审计报告

江苏中利集团股份有限公司

容诚审字[2026]361Z0345号

容诚会计师事务所(特殊普通合伙)

中国·北京目录序号内容页码

1审计报告1-6

2合并资产负债表1

3合并利润表2

4合并现金流量表3

5合并所有者权益变动表4

6母公司资产负债表5

7母公司利润表6

8母公司现金流量表7

9母公司所有者权益变动表8

10财务报表附注9-127容诚会计师事务所（特殊普通合伙）

总所：北京市西城区阜成门外大街22号

1幢10层1001-1至1001-26(100037)

审 计 报 告 TEL:010-6600 1391 FAX:010-6600 1392

E-mail:bj@rsmchina.com.cn

https://www.rsm.global/china/

容诚审字[2026]361Z0345号

江苏中利集团股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了江苏中利集团股份有限公司（以下简称江苏中利公司）财务报表，包括2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，2025年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了江苏中利公司2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照中国注册会计师职业道德守则和中国注册会计师独立性准则，我们独立于江苏中利公司，并遵守了独立性准则中适用于公众利益实体财务报表审计的规定，同时履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

（一）收入确认

1、事项描述

1参见财务报表附注三、24及附注五、45。

2025年度江苏中利公司收入234111.73万元较2024年度减少0.72%，由于营

业收入金额重大，是江苏中利公司的关键业绩指标，从而存在为了达到特定目标或期望而操纵收入确认的固有风险，因此我们将收入确认作为关键审计事项。

2、审计应对

我们对收入确认实施的相关程序主要包括：

（1）了解和评价江苏中利公司与销售收入确认相关的内部控制设计的有效性，并测试关键控制运行的有效性。

（2）通过检查主要销售合同的关键条款，评价江苏中利公司收入确认会计政

策是否符合企业会计准则的规定，并复核相关会计政策是否得到一贯执行。

（3）选取样本检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、销售订单、出库单、客户签收单、报关单、提单、销售发票等。

（4）按照业务类型或产品类别，对收入成本执行分析程序，对本期和上期毛

利率进行对比分析，判断收入及毛利率变动的合理性。

（5）对主要客户选取样本执行函证程序，以确认本期销售金额及期末应收账款余额。

（6）针对资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本核对相关支持性文件，评估收入确认是否记录在恰当的会计期间。

（二）固定资产、在建工程减值

参见财务报表附注三、20及附注五、55。

江苏中利公司2025年度计提固定资产减值6540.61万元，在建工程减值611.01万元，合计计提7151.62万元。在确定固定资产及在建工程减值准备时涉及重大的管理层判断，尤其在预计未来现金流量和估计资产可收回金额方面存在固有不确定性，以及有可能受到管理层偏向的影响，因此，我们将其确认为关键审计事项。

22、审计应对

我们对固定资产、在建工程减值实施的相关程序主要包括：

（1）了解、测试和评价与资产减值测试相关内部控制的设计和执行的有效性；

（2）获取并复核管理层对资产是否存在减值迹象的判断依据；

（3）获取并复核管理层对存在减值迹象的资产或资产组的可回收金额估计明细表，判断管理层在做出会计估计时采用的关键参数的合理性；

（4）评价管理层委聘的评估专家的胜任能力、专业素质和客观性，加强与评

估专家的沟通，评价评估专家的工作。

四、其他信息江苏中利公司管理层对其他信息负责。其他信息包括江苏中利公司2025年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

江苏中利公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估江苏中利公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算江苏中利公司、终止运营或别无其他现实的选择。

3治理层负责监督江苏中利公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获

取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施

审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对江苏中利公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致江苏中利公司不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就江苏中利公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证

4据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审

计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

5（此页无正文，为江苏中利集团股份有限公司公司容诚审字[2026]361Z0345号审计报告之签字盖章页。）容诚会计师事务所中国注册会计师：邱小娇（项目合伙人）（特殊普通合伙）

中国注册会计师：陈丽红

中国·北京中国注册会计师：贾伟

2026年4月23日

6合并资产负债表

2025年12月31日

编制单位：江苏中利集团股份有限公司单位：元币种：人民币项目附注2025年12月31日2024年12月31日项目附注2025年12月31日2024年12月31日

流动资产：流动负债：

货币资金五、1662290016.361936966530.18短期借款五、2464745255.30466896591.38

交易性金融资产五、2197200653.4729326500.00交易性金融负债

衍生金融资产五、312988880.00衍生金融负债

应收票据五、4116198021.52137832668.56应付票据五、2596992982.48

应收账款五、5835552850.12552965402.27应付账款五、26679250345.80692560450.92

应收款项融资五、632574332.8155105085.82预收款项五、27453200.00494400.00

预付款项五、738610887.9129076395.59合同负债五、28123155530.25101737410.53

其他应收款五、839007010.0972256590.47应付职工薪酬五、2963834538.2170525404.26

其中：应收利息应交税费五、3033372876.5359596829.37

应收股利其他应付款五、31345588076.53591015091.80

存货五、9390011416.37403444686.81其中：应付利息五、3110542432.43

其中：数据资源应付股利

合同资产五、1011602788.3426818644.03持有待售负债

持有待售资产一年内到期的非流动负债五、32260952288.13395797427.72

一年内到期的非流动资产其他流动负债五、33105971488.41146370646.97

其他流动资产五、11557785243.7417985439.62流动负债合计1774316581.642524994252.95

流动资产合计2893822100.733261777943.35非流动负债：

非流动资产：长期借款五、3411750000.00债权投资应付债券

其他债权投资其中：优先股长期应收款永续债

长期股权投资五、12租赁负债五、353402016.345092028.94

其他权益工具投资五、13298519505.96415163364.76长期应付款五、36685425862.68782955823.08其他非流动金融资产长期应付职工薪酬

投资性房地产五、1411776737.87预计负债五、37311305067.23732558050.53

固定资产五、151108496053.271308107733.97递延收益五、384064461.5754007472.74

在建工程五、16249426.91217756537.37递延所得税负债五、213739738.55618327.55生产性生物资产其他非流动负债

油气资产非流动负债合计1007937146.371586981702.84

使用权资产五、175794120.277815205.16负债合计2782253728.014111975955.79

无形资产五、18243376201.79277092779.94所有者权益：

其中：数据资源股本五、393007665385.003007665385.00开发支出其他权益工具

其中：数据资源其中：优先股

商誉五、19永续债

长期待摊费用五、20838411.58919532.46资本公积五、408111285461.668069746707.53

递延所得税资产五、213703580.713003398.44减：库存股五、41369138347.52912321944.72

其他非流动资产五、2234065510.2032528142.03其他综合收益五、42-547257492.12-426029479.11

非流动资产合计1706819548.562262386694.13专项储备

盈余公积五、43216351763.17216351763.17

未分配利润五、44-8592275858.88-8535310905.30

归属于母公司所有者权益合计1826630911.311420101526.57

少数股东权益-8242990.03-7912844.88

所有者权益合计1818387921.281412188681.69

资产总计4600641649.295524164637.48负债和所有者权益总计4600641649.295524164637.48

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

1合并利润表

2025年度

编制单位：江苏中利集团股份有限公司单位：元币种：人民币

项　　目附注2025年度2024年度

一、营业总收入2341117305.552357979747.56

其中：营业收入五、452341117305.552357979747.56

二、营业总成本2531200845.033355497834.90

其中：营业成本五、452077897743.421973015992.65

税金及附加五、4624644975.0724811884.05

销售费用五、47110551476.17148237022.90

管理费用五、48214675195.47770530036.91

研发费用五、4928815636.5951764597.23

财务费用五、5074615818.31387138301.16

其中:利息费用五、5098693838.33394069891.28

利息收入五、5020086089.323716559.63

加：其他收益五、5120238605.4431426476.88

投资收益（损失以“-”号填列）五、5226851639.051734202998.35

其中：对联营企业和合营企业的投资收益五、52-240222.20以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）五、5313826260.76-73778607.07

信用减值损失（损失以“-”号填列）五、5416825734.00-561098989.77

资产减值损失（损失以“-”号填列）五、55-94362688.65-891313932.03

资产处置收益（损失以“-”号填列）五、56168919.183232000.83

三、营业利润（亏损以“-”号填列）-206535069.70-754848140.15

加：营业外收入五、57167919129.0925928029.00

减：营业外支出五、5839290218.81428589703.71

四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）-77906159.42-1157509814.86

减：所得税费用五、59-20906202.1518611253.78

五、净利润（净亏损以“-”号填列）-56999957.27-1176121068.64

（一）按经营持续性分类

1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）-56999957.27-1176121068.64

2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列）-56964953.58-1174126055.60

2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）-35003.69-1995013.04

六、其他综合收益的税后净额-121523154.47-13640156.42

（一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额-121228013.01-13481746.12

1.不能重分类进损益的其他综合收益-116643858.80-382830.04

（1）重新计量设定受益计划变动额

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益

（3）其他权益工具投资公允价值变动-116643858.80-382830.04

（4）企业自身信用风险公允价值变动

2.将重分类进损益的其他综合收益-4584154.21-13098916.08

（1）权益法下可转损益的其他综合收益

（2）其他债权投资公允价值变动

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额

（4）其他债权投资信用减值准备

（5）现金流量套期储备

（6）外币财务报表折算差额-4584154.21-13098916.08

（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额-295141.46-158410.30

七、综合收益总额-178523111.74-1189761225.06

（一）归属于母公司所有者的综合收益总额-178192966.59-1187607801.72

（二）归属于少数股东的综合收益总额-330145.15-2153423.34

八、每股收益

（一）基本每股收益（元/股）-0.02-0.46

（二）稀释每股收益（元/股）-0.02-0.46

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

2合并现金流量表

2025年度

编制单位：江苏中利集团股份有限公司单位：元币种：人民币

项　　目附注2025年度2024年度

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金1895066633.481809666409.15

收到的税费返还14177991.5923512225.16

收到其他与经营活动有关的现金五、61910377392.7247027600.64

经营活动现金流入小计2819622017.791880206234.95

购买商品、接受劳务支付的现金1466557950.151162913370.93

支付给职工以及为职工支付的现金371465092.63432745995.67

支付的各项税费62155113.2643818494.30

支付其他与经营活动有关的现金五、61367238366.80899933697.77

经营活动现金流出小计2267416522.842539411558.67

经营活动产生的现金流量净额552205494.95-659205323.72

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金1361402476.28

取得投资收益收到的现金35898335.092120705.63

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额231054.96861673.88

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额938303.0011866651.02

收到其他与投资活动有关的现金五、611929774.00

投资活动现金流入小计1400399943.3314849030.53

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金87407409.65148068736.45

投资支付的现金2064445569.54取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金五、611929774.00

投资活动现金流出小计2151852979.19149998510.45

投资活动产生的现金流量净额-751453035.86-135149479.92

三、筹资活动产生的现金流量

吸收投资收到的现金41538754.131399395660.43

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金20598765.48237511901.92

收到其他与筹资活动有关的现金五、61862518204.66695357091.42

筹资活动现金流入小计924655724.272332264653.77

偿还债务支付的现金110180225.43449115142.67

分配股利、利润或偿付利息支付的现金6511561.96257232167.58

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润662.41

支付其他与筹资活动有关的现金五、61331757587.291045920520.05

筹资活动现金流出小计448449374.681752267830.30

筹资活动产生的现金流量净额476206349.59579996823.47

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-8506711.8613555490.75

五、现金及现金等价物净增加额268452096.82-200802489.42

加：期初现金及现金等价物余额123379379.87324181869.29

六、期末现金及现金等价物余额391831476.69123379379.87

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

3合并所有者权益变动表

2025年度

编制单位：江苏中利集团股份有限公司单位：元币种：人民币

2025年度

归属于母公司所有者权益项目其他权益工具少数股东权益所有者权益合计

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润小计优先股永续债其他

一、上年年末余额3007665385.008069746707.53912321944.72-426029479.11216351763.17-8535310905.301420101526.57-7912844.881412188681.69

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额3007665385.008069746707.53912321944.72-426029479.11216351763.17-8535310905.301420101526.57-7912844.881412188681.69

三、本年增减变动金额(减少以“-”号填41538754.13-543183597.20-121228013.01-56964953.58406529384.74-330145.15406199239.59

列)

（一）综合收益总额-121228013.01-56964953.58-178192966.59-330145.15-178523111.74

（二）所有者投入和减少资本41538754.13-543183597.20584722351.33584722351.33

1.所有者投入的普通股41538754.1341538754.1341538754.13

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他-543183597.20543183597.20543183597.20

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

（五）专项储备

1．本年提取

2．本年使用

（六）其他

四、本年年末余额3007665385.008111285461.66369138347.52-547257492.12216351763.17-8592275858.881826630911.31-8242990.031818387921.28

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

4-1合并所有者权益变动表

2025年度

编制单位：江苏中利集团股份有限公司单位：元币种：人民币

2024年度

归属于母公司所有者权益项目其他权益工具少数股东权益所有者权益合计

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润小计优先股永续债其他

一、上年年末余额871787068.006127290489.06-412547732.99216351763.17-7361184849.70-558303262.46-6135278.82-564438541.28

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额871787068.006127290489.06-412547732.99216351763.17-7361184849.70-558303262.46-6135278.82-564438541.28

三、本年增减变动金额(减少以“-”号填2135878317.001942456218.47912321944.72-13481746.12-1174126055.601978404789.03-1777566.061976627222.97

列)

（一）综合收益总额-13481746.12-1174126055.60-1187607801.72-2153423.34-1189761225.06

（二）所有者投入和减少资本4078334535.47912321944.723166012590.75375857.283166388448.03

1.所有者投入的普通股1424395660.431424395660.431424395660.43

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他2653938875.04912321944.721741616930.32375857.281741992787.60

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转2135878317.00-2135878317.00

1．资本公积转增资本（或股本）2135878317.00-2135878317.00

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

（五）专项储备

1．本年提取

2．本年使用

（六）其他

四、本年年末余额3007665385.008069746707.53912321944.72-426029479.11216351763.17-8535310905.301420101526.57-7912844.881412188681.69

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

4-2母公司资产负债表

2025年12月31日

编制单位：江苏中利集团股份有限公司单位：元币种：人民币资产附注2025年12月31日2024年12月31日负债和所有者权益附注2025年12月31日2024年12月31日

流动资产：流动负债：

货币资金333584847.091796009787.78短期借款2996926.70309215714.47

交易性金融资产190086419.1829326500.00交易性金融负债

衍生金融资产11916080.00衍生金融负债

应收票据35480154.027256347.25应付票据

应收账款十七、1317035823.39207938472.35应付账款35753474.6835930293.78

应收款项融资8817252.4112561975.50预收款项

预付款项108452906.7447147362.90合同负债6178937.5992570236.50

其他应收款十七、24155644150.883567846393.47应付职工薪酬28266162.4127943355.86

其中：应收利息应交税费10618162.4824343247.88

应收股利10000000.0010000000.00其他应付款344207999.85346756290.39

存货65253023.8452557081.84其中：应付利息2522728.362522728.36

其中：数据资源应付股利

合同资产8775332.0920707765.12持有待售负债

持有待售资产一年内到期的非流动负债246326748.37245496900.05

一年内到期的非流动资产其他流动负债26160610.7816263047.41

其他流动资产518543493.1515545.80流动负债合计700509022.861098519086.34

流动资产合计5753589482.795741367232.01非流动负债：

非流动资产：长期借款债权投资应付债券

其他债权投资其中：优先股长期应收款永续债

长期股权投资十七、32167934579.103334505447.32租赁负债

其他权益工具投资298519505.96415163364.76长期应付款378487588.62534179583.53其他非流动金融资产长期应付职工薪酬

投资性房地产预计负债117248647.24244037096.76

固定资产139398662.65151265587.08递延收益

在建工程递延所得税负债3739738.55573075.00生产性生物资产其他非流动负债

油气资产非流动负债合计499475974.41778789755.29

使用权资产负债合计1199984997.271877308841.63

无形资产12270910.4511558575.38所有者权益：

其中：数据资源股本3007665385.003007665385.00开发支出其他权益工具

其中：数据资源其中：优先股商誉永续债

长期待摊费用资本公积7949898134.687935394550.77

递延所得税资产减：库存股369138347.52912321944.72

其他非流动资产20273173.6110812872.68其他综合收益-556308425.59-439664566.79

非流动资产合计2638396831.773923305847.22专项储备

盈余公积216351763.17216351763.17

未分配利润-3056467192.45-2020060949.83

所有者权益合计7192001317.297787364237.60

资产总计8391986314.569664673079.23负债和所有者权益总计8391986314.569664673079.23

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

5母公司利润表

2025年度

编制单位：江苏中利集团股份有限公司单位：元币种：人民币项目附注2025年度2024年度

一、营业收入十七、4543520236.96426951159.05

减：营业成本十七、4440790966.50347802733.68

税金及附加4248716.933929718.74

销售费用33624516.3031360923.56

管理费用52315600.66234501804.53

研发费用8628118.4313235348.78

财务费用13749721.79201337147.75

其中：利息费用32300762.19204308252.16

利息收入18797377.142569736.53

加：其他收益2054634.535622545.05

投资收益（损失以“-”号填列）十七、5-1201854014.281224348054.62

其中：对联营企业和合营企业的投资收益十七、5-240222.20以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）12666654.18-10296860.00

信用减值损失（损失以“-”号填列）597533.72-205880992.13

资产减值损失（损失以“-”号填列）-5231379.92-21833633.74

资产处置收益（损失以“-”号填列）

二、营业利润（亏损以“-”号填列）-1201603975.42586742595.81

加：营业外收入153093714.942790615.85

减：营业外支出3395185.18261350443.91

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）-1051905445.66328182767.75

减：所得税费用-15499203.0417630469.99

四、净利润（净亏损以“-”号填列）-1036406242.62310552297.76

（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）-1036406242.62310552297.76

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

五、其他综合收益的税后净额-116643858.80-382830.04

（一）不能重分类进损益的其他综合收益-116643858.80-382830.04

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动-116643858.80-382830.04

4.企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益--

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

六、综合收益总额-1153050101.42310169467.72

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

6母公司现金流量表

2025年度

编制单位：江苏中利集团股份有限公司单位：元币种：人民币项目附注2025年度2024年度

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金486361896.19373022437.03

收到的税费返还973327.193158164.23

收到其他与经营活动有关的现金910132868.3136713696.02

经营活动现金流入小计1397468091.69412894297.28

购买商品、接受劳务支付的现金561440270.85319946641.79

支付给职工以及为职工支付的现金101527858.9392887028.29

支付的各项税费15651283.522763995.89

支付其他与经营活动有关的现金125621158.89942973065.02

经营活动现金流出小计804240572.191358570730.99

经营活动产生的现金流量净额593227519.50-945676433.71

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金1362353938.18

取得投资收益收到的现金35060427.0464120705.63

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计1397414365.2264120705.63

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金3193956.853363995.53

投资支付的现金2093517033.78取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金344228873.6853308510.51

投资活动现金流出小计2440939864.3156672506.04

投资活动产生的现金流量净额-1043525499.097448199.59

三、筹资活动产生的现金流量

吸收投资收到的现金41538754.131399395660.43取得借款收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金862518340.26695357091.42

筹资活动现金流入小计904057094.392094752751.85

偿还债务支付的现金26177940.657277930.98

分配股利、利润或偿付利息支付的现金236349518.50

支付其他与筹资活动有关的现金256036138.12909615375.94

筹资活动现金流出小计282214078.771153242825.42

筹资活动产生的现金流量净额621843015.62941509926.43

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响47892.5662134.76

五、现金及现金等价物净增加额171592928.593343827.07

加：期初现金及现金等价物余额3625679.03281851.96

六、期末现金及现金等价物余额175218607.623625679.03

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

7母公司所有者权益变动表

2025年度

编制单位：江苏中利集团股份有限公司单位：元币种：人民币

2025年度

项目其他权益工具

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他

一、上年年末余额3007665385.007935394550.77912321944.72-439664566.79216351763.17-2020060949.837787364237.60

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额3007665385.007935394550.77912321944.72-439664566.79216351763.17-2020060949.837787364237.60

三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)14503583.91-543183597.20-116643858.80-1036406242.62-595362920.31

（一）综合收益总额-116643858.80-1036406242.62-1153050101.42

（二）所有者投入和减少资本14503583.91-543183597.20557687181.11

1.所有者投入的普通股41538754.1341538754.13

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他-27035170.22-543183597.20516148426.98

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

（五）专项储备

1．本年提取

2．本年使用

（六）其他

四、本年年末余额3007665385.007949898134.68369138347.52-556308425.59216351763.17-3056467192.457192001317.29

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

8-1母公司所有者权益变动表

2025年度

编制单位：江苏中利集团股份有限公司单位：元币种：人民币

2024年度

项目其他权益工具

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他

一、上年年末余额871787068.006150161790.39-439281736.75216351763.17-2330613247.594468405637.22

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额871787068.006150161790.39-439281736.75216351763.17-2330613247.594468405637.22

三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)2135878317.001785232760.38912321944.72-382830.04310552297.763318958600.38

（一）综合收益总额-382830.04310552297.76310169467.72

（二）所有者投入和减少资本3921111077.38912321944.723008789132.66

1.所有者投入的普通股1424395660.431424395660.43

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他2496715416.95912321944.721584393472.23

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转2135878317.00-2135878317.00

1．资本公积转增资本（或股本）2135878317.00-2135878317.00

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

（五）专项储备

1．本年提取

2．本年使用

（六）其他

四、本年年末余额3007665385.007935394550.77912321944.72-439664566.79-216351763.17-2020060949.837787364237.60

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

8-2江苏中利集团股份有限公司财务报表附注

江苏中利集团股份有限公司财务报表附注

2025年度（除特别说明外，金额单位为人民币元）一、公司的基本情况

江苏中利集团股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身为常熟市唐市电缆厂，成立于1988年9月5日，公司于2007年8月6日改制为股份有限公司，并于2009年11月27日成功在深圳证券交易所发行上市，股票代码：002309。

本公司统一社会信用代码为913205007317618904，法定代表人为许加纳，注册地址

为江苏省常熟东南经济开发区。截至2025年12月31日，本公司的第一大股东为常熟光晟新能源有限公司（以下简称“常熟光晟”），厦门建发股份有限公司全资子公司。根据江苏省苏州市中级人民法院于2024年12月11日裁定批准的公司重整计划，常熟光晟作为产业投资人受让601533077股转增股份，合计占本公司总股本比例的20%。2024年12月30日完成上述股权的过户登记。

截至2025年12月31日，公司股本为人民币300766.5385万股，每股面值1元，注册资本为人民币300766.5385万元。

公司主要的经营活动为电缆行业的特种电缆及电缆料等产品以及太阳能光伏行业

的晶体硅太阳能电池片、电池组件及太阳能电站产品。

财务报表批准报出日：本财务报表业经本公司第七届董事会第五次会议审议通过于2026年4月23日决议批准报出。

二、财务报表的编制基础

1.编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般

9江苏中利集团股份有限公司财务报表附注

规定（2023年修订）》披露有关财务信息。

2.持续经营

本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。

三、重要会计政策及会计估计

本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。

1.遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。

2.会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3.营业周期

本公司正常营业周期为一年。

4.记账本位币

本公司的记账本位币为人民币，境外(分)子公司按经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。

5.重要性标准确定方法和选择依据

项目重要性标准

金额≥1000万元人民币或占应收款项期末余额5%以重要的单项计提坏账准备的应收款项上

应收款项本期坏账准备收回或转回金额金额≥1000万元人民币且占本期坏账准备收回或转回

重要的金额5%以上

金额≥1000万元人民币且占本期应收款项核销金额的

本期重要的应收款项核销5%以上

重要预付款项/预收款项/应付账款/合同

/金额≥1000万元人民币负债其他应付款

重要的已逾期未偿还的短期借款金额≥1000万元人民币

重要的已逾期未支付利息（应付利息）金额≥1000万元人民币且占应付利息期末余额的5%

10江苏中利集团股份有限公司财务报表附注

项目重要性标准以上

重要的投资活动金额≥1000万元人民币

预算金额≥1000万元人民币，且占期末在建工程账面重要的在建工程

余额的5%以上收入总额或资产总额超过合并总收入或合并报表资产重要的非全资子公司

总额15%的子公司账面价值占合并资产总额5%以上，或投资收益（损失重要的联营企业以绝对值计算）占合并净利润10%以上的企业

重要的或有事项单项或有事项金额≥1000万元人民币

6.控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准和合并范围的确定

控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。控制的定义包含三项基本要素：一是投资方拥有对被投资方的权力，二是因参与被投资方的相关活动而享有可变回报，三是有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。当本公司对被投资方的投资具备上述三要素时，表明本公司能够控制被投资方。

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。

子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。

（2）合并财务报表的编制方法

本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。

本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策和会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

*合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。

11江苏中利集团股份有限公司财务报表附注

*抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。

*抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。

*站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。

（3）报告期内增减子公司的处理

*增加子公司或业务

A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务

（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务

（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。

（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

*处置子公司或业务

A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入

12江苏中利集团股份有限公司财务报表附注合并利润表。

C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

（4）合并抵销中的特殊考虑

*子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。

子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。

*“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。

*因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在

所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

*本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

*子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中

所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。

7.现金及现金等价物的确定标准现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风

13江苏中利集团股份有限公司财务报表附注险很小的投资。

8.外币业务和外币报表折算

（1）外币交易时折算汇率的确定方法本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或采用按照系统合理的方

法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率（以下简称即期汇率的近似汇率）折算为记账本位币。

（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法

在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对于以成本与可变现净值孰低计量的存货，在以外币购入存货并且该存货在资产负债表日的可变现净值以外币反映的情况下，先将可变现净值按资产负债表日即期汇率折算为记账本位币金额，再与以记账本位币反映的存货成本进行比较，从而确定该项存货的期末价值；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额之间的差额计入当期损益，对于指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，其折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额之间的差额计入其他综合收益。

（3）外币报表折算方法

对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：

*资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

*利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。

14江苏中利集团股份有限公司财务报表附注

*外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

*产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下的“其他综合收益”项目列示。

处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

9.金融工具

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认

当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。

交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。

（2）金融资产的分类与计量本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当

15江苏中利集团股份有限公司财务报表附注

期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。

金融资产的后续计量取决于其分类：

*以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出

售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。

本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其

变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。

16江苏中利集团股份有限公司财务报表附注

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的

金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。

（3）金融负债的分类与计量

本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。

金融负债的后续计量取决于其分类：

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允

价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。

*贷款承诺及财务担保合同负债贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。

财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。

*以摊余成本计量的金融负债

初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

17江苏中利集团股份有限公司财务报表附注

除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：

*如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。

*如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具

衍生金融工具以衍生交易合同签订当日的公允价值进行初始计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。

除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损

益时转出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

18江苏中利集团股份有限公司财务报表附注

（5）金融工具减值

本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收

益的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。

*预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。

信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。

未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增

加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资，无论是否存在重大融资成分，本公司均

19江苏中利集团股份有限公司财务报表附注

按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

A.应收款项

对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款、应收款项融资及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应

收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

应收票据确定组合的依据如下：

应收票据组合1商业承兑汇票应收票据组合2银行承兑汇票

对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

应收账款确定组合的依据如下：

应收账款组合1应收客户货款组合应收账款组合2应收国家电网电费及补贴款项组合应收账款组合3应收合并范围内子公司款项组合

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

其他应收款确定组合的依据如下：

其他应收款组合1应收利息其他应收款组合2应收股利其他应收款组合3应收非关联方往来款

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其他应收款组合4应收押金、保证金

对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

应收款项融资确定组合的依据如下：

应收款项融资组合1应收票据-银行承兑汇票

对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

合同资产确定组合的依据如下：

合同资产组合1工程施工项目合同资产组合2未到期质保金

对于划分为组合的合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口与整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

B.债权投资、其他债权投资

对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

*具有较低的信用风险

如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。

*信用风险显著增加本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在

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初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；

B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；

C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；

F.借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；

G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

H.合同付款是否发生逾期超过（含）30日。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

通常情况下，如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。

除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。

*已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变

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动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。

金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务

困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

*预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

*核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（6）金融资产转移

金融资产转移是指下列两种情形：

A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；

B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。

*终止确认所转移的金融资产

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已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。

在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。

本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.所转移金融资产的账面价值；

B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；

B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

*继续涉入所转移的金融资产

既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相

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应确认有关负债。

继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

*继续确认所转移的金融资产

仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。

该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。

（7）金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

（8）金融工具公允价值的确定方法

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、10。

10.公允价值计量

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额

25江苏中利集团股份有限公司财务报表附注

转移相关负债的市场。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

*估值技术

本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。

本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。

*公允价值层次

本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

11.存货

（1）存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的库存商品或商品、处在生产过程中的

在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、低值易耗品、

26江苏中利集团股份有限公司财务报表附注

在产品、库存商品、发出商品、委托加工物资、光伏电站开发产品、光伏电站开发成本等。

（2）发出存货的计价方法

本公司原材料、库存商品发出时采用加权平均法核算，低值易耗品在领用时采用一次转销法进行摊销，光伏电站开发产品按个别计价法核算。

（3）存货的盘存制度

本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。

（4）存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。

在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。

*库存商品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。

为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；

如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。

*需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的库存商品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的库存商品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明库存商品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。

*本公司一般按单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。

*资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。

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（5）周转材料的摊销方法

*低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。

*包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。

12.合同资产及合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、9。

合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。

13.合同成本

合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损

28江苏中利集团股份有限公司财务报表附注益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债：

*因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

14.长期股权投资

本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

（1）确定对被投资单位具有重大影响的依据

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%

29江苏中利集团股份有限公司财务报表附注

的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。

（2）初始投资成本确定

*企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权

投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投

资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

*除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；

B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；

C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始

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投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。

D.通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

（3）后续计量及损益确认方法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业的长期股权投资采用权益法核算。

*成本法

采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

*权益法

按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：

本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允

价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的

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比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计利得或损失应当在改按权益法核算的当期从其他综合收益中转出，计入留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

（4）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、20。

15.投资性房地产

（1）投资性房地产的分类

投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：

*已出租的土地使用权。

*持有并准备增值后转让的土地使用权。

*已出租的建筑物。

（2）投资性房地产的计量模式

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，计提资产减值方法见附注三、

20。

本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法计算折旧或摊销，投资性房地产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率

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如下：

类别折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋、建筑物30.005.003.17

土地使用权50.002.00

16.固定资产

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的单位价值较高的有形资产。

（1）确认条件

固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：

*与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。

*该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。

（2）各类固定资产的折旧方法

本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法20-305.003.17-4.75

机器设备年限平均法5-155.006.33-19.00

运输设备年限平均法550019.00

办公及其他设备年限平均法3-55.0019.00-31.67

整体电站年限平均法205.004.75

对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。

每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。

17.在建工程

（1）在建工程以立项项目分类核算。

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（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

本公司各类别在建工程具体转固标准和时点：

类别转固标准和时点

（1）主体建造工程及配套工程已实质上完工；（2）继续发生在所购建

的房屋及建筑物上的支出金额很少或者几乎不会发生；（3）建造工程到

房屋及建筑物达预定设计或合同要求，经设计、施工、监理等单位完成验收；（4）建造工程达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程实际成本按估计价转入固定资产。

（1）相关设备及其他配套设施已安装完毕；（2）设备经过调试可在一

机器设备段时间内保持正常稳定运行；（3）生产设备能够在一段时间内稳定的产

出合格产品；（4）设备经过资产管理人员和使用人员验收。

18.借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同

时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：

*资产支出已经发生；

*借款费用已经发生；

*为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超

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过3个月的，暂停借款费用的资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。

（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。

购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款

的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

19.无形资产

（1）无形资产的计价方法按取得时的实际成本入账。

（2）无形资产使用寿命及摊销

*使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

项目预计使用寿命依据土地使用权50年产权证登记的使用年限

2-10合同约定授权期限或预计能为公司带来经济利益软件年

的期限专利权10年合同约定的使用年限

每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

*无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于资产负债表日进行减值测试。

本公司的无形资产中包括境外土地所有权，拥有土地的永久所有权，故不予摊销。

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*无形资产的摊销

对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时确定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益或计入相关资产的成本。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产，其残值视为零，但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃

市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。

对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。

（3）研发支出归集范围

本公司将与开展研发活动直接相关的各项费用归集为研发支出，包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用与长期待摊费用、设计费用、装备调试费、无形资产摊

销费用、委托外部研究开发费用、其他费用等。

20.长期资产减值

对子公司、联营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产、商誉等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流

36江苏中利集团股份有限公司财务报表附注入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。

然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

21.长期待摊费用

长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销。

22.职工薪酬

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。

（1）短期薪酬的会计处理方法

*职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）

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本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。

*职工福利费

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。

*医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费

本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

（2）离职后福利的会计处理方法设定提存计划

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

*企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

*企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率

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（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。

23.预计负债

（1）预计负债的确认标准

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

*该义务是本公司承担的现时义务；

*该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

*该义务的金额能够可靠地计量。

（2）预计负债的计量方法

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

24.收入确认原则和计量方法

（1）一般原则

收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代

第三方收取的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或

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最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。

在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；

*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；

*客户已接受该商品。

销售退回条款

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对于附有销售退回条款的销售，公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而与其有权取得的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，公司重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。

质保义务

根据合同约定、法律规定等，本公司为所销售的商品、所建造的工程等提供质量保证。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本公司按照《企业会计准则第13号——或有事项》进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量保证，本公司将其作为一项单项履约义务，按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时确认收入。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时，本公司考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本公司承诺履行任务的性质等因素。

主要责任人与代理人

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司是主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入。

否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。

应付客户对价

合同中存在应付客户对价的，除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服务的，本公司将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。

客户未行使的合同权利

41江苏中利集团股份有限公司财务报表附注

本公司向客户预收销售商品或服务款项的，首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约义务时再转为收入。当本公司预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时，本公司预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的，按照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入；否则，本公司只有在客户要求履行剩余履约义务的可能性极低时，才将上述负债的相关余额转为收入。

合同变更

本公司与客户之间的建造合同发生合同变更时：

*如果合同变更增加了可明确区分的建造服务及合同价款，且新增合同价款反映了新增建造服务单独售价的，本公司将该合同变更作为一份单独的合同进行会计处理；

*如果合同变更不属于上述第*种情形，且在合同变更日已转让的建造服务与未转让的建造服务之间可明确区分的，本公司将其视为原合同终止，同时，将原合同未履约部分与合同变更部分合并为新合同进行会计处理；

*如果合同变更不属于上述第*种情形，且在合同变更日已转让的建造服务与未转让的建造服务之间不可明确区分，本公司将该合同变更部分作为原合同的组成部分进行会计处理，由此产生的对已确认收入的影响，在合同变更日调整当期收入。

（2）具体方法

本公司收入确认的具体方法如下：

1.公司销售商品收入

公司与客户之间的商品销售合同通常仅包含转让商品的单项履约义务。公司通常在综合考虑下列因素的基础上，以商品的控制权转移时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资

产的转移、客户接受该商品。

*国内销售：由本公司负责将货物运送到客户指定的交货地点的，在相关货物运抵目的地并取得客户签收单时确认销售收入；由客户上门提货的，在相关货物交付客户指定的承运人并取得客户签收单时确认销售收入。

*出口销售：对于本公司负责将货物运送到装运港码头或目的港码头的客户，公司

42江苏中利集团股份有限公司财务报表附注

在货物已经报关出运，取得经海关审验的产品出口报关单和货代公司出具的货运提单等原始单据时确认收入；对于本公司负责将货物交付承运人或工厂交付条款的客户，公司以产品运达客户指定收货地点，并取得签收凭据后确认收入。

2.光伏电站转让

公司与客户之间的销售商品合同包含转让电站的履约义务，属于在某一时点履行履约义务。本公司持有的光伏电站主要用于在市场上寻找第三方客户予以出售，光伏电站销售是本公司的日常经营活动，也是本公司光伏产品业务的延伸。本公司目前光伏电站的转让主要以股权转让方式进行交易，交易实质是通过转让平台公司或项目公司股权的方式实现销售电站资产。当股权交割的工商变更完成且根据不可撤销销售合同判定相关电站的控制权实质上已转移给客户时，本公司确认光伏电站销售收入。

3.EPC业务及电站运维

公司开展“建造-销售”模式的 EPC业务时，公司与客户签订的 EPC总承包协议、开发协议和工程建设管理协议等按照一揽子交易确定。在工程开始时，与工程开展相关的支出已经发生且构建活动也已开始，该等支出系使得工程达到最终预定可出售状态所发生的必要支出，本公司将开发成本计入合同预计总成本。本公司在开展电站日常运维业务时与客户签订运维服务协议，在合同约定的期间内由公司提供电站运维服务，根据开展运维活动所发生的各类必要支出计入相关的运维成本，根据与客户约定运维服务协议中确定的运维费，在公司完成协议约定的服务期间内确认收入。

收入确认的具体原则：

（1）光伏电站工程建设管理服务为向客户提供光伏电站建造的一站式服务，本公

司与客户之间的建造合同包含光伏电站工程建设的履约义务，由于客户能够控制本公司履约过程中在建的商品，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法确定提供服务的履约进度。

履约进度按已经完成的为履行合同实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例或已

完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例确定。于资产负债表日，本公司对已完工或已完成劳务的进度进行重新估计，以使其能够反映履约情况的变化。

（2）光伏电站运维服务，由于客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约

43江苏中利集团股份有限公司财务报表附注

所带来的经济利益，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，在服务提供期间平均分摊确认。

4.电站发电收入

公司建造并运营的光伏电站项目产生的光伏发电收入在每个会计期末按照与电网

公司或其他客户实际抄表电量，电网公司或客户的发电量确认单，及相关售电协议约定的电价（包括根据售电协议约定，由购电方向公司支付的与销售电力相关的可再生能源电价附加资金补助），确认光伏发电收入。

25.政府补助

（1）政府补助的确认

政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：

*本公司能够满足政府补助所附条件；

*本公司能够收到政府补助。

（2）政府补助的计量

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额1元计量。

（3）政府补助的会计处理

*与资产相关的政府补助

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

*与收益相关的政府补助除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：

44江苏中利集团股份有限公司财务报表附注

用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；

用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

*政策性优惠贷款贴息

财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

*政府补助退回

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

26.递延所得税资产和递延所得税负债

本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。

（1）递延所得税资产的确认

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。

同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时

性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产：

45江苏中利集团股份有限公司财务报表附注

A.该项交易不是企业合并；

B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

但同时满足上述两个条件，且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易，不适用该项豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定。对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，本公司在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。

本公司对与子公司、联营公司投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：

A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；

B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。

在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（2）递延所得税负债的确认本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：

*因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所

得税负债：

A.商誉的初始确认；

B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

*本公司对与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：

46江苏中利集团股份有限公司财务报表附注

A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；

B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认

*与企业合并相关的递延所得税负债或资产

非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。

*直接计入所有者权益的项目

与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：其他债权投资公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）

会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。

*可弥补亏损和税款抵减

A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。

B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损

在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入

47江苏中利集团股份有限公司财务报表附注当期损益。

*合并抵销形成的暂时性差异

本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

*以权益结算的股份支付

如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。

*分类为权益工具的金融工具相关股利

对于本公司作为发行方分类为权益工具的金融工具，相关股利支出按照税收政策相关规定在企业所得税税前扣除的，本公司在确认应付股利时，确认与股利相关的所得税影响。对于所分配的利润来源于以前产生损益的交易或事项，该股利的所得税影响计入当期损益；对于所分配的利润来源于以前确认在所有者权益中的交易或事项，该股利的所得税影响计入所有者权益项目。

（4）递延所得税资产和递延所得税负债以净额列示的依据

本公司在同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：

*本公司拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收

的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

48江苏中利集团股份有限公司财务报表附注

27.租赁

（1）租赁的识别

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。

（2）单独租赁的识别

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：

*承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；*该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。

（3）本公司作为承租人的会计处理方法

在租赁期开始日，本公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。

本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

*使用权资产

使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

*租赁负债的初始计量金额；

*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租

49江苏中利集团股份有限公司财务报表附注

赁激励相关金额；

*承租人发生的初始直接费用；

*承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司按照预计负债的确认标准和计量方法对该成本进行确认和计量，详见附注三、23。前述成本属于为生产存货而发生的将计入存货成本。

使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内，根据使用权资产类别和预计净残值率确定折旧率；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内，根据使用权资产类别确定折旧率。

各类使用权资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物直线法2-55.0019-47.50

土地使用权直线法254.00

*租赁负债租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括以下五项内容:

*固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

*取决于指数或比率的可变租赁付款额；

*购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；

*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；

*根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。

计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期

50江苏中利集团股份有限公司财务报表附注损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的

评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。

（4）本公司作为出租人的会计处理方法

在租赁开始日，本公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

*经营租赁

本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。

本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

*融资租赁

在租赁开始日，本公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，本公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

（5）租赁变更的会计处理

*租赁变更作为一项单独租赁

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：A.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；B.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

*租赁变更未作为一项单独租赁

51江苏中利集团股份有限公司财务报表附注

A.本公司作为承租人

在租赁变更生效日，本公司重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，采用租赁变更生效日的增量借款利率作为折现率。

就上述租赁负债调整的影响，区分以下情形进行会计处理：

*租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益；

*其他租赁变更，相应调整使用权资产的账面价值。

B.本公司作为出租人

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

（6）售后租回

本公司按照附注三、24的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

*本公司作为卖方（承租人）

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照附注三、9对该金融负债进行会计处理。该资

产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

*本公司作为买方（出租人）

52江苏中利集团股份有限公司财务报表附注

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照附注三、9对该金融资产进行会计处理。该资产转

让属于销售的，本公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并对资产出租进行会计处理。

28.债务重组

（1）本公司作为债权人

以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司初始确认受让的金融资产以外的资产时，以成本计量，其中存货的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、保险费等其他成本。对联营企业投资的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。投资性房地产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。固定资产的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、安装费、专业人员服务费等其他成本。生物资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金、运输费、保险费等其他成本。无形资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

将债务转为权益工具方式进行的债务重组导致本公司将债权转为对联营企业的权

益性投资的，本公司按照放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本计量其初始投资成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照附注三、9所述会计政策确认和计量重组债权。

以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司首先按照附注三、9的

规定确认和计量受让的金融资产和重组债权，然后按照受让的金融资产以外的各项资产的公允价值比例，对放弃债权的公允价值扣除受让金融资产和重组债权确认金额后的净额进行分配，并以此为基础按照前述方法分别确定各项资产的成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

53江苏中利集团股份有限公司财务报表附注

（2）本公司作为债务人

以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司在相关资产和所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认，所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的差额计入当期损益。

将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认。本公司初始确认权益工具时按照权益工具的公允价值计量，权益工具的公允价值不能可靠计量的，按照所清偿债务的公允价值计量。所清偿债务账面价值与权益工具确认金额之间的差额，计入当期损益。

采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照附注三、9所述会计政策确认和计量重组债务。

以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司按照前述方法确认和计量权益工具和重组债务，所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额，计入当期损益。

29.重大会计判断和估计

本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：

（1）金融资产的分类本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。

本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。

本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；

利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。

54江苏中利集团股份有限公司财务报表附注例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。

（2）应收账款、合同资产预期信用损失的计量

本公司通过应收账款、合同资产违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款、合

同资产预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。

（3）存货跌价准备

本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

（4）长期资产减值准备本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。

在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的销售数量、销售价格、

55江苏中利集团股份有限公司财务报表附注

相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关销售数量、销售价格和相关经营成本的预测。

（5）递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

30.重要会计政策和会计估计的变更

（1）重要会计政策变更

本报告期内，本公司无重要会计政策变更。

（2）重要会计估计变更

本报告期内，本公司无重要会计估计变更。

四、税项

1.主要税种及税率

税种计税依据税率（%）

增值税应纳税增值额3、5、6、7、9、13、20

城市维护建设税应纳流转税额1、5、7

教育费附加应纳流转税额3、5

地方教育附加应纳流转税额2、3

从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的房产税1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%1.2、12计缴土地使用税实际占用的土地面积4-6元/㎡企业所得税应纳税所得额注2

注 1：本公司之子公司腾晖技术（泰国）有限公司、Talesun Greenpower Tech co.ltd

公司系注册于泰国的有限公司，执行泰国政府规定的相关税收政策，适用7%增值税税率；本公司之子公司 TSI Solar Enerji Anonim Sirketi公司系注册于土耳其的有限公司，执行土耳其政府规定的相关税收政策，适用20%增值税税率。

56江苏中利集团股份有限公司财务报表附注

注2：本公司境内纳税主体（包括本公司及境内子公司）适用的所得税法定税率为

25%，本公司境外纳税主体适用的所得税税率根据其经营所在地税收法规确定。本公司

子公司存在不同企业所得税税率的情况，具体如下：

纳税主体名称所得税税率（%）

江苏中利集团股份有限公司25.00

辽宁中德电缆有限公司15.00

常熟市中联光电新材料有限责任公司15.00

常熟市中联金属材料有限公司25.00

辽宁中利光电新材料有限公司25.00

宁夏中盛电缆技术有限公司15.00

宁夏盛晖光伏技术有限公司20.00

苏州众利线缆有限公司20.00

常熟利星光电科技有限公司15.00

利星科技（亚洲）有限公司按照当地法律法规缴纳所得税越南利星科技有限公司按照当地法律法规缴纳所得税

常熟市协友企业服务有限公司20.00

上海中利寰宇实业有限公司20.00

上海腾晖绿能新能源有限公司20.00

常熟盛晖光伏技术有限公司20.00

南昌讯晖光伏技术有限公司20.00

常熟拓宏光电科技有限公司20.00

常州船用电缆有限责任公司15.00

苏州腾晖光伏技术有限公司25.00

山东腾晖电力技术有限公司20.00

江苏腾晖农业产业研究有限公司20.00

民权永晖新能源技术服务有限公司20.00

山阳昌荣腾晖新能源发电有限公司20.00

丰宁满族自治县中晖光伏发电有限公司20.00

承德县腾晖光伏发电有限公司20.00

略阳昌兴腾晖电力技术有限公司20.00

苏州腾晖中南电力技术有限公司20.00

苏州腾晖能投电力技术有限公司20.00

苏州腾晖拓毅电力技术有限公司20.00

常熟耀创光伏电站开发有限公司20.00

57江苏中利集团股份有限公司财务报表附注

纳税主体名称所得税税率（%）

常熟顺晖光伏电站开发有限公司20.00

赤峰新晖光伏发电有限公司20.00

常熟创杰光伏电站开发有限公司20.00

常熟创基光伏电站开发有限公司20.00

常熟宏达光伏电站开发有限公司20.00

常熟拓泰光伏电站开发有限公司20.00

常熟宏晖光伏电站开发有限公司20.00

常熟诚利光伏电站开发有限公司20.00

青海腾辉新能源有限公司20.00

成都玄晖电力工程设计有限公司20.00

常州中旭光伏有限公司20.00

兴化市戴南辉腾光伏发电有限公司20.00

中旭光伏发电（兴化）有限公司20.00

中利腾晖（吐鲁番）光伏新材料有限责任公司20.00

苏州中利腾晖贸易有限公司20.00

中利腾晖（扬州）新能源科技有限公司20.00

腾晖晶优（苏州）光伏科技有限公司20.00

腾优光伏科技（苏州）有限公司20.00

常熟拓嘉光伏电站开发有限公司20.00

铁岭中晖新能源有限公司20.00

常熟创展光伏电站开发有限公司20.00

鄄城上新光伏发电有限公司25.00

腾晖技术（泰国）有限公司20.00

Talesun Greenpower Tech co. ltd 20.00

Talesunergy Solutions INC. 按照当地法律法规缴纳所得税

上海利晖瀚海国际贸易有限公司20.00

苏州泰克光伏贸易有限公司20.00

苏州腾晖光伏贸易有限公司20.00

TSISolar Enerji Anonim Sirketi 按照当地法律法规缴纳所得税

沙雅县祥晖新能电力有限公司20.00

黄骅市骅电腾晖新能源有限公司20.00

2.税收优惠

根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条第二款规定，国家需要重点扶持

58江苏中利集团股份有限公司财务报表附注

的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。适用该优惠政策的公司明细如下：

公司名称发证时间证书编号有效期

辽宁中德电缆有限公司 2024-11-27 GR202421000217 三年

常熟市中联光电新材料有限责任公司 2023-11-6 GR202332006538 三年

宁夏中盛电缆技术有限公司 2024-10-29 GR202464000109 三年

常熟利星光电科技有限公司 2024-11-6 GR202432002101 三年

常州船用电缆有限责任公司 2025-12-19 GR202532014130 三年根据财政部税务总局公告2023年第12号《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》，对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。

根据《财政部税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第43号）规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。本公司及子公司辽宁中德电缆有限公司、常熟市中联光电新材料有限责任公司、常熟利星光电科技有

限公司、常州船用电缆有限责任公司及苏州腾晖光伏技术有限公司属于先进制造业企业，满足相关税收优惠政策条件。

3.其他

公司国外子公司按当地规定的税种、税率缴纳相关税收。

其中，子公司腾晖技术（泰国）有限公司为泰国 BOI企业，企业所得税率为 20%。

2015年取得 BOI证书 1，备案产能为组件和电池片 650MW，自实现销售收入年度起享

受所得税“8免 5减半”的优惠政策；2021年取得 BOI证书 2，备案产能为组件 1308MW，

自实现销售收入年度起享受所得税免交 6年的优惠政策；2022年取得 BOI 证书 3，备案

产能为电池 2GW，自实现销售收入年度起享受所得税免交 8年的优惠政策。

五、合并财务报表项目注释

1.货币资金

项目2025年12月31日2024年12月31日

库存现金11.81195057.43

银行存款467957543.161871812012.24

59江苏中利集团股份有限公司财务报表附注

项目2025年12月31日2024年12月31日

其他货币资金194332461.3964959460.51

合计662290016.361936966530.18

其中：存放在境外的款项总额194144187.0335340441.27

说明：

（1）货币资金较上期末减少1274676513.82元，下降65.81%，主要系受本期偿还债务，购买理财产品、大额银行存单的影响，同时期末营运投入略有增加；

（2）货币资金受限情况如下：

项目2025年12月31日2024年12月31日

破产重整管理人账户银行存款107642608.50970160813.16

冻结资金10539425.66780591245.45

银行承兑汇票保证金96992982.482.02

保函保证金22981305.7562835089.68

期货保证金21015665.55

其他保证金11286551.73

合计270458539.671813587150.31

（3）存放在境外的款项系本公司境外子公司（含孙公司）在境外开立的银行账户存款余额。

（4）除上述款项外，期末，本公司不存在其他抵押、质押或冻结、或存放在境外且资金汇回受到限制的款项。

2.交易性金融资产

项目2025年12月31日2024年12月31日

以公允价值计量且其变动计入当期197200653.4729326500.00损益的金融资产

其中：权益工具投资29978200.0029326500.00

银行理财产品167222453.47

合计197200653.4729326500.00

3.衍生金融资产

项目2025年12月31日2024年12月31日

期货合约12982650.00

期权合约6230.00

60江苏中利集团股份有限公司财务报表附注

项目2025年12月31日2024年12月31日

合计12988880.00

4.应收票据

（1）分类列示

2025年12月31日2024年12月31日

种类账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

银行承兑汇票114694214.85114694214.85134989792.64134989792.64

商业承兑汇票1534496.6130689.941503806.672900893.8058017.882842875.92

合计116228711.4630689.94116198021.52137890686.4458017.88137832668.56

（2）期末本公司不存在已质押的应收票据。

（3）期末已背书或贴现但尚未到期的应收票据项目终止确认金额未终止确认金额

银行承兑汇票95546755.01

说明：对用于贴现或背书的由信用等级较低的银行承兑的银行承兑汇票和商业承兑汇票，贴现或背书不影响追索权，票据相关的信用风险和延期付款风险仍没有转移，故未终止确认。

（4）按坏账计提方法分类披露

2025年12月31日

类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例(%)金额(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备116228711.46100.0030689.940.03116198021.52

1.银行承兑汇票114694214.8598.68114694214.85

2.商业承兑汇票1534496.611.3230689.942.001503806.67

合计116228711.46100.0030689.940.03116198021.52（续上表）

2024年12月31日

类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例(%)金额(%)

61江苏中利集团股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日

类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)计提比例金额(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备137890686.44100.0058017.880.04137832668.56

1.银行承兑汇票134989792.6497.90134989792.64

2.商业承兑汇票2900893.802.1058017.882.002842875.92

合计137890686.44100.0058017.880.04137832668.56

坏账准备计提的具体说明：

*按银行承兑汇票组合计提坏账准备：于2025年12月31日，本公司按照整个存续期预期信用损失计量银行承兑汇票坏账准备。本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险，不会因银行或其他出票人违约而产生重大损失，故未计提信用减值损失。

*按商业承兑汇票组合计提坏账准备：于2025年12月31日、2024年12月31日，按商业承兑汇票组合计提坏账准备。

2025年12月31日2024年12月31日

名称计提比例计提比例

账面余额坏账准备%账面余额坏账准备（）（%）

商业承兑汇票1534496.6130689.942.002900893.8058017.882.00

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、9。

（5）坏账准备的变动情况

2024年12月本期变动金额2025年12

类别31日计提收回或转回转销或核销其他变动月31日

商业承兑汇票58017.88-247.9327080.0130689.94

5.应收账款

（1）按账龄披露账龄2025年12月31日2024年12月31日

6个月以内806773788.54472847236.57

7-12个月26306449.8061955949.45

1至2年47840216.8135841233.26

62江苏中利集团股份有限公司财务报表附注

账龄2025年12月31日2024年12月31日

2至3年28520862.3154489501.16

3至4年41720909.55249255556.46

4年以上620568061.06424529702.54

小计1571730288.071298919179.44

减：坏账准备736177437.95745953777.17

合计835552850.12552965402.27

（2）按坏账计提方法分类披露

2025年12月31日

类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例(%)金额(%)

按单项计提坏账准备689862143.4743.89675449339.3297.9114412804.15

按组合计提坏账准备881868144.6056.1160728098.636.89821140045.97

1.应收国家电网电费及29905143.801.9029905143.80

补贴款组合

2.应收客户货款组合851963000.8054.2160728098.637.13791234902.17

合计1571730288.07100.00736177437.9546.84835552850.12（续上表）

2024年12月31日

类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例(%)金额

(%)

按单项计提坏账准备750724408.9057.80720041527.8395.9130682881.07

按组合计提坏账准备548194770.5442.2025912249.344.73522282521.20

1.应收国家电网电费及31691931.682.4431691931.68

补贴款组合

2.应收客户货款组合516502838.8639.7625912249.345.02490590589.52

合计1298919179.44100.00745953777.1757.43552965402.27

于2025年12月31日，按单项计提坏账准备的说明：

2025年12月31日

名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

客户1100665088.74100665088.74100.00综合考量回款情况，预计无法收回。

客户282700482.1182700482.11100.00综合考量回款情况，预计无法收回。

63江苏中利集团股份有限公司财务报表附注

2025年12月31日

名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

客户357418715.7757418715.77100.00综合考量回款情况，预计无法收回。

448903587.9148903587.91100.00综合考量回款情况，客户预计无法收回。

客户546837771.0746837771.07100.00综合考量回款情况，预计无法收回。

客户637813819.9737813819.97100.00综合考量回款情况，预计无法收回。

客户735251421.4435251421.44100.00综合考量回款情况，预计无法收回。

客户835095000.0035095000.00100.00综合考量回款情况，预计无法收回。

合同约定回款周期较

客户927845608.3013922804.1550.00长，出于谨慎性按照单项计提。

客户1025000000.0025000000.00100.00综合考量回款情况，预计无法收回。

客户1123259134.7223259134.72100.00综合考量回款情况，预计无法收回。

客户1219989903.5019989903.50100.00综合考量回款情况，预计无法收回。

客户1318083829.6518083829.65100.00综合考量回款情况，预计无法收回。

客户1415274303.7215274303.72100.00综合考量回款情况，预计无法收回。

客户1515116300.0015116300.00100.00综合考量回款情况，预计无法收回。

客户1612624015.9812624015.98100.00综合考量回款情况，预计无法收回。

客户1712542161.2812542161.28100.00综合考量回款情况，预计无法收回。

客户1810588124.2210588124.22100.00综合考量回款情况，预计无法收回。

64852875.0964362875.0999.24综合考量回款情况，其他客户

预计无法全部收回。

合计689862143.47675449339.3297.91—

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、9。

（3）坏账准备的变动情况

2024年12月本期变动金额2025年12月

类别31日计提收回或转回转销或核销其他变动31日

单项计提720041527.8311483743.1538542365.0617546206.9112640.31675449339.32

64江苏中利集团股份有限公司财务报表附注

2024年12月本期变动金额2025年12月

类别31日计提收回或转回转销或核销其他变动31日

组合计提25912249.3437212357.192608404.042298679.732510575.8760728098.63

合计745953777.1748696100.3441150769.1019844886.642523216.18736177437.95

说明：单项计提中其他变动系因汇率变动所致；组合计提中其他变动中处置子公司

变动影响-10093.87元，汇率变动影响706886.33元，本期收回以前期间已核销的应收账款影响1813783.41元。

其中，本期坏账准备收回或转回金额重要的：

确定原坏账准备计提比例的单位名称收回或转回金额收回方式或转回原因依据及其合理性

账龄较长，且存在较高收回风客户1025632455.39收到款项险，基于谨慎性按照全额单项计提，原计提比例合理

（4）本期实际核销的应收账款情况项目核销金额

实际核销的应收账款19844886.64其中，重要的应收账款核销情况：

款项是否由关单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序联交易产生对于无法收经公司第七届董

客户10应收货款14073121.89回的部分进事会第五次会议否行核销审议通过

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况占应收账款和应收账款坏账应收账款期末合同资产期应收账款和合同合同资产期末准备和合同资单位名称余额末余额资产期末余额余额合计数的产减值准备期比例（%）末余额

客户1100665088.74100665088.746.36100665088.74

客户282700482.1182700482.115.2282700482.11

客户1979137407.0779137407.075.001582748.14

客户2068841979.6068841979.604.3517210494.90

客户363612439.3663612439.364.0257539575.57

合计394957396.88394957396.8824.95259698389.46

6.应收款项融资

65江苏中利集团股份有限公司财务报表附注

（1）分类列示项目2025年12月31日公允价值2024年12月31日公允价值

银行承兑汇票32574332.8155105085.82

（2）期末本公司不存在已质押的应收款项融资

说明：截止2025年12月31日，本公司不存在期末已质押的应收款项融资。

（3）期末已背书或贴现但尚未到期的应收款项融资项目终止确认金额未终止确认金额

银行承兑汇票152103909.31

说明：用于贴现或背书的银行承兑汇票是由信用等级较高的银行承兑，信用风险和延期付款风险很小，并且票据相关的利率风险已转移给银行，可以判断票据所有权上的主要风险和报酬已经转移，故终止确认。

于2025年12月31日，本公司按照整个存续期预期信用损失计量应收款项融资减值准备。本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险，不会因银行违约而产生重大损失。

按组合计提减值准备的确认标准及说明见附注三、9。

7.预付款项

（1）预付款项按账龄列示

2025年12月31日2024年12月31日

账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内36677415.2594.9926439689.9590.92

1至2年458754.161.192235143.877.69

2至3年1177973.833.05228288.570.79

3年以上296744.670.77173273.200.60

合计38610887.91100.0029076395.59100.00

说明：本公司不存在账龄超过1年且金额重要的预付款项。

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项情况单位名称202512占预付款项期末余额合计数年月31日余额

的比例(%)

66江苏中利集团股份有限公司财务报表附注

20251231占预付款项期末余额合计数单位名称年月日余额

的比例(%)

供应商14097505.6010.61

供应商23311549.648.58

供应商33184684.258.25

供应商43085436.027.99

供应商52860397.287.41

合计16539572.7942.84

8.其他应收款

（1）分类列示项目2025年12月31日2024年12月31日应收利息应收股利

其他应收款39007010.0972256590.47

合计39007010.0972256590.47

（2）其他应收款

*按账龄披露账龄2025年12月31日2024年12月31日

6个月以内12345334.8323222970.98

7-12个月3586208.826772351.64

1至2年13221247.6867488768.02

2至3年30487705.296449779.91

3至4年227500.0019831025.12

4年以上24988521.1623175221.68

小计84856517.78146940117.35

减：坏账准备45849507.6974683526.88

合计39007010.0972256590.47

*按款项性质分类情况款项性质2025年12月31日2024年12月31日

保证金及押金51610524.6273748486.77

暂付款及其他33245993.1673191630.58

小计84856517.78146940117.35

67江苏中利集团股份有限公司财务报表附注

款项性质2025年12月31日2024年12月31日

减：坏账准备45849507.6974683526.88

合计39007010.0972256590.47

*按坏账计提方法分类披露

A.截至 2025年 12月 31日的坏账准备按三阶段模型计提如下：

阶段账面余额坏账准备账面价值

第一阶段15934213.65426484.1815507729.47

第二阶段50002120.7026502840.0823499280.62

第三阶段18920183.4318920183.43

合计84856517.7845849507.6939007010.09

B.截至 2024年 12月 31日的坏账准备按三阶段模型计提如下：

阶段账面余额坏账准备账面价值

第一阶段23117551.41779025.1522338526.26

第二阶段66587749.0816669684.8749918064.21

第三阶段57234816.8657234816.86

合计146940117.3574683526.8872256590.47

本期坏账准备计提金额的依据：

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、9。

*坏账准备的变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12整个存续期预整个存续期预期信个月预期合计

期信用损失(未用损失(已发生信信用损失

发生信用减值)用减值)

2024年12月31日余779025.1516669684.8757234816.8674683526.88

额

2024年12月31日余

————额在本期

--转入第二阶段176684.22176684.22

--转入第三阶段317079.99317079.99

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提570479.959677272.8299409.6710347162.44

本期转回414713.0020328.2034255858.5434690899.74

68江苏中利集团股份有限公司财务报表附注

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备12整个存续期预整个存续期预期信未来个月预期合计

期信用损失(未用损失(已发生信信用损失

发生信用减值)用减值)本期转销

本期核销35980780.4535980780.45

其他变动-14543.71-473.6331505515.9031490498.56

2025年12月31日余426484.1826502840.0818920183.4345849507.69

额

说明：其他变动中因处置子公司变动-528669.54元，本期收回前期已核销的款项

30725616.77元，汇率变动影响1293551.33元。

*本期实际核销的其他应收款情况项目核销金额

实际核销的其他应收款35980780.45其中，重要的其他应收款核销情况：

其他应收款项是否由关单位名称核销金额核销原因履行的核销程序款性质联交易产生经公司第七届董

常熟市宇能机电安未履约预18831475.43预计无收事会第五次会议否装工程有限公司付货款回可能审议通过经公司第七届董

扬州荣德新能源科未履约预14344017.92预计无收事会第五次会议否技有限公司付货款回可能审议通过

*按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收

2025年12月款期末余额

单位名称款项的性质31账龄坏账准备日余额合计数的比

例(%)

7-12月:

210359.00;

深圳市正泓融资担保25198176.001至2年:保证金及押金8919934.00;29.705722876.25有限公司

2至3年:

16067883.00

江苏华能智慧能源供

暂付款及其他13548895.282至3年15.9713548895.28应链科技有限公司中电建国际贸易服务

保证金及押金12699354.574至5年14.9712699354.57（江苏）有限公司中电建国际贸易服务

保证金及押金4695839.084至5年5.534695839.08有限公司

69江苏中利集团股份有限公司财务报表附注

占其他应收

2025年12月款期末余额

单位名称款项的性质31账龄坏账准备日余额合计数的比

例(%)沛县碧胜房地产开发

暂付款及其他4063470.005年以上4.794063470.00有限公司

合计60205734.9370.9640730435.18

9.存货

（1）存货分类

2025年12月31日2024年12月31日

项目账面余额存货跌价准备账面价值账面余额存货跌价准备账面价值

原材料121478384.8421300012.60100178372.24103705171.4020172378.1183532793.29

低值易耗品292789.11292789.11598013.19598013.19

发出商品21112682.831363272.1719749410.661463429.441463429.44

在产品65864787.473522416.4962342370.9845900489.581243062.1844657427.40

库存商品197217184.1512707560.34184509623.81171025858.6525171444.61145854414.04

电站开发产品219944553.8994943574.84125000979.05

电站开发成本24250464.5021987363.022263101.4824233778.1321896147.732337630.40

委托加工物资20854729.38178981.2920675748.09

合计451071022.2861059605.91390011416.37566871294.28163426607.47403444686.81

（2）存货跌价准备

2024年12月31本期增加金额本期减少金额2025年12月

项目日计提其他转回或转销其他31日

原材料20172378.118226648.36585178.297684192.1621300012.60

发出商品1385169.7121897.541363272.17

在产品1243062.183495373.131216018.823522416.49

库存商品25171444.619802063.0528220.6214662426.057631741.8912707560.34

电站开发产品94943574.8494943574.84

电站开发成本21896147.7330879.2460336.0521987363.02

委托加工物资181856.182874.89178981.29

合计163426607.4723121989.67673734.9623562637.03102600089.1661059605.91

说明：存货跌价准备其他变动中，库存商品其他减少系因处置子公司减少存货跌价

7631741.89元，电站开发产品其他减少系因原持有拟对外出售的光伏电站转为自用电站，并转出存货跌价94943574.84元，其余其他增加、其他减少系因汇率变动导致。

70江苏中利集团股份有限公司财务报表附注

10.合同资产

（1）合同资产情况

2025年12月31日2024年12月31日

项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

未到期的质保金45844435.371149518.1744694917.2055992367.481424992.9954567374.49

小计45844435.371149518.1744694917.2055992367.481424992.9954567374.49

减：列示于其他

非流动资产的合33966665.21874536.3533092128.8628570037.30821306.8427748730.46同资产

合计11877770.16274981.8211602788.3427422330.18603686.1526818644.03

（2）按减值计提方法分类披露

2025年12月31日

类别账面余额减值准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)按单项计提减值准备

按组合计提减值准备11877770.16100.00274981.822.3211602788.34

组合1：未到期质保金组合11877770.16100.00274981.822.3211602788.34

合计11877770.16100.00274981.822.3211602788.34（续上表）

2024年12月31日

类别账面余额减值准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)按单项计提减值准备

按组合计提减值准备27422330.18100.00603686.152.2026818644.03

组合1：未到期质保金组合27422330.18100.00603686.152.2026818644.03

合计27422330.18100.00603686.152.2026818644.03

减值准备计提的具体说明：

于2025年12月31日，按未到期质保金组合计提减值准备的合同资产

2025年12月31日2024年12月31日

名称计提比例计提比账面余额减值准备（%账面余额减值准备）例（%）

未到期质保金11877770.16274981.822.3227422330.18603686.152.20组合

71江苏中利集团股份有限公司财务报表附注

（3）减值准备的变动情况

2024年12本期变动金额2025年12

项目

月31日本期计提本期转回本期转销/核销其他变动月31日

未到期质保金组合603686.15-281571.3347133.00274981.82

11.其他流动资产

项目2025年12月31日2024年12月31日

大额存单518543493.15

增值税借方余额重分类31918132.7817199208.45

应收出口退税4813577.97

预交企业所得税803083.51118681.14

其他1706956.33667550.03

合计557785243.7417985439.62

12.长期股权投资

2024年12月本期增减变动被投资单位31日（账面价减少投权益法下确认其他综合收其他权益值）追加投资资的投资损益益调整变动

联营企业0.00

上海康速金属科0.00技有限公司（续上表）本期增减变动

202512312025年12月年月

被投资单位宣告发放现金31日减值准

计提减值准备其他日（账面价值）股利或利润备余额

联营企业0.0013918066.11

上海康速金属科0.0013918066.11技有限公司

13.其他权益工具投资

本期增减变动

2024年12月312025年12月31

项目日追加减少本期计入其他综本期计入其他综其日投资投资合收益的利得合收益的损失他

深圳市比克动力415163364.76116643858.80298519505.96电池有限公司重庆通耀交通装备有限公司

合计415163364.76116643858.80298519505.96（续上表）

72江苏中利集团股份有限公司财务报表附注

指定为以公允价值计本期确认的股利收累计计入其他综合累计计入其他综合项目量且其变动计入其他入收益的利得收益的损失综合收益的原因

深圳市比克动力551480494.04战略性持有电池有限公司

重庆通耀交通装4827931.55战略性持有备有限公司

合计556308425.59

14.投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

项目房屋、建筑物土地使用权合计

一、账面原值

1.2024年12月31日

2.本期增加金额26715251.076855660.0033570911.07

其中：固定、无形资产转入26715251.076855660.0033570911.07

3.本期减少金额

4.2025年12月31日26715251.076855660.0033570911.07

二、累计折旧和累计摊销

1.2024年12月31日

2.本期增加金额6911447.111217508.388128955.49

（1）计提或摊销425882.0471008.44496890.48

（2）固定、无形资产转入6485565.071146499.947632065.01

3.本期减少金额

4.2025年12月31日6911447.111217508.388128955.49

三、减值准备

1.2024年12月31日

2.本期增加金额10778640.902886576.8113665217.71

其中：固定、无形资产转入10778640.902886576.8113665217.71

3.本期减少金额

4.2025年12月31日10778640.902886576.8113665217.71

四、账面价值

1.2025年12月31日账面价值9025163.062751574.8111776737.87

2.2024年12月31日账面价值

（2）未办妥产权证书的投资性房地产情况期末，本公司不存在尚未办妥产权证的投资性房地产。

73江苏中利集团股份有限公司财务报表附注

15.固定资产

（1）分类列示项目2025年12月31日2024年12月31日

固定资产1108496053.271308107733.97固定资产清理

合计1108496053.271308107733.97

（2）固定资产

*固定资产情况项目房屋及建筑物机器设备运输设备办公及其他设备整体电站合计

一、账面原值：

1.2024年12月31日1867138851.152932613898.4423926161.73101587473.5553442853.854978709238.72

2.本期增加金额10996712.7343086580.231809355.153926183.82116231510.53176050342.46

（1）购置5900425.501456788.691558677.678915891.86

（2）在建工程转入2013530.45813479.5573475.222900485.22

（3）其他增加10996712.7335172624.28352566.461554026.60116158035.31164233965.38

3.本期减少金额176512538.72698361729.404632638.237909653.38887416559.73

（1）处置或报废1026553.5911792361.433070313.904065980.1219955209.04

（2）处置子公司减少148770734.06686324748.391562324.333815328.94840473135.72

（3）转至投资性房地产26715251.0726715251.07

（4）其他减少244619.5828344.32272963.90

74江苏中利集团股份有限公司财务报表附注

项目房屋及建筑物机器设备运输设备办公及其他设备整体电站合计

4.2025年12月31日1701623025.162277338749.2721102878.6597604003.99169674364.384267343021.45

二、累计折旧

1.2024年12月31日722575050.251562464413.4023292878.5285024319.8211456765.242404813427.23

2.本期增加金额66649258.1736571164.81716442.685986511.461137114.22111060491.34

（1）计提62122434.3726316981.54577244.154639552.531137114.2294793326.81

（2）其他增加4526823.8010254183.27139198.531346958.9316267164.53

3.本期减少金额46750037.69299119858.834376613.957417658.40357664168.87

（1）处置或报废300694.5610441728.082983213.133856375.6417582011.41

（2）处置子公司减少39963778.06288675803.251391087.513555993.01333586661.83

（3）转至投资性房地产6485565.076485565.07

（4）其他减少2327.502313.315289.759930.56

4.2025年12月31日742474270.731299915719.3819632707.2583593172.8812593879.462158209749.70

三、减值准备

1.2024年12月31日69431810.841183171459.2992883.72513542.6312578381.041265788077.52

2.本期增加金额32014936.9024807919.681189.2234280723.6391104769.43

（1）计提31125392.4934280723.6365406116.12

（2）其他增加889544.4124807919.681189.2225698653.31

3.本期减少金额35581425.71320584151.8921699.139347.3059004.44356255628.47

（1）处置或报废733985.91619336.241069.569347.301363739.01

（2）转至投资性房地产10778640.9010778640.90

（3）处置子公司减少24068798.90319964815.65344033614.55

75江苏中利集团股份有限公司财务报表附注

项目房屋及建筑物机器设备运输设备办公及其他设备整体电站合计

（3）其他减少20629.5759004.4479634.01

4.2025年12月31日65865322.03887395227.0871184.59505384.5546800100.231000637218.48

四、固定资产账面价值

1.2025年12月31日账面价893283432.4090027802.811398986.8113505446.56110280384.691108496053.27

值

2.2024年12月31日账面价1075131990.06186978025.75540399.4916049611.1029407707.571308107733.97

值

说明：本期固定资产变动中处置子公司减少系因本期处置子公司青海中利公司导致，整体电站本期其他增加系公司将原持有拟对外出售的光伏电站转为自用电站所致，除此之外其他变动主要系外币报表折算以及固定资产明细重分类所致。

*期末暂时闲置的固定资产情况项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

房屋及建筑物706237002.75361299993.7284573191.80260363817.23

机器设备1316312528.44523030348.95784999544.108282635.39

运输设备5485895.355227789.1615111.45242994.74

办公及其他设备39099446.6135695502.8560233.603343710.16

合计2067134873.15925253634.68869648080.95272233157.52

*通过经营租赁租出的固定资产项目2025年12月31日账面价值

房屋及建筑物14389400.00

*未办妥产权证书的固定资产情况

76江苏中利集团股份有限公司财务报表附注期末，本公司不存在尚未办妥产权证的固定资产。

*固定资产的减值测试情况

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定：

公允价值和处置费用的确项目账面价值可收回金额减值金额关键参数关键参数的确定依据定方式

公允价值=类似全新资产的变现折扣=通用性修正系数+再利用性修正

134815423.8224370300.0010445123.82价值×各项因素修正×变系数+市场状况修正系数+价值量大小修资产组变现折扣

现折扣；处置费用：印花税正系数+处置周期修正系数+行业技术更新和产权交易费等速度修正系数

公允价值=类似全新资产的变现折扣=通用性修正系数+再利用性修正

资产组261496468.6740816200.0020680268.67价值×各项因素修正×变系数+市场状况修正系数+价值量大小修变现折扣

现折扣；处置费用：印花税正系数+处置周期修正系数+行业技术更新和产权交易费等速度修正系数

334280723.6334280723.63预计无法产生收益，可收回资产组不适用不适用

金额为0

合计130592616.1065186500.0065406116.12———

说明：资产组1、2基本处于停工闲置状态，根据公司管理层对于市场的预测，复工时间尚未明确，且资产周边租赁市场活跃度较差，未来盈利能力具有不确定性，难以对资产组涉及的相关业务作出可靠的盈利预测，不适宜采用现金流折现法进行评估，故按照可回收金额按公允价值减去处置费用确认。资产组3为公司电站资产，目前处于拆除状态，预计无法产生收益，无可收回金额。

77江苏中利集团股份有限公司财务报表附注

16.在建工程

（1）分类列示项目2025年12月31日2024年12月31日

在建工程249426.91217756537.37工程物资

合计249426.91217756537.37

（2）在建工程

*在建工程情况

2025年12月31日2024年12月31日

项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

青海光纤工程650986542.73438281806.31212704736.42项目三期

东北生产基地22180844.3422180844.3422180844.3422180844.34

（二期）

其他零星12325431.7812076004.87249426.9111017748.145965947.195051800.95

合计34506276.1234256849.21249426.91684185135.21466428597.84217756537.37

*重要在建工程项目变动情况

2024年12月本期增加金本期转入固本期其他减少2025年12月

项目名称预算数31日额定资产金额金额31日

青海光纤工程744362200.00650986542.731073357.51652059900.24项目三期

东北生产基地45000000.0022180844.3422180844.34

（二期）

其他零星/11017748.144145047.632827010.0010353.9912325431.78

合计789362200.00684185135.215218405.142827010.00652070254.2334506276.12（续上表）

工程累计投入利息资本化累其中：本期利息本期利息资

项目名称(%)工程进度资金来源占预算比例计金额资本化金额本化率(%)

青海光纤工程//募集+自项目三期筹资金

东北生产基地58.3360.00自筹资金

（二期）

其他零星//自筹资金

*在建工程减值准备情况

78江苏中利集团股份有限公司财务报表附注

2024年12月312025年12月31

项目本期增加金额本期减少金额计提原因日日

青海光纤工程438281806.31438281806.31调试未达预期、项目三期市场饱和

东北生产基地22180844.3422180844.34项目无法达到预

（二期）期收益

其他零星5965947.196110057.6812076004.87技术迭代

合计466428597.846110057.68438281806.3134256849.21

说明：本期青海光纤工程项目三期工程减值准备金额减少，系处置子公司变动导致。

17.使用权资产

项目房屋及建筑物土地使用权合计

一、账面原值：

1.2024年12月31日7989662.383109004.8311098667.21

2.本期增加金额

3.本期减少金额114975.04114975.04

其中：其他减少114975.04114975.04

4.2025年12月31日7874687.343109004.8310983692.17

二、累计折旧

1.2024年12月31日2093914.771189547.283283462.05

2.本期增加金额1827394.38128182.561955576.94

其中：计提1827394.38128182.561955576.94

3.本期减少金额49467.0949467.09

其中：其他减少49467.0949467.09

4.2025年12月31日3871842.061317729.845189571.90

三、减值准备

四、账面价值

1.2025年12月31日账面价值4002845.281791274.995794120.27

2.2024年12月31日账面价值5895747.611919457.557815205.16

说明：

（1）2025年度使用权资产计提的折旧金额为1955576.94元，其中计入管理费用

的折旧费用为1153583.37元，计入营业成本的折旧费用为801993.57元。

（2）本期其他变动系外币报表折算所致。

18.无形资产

79江苏中利集团股份有限公司财务报表附注

（1）无形资产情况境外土地所项目土地使用权软件专利权合计有权

一、账面原值

1.2024年12月31日309948443.3736154968.6037742569.51448416.31384294397.79

2.本期增加金额1683603.901256244.552939848.45

（1）购置1177484.561177484.56

（2）其他增加1683603.9078759.991762363.89

3.本期减少金额38785527.00988119.6839773646.68

（1）处置子公司减少31929867.00988119.6832917986.68

（2）转至投资性房地产6855660.006855660.00

4.2025年12月31日271162916.3737838572.5038010694.38448416.31347460599.56

二、累计摊销

1.2024年12月31日70797070.9332926991.34324383.21104048445.48

2.本期增加金额6307817.402642156.2741809.328991782.99

（1）计提6307817.402564957.7541809.328914584.47

（2）其他增加77198.5277198.52

3.本期减少金额7967711.02988119.688955830.70

（1）处置子公司减少6821211.08988119.687809330.76

（2）转至投资性房地产1146499.941146499.94

4.2025年12月31日69137177.3134581027.93366192.53104084397.77

三、减值准备

1.2024年12月31日3153172.373153172.37

2.本期增加金额

3.本期减少金额3153172.373153172.37

（1）处置子公司减少266595.56266595.56

（2）转至投资性房地产2886576.812886576.81

4.2025年12月31日

四、账面价值

1.2025年12月31日账面202025739.0637838572.503429666.4582223.78243376201.79

价值

2.2024年12月31日账面235998200.0736154968.604815578.17124033.10277092779.94

价值

说明：本期其他变动系外币报表折算所致。

（2）未办妥产权证书的土地使用权情况

80江苏中利集团股份有限公司财务报表附注期末，本公司不存在尚未办妥产权证的土地使用权

19.商誉

（1）商誉账面原值被投资单位名称或本期增加本期减少2024年12月31日2025年12月31日形成商誉的事项企业合并形成的处置

常州船用电缆有限89715381.7689715381.76责任公司

（2）商誉减值准备被投资单位名称或本期增加本期减少2024年12月31日2025年12月31日形成商誉的事项计提处置

常州船用电缆有限89715381.7689715381.76责任公司

20.长期待摊费用

2024年12月31本期减少2025年12月

项目本期增加日本期摊销其他减少31日

自有办公室及919532.46528034.04609154.92838411.58厂房装修支出

21.递延所得税资产、递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

2025年12月31日2024年12月31日

项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备12762290.211914343.537619970.151142995.52

信用减值准备5406191.17810928.684850358.30727553.74

内部交易未实现利6372385.59955857.836390983.88958647.58润

租赁负债计税差异3874919.33968729.833876064.05969016.02

递延收益435965.6265394.84472296.0670844.41

合计28851751.924715254.7123209672.443869057.27

（2）未经抵销的递延所得税负债

2025年12月31日2024年12月31日

项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

公允价值变动损益16031754.183900658.552292300.00573075.00

使用权资产计税差3403015.99850754.003643645.51910911.38

81江苏中利集团股份有限公司财务报表附注

2025年12月31日2024年12月31日

项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债异

合计19434770.174751412.555935945.511483986.38

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债抵销后递延所得抵销后递延所得递延所得税资产和递延所得税资产和

202512税资产或负债于202412税资产或负债于项目负债于年负债于年

312025年12月31312024年12月31月日互抵金额月日互抵金额

日余额日余额

递延所得税资产1011674.003703580.71865658.833003398.44

递延所得税负债1011674.003739738.55865658.83618327.55

（4）未确认递延所得税资产明细项目2025年12月31日2024年12月31日

可抵扣暂时性差异2234689691.707315838818.74

可抵扣亏损7560116593.284783634421.27

合计9794806284.9812099473240.01

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份2025年12月31日2024年12月31日备注

2025年1294706501.58

2026年1006329485.251037715333.10

2027年659381946.17650477067.49

2028年458327307.50466692566.94

2029年120274882.84190656623.77

2030年5163452920.06129204210.47

2031年16653363.08115886785.31

2032年679885.2129471126.09

2033年28975933.4077109028.08

2034年50882108.03791715178.44

2035年55158761.74

合计7560116593.284783634421.27

22.其他非流动资产

2025年12月31日2024年12月31日

项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

82江苏中利集团股份有限公司财务报表附注

2025年12月31日2024年12月31日

项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

未到期的质33966665.21874536.3533092128.8628570037.30821306.8427748730.46保金

预付工程、973381.34973381.344779411.574779411.57设备款

合计34940046.55874536.3534065510.2033349448.87821306.8432528142.03

23.所有权或使用权受到限制的资产

2025年12月31日

项目账面余额账面价值受限类型受限情况主要为破产重整管理

货币资金270458539.67270458539.67保证金、其他人账户银行存款，及各类保证金

应收账款325997452.8320724380.81质押质押借款

固定资产2581842468.16834060456.86抵押抵押借款

无形资产262008941.59204869293.41抵押抵押借款

其他权益工具投资298519505.96298519505.96质押质押借款

合计3738826908.211628632176.71（续上表）

2024年12月31日

项目账面余额账面价值受限类型受限情况主要为破产管理人保

货币资金1813587150.311813587150.31护性冻结、破产重整管冻结、其他理人账户银行存款及各类保证金

存货224042460.28129098885.44抵押抵押借款

固定资产3359333737.501047738753.06抵押抵押借款

无形资产306810572.69245275753.53抵押抵押借款

其他权益工具投资415163364.76415163364.76质押质押借款

应收账款329843271.1434666621.35质押质押借款

在建工程371289932.5887882391.12抵押抵押借款

合计6820070489.263773412919.57

24.短期借款

（1）短期借款分类项目2025年12月31日2024年12月31日

83江苏中利集团股份有限公司财务报表附注

项目2025年12月31日2024年12月31日

保证及抵押借款37537472.46109536955.41

保证借款16200129.5086000074.14

抵押借款1245953.70271359561.83

已贴现但尚未到期的承兑汇票9761699.64

合计64745255.30466896591.38

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

截至2025年12月31日，本公司不存在已逾期未偿还的短期借款。

25.应付票据

种类2025年12月31日2024年12月31日

银行承兑汇票96992982.48

说明：截至2025年12月31日止，本公司不存在已到期未支付的应付票据。

26.应付账款

（1）按性质列示项目2025年12月31日2024年12月31日

应付货款564491842.38453189587.68

应付工程款及设备款114758503.42239370863.24

合计679250345.80692560450.92

（2）期末账龄超过1年的重要应付账款项目2025年12月31日未偿还或未结转的原因

供应商657700254.34已判决，执行中供应商754931379.44已判决，执行中供应商837112882.04已裁定的已申报债权，按重整计划清偿中，剩余部分待裁定供应商921493682.55已出生效裁定，执行诉讼中供应商1011820750.80已申报债权，按重整计划清偿中供应商1110758079.11执行终本

合计193817028.28

27.预收款项

项目2025年12月31日2024年12月31日

预收租金453200.00494400.00

84江苏中利集团股份有限公司财务报表附注

28.合同负债

项目2025年12月31日2024年12月31日

预收商品款123155530.25101737410.53

29.应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

2024年12月2025年12月

项目本期增加本期减少

31日31日

一、短期薪酬63546293.71296497691.16299231129.4160812855.46

二、离职后福利-设定提存计划2875405.8118559808.0618413531.123021682.75

三、辞退福利4103704.7443551591.0247655295.76

合计70525404.26358609090.24365299956.2963834538.21

（2）短期薪酬列示

2024年12月2025年12月

项目31本期增加本期减少日31日

一、工资、奖金、津贴和补贴60936134.20256100400.02258730587.5058305946.72

二、职工福利费1629830.0215440458.1815388469.111681819.09

三、社会保险费417100.0211508520.1911497526.13428094.08

其中：医疗保险费417100.027874410.537863416.47428094.08

工伤保险费1137637.921137637.92

生育保险费2496471.742496471.74

四、住房公积金1400.0011000821.8011002221.80

五、工会经费和职工教育经费561829.471936025.592100859.49396995.57

六、其他短期薪酬511465.38511465.38

合计63546293.71296497691.16299231129.4160812855.46

（3）设定提存计划列示

2024年12月2025年12月

项目31本期增加本期减少日31日

离职后福利：

1.基本养老保险2875381.4117972945.6517826644.313021682.75

2.失业保险费24.40586862.41586886.81

合计2875405.8118559808.0618413531.123021682.75

30.应交税费

项目2025年12月31日2024年12月31日

85江苏中利集团股份有限公司财务报表附注

项目2025年12月31日2024年12月31日

企业所得税1607896.9732370214.44

增值税21122924.4518302022.31

土地使用税688896.74826655.54

房产税3041694.193433942.78

车船使用税2898.184668.00

城市维护建设税793482.08679732.65

教育费附加755948.22516964.47

代扣代缴个人所得税593409.28874466.22

印花税447478.521552741.94

其他4318247.901035421.02

合计33372876.5359596829.37

31.其他应付款

（1）分类列示项目2025年12月31日2024年12月31日

应付利息10542432.43应付股利

其他应付款345588076.53580472659.37

合计345588076.53591015091.80

（2）应付利息项目2025年12月31日2024年12月31日

长期借款应付利息10542432.43

（3）其他应付款

*按款项性质列示其他应付款项目2025年12月31日2024年12月31日

非金融机构借款92059449.56330897934.73

各类保证金、押金3837189.203402151.20

暂收款及其他249691437.77246172573.44

合计345588076.53580472659.37

*期末账龄超过1年的重要其他应付款项目2025年12月31日余额未偿还或未结转的原因

86江苏中利集团股份有限公司财务报表附注

项目2025年12月31日余额未偿还或未结转的原因

单位199871200.00专网事件预收货款

单位292059449.56已申报债权，按重整计划清偿中单位333664936.07子公司资金紧张，无力偿还单位411070000.00子公司资金紧张，无力偿还合计236665585.63

32.一年内到期的非流动负债

项目2025年12月31日2024年12月31日

一年内到期的长期借款217904227.46364144911.21

一年内到期的长期应付款项40977777.1929612368.52

一年内到期的租赁负债2070283.482040147.99

合计260952288.13395797427.72

33.其他流动负债

项目2025年12月31日2024年12月31日

未终止确认的应收票据85785055.37115292885.89

预提质保金及其他16842304.9718290978.52

待转销项税额3344128.0712786782.56

合计105971488.41146370646.97

34.长期借款

项目2025年12月31日2024年12月31日

质押借款217904227.46217904227.46

抵押借款117944775.46

保证借款40045908.29

小计217904227.46375894911.21

减：一年内到期的长期借款217904227.46364144911.21

合计11750000.00

35.租赁负债

项目2025年12月31日2024年12月31日

租赁付款额7633953.759689086.58

减：未确认融资费用2161653.932556909.65

小计5472299.827132176.93

减：一年内到期的租赁负债2070283.482040147.99

87江苏中利集团股份有限公司财务报表附注

项目2025年12月31日2024年12月31日

合计3402016.345092028.94

36.长期应付款

（1）分类列示项目2025年12月31日2024年12月31日

长期应付款726403639.87812568191.60

小计726403639.87812568191.60

减：一年内到期的长期应付款项40977777.1929612368.52

合计685425862.68782955823.08

（2）按款项性质列示长期应付款项目2025年12月31日2024年12月31日

应付融资租赁公司款项5313693.0351069939.06

优先债权留债款721089946.84761498252.54

小计726403639.87812568191.60

减：一年内到期的长期应付款40977777.1929612368.52

合计685425862.68782955823.08

37.预计负债

项目2025年12月31日2024年12月31日对外提供担保及按重整计划向

协调审理下级公司提供偿债资173954456.78359178473.69源损失

未决诉讼或未决仲裁122277577.29288536642.65

预计员工安置费用15073033.1684842934.19

合计311305067.23732558050.53

38.递延收益

2024年12月312025年12月31

项目本期增加本期减少形成原因日日

政府补助54007472.7449943011.174064461.57收到政府补助

说明：递延收益本期减少中，其中10795900.80元系递延收益摊销所致，

39147110.37元系因处置子公司青海中利所致。

88江苏中利集团股份有限公司财务报表附注

39.股本

2024年12月31本次增减变动（+、一）2025年12月31

项目日发行新公积金送股其他小计日股转股

股份总数3007665385.003007665385.00

40.资本公积

项目2024年12月31日本期增加本期减少2025年12月31日资本溢价（股本溢8063499324.4641538754.138105038078.59价）

其他资本公积6247383.076247383.07

合计8069746707.5341538754.138111285461.66

说明：资本公积（股本溢价）本期增加41538754.13元，系收到控股股东常熟光晟新能源有限公司投资款所致。

41.库存股

项目2024年12月31日本期增加本期减少2025年12月31日

财务投资人暂未63532374.4063532374.40划转股权

预留普通债权人848789570.32479651222.80369138347.52偿债股权

合计912321944.72543183597.20369138347.52

说明：库存股本期减少543183597.20元，其中63532374.40元系因向财务投资人派送股票所致，479651222.80元系因本期使用库存股向债权人分配股票偿还债务所致。

42.其他综合收益

本期发生金额

减：前期计减：前期计

2024年12月31

项目入其他综入其他综减：所税后归属

2025年12月31日本期所得税前发税后归属于母合收益当合收益当得税费于少数股日生额公司期转入损期转入留用东益存收益

一、不能重分

类进损益的其-439664566.79-116643858.80-116643858.80-556308425.59他综合收益

其中：其他权

益工具投资公-439664566.79-116643858.80-116643858.80-556308425.59允价值变动

二、将重分类

进损益的其他13635087.68-4879295.67-4584154.21-295141.469050933.47综合收益

89江苏中利集团股份有限公司财务报表附注

本期发生金额

减：前期计减：前期计

2024年12月31入其他综入其他综减：所税后归属2025年12月31项目

日本期所得税前发税后归属于母合收益当合收益当得税费于少数股日生额公司期转入损期转入留用东益存收益

其中：外币财

务报表折算差13635087.68-4879295.67-4584154.21-295141.469050933.47额

其他综合收益-426029479.11-121523154.47-121228013.01-295141.46-547257492.12合计

43.盈余公积

2024年12月312025年12月31

项目本期增加本期减少日日

法定盈余公积216351763.17216351763.17

44.未分配利润

项目2025年度2024年度

调整前上期末未分配利润-8535310905.30-7361184849.70调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）

调整后期初未分配利润-8535310905.30-7361184849.70

加：本期归属于母公司所有者的净利润-56964953.58-1174126055.60

减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利

期末未分配利润-8592275858.88-8535310905.30

45.营业收入和营业成本

2025年度2024年度

项目收入成本收入成本

主营业务2316795274.872067700947.852340425601.241965643249.90

其他业务24322030.6810196795.5717554146.327372742.75

合计2341117305.552077897743.422357979747.561973015992.65营业收入与营业成本的分解信息

2025年度2024年度

项目收入成本收入成本按产品类型分类

90江苏中利集团股份有限公司财务报表附注

2025年度2024年度

项目收入成本收入成本

电缆及电缆料1557117476.391370605631.291475884393.681297527920.63

电池片及电池组件624685354.94595329173.93757157266.06519951245.62

光伏发电35284763.6112393835.0924350254.8119957209.96

其他124029710.6199569103.11100587833.01135579616.44

合计2341117305.552077897743.422357979747.561973015992.65按经营地区分类

境内1499859380.521335815189.231409844355.501354949144.64

境外841257925.03742082554.19948135392.06618066848.01

合计2341117305.552077897743.422357979747.561973015992.65

46.税金及附加

项目2025年度2024年度

房产税14188064.7114109639.21

土地使用税4424407.544124408.74

城市维护建设税2477713.631488289.81

教育费附加2184584.401299154.02

印花税1260974.392629659.04

车船使用税7598.4014175.14

其他101632.001146558.09

合计24644975.0724811884.05

47.销售费用

项目2025年度2024年度

职工薪酬55615345.2162974238.71

广告宣传费11991558.867491062.51

业务差旅费9861583.448648239.65

业务招待费7032102.9513080607.74

咨询服务费13145153.7845042764.18

折旧摊销124079.00163622.96

其他12781652.9310836487.15

合计110551476.17148237022.90

48.管理费用

项目2025年度2024年度

91江苏中利集团股份有限公司财务报表附注

项目2025年度2024年度

职工薪酬105359125.47188460100.08

折旧摊销55304522.29254004570.20

咨询费17843687.92154107244.57

业务招待费4972133.1013988846.58

员工安置费384854.5084786933.03

其他30810872.1975182342.45

合计214675195.47770530036.91

49.研发费用

项目2025年度2024年度

职工薪酬17015080.1020859328.80

材料费7035928.4919594943.25

折旧摊销1008373.601364835.73

其他3756254.409945489.45

合计28815636.5951764597.23

50.财务费用

项目2025年度2024年度

利息支出98693838.33394069891.28

其中：租赁负债利息支出321048.615780826.12

减：利息收入20086089.323716559.63

利息净支出78607749.01390353331.65

汇兑净损失-4624827.60-4335603.12

银行手续费及其他632896.901120572.63

合计74615818.31387138301.16

51.其他收益

项目2025年度2024年度

政府补助15952124.3219357390.90

个税扣缴税款手续费339664.68387026.38

进项税加计扣除3946816.4411682059.60

合计20238605.4431426476.88

52.投资收益

项目2025年度2024年度

92江苏中利集团股份有限公司财务报表附注

项目2025年度2024年度

权益法核算的长期股权投资收益-240222.20

处置长期股权投资产生的投资收益-17407774.966866686.56

交易性金融资产在持有期间的投资收521360.002120705.63益

应收款项融资终止确认收益-15600.89-326396.13

债务重组收益13268962.051725782224.49

衍生金融工具终止确认的投资收益30484692.85

合计26851639.051734202998.35

53.公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源2025年度2024年度

交易性金融资产846725.76-10296860.00

其中：银行理财产品195025.76

权益工具投资651700.00-10296860.00

衍生金融资产12979535.00

其中：期货合约12982650.00

期权合约-3115.00

其他非流动金融资产-63481747.07

合计13826260.76-73778607.07

54.信用减值损失

项目2025年度2024年度

应收票据坏账损失27327.94537346.86

应收账款坏账损失-7545331.24-319048138.63

其他应收款坏账损失24343737.30-242588198.00

合计16825734.00-561098989.77

55.资产减值损失

项目2025年度2024年度

存货跌价损失-23121989.67-97305064.45

合同资产减值损失328704.33-603686.15

固定资产减值损失-65406116.12-562852216.35

在建工程减值损失-6110057.68-215813592.13

其他非流动资产减值损失-53229.51-821306.84

长期股权投资减值损失-13918066.11

合计-94362688.65-891313932.03

93江苏中利集团股份有限公司财务报表附注

56.资产处置收益

项目2025年度2024年度

处置未划分为持有待售的固定资产、168919.183232000.83及无形资产的处置利得或损失

其中：固定资产168919.183255983.03

无形资产-23982.20

合计168919.183232000.83

57.营业外收入

项目2025年度2024计入当期非经常年度性损益的金额冲回以前期间计提的诉讼相关预

163404590.69163404590.69

计负债

赔偿金收入2387162.722288154.662387162.72

无需支付的款项1535693.1519810393.401535693.15

政府补助2534550.00

其他591682.531294930.94591682.53

合计167919129.0925928029.00167919129.09

58.营业外支出

计入当期非经常项目2025年度2024年度性损益的金额

非流动资产毁损报废损失947322.841117792.35947322.84

其中：固定资产报废损失947322.84812605.03947322.84

在建工程报废损失305187.32

赔款、违约金支出29726951.9197606118.8629726951.91

未决诉讼5033948.49288536642.655033948.49

对外担保及按重整计划向协调审2051749.5729891134.752051749.57理下级公司提供偿债资源损失

其他1530246.0011438015.101530246.00

合计39290218.81428589703.7139290218.81

59.所得税费用

（1）所得税费用的组成项目2025年度2024年度

当期所得税费用-23327430.8822288092.84

递延所得税费用2421228.73-3676839.06

合计-20906202.1518611253.78

94江苏中利集团股份有限公司财务报表附注

（2）会计利润与所得税费用调整过程项目2025年度2024年度

利润总额-77906159.42-1157509814.86

按法定/适用税率计算的所得税-19490446.04-289377453.72费用

子公司适用不同税率的影响-4840821.57159489237.85

调整以前期间所得税的影响-28022865.68-13851082.86

非应税收入的影响-21548345.99

不可抵扣的成本、费用和损失的1332894.3921856489.37影响使用前期未确认递延所得税资

产的可抵扣亏损、暂时性差异的-40321596.40-485389929.03影响本期未确认递延所得税资产的

可抵扣暂时性差异或可抵扣亏75628542.77382411841.19损的影响

研发费用加计扣除-5185157.34-5980271.83

债权人豁免计入资本公积影响271070373.39

税率变动的影响对期初递延所-6752.28-69604.60得税余额的影响

所得税费用-20906202.1518611253.78

60.其他综合收益

其他综合收益各项目及其所得税影响和转入损益情况以及其他综合收益各项目的

调节情况详见附注五、42其他综合收益。

61.现金流量表项目注释

（1）与经营活动有关的现金

*收到的其他与经营活动有关的现金项目2025年度2024年度

受限货币资金本期收回809905605.7420569074.50

收回各类保证金及往来款71264358.191140943.38

收到政府补助及个税手续费返6860360.1913150860.57还

收到银行存款利息及其他14629159.189168908.42

收取租金收入7717909.422997813.77

合计910377392.7247027600.64

95江苏中利集团股份有限公司财务报表附注

*支付的其他与经营活动有关的现金项目2025年度2024年度

支付日常经营费用212236164.25329895254.57

受限货币资金本期增加108279534.21567139777.25

支付各类保证金及往来款46722668.342898665.95

合计367238366.80899933697.77

（2）与投资活动有关的现金

*收到的重要的投资活动有关的现金项目2025年度2024年度

收回大额存单及理财产品投资1361402476.28

收回期货等衍生金融工具投资30484692.85

合计1391887169.13

*支付的重要的投资活动有关的现金项目2025年度2024年度

支付大额存单及理财产品投资2043429903.99

重要的购建固定资产、无形资产87407409.65133132014.10和其他长期资产支付的现金

支付期货等衍生金融工具投资21015665.55保证金

合计2151852979.19133132014.10

*收到的其他与投资活动有关的现金项目2025年度2024年度

收回期货等衍生金融工具投资1929774.00保证金

*支付的其他与投资活动有关的现金项目2025年度2024年度

支付期货等衍生金融工具投资21015665.551929774.00保证金

（3）与筹资活动有关的现金

*收到的其他与筹资活动有关的现金项目2025年度2024年度

收回存放于破产管理人账户的862518204.66可支配偿债资金

96江苏中利集团股份有限公司财务报表附注

项目2025年度2024年度

财务投资人捐赠680357091.42

收回短期借款保证金15000000.00

合计862518204.66695357091.42

*支付的其他与筹资活动有关的现金项目2025年度2024年度

偿还非金融机构贷款329625590.93113023317.78

支付租赁负债的本金和利息2131996.363808316.98

存放于管理人账户的偿债资金910080039.06纳入信托计划子公司丧失控制

权日子公司持有的现金及现金19008846.23等价物

合计331757587.291045920520.05

*筹资活动产生的各项负债变动情况

2024年12月31本期增加本期减少2025年12月31

项目日现金变动非现金变动现金变动非现金变动日

其他应付款330897934.735606377.9728214282.02216230581.1292059449.56

短期借款466896591.3810837065.8412107223.8689161344.83335934280.9564745255.30

长期借款11750000.0011750000.00

一年内到期的395797427.72134845139.59260952288.13非流动负债

长期应付款782955823.08216277439.24302441990.9711365408.67685425862.68

租赁负债5092028.94471475.212131996.3629491.453402016.34

应付利息10542432.4310542432.43

合计2003932238.2810837065.84234462516.28433699614.18708947334.211106584872.01

62.现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料补充资料2025年度2024年度

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润-56999957.27-1176121068.64

加：资产减值准备94362688.65891313932.03

信用减值准备-16825734.00561098989.77

固定资产折旧、投资性房地产折旧95290217.29308173243.22

使用权资产折旧1955576.9425585824.28

97江苏中利集团股份有限公司财务报表附注

补充资料2025年度2024年度

无形资产摊销8914584.477963301.45

长期待摊费用摊销609154.926136140.53

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”-168919.18-3232000.83号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）947322.841117792.35

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-13826260.7673778607.07

财务费用（收益以“－”号填列）93726448.18398590182.38

投资损失（收益以“－”号填列）-26851639.05-1734202998.35

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-700182.273829485.95

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）3121411.00-7506325.01

存货的减少（增加以“－”号填列）92237634.97357355826.02

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）428033025.58-361873991.37

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-151619877.3671840.48

其他-11284105.05

经营活动产生的现金流量净额552205494.95-659205323.72

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券新增使用权资产不涉及现金收支的供应商融资安排

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额391831476.69123379379.87

减：现金的期初余额123379379.87324181869.29

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额268452096.82-200802489.42

说明：公司销售商品收到的银行承兑汇票背书转让的金额为523863053.14元。

（2）本期收到的处置子公司的现金净额项目金额

本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物951461.90

减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物13158.90

加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物

处置子公司收到的现金净额938303.00

98江苏中利集团股份有限公司财务报表附注

（3）现金和现金等价物构成情况项目2025年12月31日2024年12月31日

一、现金391831476.69123379379.87

其中：库存现金11.81195057.43

可随时用于支付的银行存款349775509.00123184322.44

可随时用于支付的其他货币资金42055955.88

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额391831476.69123379379.87

（4）不属于现金及现金等价物的货币资金项目2025年度2024年度理由

银行承兑汇票保证金96992982.482.02使用受限

保函保证金22981305.7562835089.68使用受限

期货保证金21015665.55使用受限

其他保证金11286551.73使用受限

冻结资金10539425.66780591245.45使用受限

破产重整管理人账户银107642608.50970160813.16使用受限行存款

合计270458539.671813587150.31

63.外币货币性项目

（1）外币货币性项目：

2025年12月31日外币2025年12月31日折算

项目折算汇率余额人民币余额货币资金

其中：澳大利亚元0.174.68920.80

美元28447443.787.0288199951392.84

欧元16193.318.2355133360.00日元30001.000.0447971343.95

泰铢22965649.930.22255109857.11

土耳其里拉13868.730.16312261.99

新加坡元17592.715.458696031.57

英镑84.749.4346799.49

越南盾493264548.870.000266131208.37交易性金融资产

99江苏中利集团股份有限公司财务报表附注

2025年12月31日外币2025年12月31日折算

项目折算汇率余额人民币余额

其中：美元1012154.897.02887114234.29应收账款

其中：美元42485527.777.0288298622277.59

欧元568375.418.23554680855.69

泰铢3228725.210.2225718391.36其他应收款

其中：美元3393234.697.028823850367.99

欧元142.488.23551173.39应付账款

其中：美元52940298.897.0288372106772.84

欧元342580.648.23552821322.86

泰铢231930351.980.222551604503.32

土耳其里拉244416.000.163139864.25其他应付款

其中：美元3800020.217.028826709582.05

欧元859012.888.23557074400.57

泰铢8595627.330.22251912527.08

土耳其里拉56236.920.16319172.24短期借款

其中：美元3685558.017.028825905050.14

泰铢52280549.620.222511632422.29

（2）境外经营实体说明境外经营实体单位名称境外主要经营地记账本位币记账本位币选择依据

腾晖技术（泰国）有限公司泰国泰铢业务收支主要货币

利星科技（亚洲）有限公司新加坡美元业务收支主要货币越南利星科技有限公司越南美元业务收支主要货币

Talesun Greenpower Tech co. ltd 泰国 泰铢 业务收支主要货币

Talesunergy Solutions INC. 美国 美元 业务收支主要货币

TSI Solar Enerji Anonim Sirketi 土耳其 土耳其里拉 业务收支主要货币

64.租赁

（1）本公司作为承租人与租赁相关的当期损益及现金流

100江苏中利集团股份有限公司财务报表附注

项目2025年度金额

本期计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用7959586.01本期计入当期损益的采用简化处理的低价值资产租赁费用（短期租赁除外）

租赁负债的利息费用321048.61计入当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额转租使用权资产取得的收入

与租赁相关的总现金流出10091582.37售后租回交易产生的相关损益

（2）本公司作为出租人

*经营租赁

A.租赁收入项目2025年度金额

租赁收入6948487.11

B.资产负债表日后连续五个会计年度每年将收到的未折现租赁收款额，以及剩余年度将收到的未折现租赁收款额总额年度金额

2026年2486200.00

2027年1961200.00

2028年1961200.00

2029年941200.00

2030年941200.00

2031年以后年度将收到的未折现租赁收款额总额5647200.00

其中：1年以内（含1年）941200.00

1-2年941200.00

2-3年941200.00

3年以上2823600.00

六、研发支出项目2025年度2024年度

职工薪酬17015080.1020859328.80

材料费7035928.4919594943.25

折旧摊销1008373.601364835.73

101江苏中利集团股份有限公司财务报表附注

项目2025年度2024年度

其他3756254.409945489.45

合计28815636.5951764597.23

其中：费用化研发支出28815636.5951764597.23资本化研发支出

七、合并范围的变更

1.处置子公司

单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形处置价款与处丧失控制权丧失控制置投资对应的丧失控制丧失控制丧失控制之日合并财权时点的丧失控制丧失控制权时合并财务报表权之日剩子公司名称权时点的权时点的务报表层面处置比例权的时点点的判断依据层面享有该子余股权的处置价款处置方式剩余股权的

（%）公司净资产份比例（%）账面价值

额的差额*签订股权转让

青海中利光纤951461.90100.00股权转让2025-12-26协议，并收到36315056.33技术有限公司股权转让款（续上表）丧失控制按照公允丧失控制权之与原子公司股权之日合价值重新日合并财务报权投资相关的与原子公司因无需向原子公子公司出表损并财务报计量剩余表层面剩余股其他综合收益提供担保应承

子公司名称司支付的负债益净额*=*-表层面剩股权产生权公允价值的转入投资损益担的担保责任

金额**+*

余股权的的利得或确定方法及主或留存收益的金额*公允价值损失要假设金额

青海中利光纤82030105.7028307274.41-17407774.96技术有限公司

2.其他原因的合并范围变动

（1）本期新增子公司

在子公司的持纳入合并/设导致的合并范围的序号子公司名称

股比例（%）立时间变动情况的依据

1 Talesunergy Solutions INC. 100.00 2025-4-11 新设成立

2沙雅县祥晖新能电力有限公司90.002025-4-22新设成立

3上海中利寰宇实业有限公司100.002025-5-20新设成立

4上海利晖瀚海国际贸易有限公司100.002025-5-29新设成立

5上海腾晖绿能新能源有限公司100.002025-7-9新设成立

6苏州泰克光伏贸易有限公司100.002025-7-14新设成立

7苏州腾晖光伏贸易有限公司100.002025-7-14新设成立

（2）本期减少子公司

102江苏中利集团股份有限公司财务报表附注

在子公司的持导致的合并范围的序号子公司名称减少时间

股比例（%）变动情况的依据

1青海中利光纤技术有限公司100.002025-12-26处置子公司

2青海光通信材料工程技术研究中心有100.002025-12-26处置子公司

限公司

3苏州中能金带新材料技术有限公司100.002025-5-28注销子公司

4中利集团（香港）有限公司100.002025-2-14注销子公司

5常熟宏胜光伏电站开发有限公司100.002025-12-12注销子公司

6常熟耀硕光伏电站开发有限公司100.002025-8-28注销子公司

7太和县拓晖光伏发电有限责任公司100.002025-2-17注销子公司

8苏州腾晖家能光伏电力有限公司100.002025-10-17注销子公司

9北京新晖光伏发电有限责任公司70.002025-10-16注销子公司

10常熟宏鼎光伏电站开发有限公司100.002025-12-5注销子公司

八、在其他主体中的权益

1.在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

主要经营持股比例（%）子公司名称注册资本注册地业务性质取得方式地直接间接

常熟利星光电科技29737502.00江苏常熟江苏常熟生产销售95.005.00发起设立有限公司

利星科技（亚洲）有998万美元新加坡新加坡生产销售100.00发起设立限公司

越南利星科技有限367.35亿越南盾越南越南生产销售100.00发起设立公司

常熟市协友企业服2000000.00江苏常熟江苏常熟服务业100.00发起设立务有限公司

常熟市中联光电新200000000.00江苏常熟江苏常熟生产销售95.005.00发起设立材料有限责任公司

常熟市中联金属材100000000.00江苏常熟江苏常熟生产销售100.00发起设立料有限公司

辽宁中利光电新材48000000.00辽宁铁岭辽宁铁岭生产销售100.00发起设立料有限公司

常州船用电缆有限351000000.00江苏常州江苏常州生产销售100.00并购责任公司

宁夏中盛电缆技术100000000.00宁夏石嘴宁夏石嘴生产销售100.00发起设立有限公司山山

宁夏盛晖光伏技术31500000.00宁夏石嘴宁夏石嘴光伏电站100.00发起设立有限公司山山经营

辽宁中德电缆有限303496700.00辽宁铁岭辽宁铁岭生产销售95.005.00发起设立公司

103江苏中利集团股份有限公司财务报表附注

主要经营持股比例（%）子公司名称注册资本注册地业务性质取得方式地直接间接

苏州众利线缆有限100000000.00江苏常熟江苏常熟生产销售100.00发起设立公司

常熟拓宏光电科技351000000.00江苏常熟江苏常熟生产销售100.00发起设立有限公司

苏州腾晖光伏技术4562355840.76江苏常熟江苏常熟生产销售95.005.00发起设立有限公司

中利腾晖（吐鲁番）

光伏新材料有限责20000000.00吐鲁番市吐鲁番市生产销售100.00发起设立任公司

苏州中利腾晖贸易10000000.00江苏常熟江苏常熟贸易100.00发起设立有限公司

青海腾辉新能源有1000000.00青海西宁青海西宁生产销售100.00发起设立限公司

常熟宏达光伏电站1000000.00光伏电站江苏常熟江苏常熟100.00发起设立开发有限公司开发

常熟宏晖光伏电站1000000.00光伏电站江苏常熟江苏常熟100.00发起设立开发有限公司开发

常熟耀创光伏电站1000000.00光伏电站江苏常熟江苏常熟100.00发起设立开发有限公司开发

常熟顺晖光伏电站1000000.00光伏电站江苏常熟江苏常熟100.00发起设立开发有限公司开发

常熟拓嘉光伏电站1000000.00光伏电站江苏常熟江苏常熟100.00发起设立开发有限公司开发

常熟拓泰光伏电站1000000.00光伏电站江苏常熟江苏常熟100.00发起设立开发有限公司开发

常熟创展光伏电站1000000.00光伏电站江苏常熟江苏常熟100.00发起设立开发有限公司开发

常熟诚利光伏电站1000000.00光伏电站江苏常熟江苏常熟100.00发起设立开发有限公司开发

常熟创基光伏电站1000000.00光伏电站江苏常熟江苏常熟100.00发起设立开发有限公司开发

常熟创杰光伏电站1000000.00光伏电站江苏常熟江苏常熟100.00发起设立开发有限公司开发

常熟盛晖光伏技术1000000.00光伏电站江苏常熟江苏常熟100.00发起设立有限公司经营

成都玄晖电力工程2000000.00工程设计四川成都四川成都100.00发起设立设计有限公司服务费

民权永晖新能源技500000.00光伏电站河南民权河南民权100.00发起设立术服务有限公司运维

江苏腾晖农业产业10000000.00农业技术江苏常熟江苏常熟100.00发起设立研究有限公司研究

山阳昌荣腾晖新能500000.00光伏电站陕西山阳陕西山阳100.00发起设立源发电有限公司运维

丰宁满族自治县中1000000.00河北省丰河北省丰光伏电站100.00发起设立晖光伏发电有限公宁县宁县运维

104江苏中利集团股份有限公司财务报表附注

主要经营持股比例（%）子公司名称注册资本注册地业务性质取得方式地直接间接司

承德县腾晖光伏发500000.00光伏电站河北承德河北承德100.00发起设立电有限公司运维

略阳昌兴腾晖电力500000.00光伏电站陕西汉中陕西汉中100.00发起设立技术有限公司运维

苏州腾晖拓毅电力2000000.00江苏常熟江苏常熟生产销售70.00发起设立技术有限公司

苏州腾晖中南电力2000000.00江苏常熟江苏常熟生产销售51.00发起设立技术有限公司光伏设备

苏州腾晖能投电力2000000.00江苏常熟江苏常熟及元器件70.00发起设立技术有限公司销售光伏电站

山东腾晖电力技术200000000.00山东淄博山东淄博开发、运100.00发起设立有限公司营

中利腾晖（扬州）新2000000.00江苏扬州江苏扬州贸易60.00发起设立能源科技有限公司

铁岭中晖新能源有1000000.00光伏电站辽宁铁岭辽宁铁岭100.00发起设立限公司开发

赤峰新晖光伏发电1000000.00光伏电站内蒙赤峰内蒙赤峰100.00发起设立有限公司经营

鄄城上新光伏发电10000000.00光伏电站山东菏泽山东菏泽100.00并购有限公司经营

南昌讯晖光伏技术1000000.00光伏电站江西南昌江西南昌100.00发起设立有限公司经营腾优光伏科技（苏1000000.00江苏苏州江苏苏州生产销售90.00发起设立州）有限公司

腾晖晶优（苏州）光1000000.00江苏常熟江苏常熟生产销售60.00发起设立伏科技有限公司

常州中旭光伏有限5000000.00光伏发电江苏常州江苏常州100.00发起设立公司站建设

兴化市戴南辉腾光5000000.00光伏电站江苏兴化江苏兴化100.00发起设立伏发电有限公司经营中旭光伏发电（兴5000000.00光伏电站江苏兴化江苏兴化100.00发起设立化）有限公司经营

腾晖技术（泰国）有135046.58万

泰国泰国生产销售100.00发起设立限公司泰铢

Talesun Greenpower 光伏发电

Tech co. ltd 10000万泰铢 泰国 泰国 51.00 发起设立站建设

Talesunergy

Solutions INC. 50万美元 美国 美国 贸易 100.00 发起设立

TSISolar Enerji

Anonim Sirketi 5万土耳其里拉 土耳其 土耳其 贸易 100.00 并购

沙雅县祥晖新能电1000000.00新疆沙雅新疆沙雅光伏发电90.00发起设立力有限公司县县站建设

105江苏中利集团股份有限公司财务报表附注

主要经营持股比例（%）子公司名称注册资本注册地业务性质取得方式地直接间接

上海利晖瀚海国际100000.00上海上海贸易100.00发起设立贸易有限公司

上海中利寰宇实业20000000.00上海上海贸易100.00发起设立有限公司

苏州腾晖光伏贸易500000.00江苏苏州江苏苏州贸易100.00发起设立有限公司

苏州泰克光伏贸易500000.00江苏苏州江苏苏州贸易100.00发起设立有限公司太阳能发

上海腾晖绿能新能10000000.00上海上海电技术服95.005.00发起设立源有限公司务

黄骅市骅电腾晖新2000000.00光伏电站河北沧州河北沧州51.00发起设立能源有限公司开发

（2）重要的非全资子公司

截至2025年12月31日，本公司不存在重要的非全资子公司。

2.在合营安排或联营企业中的权益

不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

2025年12月31日/2025年2024年12月31日/2024年

项目度度

联营企业：

投资账面价值合计下列各项按持股比例计算的合计数

——净利润-240222.20

——其他综合收益

——综合收益总额-240222.20

九、政府补助

1.期末按应收金额确认的政府补助

截至2025年12月31日，本公司不存在应收政府补助款项。

2.涉及政府补助的负债项目

本期新本期计入

资产负债表2024年12月本期转入其2025年12月与资产/收益增补助营业外收本期其他变动列报项目31日余额他收益31日余额相关金额入金额

递延收益54007472.7410795900.80-39147110.374064461.57与资产相关

106江苏中利集团股份有限公司财务报表附注

说明：本期递延收益额其他变动系因处置子公司所致。

3.计入当期损益的政府补助

利润表列报项目2025年度2024年度与资产/收益相关

其他收益10795900.8011741080.33与资产相关

其他收益5156223.527616310.57与收益相关

营业外收入2534550.00与收益相关

合计15952124.3221891940.90

十、与金融工具相关的风险本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和

金融负债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。

本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。

经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理（例如本公司信用管理部对公司发生的赊销业务进行逐笔进行审核）。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。

本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。

1.信用风险

信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。

本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。

本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短

107江苏中利集团股份有限公司财务报表附注

信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

（1）信用风险显著增加判断标准本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

定性标准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。

（2）已发生信用减值资产的定义

为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致同时考虑定量、定性指标。

本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活

跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

（3）预期信用损失计量的参数

根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概

108江苏中利集团股份有限公司财务报表附注

率、违约损失率及违约风险敞口模型。

相关定义如下：

违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。

违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算；

违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。

本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

2.流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司统筹负责公司内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。

3.市场风险

（1）外汇风险本公司的汇率风险主要来自本公司及下属子公司持有的不以其记账本位币计价的

外币资产和负债。本公司承受汇率风险主要与以港币和美元计价的借款有关，除本公司设立在中华人民共和国香港特别行政区和其他境外的下属子公司使用美元、泰铢计价结算外，本公司的其他主要业务以人民币计价结算。

本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施

109江苏中利集团股份有限公司财务报表附注规避汇率风险。但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。

*敏感性分析

于2025年12月31日，在其他风险变量不变的情况下，如果当日人民币对于美元升值或贬值10%，那么本公司当年的净利润将增加或减少1048.17万元。

（2）利率风险

本公司的利率风险主要产生于长期银行借款、长期应付款等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

本公司总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。

4.金融资产转移

（1）按金融资产转移方式分类列示金融资产转已转移金融资产已转移金融资产终止确认情况终止确认情况的判断依据移的方式的性质的金额信用等级较高的银行承兑汇票，信用风险和延期付款风险很小，并且票据相应收款项融资中

背书152103909.31终止确认关的利率风险已转移给银银行承兑汇票行，可以判断票据所有权上的主要风险和报酬已经转移，故终止确认。

信用等级一般的银行承兑

应收票据中银行85785055.37汇票，信用风险和延期付背书未终止确认承兑汇票款风险相对较高，故未终止确认。

信用等级一般的银行承兑应收票据中银行

贴现9761699.64汇票，信用风险和延期付未终止确认承兑汇票款风险相对较高，故未终止确认。

合计247650664.32

（2）转移而终止确认的金融资产情况与终止确认相关的利得项目金融资产转移的方式终止确认金额或损失

110江苏中利集团股份有限公司财务报表附注

与终止确认相关的利得项目金融资产转移的方式终止确认金额或损失

应收款项融资背书152103909.31—

十一、公允价值的披露

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：

第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。

1.2025年12月31日，以公允价值计量的资产和负债的公允价值

2025年12月31日公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产42967080.00167222453.47210189533.47

1.以公允价值计量且变动42967080.00167222453.47210189533.47

计入当期损益的金融资产

（1）权益工具投资29978200.0029978200.00

（2）衍生金融资产12988880.0012988880.00

（3）银行理财产品167222453.47167222453.47

2.指定以公允价值计量且

其变动计入当期损益的金融资产

（二）应收款项融资32574332.8132574332.81

（三）其他流动资产518543493.15518543493.15

（四）其他权益工具投资298519505.96298519505.96

持续以公允价值计量的资42967080.00167222453.47849637331.921059826865.39产总额

对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、缺乏流动性折扣等。

2.不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

111江苏中利集团股份有限公司财务报表附注

本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应

收账款、其他应收款、债权投资、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、一年

内到期的长期借款、长期应付款、长期借款和应付债券等。

除下述金融资产和金融负债以外，其他不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。

十二、关联方及关联交易

关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。

1.本公司的母公司情况

母公司对本母公司对本母公司名称注册地业务性质注册资本公司的持股公司的表决

比例(%)权比例(%)

常熟光晟新能电线、电缆制造；光伏

江苏常熟5000万元20.0020.00源有限公司设备及元器件制造等

本公司最终控制方：厦门市人民政府国有资产监督管理委员会。

2.本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见附注八、在其他主体中的权益

3.本公司联营企业情况

本公司联营企业详见附注八、在其他主体中的权益

4.本公司的其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司关系建发（上海）有限公司控股股东的关联企业恒裕通有限公司控股股东的关联企业

C&D CLEAN ENERGY FRANCE 控股股东的关联企业

AMERICA C&D INC. 控股股东的关联企业厦门建益达有限公司控股股东的关联企业厦门建发新兴能源有限公司控股股东的关联企业

CAND D TURKEY ITHALAT IHRACAT

LIMITED SIRKETI 控股股东的关联企业厦门建发食品供应链有限公司控股股东的关联企业

112江苏中利集团股份有限公司财务报表附注

其他关联方名称其他关联方与本公司关系厦门宾腾汽车有限公司控股股东的关联企业厦门建发恒融供应链有限公司控股股东的关联企业厦门建发酒业销售管理有限公司控股股东的关联企业厦门建发美酒汇酒业有限公司控股股东的关联企业厦门建发融资担保有限公司控股股东的关联企业厦门建发信息技术有限公司控股股东的关联企业

5.关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品、接受劳务情况关联方关联交易内容2025年度发生额2024年度发生额

厦门宾腾汽车有限公司采购车辆257345.13

厦门建发新兴能源有限公司采购材料1336550.01

厦门建益达有限公司采购材料12200924.09

AMERICAC&D INC. 采购材料等 67018537.47

恒裕通有限公司采购材料134428137.61建发（上海）有限公司采购材料445110.62

C AND D TURKEY ITHALAT

IHRACAT LIMITED SIRKETI 采购材料 3644435.44厦门建发恒融供应链有限公

采购其他产品9284.96司厦门建发酒业销售管理有限

采购其他产品12159.29公司厦门建发美酒汇酒业有限公

采购其他产品206017.70司厦门建发食品供应链有限公

采购其他产品9815.92司

厦门建发信息技术有限公司支付软件服务费用518867.92

厦门建发融资担保有限公司委托出具保函322768.49

出售商品、提供劳务情况关联方关联交易内容2025年度发生额2024年度发生额

AMERICA C&D INC. 销售商品 533947.77

C&D CLEAN ENERGY

FRANCE 销售商品 5509069.74

恒裕通有限公司销售商品3475993.35

厦门建发新兴能源有限公司销售商品75705.73

113江苏中利集团股份有限公司财务报表附注

关联方关联交易内容2025年度发生额2024年度发生额

厦门建益达有限公司加工服务及其他1343384.76

（2）关联担保情况本公司作为担保方担保是否已经被担保方担保金额担保起始日担保到期日履行完毕

宿迁腾晖新能源技术有78337166.672024/12/122027/12/12否限公司

青海中利光纤技术有限286317476.472024/12/122027/12/12否公司

宁夏中盛电缆技术有限4950000.002024/12/122027/5/12否公司

兴化市戴南辉腾光伏发5495585.702024/12/122027/12/12否电有限公司

腾晖技术（泰国）有限公37537472.462024/12/122027/12/12否司

苏州腾晖光伏技术有限210439666.722024/12/122032/12/12否公司

苏州腾晖光伏技术有限28978979.242023/7/22债务履行完毕之否公司日

苏州腾晖光伏技术有限9180766.492022/5/1债务履行完毕之否公司日

Talesunergy Solutions

INC. 552776602.18 2025/11/10 2027/3/31 否

常州船用电缆有限责任1288496.072025/7/172031/2/1否公司本公司作为被担保方担保是否已经担保方担保金额担保起始日担保到期日履行完毕常熟市中联光电新材料

有限责任公司、常州船用17470823.312024/12/122026/5/31否

电缆有限责任公司、苏州腾晖光伏技术有限公司常熟市中联光电新材料

有限责任公司、常州船用17082582.802024/12/122027/12/31否

电缆有限责任公司、苏州腾晖光伏技术有限公司常熟市中联光电新材料

有限责任公司、常州船用181635305.422024/12/122032/12/12否

电缆有限责任公司、苏州腾晖光伏技术有限公司常熟市中联光电新材料

有限责任公司、常州船用160592641.392024/12/122032/12/12否

电缆有限责任公司、苏州

114江苏中利集团股份有限公司财务报表附注

担保是否已经担保方担保金额担保起始日担保到期日履行完毕

腾晖光伏技术有限公司、宁夏中盛电缆技术有限

公司、辽宁中德电缆有限公司泗阳利发新能源技术有

限公司、苏州腾晖光伏技13259139.622024/12/122032/12/12否

术有限公司、泗阳利发光电有限公司

王柏兴217904227.462022/10/31偿还期限届满日否后三年止

王柏兴、江苏中利控股集

团有限公司、常熟市中联

光电新材料有限责任公22803656.762024/12/122032/12/12否

司、常州船用电缆有限责

任公司、苏州腾晖光伏技术有限公司其他担保担保是否已担保方被担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕

王柏兴、山东腾苏州腾晖光伏技

晖电力技术有限18740767.342024/12/122032/12/12否术有限公司公司苏州腾晖光伏技

王柏兴191698899.402024/12/122032/12/12否术有限公司

王柏兴、苏州腾宿迁腾晖新能源

晖光伏技术有限78337166.672024/12/122027/12/12否技术有限公司公司兴化市戴南辉腾常州中旭光伏有

光伏发电有限公5495585.702021/4/292027/4/15否限公司司

苏州腾晖光伏技宿迁腾晖新能源25682720.002021/5/21债务履行完毕否术有限公司技术有限公司之日止

苏州腾晖光伏技泗阳利发光电有7483340.372022/10/31债务履行完毕否术有限公司限公司之日止

苏州腾晖光伏技 TS ENERGY

术有限公司、 ROOFTOPS 2470650.00 2020/12/23 2032/8/22 否

Talesun Solar S.R.L.Switzerland AG苏州腾晖光伏技

术有限公司、 TS ENERGY

EUROPE S.A. 321457143.39 2018/12/1 2028/12/31 否Talesun Solar

Switzerland AG

（3）关键管理人员报酬项目2025年度发生额2024年度发生额

115江苏中利集团股份有限公司财务报表附注

项目2025年度发生额2024年度发生额

关键管理人员报酬8570532.7410093157.71

6.关联方应收应付款项

（1）应收项目

2025年12月31日2024年12月31日

项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款建发（上海）有限公司27295.201637.71

应收账款恒裕通有限公司15600597.042291474.9337815355.669453838.91

C&D CLEAN ENERGY

应收账款 FRANCE 793223.35 113094.06

应收账款 AMERICA C&D INC. 18640664.39 1864066.44

（2）应付项目项目名称关联方2025年12月31日2024年12月31日

应付账款恒裕通有限公司99193502.80

应付账款厦门建益达有限公司12200924.09

应付账款厦门建发新兴能源有限公司1275274.28

C AND D TURKEY

应付账款 ITHALAT IHRACAT 4026136.23

LIMITED SIRKETI厦门建发食品供应链有限公

应付账款3780.00司

应付账款 AMERICA C&D INC. 11597741.39

合同负债厦门建益达有限公司35906.35

十四、承诺及或有事项

1.重要承诺事项

截至2025年12月31日，本公司无需要披露的重要承诺事项。

2.或有事项

资产负债表日存在的重要或有事项：

（1）未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响标的额案件进展情原告被告案由受理法院（万元）况

江苏中利集团股上海电气通讯技术有采购合同纠杨浦区人民法54507.57一审待开庭份有限公司限公司纷院

116江苏中利集团股份有限公司财务报表附注

标的额案件进展情原告被告案由受理法院（万元）况

江苏中利集团股江苏汇鸿国际集团中设备定制合南京市中级人9987.12二审中止份有限公司锦控股有限公司同纠纷民法院

中国水电（泰国） Talesun Green Power 建设工程施 9178.36

有限公司 Tech Company 泰国罗勇法院 尚未结案工合同纠纷 万泰铢汉寿昊晖太阳能发电苏州腾晖光伏技对外追收债苏州市中级人

有限公司、常州市招联4444.13二审待开庭术有限公司权纠纷民法院绿睿新能源有限公司汉寿中晖太阳能发电苏州腾晖光伏技对外追收债苏州市中级人

有限公司、常熟宏丰光9931.26二审待开庭术有限公司权纠纷民法院伏电站开发有限公司

MARTIFER-SILV 江苏中利集团股份有 加利福尼亚州

ERADO FUND I 7582.47限公司、苏州腾晖光伏 追偿权纠纷 高等法院旧金 审理中

LLC 万美元技术有限公司 山县法庭深圳市捷佳伟创苏州腾晖光伏技术有普通破产债苏州市中级人

新能源装备股份限公司、泗阳利发光电5773.55一审已开

权确认纠纷民法院庭，待判决有限公司有限公司

（2）开具保函形成的或有负债及其财务影响

出具保函银行被担保人金额（万元）期限保证类型

招商银行股份有限常州船用电缆有限责任297.502025/10/28-2031/7/22保证金质押公司公司

招商银行股份有限常州船用电缆有限责任10.002025/11/5-2031/7/22保证金质押公司公司

苏州银行股份有限江苏中利集团股份有限505.512025/8/28-2027/8/28保证金质押公司公司

招商银行股份有限江苏中利集团股份有限32.852025/6/17-2028/6/17保证金质押公司公司

招商银行股份有限江苏中利集团股份有限588.812025/7/2-2027/7/31保证金质押公司公司

招商银行股份有限江苏中利集团股份有限73.352025/7/7-2029/9/30保证金质押公司公司

招商银行股份有限江苏中利集团股份有限139.802025/7/8-2031/2/1保证金质押公司公司

招商银行股份有限江苏中利集团股份有限68.792025/7/8-2029/9/30保证金质押公司公司

招商银行股份有限江苏中利集团股份有限2.602025/8/6-2026/12/31保证金质押公司公司

招商银行股份有限江苏中利集团股份有限0.052025/9/9-2028/9/30保证金质押公司公司

招商银行股份有限江苏中利集团股份有限1.912025/9/9-2028/9/30保证金质押公司公司

招商银行股份有限江苏中利集团股份有限1.632025/10/9-2028/10/14保证金质押公司公司

招商银行股份有限江苏中利集团股份有限1.002025/10/9-2026/12/31保证金质押公司公司

117江苏中利集团股份有限公司财务报表附注

出具保函银行被担保人金额（万元）期限保证类型

招商银行股份有限江苏中利集团股份有限13.902025/10/21-2026/12/31保证金质押公司公司

中国工商银行股份江苏中利集团股份有限125.342022/1/26-2026/7/30保证金质押有限公司公司

江苏常熟农村商业江苏中利集团股份有限4.972021/7/29-2026/7/14保证金质押银行股份有限公司公司

中国农业银行股份沙雅县祥晖新能电力有4.032025/10/30-2027/10/11保证金质押有限公司限公司

Siam Commercial 腾晖技术（泰国）有限公

Bank PCL. 3.56 2025/4/5-2026/4/4 保证金质押司

Siam Commercial 腾晖技术（泰国）有限公

Bank PCL. 2.42 2025/10/1-2026/9/30 保证金质押司

十五、资产负债表日后事项

截至2026年4月23日（董事会批准报告日），本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。

十六、其他重要事项分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：*该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；*公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；*公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

公司提供分部信息所采用的会计政策，与编制财务报表时所采用的会计政策一致。

本公司的报告分部包括电缆分部和光伏分部。

（2）报告分部的财务信息项目电缆业务光伏业务分部间抵消合计

营业收入1655090997.26689530396.223504087.932341117305.55

营业成本1456081005.52626238594.484421856.582077897743.42

净利润79512964.01-137430689.90-917768.62-56999957.27

资产总额10101026976.211491621290.876992006617.794600641649.29

118江苏中利集团股份有限公司财务报表附注

项目电缆业务光伏业务分部间抵消合计

负债总额1262836200.483295832100.801776414573.272782253728.01

十七、母公司财务报表主要项目注释

1.应收账款

（1）按账龄披露账龄2025年12月31日2024年12月31日

6个月以内300367921.12188228072.99

7-12个月5948500.813946981.46

1至2年1413967.724151547.54

2至3年656184.427608237.23

3至4年7518780.6565301348.24

4年以上65156106.083920694.28

小计381061460.80273156881.74

减：坏账准备64025637.4165218409.39

合计317035823.39207938472.35

（2）按坏账计提方法分类披露

2025年12月31日

类别账面余额坏账准备

(%)计提比例账面价值

金额比例金额(%)

按单项计提坏账准备57211406.1615.0157211406.16100.00

按组合计提坏账准备323850054.6484.996814231.252.10317035823.39

1.应收客户货款组合299903581.8678.706814231.252.27293089350.61

2.合并范围内子公司组合23946472.786.2823946472.78

合计381061460.80100.0064025637.4116.80317035823.39（续上表）

2024年12月31日

类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)计提比例金额(%)

按单项计提坏账准备60855883.1722.2860855883.17100.00

按组合计提坏账准备212300998.5777.724362526.222.05207938472.35

1.应收客户货款组合192038049.9570.304362526.222.27187675523.73

119江苏中利集团股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日

类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例(%)金额(%)

按单项计提坏账准备60855883.1722.2860855883.17100.00

2.合并范围内子公司组合20262948.627.4220262948.62

合计273156881.74100.0065218409.3923.88207938472.35

于2025年12月31日，按单项计提坏账准备的说明：

2025年12月31日

名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

客户1123259134.7223259134.72100.00综合考量回款情况，预计无法收回。

客户1219989903.5019989903.50100.00综合考量回款情况，预计无法收回。

其他客户13962367.9413962367.94100.00综合考量回款情况，预计无法收回。

合计57211406.1657211406.16100.00

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、9。

（3）坏账准备的变动情况

2024年12月本期变动金额2025年12月

类别31日计提收回或转回转销或核销其他变动31日

单项计提60855883.173627391.0117086.0057211406.16

组合计提4362526.223401843.49406368.20950138.46406368.206814231.25

合计65218409.393401843.494033759.21967224.46406368.2064025637.41

（4）本期实际核销的应收账款情况项目核销金额

实际核销的应收账款967224.46

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况占应收账款和应收账款坏账应收账款期末合同资产应收账款和合同合同资产期末准备和合同资单位名称余额期末余额资产期末余额余额合计数的产减值准备期比例（%）末余额

客户1979137407.0779137407.0720.291582748.14

客户2127407232.0027407232.007.03548144.64

客户2220621500.8320621500.835.29412430.02

120江苏中利集团股份有限公司财务报表附注

占应收账款和应收账款坏账应收账款期末合同资产应收账款和合同合同资产期末准备和合同资单位名称余额期末余额资产期末余额余额合计数的产减值准备期比例（%）末余额

客户2320611808.5320611808.535.28412236.17

客户1219989903.5019989903.505.1319989903.50

合计167767851.93167767851.9343.0222945462.47

2.其他应收款

（1）分类列示项目2025年12月31日2024年12月31日应收利息

应收股利10000000.0010000000.00

其他应收款4145644150.883557846393.47

合计4155644150.883567846393.47

（2）应收股利

*分类项目（或被投资单位）2025年12月31日2024年12月31日

常熟利星光电科技有限公司10000000.0010000000.00

小计10000000.0010000000.00

减：坏账准备

合计10000000.0010000000.00

*重要的账龄超过1年的应收股利

项目（或被投资单2025年12月31日是否发生减值及账龄未收回的原因

位）余额其判断依据

常熟利星光电科10000000.001-2年子公司资金紧张否技有限公司

（3）其他应收款

*按账龄披露账龄2025年12月31日2024年12月31日

6个月以内470093341.42285401010.68

7-12个月291058262.3774471012.11

1至2年349949178.75496998842.02

2至3年465754171.802705015971.12

121江苏中利集团股份有限公司财务报表附注

账龄2025年12月31日2024年12月31日

3至4年2574628747.181471595.72

4年以上389000.00654280.59

小计4151872701.523564012712.24

减：坏账准备6228550.646166318.77

合计4145644150.883557846393.47

*按款项性质分类情况款项性质2025年12月31日2024年12月31日

保证金及押金26633724.4346528411.47

暂付款及其他2161675.041379541.94

关联方往来4123077302.053516104758.83

小计4151872701.523564012712.24

减：坏账准备6228550.646166318.77

合计4145644150.883557846393.47

*按坏账计提方法分类披露

A.截至 2025年 12月 31日的坏账准备按三阶段模型计提如下：

阶段账面余额坏账准备账面价值

第一阶段4126091296.8067077.894126024218.91

第二阶段25392404.725772472.7519619931.97

第三阶段389000.00389000.00

合计4151872701.526228550.644145644150.88

B.截至 2024年 12月 31日的坏账准备按三阶段模型计提如下：

阶段账面余额坏账准备账面价值

第一阶段3517791494.6843290.733517748203.95

第二阶段45566936.985468747.4640098189.52

第三阶段654280.58654280.58

合计3564012712.246166318.773557846393.47

本期坏账准备计提金额的依据：

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、9。

*坏账准备的变动情况坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计

122江苏中利集团股份有限公司财务报表附注

12整个存续期预整个存续期预期信未来个月预期

期信用损失(未用损失(已发生信信用损失

发生信用减值)用减值)

2024年12月31日余43290.735468747.46654280.586166318.77

额

2024年12月31日余

————额在本期

--转入第二阶段-12307.5812307.58

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提36094.74291417.71100000.00427512.45

本期转回365280.58365280.58本期转销本期核销其他变动

2025年12月31日余67077.895772472.75389000.006228550.64

额

*按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款项的性2025年12月31款期末余额单位名称账龄坏账准备质日余额合计数的比

例(%)

常熟拓宏光1-2年15782381.95;关联方往

电科技有限2351689780.692-3年348459212.55;56.64来

公司3-4年1987448186.19

6个月内449399759.70;

苏州腾晖光7-12月254714517.49;关联方往

伏技术有限1699963222.551-2年308510443.96;40.94来

公司2-3年100157940.41;

3-4年587180560.99

深圳市正泓经营活动1-2年:8919934.00;

融资担保有保证金及24987817.002-3年:16067883.000.605712358.30限公司押金

6个月内1722116.40;

常熟市协友

关联方往24522502.247-12月5399418.88;企业服务有

来1-2年16430109.52;0.59限公司

2-3年970857.44腾晖技术（泰关联方往21876707.606个月内10495218.08;国）有限公司来7-12月11381489.520.53

合计4123040030.0899.305712358.30

3.长期股权投资

123江苏中利集团股份有限公司财务报表附注

（1）长期股权投资情况

2025年12月31日2024年12月31日

项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司2167934579.102167934579.103334505447.323334505447.32投资

对联营企13918066.1113918066.1113918066.1113918066.11业投资

合计2181852645.2113918066.112167934579.103348423513.4313918066.113334505447.32

（2）对子公司投资

2024年12月31日本期增减变动2025年12月31日

被投资单位减值计提减值其账面价值准备追加投资减少投资减值账面价值准备他余额准备余额

常熟市中联光电材195032372.4612436800.0010373458.62197095713.84料有限责任公司

辽宁中德电缆有限303496730.0015174836.50288321893.50公司

苏州腾晖光伏技术1522766342.861.001522766343.86有限公司

青海中利光纤技术1181472500.001181472500.00有限公司

常熟市协友企业服2000000.002000000.00务有限公司

常熟利星光电科技29737502.001486875.1028250626.90有限公司

宁夏中盛电缆技术100000000.00100000000.00有限公司

上海中利寰宇实业20000000.0020000000.00有限公司

上海腾晖绿能新能9500000.009500000.00源有限公司

常州船用电缆有限1.001.00责任公司

合计3334505447.3241936802.001208507670.222167934579.10

（3）对联营企业投资本期增减变动

2024年12月投资单位31日（账面权益法下确其他综合收其他权益价值）追加投资减少投资认的投资损益调整变动益

联营企业0.00

其中：上海康速金属科0.00技有限公司

124江苏中利集团股份有限公司财务报表附注（续上表）本期增减变动2025122025年12月31年月31投资单位宣告发放现金计提减值准日减值准备余

其他日（账面价值）股利或利润备额

联营企业0.0013918066.11

其中：上海康速金属科0.0013918066.11技有限公司

4.营业收入和营业成本

2025年度2024年度

项目收入成本收入成本

主营业务535719799.35439574603.20424883703.59346593434.99

其他业务7800437.611216363.302067455.461209298.69

合计543520236.96440790966.50426951159.05347802733.68

（1）营业收入、营业成本的分解信息：

2025年度2024年度

项目收入成本收入成本按产品类型分类

电缆535719799.35439574603.20424883703.59346593434.99

其他7800437.611216363.302067455.461209298.69

合计543520236.96440790966.50426951159.05347802733.68按经营地区分类

境内525718336.85420362004.52394022058.95321035474.16

境外17801900.1120428961.9832929100.1026767259.52

合计543520236.96440790966.50426951159.05347802733.68

5.投资收益

项目2025年度2024年度

权益法核算的长期股权投资收益-240222.20

成本法核算的长期股权投资收益75000000.00

处置长期股权投资产生的投资收益-1234243869.39

交易性金融资产在持有期间的投资收益521360.002120705.63

债务重组收益2225829.951147467571.19

衍生金融工具终止确认的投资收益29646784.80

应收款项融资终止确认收益-4119.64

合计-1201854014.281224348054.62

125江苏中利集团股份有限公司财务报表附注

十八、补充资料

1.当期非经常性损益明细表

项目2025年度说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备-17238855.78的冲销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享15952124.32

有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务

外非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公44832313.61允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回71446343.02

债务重组损益13268962.05

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费-384854.50用，如安置职工的支出等与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

除上述各项之外的其他营业外收入和支出128628910.28

其他符合非经常性损益定义的损益项目-690526.88破产重整相关费用

非经常性损益总额255814416.12

减：非经常性损益的所得税影响数1012223.95

非经常性损益净额254802192.17

减：归属于少数股东的非经常性损益净额-2459804.38

归属于公司普通股股东的非经常性损益净额257261996.55

126江苏中利集团股份有限公司财务报表附注

2.净资产收益率及每股收益

*2025年度加权平均净资产每股收益报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润-3.32-0.02-0.02

扣除非经常性损益后归属于公司普通股-18.29-0.11-0.11股东的净利润

*2024年度加权平均净资产每股收益报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润/-0.46-0.46

扣除非经常性损益后归属于公司普通股/-0.87-0.87股东的净利润

说明：公司2024年度归属于公司普通股股东的净利润为-11.74亿元，扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润为-22.54亿元，加权平均净资产为-11.52亿元。

公司名称：江苏中利集团股份有限公司

日期：2026年4月23日

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