浙江久立特材科技股份有限公司

关于调整外汇衍生品套期保值业务额度的可行性分析报告

一、开展外汇衍生品套期保值业务的背景

随着浙江久立特材科技股份有限公司（以下简称“公司”）国际化战略的

推进，公司海外业务布局进一步完善，外币收付汇需求增加。公司外销结算币种主要采用美元、欧元及其他币种，当汇率出现较大波动时，汇兑损益将对公司的经营业绩造成一定影响。为有效防范外汇市场风险，降低汇率波动对公司生产经营的影响，公司及子公司拟适度开展外汇衍生品套期保值业务，以加强外汇风险管理，增强财务稳健性。

二、本次调整外汇衍生品套期保值业务的基本情况

1、调整后交易额度及期限

任意时点合约余额折合人民币合计不超过25亿元，有效期限自公司董事会审议通过之日起12个月内。在前述额度和规定期限内资金可循环滚动使用。

2、交易方式

交易品种包括但不限于远期结售汇、外汇期权等，交易场所为经有关监管机构批准、具有外汇衍生品套期保值业务经营资质的金融机构。

3、资金来源

资金来源为公司自有资金。

三、开展外汇衍生品套期保值业务的必要性与可行性

近年来受国际政治、经济不确定因素的影响，外汇市场波动较为频繁，公司面临的汇率敞口风险也随之增加。为有效防范外汇市场风险，减少汇兑损失，降低汇率大幅波动对公司生产经营的影响，在充分保障日常经营性资金需求、不影响主营业务前提下，根据公司实际经营情况，适度开展外汇衍生品套期保值业务具有必要性。

公司已制定相关内部控制制度，明确了内部操作流程、审批流程、风险控制措施等内容，开展外汇衍生品套期保值业务具有可行性。

四、开展外汇衍生品套期保值业务的风险分析及风控措施

1、风险分析

公司及子公司开展外汇衍生品套期保值业务遵循合法、审慎、安全有效的原则，不进行单纯以营利为目的的投机和套利交易，以具体经营业务为依托，以规避和防范汇率风险为目的，但仍存在一定风险：

（1）市场风险：由于影响外汇市场汇率走势的因素复杂多样，不确定性较大，可能存在汇率走势与公司判断的汇率波动方向大幅偏离的情况，造成公司外汇衍生品业务亏损。

（2）操作风险：外汇衍生品业务专业性较强，复杂程度高，可能会因为操作人员未按规定程序进行外汇衍生品交易操作或未能充分理解衍生品信息而造成操作风险。

（3）客户违约风险：客户应收账款发生逾期、订单调整、货款无法在预测

的回款期内收回，造成合约违约或者延期交割导致公司损失。

（4）其他风险：因相关法律法规发生变化，或交易合同条款不明确，或交易对手违反合同约定可能造成合约无法正常执行而给公司带来损失的风险。

2、风控措施

（1）进行外汇衍生品业务遵循合法、谨慎、安全和有效的原则，不进行单纯以投机为目的的外汇衍生品交易。外汇衍生品业务均以正常生产经营为基础，以真实交易背景为依托，以规避和防范汇率风险为目的。

（2）公司将严格执行规范的业务操作流程和授权管理体系，配备专业人员，防范交易风险。

（3）公司制定了严格的决策程序、报告机制和监控措施，明确了工作职

责、审批权限、操作要点和信息披露等具体要求。公司在开展外汇衍生品套期保值业务时，将严格按照公司相关内部控制制度执行。

（4）公司将高度重视应收账款管理，加强逾期预警，确保客户应收账款按期回款，防止延期交割。

（5）为避免汇率大幅波动风险，公司会加强对汇率的研究分析，实时关注

国际市场环境变化，适时调整策略，最大限度地避免相关损失。

（6）公司财务部将持续跟踪外汇衍生品公开市场价格及公允价值变动，及

时评估外汇衍生品套期保值业务的风险敞口变化情况，并定期向公司管理层报告，发现异常情况及时上报，提示风险并执行应急措施。

五、可行性分析结论

公司开展外汇衍生品套期保值业务是围绕公司实际经营业务进行的，以正常业务背景为依托，以规避汇率风险为主要目的，是出于公司稳健经营的需求，不会进行投机和套利交易。公司已制定相关内部控制制度，通过加强内部控制，落实风险防范措施，为公司开展外汇衍生品套期保值业务提供了保障。

相关制度符合监管部门的有关要求，满足实际操作的需要，所制定的风险控制措施是切实有效的。综上，公司开展外汇衍生品套期保值业务具有必要性和可行性。

浙江久立特材科技股份有限公司董事会

2026年10月24日