浙江久立特材科技股份有限公司

开展外汇衍生品套期保值业务的可行性分析报告

一、开展外汇衍生品套期保值业务的背景

近年来，浙江久立特材科技股份有限公司（以下简称“公司”）经营全球化水平不断提高，境外业务收入（即外币订单）占比较高，外销结算币种采用美元、欧元及其他币种。由于汇率的变化受国际政治、经济形势等因素影响，具有不确定性，因此，当收付货币汇率出现较大波动时，将对公司经营业绩产生一定影响。为了进一步提高公司应对外汇波动风险的能力，有效规避和防范外汇市场风险，增强公司财务稳健性，公司拟开展外汇衍生品套期保值业务。

二、外汇衍生品套期保值业务概述

1、交易额度：以公司2026年度外币订单为基础，公司计划2026年度开展

外汇衍生品交易业务，任意时点合约余额折合人民币合计不超过15亿元。

2、交易方式：公司开展的外汇衍生品交易品种主要包括远期结售汇、外汇期权等。所有业务均在国家外汇管理局和中国人民银行批准，具有外汇衍生品交易业务经营资格的银行等金融机构，不得与前述金融机构之外的其他组织或个人进行交易。

3、交易期限：本次交易额度自董事会通过之日起12个月内有效。

4、资金来源：公司自有资金。

三、公司外汇衍生品套期保值业务的必要性和可行性

近年来受国际政治、经济不确定因素的影响，外汇市场波动较为频繁，公司面临的汇率敞口风险也随之增加。为更好地实现公司的经营目标，有效防范和控制外汇风险，公司有必要根据具体情况，适度开展外汇衍生品套期保值业务。

公司开展的外汇衍生品套期保值业务与公司业务紧密相关，以正常经营活动为基础，以防范汇率波动风险为目的。公司已制定相关内部控制制度，明确了内部操作流程、审批流程、风险控制措施等内容，开展外汇衍生品套期保值业务具有可行性。

通过开展外汇衍生品交易业务，公司能够在一定程度上规避外汇市场的风

1险，防范汇率大幅波动对公司造成不利影响，更好地防范公司所面临的汇率波动风险，增强财务稳健性。

四、开展外汇衍生品套期保值业务的风险分析

公司开展外汇衍生品套期保值业务遵循合法、审慎、安全有效的原则，不做投机性、套利性的交易操作，但外汇衍生品交易操作仍存在一定的风险：

1、市场风险：外汇衍生品交易合约汇率与到期日实际汇率的差异将产生交易损益。

2、操作风险：外汇衍生品交易专业性较强，如操作人员在开展交易时未按

规定程序进行操作或未能充分理解衍生品信息，将带来操作风险。

3、履约风险：公司及控股子公司开展外汇衍生品的交易对方均为信用良好

且与公司已建立长期业务往来的金融机构，履约风险低。

4、回款预测风险：实际执行过程中，客户可能会调整自身订单和预测，造

成公司回款预测不准，导致远期结汇延期交割风险。

五、拟采取的风险控制措施

1、公司明确外汇衍生品套期保值产品交易原则，均以正常生产经营为基础，

以实际经营业务为依托，以套期保值为手段，以规避和防范汇率风险为目的，不从事以投机为目的的外汇衍生品交易。

2、公司将加强对汇率的研究分析，适时调整交易方案。

3、公司制定了严格的决策程序、报告机制和监控措施，明确了工作职责、审批权限、操作要点和信息披露等具体要求。公司在开展外汇衍生品套期保值业务时，将严格按照公司相关内部控制制度执行。

4、公司将严格控制外汇衍生品交易规模，加强应收账款的管理，防范衍生品延期交割。

5、公司财务部将持续跟踪外汇衍生品公开市场价格及公允价值变动，及时

评估外汇衍生品套期保值业务的风险敞口变化情况，并定期向公司管理层报告，发现异常情况及时上报，提示风险并执行应急措施。

六、外汇衍生品套期保值业务会计处理

公司根据《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》《企业会计准则第24号——套期保值》《企业会计准则第37号——金融工具列报》及《企业会计准则第39号——公允价值计量》等相关规定及其指南，对外汇衍生品交

2易予以列示和披露。

七、开展外汇衍生品套期保值业务的可行性分析结论

公司开展外汇衍生品套期保值业务是围绕公司实际经营业务进行的，以正常业务背景为依托，以规避汇率风险为主要目的，是出于公司稳健经营的需求，不会进行投机和套利交易。公司已制定相关内部控制制度，通过加强内部控制，落实风险防范措施，为公司开展外汇衍生品套期保值业务提供了保障。相关制度符合监管部门的有关要求，满足实际操作的需要，所制定的风险控制措施是切实有效的。公司所计划采取的针对性风险管理措施也是可行的。

浙江久立特材科技股份有限公司董事会

2026年3月24日

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