新疆北新路桥集团股份有限公司

二〇二四年度财务报表

审计报告

目录

一、审计报告

二、财务报表

1．2024年12月31日合并资产负债表及母公司资产负债表

2．2024年度合并利润表及母公司利润表

3．2024年度合并现金流量表及母公司现金流量表

4．2024年度合并所有者权益变动表及母公司所有者权益变

动表

5．2024年度财务报表附注

永拓会计师事务所(特殊普通合伙)审计报告

永证审字（2025）第110011号

新疆北新路桥集团股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了新疆北新路桥集团股份有限公司（以下简称“北新路桥集团”）

合并及母公司财务报表，包括2024年12月31日的合并资产负债表和母公司资产负债表，2024年度的合并利润表和母公司利润表、合并现金流量表和母公司现金流量表、合并股东权益变动表和母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了北新路桥集团2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对合并财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于北新路桥集团，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

工程施工业务收入确认

（一）事项描述

12024年度贵公司合并营业收入1021514.50万元，其中工程施工业务收入

929587.73万元，占收入比重的91.00%。履约预算进度主要根据项目的性质，

按已经完成的履约合同实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。管理层需要对工程施工合同在执行过程中进行持续评估，当初始估计发生变化时，如合同变更、索赔及奖励，对合同预计总收入和合同预计总成本进行修订，并根据修订后的合同预计总收入和合同预计总成本调整履约进度和确认收入的金额。

由于管理层在确定合同预计总收入和合同预计总成本时需要运用重大会计

估计和判断，其估计具有重大不确定性且存在主观性，因此，我们将工程施工业务收入确认认定为关键审计事项。

（二）审计应对

1.我们了解、测试并评价了与工程施工项目合同预算编制和收入确认相关的

内部控制；

2.获取工程施工项目清单，查验重大工程施工合同并复核关键合同条款；

3.选取合同样本，检查预计总收入和预计总成本所依据的工程施工业务合同

和成本预算资料，评价管理层的估计是否充分合理；重新计算工程施工业务合同履约进度的准确性；

4.选取合同样本，查验已发生合同履约成本的支持性文件；执行截止性测试程序，检查相关合同履约成本是否被记录在恰当的会计期间；

5.选取合同样本，收集业主结算资料并就合同关键条款和工程施工业务合同

执行情况向业主函证；对工程形象进度进行现场查看，评估工程的实际完工进度。

四、其他信息

北新集团管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括2024年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

2五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估北新集团公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算北新集团公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督北新集团公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报

获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实

施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对北新路桥集团持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计

3准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披

露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致北新路桥集团不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就北新路桥集团中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

永拓会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

（项目合伙人）：

中国*北京中国注册会计师：

二〇二五年四月二十日

4合并资产负债表

编制单位:新疆北新路桥集团股份有限公司单位:人民币元

项 目 附注 ⒛驳年12月 m日 ⒛23年 12月 31日

流动资产:

货币资金六(—〉345284780305会003.7766875[交易性金融资产衍生金融资产应收票据

应收账款(二)1921441421919215590762.'、

应收款项融资 六 (三 〉 4051597 1e 13484238 2￡

预付款项六(四〉945827∞6268329553827￡

其他应收款六(五)687726'313425609215784彳

其中:应收利息 20623260 2i应收股利

存货六〈六)13936656654212256衽6.7819‘

英中:数捃资源

合同资产六(七)349453476872286915042012持有待售资产

一年内刭期的非流动资产 六 (丿 7736421∶ 5 4自 105677268 7C

`〉

其他流动资产六(九〉668.9625238614336637615ε

流动资产合计13393401935之9139179351956￡

非流动资产:

债权投资六〈十)8000000001090000000(其他偾权投资

长期应收款 六 〈十-〉 1330317453 85 174349衽 751 B0

长期股权投资 六 〈十二〉 8412827 98 895833494 6C

益工具投资六(十其他权三〉56940806835衽1409847⒚其他非流动金融资产六

(+四)70037092952448408ε

(+五

投资性房地产六〉608483468555268241

固定资产六〈+六〉499436065225551253181

在建工程174239211625〗生产性生物资产油气资产使用权资产

六 (+七无形资产 〉 36810541754 衽8 I6429683338励

英中:数据资源开发支出

其中:数据资源

六 (+八〉 4593343 8C商誉

长期待摊费用六〈卜九)1461313315.15569389461

(二

递延所得税资产六+〉3081524‘4002839850182￡

(二其他非流动资产六十

-)28944368187θ26010283885(非流动资产合计42999221558864031727136070

嘟资产总计56392623衽9435542352065563ε主管会计工作负牡

⒈曲合并资产负债表(续)

编制单位:新Ⅱ北新路桥集团股份有限公司单位:人民币元

顶目附注⒛24年】2月31日2023年【2月31日

流动负债:

短期借款 六 〈二+三 ) 109021654 4I l029899198 31交易性金融负债衍生全融负债

应付票据六(二+四〉1869000000旧5346197900(

应付账款 二十五 ) 5891643.630 79 5615431lO2 9

^〈

预收款项 六 〈二+六 ) 52600.08 OC 54979.400 6I

合同负偾 六 〈二+七 ) 2.275788818 6g 2435190044 4C

应付职工薪酬 六 〈二+^) 709451】 3 2 66719lO2 0犭

应父税费 六 〈二+九 ) 304195014 76 382l15181 51

其他应付款 六 〈≡+〉 836417273 61 8568sO· 923 01

其中:应付利息

应付股利18550000026308216ε持有待售负债

-年内到期的非流动负债 六 (三+-) 1.858I34805 42 1.84092687I 7(

其他流动负债 六 〈三+二 ) 787204321 93 1097729574 8t

流动负偾合计133540467199犭13914471【893适

非流动负债:

长期借款 六 (≡+三 ) 33085867736 1 31420422866 9t

应付偾券六〈≡十四)14964827985田389486.6961

其中:优先股永续偾租赁负债

长期应付款 六 〈三十五〉 236792333I 2犭 193741365【 1长期应付职工薪酬

计负偾 六 (≡预 +六冫 604gO【 782 81 526587973 1C

递延收益 六 (≡十t) 42777894 81 44047342 5~

递延所得税负债六(二+)269^88衽07387852泛

其他非流动负偾六〈三+八)250000000003900000000(

非流动负偾合计378482230319347086973150￡

负债合计 5】 202269751 91 48623168504 衽i

股东权益:

(三

股本 六 十尢〉 1268291582 00 l26829【 582 0(其他权益工具

其中:优先股永续债

资本公积 六 〈四十〉 l38衽129501 55 1376829O16 7ε

浪:库存股

六(囚+-)-2496579203-8295865自其他综合收益

专项储备六‘四+二)9570907796730878264迮

(田

盈余公积 六 十三 ) 117058846 95 】ll599365 6自

六(囚耒分配利润+四〉1770767813沟618125.0494·

归属于母公司股东权益合计 3017299997 77 30d7103253 7t

少数股东权益2173053.744621649347981

股东权益合计5190.35342犭刁561203805!88

负偾和股东权益总计 s6 nQ623494 3￡ 5饣 235 206 556 3￡

法定代表人会计机杓负贞人七:

\

承fE 、鄂母公司资产负债表

编制单位:新瞪北新路桥集团股份有限公司单位:人民币元

⒛24年12月31日

26668134203473365205

34427576256

2144gO7438 2566624610

248941.914231987987

1117073128511737846680

l】 04561905! 〗0852975890

l`816764566

】3.956I42659 13908402537

25646249.217

法定代表人:主管会计工作负贡人::会计机构负责人母公司资产负债表(续)

编制单位:新豇北新路桥粜团股份有限公司单位:人民币元

20⒉年12月31日2023年12月31日

23】 l04823】

咖主管会计工作负责人:会计机构负责人:矫碱合并利润表顼目跗氵0本期发生额上期发生钣

、 (四营业收入 六 +五 ) !0215145038 52 848655438I 8ξ

减:营业成(口本六+五)871581!5396〗6792159!612彳

税全及锵加 · 六 (四十六 ) 43928419 66 503s5034 ∝

销售费用 六 〈四十七) l067衽636 9 18082733 5C

眢理费用 +八 ) 456205949 34 4390BI256 8(

^(四

研发费用 ` 六 〈四十尢〉 9729O18 76 4839983 0t

财务费用 六 〈五+〉 1082789246 sB 8340!0837 2~

其中:利息费用 I1705921 6 859430961 4t

利息收入 I273084〗 2 5ε 56480403 7'

加:英他收益 六 (五十一) 21273570 8e 32248749 31收益 (损 失以 '-” 号填列 六 (五十二冫 22815Bl× l 2( -594524 3i投负 )

其中:对联菅企业和合营企业的投资收益 -545517 2ε -594524 3i

以裱余成本计量的全融资产终lL确 认“挣敬口套婀收益〈损失以-”号填列)“公允价值变动收益〈损失以-°号填列)+三)!75886841

-2099!05:

^(玉

(损“-”垠列六〈五十回)-2835774992

-93543223 QC

信用汪值损失失以号)〈 ·-” 坎列〉 六 (五 十五 ) -75705903 62 -I48I9I008 2ξ资产浪值损失 损失以 号

资产处王收益〈“损失以 -″ 号坎列 ) +^) 〗67∞ 458 02 5980933 6I

^(五

二(亏

“-” 号从列 -3954θ、菅业利润 损以 ) 9728 4C !4〗 427I94 2(

加:菅业外收入 六〈五+七 ) 1476`458 7C 12567!02 7彡

渡:菅业外支出 六 〈五十人) 17007OB02‘ 164202I α

〃

≡、利润总顸〈亏损总钣以-″号填列〉

-398179g0g 93 I3752225 9吃

滚:所

(五

待税费用六+九〉659549294(625498043(“四、净利润(洚亏掼以-”号垠列〉

-464!决.879324972471钕

(-〉按经菅持续性分类:(诤 “一冖 坎列 -464.134879 3θl持续经菅净利润 亏棂以 号 ) 74θ 247】 α

2终·止经啻挎利润(净亏损以-”号填列〉〈所有权归展分类:=)按“-42290846〗l归属于母公司股东的净利润 (净亏授 -” 号填列 ) 95 32227131 1ξ以

2少 〈 “ -4I2264!7 sB效股东损益 净亏损以 -” 号坎列〉 42745340 3i

-24136205 4s -55θ

五、其他综含收益的税后净额

4450 2i

〈-)归-24!362054ε

-5594450 2i屠母公司股东的其他综合收益的税后诤颌

-22⒐-697272271

!不能重分类进损益的英他综合收益 I5I2(

(l〉 重新计量设定受益计划变动额

〈2)权益法下不能转损益的其他综合收益

-272015!26-69727227!

〈3〉英他杈益工具投资公允价值变动

(4〉企业自身信用风险公允价值变动

2将 益 -2!4I6054 23重 进损益的其他综合收 1.38272 44分类

〈1)杈益法下可转损益的其他综合收益

(2〉其他偾权投资公允价值变动

(3)全怼资产重分类计入其他练合收益的全淼

(4)其他偾杈投资信用猿值准备

〈5)现全流量套期传备〈现佥漉量套期损益的有效郜分〉

(6)外 -2I416【币材务报表折箅差馥 ls0 2θ 1378272“

(7)其他

〈厣于少效胺东的其他综合收益的=)归迦-488271084826938021犭

六、综合收益总叛

-4470446674犭

〈一〉归厨于母公司股东的综合收益总额

26.6326809:

-4!22641

(二〉归唇于少敌救东的综合收益总淼

铤 42745340 3i

七、每股收益

-0 35 00t

〈-〉基本每股收益

〈二〉秤秤镪 牧益 o-- -085 00￡构负歃

法定代表人带会肛懒趴猁:脚叫狮母公司利润表

编制单位:新昭北新路桥集团股份有限公司2024年度单位:人民币元项目附注本期发生额上期发生颌

、菅业收入+六〈四)63525409090159833627·150

减:营业成本+六(四)55938171790048359974974犭

税金及附加 237192I9 91 21304841 1销售贫用

管理贾用 232667234 49 222llO5038 3(

研发贾用245772032衽5772039

财务贫用 294014167 08 256972203 6i

其中:利息费用 417175017 sl 356524745 8ξ

利息收入13593510103111528224:

加:其他收益68129723912862224ε

“”

益 〈损失以 — 号填列 +六 〈五〉 -3sllO040 61投资收 ) 20205475 6e

:对联菅企业和合营企业的投资收益 -5d551 ⒛ -59452众其中 3以推余成本计呈的全融资产终止确认收益“诤敞口套期收益(损失以-”号填列)“公允价值变动收益〈损失以-”号填列〉(损〃失以-”号填列〉-8468612354

-【信用诫值损失800771933恁

(损“—”-1436770459资产诫值损失失以号苡列

-1826910906

)“资产处丑收益(损失以-”号从列)89852053125459097:

“”

二、营业利润(亏损以

—号填列)【0712160783548488125.加:菅业外收入81488836198438600

浪:营业外支出 ll672791 22 11552232 0ε“三、利润总颌(亏损总掖以-”号填列)【0359770026353.14044059

滠:所得税费用4900288721501536467~“四、净利润(净亏损以-力号填列〉5459481305302986.7937迮

(一“)持续经啻挣利润(净亏损以-″号填列)545948∶3053029867937ε“〈二)终止经营净利润〈净亏损以-”号瑛列〉

-2衽

五、其他综合收益的税后净额13620549

-559遮 450 2i

(-〉益-2720.15126

-697272271不能重分类进损益的其他综合收

l重新计旦设定受益计划变动额

2杈益法下不能转损益的其他综合收益

-2720151 2C -6972722 13其他权益工具投资公允价值交动

4企业自身信用风险公允价值变动

(二益-2141605423)将重进损益的其他综合收13782724‘分类

1权益法下可转损益的其他综合收益

2其他偾杈投资公允价值变动

3金融资产重分类计入其他综合收益的佥顸

4英他债权投资信用浪值准备

5现金流量套期储备〈现金流量套期损益的有效部分)

-2141605423

6外13782724彳币财务报表折算差额

7其他

304586075629739234351

六、综合收益总额

七、每股收益

)基 o 02 o 2e〈一 本每股收益

(二 〉 股收益 o 021 稀释每 — 0 2刁

法定代表人主管会计工作负责人:会计机构负

责人:刂0丨

ⅡFF乡'Iˇ 勹司 哗合并现金流量表

编制单位:⒛24年度单位:人民币元

六(六+)6〗2048300〗

IlO67918`

殉买商晶、接受劳务支付的玑全

!773I320处王子公司及共他营业萆位收刭的现全泽钣收刭其他与拔资活动有关的现全

力建固定资产、无形资产I0其他长期资产支付的现佥 l7〗 090885

六 (六 +〉 l512826666

8931306900

60O155657

分记股利、利润或偿付利扈支付的观全

其中:子公司支付给少效股东的股利、利润支付其他与箸资活动有关的现全

3523】46032

法定代表主管会计工作负贡人:会计机构负责人;

↑聊印智母公司现金流量表

编制单位:新豇北新蹈桥集团股份有限公司2024年度单位:人民币元项目附注本期发生额上期发生额

-、经菅活动产生的现全流童:销售商晶、提供劳务收到的现全478960562865882129681“收到的税贫返还

收刭英他与经瞢活动有关妁91全 2!240607 30 218.313.386 5s

经菅活动现佥流入小计 500214I170 〗6 6〗 00443068 5⒔

妁买商品、接受劳务支付的现全440776879249469492794021

支付给职工以及为职工支付的现全 3241727I7 29 3307237I3 3‘

支付的各顼税费2007444971196160622〗

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硅 e霆巛嫘新疆北新路桥集团股份有限公司2024年度财务报告新疆北新路桥集团股份有限公司财务报表附注截止2024年12月31日

一、公司基本情况

（一）公司的注册地、组织形式和总部地址

新疆北新路桥集团股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)前身为新疆北新路桥

建设股份有限公司。成立于2001年8月7日。2009年11月11日，公司股票在深圳证券交易所上市，证券简称:“北新路桥”，股票代码:002307。现持有统一社会信用代码为

916500009287328820的营业执照，公司注册地位于新疆乌鲁木齐高新技术产业开发区高新街

217 号盈科广场 A 座 16-17 层。截止 2024 年 12 月 31 日，公司注册资本 126829.16 万元人民币。

（二）公司行业性质、经营范围本公司属于建筑施工行业。

经营范围：建设工程施工；公路管理与养护；建设工程设计；道路货物运输（不含危险货物）;国际道路货物运输。（依法须经批准的项目经相关部门批准后方可开展经营活动具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）一般项目:新兴能源技术研发;风电场相关系统研发；风力发电技术服务；太阳能发电技术服务；新能源原动设备制造；新材料技术研发；工程和技术研究和试验发展；光伏设备及元器件销售；机械设备租赁；建筑材料销售；

对外承包工程。（除依法须经批准的项目外凭营业执照依法自主开展经营活动）。

公司目前从事的主要业务为：境内境外公路工程的承包施工、工程机械设备租赁、自营

商品的进出口等，报告期内主要业务未发生改变。

（三）公司实际控制人

新疆生产建设兵团建设工程（集团）有限责任公司对本公司的持股比例为46.34%，该公司注册地为新疆乌鲁木齐市，注册资本20.68亿元人民币，是兵团建工师国资委所属的国有独资公司，主要从事铁路综合工程等承建业务。

（四）财务报告的批准报出者、批准报出日本公司财务报告由本公司董事会于2025年4月20日批准报出。

二、财务报表的编制基础

（一）编制基础

本公司财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会

17新疆北新路桥集团股份有限公司2024年度财务报告

计准则的规定进行确认和计量，在此基础上根据本附注四列示的重要会计政策、会计估计进行编制。

（二）持续经营

公司自报告期末起12个月将持续经营，不存在对持续经营能力产生重大怀疑的事项。

三、遵循企业会计准则的声明

本公司声明按照本附注“二、财务报表的编制基础”、“四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错更正”所述的编制基础和会计政策、会计估计编制的财务报表，符合企业会计准则的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错更正

（一）会计期间公司会计年度为公历1月1日至12月31日。

（二）记账本位币公司采用人民币作为记账本位币。

（三）重要性标准确定方法和选择依据项目重要性标准

占相应应收款项金额的10%以上，或金额超过1000万元，或当期重要的单项计提坏账准备的应收款项计提坏账准备影响盈亏变化

影响坏账准备转回占当期坏账准备转回的10%以上，或金额超过重要应收款项坏账准备收回或转回

1000万元，或影响当期盈亏变化

重要的应收款项核销占相应应收款项10%以上，或金额超过1000万元账龄超过1年以上的重要应付账款及其

占应付账款或其他应付款余额10%以上，或金额超过1000万元他应付款

账龄超过1年以上的重要合同负债占合同负债余额10%以上，或金额超过1000万元少数股东持有5%以上股权，且资产总额、净资产、营业收入和净少数股东持有的权益重要的子公司

利润占合并报表相应项目10%以上

账面价值占长期股权投资10%以上，或来源于合营企业或联营企重要的合营企业或联营企业业的投资收益（损失以绝对金额计算）占合并报表净利润的10%以上

重要的或有事项金额超过3000万元，或占合并报表净资产绝对值10%以上

（四）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并

发生同一控制下的企业合并时，公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量，取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价；股本溢价不足冲减的，调整留存收益。发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。

18新疆北新路桥集团股份有限公司2024年度财务报告

为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。

被合并方采用的会计政策与本公司不一致的，在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照企业会计准则规定确认，编制合并日的合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债，按其账面价值计量。合并利润表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。被合并方在合并前实现的净利润，在合并利润表中单列项目反映。合并现金流量表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。

2.非同一控制下的企业合并

发生非同一控制下的企业合并时，本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为合并成本。为进行企业合并发生的各项直接相关费用，于发生时计入当期损益；发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。

对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，以取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本

仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

在合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；

取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。

本公司编制购买日的合并资产负债表，因企业合并取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债以公允价值列示。

（五）合并财务报表的编制方法

1.合并范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

2.合并财务报表编制的原则、程序及方法

本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33号－合并财务报表》及相关规定的要求编

19新疆北新路桥集团股份有限公司2024年度财务报告制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业务已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为“少数股东权益”在合并财务报表中股东权益项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。

子公司与本公司采用的会计政策不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策对子公司财务报表进行必要的调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直是一体化存续下来的，对合并资产负债表的期初余额进行调整，同时对比较报表的相关项目进行调整。

对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，作为权益性交易核算，调整归属于母公司股东权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。

3.对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的

会计处理方法

本公司无对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处理的情形。

（六）现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，现金是指公司库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物是指公司持有的期限短（从购买日起3个月到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资等。

（七）外币业务和外币报表折算

1.外币业务本公司的外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）将外币金额折算为人民币金额记账。

20新疆北新路桥集团股份有限公司2024年度财务报告

在资产负债表日，对外币货币性资产和负债，采用资产负债表日即期汇率折算为人民币。

因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除了按照《企业会计准则17号--借款费用》的规定，与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额，在资本化期间内，外币借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本外，计入当期的财务费用；

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额作为公允价值变动处理，计入当期损益。

2.外币财务报表的折算

对于境外项目部、子公司以外币表示的会计报表和境内子公司采用母公司记账本位币以

外的货币编报的会计报表，按照以下规定，将其会计报表各项目的数额折算为母公司记账本位币表示的会计报表，并以折算为母公司记账本位币后的会计报表编制合并会计报表。

（1）资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项

目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；“未分配利润”项目以折算后的利润分配表中该项目的人民币金额列示。按照上述方法折算后资产类项目与负债类项目和股东权益项目合计数的差额，计入其他综合收益。

（2）利润表中的收入和费用项目，采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期

汇率近似的汇率折算；股东权益变动表中“年初未分配利润”项目以上一年折算后的“未分配利润”金额列示；“未分配利润”按折算后的股东权益变动表中其他项目的金额计算列示。

（3）现金流量表采用现金流量发生日中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价折算。

汇率变动对现金的影响在现金流量表中单独列示。

处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。

（八）金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：（1）以摊余成本计量的金融资产；（2）以公

允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债；（2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；（3）不属于上述（1）或（2）的财务担保合同，以及不属于上述（1）并以低于市场利率贷款的贷款承诺；（4）以摊余成本计量的金融负债。

21新疆北新路桥集团股份有限公司2024年度财务报告

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

（1）金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

（2）金融资产的后续计量方法

*以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

（3）金融负债的后续计量方法

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允

价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）

计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

22新疆北新路桥集团股份有限公司2024年度财务报告

*金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

*不属于上述*或*的财务担保合同，以及不属于上述*并以低于市场利率贷款的贷款承诺在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：A.按照金融工具的减

值规定确定的损失准备金额；B.初始确认金额扣除按照相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

*以摊余成本计量的金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

（4）金融资产和金融负债的终止确认

*当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

A.收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

B.金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

*当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：（1）未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；（2）保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）所转移金融资产在终止确认日的账面价值；（2）因转移金融资产而收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）终止确认部分的账面价值；（2）终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

23新疆北新路桥集团股份有限公司2024年度财务报告

4.金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

5.金融工具减值

本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产及以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资进行减值处理并确认损失准备。

信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于不含重大融资成分的应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述采用简化计量方法以外的金融资产，本公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于

第二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面

余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后未显著增加。

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

（九）应收款项

1.应收账款

应收账款项目，反映资产负债表日以摊余成本计量的、企业因销售商品、提供服务等经

24新疆北新路桥集团股份有限公司2024年度财务报告

营活动应收取的款项。应收账款预期信用损失的确定方法及会计处理方法

（1）预期信用损失的确定方法

本公司对由收入准则规范的交易形成的应收款项（无论是否包含重大融资成分），按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

本公司基于单项和组合评估应收款项的预期信用损失。如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司对该应收款项在单项资产的基础上确定预期信用损失。对于划分为组合的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及未来经济状况的预测，编制应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

应收账款确定组合的依据如下：

应收账款组合1账龄组合应收账款组合2应收关联方款项账龄组合预期信用损失率

账龄应收账款预期信用损失率（%）

1年以内5

1-2年15

2-3年30

3-4年40

4-5年50

5年以上100

（2）预期信用损失的会计处理方法

信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

2.其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

其他应收款项目，反映资产负债表日“应收利息”、“应收股利”和“其他应收款”。

其中的“应收利息”仅反映相关金融工具已到期可收取但于资产负债表日尚未收到的利息。

其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理：

（1）预期信用损失的确定方法本公司基于单项和组合评估其他应收款的预期信用损失。如果有客观证据表明某项其他

25新疆北新路桥集团股份有限公司2024年度财务报告

应收款已经发生信用减值，则本公司对该其他应收款在单项资产的基础上确定预期信用损失。

对于划分为组合的其他应收款，本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。

本公司在每个资产负债表日评估相关其他应收款的信用风险自初始确认后的变动情况。

若该其他应收款的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该其他应收款整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；若该其他应收款的信用风险自初始确认后并

未显著增加，本公司按照相当于该其他应收款未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及未来经济状况的预测，编制应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

其他应收款确定组合的依据如下：

其他应收款组合1账龄组合其他应收款组合2应收关联方款项

其他应收款组合3低风险组合（包含备用金、保证金及押金、代垫款项）

账龄其他应收款预期信用损失率（%）

1年以内5

1-2年15

2-3年30

3-4年40

4-5年50

5年以上100

（2）预期信用损失的会计处理方法

信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

本公司在前一会计期间已经按照相当于其他应收款整个存续期内预期信用损失的金额计

量了损失准备，但在当期资产负债表日，该其他应收款已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该其他应收款的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。

（十）存货

1.存货的分类

本公司存货分为库存材料、库存商品、周转材料、低值易耗品、备品备件等。

2.发出存货的计价方法

26新疆北新路桥集团股份有限公司2024年度财务报告

存货中各类材料均按实际发生的历史成本计价；发出存货采用加权平均法确定发出时的实际成本。

已完工未结算工程施工以实际发生成本计量，包括从合同签订开始至合同完成止所发生的、与执行合同有关的直接材料费、直接人工费、机械施工费、其他直接费以及分配计入的施工间接费用。累计已发生的施工成本和累计已确认的毛利（亏损）之和大于累计已办理的工程结算价款的差额，在存货中列示；累计已发生的施工成本和累计已确认的毛利之和小于累计已办理结算的合同价款的差额为已结算未完工款，在预收账款中反映。

3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

本公司在资产负债表日，对存货进行全面检查后，对遭受损失，全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本的存货，按存货成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。

存货可变现净值系指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

对单价较高的存货按单个项目成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备；对于数量

繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备，并计入当期损益。

如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

4.存货的盘存制度

本公司存货采用永续盘存制。一年进行两次实地清查、盘点，盘点结果如果与账面记录不符，于期末前查明原因，并根据企业的管理权限，经股东大会或董事会批准后，在期末结账前处理完毕。盘盈的存货，冲减当期的管理费用；盘亏的存货，在减去过失人或者保险公司等赔款和残料价值之后，计入当期管理费用，属于非常损失的，计入营业外支出。

5.低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品

低值易耗品分为大件工具、劳保用品及其他工具两大类，大件工具采用五五摊销法摊销，劳保用品及其他工具于领用时采用一次摊销法摊销；周转材料中的万能杆件、结构件、架管、

工字钢、通用钢模等在三年内按比例摊销，异型钢模于领用时一次性摊销。

（2）包装物包装物摊销采用一次摊销法。

（十一）合同资产

1.合同资产的确认方法及标准本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负

27新疆北新路桥集团股份有限公司2024年度财务报告

债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（除应收款项）列示为合同资产；本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

2.合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法对于合同资产，无论是否包含重大

融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

（十二）合同成本

合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。本公司为履行合同而发生的成本，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产；

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。

2.该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

3.该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是

对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

1.因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

2.为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

（十三）长期股权投资

公司长期股权投资指对被投资方实施控制、重大影响的权益性投资，包括子公司和联营企业，以及对能够共同控制的合营企业的权益性投资。

1.投资成本的确定

（1）同一控制下企业合并形成的，公司以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行

权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值在最终控制方合并财务报表中的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并形成的，合并成本为购买日公司为取得对被购买方的控制权

而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。其中：*一次交易交

28新疆北新路桥集团股份有限公司2024年度财务报告

换形成的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的债务、以及发行权益性工具和债务性工具之和的公允价值；*通过多次交换交

易分步实现的企业合并，合并成本为每一次单项交易之和。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。

为进行企业合并发生的各项直接相关费用，于发生时计入当期损益；发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，对取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额大于合并成本的差额，经复核后进入当期损益。

（3）除企业合并形成以外的其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始

投资成本：*以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本，包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；*以发行权益性证券取得

的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；*投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外；*在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本；*通过债务重

组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照债务重组准则确定。

2.后续计量及损益确认

（1）本公司对能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并

财务报表时按照权益法进行调整；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

*成本法核算的长期股权投资，长期股权投资按初始投资成本计价。

*权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本；对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。

（2）损益确认

*成本法核算的长期股权投资，自2009年1月1日起，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的

29新疆北新路桥集团股份有限公司2024年度财务报告

现金股利或利润确认当期投资收益，不再划分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润。本公司按照上述规定确认自被投资单位应分得的现金股利或利润后，会考虑长期股权投资是否发生减值。

*权益法核算的长期股权投资，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位报表进行调整，同时抵消本公司与联营企业、合营企业之间发生的内部交易，计算本公司应享有或分担的部分。以计算后的净损益为基础确认投资收益，并调整长期股权投资的账面价值。对被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值确认其他综合收益并计入资本公积。

在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。

最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。

*收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（3）在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入所有者权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注“四、（五）合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，其账面价值与实际取得价款的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置将原计入所有者权益的其他综合收益部分按相应的比例转入当期损益；对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产，并按前述长期股权投资或金融资产的会计政策进行后续计量。涉及对剩余股权由成本法转为权益法核算的，按相关规定进行追溯调整。

3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控

30新疆北新路桥集团股份有限公司2024年度财务报告制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。

在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，同时会考虑本公司和其他持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。

本公司对出资比例超过51%的投资确认为控制；低于20%的投资确认为无重大影响。

4.减值测试方法及减值准备计提方法

本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政策、法律环境、市场需求、行业及盈利能力等各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象。

除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。

因企业合并形成的商誉，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。

（十四）投资性房地产

投资性房地产，是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权和以出租为目的的建筑物以及正在建造或开发过程中将用于出租的建筑物。

投资性房地产按照成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠地计量，则计入投资性房地产成本。否则，于发生时计入当期损益。

公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

公司至少于每年年度终了，对投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值和折旧或摊销方法进行复核，必要时进行调整。

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。

（十五）固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产；同时与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，该固定资产的成本能够可靠地计量。

31新疆北新路桥集团股份有限公司2024年度财务报告

2.固定资产的计价方法

（1）外购的固定资产按实际支付的买价加上支付的运费、包装费、安装费及相关税费等计价。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除符合条件应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益；

（2）自行建造的固定资产按建造该资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出计价；

（3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值计价；

（4）非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产按相关会计准则确定的方法计价。

固定资产发生的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本并终止确认被替换部分的账面价值；除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。

3.固定资产折旧方法

除已提足折旧仍继续使用的固定资产等外，本公司对所有固定资产按照资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率，并采用年限平均法分类计提折旧；融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。各类固定资产的折旧年限、残值率和年折旧率如下：

固定资产类别估计使用年限年折旧率（%）残值率（%）

房屋及建筑物20-40年4.85---2.4253

机器设备5-12年19.40---8.0833

运输工具5-10年19.40---9.7003

通讯、电子电器设备5-8年19.40--12.1253

其他5-8年19.40--12.1253公司境外经营使用的固定资产均按5年计提折旧。

公司于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。如果使用寿命预计数、预计净残值预计数与原先估计数有差异的，作为会计估计变更根据复核结果调整固定资产使用寿命和预计净残值；如果与固定资产有关的经济利益预期实现方式发生

重大改变的，则改变固定资产折旧方法。

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司预计净残值系指从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

32新疆北新路桥集团股份有限公司2024年度财务报告

4.固定资产减值

公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象，如果存在资产市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。

固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。

固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

5.固定资产处置

企业出售、转让、报废固定资产或发生固定资产毁损，将处置收入扣除账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

固定资产的账面价值是固定资产成本扣减累计折旧和累计减值准备后的金额。

固定资产盘亏造成的损失，计入当期损益。盘盈的固定资产作为前期会计差错进行处理。

（十六）在建工程

1.在建工程的类别

本公司在建工程以立项项目分类核算。

2.在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

购建的固定资产在达到预定可使用状态时转作固定资产。购建固定资产达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算手续的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧。待办理了竣工决算手续后再对原估值进行调整，但不再调整原已计提的折旧。

购建固定资产而借入的专门借款或占用了一般性借款发生的借款利息及专门借款发生的

辅助费用，在购建的固定资产达到预定可使用状态前予以资本化；在相关工程达到预定可使用状态后的计入当期财务费用。

3.在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法

公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。如果存在：（1）在建工程长

33新疆北新路桥集团股份有限公司2024年度财务报告

期停建并且预计在未来3年内不会重新开工；（2）所建项目在性能上、技术上已经落后并且

所带来的经济效益具有很大的不确定性等减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益。

在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

（十七）借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

本公司因购建符合资本化条件的资产借款发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额、

专门借款发生的辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入该项资产的成本；其他借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，于发生当期确认为费用。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2.借款费用资本化期间

借款费用资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

当以下三个条件同时具备时，因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额开始资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；（2）借款费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态或所必要的购建活动已经开始。

3.暂停资本化期间

若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销

售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时、部分项目

分别完工且可单独使用时，停止其借款费用的资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资

34新疆北新路桥集团股份有限公司2024年度财务报告本化。

4.借款费用资本化金额的计算方法

借款费用资本化金额的计算方法，在资本化期间内，每一会计期间的资本化金额按照下列规定确定：

（1）专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额及其辅助费用在所购建或者生产的符合资

本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。

（2）一般借款的资本化金额为累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率的乘积。

资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不应当超过当期相关借款实际发生的利息金额。

（十八）无形资产

1.无形资产的计价方法

（1）无形资产系指本公司拥有或控制的没有实物形态的可辨认非货币资产。包括专利权、非专利技术、商标权、著作权、土地使用权、特许权等。

本公司取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，作为固定资产处理。

（2）无形资产的初始计量

购买无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益；

投资者投入的无形资产，按照投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的除外；

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损

35新疆北新路桥集团股份有限公司2024年度财务报告益；

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益；

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值；

接受捐赠的无形资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上表明的金额加上应支付的相关税费计价；捐赠方没有提供有关凭据的，如果同类或类似无形资产存在活跃市场的，按同类或者类似无形资产的市场价格估计的金额，加上支付的相关税费，作为入账成本；如果同类或类似无形资产不存在活跃市场的，按接受捐赠的无形资产的预计未来现金流量现值，作为入账价值；

内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。

（3）后续计量

根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素判断其使用寿命。

2.使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。

对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：（1）运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；（2）技术、工艺等方面的现

阶段情况及对未来发展趋势的估计；（3）以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；

（4）现在或潜在的竞争者预期采取的行动；（5）为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；（6）对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；（7）与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。

使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销。

3.特许经营权的摊销方法

（1）初始计量

公司涉及若干服务特许经营安排，按照授权方所订的预设条件，为授权方开展基础设施工程建设，以换取有关资产的经营权。特许经营安排下的资产确认为无形资产或应收特许经

36新疆北新路桥集团股份有限公司2024年度财务报告

营权的授权方的款项。

合同规定基础设施建成后的一定期间内，本集团可以无条件地自授权方收取确定金额的货币资金或其他金融资产的；或在提供经营服务的收费低于某一限定金额的情况下，授权方按照合同规定负责补偿有关差价的，在确认收入的同时确认金融资产。

合同规定在有关基础设施建成后，公司在从事经营的一定期间内有权利向获取服务的对象收取费用，收费金额不确定的，该权利不构成一项无条件收取现金的权利，在确认收入的同时确认无形资产。

按照合同规定，公司为使有关基础设施保持一定的服务能力或在移交给合同授予方之前保持一定的使用状态，预计将发生的支出，按照《企业会计准则第13号——或有事项》的规定处理。

（2）后续计量

收费路桥在达到预定可使用状态时，特许经营权采用工作量法在收费路桥经营期限内进行摊销。

特许经营权的摊销额=该期间收费路桥的实际车流量×（收费路桥的特许经营权账面价值÷收费权经营期限内预测的总车流量）。

对实际车流量与预测车流量的差异，本公司每三年或当实际车流量与预测车流量产生重大差异时，将根据实际车流量重新预测剩余期限的总车流量，并调整以后年度每单位车流量应计提的摊销额，以确保相关收费路桥特许经营权可于摊销期满后全部摊销。

公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，则改变摊销期限和摊销方法。

项目预计使用寿命依据软件使用权5年根据上述因素合理估计特许经营权的运营年限运营年限土地使用权土地证登记使用年限土地证登记使用年限

4.使用寿命不确定的无形资产的判断依据

无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，按准则规定处理。

公司目前无使用寿命不确定的无形资产。

5.无形资产减值准备的计提

对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。对于使用寿

37新疆北新路桥集团股份有限公司2024年度财务报告

命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。

对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益。

无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。

无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。

6.划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查、资料搜集及相关方面

的准备活动作为研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；本公司完成研究阶段工作，进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品的活动作为开发阶段，开发支出予以资本化。

7.内部研究开发项目支出的核算

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或

出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

（十九）长期待摊费用

本公司长期待摊费用为已经支出，但应由报告期和以后各期负担的受益期限在1年以上的费用。长期待摊费用能够确定受益期的，在受益期内平均摊销；不能确定受益期的，按不超过五年的期限平均摊销。

（二十）职工薪酬

本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。因解除与职工的劳动关系而给予的补偿，计入当期损益。

38新疆北新路桥集团股份有限公司2024年度财务报告

职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利等与获得职工提供的服务相关的支出。

1.短期薪酬：是指企业在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部

予以支付的职工薪酬，因解除与职工的劳动关系给予的补偿除外。

短期薪酬具体包括：职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤，短期利润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬。

2.离职后福利：是指企业为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，

提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。

3.辞退福利：是指企业在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职

工自愿接受裁减而给予职工的补偿。

4.其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，

包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。

（二十一）预计负债

本公司涉及诉讼、产品质量保证、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。

1.预计负债的确认标准

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，公司将其确认为预计负债：（1）该义务是公司承担的现时义务；（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出公司；（3）该义务的金额能够可靠地计量。

2.预计负债的计量方法

按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计进行初始计量。本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。本公司对于在执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件时，将合

39新疆北新路桥集团股份有限公司2024年度财务报告

同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失的部分，确认为预计负债。

（二十二）合同负债本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

（二十三）收入公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第7号--上市公司从事土木工程建筑业务》的披露要求。

1.与客户之间的合同产生的收入一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始时，按照个单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为负债不计入交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务；

（1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

（2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

（3）在本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，并按照已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定履约进度。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象；

（1）本公司就该商品或服务享有现时收款权利。

40新疆北新路桥集团股份有限公司2024年度财务报告

（2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户。

（3）本公司已将该商品的实物转移给客户。

（4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户。

（5）客户已接受该商品或服务等。

本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失为基础计提减值。本公司拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收款而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。

2.与客户之间的合同产生的收入具体原则：

（1）基础设施建设业务合同本集团从事的公路桥梁建筑施工业务由于客户能够控制本公司履约过程中在建的商品本集团将其作为某一时段内履行的履约义务按照履约进度在合同期内确认收入本集团采用投入法即按照累计实际发生的成本占合同预计总成本的比例确定恰当的履约进度。当履约进度不能合理确定时本公司根据已经发生的成本预计能够得到补偿的成本金额确认收入直到履约进度能够合理确定为止。合同中存在可变对价的本集团按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数。包含可变对价的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。每一资产负债表日本集团重新估计应计入交易价格的可变对价金额。

（2）PPP项目合同

PPP 项目合同，是指本集团与政府方依法依规就 PPP 项目合作所订立的合同，该合同同时符合下列特征(以下简称“双特征”)：

* 本集团在合同约定的运营期间内代表政府方使用 PPP项目资产提供公共产品和服务；

*本集团在合同约定的期间内就其提供的公共产品和服务获得补偿。

PPP 项目合同应当同时符合下列条件(以下简称“双控制”):

* 政府方控制或管制集团使用 PPP 项目资产必须提供的公共产品和服务的类型、对象和价格；

* PPP项目合同终止时，政府方通过所有权、收益权或其他形式控制 PPP项目资产的重大剩余权益。

PPP 合同项下通常包括建设、运营及移交活动。于建设阶段，本集团按照上文建造合同的会计政策确定本集团是主要责任人还是代理人，若本集团为主要责任人，则相应地确认建造服务的合同收入及合同资产，其中建造合同收入按照收取或应收对价的公允价值计量。于建设阶段，本集团分别以下情况进行相应的会计处理：

*合同规定本集团在项目运营期间，有权收取可确定金额的现金(或其他金融资产)条件的，本集团在拥有收取该对价的权利(该权利仅取决于时间流逝的因素)之前，将相关 PPP 项目资产的对价金额或确认的建造收入金额确认为合同资产；本集团在拥有收取该对价的权利

41新疆北新路桥集团股份有限公司2024年度财务报告

(该权利仅取决于时间流逝的因素)时，将相关 PPP 项目资产的对价金额或确认的建造收入金额确认为应收款项，并根据金融工具会计政策的规定进行会计处理。

*合同规定本集团有权向获取公共产品和服务的对象收取费用，但收费金额不确定的该权利不构成一项无条件收取现金的权利，本集团将相关 PPP 项目资产的对价金额或确认的建造收入金额确认为无形资产，并按照上文无形资产会计政策规定进行会计处理。

于运营阶段，当提供劳务服务时，确认相应的收入；发生的日常维护或修理费用，确认为当期费用。

合同规定本集团为使有关基础设施保持一定服务能力或在移交给合同授予方之前保持一

定的使用状态，预计将发生的支出中本集团承担的现时义务部分确认为一项预计负债。

（3）销售商品合同本集团与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本集团通常在综合考虑下列因素的基础上以控制权转移时点确认收入：取得商品的现实收款权利商品所有权

上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移商品实物资产的转移客户接受该商品。

（4）本集团从事公路通行所取得的收入在服务已提供且服务收入和成本能够可靠地计

量、与交易相关的经济利益能够流入企业确认营业收入的实现。

（二十四）政府补助

1.政府补助同时满足下列条件的，予以确认：

（1）企业能够满足政府补助所附条件；

（2）企业能够收到政府补助。

2.计量

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

3.会计处理：

（1）与资产相关的政府补助：企业取得与资产相关的政府补助，应当冲减资产的账面价

值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益；

（2）收益相关的政府补助：与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用

或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益；

（3）与企业日常活动相关的政府补助，应该按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相

42新疆北新路桥集团股份有限公司2024年度财务报告关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。

（二十五）递延所得税资产和递延所得税负债

1.确认递延所得税资产的依据

公司采用资产负债表债务法对企业所得税进行核算，所得税费用包括当期所得税和递延所得税。当期所得税是根据有关税法规定对年度税前会计利润作相应纳税调整后当期应纳税所得额计算的当期应纳所得税金额。

公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异的，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用于抵扣递延所得税资产时，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够多的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。本公司未来期间很可能获得足够的应纳税所得额的金额是依据管理层批准的经营计划（或盈利预测）确定。

但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予

确认：（1）该项交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所

得额(或可抵扣亏损)。

本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：（1）暂时性差异在可预见的未来很可能转回；（2）未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。

在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

2.确认递延所得税负债的依据

除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：

（1）商誉的初始确认；

（2）同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：*该项交易不是企

业合并；*交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。

（3）本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时

满足下列条件的：*投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；*该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

（二十六）租赁

43新疆北新路桥集团股份有限公司2024年度财务报告

1.租入资产的会计处理

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。

本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额计入当期费用。

（1）使用权资产

使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；*承租人发生的初始直接费用；*承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

本公司使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的相关规定来确定使用权资产是否已发生减值并进行会计处理。

（2）租赁负债租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：

*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额；*根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项；*

购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；

本公司采用租赁内含利率作为折现率；如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。该周期性利率是指公司所采用的折现率或修订后的折现率。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

当本公司对续租选择权、终止租赁选择权或者购买选择权的评估结果发生变化的，则按变动后的租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。当实质租赁付款额、担保余值预计的应付金额或者取决于指数或比率的可变租赁付款额发生变动的，则按变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。

44新疆北新路桥集团股份有限公司2024年度财务报告

2.出租资产的会计处理

（1）经营租赁会计处理

本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期收益。

（2）融资租赁会计处理

本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。本公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始入账价值中。

（二十七）主要会计政策、会计估计的变更

1.本公司本会计期间会计政策的变更

（1）关于供应商融资安排的披露

2023年发布的《企业会计准则解释第17号》规定，为了有助于报表使用者评估供应商融

资安排对负债、现金流量以及流动性风险敞口的影响，要求对供应商融资安排进行补充披露。

本集团自2024年1月1日起施行，按照衔接规定无须披露可比期间相关信息。

（2）关于流动负债与非流动负债的划分

2023年发布的《企业会计准则解释第17号》规定，在对负债的流动性进行划分时，应

考虑本集团在资产负债表日是否有将负债清偿推迟至资产负债表日后一年以上的实质性权利，不受本集团是否行使该权利的主观可能性的影响。本集团自2024年1月1日起施行，在首次执行本解释的规定时，本集团经评估后认为对可比期间信息不存在重大影响。

2.本公司报告期无会计估计的变更。

（二十八）前期会计差错更正公司本报告期未发现前期会计处理存在差错。

五、税项

（一）公司主要税种和税率税种计税依据税率

增值税应税收入13%、9%、6%、3%

城市维护建设税流转税额7%、5%、1%

企业所得税应纳税所得额15%、25%

教育费附加流转税额3%

地方教育费附加流转税额2%

1.本公司境内工程收入按应税收入的9%或3%（老项目选用）计缴增值税。

45新疆北新路桥集团股份有限公司2024年度财务报告

2.城市维护建设税根据工程项目施工所在地不同，分别按应缴流转税的7%、5%、1%计缴；

3.教育费附加按应缴纳流转税的3%计缴；

4.本公司及所属子公司鼎源融资、北新岩土、兵团交建、宜邦物业的企业所得税按应纳

税所得额15%的税率计征；其他子公司按应纳税所得额25%的税率计征；

5.其他税种按照税法规定计算交纳。

（二）税收优惠及批文

根据财政部、国家税务总局、国家发展改革委2020年第23号文件，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。子公司鼎源融资、北新岩土、宜邦物业、兵团交建、昌吉城建2024年度按15%税率缴纳企业所得税。

子公司北新融建2024年获得高新技术企业证书，有效期三年，2024年按15%税率缴纳企业所得税。

（三）其他说明

1.本公司在海外分包项目执行承包方与当地国家政府达成的税收协议，由承包方代扣代缴相关税费。

2.本公司在海外独立承揽的工程项目，执行工程项目所在国国家税收规定，由业主在工

程计量支付时直接扣缴相关税费。

六、合并财务报表项目注释

（一）货币资金项目期末余额期初余额

库存现金741779.543531077.31

银行存款3284062533.403824595777.32存放财务公司款项

其他货币资金168043490.11175649832.92

合计3452847803.054003776687.55

其中：存放在境外的款项总额5615882.463172108.69

注：其中受限的货币资金包含:保证金170432606.55元、大额存单350000000.00元

和法院冻结资金122536053.68元，合计642968660.23元。除此之外，期末货币资金中无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项。

（二）应收账款

1.按账龄披露

账龄期末账面余额期初账面余额

46新疆北新路桥集团股份有限公司2024年度财务报告

账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）1328875471.751323597325.11

1至2年312001385.40525977286.65

2至3年511581074.59178977956.55

3年以上369180729.88513613045.49

其中：3至4年80025355.7897013794.95

4至5年76778601.5267136154.52

5年以上212376772.58349463096.02

合计2521638661.622542165613.80

2.按坏账计提方法分类披露

期末余额类别账面余额坏账准备账面

金额比例(%)金额计提比例(%)价值单项计提坏账准备的应收账款

其中：

按组合计提坏账准备

2521638661.62100.00549494519.4322.001972144142.19

的应收账款

其中：

账龄组合2521638661.62100.00549494519.4322.001972144142.19

合计2521638661.62100.00549494519.4322.001972144142.19续期初余额类别账面余额坏账准备账面

金额比例(%)金额计提比例(%)价值单项计提坏账准备的应收账款

其中：

按组合计提坏账准备

2542165613.80100.00620606537.5524.411921559076.25

的应收账款

47新疆北新路桥集团股份有限公司2024年度财务报告

其中：

账龄组合2542165613.80100.00620606537.5524.411921559076.25

合计2542165613.80100.00620606537.5524.411921559076.25

（1）按组合计提坏账准备：账龄组合期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内1328875471.7566443773.595.00

1-2年312001385.4046800207.8115.00

2-3年511581074.59153474322.3830.00

3-4年80025355.7832010142.3140.00

4-5年76778601.5238389300.7650.00

5年以上212376772.58212376772.58100.00

合计2521638661.62549494519.4322.00

3.本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按组合

计提坏620606537.55137957026.22-209069044.34549494519.43账准备

合计620606537.55137957026.22-209069044.34549494519.43

4.本期公司无前期已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大，但在

本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的应收账款。

5.本期实际核销的应收账款情况无。

6.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况：

占应收账款和合同应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合资产期末单位名称备和合同资产减额额同资产期末余额余额合计值准备期末余额数的比例

(%)

48新疆北新路桥集团股份有限公司2024年度财务报告

占应收账款和合同应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合资产期末单位名称备和合同资产减额额同资产期末余额余额合计值准备期末余额数的比例

(%)兰州新区铁路建设

333436818.61333436818.616.0095293115.20

投资有限责任公司重庆市巫山交通建设（集团）有限公104162117.3451070469.19155232586.533.0014672473.55司新疆小海子水利建

筑安装工程有限公94861030.7194861030.712.006164284.02司沈丘县新城市政工

86557789.4942866510.39129424299.882.0021057850.97

程建设有限公司中国路桥工程有限

78881202.8721054747.7099935950.572.0056693486.72

责任公司

合计697898959.02114991727.28812890686.3013.00193881210.46

（三）应收款项融资项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入其他

4051597.1313484238.25

综合收益的应收票据

合计4051597.1313484238.25

注：本公司根据日常资金管理的需要，将在未来期间内拟进行贴现或背书且符合终止确认的条件的银行承兑汇票分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

1.期末公司已质押的应收款项融资无。

2.期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资无。

3.本期实际核销的应收款项融资情况无。

（四）预付款项

1.预付款项按账龄列示

期末余额期初余额账龄

金额比例%金额比例%

49新疆北新路桥集团股份有限公司2024年度财务报告

期末余额期初余额账龄

金额比例%金额比例%

1年以内613067103.0164.81277603651.9333.33

1-2年83203699.098.80121621665.6014.60

2-3年92267571.079.76396623473.8947.62

3年以上157288633.0916.6337106591.374.45

合计945827006.26100.00832955382.79100.00

2.账龄超过一年、金额较大的预付款项明细如下

单位名称金额账龄未及时结算原因重庆市合川区双钱高速公路

217388885.001-3年相关征地拆迁手续仍在办理中

建设指挥部重庆捷升新型环保建材股份

33721463.691-3年尚未最终结算

有限公司重庆市南川区博汇荣贸易有

23814982.862-3年尚未最终结算

限公司新疆兵团第四建筑安装工程

13520676.303年以上尚未最终结算

公司

合计288446007.85

3.按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

占预付款项期末余额合计数单位名称期末余额

的比例(%)

重庆市合川区双钱高速公路建设指挥部360064807.0038.07

重庆能高物资有限公司46389609.224.90

重庆风雷劲科技有限公司43085750.634.56

重庆旺其久科技有限公司38661613.644.09

新疆粮缘汇商贸有限公司37538103.553.97

合计525739884.0455.59

（五）其他应收款

1.按项目列示

项目期末余额期初余额

50新疆北新路桥集团股份有限公司2024年度财务报告

项目期末余额期初余额

应收利息20623260.27应收股利

其他应收款687726313.42540298318.17

合计687726313.42560921578.44

2.应收利息

（1）应收利息分类项目期末余额期初余额

债权投资利息2873260.27

定期存款利息17750000.00

合计20623260.27

（1）重要逾期利息无。

3.其他应收款

(1)其他应收款按款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额

应收履约保证金89670366.0553569627.76

应收投标保证金25164082.1420228331.68

应收其他保证金18269267.3324935201.51

应收代垫款及押金388886125.18379140399.90

其他457520981.79499429900.44

合计979510822.49977303461.29

(2)按账龄披露账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内492715451.68384616504.65

1至2年177725213.6569842947.19

2至3年37543528.4078137457.98

3年以上271526628.76444706551.47

51新疆北新路桥集团股份有限公司2024年度财务报告

账龄期末账面余额期初账面余额

其中：3至4年64408728.8538969427.82

4至5年16292151.6327712265.30

5年以上190825748.28378024858.35

合计979510822.49977303461.29

(3)按坏账准备计提方法分类披露期末余额类别账面余额坏账准备账面

金额比例(%)金额计提比例(%)价值单项计提坏账准备的

56413622.245.769023828.2116.0047389794.03

其他应收款

其中：

按组合计提坏账准备

923097200.2594.24282760680.8630.63640336519.39

的其他应收款

其中：

账龄组合885062382.0795.88282570506.7731.93602491875.30

低风险组合38034818.184.12190174.090.5037844644.09

合计979510822.49100.00291784509.0746.63687726313.42续期初余额类别账面余额坏账准备账面

金额比例(%)金额计提比例(%)价值单项计提坏账准备的

200000000.0038.68180000000.0090.0020000000.00

其他应收款

其中：

按组合计提坏账准备

777303461.2961.32257005143.1233.06520298318.17

的其他应收款

其中：

账龄组合697034044.5090.00256603796.0436.81440430248.46

低风险组合80269416.7910.00401347.080.5079868069.71

52新疆北新路桥集团股份有限公司2024年度财务报告

合计977303461.29100.00437005143.1244.72540298318.17

*按单项计提坏账准备期初余额期末余额名称计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提理由

（%）中新房

投资有30000000.0027000000.00限公司四川巴万高速

170000000.00153000000.00

公路有限公司重庆兴投实业

56413622.249023828.2116.00

有限公司

合计200000000.00180000000.0056413622.249023828.2116.00

*按组合计提坏账准备：账龄组合期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）398267011.2619913350.565.00

1至2年177725213.6526658782.0515.00

2至3年37543528.4011263058.5230.00

3至4年64408728.8525763491.5440.00

4至5年16292151.638146075.8250.00

5年以上190825748.28190825748.28100.00

合计885062382.07282570506.7731.93

*按组合计提坏账准备：低风险组合期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

保证金组合38034818.18190174.090.50

合计38034818.18190174.090.50

（4）按预期信用损失一般模型计提坏账准备

53新疆北新路桥集团股份有限公司2024年度财务报告

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信合计未来12个月预期

损失(未发生信用减用损失(已发生信用信用损失

值)减值)

期初余额257005143.12180000000.00437005143.12

本期计提29524785.9417523828.2147048614.15

其他变动-3769248.20-188500000.00-192269248.20

期末余额282760680.869023828.21291784509.07

（5）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

本期变动金额类别期初余额期末余额收回或转转销或核计提其他回销按单项计

提坏180000000.0017523828.21-188500000.009023828.21账准备按账龄组合计

256603796.0429735958.93-3769248.20282570506.77

提坏账准备按低风险组合

401347.08-211172.99190174.09

计提坏账准备

合计437005143.1247048614.15-192269248.20291784509.07

（6）本期本公司无前期已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的其他应收款。

（7）本期实际核销的其他应收款情况无。

（8）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款期末余单位名称期末余额账龄坏账准备期末余额

额合计数的比例(%)

54新疆北新路桥集团股份有限公司2024年度财务报告

占其他应收款期末余单位名称期末余额账龄坏账准备期末余额

额合计数的比例(%)南平武夷集团有限公

216273389.371-2年22.0819803302.00

司新疆生产建设兵团建

设工程（集团）有限139423899.681-5年14.2381632718.67责任公司长寿经济技术开发区

34415095.921年以内3.511720754.80

管理委员会巫山县高速公路建设

31815221.681-2年3.252772454.36

领导小组办公室昆明城投能源投资开

25000000.001年以内2.5512500.00

发有限责任公司

合计446927606.6545.62105941729.83

（9）因资金集中管理而列报于其他应收款无。

（六）存货

1.存货分类

期末余额项目存货跌价准备或合账面余额同履约成本减值准账面价值备

原材料84287338.5784287338.57

库存商品9868764.999868764.99

周转材料10648502.6310648502.63

低值易耗品7709911.367709911.36

开发产品712299757.62117057886.63595241870.99

开发成本684764676.31684764676.31

包装物1144600.571144600.57

合计1510723552.05117057886.631393665665.42续项目期初余额

55新疆北新路桥集团股份有限公司2024年度财务报告

存货跌价准备或合账面余额同履约成本减值准账面价值备

原材料24461455.3524461455.35

库存商品3498458.253498458.25

周转材料4989848.134989848.13

低值易耗品7164677.767164677.76

开发产品739310975.3466998483.42672312491.92

开发成本511294779.51511294779.51

包装物1925071.041925071.04

合计1292645265.3866998483.421225646781.96

2.存货跌价准备

本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

开发产品66998483.4250141747.5182344.30117057886.63

合计66998483.4250141747.5182344.30117057886.63

说明：

（1）开发成本系子公司蕴丰建设在重庆合川通过招拍挂取得土地，进行房地产开发所致；开发产品系子公司蕴丰房产、蕴丰建设开发的商品房。

（2）本期计提的存货跌价准备系本公司子公司蕴丰建设在重庆合川区开发的房地产项

目由于区位配套设施变化及宏观经济因素导致地下车库可变现净值低于账面价值，因此本期经对该项目底下车库执行减值测试程序，对该项目地下车库计提减值准备50141747.51元。

3.存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明无。

（七）合同资产

1.合同资产情况

期末余额项目账面余额坏账准备账面价值

工程施工合同资产3521442685.6426907916.923494534768.72

56新疆北新路桥集团股份有限公司2024年度财务报告

期末余额项目账面余额坏账准备账面价值

合计3521442685.6426907916.923494534768.72续期初余额项目账面余额坏账准备账面价值

工程施工合同资产2892962674.1923812254.072869150420.12

合计2892962674.1923812254.072869150420.12

2.按坏账计提方法分类披露

期末余额类别账面余额坏账准备账面

金额比例(%)金额计提比例(%)价值

单项计提坏账准备9347440.700.279347440.70100.00

其中：

按组合计提坏账准备

3512095244.9499.7317560476.220.503494534768.72

的合同资产

其中：

低风险组合3512095244.94100.0017560476.220.503494534768.72

合计3521442685.64100.0026907916.920.763494534768.72续期初余额类别账面余额坏账准备账面

金额比例(%)金额计提比例(%)价值

单项计提坏账准备9347440.700.329347440.70100.00

其中：

按组合计提坏账准备

2883615233.4999.6814464813.370.502869150420.12

的合同资产

其中：

57新疆北新路桥集团股份有限公司2024年度财务报告

低风险组合2883615233.49100.0014464813.370.502869150420.12

合计2892962674.19100.0023812254.070.822869150420.12

（1）按单项计提坏账准备期初余额期末余额名称计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提理由

（%）河南禹亳铁预计无法收

路发展有限9347440.709347440.709347440.709347440.70100.00回公司

合计9347440.709347440.709347440.709347440.70100.00

（2）按组合计提坏账准备：低风险组合期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

未到收款期的合同资产3512095244.9417560476.220.50

合计3512095244.9417560476.220.50

3.本期计提、转回或收回的坏账准备情况

项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因

合同资产减值准备3095662.85

合计3095662.85/

4.本期公司无前期已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大，但在

本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的合同资产。

（八）一年内到期的非流动资产项目期末余额减值准备期初余额减值准备

一年内到期的应收款424337423.4614068719.78596679303.802983396.52一年内到期的应收融资

365192984.941819573.18463081361.42

租赁款

合计789530408.4015888292.961059760665.222983396.52

1.资产减值准备变动情况

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

58新疆北新路桥集团股份有限公司2024年度财务报告

一年内到期的应收款2983396.5211085323.2614068719.78一年内到期的应收融资

1819573.181819573.18

租赁款

合计2983396.5212904896.4415888292.96

（九）其他流动资产项目期末余额期初余额

待抵扣税金559360864.51917112952.19

待处置资产97709474.56498090553.67

预缴税金11892184.7918460255.73

合计668962523.861433663761.59

说明：

1.公司待抵扣增值税主要系本公司之子公司昌吉公司、四川天瞾、安徽宿固、北新钱双

期末进项税余额大于销项税所致。

（十）债权投资

1.债权投资情况

期末余额期初余额项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备国科产业园项

109000000.00109000000.00

目

信托保障基金8000000.008000000.00

小计8000000.008000000.00109000000.00109000000.00

减：一年内到期的债权投资

合计8000000.008000000.00109000000.00109000000.00

（十一）长期应收款

1.长期应收款情况

期末余额项目账面余额坏账准备账面价值

融资租赁款1008910659.40147601906.33861308753.07

其中：未实现融资收益150587162.32150587162.32

59新疆北新路桥集团股份有限公司2024年度财务报告

期末余额项目账面余额坏账准备账面价值

BT 及 PPP 项目长期应收款 1300529120.87 57878304.65 1242650816.22

小计2309439780.27205480210.982103959569.29

减：一年内到期的长期应收款789530408.4015888292.96773642115.44

合计1519909371.87189591918.021330317453.85续期初余额项目账面余额坏账准备账面价值

融资租赁款1141161862.11153772780.34987389081.77

其中：未实现融资收益169797272.66169797272.66

BT 及 PPP 项目长期应收款 1822563840.26 9680901.49 1812882938.77

小计2963725702.37163453681.832800272020.54

减：一年内到期的长期应收款1059760665.222983396.521056777268.70

合计1903965037.15160470285.311743494751.84

60新疆北新路桥集团股份有限公司2024年度财务报告

（十二）长期股权投资本期增减变动其期初余额（账面价减值准备期初余其他他期末余额（账面价减值准备期末余被投资单位权益法下确宣告发放现值）额追加减少综合权值）额认的投资损金股利或利计提减值准备其他投资投资收益益益润调整变动

一、合营企业小计

二、联营企业新建红曼基金管理（北

830072.54-545517.28284555.26

京）有限公司云南长龙高

速公路有限488181600.00488181600.00公司河南禹亳铁

路发展有限406821822.12205352313.5517875149.40388946672.72223227462.95公司

小计895833494.66205352313.55-545517.2817875149.40877412827.98223227462.95

合计895833494.66205352313.55-545517.2817875149.40877412827.98223227462.95

注：期末被投资企业无向投资企业转移资金的能力受到限制的情形。

61新疆北新路桥集团股份有限公司2024年度财务报告

（十三）其他权益工具投资指定为以公允价本期末累计计入本期末累计计入本期计入其他综本期计入其他综本期确认的股利值计量且其变动项目名称期末余额期初余额其他综合收益的其他综合收益的合收益的利得合收益的损失收入计入其他综合收利得损失益的原因新疆天山农村商业银行

46449165.8149925234.793476068.981449165.81

股份有限公司新疆兵建昆润建设工程

4144217.474215750.0071532.5371532.53

有限责任公司新疆兵建工程机械有限

6347423.55347423.55347423.55

责任公司

合计56940806.8354140984.79347423.553547601.511796589.3671532.53/

62新疆北新路桥集团股份有限公司2024年度财务报告

（十四）其他非流动金融资产项目期末余额期初余额

山西银行股份有限公司股权投资7003709.295244840.88

合计7003709.295244840.88

（十五）投资性房地产

1.采用成本计量模式的投资性房地产

项目房屋建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额58244474.8258244474.82

2.本期增加金额10309915.1110309915.11

(1)购置114176.37114176.37

(2)存货\固定资产\在建工程转入10195738.7410195738.74

3.本期减少金额1403975.631403975.63

(1)处置1403975.631403975.63

(2)其他减少

4.期末余额67150414.3067150414.30

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额2717650.662717650.66

2.本期增加金额3710640.803710640.80

(1)计提3710640.803710640.80

3.本期减少金额126224.03126224.03

(1)处置126224.03126224.03

(2)其他减少

4.期末余额6302067.436302067.43

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

(1)计提

(2)企业合并增加

63新疆北新路桥集团股份有限公司2024年度财务报告

项目房屋建筑物合计

3.本期减少金额

(1)处置

(2)其他减少

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值60848346.8760848346.87

2.期初账面价值55526824.1655526824.16

（十六）固定资产项目期末余额期初余额

固定资产499436065.22555125318.10固定资产清理

合计499436065.22555125318.10

1.固定资产分类情况

64新疆北新路桥集团股份有限公司2024年度财务报告

项目房屋及建筑物机器设备运输设备试验设备及仪器其他固定资产合计

一、账面原值：

1.期初余额525888960.13445296924.68224689922.8536188540.3745082969.661277147317.69

2.本期增加金额1226033.987086803.5219869899.953357672.589801164.5741341574.60

（1）购置1226033.987086803.5219869899.953357672.589801164.5741341574.60

（2）在建工程转入

（3）企业合并增加

（4）其他转入

3.本期减少金额24599057.20107521116.1148795974.862568501.979566281.08193050931.22

（1）处置或报废14015389.8857390849.4340204150.732568501.976498638.18120677530.19

（2）其他转出10583667.3250130266.688591824.133067642.9072373401.03

4.期末余额502515936.91344862612.09195763847.9436977710.9845317853.151125437961.07

二、累计折旧

1.期初余额95629638.08379380567.05177086128.9227110534.1241685853.95720892722.12

2.本期增加金额17722722.5616534225.4623632949.343441028.484656295.0065987220.84

（1）计提17722722.5616534225.4623632949.343441028.484656295.0065987220.84

（2）企业合并增加

3.本期减少金额12350854.0595074269.9442652088.642563830.879366281.08162007324.58

65新疆北新路桥集团股份有限公司2024年度财务报告

项目房屋及建筑物机器设备运输设备试验设备及仪器其他固定资产合计

（1）处置或报废7737481.4058176060.6135669953.332563830.876298638.18110445964.39

（2）其他转出4613372.6536898209.336982135.313067642.9051561360.19

4.期末余额101001506.59300840522.57158066989.6227987731.7336975867.87624872618.38

三、减值准备

1.期初余额372868.91756408.561129277.47

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额372868.91756408.561129277.47

四、账面价值

1.期末账面价值401514430.3243649220.6136940449.768989979.258341985.28499436065.22

2.期初账面价值430259322.0565543488.7246847385.379078006.253397115.71555125318.10

66新疆北新路桥集团股份有限公司2024年度财务报告

2.未办妥产权证书的固定资产情况

项目账面价值未办妥产权证书的原因

红光雅居小区 D 区 4 号工建楼 2 楼 3845417.99 开发商开发手续不全

乌市米东区工业园1000号11530750.68开发商开发手续不全

草街街道“玉龙佳苑”安置房6168719.25安置房

红光雅居4号公建楼（5、6层））7844968.76开发商开发手续不全

67新疆北新路桥集团股份有限公司2024年度财务报告

（十七）无形资产

1.无形资产情况

项目土地使用权采矿权软件特许经营权合计

一、账面原值

1.期初余额27789732.6997556107.5726921519.2716897240176.2717049507535.80

2.本期增加金额250991.295457214.8720637193937.2920642902143.45

(1)购置250991.295457214.873213272774.783218980980.94

(2)在建工程转入

(3)其他17423921162.5117423921162.51

3.本期减少金额18701848.1188719987.5744745469.33152167305.01

(1)处置1048334.561048334.56

(2)其他减少17653513.5588719987.5744745469.33151118970.45

4.期末余额9338875.878836120.0032378734.1437489688644.2337540242374.24

二、累计摊销

1.期初余额3995255.0479765878.4014106829.41518418511.70616286474.55

2.本期增加金额600977.20999999.963966753.61188625324.70194193055.47

(1)计提600977.20999999.963966753.61188625324.70194193055.47

68新疆北新路桥集团股份有限公司2024年度财务报告

项目土地使用权采矿权软件特许经营权合计

(2)企业合并增加

3.本期减少金额2265818.4878513091.7880778910.26

(1)处置137699.68137699.68

(2)其他减少2128118.8078513091.7880641210.58

4.期末余额2330413.762252786.5818073583.02707043836.40729700619.76

三、减值准备

1.期初余额3537722.713537722.71

2.本期增加金额

(1)计提

(2)企业合并增加

3.本期减少金额3537722.713537722.71

(1)处置

(2)其他减少3537722.713537722.71

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值7008462.116583333.4214305151.1236782644807.8336810541754.48

2.期初账面价值23794477.6514252506.4612814689.8616378821664.5716429683338.54

69新疆北新路桥集团股份有限公司2024年度财务报告

（十八）商誉

1.商誉账面原值

本期增加本期减少被投资单位名称或期初余额期末余额形成商誉的事项企业合并形成处置的重庆蕴丰建材有限

2769701.052769701.05

责任公司重庆宁泰混凝土有

4593343.864593343.86

限公司新疆北新城建工程

411018.21411018.21

有限公司

合计7774063.127363044.91411018.21

2.商誉减值准备

本期增加本期减少被投资单位名称或期初余额期末余额形成商誉的事项计提处置重庆蕴丰建材有限

2769701.052769701.05

责任公司重庆宁泰混凝土有

4593343.864593343.86

限公司新疆北新城建工程

411018.21411018.21

有限公司

合计3180719.264593343.867363044.91411018.21

（十九）长期待摊费用项目期初余额本期增加本期摊销其他减少期末余额

临时设施87689779.8817274495.1452771866.4052192408.62办公室装修

10235576.335745436.485325913.1510655099.66

费

房租3043546.00736616.341479573.942300588.40

工程保险25803782.5225646794.8219512632.3531937944.99

土地租赁费625208.626853403.685439366.952039245.35

设计费1565153.7723816.20867738.45721231.52

保理手续费22252475.3420087450.001314576.1941025349.15

变压器445082.56267049.56178033.00

其他4033289.5922584678.0821536536.815081430.86

70新疆北新路桥集团股份有限公司2024年度财务报告

项目期初余额本期增加本期摊销其他减少期末余额

合计155693894.6198952690.74108515253.80146131331.55

（二十）递延所得税资产/递延所得税负债

1.未经抵销的递延所得税资产

期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

应收款项坏帐准备1417189862.88207785258.021162137905.01179773156.45

存货减值准备117057886.6329264471.6666998483.4216749620.86

固定资产减值准备1129277.47169391.621129277.47169391.62

无形资产减值准备3537722.71884430.68

预计负债95570202.5623892550.64

公允价值变动6355361.64953304.252206150.60330922.59

政府补助6476250.001619062.505186259.121296564.78

未实现内部收益184900435.5329808083.99148301403.5126513695.49

长期股权投资减值准备223227462.9533484119.45205352313.5530802847.03

合同资产减值准备26907916.904064304.6523812254.073571838.11

其他长期资产6696319.081004447.86

合计1989940773.08308152444.001714231972.02283985018.25

2.未经抵销的递延所得税负债

期末余额期初余额项目应纳税暂时性递延所得税负应纳税暂时性差递延所得税负差异债异债

其他权益工具投资公允价值变动1796589.36269488.404925234.80738785.22

合计1796589.36269488.404925234.80738785.22

3.以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债无。

4.未确认递延所得税资产明细

项目期末余额期初余额

71新疆北新路桥集团股份有限公司2024年度财务报告

项目期末余额期初余额

坏账102847814.9996812867.33

可抵扣亏损1465326864.98950659602.03

合计1568174679.971047472469.36

注：

公司个别子公司形成的亏损，因未来的亏损能否弥补具有一定的不确定性，本期不再确认可弥补亏损的递延所得税资产。

5.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份期末余额期初余额

2025年度30919256.6130919256.61

2026年度57153245.2957153245.29

2027年度390269264.35390269264.50

2028年度472317835.63472317835.63

2029年度514667263.10

合计1465326864.98950659602.03

（二十一）其他非流动资产期末余额项目账面余额减值准备账面价值

一年以上到期的保证金等款项2749280299.0913746401.502735533897.59渝长西立交代建项目

抵债资产158902921.20158902921.20

合计2908183220.2913746401.502894436818.79续期初余额项目账面余额减值准备账面价值

一年以上到期的保证金等款项2340557651.0021206569.872319351081.13

渝长西立交代建项目244100999.22244100999.22

抵债资产37576308.1537576308.15

72新疆北新路桥集团股份有限公司2024年度财务报告

期初余额项目账面余额减值准备账面价值

合计2622234958.3721206569.872601028388.50

（二十二）所有权或使用权受到限制的资产期末项目账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金170432606.55170432606.55抵押保证金

货币资金350000000.00350000000.00抵押大额存单

货币资金122536053.68122536053.68冻结法院冻结

无形资产33865678951.1433158635114.74质押运营权质押

合计34508647611.3733801603774.97

（二十三）短期借款

1.短期借款分类

项目期末余额期初余额

信用借款690000000.00809280197.59

保证借款399401566.13218900000.00

未到期应付利息816088.281719000.72

合计1090217654.411029899198.31

2.已逾期未偿还的短期借款情况无。

（二十四）应付票据种类期末余额期初余额

银行承兑汇票186900000.00534619790.00商业承兑汇票

合计186900000.00534619790.00

注：本期无已到期未支付的应付票据。

（二十五）应付账款

73新疆北新路桥集团股份有限公司2024年度财务报告

1.应付账款列示

项目期末余额期初余额

1年以内4478100408.993686296712.96

1-2年517092649.96900105107.34

2-3年413492842.42395330231.65

3年以上482957729.42633699050.96

合计5891643630.795615431102.91

2.账龄超过1年或逾期的重要应付账款：

单位名称期末余额未偿还或结转的原因

青川县广平高速公路建设协调指挥部63145261.08未到付款期

新疆兵团水利水电工程集团有限公司47161964.92未到付款期

中铁城建集团物资有限公司45826578.10未到付款期

核工业西南勘察设计研究院有限公司35593777.77未到付款期

重庆市渝北区人民政府征地办公室27567911.96未到付款期

合计219295493.83

（二十六）预收款项

1.预收款项列示

项目期末余额期初余额

租赁款45347213.7348401442.72

其他7252873.336577957.89

合计52600087.0654979400.61

2.账龄超过1年或逾期的重要预收款项无。

（二十七）合同负债

1.合同负债列示

项目期末余额期初余额

已结算未完工611380570.98273768379.40

预收工程款1479683900.872124230897.84

74新疆北新路桥集团股份有限公司2024年度财务报告

项目期末余额期初余额

预售房产款6773347.252349111.38

预收商品款177950999.5917872140.77

其他16969515.07

合计2275788818.692435190044.46

（二十八）应付职工薪酬

1.应付职工薪酬列示

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬66323628.71599004229.96594788406.9070539451.77

二、离职后福利-设

395473.3370915136.2470904948.07405661.50

定提存计划

三、辞退福利

四、一年内到期的其他福利

合计66719102.04669919366.20665693354.9770945113.27

2.短期薪酬

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、津贴和补贴45270635.83426811452.78430669720.3241412368.29

二、职工福利费47555793.9747555793.97

三、社会保险费609505.8745472098.2145451621.20629982.88

其中：1.医疗保险费572866.6140963698.2540937227.22599337.64

2.工伤、生育保险费36639.264508399.964514393.9830645.24

四、住房公积金44336.0548556234.1448428974.27171595.92

五、工会经费和职工教育经费20310614.0121029655.7714451517.1726888752.61

六、非货币性福利3751505.933751505.93

七、因解除劳动关系给予的补偿

八、其他88536.955827489.164479274.041436752.07

其中：以现金结算的股份支付

合计66323628.71599004229.96594788406.9070539451.77

3.设定提存计划

75新疆北新路桥集团股份有限公司2024年度财务报告

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、基本养老保险费382673.6568643439.6268633069.65393043.62

二、失业保险费12799.682271696.622271878.4212617.88

三、企业年金缴费

合计395473.3370915136.2470904948.07405661.50

（二十九）应交税费项目期末余额期初余额

增值税8197762.68103218899.57

城建税1984662.491936238.99

企业所得税22500041.6411729728.28

代扣代缴个人所得税1504509.621428524.75

教育费附加810171.85811999.78

矿产资源税10327.4710327.47

地方教育费附加628179.36626095.89

土地增值税263671552.52260634288.38

其他4887807.131719078.40

合计304195014.76382115181.51

（三十）其他应付款项目期末余额期初余额应付利息

应付股利1855000.002630821.69

其他应付款834562273.61854230101.32

合计836417273.61856860923.01

1.应付股利

项目期末余额期初余额

普通股股利1855000.002630821.69

合计1855000.002630821.69

2.其他应付款

76新疆北新路桥集团股份有限公司2024年度财务报告

（1）按账龄列示其他应付款项目期末余额期初余额

1年以内461723935.57488635202.56

1-2年171002708.66133017919.29

2-3年81557170.5991392950.95

3年以上120278458.79141184028.52

合计834562273.61854230101.32

（2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款：

项目期末余额未偿还或结转的原因

福建省南平市高速公路有限责任公司33400000.00未到付款期

南平福银高速公路有限责任公司21592141.97未到付款期新疆生产建设兵团建设工程（集团)有限责任公司22491750.59未到付款期合计77483892.56

（三十一）一年内到期的非流动负债项目期末余额期初余额

一年内到期长期借款1592308612.311802122085.04

一年内到期的应付利息55734976.9238804786.66

一年内到期的应付债券210091216.19

合计1858134805.421840926871.70

（三十二）其他流动负债项目期末余额期初余额

待转销项税703204321.93820729574.83

其他有息负债84000000.00277000000.00

合计787204321.931097729574.83

（三十三）长期借款项目期末余额期初余额

质押借款341300000.0037000000.00

77新疆北新路桥集团股份有限公司2024年度财务报告

项目期末余额期初余额抵押借款

保证借款23358780175.5323942538779.04

信用借款10978096172.959243006172.95

小计34678176348.4833222544951.99

减：一年内到期的长期借款1592308612.311802122085.04

合计33085867736.1731420422866.95

（三十四）应付债券

1.应付债券

项目期末余额期初余额

北新 R1 210091216.19 210307859.42

21 北新 R1 179178836.69

北新 MTN001 498850074.10

北新 MTN003 997632724.44

小计1706574014.73389486696.11

减：一年内到期的应付债券210091216.19

合计1496482798.54389486696.112．应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）债券名称面值票面利率发行日期债券期限发行金额期初余额本期发行

21北新

100.005.00%2021-4-285年180000000.00179178836.69

R1

北新 R1 100.00 5.00% 2020-8-24 5 年 300000000.00 210307859.42北新

100.003.15%2024-4-192年500000000.00498300000.00

MTN001北新

100.002.67%2024-7-312年1000000000.00997000000.00

MTN003

合计////1818000000.00389486696.111495300000.00续

78新疆北新路桥集团股份有限公司2024年度财务报告

重分类一年内到债券名称按面值计提利息溢折价摊销本期偿还期末余额期金额

21 北新 R1 821163.31 180000000.00

北新 R1 3653424.66 -216643.23 210091216.19

北新 MTN001 11089726.03 550074.10 498850074.10

北新 MTN003 11265205.48 632724.44 997632724.44

合计26008356.171787318.62180000000.00210091216.191496482798.54

4.划分为金融负债的其他金融工具说明无。

（三十五）长期应付款项目期末余额期初余额

长期应付款2367923331.241937413651.12专项应付款

合计2367923331.241937413651.12

1.按款项性质列示长期应付款

项目期末余额期初余额

融资租赁保证金90929835.64138221205.02

应付质保金2276993495.601605802446.10

融资借款193390000.00

小计2367923331.241937413651.12

减：一年内到期的长期应付款

合计2367923331.241937413651.12

（三十六）预计负债项目期末余额期初余额

特许经营权高速公路修复义务604901782.81526587973.10

合计604901782.81526587973.10

（三十七）递延收益项目期初余额本期增加本期摊销其他减少期末余额

79新疆北新路桥集团股份有限公司2024年度财务报告

项目期初余额本期增加本期摊销其他减少期末余额

政府补助44047342.591269447.7842777894.81

合计44047342.591269447.7842777894.81

（三十八）其他非流动负债项目期末余额期初余额

代垫款项140000000.00

信达资本欠款250000000.00250000000.00

合计250000000.00390000000.00

（三十九）股本

本期变动增减（+、-）股份总数期初余额期末余额送发行新股公积金转股其他小计股

合计1268291582.001268291582.00

（四十）资本公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额

股本溢价1139268208.751139268208.75

其他237560808.037300484.77244861292.80

合计1376829016.787300484.771384129501.55

80新疆北新路桥集团股份有限公司2024年度财务报告

（四十一）其他综合收益本期发生额

项目期初余额减：前期计入其他期末余额本期所得税前发税后归属于母公税后归属于少

综合收益当期转减：所得税费用生额司数股东入损益

一、以后不能重分类进损益的其他

4186449.57-3200177.96-480026.70-2720151.261466298.31

综合收益

其中：重新计算设定受益计划净负债和净资产的变动

其他权益工具公允价值变动4186449.57-3200177.96-480026.70-2720151.261466298.31

二、以后将重分类进损益的其他综

-5016036.11-21416054.23-21416054.23-26432090.34合收益

其中：权益法下在被投资单位以后

将重分类进损益的其他综合收益中-90805.02-90805.02享有的份额

外币财务报表折算差额-4925231.09-21416054.23-21416054.23-26341285.32其他

其他综合收益合计-829586.54-24616232.19-480026.70-24136205.49--24965792.03

81新疆北新路桥集团股份有限公司2024年度财务报告

（四十二）专项储备项目期初余额本期计提本期使用期末余额

安全生产费用73087826.48161346181.67138724930.1995709077.96

（四十三）盈余公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额

盈余公积111599365.645459481.31117058846.95

（四十四）未分配利润项目本期上期

调整前上期末未分配利润618125049.42616196597.61

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）调整后期初未分配利润618125049.42616196597.61

加：本期归属于母公司所有者的净利润-422908461.9532227131.19其他增加

减：提取的盈余公积5459481.3130298679.38提取的公益金

应付普通股股利12680324.82转作股本的普通股股利同一控制下的分配

期末未分配利润177076781.34618125049.42

（四十五）营业收入和营业成本

1.明细情况

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务10163313307.478706769114.858376998369.546770025836.53

其他业务51831731.059042424.76109556012.3522133324.71

合计10215145038.528715811539.618486554381.896792159161.24

2．经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值

82新疆北新路桥集团股份有限公司2024年度财务报告是。

1.营业收入、营业成本的分解信息

本期发生额上期发生额项目营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

1．主营业务小计10163313307.478706769114.858376998369.546770025836.53

工程收入9295877265.878221276219.547514006705.276268421601.35

房地产销售19279245.4311509446.1669680813.5532611190.77

高速公路收费收入570822914.16282585784.28540079620.77268207480.38

租赁收入54037282.3416942258.6452201870.4516389940.69

劳务分包收入79955008.8074319899.9765013158.2655869199.66

其他143341590.87100135506.26136016201.24128526423.68

2.其他业务小计51831731.059042424.76109556012.3522133324.71

合计10215145038.528715811539.618486554381.896792159161.24

（四十六）税金及附加项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税6765184.488606399.81

教育费附加4013940.054544479.45

资源税5571071.191331193.32

地方税金2682068.903047785.21

海外税金2962467.671949970.68

土地使用税3421973.053449046.97

房产税6564404.027215120.62

印花税8386694.338581450.77

车船税551433.53400749.37

土地增值税1125518.128464746.43

其他税金1883664.312764091.93

合计43928419.6550355034.56

说明：海外税金系指本公司在海外施工的项目，根据当地国家税收规定，由业主代扣的

83新疆北新路桥集团股份有限公司2024年度财务报告工程税费。

（四十七）销售费用项目本期发生额上期发生额

职工薪酬5792687.096783385.37

运输费2283.50

广告费1247833.711281558.61

业务招待费160237.36156916.38

其他费用2240094.083615322.14

物业费1216320.464419642.02

营销服务费17464.271823625.48

合计10674636.9718082733.50

（四十八）管理费用项目本期发生额上期发生额

职工薪酬310986005.25285372422.30

业务招待费8538691.4213343949.32

差旅费13356140.5812383425.53

办公费9491562.566329384.44

固定资产折旧26522573.8823408097.35

中介机构费用27812526.8222812314.16

招投标费用8379572.0916225415.76

诉讼费5884001.305322678.52

会议费305344.51331657.28

广告费618311.97834142.72

劳动保护费48297.49121758.26

车辆使用费5412584.757069547.69

通讯费98271.10635762.83

资产摊销2484214.653186457.97

修理及物料消耗1994400.0712771944.41

房屋租赁费12052237.7812213870.57

84新疆北新路桥集团股份有限公司2024年度财务报告

项目本期发生额上期发生额

财产保险费145929.16227541.41

水电暖气费224379.702336933.00

物业费2392945.824396885.77

疫情防疫费141741.16807920.17

文化建设费130151.91劳务费

其他19316217.289218995.51

合计456205949.34439481256.88

（四十九）研发费用项目本期发生额上期发生额

职工薪酬2363453.511505476.28

证书费1993388.12

专利费383808.24206130.42

科技查新费11359.23205436.89

设计费226415.09

咨询费113000.0027513.71

软件费15929.2055557.48

技术服务费449504.95

研发服务费12332.07

材料费5862617.63

设备费654374.72

其他85729.06396975.20

合计9729018.754839983.05

（五十）财务费用项目本期发生额上期发生额

利息支出1177075921.67859430961.48

减：利息收入127308412.5856480403.74

汇兑损益-3881684.721293379.72

85新疆北新路桥集团股份有限公司2024年度财务报告

项目本期发生额上期发生额

银行手续费12303074.2413905640.56

其他24600347.9715861259.22

合计1082789246.58834010837.24

（五十一）其他收益产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

政府补助20179953.0725182778.45

个税手续费返还36726.3475066.00

增值税加计抵减1056891.426990904.86

合计21273570.8332248749.31

（五十二）投资收益项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-545517.28-594524.37

处置长期股权投资产生的投资收益23268650.87

债权投资在持有期间取得的利息收入92666.67

合计22815800.26-594524.37

（五十三）公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产1758868.41-2099107.52

其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益1758868.41-2099107.52

合计1758868.41-2099107.52

（五十四）信用减值损失项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失-137957026.22-19416625.87

其他应收款坏账损失-47048614.15-28505860.20

长期应收款坏账损失-80929476.20-35750476.45

其他-12422633.35-9870261.38

86新疆北新路桥集团股份有限公司2024年度财务报告

项目本期发生额上期发生额

合计-278357749.92-93543223.90

（五十五）资产减值损失项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减值损失-50141747.51-18764100.00

二、合同资产-3095662.85-23812254.07

二、长期股权投资减值损失-17875149.40-88525248.16

十、商誉减值损失-4593343.86-2769701.05

十一、其他-14319705.01

合计-75705903.62-148191008.29

（五十六）资产处置收益项目本期发生额上期发生额

固定资产处置利得或损失16709458.025980933.61

合计16709458.025980933.61

说明：以上资产处置收益计入当期非经常性损益。

（五十七）营业外收入计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额

政府补助3755523.48899125.473755523.48

罚款收入2976719.632342845.202976719.63

业主奖励579733.945000.00579733.94

赔款收入1809950.351088720.911809950.35

其他5645531.368231411.145645531.36

合计14767458.7612567102.7214767458.76

（五十八）营业外支出计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额

固定资产毁损报废净损失17610.36

捐赠支出9800.00108500.009800.00

87新疆北新路桥集团股份有限公司2024年度财务报告

计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额

非常损失16800.0016800.00

罚款2247640.207388599.272247640.20

赔款2856868.72860215.132856868.72

奖励253100.00288490.00253100.00

滞纳金4835490.901088953.214835490.90

其他7227980.476719653.097227980.47

合计17447680.2916472021.0617447680.29

（五十九）所得税费用

1.所得税费用表

项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用90111625.27110669947.36

递延所得税费用-24156695.87-48120143.00

合计65954929.4062549804.36

2.会计利润与所得税费用调整过程

项目本期发生额

利润总额-398179949.93

按法定/适用税率计算的所得税费用-59726992.49

子公司适用不同税率的影响-55431041.80

调整以前期间所得税的影响15073364.34

非应税收入的影响-6784282.16

不可抵扣的成本、费用和损失的影响30185698.95

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-8685410.48

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响151323593.04其他

所得税费用65954929.40

（六十）现金流量表项目

1.收到的其他与经营活动有关的现金

88新疆北新路桥集团股份有限公司2024年度财务报告

项目本期发生额上期发生额

往来款项的增加310383707.56413171463.95

收到的政府补助23935476.5533147874.78

除政府补助外的其他营业外收入11011935.2811667977.25

收到的利息收入127308412.58154060984.20

合计472639531.97612048300.18

2.支付的其他与经营活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

营业管理费用其他付现218055328.07130881666.03

往来款项的增加675511817.89223472969.99

海外工程当地税费2962467.671949970.68

银行手续费36903422.2113905640.56

合计933433035.84370210247.26

3.收到其他与投资活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

BT 项目投资收回 472503461.87 183529020.99

合计472503461.87183529020.99

4.支付其他与投资活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

处置子公司支付的净额5144828.46

PPP 项目支付工程款项 2610140.14 1322338.12

合计7754968.601322338.12

5.收到其他与筹资活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

收到非金融机构借款1512000000.00270727200.00

收到的应付票据贴现款297675000.00

收回的筹资保证金826666.17164392070.05

合计1512826666.17732794270.05

89新疆北新路桥集团股份有限公司2024年度财务报告

6.支付其他与筹资活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

支付融资保证金及融资手续费432785528.99962971563.14

支付非金融机构借款55400000.00

合计488185528.99962971563.14

（六十一）现金流量表补充资料

1.现金流量表补充资料

补充资料本期金额上期金额

（1）将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润-464134879.3374972471.56

加：信用减值损失278357749.9293543223.90

资产减值损失75705903.62148191008.29

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折

65221832.5213850260.15

旧

无形资产摊销194321140.75231319734.71

长期待摊费用摊销108515253.8084352270.16处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收-16709458.02-5980933.61益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）17610.36

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-1758868.412099107.52

财务费用（收益以“－”号填列）1177075921.67877603406.57

投资损失（收益以“－”号填列）-22815800.26-9005810.80

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-24365822.12-48120143.00

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-1230480.48

存货的减少（增加以“－”号填列）-219708511.7833965421.10

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-910673899.48-2415649683.33

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-328176977.791500851302.09

其他-69845142.18-1651461.73

经营活动产生的现金流量净额-158991557.09579127303.46

（2）不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

融资租入固定资产

90新疆北新路桥集团股份有限公司2024年度财务报告

补充资料本期金额上期金额

（3）现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额2809879142.823523146032.32

减：现金的期初余额3523146032.322818738556.42

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-713266889.50704407475.90

2.本期支付的取得子公司的现金净额无。

3．本期收到的处置子公司的现金净额无。

4.现金及现金等价物的构成

项目期末余额期初余额

（1）现金2809879142.823523146032.32

其中：库存现金741779.543531077.31

可随时用于支付的银行存款2809137363.283519614955.01可随时用于支付的其他货币资金

（2）现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

（3）期末现金及现金等价物余额2809879142.823523146032.32

5.使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况无。

6.不属于现金及现金等价物的货币资金

不属于现金及现金等价物的理项目本期金额由

货币资金170432620.62保证金

货币资金350000000.00大额存单

货币资金122536053.68法院冻结

91新疆北新路桥集团股份有限公司2024年度财务报告

合计642968674.30/

（六十三）外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元23722.077.1884170523.75

索姆尼31274.250.670020953.75

索姆683327.290.083957331.16

卢比222358968.700.02625825804.98

图格里克21840104.770.002145864.22

第纳尔2638512.780.0532140368.88

阿富汗尼2890.640.1036299.47应收账款

其中：美元24399381.197.19175431550.76

卢比265250201.210.037957506.04

第纳尔683316712.710.0534165835.64

索姆尼8103001.250.675429010.84其他应收款

其中：美元3000.007.1921570.00

第纳尔13238545.910.05661927.30长期应收款

卢比744573927.880.0322337217.84预付账款

其中：第纳尔135386961.490.056769348.07

坚戈55000.000.01550.00应付账款

其中：美元8011439.537.1957602250.22

索姆32490251.090.082599220.09

卢比455100374.290.0313653011.23

第纳尔7559176.250.05377958.81

92新疆北新路桥集团股份有限公司2024年度财务报告

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

坚戈16913882.270.01169138.82预收账款

其中：美元485894.897.193493584.26

卢比367449.380.0311023.48

第纳尔400138668.410.0520006933.42其他应付款

其中：美元56557.667.19406649.58

卢比698692141.170.0320960764.24

第纳尔16156784.370.05807839.22

索姆11374927.840.08909994.23

坚戈27541647.350.01275416.47

七、研发支出项目本期发生额上期发生额

职工薪酬2363453.511505476.28

证书费1993388.12

专利费383808.24206130.42

科技查新费11359.23205436.89

设计费226415.09

咨询费113000.0027513.71

软件费15929.2055557.48

技术服务费449504.95

研发服务费12332.07

材料费5862617.63

设备费654374.72

其他85729.06396975.20

合计9729018.754839983.05

其中费用化研发支出9729018.754839983.05

八、合并范围的变更

93新疆北新路桥集团股份有限公司2024年度财务报告

（一）非同一控制下企业合并本期通过非同一控制取得子公司新疆兵建电安工程建设有限公司。

（二）同一控制下企业合并公司报告期内无同一控制下企业合并。

（三）反向购买公司报告期内未发生反向收购。

（四）处置子公司公司报告期内无处置子公司。

（五）其他原因的合并范围的变动

1.通过设立或投资等方式取得的子公司：

公司报告期内无新设立或投资取得子公司。

2.本期注销子公司：

重庆市北新巴蜀中学本期注销。

3.其他变动：

重庆兴投实业有限公司本期被破产清算管理人接收，失去控制。

94新疆北新路桥集团股份有限公司2024年度财务报告

九、在其他主体中的权益

（一）在子公司中的权益

1.企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接

新疆北新科技创新咨询有限公司7080000.00新疆乌鲁木齐市新疆乌鲁木齐市试验检测100.00%设立/投资

新疆北新投资建设有限公司839139600.00新疆乌鲁木齐市新疆乌鲁木齐市公路、桥梁71.56%设立/投资

新疆鼎源融资租赁股份有限公司566000000.00新疆乌鲁木齐市新疆乌鲁木齐市租赁销售99.20%设立/投资

新疆北新联海贸易有限公司18180000.00新疆乌鲁木齐市新疆乌鲁木齐市道路运输65.15%设立/投资

乌鲁木齐禾润科技开发有限公司120500000.00新疆乌鲁木齐市新疆乌鲁木齐市生产销售100.00%设立/投资

重庆蕴丰建设工程有限责任公司50000000.00重庆合川区重庆合川区施工企业100.00%设立/投资

湖南北新城市建设有限公司100000000.00湖南岳阳市湖南岳阳市工程建设59.62%设立/投资

湖北北新投资发展有限公司100000000.00湖北团风县湖北团风县建设项目投资51.00%设立/投资

新疆北新蕴丰房地产开发有限公司50000000.00新疆乌鲁木齐市新疆乌鲁木齐市房地产开发100.00%设立/投资

重庆北新宜邦物业服务有限公司10000000.00重庆市重庆市物业管理100.00%设立/投资

福建顺邵高速公路发展有限公司50000000.00福建顺邵福建顺邵高速公路基本建设投资51.00%设立/投资

95新疆北新路桥集团股份有限公司2024年度财务报告

持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接

北屯市北新路桥城市建设发展有限公司280000000.00新疆北屯市新疆北屯市土木工程建设100.00%设立/投资

铁路、道路、隧道和桥梁

昌吉市北新路桥城市建设有限公司192000000.00新疆昌吉州昌吉市新疆昌吉州昌吉市65.00%设立/投资工程建筑

四川北新天曌投资发展有限公司2886000000.00四川省广元市四川省广元市高速公路项目投资管理82.68%设立/投资

重庆北新天晨建设发展有限公司731000000.00重庆市巫山县重庆市巫山县建筑相关业务；物业服务100.00%设立/投资

图木舒克市北新城市发展建设科技有限建筑装饰、装修和其他建

50000000.00新疆维吾尔自治区新疆维吾尔自治区100.00%设立/投资

公司筑业

建筑装饰、装修和其他建

阿拉尔市北新交通建设科技有限公司50000000.00新疆维吾尔自治区新疆维吾尔自治区100.00%设立/投资筑业新疆北新职业技能培训学校有限责任公

5000000.00新疆维吾尔自治区新疆维吾尔自治区制造业100.00%设立/投资

司

重庆北新钱双建设发展有限公司650000000.00重庆市重庆市房地产业100.00%设立/投资

重庆北新交通建设有限公司50000000.00重庆市重庆市土木工程建筑业100.00%设立/投资

广西北新建筑工程有限公司60000000.00广西壮族自治区广西壮族自治区土木工程建筑业100.00%设立/投资

安徽宿固高速公路有限公司100000000.00安徽省安徽省道路运输业100.00%设立/投资

新疆北新商业保理有限公司100000000.00新疆维吾尔自治区新疆维吾尔自治区其他金融业100.00%设立/投资

广西北新建设投资有限公司30000000.00广西自治区广西自治区资本市场服务90.00%设立/投资

其他道路、隧道和桥梁工

安徽北新建设工程有限公司50000000.00安徽省铜陵市安徽省铜陵市100.00%设立/投资程建筑

白杨市北新建设工程有限公司40000000.00新疆维吾尔自治区新疆维吾尔自治区公路工程建筑100.00%设立/投资

96新疆北新路桥集团股份有限公司2024年度财务报告

持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接煤炭开采和洗选专业及

新疆北新矿业建设工程有限公司50000000.00新疆维吾尔自治区新疆维吾尔自治区100.00%设立/投资辅助性活动

新疆北新岩土工程勘察设计有限公司32000000.00新疆乌鲁木齐市新疆乌鲁木齐市施工企业85.00%同一控制下企业合并

西藏天昶建设工程有限责任公司30000000.00西藏拉萨市西藏拉萨市施工企业57.32%同一控制下企业合并

重庆北新天晟贸易有限公司50000000.00重庆市长寿区重庆市长寿区销售企业100.00%同一控制下企业合并

重庆北新渝长高速公路建设有限公司1744240000.00重庆市重庆市公路管理与养护100.00%同一控制下企业合并非同一控制下企业合

新疆生产建设兵团交通建设有限公司200283700.00新疆石河子市新疆石河子市施工企业91.84%并非同一控制下企业合

新疆北新城建工程有限公司20050000.00新疆乌鲁木齐市新疆乌鲁木齐市施工企业100.00%并非同一控制下企业合

新疆志诚天路劳务有限责任公司6000000.00新疆乌鲁木齐市新疆乌鲁木齐市劳务管理100.00%并非同一控制下企业合

重庆北新融建建设工程有限公司200000000.00湖南长沙市湖南长沙市建筑工程施工100.00%并非同一控制下企业合

新疆北新顺通路桥有限公司10030000.00新疆维吾尔自治区新疆维吾尔自治区道路运输业51.00%并非同一控制下企业合

中食科创建筑安装工程（北京）有限公司10000000.00北京市密云区北京市密云区商务服务业51.00%并非同一控制下企业合

福建省涌智公路养护有限公司30980000.00福建省福建省公共设施管理业51.00%并非同一控制下企业合

新疆兵建电安工程建设有限公司100000000.00新疆乌鲁木齐市新疆乌鲁木齐市土木工程建筑业34.00%并

河南拓宗建设工程有限公司40000000.00河南省商丘市河南省商丘市建筑工程施工34.00%同一控制下企业合并

97新疆北新路桥集团股份有限公司2024年度财务报告

持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接非同一控制下企业合

陕西西部建科新能源有限公司50000000.00陕西省西安市陕西省西安市其他土木工程建筑施工34.00%并

四川天晟融信供应链科技有限公司1000000.00四川省成都市四川省成都市其他技术推广服务71.56%设立/投资

重庆北新嘉业房地产开发有限公司10000000.00重庆市合川区重庆市合川区房地产开发经营71.56%设立/投资

和田北新建设工程有限公司40000000.00新疆和田县新疆和田县土木工程建筑业92.35%设立/投资

新疆畅程建设工程有限公司40000000.00新疆石河子市新疆石河子市公路工程建筑91.84%设立/投资非同一控制下企业合

新疆兵安电力建设有限责任公司40000000.00新疆图木舒克市新疆图木舒克市其他电力工程施工34.00%并

98新疆北新路桥集团股份有限公司2024年度财务报告

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：无。

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资

单位的依据：陕西西部建科新能源有限公司和河南拓宗建设工程有限公司为新疆兵建电安工

程建设有限公司全资子公司，本公司持有新疆兵建电安工程建设有限公司34%的股权，2024年本公司与新疆兵团市政轨道交通(集团)有限公司（该公司持有新疆兵建电安工程建设有限公司33%的股份）签订一致行动人协议。

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：无。

确定公司是代理人还是委托人的依据：无。

2.重要的非全资子公司

少数股东本期归属于少数股东本期向少数股东期末少数股东权益余子公司名称持股比例的损益宣告分派的股利额福建顺邵高速公路

49.007874937.481020902277.97

发展有限公司新疆北新投资建设

28.44-13651540.5136000000.00547937663.00

有限公司新疆鼎源融资租赁

0.8024856.7791200.007789228.27

股份有限公司四川北新天曌投资

18.31-43665301.45456745428.06

发展有限公司

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：无。

3.重要非全资子公司的主要财务信息

期末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计福建顺邵高

速公路发展283130018.665388272547.005671402565.66654394121.762933534407.223587928528.98有限公司新疆北新投

资建设有限2444922766.061687897800.784132820566.841321335553.44659389726.721980725280.16公司新疆鼎源融

资租赁股份867557132.64566541278.451434098411.09179925041.58280519835.64460444877.22有限公司四川北新天

曌投资发展312276086.6614748366508.0915060642594.75992554232.3411430990047.9512423544280.29有限公司续期初余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计福建顺邵高

速公路发展274016974.495466706748.825740723723.31544932414.503128388573.103673320987.60有限公司新疆北新投

资建设有限2663734151.861546112888.304209847040.161647924722.69325825833.501973750556.19公司新疆鼎源融

资租赁股份1037318941.10587337205.831624656146.93117356299.86525261205.02642617504.88有限公司四川北新天

曌投资发展323628380.8713884655223.8714208283604.74141142032.4111177934127.1011319076159.51有限公司

99新疆北新路桥集团股份有限公司2024年度财务报告

续表本期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量福建顺邵高速公路

250285045.5116071300.9716071300.97155102286.50

发展有限公司新疆北新投资建设

95268959.79-48001197.29-48001197.29-212897254.77

有限公司新疆鼎源融资租赁

68962201.933107096.083107096.08168135095.19

股份有限公司四川北新天曌投资

12842083.45-252109130.77-252109130.77-37200213.73

发展有限公司续上期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量福建顺邵高速公路

254627806.1410327281.9610327281.96-3107666.27

发展有限公司新疆北新投资建设

1354693982.46-5994560.71-5994560.71253386390.13

有限公司新疆鼎源融资租赁

72610344.209513308.749513308.74356445.43

股份有限公司四川北新天曌投资

624549.40-13546378.33-13546378.33-14408173.25

发展有限公司

4.使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制无。

5.向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持无。

（二）在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易无。

（三）在合营企业或联营企业中的权益

1.合营企业或联营企业

对合营企业

持股比例(%)合营企业和联营主要经营或联营企业注册地业务性质企业名称地投资的会计直接间接处理方法公路管理与养护；建设工云南长龙高速公

云南省昆明市程施工；餐饮服务；建设34.00%5.95%权益法路有限公司工程设计；建设工程勘察

铁路客货运输、铁路运营河南禹亳铁路发河南许昌河南许

延伸服务、铁路建设器材5.33%权益法展有限公司市昌市销售新建红曼基金管公路管理与养护；建设工北京市理（北京）有限北京市程施工；餐饮服务；建设35.00%权益法房山区公司工程设计

100新疆北新路桥集团股份有限公司2024年度财务报告

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：无。

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：本公司向河南禹亳铁路发展有限公司派驻董事，具有重大影响。

2.非重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

联营企业：

投资账面价值合计877412827.98895833494.66下列各项按持股比例计算的合计数

—净利润-545517.28-594524.37

—其他综合收益

—综合收益总额-545517.28-594524.37

注：合营企业云南长龙高速公路有限公司尚在基建期。

3.合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明无。

4.合营企业或联营企业发生的超额亏损无。

5.与合营企业投资相关的未确认承诺无。

6.与合营企业或联营企业投资相关的或有负债无。

7.重要的共同经营无。

8.在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益无。

9.其他无。

十、政府补助

101新疆北新路桥集团股份有限公司2024年度财务报告

（一）报告期末按应收金额确认的政府补助无。

（二）涉及政府补助的负债项目

本期新本期计入与资产/本期转入其他收会计科目期初余额增补助营业外收本期其他变动期末余额收益相益金额金额入金额关与资产

递延收益44047342.591269447.7842777894.81相关

合计44047342.591269447.7842777894.81

（三）计入当期损益的政府补助会计科目本期发生额上期发生额

其他收益20179953.0725182778.45

营业外收入3755523.48899125.47

十一、金融工具产生的各类风险

本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款，各项金融工具的详细情况说明见附注“六、合并财务报表项目注释”相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

（一）市场风险

1.外汇风险

外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元、卢比有关，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。报告期内，由于本公司与外币相关的支出金额较小，受到外汇风险的影响不大。

2.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

公司通过建立良好的银企关系，办理银行授信，满足公司各类融资需求。目前，公司银行贷款利率较低。本公司管理层认为利率风险对本公司无重大影响。

3.其他价格风险

本公司持有的分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的投资在资

产负债表日以公允价值计量。因此，本公司承担着证券市场变动的风险。本公司采取长期持有权益证券的方式降低权益证券投资的价格风险。

102新疆北新路桥集团股份有限公司2024年度财务报告

（二）信用风险

信用风险是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。公司的信用风险主要产生于银行存款、应收账款、应收款项融资和其他应收款等。

本公司银行存款主要存放于当地银行，在正常经济环境下，本公司认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。

对于客户的赊销信用风险，公司主要客户为多年长期合作客户，客户规模及信用状况良好，风险可控;新拓展客户根据客户规模及信用状况制定信用政策，对信用政策比较谨慎:公司收取的票据主要为银行承兑汇票，对承兑银行进行把控。日常业务人员对客户跟踪管理，确保公司整体信用风险在可控的范围内。

对于其他应收款信用风险，公司主要通过备用金管理、逐笔款项授权、定期检查清收管理，确保公司其他应收款余额和信用风险控制在合理范围。

（三）流动风险

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。

十二、公允价值的披露

（一）以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值期末公允价值项目

第一层次公允价值第二层次公允价值第三层次公允价值合计计量计量计量

一、持续的公允价值计量

（三）其他权益工具投资56940806.83

（四）其他非流动金融资产7003709.29

持续以公允价值计量的资产总额7003709.2956940806.83

二、非持续的公允价值计量

（二）持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据无。

（三）持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息本公司持有的第二层次公允价值计量的资产采用市场法确定其公允价值；

103新疆北新路桥集团股份有限公司2024年度财务报告

本公司持有的第二层次公允价值计量的其他非流动金融资产，为非交易性权益工具投资，利用活跃市场或非活跃市场上类似的资产的价格为公允价值的确定依据。

（四）持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息本公司持有的第三层次公允价值计量的指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收

益的非交易性权益工具投资主要为无可观察的活跃市场数据验证，采用其自身数据作出的财务预测的股权投资项目。

（五）持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析无。

（六）持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策无。

（七）本期内发生的估值技术变更及变更原因无。

（八）不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况无。

（九）其他无。

十一、关联方及关联交易

（一）本企业的母公司情况母公司对本企业的持母公司对本企业的母公司名称注册地业务性质注册资本

股比例(%)表决权比例(%)新疆生产建设兵新疆乌鲁承建铁路综团建设工程（集20.18亿元46.3446.34木齐市合工程等

团）有限责任公司

本企业的母公司情况的说明：无

本企业最终控制方是：新疆生产建设兵团第十一师国有资产监督管理委员会。

（二）本企业的子公司情况

本企业的子公司情况详见“本附注九、（一）在子公司中的权益”

104新疆北新路桥集团股份有限公司2024年度财务报告

（三）本企业的合营和联营企业情况

本企业的合营和联营企业情况详见“本附注九、（三）在合营企业或联营企业中的权益”

（四）本企业的其他关联方情况其他关联方名称与本公司关系乌鲁木齐新湘汇文化餐饮管理有限公司北新投资少数股东新疆北新建材工业集团有限公司受同一母公司控制

新疆兵团市政轨道交通（集团）有限公司受同一母公司控制新疆北新建筑工程有限责任公司受同一母公司控制新疆北新土木建设工程有限公司受同一母公司控制新疆北新西杰新材料科技有限公司受同一母公司控制新疆兵团第八建筑安装工程有限公司受同一母公司控制新疆兵团工业设备安装有限责任公司受同一母公司控制新疆兵团建工金石商品混凝土有限责任公司受同一母公司控制新疆兵团水利水电工程集团有限公司受同一母公司控制新疆生产建设兵团第五建筑工程有限责任公司受同一母公司控制新疆兵团城建集团有限公司受同一母公司控制新疆生产建设兵团建设工程集团石油物资有限责任公司受同一母公司控制新疆生产建设兵团建筑工程科学技术研究院有限责任公司受同一母公司控制新疆天山玻璃有限责任公司受同一母公司控制新疆新北商贸有限公司受同一母公司控制新疆北新永固钢结构工程有限公司受同一母公司控制新疆生产建设兵团第六建筑工程有限责任公司受同一母公司控制新疆雁池科技发展有限公司受同一母公司控制新疆雁池新型建材有限公司受同一母公司控制新疆兵团市政路桥工程有限公司受同一母公司控制图木舒克市雁池四通新型建材有限公司受同一母公司控制新疆中新建国际贸易有限责任公司受同一母公司控制新疆开源佰盛商贸有限公司受同一母公司控制新疆兵团建工昆鹏建筑装饰有限公司受同一母公司控制新疆陆翔劳务有限责任公司受同一母公司控制

105新疆北新路桥集团股份有限公司2024年度财务报告

其他关联方名称与本公司关系新疆雁池金石新型建材有限公司受同一母公司控制新疆生产建设兵团建设工程质量检测中心有限责任公司受同一母公司控制新疆中新建建材有限公司受同一母公司控制乌鲁木齐市住乐劳务服务有限责任公司受同一母公司控制新疆北新国际工程建设有限责任公司受同一母公司控制新疆兵建工程机械有限责任公司受同一母公司控制新疆华耀建设工程有限公司受同一母公司控制

新疆生产建设兵团建设工程（集团）环境工程有限公司受同一母公司控制图木舒克华筑建设工程有限公司受同一母公司控制中新建国际农业合作有限责任公司受同一母公司控制新疆联众商品混凝土有限公司受同一母公司控制

（五）关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额新疆生产建设兵团建设工程集团石油物资

购买商品104264784.5519128103.04有限责任公司

新疆北新永固钢结构工程有限公司购买商品12084096.447150212.39

新疆兵团水利水电工程集团有限公司购买商品16835418.481496395.22

新疆新北商贸有限公司购买商品145347099.5311903731.38

新疆雁池金石新型建材有限公司购买商品55017656.76925701.47

新疆兵团市政轨道交通（集团）有限公司接受服务6353662.42870252.17新疆生产建设兵团第六建筑工程有限责任

接受服务14776599.90公司新疆生产建设兵团建设工程质量检测中心

接受服务1284961.78有限责任公司

新疆中新建建材有限公司机械租赁342961.16

新疆生产建设兵团建设工程（集团）有限

购买商品24614089.24责任公司

图木舒克市雁池四通新型建材有限公司购买商品3836977.88

乌鲁木齐市住乐劳务服务有限责任公司接受劳务22765060.12

106新疆北新路桥集团股份有限公司2024年度财务报告

新疆北新国际工程建设有限责任公司接受劳务5271181.70

新疆北新土木建设工程有限公司接受劳务27165662.95

新疆兵建工程机械有限责任公司机械租赁33338760.24新疆兵团建工金石商品混凝土有限责任公

购买商品2826605.16司

新疆兵团市政路桥工程有限公司机械租赁11354131.52

新疆华耀建设工程有限公司机械租赁2572788.17

新疆陆翔劳务有限责任公司接受服务7742343.72

新疆生产建设兵团建设工程（集团）环境

接受服务8256873.53工程有限公司新疆生产建设兵团建筑工程科学技术研究

接受服务970468.08院有限责任公司

新疆天山玻璃有限责任公司购买商品863761.07

合计466867332.3282493007.75

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

新疆兵团水利水电工程集团有限公司销售商品5455333.3151883.53

新疆北新土木建设工程有限公司销售商品12800.00793434.83

新疆北新建材工业集团有限公司销售商品101509.4226668141.55

新疆兵团城建集团有限公司销售商品541667.8843864.54

新疆生产建设兵团建设工程（集团）有限

销售商品16942458.15责任公司

新疆兵团市政路桥工程有限公司销售商品116981.14

新疆兵团市政轨道交通（集团）有限公司销售商品1216554.80

图木舒克华筑建设工程有限公司销售商品1354274.83

新疆北新国际工程建设有限责任公司销售商品2993042.68新疆生产建设兵团第五建筑工程有限责任

销售商品3773.60公司新疆生产建设兵团建筑工程科学技术研究

销售商品116037.74院有限责任公司新疆生产建设兵团建设工程集团石油物资

销售商品15650.40有限责任公司

新疆兵团建工昆鹏建筑装饰有限公司销售商品3899.38

新疆雁池新型建材有限公司销售商品3137739.24

107新疆北新路桥集团股份有限公司2024年度财务报告

中新建国际农业合作有限责任公司销售商品206240.40新疆生产建设兵团第六建筑工程有限责任

销售商品14917348.39公司

合计28854433.5545838202.26

（2）关联租赁

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

新疆兴盛设备租赁有限公司周转材料租赁1009773.1710819.37

新疆兵团城建集团有限公司周转材料租赁28134.03

新疆北新土木建设工程有限公司周转材料租赁2241099.33

新疆生产建设兵团建设工程（集团）

周转材料租赁17699.1236460.62有限责任公司

合计3268571.6275414.02

（3）关联担保情况本公司作为被担保方

单位：万元担保是否已担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕新疆生产建设兵团建设工程

717798.552017-8-12045-10-30否

(集团)有限责任公司新疆生产建设兵团建设工程

290000.002016-7-292041-7-28否

(集团)有限责任公司新疆生产建设兵团建设工程

43900.002023-4-282026-4-28否

(集团)有限责任公司新疆生产建设兵团建设工程

500000.002020-3-182050-3-18否

(集团)有限责任公司新疆生产建设兵团建设工程

46952.632024-1-12050-3-18否

(集团)有限责任公司

（4）关键管理人报酬

单位：万元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬247.00266.00

（六）关联方应收应付款项

（1）应收项目

108新疆北新路桥集团股份有限公司2024年度财务报告

单位：元项目名期末余额期初余额关联方称账面余额坏账准备账面余额坏账准备新疆生产建设兵团建应收账

设工程(集团)有限责25571809.7712317426.7413656265.7412575646.91款任公司应收账河南禹亳铁路发展有

99318679.4795732571.57

款限公司应收账新疆兵团水利水电工

82009985.714117402.04204706.5024996.43

款程集团有限公司应收账新疆北新土木建设工

282979.59108711.845171533.842531731.01

款程有限公司应收账新疆兵团工业设备安

61547.8660407.8660347.8660347.86

款装有限责任公司应收账新疆兵团城建集团有

1147783.2365191.86149626.2115477.03

款限公司应收账新疆兵团市政轨道交

1019852.63247914.592518202.431199281.78款通（集团）有限公司应收账新疆雁池新型建材有

2845645.34142282.27

款限公司应收账新疆北新国际工程建

229811.8111777.97

款设有限责任公司应收账新疆北新建材工业集

53800.002690.00

款团有限公司新疆生产建设兵团第应收账

六建筑工程有限责任4535.70380.361535.7076.79款公司其他应新疆北新建材工业集

15031148.242271671.9615031148.2419999.68

收款团有限公司新疆生产建设兵团建其他应

设工程(集团)有限责139423899.6881632718.67115637788.3262014618.12收款任公司其他应河南禹亳铁路发展有

2454419.751823238.00

收款限公司其他应新疆兵团市政轨道交

3475995.483187299.773465000.003165750.00

收款通（集团）有限公司其他应新疆兵团水利水电工

3836489.772394637.893736489.771618769.68

收款程集团有限公司其他应新疆北新土木建设工

1666435.3583321.7711134000.003315000.00

收款程有限公司其他应乌鲁木齐新湘汇文化

6647784.416647784.416650198.416649417.12

收款餐饮管理有限公司其他应新疆兵团城建集团有

3000000.00450000.003046018.77152300.94

收款限公司其他应云南长龙高速公路有

3.320.50

收款限公司预付账新疆生产建设兵团建

20521.72159223.57

款设工程集团石油物资

109新疆北新路桥集团股份有限公司2024年度财务报告

项目名期末余额期初余额关联方称账面余额坏账准备账面余额坏账准备有限责任公司新疆生产建设兵团建预付账

设工程(集团)有限责91698.001746923.37款任公司预付账新疆北新土木建设工

1760389.752951416.58

款程有限公司预付账新疆兵团市政轨道交

13520676.3013520676.30款通（集团）有限公司预付账新疆雁池科技发展有

56006.1456006.14

款限公司预付账新疆北新永固钢结构

12201849.032845766.61

款工程有限公司预付账新疆兵团第八建筑安

19918.4419918.44

款装工程有限公司预付账图木舒克市雁池四通

3751869.00

款新型建材有限公司预付账新疆兵团水利水电工

5393271.66

款程集团有限公司预付账新疆新北商贸有限公

3369781.90

款司

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额新疆生产建设兵团建筑工程科学技术研究院有限责任公

应付账款438994.26106048.00司

应付账款新疆北新永固钢结构工程有限公司1236261.464115010.40

应付账款新疆北新土木建设工程有限公司9471757.6043350.48

应付账款新疆生产建设兵团建设工程集团石油物资有限责任公司60047891.468507672.20

应付账款新疆兵团城建集团有限公司38210841.2424554808.29

应付账款新疆生产建设兵团第五建筑工程有限责任公司1025358.631025358.63

应付账款新疆生产建设兵团建设工程（集团）有限责任公司9890.0021566413.98

应付账款新疆兵团建工金石商品混凝土有限责任公司1399560.00

应付账款新疆生产建设兵团第六建筑工程有限责任公司3133013.0014047475.06

应付账款新疆北新西杰新材料科技有限公司92730.7092730.70

应付账款新疆兵团市政轨道交通（集团）有限公司12133720.6614203017.62

应付账款图木舒克市雁池四通新型建材有限公司1302882.281182633.00

110新疆北新路桥集团股份有限公司2024年度财务报告

应付账款新疆开源佰盛商贸有限公司18411573.55

应付账款新疆北新国际工程建设有限责任公司3250180.337375639.10

应付账款新疆生产建设兵团建设工程质量检测中心有限责任公司1606329.70

应付账款新疆兵团水利水电工程集团有限公司113299905.6214533369.49

应付账款中新建国际农业合作有限责任公司21768987.53

应付账款乌鲁木齐市住乐劳务服务有限责任公司326257.12638936.17

应付账款新疆陆翔劳务有限责任公司177412.00398459.01

应付账款新疆兵建工程机械有限责任公司974611.26

应付账款新疆联众商品混凝土有限公司1011444.70

应付账款新疆生产建设兵团建设工程（集团）环境工程有限公司4861860.07

应付账款新疆天山玻璃有限责任公司863761.07

应付账款新疆新北商贸有限公司77810557.17

应付账款新疆雁池金石新型建材有限公司11657671.52

合同负债新疆兵团水利水电工程集团有限公司10929053.085500.00

合同负债新疆生产建设兵团建设工程集团石油物资有限责任公司853.59

合同负债新疆北新土木建设工程有限公司28032.67

合同负债新疆中新建国际贸易有限责任公司6013.493809.45

其他应付款新疆兵团水利水电工程集团有限公司8906300.831911987.73

其他应付款新疆生产建设兵团建设工程（集团）有限责任公司6331086.0332489270.16

其他应付款新疆兵团城建集团有限公司20000.00

其他应付款新疆生产建设兵团第六建筑工程有限责任公司2500000.00

其他应付款新疆北新土木建设工程有限公司5976426.68669712.50

其他应付款新疆生产建设兵团第五建筑工程有限责任公司-368849.27

其他应付款新疆兵团市政轨道交通（集团）有限公司1285017.436000.00

其他应付款新疆北新永固钢结构工程有限公司454548.81100000.00

其他应付款新疆兵团建工金石商品混凝土有限责任公司50000.0050000.00

其他应付款新疆北新建筑工程有限责任公司-698253.15

其他应付款新疆生产建设兵团建设工程集团石油物资有限责任公司262011.89213119.03

其他应付款新疆北新国际工程建设有限责任公司1423523.771940594.51

111新疆北新路桥集团股份有限公司2024年度财务报告

其他应付款新疆生产建设兵团建设工程质量检测中心有限责任公司-20000.00

其他应付款新疆开源佰盛商贸有限公司-1312792.96

其他应付款新疆陆翔劳务有限责任公司-186407.00

长期应付款新疆生产建设兵团建设工程集团石油物资有限责任公司-390000.00

长期应付款新疆生产建设兵团第五建筑工程有限责任公司-1160000.00

长期应付款新疆生产建设兵团建设工程（集团）有限责任公司35517.4335517.43

长期应付款新疆北新永固钢结构工程有限公司1399830.00986135.67

长期应付款新疆兵团市政轨道交通（集团）有限公司17023020.45

十二、股份支付本报告期不存在股份支付事宜。

十三、承诺及或有事项

（一）重要承诺事项资产负债表日存在的重要承诺无。

（二）或有事项

1.资产负债表日存在的重要或有事项

（1）未决诉讼无重大未决诉讼。

十四、资产负债表日后事项无。

十五、其他重要事项无。

十六、母公司财务报表主要项目注释

（一）应收账款

1.按账龄披露

账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）3209831043.291824004484.23

112新疆北新路桥集团股份有限公司2024年度财务报告

账龄期末账面余额期初账面余额

1至2年145779814.97525977286.65

2至3年118014968.06178977956.55

3年以上255018152.06513613045.49

其中：3至4年44674610.0797013794.95

4至5年54077952.8067136154.52

5年以上156265589.19349463096.02

合计3728643978.383042572772.92

2.按坏账计提方法分类披露

期末余额类别账面余额坏账准备账面

金额比例(%)金额计提比例(%)价值单项计提坏账准备的应收账款

其中：

按组合计提坏账准备

3728643978.38100.00285886352.777.673442757625.61

的应收账款

其中：

关联方组合2661021550.3471.372661021550.34

账龄组合1067622428.0428.63285886352.7726.78781736075.27

合计3728643978.38100.00285886352.777.673442757625.61续期初余额类别账面余额坏账准备账面

金额比例(%)金额计提比例(%)价值单项计提坏账准备的应收账款

其中：

按组合计提坏账准备

3042572772.92100.00418689243.110.142623883529.81

的应收账款

113新疆北新路桥集团股份有限公司2024年度财务报告

期初余额类别账面余额坏账准备账面

金额比例(%)金额计提比例(%)价值

其中：

关联方组合1765420198.9263.781765420198.92

账龄组合1277152574.0036.22418689243.110.33858463330.89

合计3042572772.92100.00418689243.110.142623883529.81

（1）按组合计提坏账准备：账龄组合期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）548809492.9527440474.655.00

1至2年145779814.9721866972.2515.00

2至3年118014968.0635404490.4230.00

3至4年44674610.0717869844.0340.00

4至5年54077952.8027038976.4050.00

5年以上156265589.19156265589.19100.00

合计1067622428.04285886346.94

3.本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额类别期初余额期末余额收回或转计提核销其他回按单项计提坏账准备按组合计

提坏账准418689243.1146904596.76-179707487.10285886352.77备

合计418689243.1146904596.76-179707487.10285886352.77

4.本期公司无前期已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大，但在

本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的应收账款。

114新疆北新路桥集团股份有限公司2024年度财务报告

5.本期实际核销的应收账款情况：无

6.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况：

占应收账款和合同资产应收账款坏账准合同资产期末余应收账款和合单位名称应收账款期末余额期末备和合同资产减额同资产期末余额余额值准备期末余额合计数的比例

(%)重庆市巫山交通建设（集团）有限公104162117.3451070469.19155232586.530.0314672473.55司沈丘县新城市政工

86557789.4942866510.39129424299.880.0221057850.97

程建设有限公司中国路桥工程有限

78881202.8721054747.7099935950.570.0256693486.72

责任公司兰州新区铁路建设

74543097.632577535.8777120633.500.0125643458.91

投资有限责任公司汉中物流发展（集

64734614.941792071.6766526686.610.013245691.11

团）有限责任公司

合计408878822.27119361334.82528240157.090.09121312961.26

（二）其他应收款

1.按项目列示

项目期末余额期初余额

应收利息20623260.27

应收股利7685527.717685527.71

其他应收款2137281910.952538315822.66

合计2144967438.662566624610.64

2.应收利息

（1）应收利息分类项目期末余额期初余额

债权投资利息2873260.27

定期存款利息17750000.00

合计20623260.27

115新疆北新路桥集团股份有限公司2024年度财务报告

（2）重要逾期利息无。

3.应收股利

项目期末余额上年年末余额

新疆北新岩土工程勘察设计有限公司6700000.006700000.00

乌鲁木齐禾润科技开发有限公司985527.71985527.71

合计7685527.717685527.71

4.其他应收款

(1)按账龄披露账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）2234253783.142631163894.50

1至2年52476160.1334381936.78

2至3年27589319.5026262111.57

3年以上51783460.86236959784.05

其中：3至4年20144395.966705467.04

4至5年3360145.112900586.08

5年以上28278919.79227353730.93

合计2366102723.632928767726.90

(2)按坏账准备计提方法分类披露期末余额类别账面余额坏账准备账面

金额比例(%)金额计提比例(%)价值单项计提坏账准备的

56413622.242.389023828.2116.0047739794.03

应收账款

其中：

按组合计提坏账准备

2309689101.3997.62219796984.479.522089542116.92

的应收账款

其中：

关联方组合2097229675.4298.13162726489.607.761934153185.82

116新疆北新路桥集团股份有限公司2024年度财务报告

期末余额类别账面余额坏账准备账面

金额比例(%)金额计提比例(%)价值

低风险组合25000000.001.17125000.000.5024875000.00

账龄组合187459425.970.7056945494.8730.38130513931.10

合计2366102723.63100.00228820812.689.672137281910.95续期初余额类别账面余额坏账准备账面

金额比例(%)金额计提比例(%)价值单项计提坏账准备的

200000000.006.83180000000.0090.0020000000.00

应收账款

其中：

按组合计提坏账准备

2728767726.9193.17210451904.2414.312518315822.67

的应收账款

其中：

关联方组合2574232615.5494.34162726489.606.322411506125.94

低风险组合892623.190.03401347.0844.96491276.11

账龄组合153642488.185.6347324067.5630.80106318420.62

合计2928767726.91100.00390451904.2413.332538315822.67

*按单项计提坏账准备期初余额期末余额名称计提比账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提理由例（%）中新房投资

30000000.0027000000.00

有限公司四川巴万高

速公路有限170000000.00153000000.00公司重庆兴投实预计无法

56413622.249023828.2116.00

业有限公司全额收回

117新疆北新路桥集团股份有限公司2024年度财务报告

期初余额期末余额名称计提比账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提理由例（%）

合计200000000.00180000000.0056413622.249023828.2116.00

*按组合计提坏账准备：账龄组合期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内55610485.482780524.275.00

1至2年52476160.137871424.0215.00

2至3年27589319.508276795.8530.00

3至4年20144395.968057758.3840.00

4至5年3360145.111680072.5650.00

5年以上28278919.7928278919.79100.00

合计187459425.9756945494.87

*按组合计提坏账准备：低风险组合期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

保证金组合25000000.00125000.000.50

合计25000000.00125000.000.50

（4）按预期信用损失一般模型计提坏账准备

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信合计未来12个月预期

损失(未发生信用减用损失(已发生信用信用损失

值)减值)

期初余额210451904.24180000000.00390451904.25

本期计提9345080.239023828.2118368908.44

其他变动-180000000.00-180000000.00

期末余额219796984.479023828.21228820812.68

（5）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

118新疆北新路桥集团股份有限公司2024年度财务报告

本期计提坏账准备情况：

本期变动金额类别期初余额期末余额收回或转转销或核计提其他回销按单项计

提坏账准180000000.009023828.21-180000000.009023828.21备按组合计

提坏账准210451904.249345080.23219796984.47备

合计390451904.2418368908.44-180000000.00228820812.68

（6）本期本公司无前期已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的其他应收款。

（7）本期实际核销的其他应收款情况无。

119新疆北新路桥集团股份有限公司2024年度财务报告

（三）长期股权投资期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资10201894902.9333688678.9410168206223.999991242092.9434099697.169957142395.78

对联营、合营企业投资1100640290.93223227462.95877412827.981101185808.21205352313.55895833494.66

合计11302535193.86256916141.8911045619051.9711092427901.15239452010.7110852975890.44

1.对子公司投资

本期增减变动期初余额（账面价期末余额（账面价减值准备期末余被投资单位减值准备期初余额值）值）额追加投资减少投资计提减值准备其他

新疆北新科技创新咨询有限公司2060000.002060000.00

新疆北新投资建设有限公司934309300.00934309300.00

新疆鼎源融资租赁股份有限公司671490000.00671490000.00

新疆生产建设兵团交通建设有限公司170435952.34170435952.34

新疆北新岩土工程勘察设计有限公司93068754.3593068754.35

新疆北新联海贸易有限公司10000000.0010000000.00

乌鲁木齐禾润科技开发有限公司127700000.00127700000.00

湖北北新投资发展有限公司25500000.0025500000.00

湖南北新城市建设有限公司31000000.0031000000.00

120新疆北新路桥集团股份有限公司2024年度财务报告

本期增减变动期初余额（账面价期末余额（账面价减值准备期末余被投资单位减值准备期初余额值）值）额追加投资减少投资计提减值准备其他

新疆北新城建工程有限公司-411018.2112241119.87-411018.2111830101.65

西藏天昶建设工程有限责任公司21858577.2921858577.29

新疆志诚天路劳务有限责任公司7116327.727116327.72

福建顺邵高速公路发展有限公司1082067000.001082067000.00

重庆北新融建建设工程有限公司247116194.43247116194.43

北屯市北新路桥城市建设发展有限公司60000000.0060000000.00

昌吉市北新路桥城市建设有限公司124800000.00124800000.00

四川北新天曌投资发展有限公司2386040000.002386040000.00

重庆北新天晨建设发展有限公司623000000.0031000000.00654000000.00

重庆兴投实业有限公司16547190.0016547190.00-

阿拉尔市北新交通建设科技有限公司5000000.0040000000.0045000000.00新疆北新职业技能培训学校有限责任公

5018171.505018171.50

司

重庆北新渝长高速公路建设有限公司2105059700.002105059700.00

重庆北新钱双建设发展有限公司327000000.00109000000.00436000000.00

新疆北新顺通路桥有限公司10920905.2310920905.23

121新疆北新路桥集团股份有限公司2024年度财务报告

本期增减变动期初余额（账面价期末余额（账面价减值准备期末余被投资单位减值准备期初余额值）值）额追加投资减少投资计提减值准备其他

中食科创建筑安装工程（北京）有限公司5395800.005395800.00

福建省涌智公路养护有限公司1987667.082550000.004537667.08

安徽宿固高速公路有限公司749100000.00749100000.00

新疆北新商业保理有限公司50000000.0050000000.00

广西北新建设投资有限公司72963000.0028350000.00101313000.00

新疆北新矿业建设工程有限公司5984000.003000000.008984000.00

白杨市北新建设工程有限公司6873451.346873451.34

广西北新建筑工程有限公司6000000.006000000.00

安徽北新建设工程有限公司500000.00500000.00

新疆兵建电安工程建设有限公司6800000.006800000.00

合计9957142395.7834099697.16227200000.0016547190.00-411018.2110168206223.9933688678.94

2.对联营、合营企业投资

本期增减变动期初余额（账面价其宣告期末余额（账面价追其他减值准备期末余投资单位值）权益法下确他发放值）减值准备期初余加减少综合其额认的投资损权现金计提减值准备额投投资收益他益益股利资调整变或利

122新疆北新路桥集团股份有限公司2024年度财务报告

动润

一、合营企业小计

二、联营企业新建红曼基金管理

830072.54-545517.28284555.26-（北京）有限公司云南长龙高速公路

488181600.00488181600.00-

有限公司河南禹亳铁路发展

406821822.12205352313.5517875149.40388946672.72223227462.95

有限公司

小计895833494.66205352313.55-545517.2817875149.40877412827.98223227462.95

合计895833494.66205352313.55-545517.2817875149.40877412827.98223227462.95

123新疆北新路桥集团股份有限公司2024年度财务报告

（四）营业收入、营业成本

1.明细情况

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务6340214305.815590735190.185968753068.804835299871.83

其他业务12326603.203081988.8214609676.27697625.61

合计6352540909.015593817179.005983362745.074835997497.44

2．经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值否。

1.营业收入、营业成本的分解信息

本期发生额上期发生额项目营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

1．主营业务小计6340214305.815590735190.185968753068.804835299871.83

工程收入6300668004.545558429838.455917229453.934791088083.74

其他39546301.2732305351.7351523614.8744211788.09

2.其他业务小计12326603.203081988.8214609676.27697625.61

合计6352540909.015593817179.005983362745.074835997497.44

（五）投资收益项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益13500000.0020800000.00

权益法核算的长期股权投资收益-545517.28-594524.37

处置长期股权投资产生的投资收益-16547190.00

债权投资在持有期间取得的利息收入92666.67

合计-3500040.6120205475.63

十七、补充资料

（一）当期非经常性损益明细表

124新疆北新路桥集团股份有限公司2陇4年度财务报告

项目 i 金额 说 明

1非流动性资产处置损益:3997810889

2计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关符合

|

国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的|

2393547655

政府补助除外)}

〓〓〓〓〓〓18

3除同公司正常经

营业务相关的有效套期保值业务外非金融企业≡≡

8

6

持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融8

乃.资产和金融负债产生的损益〓狃

〓〓 〓 〓 6 〓5 〓 ≡ 21除 上述各项之外的其他营业外收入和支出 . 鲳 7 m

4

5〓〓〓〓≡.〓16〓〓≡

减:所得税影响9〓额7

∞0.田

〓≡〓〓

0〓〓〓9.≡7∞

〓〓ˉ〓≡〓78

5〓

⒛

7≡

6⒛

∷6.

(二)诤资产收益率及每股收益每股收益

|加权平均净资产收益

报告期利润|率(%)

基本每股收益:稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润-0.35∶-035

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股-038东的净利润新疆丬

2025年4月⒛日

·

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