段，本集团按照上文建造合同的会计政策确定本集团是主要责任人还是代理人，若本集团为主要责任人，则相应地确认建造服务的合同收入及合同资产，其中建造合同收入按照收取或应收对价的公允价值计量。于建设阶段，本集团分别以下情况进行相应的会计处理：

*合同规定本集团在项目运营期间，有权收取可确定金额的现金(或其他金融资产)条件的，本集团在拥有收取该对价的权利(该权利仅取决于时间流逝的因素)之前，将相关 PPP 项目资产的对价金额或确认的建造收入金额确认为合同资产；

本集团在拥有收取该对价的权利(该权利仅取决于时间流逝的因素)时，将相关 PPP 项目资产的对价金额或确认的建造收入金额确认为应收款项，并根据金融工具会计政策的规定进行会计处理。

*合同规定本集团有权向获取公共产品和服务的对象收取费用，但收费金额不确定的该权利不构成一项无条件收取现金的权利，本集团将相关 PPP 项目资产的对价金额或确认的建造收入金额确认为无形资产，并按照上文无形资产会计政策规定进行会计处理。

于运营阶段，当提供劳务服务时，确认相应的收入；发生的日常维护或修理费用，确认为当期费用。

合同规定本集团为使有关基础设施保持一定服务能力或在移交给合同授予方之前保持一定的使用状态，预计将发生的支出中本集团承担的现时义务部分确认为一项预计负债。

（3）销售商品合同本集团与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本集团通常在综合考虑下列因素的基础上以控制权转移时点确认收入：取得商品的现实收款权利商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移商品实物资产的转移客户接受该商品。

（4）本集团从事公路通行所取得的收入在服务已提供且服务收入和成本能够可靠地计量、与交易相关的经济利益能够流入企业确认营业收入的实现。

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28、合同成本

合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。本公司为履行合同而发生的成本，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。

2.该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

3.该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

1.因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

2.为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

29、政府补助

1.政府补助同时满足下列条件的，予以确认：

（1）企业能够满足政府补助所附条件；

（2）企业能够收到政府补助。

2.计量

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

3.会计处理：

（1）与资产相关的政府补助：企业取得与资产相关的政府补助，应当冲减资产的账面价值或确认为递延收益。与资产

相关的政府补助确认为递延收益的，应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益；

（2）收益相关的政府补助：与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益；

（3）与企业日常活动相关的政府补助，应该按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动

无关的政府补助，应当计入营业外收支。

30、递延所得税资产/递延所得税负债

1.政府补助同时满足下列条件的，予以确认：

（1）企业能够满足政府补助所附条件；

（2）企业能够收到政府补助。

2.计量

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

3.会计处理：

（1）与资产相关的政府补助：企业取得与资产相关的政府补助，应当冲减资产的账面价值或确认为递延收益。与资产

相关的政府补助确认为递延收益的，应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益；

（2）收益相关的政府补助：与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益；

（3）与企业日常活动相关的政府补助，应该按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动

无关的政府补助，应当计入营业外收支。

30新疆北新路桥集团股份有限公司2025年半年度报告全文

31、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。

本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额计入当期费用。

（1）使用权资产

使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。

该成本包括：*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；*承租人发生的初始直接费用；*承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

本公司使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的相关规定来确定使用权资产是否已发生减值并进行会计处理。

（2）租赁负债

租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：

*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额；*根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项；*购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；

本公司采用租赁内含利率作为折现率；如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。该周期性利率是指公司所采用的折现率或修订后的折现率。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

当本公司对续租选择权、终止租赁选择权或者购买选择权的评估结果发生变化的，则按变动后的租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。当实质租赁付款额、担保余值预计的应付金额或者取决于指数或比率的可变租赁付款额发生变动的，则按变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

（1）经营租赁会计处理

本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期收益。

（2）融资租赁会计处理

本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。本公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始入账价值中。

32、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

（1）关于供应商融资安排的披露

2023年发布的《企业会计准则解释第17号》规定，为了有助于报表使用者评估供应商融资安排对负债、现金流量以及

流动性风险敞口的影响，要求对供应商融资安排进行补充披露。本集团自2024年1月1日起施行，按照衔接规定无须披露可比期间相关信息。

（2）关于流动负债与非流动负债的划分

2023年发布的《企业会计准则解释第17号》规定，在对负债的流动性进行划分时，应考虑本集团在资产负债表日是否

有将负债清偿推迟至资产负债表日后一年以上的实质性权利，不受本集团是否行使该权利的主观可能性的影响。本集团自

2024年1月1日起施行，在首次执行本解释的规定时，本集团经评估后认为对可比期间信息不存在重大影响。

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2025年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

31新疆北新路桥集团股份有限公司2025年半年度报告全文

增值税应税收入13%、9%、6%、3%城市维护建设税流转税额

企业所得税应纳税所得额15%、25%

教育费附加流转税额3%

地方教育费附加流转税额2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

子公司北新岩土、兵团交建、宜邦物业、北新融建15%

其他子公司25%

2、税收优惠

根据财政部、国家税务总局、国家发展改革委2020年第23号文件，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。子公司北新岩土、宜邦物业、兵团交建、昌吉城建2025年度按15%税率缴纳企业所得税。

子公司北新融建2024年获得高新技术企业证书，有效期三年，2025年按15%税率缴纳企业所得税。

3、其他

1.本公司在海外分包项目执行承包方与当地国家政府达成的税收协议，由承包方代扣代缴相关税费。

2.本公司在海外独立承揽的工程项目，执行工程项目所在国国家税收规定，由业主在工程计量支付时直接扣缴相关税费。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金643880.87741779.54

银行存款4500615491.243284062533.40

其他货币资金303677008.79168043490.11

合计4804936380.903452847803.05

其中：存放在境外的款项总额8136438.215615882.46其他说明

注：其中受限的货币资金包含:保证金103677008.79元，大额存单200000000元和法院冻结资金145555353.57元，合计449232362.36元。除此之外，期末货币资金中无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项。

2、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

商业承兑票据1959204.00

合计1959204.00

3、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）1381033272.881328875471.75

1至2年293382805.99312001385.40

2至3年271478325.46511581074.59

3年以上641207484.84369180729.88

3至4年374487472.4480025355.78

4至5年51882785.1076778601.52

5年以上214837227.30212376772.58

合计2587101889.172521638661.62

32新疆北新路桥集团股份有限公司2025年半年度报告全文

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价值账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例

其中：

按组合计提坏账准258710158507612002025252163854949451972144

100.00%23.00%100.00%22.00%

备的应收账款889.1791.01698.16661.6219.43142.19

其中：

258710158507612002025

账龄组合100.00%23.00%

889.1791.01698.16

258710158507612002025252163854949451972144

合计100.00%23.00%100.00%22.00%

889.1791.01698.16661.6219.43142.19

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内1381033272.8869051663.645.00%

1-2年293382805.9944007420.9015.00%

2-3年271478325.4681443497.6430.00%

3-4年374487472.44149794988.9840.00%

4-5年51882785.1025941392.5550.00%

5年以上214837227.30214837227.30100.00%

合计2587101889.17585076191.01

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

按组合计提坏账准备549494519.4335581671.58585076191.01

合计549494519.4335581671.58585076191.01

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款和合同资产单位名称应收账款期末余额合同资产期末余额同资产期末余额备和合同资产减期末余额合计数的比例值准备期末余额兰州新区铁路建设投资有

377804631.63377804631.636.00%141062949.12

限责任公司新疆生产建设兵团第三师

四十一团城镇管理服务中206292836.12441301080.69647593916.8110.00%16502291.70心（环境保护工作站）重庆市合川区教育会计核

120674733.91120674733.912.00%6033736.70

算中心重庆市巫山交通建设（集

104906859.2992058347.69196965206.983.00%13211850.91

团）有限公司沈丘县新城市政工程建设

86057789.4943476623.72129534413.212.00%20910901.54

有限公司

合计895736850.44576836052.101472572902.5423.00%197721729.97

4、合同资产

（1）合同资产情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

33新疆北新路桥集团股份有限公司2025年半年度报告全文

工程施工

4011768137.3929359544.183982408593.213521442685.6426907916.923494534768.72

合同资产

合计4011768137.3929359544.183982408593.213521442685.6426907916.923494534768.72

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价值账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例按单项计提9347440934744093474409347440

0.24%100.00%0.27%100.00%

坏账准备.70.70.70.70

其中：

按组合计提400242020012103982408351209517560473494534

99.77%0.50%99.73%0.50%

坏账准备696.693.48593.21244.946.22768.72

其中：

400242020012103982408351209517560473494534

低风险组合99.77%0.50%100.00%0.50%

696.693.48593.21244.946.22768.72

401176829359543982408352144226907913494534

合计100.00%0.73%100.00%0.76%

137.394.18593.21685.646.92768.72

按单项计提坏账准备类别名称：单项计提

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由河南禹亳铁路

9347440.709347440.709347440.709347440.70100.00%预计无法收回

发展有限公司

合计9347440.709347440.709347440.709347440.70

按组合计提坏账准备类别名称：低风险组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

未到收款期的合同资产4002420696.6920012103.480.50%

合计4002420696.6920012103.48按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元

项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因

合同资产减值准备2451627.26

合计2451627.26

5、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入其他综

2110050.394051597.13

合收益的应收票据

合计2110050.394051597.13

6、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款641779431.73687726313.42

合计641779431.73687726313.42

34新疆北新路桥集团股份有限公司2025年半年度报告全文

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

应收履约保证金119147273.2289670366.05

应收投标保证金16326934.4125164082.14

应收其他保证金34693781.6618269267.33

应收代垫款及押金356959566.60388886125.18

其他347814130.63457520981.79

合计874941686.52979510822.49

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）523466332.80492715451.68

1至2年107421182.11177725213.65

2至3年20556586.2937543528.40

3年以上223497585.32271526628.76

3至4年60609950.0764408728.85

4至5年15856511.9916292151.63

5年以上147031123.26190825748.28

合计874941686.52979510822.49

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价值账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例按单项计提坏账5704399590639194798007564136290238284738979

6.52%15.89%5.76%16.00%

准备.20.265.942.24.214.03

其中：

按组合计提坏账8178976922409835937993923097228276066403365

93.48%27.40%94.24%30.63%

准备1.3235.5355.7900.2580.8619.39

其中：

8022022722401985781824885062328257056024918

账龄组合98.08%27.93%95.88%31.93%

2.7358.4414.2982.0706.7775.30

1569541815616943803481190174.03784464

低风险组合1.92%78477.090.50%4.12%0.50%.591.508.1894.09

8749416823316226417794979510829178456877263

合计100.00%43.29%100.00%46.63%

6.5254.7931.7322.4909.0713.42

按单项计提坏账准备类别名称：单项计提

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

重庆兴投实业有限公司56413622.249023828.2157043995.209063919.2615.89%预计无法全额收回

合计56413622.249023828.2157043995.209063919.26

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内（含1年）450726919.0122536345.955.00%

1至2年107421182.1116113177.3215.00%

2至3年20556586.296166975.8830.00%

3至4年60609950.0724243980.0340.00%

4至5年15856511.997928256.0050.00%

5年以上147031123.26147031123.26100.00%

合计802202272.73224019858.44

按组合计提坏账准备类别名称：低风险组

35新疆北新路桥集团股份有限公司2025年半年度报告全文

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

保证金组合15695418.5978477.090.50%

合计15695418.5978477.09

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期整个存续期预期信用损失整个存续期预期信用损失合计

信用损失（未发生信用减值）（已发生信用减值）

2025年1月1日余额282760680.869023828.21291784509.07

2025年1月1日余额在本期

本期计提-58662345.3340091.05-58622254.28

2025年6月30日余额224098335.539063919.26233162254.79

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

按单项计提坏账准备9023828.2140091.059063919.26

按账龄组合计提坏账准备282570506.77-58550648.33224019858.44

按低风险组合计提坏账准备190174.09-111697.0078477.09

合计291784509.07-58622254.28233162254.79

5）本期实际核销的其他应收款情况

其他应收款核销说明：

无。

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期末单位名称款项的性质期末余额账龄坏账准备期末余额余额合计数的比例

南平武夷集团有限公司运营补亏资金188919436.141-2年21.59%12435604.33

新疆生产建设兵团建设工程（集团）有

工程垫款72686934.551-5年以上8.31%38329991.28限责任公司

巫山县高速公路建设领导小组办公室通行费补贴38947821.681-2年4.45%3129084.36

长寿经济技术开发区管理委员会代建款34415095.921年以内3.93%1720754.80

新疆建融国有资本运营投资（集团）有

股权转让款30445789.411年以内3.48%1522289.47限责任公司

合计365415077.7041.76%57137724.24

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

其他说明：

无。

7、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内570242955.6971.09%613067103.0164.81%

1至2年160881706.7820.06%83203699.098.80%

2至3年38859574.414.84%92267571.079.76%

3年以上32131849.574.01%157288633.0916.63%

合计802116086.45945827006.26

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

单位名称金额账龄未及时结算原因

36新疆北新路桥集团股份有限公司2025年半年度报告全文

单位名称金额账龄未及时结算原因

重庆市合川区双钱高速公路建设指挥部136297627.001-3年相关征地拆迁手续仍在办理中

重庆捷升新型环保建材股份有限公司27702602.631-2年尚未最终结算

重庆市南川区博汇荣贸易有限公司17621779.762-3年尚未最终结算

新疆兵团第四建筑安装工程公司13520676.303年以上尚未最终结算

合计195142685.69

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称期末余额占预付款项期末余额合计数的比例(%)

重庆市合川区双钱高速公路建设指挥部136297627.0016.99

美田利华集团有限公司81931764.0810.21

江苏茂吉国际贸易有限公司70386589.148.78

四川蜀物天府建材有限公司53256746.146.64

山东联海石化有限公司39850000.004.97

合计381722726.3647.59

8、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求参照披露

（1）存货分类

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“房地产业”的披露要求

按性质分类：

单位：元期末余额期初余额存货跌价准备或存货跌价准备或项目账面余额合同履约成本减账面价值账面余额合同履约成本减账面价值值准备值准备

原材料60366870.8760366870.8784287338.5784287338.57

库存商品43711969.7243711969.729868764.999868764.99

周转材料9200092.219200092.2110648502.6310648502.63

低值易耗品9939195.219939195.217709911.367709911.36

开发产品699968060.74116706075.10583261985.64712299757.62117057886.63595241870.99

开发成本665173613.37665173613.37684764676.31684764676.31

包装物186177.20186177.201144600.571144600.57

合计1488545979.32116706075.101371839904.221510723552.05117057886.631393665665.42

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

按下列格式披露存货跌价准备金计提情况：

按性质分类：

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额备注计提其他转回或转销其他

开发产品117057886.63351811.53116706075.10

合计117057886.63351811.53116706075.10

（3）存货期末余额中利息资本化率的情况无。

9、一年内到期的非流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的应收款410268703.68410268703.68

一年内到期的应收融资租赁款356798236.85363373411.76

合计767066940.53773642115.44

37新疆北新路桥集团股份有限公司2025年半年度报告全文

10、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

待抵扣税金545730321.26559360864.51

待处置资产97709474.56

预缴税金2814280.7511892184.79

合计548544602.01668962523.86

11、债权投资

（1）债权投资的情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

信托保障基金8000000.008000000.008000000.008000000.00

合计8000000.008000000.008000000.008000000.00

12、其他权益工具投资

单位：元本期计入其本期计入其本期末累计计本期末累计计本期确指定为以公允价值计项目名称期初余额他综合收益他综合收益入其他综合收入其他综合收认的股期末余额量且其变动计入其他的利得的损失益的利得益的损失利收入综合收益的原因新疆天山农村

46449165.4644916

商业银行股份1449165.81

815.81

有限公司新疆兵建昆润

4144217.44144217

建设工程有限71532.53

7.47

责任公司新疆兵建工程

6347423.56347423

机械有限责任347423.55

5.55

公司

13、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

融资租赁款964204465.22154477946.31809726518.911008910659.40147601906.33861308753.07

其中：未实

149931674.48149931674.48150587162.32150587162.32

现融资收益

BT及 PPP项目长

1305561474.9758129922.361247431552.611300529120.8757878304.651242650816.22

期应收款

减：一年内到期

-782928616.27-15861675.74-767066940.53-789530408.40-15888292.96-773642115.44的长期应收款

合计1486837323.92196746192.931290091130.991519909371.87189591918.021330317453.85

38新疆北新路桥集团股份有限公司2025年半年度报告全文

14、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初余额减值准备权益法下其他综其他宣告发放计提期末余额（账减值准备期被投资单位（账面价追加减少其期初余额确认的投合收益权益现金股利减值面价值）末余额

值）投资投资他资损益调整变动或利润准备

一、合营企业

二、联营企业

新建红曼基金管理284555.

284555.26（北京）有限公司26云南长龙高速公路488181488181600

有限公司600.00.00河南禹亳铁路发展38894622322738894667222322746

有限公司672.72462.95.722.95

87741222322787741282722322746

小计

827.98462.95.982.95

87741222322787741282722322746

合计

827.98462.95.982.95

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

15、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

山西银行股份有限公司股权投资9167249.127003709.29

合计9167249.127003709.29

16、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

单位：元

项目房屋、建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额67150414.3067150414.30

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\固定资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额2199537.542199537.54

（1）处置2199537.542199537.54

（2）其他转出

4.期末余额64950876.7664950876.76

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额6302067.436302067.43

2.本期增加金额1470824.491470824.49

（1）计提或摊销1470824.491470824.49

3.本期减少金额222242.93222242.93

（1）处置222242.93222242.93

（2）其他转出

39新疆北新路桥集团股份有限公司2025年半年度报告全文

4.期末余额7550648.997550648.99

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值57400227.7757400227.77

2.期初账面价值60848346.8760848346.87

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

17、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产485289025.03499436065.22

合计485289025.03499436065.22

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输设备试验设备及仪器其他固定资产合计

一、账面原值：

1.期初余额502515936.91344862612.09195763847.9436977710.9845317853.151125437961.07

2.本期增加金额6080788.9914924143.343218153.001015801.31643504.1125882390.75

（1）购置6080788.9914924143.343218153.001015801.31643504.1125882390.75

（2）在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额11338703.3328300814.367891116.36430337.401884812.4449845783.89

（1）处置或

11338703.3328300814.367891116.36430337.401884812.4449845783.89

报废

4.期末余额497258022.57331485941.07191090884.5837563174.8944076544.821101474567.93

二、累计折旧

1.期初余额101001506.59300840522.57158066989.6227987731.7336975867.87624872618.38

2.本期增加金额6349209.544835392.7210466967.954871445.494107631.7430630647.44

（1）计提6349209.544835392.7210466967.954871445.494107631.7430630647.44

3.本期减少金额1326608.4924996106.187109009.44373963.121393122.6835198809.91

（1）处置或

1326608.4924996106.187109009.44373963.121393122.6835198809.91

报废

4.期末余额108255433.26282351307.59157586774.0430202928.0336659822.51615056265.43

三、减值准备

1.期初余额372868.91756408.561129277.47

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额372868.91756408.561129277.47

四、账面价值

1.期末账面价值389002589.3148761764.5732747701.987360246.867416722.31485289025.03

2.期初账面价值401514430.3243649220.6136940449.768989979.258341985.28499436065.22

40新疆北新路桥集团股份有限公司2025年半年度报告全文

（2）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

红光雅居小区 D区 4号工建楼 2楼 3789259.31 开发商开发手续不全

乌市米东区工业园1000号11038369.50开发商开发手续不全

草街街道“玉龙佳苑”安置房6068293.65安置房

红光雅居4号公建楼（5、6层）7768020.44开发商开发手续不全

18、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权采矿权软件特许经营权合计

一、账面原值

1.期初余额9338875.878836120.0032378734.1432107212116.0337540242374.24

2.本期增加金额14601.776570391087.116570405688.88

（1）购置14601.7739777409.7939792011.56

（2）内部研发

（3）企业合并增加

其他6530613677.326530613677.32

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额9338875.878836120.0032393335.9138677603203.1438728171534.92

二、累计摊销

1.期初余额2330413.762252786.5818073583.02707043836.40729700619.76

2.本期增加金额108662.64499999.982325193.55114639350.44117573206.61

（1）计提108662.64499999.982325193.55114639350.44117573206.61

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额2439076.402752786.5620398776.57821683186.84847273826.37

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值6899799.476083333.4411994559.3437855920016.3037880897708.55

2.期初账面价值7008462.116583333.4214305151.1236782644807.8336810541754.48

19、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额期末余额企业合并形成的处置

新疆北新城建工程有限公司411018.21411018.21

合计411018.21411018.21

（2）商誉减值准备

单位：元本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额期末余额计提处置

新疆北新城建工程有限公司411018.21411018.21

合计411018.21411018.21

41新疆北新路桥集团股份有限公司2025年半年度报告全文

20、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额期末余额

临时设施52192408.623256083.8617309167.6938139324.79

办公室装修费10655099.66433596.031926289.099162406.60

房租2300588.4027339.45625161.961702765.89

工程保险31937944.9911092005.3714254019.5428775930.82

土地租赁费2039245.351864794.231418229.312485810.27

设计费721231.52342949.42378282.10

保理手续费41025349.151186851.331383269.7840828930.70

变压器178033.0075723.16102309.84

其他5081430.864502964.027758539.881825855.00

合计146131331.5522363634.2945093349.83123401616.01

21、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

内部交易未实现利润184900435.5329808083.99184900435.5329808083.99

应收款项坏账准备1402289515.53205575642.981417189862.88207785258.02

存货减值准备117057886.6329264471.66117057886.6329264471.66

固定资产减值准备1129277.47169391.621129277.47169391.62

公允价值变动6355361.64953304.256355361.64953304.25

政府补助5976250.021494062.516476250.001619062.50

长期股权投资减值准备223227462.9533484119.45223227462.9533484119.45

合同资产减值准备28971466.204345719.9326907916.904064304.65

其他长期资产6696319.081004447.866696319.081004447.86

合计1976603975.05306099244.251989940773.08308152444.00

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

其他权益工具投资公允价值变动1796589.36269488.401796589.36269488.40固定资产会计折旧年限与税法规

23856389.903228887.75

定折旧年限差异

合计25652979.263498376.151796589.36269488.40

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产306099244.25308152444.00

递延所得税负债3498376.15269488.40

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣亏损1450426517.631465326864.98

坏账102847814.99102847814.99

合计1553274332.621568174679.97

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2025年度30919256.6130919256.61

2026年度57153245.2957153245.29

42新疆北新路桥集团股份有限公司2025年半年度报告全文

2027年度390269264.35390269264.35

2028年度472317835.63472317835.63

2029年度499766915.75514667263.10

合计1450426517.631465326864.98

22、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值一年以上到

期的保证金3060595894.0615302979.473045292914.592749280299.0913746401.502735533897.59等款项

抵债资产157348299.98157348299.98158902921.20158902921.20

合计3217944194.0415302979.473202641214.572908183220.2913746401.502894436818.79

23、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金103677008.79103677008.79抵押保证金

无形资产32117995094.2131296312034.80质押运营权质押

货币资金200000000.00200000000.00抵押大额存单

货币资金145555353.57145555353.57冻结法院冻结

合计32567227456.5731745544397.16

24、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

保证借款469550000.00399401566.13

信用借款625867616.29690000000.00

未到期应付利息816088.28

合计1095417616.291090217654.41

25、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

银行承兑汇票382890000.00186900000.00

合计382890000.00186900000.00

26、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

1年以内3625428443.374478100408.99

1-2年881100038.23517092649.96

2-3年538203437.24413492842.42

3年以上523388094.54482957729.42

合计5568120013.385891643630.79

43新疆北新路桥集团股份有限公司2025年半年度报告全文

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

平武县交通运输局22320432.80未到付款期

青川县广平高速公路建设协调指挥部63145261.08未到付款期

新疆兵团水利水电工程集团有限公司46051644.92未到付款期

中铁城建集团物资有限公司41826578.10未到付款期

重庆市渝北区人民政府征地办公室27567911.96未到付款期

合计200911828.86

27、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付股利1855000.001855000.00

其他应付款940923855.75834562273.61

合计942778855.75836417273.61

（1）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

普通股股利1855000.001855000.00

合计1855000.001855000.00

（2）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

1年以内335354277.00461723935.57

1-2年260044845.49171002708.66

2-3年108368054.0281557170.59

3年以上237156679.24120278458.79

合计940923855.75834562273.61

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

福建省南平市高速公路有限责任公司34772088.89未到付款期

南平福银高速公路有限责任公司26150334.36未到付款期

山东省路桥集团有限公司11313522.68未到付款期

合计72235945.93

28、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

租赁款43049168.1645347213.73

其他7377253.867252873.33

合计50426422.0252600087.06

29、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

已结算未完工1096045827.26611380570.98

预收工程款1955299480.401479683900.87

预售房产款7480650.406773347.25

44新疆北新路桥集团股份有限公司2025年半年度报告全文

预收商品款27993500.15177950999.59

其他3747094.79

合计3090566553.002275788818.69

30、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬70539451.77229604704.43235189889.2764954266.93

二、离职后福利-设定提存计划405661.5034716059.3435026756.6094964.24

合计70945113.27264320763.77270216645.8765049231.17

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴和补贴41412368.29159128986.64161148757.0139392597.92

2、职工福利费20406900.9520406900.95

3、社会保险费629982.8820994987.2821170152.49454817.67

其中：医疗保险费599337.6418894991.5419052239.04442090.14

工伤保险费30645.242099995.742117913.4512727.53

4、住房公积金171595.9221397509.7521655465.42-86359.75

5、工会经费和职工教育经费26888752.616735347.139342764.8124281334.93

8、非货币性福利374130.20374130.20

9、其他1436752.07566842.481091718.39911876.16

合计70539451.77229604704.43235189889.2764954266.93

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险393043.6233603800.6033902236.5894607.64

2、失业保险费12617.881112258.741124520.02356.60

合计405661.5034716059.3435026756.6094964.24

31、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税12720161.968197762.68

企业所得税14865188.8222500041.64

城市维护建设税959293.461984662.49

代扣代缴个人所得税728151.421504509.62

教育费附加381069.31810171.85

矿产资源税10327.4710327.47

地方教育费附加242489.00628179.36

土地增值税264944795.49263671552.52

其他166116.384887807.13

合计295017593.31304195014.76

32、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款2458390000.001592308612.31

一年内到期的应付债券210091216.19210091216.19

一年内到期的应付利息48952885.5755734976.92

合计2717434101.761858134805.42

45新疆北新路桥集团股份有限公司2025年半年度报告全文

33、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销项税606753665.75703204321.93

其他有息负债41700000.0084000000.00

合计648453665.75787204321.93

34、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

质押借款341300000.00341300000.00

保证借款23814778279.8323358780175.53

信用借款11617956172.9510978096172.95

减：一年内到期的长期借款-2458390000.00-1592308612.31

合计33315644452.7833085867736.17

35、应付债券

（1）应付债券

单位：元项目期末余额期初余额

北新 R1 210091216.19 210091216.19

北新 MTN001 498850074.10 498850074.10

北新 MTN003 997632724.44 997632724.44

减：一年内到期的应付债券-210091216.19-210091216.19

合计1496482798.541496482798.54

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元债券名票面债券本期按面值计提溢折价本期是否违面值发行日期发行金额期初余额期末余额称利率期限发行利息摊销偿还约

北新5.002020年083000000005149315.

100.005年210091216.190.00否

R1 %月 24 日 .00 07

北新3.152024年045000000007723972.498850074

100.002年498850074.10否

MTN001 %月 19 日 .00 60 .10

北新2.672024年071000000013093972997632724

100.002年997632724.44否

MTN003 %月 31 日 00.00 .60 .44

180000002596726014964827

合计1706574014.73

00.00.2798.54

36、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

长期应付款2132830634.842367923331.24

合计2132830634.842367923331.24

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元

其他说明：

项目期末余额期初余额

融资租赁保证金86465882.9790929835.64

应付质保金2046364751.872276993495.60融资借款

46新疆北新路桥集团股份有限公司2025年半年度报告全文

小计2132830634.842367923331.24

减：一年内到期的长期应付款

合计2132830634.842367923331.24

37、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

特许经营权高速公路修复义务610871482.81604901782.81

合计610871482.81604901782.81

38、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

递延收益42777894.81499999.9842277894.83

合计42777894.81499999.9842277894.83

39、其他非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

信达资本欠款250000000.00

合计250000000.00

40、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数1268291582.001268291582.00

41、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况无。

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元期初本期增加本期减少期末发行在外的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

永续债1390000000.001390000000.00

合计1390000000.001390000000.00

42、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）1139268208.751139268208.75

其他资本公积244861292.8015257836.79260119129.59

合计1384129501.5515257836.791399387338.34

47新疆北新路桥集团股份有限公司2025年半年度报告全文

43、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期计减：前期计

减：所税后归项目期初余额本期所得税前发入其他综合入其他综合税后归属于母公期末余额得税费属于少生额收益当期转收益当期转司用数股东入损益入留存收益

一、不能重分类进损

1466298.311466298.31

益的其他综合收益其他权益工具投

1466298.311466298.31

资公允价值变动

二、将重分类进损益-36154506.0

-26432090.34-9722415.70-9722415.70的其他综合收益4

其中：权益法下可转

-90805.02-90805.02损益的其他综合收益

外币财务报表折-36063701.0

-26341285.32-9722415.70-9722415.70算差额2

-34688207.7

其他综合收益合计-24965792.03-9722415.70-9722415.70

3

44、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费95709077.9681815280.2444912188.00132612170.20

合计95709077.9681815280.2444912188.00132612170.20

45、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积117058846.95117058846.95

合计117058846.95117058846.95

46、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润177076781.34618125049.42

调整后期初未分配利润177076781.34618125049.42

加：本期归属于母公司所有者的净利润-80912719.06-422908461.95

减：提取法定盈余公积5459481.31

应付普通股股利12680324.82

期末未分配利润96164062.28177076781.34

47、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务4930474310.774226362602.234063451230.563404366403.34

48新疆北新路桥集团股份有限公司2025年半年度报告全文

其他业务25827326.984943242.8644338994.685106139.84

合计4956301637.754231305845.094107790225.243409472543.18

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元本期发生额上期发生额合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

1．主营业务小计4930474310.774226362602.234063451230.563404366403.34

工程收入4473076074.563965460140.923635808526.103174004465.21

房地产销售25009130.0418645994.5613586484.697441327.26

高速公路收费收入287316971.17162092076.89274554269.36114799022.07

租赁收入15692031.6311341961.9232185724.847846865.45

其他129380103.3768822427.94107316225.57100274723.35

2.其他业务小计25827326.984943242.8644338994.685106139.84

合计4956301637.754231305845.094107790225.243409472543.18

48、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税4993418.531671542.20

教育费附加2786220.671113782.50

资源税500000.004062542.81

房产税3668895.773664223.89

土地使用税2125830.171692638.96

车船使用税12690.45331417.89

印花税2795556.002505567.15

地方税金1846417.48746090.24

海外税金858627.221383955.24

土地增值税136912.83454305.57

其他税金435519.221225003.69

合计20160088.3418851070.14

49、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬134874935.36141439889.32

业务招待费2506582.724050121.02

差旅费3319922.994891048.27

办公费3043486.363400290.39

固定资产折旧12634192.0614630909.21

中介机构费用10550334.588769512.29

资质维护费4844922.934075916.26

诉讼费391646.032871212.63

会议费94746.08164805.86

广告费59152.92115823.87

劳动保护费330321.211496766.99

车辆使用费2114110.501896229.52

通讯费31384.3220623.87

资产摊销1622361.351365228.87

49新疆北新路桥集团股份有限公司2025年半年度报告全文

修理及物料消耗379997.36699793.48

房屋租赁费7024517.507642109.88

财产保险费82850.7684590.12

水电暖气费130045.47192495.53

物业费1280747.62397315.57

其他6633175.6127329422.94

合计191949433.73225534105.89

50、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬2061174.421728849.38

运输费0.000.00

广告费8992.68304799.08

业务招待费8301.8230027.08

其他费用945983.931823163.09

物业费297133.7116490.48

营销服务费254527.70354547.88

合计3576114.264257876.99

51、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

薪酬622362.17376175.95

专利费16574.02131932.88

科技查新费11359.23

咨询费6660.38

软件费1314.59

技术服务费14135.4415929.20

其他13191.0549231.72

合计666262.68592603.95

52、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出601183648.11432805782.76

减：利息收入33019596.4536165187.53

汇兑损益1007672.72-761463.80

银行手续费1273971.666823864.27

其他10834243.1019447248.16

合计581279939.14422150243.86

53、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

政府补助1916130.161670791.56

个税手续费返还68948.8218721.43

增值税加计抵减0.00

50新疆北新路桥集团股份有限公司2025年半年度报告全文

54、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产2163539.830.00

其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益2163539.830.00

合计2163539.83

55、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益0.000.00

处置长期股权投资产生的投资收益1364014.190.00

债权投资在持有期间取得的利息收入59000.000.00

合计1423014.19

56、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失-35581671.5818268583.21

其他应收款坏账损失58622254.28304692.38

长期应收款坏账损失-7154274.91-24084430.63

其他-1529960.75960813.06

合计14356347.04-4550341.98

57、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减值损失351811.53

十一、合同资产减值损失-2451627.26-5018130.07

合计-2099815.73-5018130.07

58、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

固定资产处置利得或损失4265676.6111004494.24

59、营业外收入

单位：元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额

政府补助2283922.6617025.792283922.66

处置固定资产收益164080.001458750.48164080.00

罚款收入144283.30925720.94144283.30

业主奖励1170000.00

赔款收入715605.964023323.62715605.96

逾期定金收入176250.00176250.00

其他7319026.62728756.777319026.62

51新疆北新路桥集团股份有限公司2025年半年度报告全文

合计10803168.548323577.60

60、营业外支出

单位：元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额

固定资产毁损报废净损失96015.73715.8596015.73捐赠支出

非常损失5000.00

罚款4374894.122272130.894374894.12

赔款1851738.181149041.501851738.18

奖励104400.00239500.00104400.00

滞纳金687159.391733445.01687159.39

其他2656069.7255297.572656069.72

合计9770277.145455130.829770277.14

61、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用32530779.3519452696.04

递延所得税费用2226145.880.00

合计34756925.2319452696.04

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额-49509313.17

按法定/适用税率计算的所得税费用-7232281.85

子公司适用不同税率的影响-29094597.23

调整以前期间所得税的影响21001883.77

非应税收入的影响-540884.96

不可抵扣的成本、费用和损失的影响7413375.65

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-706368.40

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响44109913.37

所得税费用34756925.23

62、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

往来款项的增加92119229.1490878060.53

收到的政府补助4269001.641707482.17

除政府补助外的其他营业外收入8519245.888305608.42

收到的利息收入33019596.4536165187.53

合计137927073.11137056338.65支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

营业管理费用其他付现88592268.8345195108.17

往来款项的增加103027648.10428528049.91

海外工程当地税费873494.23

银行手续费12108214.766823864.27

合计204601625.92480547022.35

52新疆北新路桥集团股份有限公司2025年半年度报告全文

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

BT 项目投资收回 0.00 194042397.51

合计194042397.51支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

PPP 项目支付工程款项 678072.72 764830.75

合计678072.72764830.75

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额收到非金融机构借款

收到的应付票据贴现款367890000.00470120000.00

收回的筹资保证金10293162.68

合计367890000.00480413162.68支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付非金融机构借款191900000.00491000000.00

合计191900000.00491000000.00筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

63、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润-84266238.4013473067.15

加：资产减值准备

信用减值损失-3848865.774550341.98

资产减值损失15965393.505018130.07

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧21516918.7725957081.55使用权资产折旧

无形资产摊销118615090.41100118968.89

长期待摊费用摊销44928635.5251039806.80

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）-4265676.61-1458034.63

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）715.85

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-2163539.83

财务费用（收益以“－”号填列）581279939.14422150243.86

投资损失（收益以“－”号填列）-1423014.19

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）2053199.75-1203897.40

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）3228887.75

存货的减少（增加以“－”号填列）21825761.20-161991475.88

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-804834019.41-1238828166.08

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）329685419.24198619011.69

其他36263088.68-250486.26

经营活动产生的现金流量净额274560979.75-582804692.41

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

53新疆北新路桥集团股份有限公司2025年半年度报告全文

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额4355704018.543457943389.70

减：现金的期初余额2809879142.823523146032.32

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额1545824875.72-65202642.62

（2）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金4355704018.542809879142.82

其中：库存现金643880.87741779.54

可随时用于支付的银行存款4355060137.672809137363.28

三、期末现金及现金等价物余额4355704018.542809879142.82

（3）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元项目本期金额上期金额不属于现金及现金等价物的理由

货币资金103677008.79保证金

货币资金200000000.00大额存单

货币资金145555353.57法院冻结

合计449232362.36

64、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元26513.138.1068214935.39欧元港币

索姆尼12066.470.68358246.87

索姆2200095.290.0618135965.89

卢比293901089.350.02577555534.10

图格里克21840102.310.002247152.77

阿富汗尼3720.000.0796296.22应收账款

其中：美元11209464.658.107290877371.77欧元港币

卢比268884490.920.02576912197.71

索姆尼7942956.610.68355429010.84长期借款

其中：美元欧元港币其他应收款

其中：美元2217549.538.107217978117.59长期应收款

卢比771571342.360.025719834701.06预付账款

其中：美元582.618.10724723.34

索姆尼144972.900.683599088.98

卢比35050485.790.0257901017.55应付账款

其中：美元34182783.753.5819122440278.50

索姆尼2817.980.68351926.09

54新疆北新路桥集团股份有限公司2025年半年度报告全文

索姆84032244.010.06185193192.68

卢比355774258.980.02579145867.84预收账款

其中：美元

卢比15733780.690.0257404467.37第纳尔

索姆3974509.390.0618245624.68其他应付款

其中：美元1448279.618.107211741492.48

卢比719634917.120.025718499557.36第纳尔

索姆11493439.330.0618710294.55

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

薪酬622362.17376175.95

专利费16574.02131932.88

科技查新费11359.23

咨询费6660.38

软件费1314.59

技术服务费14135.4415929.20

其他13191.0549231.72

合计666262.68592603.95

其中：费用化研发支出666262.68592603.95

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

公司报告期内无非同一控制下企业合并。

2、同一控制下企业合并

公司报告期内无同一控制下企业合并。

3、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否子公司名称新疆北新商业保理有限公司是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

4、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

1、公司报告期内无新设立或投资取得子公司。

2、重庆北新交通建设有限公司注销。

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元

55新疆北新路桥集团股份有限公司2025年半年度报告全文

持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接新疆乌鲁木新疆乌鲁木

新疆北新科技创新咨询有限公司7080000.00试验检测100.00%设立/投资齐市齐市新疆乌鲁木新疆乌鲁木

新疆北新投资建设有限公司839139600.00公路、桥梁71.56%设立/投资齐市齐市新疆乌鲁木新疆乌鲁木

新疆鼎源融资租赁股份有限公司566000000.00租赁销售99.20%设立/投资齐市齐市新疆乌鲁木新疆乌鲁木

新疆北新联海贸易有限公司18180000.00道路运输65.15%设立/投资齐市齐市新疆乌鲁木新疆乌鲁木

乌鲁木齐禾润科技开发有限公司120500000.00生产销售100.00%设立/投资齐市齐市

重庆蕴丰建设工程有限责任公司50000000.00重庆合川区重庆合川区施工企业100.00%设立/投资

湖南北新城市建设有限公司100000000.00湖南岳阳市湖南岳阳市工程建设59.62%设立/投资

湖北北新投资发展有限公司100000000.00湖北团风县湖北团风县建设项目投资51.00%设立/投资新疆乌鲁木新疆乌鲁木

新疆北新蕴丰房地产开发有限公司50000000.00房地产开发100.00%设立/投资齐市齐市

重庆北新宜邦物业服务有限公司10000000.00重庆市重庆市物业管理100.00%设立/投资高速公路基本建

福建顺邵高速公路发展有限公司50000000.00福建顺邵福建顺邵51.00%设立/投资设投资北屯市北新路桥城市建设发展有限

280000000.00新疆北屯市新疆北屯市土木工程建设100.00%设立/投资

公司

铁路、道路、隧新疆昌吉州新疆昌吉州

昌吉市北新路桥城市建设有限公司192000000.00道和桥梁工程建65.00%设立/投资昌吉市昌吉市筑四川省广元四川省广元高速公路项目投

四川北新天曌投资发展有限公司2886000000.0082.68%设立/投资市市资管理重庆市巫山重庆市巫山建筑相关业务；

重庆北新天晨建设发展有限公司731000000.00100.00%设立/投资县县物业服务

图木舒克市北新城市发展建设科技新疆维吾尔新疆维吾尔建筑装饰、装修

50000000.00100.00%设立/投资

有限公司自治区自治区和其他建筑业

阿拉尔市北新交通建设科技有限公新疆维吾尔新疆维吾尔建筑装饰、装修

50000000.00100.00%设立/投资

司自治区自治区和其他建筑业新疆北新职业技能培训学校有限责新疆维吾尔新疆维吾尔

5000000.00制造业100.00%设立/投资

任公司自治区自治区

重庆北新钱双建设发展有限公司650000000.00重庆市重庆市房地产业100.00%设立/投资广西壮族自广西壮族自

广西北新建筑工程有限公司60000000.00土木工程建筑业100.00%设立/投资治区治区

安徽宿固高速公路有限公司100000000.00安徽省安徽省道路运输业100.00%设立/投资广西壮族自广西壮族自

广西北新建设投资有限公司30000000.00资本市场服务90.00%设立/投资治区治区

安徽省铜陵安徽省铜陵其他道路、隧道

安徽北新建设工程有限公司50000000.00100.00%设立/投资市市和桥梁工程建筑新疆维吾尔新疆维吾尔

白杨市北新建设工程有限公司40000000.00公路工程建筑100.00%设立/投资自治区自治区煤炭开采和洗选新疆维吾尔新疆维吾尔

新疆北新矿业建设工程有限公司50000000.00专业及辅助性活100.00%设立/投资自治区自治区动同一控制新疆北新岩土工程勘察设计有限公新疆乌鲁木新疆乌鲁木

32000000.00施工企业85.00%下企业合

司齐市齐市并同一控制

西藏天昶建设工程有限责任公司30000000.00西藏拉萨市西藏拉萨市施工企业57.32%下企业合并同一控制重庆市长寿重庆市长寿

重庆北新天晟贸易有限公司50000000.00销售企业100.00%下企业合区区并

重庆北新渝长高速公路建设有限公1744240000.00重庆市重庆市公路管理与养护100.00%同一控制

56新疆北新路桥集团股份有限公司2025年半年度报告全文

司下企业合并非同一控新疆生产建设兵团交通建设有限公新疆石河子新疆石河子

200283700.00施工企业91.84%制下企业

司市市合并非同一控新疆乌鲁木新疆乌鲁木

新疆北新城建工程有限公司20050000.00施工企业100.00%制下企业齐市齐市合并非同一控新疆乌鲁木新疆乌鲁木

新疆志诚天路劳务有限责任公司6000000.00劳务管理100.00%制下企业齐市齐市合并非同一控

重庆北新融建建设工程有限公司200000000.00湖南长沙市湖南长沙市建筑工程施工100.00%制下企业合并非同一控新疆维吾尔新疆维吾尔

新疆北新顺通路桥有限公司10030000.00道路运输业51.00%制下企业自治区自治区合并非同一控

中食科创建筑安装工程（北京）有限北京市密云北京市密云

10000000.00商务服务业51.00%制下企业

公司区区合并非同一控

福建省涌智公路养护有限公司30980000.00福建省福建省公共设施管理业51.00%制下企业合并非同一控新疆乌鲁木新疆乌鲁木

新疆兵建电安工程建设有限公司100000000.00土木工程建筑业34.00%制下企业齐市齐市合并同一控制河南省商丘河南省商丘

河南拓宗建设工程有限公司40000000.00建筑工程施工34.00%下企业合市市并非同一控陕西省西安陕西省西安其他土木工程建

陕西西部建科新能源有限公司50000000.0034.00%制下企业市市筑施工合并四川省成都四川省成都其他技术推广服

四川天晟融信供应链科技有限公司1000000.0071.56%设立/投资市市务重庆市合川重庆市合川

重庆北新嘉业房地产开发有限公司10000000.00房地产开发经营71.56%设立/投资区区

和田北新建设工程有限公司40000000.00新疆和田县新疆和田县土木工程建筑业92.35%设立/投资新疆石河子新疆石河子

新疆畅程建设工程有限公司40000000.00公路工程建筑91.84%设立/投资市市非同一控新疆图木舒新疆图木舒其他电力工程施

新疆兵安电力建设有限责任公司50000000.0034.00%制下企业克市克市工合并

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

无。

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

陕西西部建科新能源有限公司和河南拓宗建设工程有限公司为新疆兵建电安工程建设有限公司全资子公司，本公司持有新疆兵建电安工程建设有限公司34%的股权，2024年本公司与新疆兵团市政轨道交通(集团)有限公司（该公司持有新疆兵建电安工程建设有限公司33%的股份）签订一致行动人协议。

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

无。

确定公司是代理人还是委托人的依据：

无。

（2）重要的非全资子公司

单位：元少数股东本期归属于少数本期向少数股东子公司名称期末少数股东权益余额持股比例股东的损益宣告分派的股利

福建顺邵高速公路发展有限公司49.00%7874937.481024513922.30

新疆北新投资建设有限公司35.35%1329935.27751182638.29

新疆鼎源融资租赁股份有限公司0.80%90535.487879763.75

57新疆北新路桥集团股份有限公司2025年半年度报告全文

四川北新天曌投资发展有限公司17.32%-37329970.54419415457.53

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

无。

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名称非流动资非流动负非流动资非流动负流动资产资产合计流动负债负债合计流动资产资产合计流动负债负债合计产债产债福建顺邵高速公269639536430563394559567298353354310283130538827567140654394293353358792

路发展有限公司138.797068.426207.21060.604407.221467.82018.662547.002565.66121.764407.228528.98新疆北新投资建251170157998409168137077595922196670244492168789413282132133659389198072

设有限公司2749.604141.476891.078151.46492.680644.142766.067800.780566.845553.44726.725280.16新疆鼎源融资租538371880086141845164118417075433487867557566541143409179925280519460444

赁股份有限公司709.96449.758159.7107.98882.97690.95132.64278.458411.09041.58835.64877.22

147385149555114434125340147483150606114309124235

四川北新天曌投217093109055312276992554

06025.499554.279958.532247.466508.042594.790047.944280.2

资发展有限公司528.762288.89086.66232.34

40659559

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称经营活动现经营活动现金流营业收入净利润综合收益总额营业收入净利润综合收益总额金流量量

福建顺邵高速公1092581311738834122476210261549.410261549.4

7370702.717370702.7185109657.53

路发展有限公司2.025.3842.6122

新疆北新投资建52588759707864689783239-189474326.2

3762193.133762193.135690416.855690416.85

设有限公司.78.6522.072新疆鼎源融资租24174428398849573725847

11316934.8911316934.892417770.922417770.92-56202491.07

赁股份有限公司.10.386.88

四川北新天曌投14464084-215531007.7-215531007.722121120-6050830.9-6050830.9

0.0017706.62

资发展有限公司.77111.0888

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制无。

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持无。

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明无。

3、在合营企业或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业合营企业或联营企业主要经持股比例对合营企业或联营企业注册地业务性质名称营地直接间接投资的会计处理方法云南长龙高速公路有公路管理与养护；建设工程施工；餐饮服

云南省昆明市34.00%5.95%权益法限公司务；建设工程设计；建设工程勘察

河南禹亳铁路发展有河南许河南许昌铁路客货运输、铁路运营延伸服务、铁路

5.33%权益法

限公司昌市市建设器材销售新建红曼基金管理（北北京市房公路管理与养护；建设工程施工；餐饮服北京市35.00%权益法

京）有限公司山区务；建设工程设计

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

无。

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

本公司向河南禹亳铁路发展有限公司派驻董事，具有重大影响。

（2）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

58新疆北新路桥集团股份有限公司2025年半年度报告全文

新建红曼基金新建红曼基金云南长龙高速公路河南禹亳铁路发展云南长龙高速公路河南禹亳铁路发展管理（北京）管理（北京）有限公司有限公司有限公司有限公司有限公司有限公司

流动资产198124.63811955179.96146562318.19110533.46888349989.32146380480.96

非流动资产865296.10783688233.2412791190300.04867190.20707441134.3712199597424.81

资产合计1063420.731595643413.2012937752618.23977723.661595791123.6912345977905.77

流动负债844942.0350815048.673761306372.56162236.6550937899.163169022674.53

非流动负债844919140.003438648225.16844944000.003438648225.16

负债合计844942.03895734188.677199954597.72162236.65895881899.166607670899.69少数股东权益归属于母公司股东

699909224.53699909224.53

权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对联营企业权益投资的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入483335.47970628.96

净利润250583.75-79330.74-594536.31-508985.57终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自联营企业的股利

（3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

投资账面价值合计877412827.98877412827.98下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数其他说明合营企业云南长龙高速公路有限公司尚在基建期。

（4）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明无。

（5）合营企业或联营企业发生的超额亏损无。

（6）与合营企业投资相关的未确认承诺无。

（7）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债无。

4、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

无。

59新疆北新路桥集团股份有限公司2025年半年度报告全文

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元

本期计入营业本期转入其他与资产/收益相会计科目期初余额本期新增补助金额本期其他变动期末余额外收入金额收益金额关

递延收益42777894.81499999.9842277894.83

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

其他收益1916130.162170791.54

营业外收入2283922.661458750.48

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款，各项金融工具的详细情况说明见附注“六、合并财务报表项目注释”相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

（一）市场风险

1.外汇风险

外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元、卢比有关，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。报告期内，由于本公司与外币相关的支出金额较小，受到外汇风险的影响不大。

2.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。公司通过建立良好的银企关系，办理银行授信，满足公司各类融资需求。目前，公司银行贷款利率较低。本公司管理层认为利率风险对本公司无重大影响。

3.其他价格风险

本公司持有的分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的投资在资产负债表日以公允价值计量。因此，本公司承担着证券市场变动的风险。本公司采取长期持有权益证券的方式降低权益证券投资的价格风险。

（二）信用风险

信用风险是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。公司的信用风险主要产生于银行存款、应收账款、应收款项融资和其他应收款等。

本公司银行存款主要存放于当地银行，在正常经济环境下，本公司认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。

对于客户的赊销信用风险，公司主要客户为多年长期合作客户，客户规模及信用状况良好，风险可控。新拓展客户根据客户规模及信用状况制定信用政策，对信用政策比较谨慎。公司收取的票据主要为银行承兑汇票，对承兑银行进行把控。日常业务人员对客户跟踪管理，确保公司整体信用风险在可控的范围内。

对于其他应收款信用风险，公司主要通过备用金管理、逐笔款项授权、定期检查清收管理，确保公司其他应收款余额和信用风险控制在合理范围。

（三）流动风险

60新疆北新路桥集团股份有限公司2025年半年度报告全文

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值项目

第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计

一、持续的公允价值计量--------

（三）其他权益工具投资56940806.83

持续以公允价值计量的资产总额9167249.1256940806.83

二、非持续的公允价值计量--------

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据无。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本公司持有的第二层次公允价值计量的资产采用市场法确定其公允价值；

本公司持有的第二层次公允价值计量的其他非流动金融资产，为非交易性权益工具投资，利用活跃市场或非活跃市场上类似的资产的价格为公允价值的确定依据。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本公司持有的第三层次公允价值计量的指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资主

要为无可观察的活跃市场数据验证，采用其自身数据作出的财务预测的股权投资项目。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析无。

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策无。

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因无。

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况无。

9、其他无。

61新疆北新路桥集团股份有限公司2025年半年度报告全文

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业的母公司对本企业的母公司名称注册地业务性质注册资本持股比例表决权比例新疆生产建设兵团建设工程（集承建铁路综合新疆乌鲁木齐市20.18亿元46.34%46.34%

团）有限责任公司工程等本企业的母公司情况的说明无。

本企业最终控制方是新疆生产建设兵团第十一师国有资产监督管理委员会。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注九。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注九。

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系乌鲁木齐新湘汇文化餐饮管理有限公司北新投资少数股东新疆北新建材工业集团有限公司受同一母公司控制

新疆兵团市政轨道交通（集团）有限公司受同一母公司控制新疆北新建筑工程有限责任公司受同一母公司控制新疆北新土木建设工程有限公司受同一母公司控制新疆北新西杰新材料科技有限公司受同一母公司控制新疆兵团第八建筑安装工程有限公司受同一母公司控制新疆兵团工业设备安装有限责任公司受同一母公司控制新疆兵团建工金石商品混凝土有限责任公司受同一母公司控制新疆兵团水利水电工程集团有限公司受同一母公司控制新疆生产建设兵团第五建筑工程有限责任公司受同一母公司控制新疆兵团城建集团有限公司受同一母公司控制新疆生产建设兵团建设工程集团石油物资有限责任公司受同一母公司控制新疆生产建设兵团建筑工程科学技术研究院有限责任公司受同一母公司控制新疆天山玻璃有限责任公司受同一母公司控制新疆新北商贸有限公司受同一母公司控制新疆北新永固钢结构工程有限公司受同一母公司控制新疆生产建设兵团第六建筑工程有限责任公司受同一母公司控制新疆雁池科技发展有限公司受同一母公司控制新疆雁池新型建材有限公司受同一母公司控制新疆兵团市政路桥工程有限公司受同一母公司控制图木舒克市雁池四通新型建材有限公司受同一母公司控制新疆中新建国际贸易有限责任公司受同一母公司控制新疆开源佰盛商贸有限公司受同一母公司控制新疆兵团建工昆鹏建筑装饰有限公司受同一母公司控制新疆陆翔劳务有限责任公司受同一母公司控制新疆雁池金石新型建材有限公司受同一母公司控制新疆生产建设兵团建设工程质量检测中心有限责任公司受同一母公司控制新疆中新建建材有限公司受同一母公司控制乌鲁木齐市住乐劳务服务有限责任公司受同一母公司控制新疆北新国际工程建设有限责任公司受同一母公司控制新疆兵建工程机械有限责任公司受同一母公司控制

62新疆北新路桥集团股份有限公司2025年半年度报告全文

新疆华耀建设工程有限公司受同一母公司控制

新疆生产建设兵团建设工程（集团）环境工程有限公司受同一母公司控制图木舒克华筑建设工程有限公司受同一母公司控制中新建国际农业合作有限责任公司受同一母公司控制新疆联众商品混凝土有限公司受同一母公司控制

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度新疆生产建设兵团建设工程集团

购买商品32069674.28否48498126.90石油物资有限责任公司新疆北新永固钢

结构工程有限公接受劳务6695106.46否5009706.38司新疆兵团水利水

电工程集团有限接受劳务28992820.88否2751014.30公司新疆新北商贸有

购买商品58176270.17否48864669.41限公司新疆雁池金石新

购买商品19938309.99否3393089.51型建材有限公司新疆兵团市政轨

道交通（集团）有机械租赁2351672.03否2716564.64限公司新疆生产建设兵团建设工程（集购买商品否19007.20团）有限责任公司图木舒克市雁池

四通新型建材有购买商品2004247.50否限公司乌鲁木齐市住乐

劳务服务有限责接受劳务20433454.12否任公司新疆北新国际工

程建设有限责任接受劳务8319731.91否857711.89公司新疆北新土木建

机械租赁11501894.18否设工程有限公司新疆兵建工程机

机械租赁32957682.59否械有限责任公司新疆兵团建工金

石商品混凝土有购买商品413190.00否限责任公司新疆陆翔劳务有

接受服务2525659.13否限责任公司新疆生产建设兵团建设工程（集接受服务3345916.23否

团）环境工程有限公司新疆生产建设兵

团建筑工程科学接受服务786691.00否10000.00技术研究院有限

63新疆北新路桥集团股份有限公司2025年半年度报告全文

责任公司新疆天山玻璃有

购买商品35294.27否限责任公司新疆兵建昆润建

设工程有限责任接受劳务42960084.59否公司新疆兵团城建集

接受劳务14023247.90否88632.18团有限公司

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

新疆兵团水利水电工程集团有限公司销售商品352270.34257200.00

新疆兵团城建集团有限公司销售商品25820.00

新疆生产建设兵团建设工程（集团）有限责任公司销售商品9632116.91155509.00

新疆兵团市政轨道交通（集团）有限公司销售商品2324333.192256091.50

新疆北新国际工程建设有限责任公司销售商品112230.00477613.03

新疆北新永固钢结构工程有限公司销售商品330.00

新疆兵建工程机械有限责任公司销售商品330.00

新疆兵建昆润建设工程有限责任公司销售商品273739.00

新疆生产建设兵团建设工程（集团）环境工程有限公司销售商品97392.30

新疆天山玻璃有限责任公司销售商品330.00

新疆雁池金石新型建材有限公司销售商品30000.00

新疆华创通成建设工程有限公司销售商品5000.00

新疆沙河永固水利水电工程有限公司销售商品10500.00

新疆恒远建新建筑机械设备租赁有限公司销售商品12000.00

（2）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

新疆兴盛设备租赁有限公司周转材料租赁60000.001009773.17

新疆兵团水利水电工程集团有限公司周转材料租赁20688.44

新疆北新土木建设工程有限公司周转材料租赁2241099.33

新疆生产建设兵团建设工程（集团）有限责任公司周转材料租赁17699.12

本公司作为承租方：

无。

（3）关联担保情况本公司作为担保方无。

本公司作为被担保方

单位：元担保是否已经担保方担保金额担保起始日担保到期日履行完毕

新疆生产建设兵团建设工程(集团)有限责任公司7124768900.002017年08月01日2045年10月30日否

新疆生产建设兵团建设工程(集团)有限责任公司1710000000.002016年07月29日2041年07月28日否

新疆生产建设兵团建设工程(集团)有限责任公司5000000000.002020年03月18日2050年03月18日否

新疆生产建设兵团建设工程(集团)有限责任公司469289448.832024年01月01日2050年03月18日否

新疆生产建设兵团建设工程(集团)有限责任公司1400000000.002025年04月23日2028年04月23日否

（4）关联方资产转让、债务重组情况

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

兵团建工集团应收款项120450000.000.00

（5）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬115.65128.24

64新疆北新路桥集团股份有限公司2025年半年度报告全文

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款新疆生产建设兵团建设工程(集团)有限责任公司42979946.6713187833.5925571809.7712317426.74应收账款河南禹亳铁路发展有限公司

应收账款新疆兵团水利水电工程集团有限公司61025637.983068184.6582009985.714117402.04

应收账款新疆北新土木建设工程有限公司282979.59108711.84282979.59108711.84

应收账款新疆兵团工业设备安装有限责任公司61547.8660407.8661547.8660407.86

应收账款新疆兵团城建集团有限公司1013123.9758458.901147783.2365191.86

应收账款新疆兵团市政轨道交通（集团）有限公司5245888.59447716.391019852.63247914.59应收账款新疆雁池新型建材有限公司

应收账款新疆北新国际工程建设有限责任公司29811.811777.97229811.8111777.97

应收账款新疆北新建材工业集团有限公司53800.002690.0053800.002690.00

应收账款新疆生产建设兵团第六建筑工程有限责任公司776812.7038994.214535.70380.36

其他应收款新疆北新建材工业集团有限公司15031148.24770557.1115031148.242271671.96

其他应收款新疆生产建设兵团建设工程(集团)有限责任公司72686934.5532629465.67其他应收款河南禹亳铁路发展有限公司

其他应收款新疆兵团市政轨道交通（集团）有限公司3511108.443183255.653475995.483187299.77

其他应收款新疆兵团水利水电工程集团有限公司1636489.771054637.893836489.772394637.89

其他应收款新疆北新土木建设工程有限公司2394584.6296885.521666435.3583321.77

其他应收款乌鲁木齐新湘汇文化餐饮管理有限公司6647784.416647784.416647784.416647784.41

其他应收款新疆兵团城建集团有限公司3000000.00450000.003000000.00450000.00

其他应收款云南长龙高速公路有限公司3.320.503.320.50新疆生产建设兵团建设工程集团石油物资有限责

预付账款215792.7020521.72任公司

预付账款新疆生产建设兵团建设工程(集团)有限责任公司1726923.3791698.00

预付账款新疆北新土木建设工程有限公司1760389.751760389.75

预付账款新疆兵团市政轨道交通（集团）有限公司13520676.3013520676.30

预付账款新疆雁池科技发展有限公司56006.1456006.14

预付账款新疆北新永固钢结构工程有限公司15031249.6912201849.03

预付账款新疆兵团第八建筑安装工程有限公司19918.4419918.44

预付账款图木舒克市雁池四通新型建材有限公司3166084.003751869.00

预付账款新疆兵团水利水电工程集团有限公司8473718.485393271.66

预付账款新疆新北商贸有限公司13432121.773369781.90

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款新疆生产建设兵团建筑工程科学技术研究院有限责任公司106048.00438994.26

应付账款新疆北新永固钢结构工程有限公司3552445.811236261.46

应付账款新疆北新土木建设工程有限公司11745424.259471757.60

应付账款新疆生产建设兵团建设工程集团石油物资有限责任公司49789721.8360047891.46

应付账款新疆兵团城建集团有限公司45547089.3038210841.24

应付账款新疆生产建设兵团第五建筑工程有限责任公司1025358.631025358.63

应付账款新疆生产建设兵团建设工程（集团）有限责任公司9890.009890.00

应付账款新疆兵团建工金石商品混凝土有限责任公司930505.001399560.00

应付账款新疆生产建设兵团第六建筑工程有限责任公司3973311.243133013.00

应付账款新疆北新西杰新材料科技有限公司92730.7092730.70

应付账款新疆兵团市政轨道交通（集团）有限公司13983897.0912133720.66

应付账款图木舒克市雁池四通新型建材有限公司1331285.401302882.28

应付账款新疆开源佰盛商贸有限公司16613704.12

应付账款新疆北新国际工程建设有限责任公司7418277.203250180.33

应付账款新疆生产建设兵团建设工程质量检测中心有限责任公司1519915.02

应付账款新疆兵团水利水电工程集团有限公司149833140.74113299905.62

65新疆北新路桥集团股份有限公司2025年半年度报告全文

应付账款中新建国际农业合作有限责任公司

应付账款乌鲁木齐市住乐劳务服务有限责任公司1057032.69326257.12

应付账款新疆陆翔劳务有限责任公司1894383.22177412.00

应付账款新疆兵建工程机械有限责任公司40168011.76974611.26

应付账款新疆联众商品混凝土有限公司1011444.701011444.70

应付账款新疆生产建设兵团建设工程（集团）环境工程有限公司6339628.764861860.07

应付账款新疆天山玻璃有限责任公司528638.04863761.07

应付账款新疆新北商贸有限公司73080854.0077810557.17

应付账款新疆雁池金石新型建材有限公司34644888.2411657671.52

合同负债新疆兵团水利水电工程集团有限公司752103.6210929053.08合同负债新疆生产建设兵团建设工程集团石油物资有限责任公司合同负债新疆北新土木建设工程有限公司

合同负债新疆中新建国际贸易有限责任公司6013.49

其他应付款新疆兵团水利水电工程集团有限公司39388119.298906300.83

其他应付款新疆生产建设兵团建设工程（集团）有限责任公司18375547.766331086.03

其他应付款新疆兵团城建集团有限公司611391.55

其他应付款新疆生产建设兵团第六建筑工程有限责任公司4466188.87

其他应付款新疆北新土木建设工程有限公司989828.695976426.68

其他应付款新疆生产建设兵团第五建筑工程有限责任公司1160000.00

其他应付款新疆兵团市政轨道交通（集团）有限公司500848.601285017.43

其他应付款新疆北新永固钢结构工程有限公司1237589.30454548.81

其他应付款新疆兵团建工金石商品混凝土有限责任公司200000.0050000.00其他应付款新疆北新建筑工程有限责任公司

其他应付款新疆生产建设兵团建设工程集团石油物资有限责任公司262011.89262011.89

其他应付款新疆北新国际工程建设有限责任公司1426793.181423523.77

其他应付款新疆生产建设兵团建设工程质量检测中心有限责任公司20000.00

其他应付款新疆开源佰盛商贸有限公司1312792.96

其他应付款新疆陆翔劳务有限责任公司282586.00长期应付款新疆生产建设兵团建设工程集团石油物资有限责任公司长期应付款新疆生产建设兵团第五建筑工程有限责任公司

长期应付款新疆生产建设兵团建设工程（集团）有限责任公司35517.43

长期应付款新疆北新永固钢结构工程有限公司1399830.00

长期应付款新疆兵团市政轨道交通（集团）有限公司17023020.4517023020.45

十五、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺无。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

（1）未决诉讼无重大未决诉讼。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

66新疆北新路桥集团股份有限公司2025年半年度报告全文

十六、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）2986247705.043209831043.29

1至2年193626880.29145779814.97

2至3年119874568.30118014968.06

3年以上228469684.57255018152.06

3至4年41951402.4044674610.07

4至5年25759941.0754077952.80

5年以上160758341.10156265589.19

合计3528218838.203728643978.38

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价值账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例

其中：

按组合计提坏账35282182894318323878637286432858863442757

100.00%8.20%100.00%7.67%

准备的应收账款838.2044.84993.36978.38352.77625.61

其中：

2306116230611626610212661021

关联方组合65.36%71.37%

310.91310.91550.34550.34

122210228943189326706810676222858867817360

账龄组合34.64%23.68%28.63%26.78%

527.2944.842.45428.04352.7775.27

35282182894318323878637286432858863442757

合计100.00%8.20%100.00%7.67%

838.2044.84993.36978.38352.77625.61

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内（含1年）680131394.1334006569.715.00%

1至2年193626880.2929044032.0415.00%

2至3年119874568.3035962370.4930.00%

3至4年41951402.4016780560.9640.00%

4至5年25759941.0712879970.5450.00%

5年以上160758341.10160758341.10100.00%

合计1222102527.29289431844.84

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备285886352.773545492.07289431844.84

合计285886352.773545492.07289431844.84

本期公司无前期已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的应收账款。

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同资占应收账款和合应收账款坏账准单位名称额额产期末余额同资产期末余额备和合同资产减

67新疆北新路桥集团股份有限公司2025年半年度报告全文

合计数的比例值准备期末余额新疆生产建设兵团第三师四十一团城

206292836.12441301080.69647593916.8110.08%16502291.70

镇管理服务中心（环境保护工作站）

重庆市巫山交通建设（集团）有限公司104906859.2992058347.69196965206.983.07%13211850.91

沈丘县新城市政工程建设有限公司86057789.4943476623.72129534413.212.02%20910901.54

中国路桥工程有限责任公司78174004.7621054747.7099228752.461.55%56621905.31

新疆阿阿高速公路项目管理有限公司62863286.07203840310.85266703596.924.15%4162365.85

合计538294775.73801731110.651340025886.3820.87%111409315.31

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收股利7685527.717685527.71

其他应收款2982077842.702137281910.95

合计2989763370.412144967438.66

（1）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

新疆北新岩土工程勘察设计有限公司6700000.006700000.00

乌鲁木齐禾润科技开发有限公司985527.71985527.71

合计7685527.717685527.71

（2）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

其他应收款3203597273.362366102723.63

合计3203597273.362366102723.63

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）3107494452.302234253783.14

1至2年36436963.5052476160.13

2至3年11055295.6827589319.50

3年以上48610561.8851783460.86

3至4年19936926.8820144395.96

4至5年3226022.693360145.11

5年以上25447612.3128278919.79

合计3203597273.362366102723.63

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价值账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例

按单项计提坏账9063919.47980075641362902384773979

57043995.201.78%15.89%2.38%16.00%

准备265.942.2428.214.03

其中：

按组合计提坏账3146553278.21245551293409723096892197962089542

98.22%6.75%97.62%9.52%

准备161.40766.76101.39984.47116.92

其中：

3203597273.100.0022151943298207720972291627261934153

关联方组合6.91%98.13%7.76%

36%0.66842.70675.42489.60185.82

123469525000001250002487500

低风险组合1240900.000.04%6204.500.50%1.17%0.50%.500.00.000.00

5206899720906321874594569451305139

账龄组合261132225.448.30%19.94%0.70%30.38%.8527.5925.97494.8731.10

68新疆北新路桥集团股份有限公司2025年半年度报告全文

3203597273.2215194329820772366102100.002288202137281

合计1.00%6.91%9.67%

360.66842.70723.63%812.68910.95

按单项计提坏账准备类别名称：单项计提

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

重庆兴投实业有限公司56413622.249023828.2157043995.209063919.2615.89%预计无法全额收回

合计56413622.249023828.2157043995.209063919.26

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内165029404.388251470.225.00%

1至2年36436963.505465544.5215.00%

2至3年11055295.683316588.7030.00%

3至4年19936926.887974770.7540.00%

4至5年3226022.691613011.3550.00%

5年以上25447612.3125447612.31100.00%

合计261132225.4452068997.85

按组合计提坏账准备类别名称：低风险组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

保证金组合1240900.006204.500.50%

合计1240900.006204.50

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期信用整个存续期预期信用损失整个存续期预期信用损失合计损失（未发生信用减值）（已发生信用减值）

2025年1月1日余额219796984.479023828.21228820812.68

2025年1月1日余额在本期

本期计提-7341473.0740091.05-7301382.02

2025年6月30日余额212455511.409063919.26221519430.66

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

按单项计提坏账准备9023828.2140091.059063919.26

按组合计提坏账准备219796984.47-7341473.07212455511.40

合计228820812.68-7301382.02221519430.66

本期本公司无前期已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的其他应收款。

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资10372791432.9333688678.9410339102753.9910201894902.9333688678.9410168206223.99

对联营、合营

1100640290.93223227462.95877412827.981100640290.93223227462.95877412827.98

企业投资

合计11473431723.86256916141.8911216515581.9711302535193.86256916141.8911045619051.97

69新疆北新路桥集团股份有限公司2025年半年度报告全文

（1）对子公司投资

单位：元本期增减变动减值准备期末余额（账面价减值准备期末余被投资单位期初余额（账面价值）追加投减少投计提减其期初余额值）额资资值准备他新疆北新科技创新咨询

2060000.002060000.00

有限公司新疆北新投资建设有限

934309300.00934309300.00

公司新疆鼎源融资租赁股份

671490000.00671490000.00

有限公司新疆生产建设兵团交通

170435952.34170435952.34

建设有限公司新疆北新岩土工程勘察

93068754.3593068754.35

设计有限公司新疆北新联海贸易有限28805

10000000.0012880530.00

公司30.00乌鲁木齐禾润科技开发

127700000.00127700000.00

有限公司湖北北新投资发展有限

25500000.0025500000.00

公司湖南北新城市建设有限

31000000.0031000000.00

公司新疆北新城建工程有限1183010

11830101.65

公司1.65西藏天昶建设工程有限2185857

21858577.29

责任公司7.29新疆志诚天路劳务有限

7116327.727116327.72

责任公司福建顺邵高速公路发展

1082067000.001082067000.00

有限公司重庆北新融建建设工程

247116194.43247116194.43

有限公司北屯市北新路桥城市建

60000000.0060000000.00

设发展有限公司昌吉市北新路桥城市建

124800000.00124800000.00

设有限公司四川北新天曌投资发展

2386040000.002386040000.00

有限公司重庆北新天晨建设发展77000

654000000.00731000000.00

有限公司000.00阿拉尔市北新交通建设

45000000.0045000000.00

科技有限公司新疆北新职业技能培训

5018171.505018171.50

学校有限责任公司重庆北新渝长高速公路

2105059700.002105059700.00

建设有限公司重庆北新钱双建设发展40000

436000000.00476000000.00

有限公司000.00新疆北新顺通路桥有限

10920905.2310920905.23

公司中食科创建筑安装工程

5395800.005395800.00（北京）有限公司福建省涌智公路养护有

4537667.084537667.08

限公司安徽宿固高速公路有限

749100000.00749100000.00

公司新疆北新商业保理有限50000

50000000.00

公司000.00

70新疆北新路桥集团股份有限公司2025年半年度报告全文

广西北新建设投资有限

101313000.00101313000.00

公司新疆北新矿业建设工程101016

8984000.00110000000.00

有限公司000.00白杨市北新建设工程有

6873451.346873451.34

限公司广西北新建筑工程有限

6000000.006000000.00

公司安徽北新建设工程有限

500000.00500000.00

公司新疆兵建电安工程建设

6800000.006800000.00

有限公司

336886722089650000

合计10168206223.9910339102753.9933688678.94

8.94530.00000.00

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初余额期末余额减值准备权益法下其他综其他宣告发放计提减值准备投资单位（账面价追加减少其（账面价期初余额确认的投合收益权益现金股利减值期末余额值）投资投资他值）资损益调整变动或利润准备

一、合营企业

二、联营企业新建红曼基金管理（北284555.284555.2京）有限公司266云南长龙高速公路有4881814881816

限公司600.0000.00河南禹亳铁路发展有38894622322738894662232274

限公司672.72462.9572.7262.95

87741222322787741282232274

小计

827.98462.9527.9862.95

87741222322787741282232274

合计

827.98462.9527.9862.95

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务3196862023.572806390597.263048912596.062666544637.19

其他业务6268569.21226340.7722154407.981291572.57

合计3203130592.782806616938.033071067004.042667836209.76

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元本期发生额上期发生额合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

1．主营业务小计3196862023.572806390597.263048912596.062666544637.19

2.其他业务小计6268569.21226340.7722154407.981291572.57

合计3203130592.782806616938.033071067004.042667836209.76

71新疆北新路桥集团股份有限公司2025年半年度报告全文

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

处置长期股权投资产生的投资收益1364014.19

债权投资在持有期间取得的利息收入59000.00

合计1423014.19

十七、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益4553631.01计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规

2029150.22定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）

除上述各项之外的其他营业外收入和支出700865.76

减：所得税影响额1645713.88

少数股东权益影响额（税后）2440362.09

合计3197571.02--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

加权平均净资产每股收益报告期利润

收益率基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）

归属于公司普通股股东的净利润-2.72%-0.0638-0.0638

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润-2.83%-0.0666-0.066

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

72