海南海峡航运股份有限公司2025年半年度报告全文

海南海峡航运股份有限公司

2025年半年度报告

2025年8月29日

1海南海峡航运股份有限公司2025年半年度报告全文

第一节重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容

的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人蔡泞检、主管会计工作负责人蔡泞检及会计机构负责人(会计

主管人员)陈栋声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。

本报告所涉及的未来计划、发展战略、盈利预测、经营目标等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，也不代表公司对后续经营成果的任何保证。

该等陈述的实现可能受到宏观政策、行业环境、市场需求、不可抗力等多种

因素影响，存在重大不确定性。投资者应对此保持足够的风险意识，理解可能存在实际结果与前瞻性陈述出现重大差异的风险，并审慎决策。

公司存在着各类成本上涨风险、整合风险等风险因素，详见公司半年报第三节管理层讨论与分析。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

2海南海峡航运股份有限公司2025年半年度报告全文

目录

第一节重要提示、目录和释义.........................................2

第二节公司简介和主要财务指标........................................6

第三节管理层讨论与分析...........................................9

第四节公司治理、环境和社会........................................19

第五节重要事项..............................................21

第六节股份变动及股东情况.........................................40

第七节债券相关情况............................................45

第八节财务报告..............................................46

第九节其他报送数据...........................................196

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备查文件目录

一、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。

二、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

三、载有公司法定代表人签名的2025半年度报告文本原件。

四、以上备查文件的备置地点：公司证券部/法务部。

4海南海峡航运股份有限公司2025年半年度报告全文

释义释义项指释义内容

公司、本公司指海南海峡航运股份有限公司海南中远海运指海南中远海运投资有限公司

中远海运香港指中远海运（香港）有限公司中远海运集团指中国远洋海运集团有限公司国务院国资委指国务院国有资产监督管理委员会海南省国资委指海南省国有资产监督管理委员会

海南港航、控股股东指海南港航控股有限公司公司章程指海南海峡航运股份有限公司章程

会计师、会计师事务所指天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)海南省海口市与广东省徐闻县海安镇之间的客滚航

海安航线、琼州海峡客滚运输指线烟大航线指山东省烟台市至辽宁省大连市客滚运输航线海南省海口市与广西壮族自治区北海市之间的客滚北海航线指航线

西沙航线指海南省三亚市至西沙北礁、永乐群岛生态旅游航线南沙航线指海南省海口市至广东省广州南沙港货滚航线海南省海口市至广西壮族自治区防城港市客滚运输防城港航线指航线

通过对甲板进行功能分区以实现同时装载汽车、旅客滚船指客以及提供船上旅客住宿和娱乐服务等多项功能的船舶中远海运客运指中远海运客运有限公司徐闻海峡指广东徐闻海峡航运有限公司海峡轮渡指海南海峡轮渡运输有限公司

轮渡公司指琼州海峡（海南）轮渡运输有限公司

轮渡子公司指琼州海峡（广东）轮渡运输有限公司海口新海轮渡码头有限公司（原“海南港航新海轮新海轮渡指渡码头有限公司”）海之峡指海口海之峡旅行社有限公司湛航集团指广东省湛江航运集团有限公司

元、万元指人民币元、人民币万元报告期指2025年1月1日至2025年6月30日

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第二节公司简介和主要财务指标

一、公司简介股票简称海峡股份股票代码002320股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称海南海峡航运股份有限公司

公司的中文简称（如有）海峡股份

公司的外文名称（如有） Hainan Strait Shipping Co.Ltd.公司的外文名称缩写（如HNSS

有）公司的法定代表人蔡泞检

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名蔡泞检刘哲联系地址海口市滨海大道157号港航大厦14楼海口市滨海大道157号港航大厦14楼

电话0898-686153350898-68612566

传真0898-686152250898-68615225

电子信箱 cai.ningjian@coscoshipping.com 530062961@qq.com

三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化

□适用□不适用

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见2024年年报。

2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□适用□不适用

公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见2024年年报。

3、其他有关资料

其他有关资料在报告期是否变更情况

□适用□不适用

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四、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□是□否追溯调整或重述原因同一控制下企业合并本报告期比上年同期上年同期本报告期增减调整前调整后调整后

营业收入（元）2721043764.742363919542.682767321707.12-1.67%归属于上市公司股东

125676731.04238467028.38197355329.25-36.32%

的净利润（元）归属于上市公司股东

的扣除非经常性损益119017153.44236072126.24192381131.18-38.13%

的净利润（元）经营活动产生的现金

1051011157.56835340840.65868673531.7320.99%

流量净额（元）基本每股收益（元/

0.05640.1070.0885-36.27%

股）稀释每股收益（元/

0.05640.1070.0885-36.27%

股）加权平均净资产收益

1.96%5.57%3.15%-1.19%

率本报告期末比上年度上年度末本报告期末末增减调整前调整后调整后

总资产（元）11283261141.057822745997.9711607335661.24-2.79%归属于上市公司股东

3929841917.894273958072.186401590296.17-38.61%

的净资产（元）扣除股份支付影响后的净利润本报告期

扣除股份支付影响后的净利润（元）542336812.29

五、说明

追溯调整或重述的原因说明:

本报告期内，本公司完成购入中远海运客运股权的交易，为同一控制下企业合并，根据会计准则要求，对2024年期初以及2024年同期数进行重述。

六、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

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公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

七、非经常性损益项目及金额

□适用□不适用

单位：元项目金额说明非流动性资产处置损益（包括已计提

4031.10资产减值准备的冲销部分）计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策

5532242.74人货分离补贴、稳岗补贴等

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除上述各项之外的其他营业外收入和

1087418.49

支出其他符合非经常性损益定义的损益项

703027.96

目

减：所得税影响额179836.46

少数股东权益影响额（税后）487306.23

合计6659577.60

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用报告期内“其他符合非经常性损益定义的损益项目”金额703027.96元，均为按照《中华人民共和国个人所得税法》相关规定收到的代扣代缴个税手续费返还。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

项目涉及金额（元）原因

与收益相关58293432.62

与资产相关4491624.18

与公司正常经营业务密切相关、符合

合计62785056.80国家政策规定、按照确定的标准享

有、对公司损益产生持续影响。

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第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司从事的主要业务

报告期内，公司支付现金向中远海运（大连）有限公司购买其所持有的中远海运客运

100%股权，由此公司新增渤海湾客滚运输业务。

公司以琼州海峡及渤海湾客滚运输业务为核心，自有船舶增至64艘，经营海口至海安、海口至北海、海口至防城港、大连至烟台、大连至威海等9条运输航线、海口（三亚）至西沙旅游客运航线以及新海港和秀英港轮渡港口服务业务。报告期内公司安全生产平稳有序，车客运总量略降、新能源车运量增长迅猛，营业总收入同比略降1.67%。

报告期内，公司海安航线船舶运输车辆259.29万辆次，同比减少0.8%；运输旅客

757.55万人次，同比减少8.6%。渤海湾航线车运量16.66万辆次，同比减少9.2%，客运

量64.37万人次，同比增加9.9%。北海航线车运量同比增加60.7%，客运量同比增加14.6%。西沙航线服务旅客同比增长3.4%。琼州海峡轮渡港口进出口车流量266.01万辆次，

同比减少0.9%，进出口客流量779.70万人次，同比减少8.4%。

二、核心竞争力分析

（一）间接控股股东优势公司的间接控股股东中远海运集团是国务院国有资产监督管理委员会直接管理的特大

型国有企业，是我国航运业的龙头企业和全球领先的航运企业。中远海运集团以航运、港口、物流为核心，全力构建“航运+港口+物流”一体化服务体系，打造全球绿色数智化综合物流供应链服务生态，创建世界一流航运科技企业。公司借助中远海运集团在管理、资源、平台等方面的优势，实现高质量发展。

（二）运力资源优势

公司完成中远海运客运资源整合后，通过统筹琼州海峡与渤海湾运力资源，建立协作机制，促进船员南北交流和统一调配，提升运力保障能力，升级海口至北海航线，新开海口至防城港航线，形成“琼州海峡+渤海湾”南北协同的新发展格局。

（三）统筹港航资源优势

琼州海峡一体化发展是海南建设自由贸易港的重要任务之一，在航运资源整合方面，公司于2021年底完成琼州海峡航运资源整合；在港口资源整合方面，公司管理运营南岸客滚码头，北岸客滚码头整合项目正在推进中。通过港、航有效联动，公司核心竞争力得到提升。

（四）科技赋能优势

公司以信息技术为核心驱动力，全面优化港口与航运运营效率。在港口领域，通过智能售票配载、检票、结算及调度系统，打造高效智能化生产模式，实现资源高效整合；在航运领域，依托“三网融合”技术，强化船舶全时段监控，并推动舱内安全预警、智能避碰系统，提升航行安全预判能力。同时，通过数字化营销平台优化服务功能，为用户提供一站式便捷体验，全面赋能业务升级与服务品质提升，为公司持续性、高质量发展奠定基础。

9海南海峡航运股份有限公司2025年半年度报告全文

（五）团队及人才优势

公司凭借资深滚装运营经验、专业船员团队及全链条港航经营管理体系，保障海峡运输高效安全。同时，公司将人才作为核心竞争力，构建闭环式“选育用留”管理体系，为发展注入持续动力。

三、主营业务分析概述

2025年经营情况简介

单位：万元项目2025年6月累计2024年6月累计同比增减

营业总收入272104.38276732.17-1.67%

营业总成本206368.49192133.817.41%

其中：营业成本171430.16163299.724.98%经营活动产生的现

105101.1286867.3520.99%

金流量净额

2025年上半年，春运同比提前致使琼州海峡“候鸟旅客”进岛高峰前移，国内旅游热

点区域转移，内陆瓜菜产量提升致使岛内外货车运输需求收窄，琼州海峡车客运量同比略有下降；渤海湾货运量受区域货运市场下滑影响小幅下降；辽宁、山东、天津等地旅游市

场持续升温，带动渤海湾客运量显著增长。

2025年公司春运实现客滚运输历史性高效畅行。通过泊位升级、船员增备及增投2艘

甲板货船，同步全面实施预约过海、优化进港规则、完善停航应急预案，叠加数字化赋能提高生产效率以及优化便民服务，多措并举推动高峰期最大进出岛发班达到318班次，整体运能同比提升20%，显著提升客户过海效率与体验。

公司践行多通道战略布局，2025年4月，将“长乐公主”轮、“万荣海”轮2艘大型客滚船舶投入海口至北海航线，完成航线运力升级和双向对开；5月投入“棋子湾”轮，开通海口至防城港航线。通过紧密衔接海南自贸港与西部陆海新通道，有力释放经贸、务工及旅游往来需求，进一步构建起更加完善、高效的过海运输体系，实现从区域性运输业务到全国性客滚运输平台的跨越。

报告期内，公司营业收入27.21亿元，同比减少1.67%；归母净利润1.26亿元，同比减少36.32%。主要原因是公司整体运输车客量轻微下降，致使营业收入小幅下滑。成本方面，为了保障琼州海峡通畅运输，加大了人员及船舶等设施设备投入，成本上升；此外北海航线运力更新，新增运营南沙、防城港航线，都处于前期费用投入阶段，短期成本压力凸显。

2025下半年，市场呈现回暖趋势，公司将趁此契机，围绕“增收、控本、融合”三大主线，落地关键举措。重点开发北海、防城港货源，上线甩挂、整车、散客批量订舱等功能，锁定大客户；依托新 C 端平台，叠加港口旅游、休闲娱乐，提升旅客二次消费；通过

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构建跨境优品体验馆、海南特色文化市集等主题商业区，丰富新海客运综合枢纽商业业态，提升港口多元收入；西沙航线开发“海上丝路研学”“候鸟养老”“影视 IP 实景航次”等产品，提升航线的经济效益和规模；深化智能调度，提升船舶周转率，以数据驱动为基础，以绩效联动为抓手，控制燃油、材料、人工三大变动成本；推动中远海运客运融入上市公司体系，实施“组织架构-岗位竞聘-薪酬激励”一体化改革方案，实现运力、船员、管理、数字化、营销“五共享”，南北经营协同，淡旺季资源互济，释放整合效应。通过上述措施，实现成本控制和效率提升，以增强公司的市场竞争力和盈利能力。

主要财务数据同比变动情况

单位：元本报告期上年同期同比增减变动原因主要是报告期内公司

营业收入2721043764.742767321707.12-1.67%业务量下降所致。

主要是报告期内公司

营业成本1714301635.671632997180.904.98%修理费、折旧费等同比增加所致。

主要是报告期内公司

销售费用8134192.867637935.026.50%营销费同比增加所致。

主要是报告期内公司

管理费用292941756.82245882771.1519.14%人工费用增加所致。

主要是报告期内公司

财务费用26620745.7820534432.5729.64%利息支出同比增加。

主要是报告期内公司

所得税费用185460093.36202452621.51-8.39%利润总额下降。

主要是报告期内公司经营活动产生的现金

1051011157.56868673531.7320.99%支付员工薪酬同比减

流量净额少影响。

主要是报告期内公司投资活动产生的现金

-756780207.95-121736015.35-521.66%支付股权收购款项影流量净额响。

主要是报告期内公司筹资活动产生的现金

-502213988.02-850812379.3740.97%支付分红款同比减少流量净额影响。

主要是报告期内公司现金及现金等价物净

-207983038.41-103874862.99-100.22%支付股权收购款项影增加额响。

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

□适用□不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。

营业收入构成

单位：元本报告期上年同期同比增减金额占营业收入比重金额占营业收入比重

2721043764.72767321707.1

营业收入合计100%100%-1.67%

42

分行业

2527980239.42577766007.8

水路运输92.90%93.15%-1.93%

41

港口服务146827334.795.40%146215699.315.28%0.42%

运输增值服务46236190.511.70%43340000.001.57%6.68%

11海南海峡航运股份有限公司2025年半年度报告全文

分产品

1964883620.51985624032.7

海安航线72.21%71.75%-1.04%

24

北海航线8726374.950.32%5097379.820.18%71.19%

西沙航线167815712.586.17%177330996.636.41%-5.37%

烟大航线285235834.2210.48%326763818.7911.81%-12.71%

其他航线101318697.173.72%82949779.833.00%22.14%

其他业务46236190.511.70%43340000.001.57%6.68%

港口业务146827334.795.40%146215699.315.28%0.42%分地区

2301734110.62336804832.3

南海地区84.59%84.44%-1.50%

88

渤海湾地区419309654.0615.41%430516874.7415.56%-2.60%

占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品或地区情况

□适用□不适用

单位：元营业收入比上营业成本比上毛利率比上年营业收入营业成本毛利率年同期增减年同期增减同期增减分行业

252798023155542706

水路运输38.47%-1.93%2.79%-2.83%

9.446.98

146827334.140078168.

港口服务4.60%0.42%30.20%-21.82%

7969

46236190.518796400.0

运输增值服务59.35%6.68%53.82%-12.46%

10

分产品

196488362976689183.

海安航线50.29%-1.04%5.69%-3.17%

0.5221

19730763.1

北海航线8726374.95-126.10%71.19%36.68%57.09%

2

167815712.121977811.

西沙航线27.31%-5.37%-4.43%-0.71%

5854

285235834.305991123.

烟大航线-7.28%-12.71%-11.04%-2.02%

2242

101318697.131038185.

其他航线-29.33%22.14%27.17%-5.11%

1770

46236190.518796400.0

其他业务59.35%6.68%53.82%-12.46%

10

146827334.140078168.

港口业务4.60%0.42%30.20%-21.82%

7969

分地区

230173411128919447

南海地区43.99%-1.50%9.17%-5.47%

0.687.03

419309654.425107158.

渤海湾地区-1.38%-2.60%-5.97%3.63%

0664

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1期按报告期末口径调整后的主营业务数据□适用□不适用

四、非主营业务分析

□适用□不适用

12海南海峡航运股份有限公司2025年半年度报告全文

单位：元金额占利润总额比例形成原因说明是否具有可持续性主要是报告期公司确

投资收益2584313.300.36%认合营公司投资收否益。

公允价值变动损益0.000.00%否

资产减值0.000.00%否主要是报告期公司索

营业外收入1908138.360.26%否赔收入增加。

主要是报告期公司赔

营业外支出859527.050.12%否偿金支出增加。

主要是报告期公司使

资产处置收益3422.940.00%用权资产处置损益增否加。

主要是报告期公司计

信用减值损失-2113619.48-0.29%否提坏账准备。

主要是报告期公司确

其他收益62785056.808.70%是认政府补助等。

五、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元本报告期末上年末比重增减重大变动说明金额占总资产比例金额占总资产比例主要是报告期

273161597293860365公司支付股权

货币资金24.21%25.32%-1.11%

8.065.10收购款项所致。

主要是报告期

195580173.145761805.公司应收船舶

应收账款1.73%1.26%0.47%

2761运费同比增加所致。

主要是报告期

100497265.74219869.6公司原材料及

存货0.89%0.64%0.25%

455燃料库存增加。

投资性房地产559652.980.00%573507.720.00%0.00%主要是报告期

186427235.181555619.公司确认参股

长期股权投资1.65%1.56%0.09%

4463公司投资收益所致。

主要是报告期

719960224739368966公司计提固定

固定资产63.81%63.70%0.11%

5.885.44资产折旧所致。

主要是报告期公司新增智能

11655507.4

在建工程0.10%9057753.210.08%0.02%客户服务运营集成平台所致。

使用权资产89775046.20.80%77305217.20.67%0.13%主要是报告期

13海南海峡航运股份有限公司2025年半年度报告全文

53公司新增租赁

使用权资产所致。

23513227.712534922.5

合同负债0.21%0.11%0.10%

49

主要是报告期

109151265814610971.

长期借款9.67%7.02%2.65%公司新增借款

6.0000所致。

主要是报告期

49112480.346140690.5公司新增租赁

租赁负债0.44%0.40%0.04%

57使用权资产所致。

主要是报告期

362675187.367922585.公司计提无形

无形资产3.21%3.17%0.04%

6587资产摊销所致。

主要是报告期

345173217.258880520.公司应付修理

应付账款3.06%2.23%0.83%

5377费用、燃料费用等增加。

主要是报告期

307132065.132387006.

应付职工薪酬2.72%1.14%1.58%公司计提员工

2039绩效所致。

主要是报告期

96428058.0116125628.公司应交所得

应交税费0.85%1.00%-0.15%

344税费减少所致。

主要是报告期

194410607156649216.公司新增应付

其他应付款17.23%1.35%15.88%

8.0010股权收购款项所致。

主要是报告期公司归还部分

一年内到期的208744268.527336452.

1.85%4.54%-2.69%一年内到期的

非流动负债2325长期借款所致。

307395954.261265328.

递延收益2.72%2.25%0.47%

9968实收资本（或222893318222893318

19.75%19.20%0.55%

股本）7.007.00主要是报告期公司收购同一

215096363.257990116控制下企业支

资本公积1.91%22.23%-20.32%

106.14付的对价超过

账面净资产所致。

专项储备7068884.180.06%6853008.250.06%0.00%主要是报告期公司收购同一

275663173.290100193.控制下企业支

盈余公积2.44%2.50%-0.06%

3334付的对价超过

账面净资产所致。

主要是报告期

119613209128947575公司收购同一

未分配利润10.60%11.11%-0.51%

1.338.44控制下企业支

付的对价超过

14海南海峡航运股份有限公司2025年半年度报告全文

账面净资产所致。

2、主要境外资产情况

□适用□不适用

3、以公允价值计量的资产和负债

□适用□不适用

4、截至报告期末的资产权利受限情况

无

六、投资状况分析

1、总体情况

□适用□不适用

报告期投资额（元）上年同期投资额（元）变动幅度

767980916.86113472272.55577.00%

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□适用□不适用

单位：元截至资产被投披露披露负债本期资公主要投资投资持股资金合作投资产品预计是否日期索引表日投资司名业务方式金额比例来源方期限类型收益涉诉（如（如的进盈亏称有）有）展情况关于重大资产中远购买

中远渤海-

251海运3952025暨关

海运湾客股权305客滚536100.（大800年06联交客运收购现金长期滚运已过929否运输08000%连）00.0月11易标

有限输业户92.8

0.00有限0日的资

公司务4公司产过户完成的公告

-

251395

305

536800

合计----------------929------

08000.0

92.8

0.000

4

15海南海峡航运股份有限公司2025年半年度报告全文

3、说明

2025年上半年属于渤海湾区域市场淡季，因此中远海运客运有限公司上半年业绩呈现季节性波动，经

过三季度暑期旺季后预计全年实现净利润3958万元。

4、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□适用□不适用

单位：元未达截至截止到计是否报告报告投资本报划进披露披露为固期末期末项目投资项目告期资金项目预计度和日期索引定资累计累计名称方式涉及投入来源进度收益预计（如（如产投实际实现行业金额收益有）有）资投入的收的原金额益因关于海口收购新海新海滚装自有客运

13222021

码头2028资1986综合

港口719100.0不适年12客运其他是207.金、80000.00枢纽

码头579.50%用月14综合78银行0.00（公

5日

枢纽贷款告编

站工号：

程2021-

77）

1322

20281986

719

合计------207.----80000.00------

579.5

780.00

5

5、金融资产投资

（1）证券投资情况

□适用□不适用公司报告期不存在证券投资。

（2）衍生品投资情况

□适用□不适用公司报告期不存在衍生品投资。

6、募集资金使用情况

□适用□不适用公司报告期无募集资金使用情况。

16海南海峡航运股份有限公司2025年半年度报告全文

七、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□适用□不适用公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□适用□不适用

八、主要控股参股公司分析

□适用□不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位：元公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润海南海峡

650498937582113292940200521878842966119185

轮渡运输子公司客滚运输

17.00171.03067.91628.5131.4969.74

有限公司海口新海

125437232799421697322223342136161743201383

轮渡码头子公司港口服务

402.72677.54729.5894.320.262.49

有限公司

中远海运--

2515360406587422753334193096

客运有限子公司客滚运输30609123059299

800.00667.46067.5554.06

公司6.022.84报告期内取得和处置子公司的情况

□适用□不适用公司名称报告期内取得和处置子公司方式对整体生产经营和业绩的影响琼州海峡与渤海湾在淡旺季上具有较

强的互补性，通过整合船舶资产，将中远海运客运有限公司现金购入

有利于提升经营效率，具有较强的协同效应。

主要控股参股公司情况说明

2021年3月9日，公司与海南金维嘉海运有限公司、海南长益投资有限公司、海南嘉和海运有限

公司共同出资100万元人民币设立海南海峡轮渡运输有限公司。2021年3月30日公司召开的第六届董事会第二十五次会议（临时）审议通过《关于以信海12号、海峡一号船舶资产增资海峡轮渡公司的议案》，同意以公司持有的“信海12号”、“海峡一号”船舶资产评估作价6931.93万元人民币进行出资，将海峡轮渡注册资本由100万元人民币增加至7031.93万元人民币。2021年5月14日公司召开

的第六届董事会第三十次会议（临时）审议通过了《关于海峡轮渡公司增资的议案》，同意公司将海口

至海安航线“信海16号”等13艘客滚船舶，连同分别所属海南金维嘉海运有限公司、海南长益投资有限公司及海南嘉和海运有限公司的海口至海安航线“海口六号”轮、“海口九号”轮、“海口16号”轮船舶资产增资至海峡轮渡。

2021年9月28日，公司召开了第七届董事会第一次会议（临时），审议通过公司重大资产重组事

项相关议案，公司下属子公司海峡轮渡以18艘船舶及其附属设备和徐闻海峡的29艘船舶及其附属资产共同出资设立合资公司，以开展琼州海峡客滚运输业务。

17海南海峡航运股份有限公司2025年半年度报告全文

2021年12月9日，海峡轮渡与徐闻海峡组建的合资公司完成工商注册登记手续，并取得海南省市

场监督管理局颁发的《营业执照》，合资公司名称为琼州海峡（海南）轮渡运输有限公司，海峡轮渡持股40%，徐闻海峡持股60%。海峡轮渡拥有合资公司51%表决权，徐闻海峡拥有合资公司49%表决权。合资双方已于2021年12月30日至2022年1月24日期间分批次办理完毕各自出资船舶的《船舶所有权登记证书》变更手续。至此，公司海口至海安航线客滚运输业务转移至琼州轮渡。

2025年3月20日，公司召开第八届董事会第五次临时会议审议通过《关于本次重大资产重组方案的议案》等相关议案，同意公司通过支付现金的方式向中远海运（大连）有限公司购买中远海运客运有限公司100%股权。同日，公司与中远海运（大连）有限公司签署《股权收购协议》，股权收购价款为2515360800.00元人民币。5月28日，公司2025年第三次临时股东大会审议通过《关于本次重大资产重组方案的议案》等相关议案。2025年6月6日，中远海运客运有限公司完成工商变更登记，取得新的营业执照。至此，中远海运客运有限公司正式成为公司的全资子公司，公司客滚运输业务由琼州海峡拓展至渤海湾，成为全国首家跨区域航线布局的客运航运企业。

九、公司控制的结构化主体情况

□适用□不适用

十、公司面临的风险和应对措施

（一）生产运营成本上涨风险

公司通过升级原有航线及开通新航线，船舶租金、折旧、人工成本等增加；以及新海客运综合枢纽投产后产生的摊销、折旧等费用较高。针对上述因素，公司将继续加强成本管理要求，夯实重点项目的投资经济测算，做好重点成本精细化管控。此外，通过调整人员配置和优化工作流程，提高工作效率，降低成本费用。

（二）生产安全风险

随着新能源车辆过海需求不断增长，对船舶运输过程中消防、监控、应急处置等方面提出更高要求，安全管理难度增加；同时，客运枢纽建成后，在一定程度上增加了更多的公共安全风险。对此，公司将牢固树立安全生产底线思维，构建本质安全管理，全面增强通道的安全韧性和动态适应性，保障通道安全畅通。

（三）中远海运客运整合风险

报告期内，公司通过收购中远海运客运100%股权，运营渤海湾区域的客滚运输业务。

公司需要对中远海运客运的资产、业务、战略、人员和组织架构等各方面进行进一步整合。

若后续针对上述方面的整合工作进展未达预期，则可能导致协同效应难以发挥，进而引发经营效率下降的不利情况。公司将通过船队运力池互补、航线及船员管理优化等多种方式提高客滚服务运营效率，通过跨区域经营促进国内南北两个最大的客滚市场融合。

十一、市值管理制度和估值提升计划的制定落实情况公司是否制定了市值管理制度。

□是□否公司是否披露了估值提升计划。

□是□否

18海南海峡航运股份有限公司2025年半年度报告全文公司于2025年8月28日召开的第八届董事会第十二次会议审议通过了关于制定《市值管理规定》的议案。

十二、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况

公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。

□是□否

第四节公司治理、环境和社会

一、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□适用□不适用姓名担任的职务类型日期原因叶伟总经理离任2025年04月30日工作调动

副总经理、董事会秘李召辉离任2025年06月05日工作调动书林健董事离任2025年06月23日工作调动王然董事长被选举2025年02月11日工作调动董事被选举2025年07月09日工作调动蔡泞检总经理聘任2025年05月29日工作调动董事会秘书聘任2025年05月29日工作调动张芬芬副总经理聘任2025年05月29日工作调动

二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

□适用□不适用

公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□适用□不适用

1、股权激励

2025年6月19日，公司第八届董事会第九次临时会议和第八届监事会第七次临时会议审议通过了《关于2022年股票期权激励计划首次授予股票期权第一个行权期行权条件成就的议案》，同意满足行权条件的94名激励对象持有的7177500份股票期权在第一个行权期内以自主行权方式行权，行权价格为5.119元/份。2025年7月18日，本次自主行权事项已获深圳证券交易所审核通过，并在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成自主行权相关登记申报工作，实际可行权期限为2025年7月21日至2026年5月29日。

19海南海峡航运股份有限公司2025年半年度报告全文

截至本报告披露日，已有79人行权，共行权5268760股，剩余1908740份期权尚未行权。

2、员工持股计划的实施情况

□适用□不适用

3、其他员工激励措施

□适用□不适用

四、环境信息披露情况上市公司及其主要子公司是否纳入环境信息依法披露企业名单

□是□否

五、社会责任情况

海峡股份始终将社会责任视为企业可持续发展的核心。2025年春节前夕，公司下属轮渡公司赴定点帮扶村慰问8户防返贫监测户，送去3960元米油年货；5月，公司工会及下属企业以18760元整单采购文塘村“三角宁地瓜”，让滞销地瓜变村集体“及时雨”。6月8日世界海洋日，公司20余名志愿者投身“荣山寮护海行动季”，净滩捡拾塑料废弃物、渔具残片等威胁海洋生物安全的污染物，有效改善了海滩的环境卫生，减少了海洋垃圾对海洋生态的危害；“6·30广东扶贫济困日”，轮渡公司捐款15万元并携手179名职工募得7841元，其中专款为乡村种下100余株树苗，为土地增绿、为农户增收；针对人居环境短板，公司持续开展农村垃圾治理“十清行动”、“三清三拆”活动，解决龙塘镇各乡村巷道垃圾和生产工具乱放、乱搭猪牛栏等违章建筑、污水乱排乱放等工作。

20海南海峡航运股份有限公司2025年半年度报告全文

第五节重要事项

一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

□适用□不适用承诺承诺承诺类承诺时承诺履行承诺内容事由方型间期限情况

1、本承诺人保证为本次重大资产重组所提供的有关信息和文件

均真实、准确和完整；保证上述信息和文件不存在虚假记载、误

导性陈述或者重大遗漏，并对其真实性、准确性和完整性承担个别和连带的法律责任。

2、本承诺人保证向参与本次重大资产重组的各中介机构所提供

的资料（包括但不限于原始书面材料、副本材料或口头证言等）

均为真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大关于所遗漏，该等资料副本或复印件与其原始资料或原件一致，所有文提供信

件的签名、印章均是真实的，该等文件的签署人已经合法授权并2025息真有效签署该等文件。年03遵守公司实、准长期

3、本承诺人保证为本次重大资产重组出具的说明及确认均为真月20承诺

确和完

实、准确和完整的，无任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗日整的承漏。

诺函

4、在参与本次重大资产重组期间，本承诺人保证将依照相关法

律、法规、规章、中国证券监督管理委员会和深圳证券交易所的

有关规定，及时披露有关本次重大资产重组的信息，并保证该等信息的真实性、准确性和完整性，保证该等信息不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

5、如因本承诺人违反上述承诺，给投资者造成损失的，本承诺

人将依法承担相应的法律责任。

1、本承诺人不存在泄露本次重大资产重组的相关内幕信息及利

资产用本次重大资产重组相关内幕信息进行内幕交易的情形；不存在重组关于不因涉嫌本次交易相关的内幕交易被中国证券监督管理委员会（以时所2025存在内下简称“中国证监会”）立案调查或被司法机关立案侦查的情作承年03遵守公司幕交易形。长期诺月20承诺

行为的2、本承诺人在最近36个月内不存在因内幕交易被中国证监会作日承诺函出行政处罚或被司法机关依法追究刑事责任的情形。

3、本承诺人若违反上述承诺给上市公司或投资者造成损失的，

将依法承担相关法律责任。

1、本承诺人不存在因涉嫌犯罪正被司法机关立案侦查或涉嫌违

法违规被中国证监会立案调查的情形。

2、本承诺人最近三年不存在受到行政处罚、刑事处罚或者涉及

与经济纠纷有关的重大民事诉讼或者仲裁的情形，不存在尚未了关于守2025

结或可预见的重大民事诉讼、仲裁的情形。

法及诚年03遵守

公司3、本承诺人不存在未按期偿还大额债务、未履行承诺的情况长期信的承月20承诺

4、本承诺人最近十二个月内不存在受到证券交易所公开谴责的

诺函日情形，亦不存在其他重大失信行为。

本承诺人在本承诺函中所述情况均客观真实，不存在虚假记载、误导性陈述和重大遗漏，并对其真实性、准确性和完整性承担法律责任。

关于不截至本承诺函出具日，本承诺人不存在因涉嫌本次重大资产重组存在相关的内幕交易被立案调查或者立案侦查的情况，亦不存在被中2025《上市国证券监督管理委员会作出行政处罚或司法机构依法追究刑事责年03遵守公司长期公司监任的情况，不存在《上市公司监管指引第7号——上市公司重大月20承诺管指引资产重组相关股票异常交易监管》第十二条规定的不得参与上市日

第7公司重大资产重组的情形。

21海南海峡航运股份有限公司2025年半年度报告全文

号—上如出现因本承诺人违反上述承诺与保证而导致上市公司或其他股

市公司东权益受到损害的情况，本承诺人将依法承担相应的赔偿责任。

重大资产重组相关股票异常交易监管》第十二条情形的承诺函

1、本承诺人保证为本次重大资产重组所提供的有关信息和文件

均真实、准确和完整；保证上述信息和文件不存在虚假记载、误

导性陈述或者重大遗漏，并对其真实性、准确性和完整性承担个别和连带的法律责任。

2、本承诺人保证向参与本次重大资产重组的各中介机构所提供

的资料（包括但不限于原始书面材料、副本材料或口头证言等）

均为真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大关于所

上市遗漏，该等资料副本或复印件与其原始资料或原件一致，所有文提供信

公司件的签名、印章均是真实的，该等文件的签署人已经合法授权并2025息真控股有效签署该等文件。年03遵守实、准长期

股东3、本承诺人保证为本次重大资产重组出具的说明及确认均为真月20承诺确和完

海南实、准确和完整的，无任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗日整的承港航漏。

诺函

4、在参与本次重大资产重组期间，本承诺人保证将依照相关法

律、法规、规章、中国证券监督管理委员会和深圳证券交易所的

有关规定，及时披露有关本次重大资产重组的信息，并保证该等信息的真实性、准确性和完整性，保证该等信息不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

5、如因本承诺人违反上述承诺，给投资者造成损失的，本承诺

人将依法承担相应的法律责任。

1、在本次重大资产重组完成后，本承诺人及其他下属子公司将

不采取任何行为或措施，从事对上市公司及其子公司主营业务构成或可能构成实质性竞争的业务活动，且不会侵害上市公司及其子公司的合法权益，包括但不限于未来设立其他子公司从事与上市公司及其子公司现有主营业务构成实质性竞争的业务，或用其上市他的方式直接或间接的参与上市公司及其子公司现有主营业务。

公司关于避2025

2、如本承诺人及其他下属子公司获得的商业机会与上市公司及

控股免同业年03遵守

其子公司经营业务发生同业竞争或可能发生同业竞争的，本承诺长期股东竞争的月20承诺

人将立即通知上市公司及其子公司，并应促成将该商业机会让予海南承诺函日

上市公司及其子公司，避免与上市公司及其子公司形成同业竞争港航

或潜在同业竞争，以确保上市公司及其子公司或其他股东利益不受损害。

3、如出现因本承诺人违反上述承诺与保证而导致上市公司或其

他股东权益受到损害的情况，本承诺人将依法承担相应的赔偿责任。

1、本承诺人及本承诺人控制的其他企业将严格遵循相关法律、法规、规章及规范性文件、《海南海峡航运股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）及上市公司其他内部规章制度等上市有关规定行使股东权利；在上市公司股东大会对涉及本承诺人及关于减

公司本承诺人控制的其他企业的关联交易进行表决时，履行关联交易2025少和规

控股决策、回避表决等公允决策程序。年03遵守范关联长期

股东2、本承诺人及本承诺人控制的其他企业将尽可能避免或减少与月20承诺交易的海南上市公司及其控制企业之间发生关联交易；对无法避免或者有合日承诺函

港航理原因发生的关联交易，将遵循市场公正、公平、公开的原则，按照公允、合理的市场价格进行交易，并按相关法律、法规、规章及规范性文件、《公司章程》的规定等履行关联交易决策程序及信息披露义务；保证不通过与上市公司及其控制企业的关联交

22海南海峡航运股份有限公司2025年半年度报告全文

易损害上市公司及其他股东的合法权益。

3、截至本承诺函出具日，本承诺人及其下属企业不存在对上市

公司及其控制企业之间的非经营性资金占用行为，上市公司及其控制企业不存在对本承诺人及其下属企业的违规担保。本次重大资产重组后，本承诺人将严格遵守上市公司监管规定和上市公司内部规章制度，不对上市公司及其控制企业进行非经营性资金占用，严格规范本承诺人及下属企业涉及上市公司及其控制企业的资金往来及对外担保的行为。

4、如出现因本承诺人违反上述承诺与保证而导致上市公司或其

他股东权益受到损害的情况，本承诺人将依法承担相应的赔偿责任。

一、关于上市公司人员独立

1、保证上市公司的总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书

及其他高级管理人员专职在上市公司工作，不在本承诺人控制的其他企业担任除董事、监事以外的其他职务，且不在本承诺人控制的其他企业领取薪酬。

2、保证上市公司的财务人员独立，不在本承诺人控制的其他企

业中兼职或领取报酬。

3、保证本承诺人及本承诺人控制的其他企业推荐出任上市公司

董事、监事的人选都通过合法的程序进行，本承诺人不干预上市公司董事会和股东大会已经做出的人事任免决定。

二、关于上市公司财务独立

1、保证上市公司建立独立的财务会计部门和独立的财务核算体系。

2、保证上市公司具有规范、独立的财务会计制度和对下属公司

的财务管理制度。

3、保证上市公司及其下属公司能够独立做出财务决策，本承诺

人及本承诺人控制的其他企业不干预上市公司的资金使用、调度。

4、保证上市公司及其下属公司独立在银行开户，不与本承诺人

及本承诺人控制的其他企业共用一个银行账户。

三、关于上市公司机构独立上市

关于保1、保证上市公司依法建立和完善法人治理结构，建立独立、完公司2025证上市整的组织机构。

控股年03遵守

公司独2、保证上市公司的股东大会、董事会、独立董事、监事会、高长期股东月20承诺立性的级管理人员等依照法律、法规和《海南海峡航运股份有限公司章海南日承诺函程》（以下简称“《公司章程》”）独立行使职权。

港航

3、保证上市公司及其下属公司与本承诺人控制的其他企业之间

在办公机构和生产经营场所等方面完全分开，不存在机构混同的情形。

4、保证上市公司及其下属公司独立自主地运作，本承诺人不会

超越股东大会直接或间接干预上市公司的决策和经营。

四、关于上市公司资产独立

1、保证上市公司具有独立、完整的经营性资产。

2、保证本承诺人及本承诺人控制的其他企业不违规占用上市公

司的资金、资产及其他资源。

3、保证不以上市公司的资产为本承诺人及本承诺人控制的其他

企业的债务违规提供担保。

五、关于上市公司业务独立

1、保证上市公司拥有独立开展经营活动的资产、人员、资质以

及具有独立面向市场自主经营的能力，在产、供、销等环节不依赖本承诺人及本承诺人控制的其他企业。

2、保证严格控制关联交易事项，尽量避免或减少上市公司与本

承诺人及本承诺人控制的其他企业之间发生关联交易。

3、保证本承诺人及本承诺人投资和控制的其他企业不从事与上

市公司主营业务直接相竞争的业务。

本承诺人保证不通过单独或一致行动的途径，干预上市公司的重大决策事项，影响上市公司在人员、财务、机构、资产、业务方

23海南海峡航运股份有限公司2025年半年度报告全文

面的独立性；保证上市公司在其他方面与本承诺人及本承诺人控制的其他企业保持独立。

如出现因本承诺人违反上述承诺与保证而导致上市公司或其他股

东权益受到损害的情况，本承诺人将依法承担相应的赔偿责任。

1、本公司不存在因涉嫌犯罪正被司法机关立案侦查或涉嫌违法

违规被中国证监会立案调查的情形。

2、本公司最近三年不存在受到行政处罚、刑事处罚或者涉及与

上市经济纠纷有关的重大民事诉讼或者仲裁的情形，不存在尚未了结公司关于守或可预见的重大民事诉讼、仲裁的情形。2025控股法及诚3、本公司不存在未按期偿还大额债务、未履行承诺、被中国证年03遵守长期股东信的承监会采取行政监管措施或受到证券交易所纪律处分的情况月20承诺

海南诺函4、本公司最近十二个月内不存在受到证券交易所公开谴责的情日港航形，亦不存在其他重大失信行为。

本公司在本承诺函中所述情况均客观真实，不存在虚假记载、误导性陈述和重大遗漏，并对其真实性、准确性和完整性承担法律责任。

1、本承诺人及本承诺人董事、监事、高级管理人员不存在泄露

本次重大资产重组的相关内幕信息及利用本次重大资产重组相关内幕信息进行内幕交易的情形；不存在因涉嫌本次交易相关的内上市

关于不幕交易被中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）公司2025存在内立案调查或被司法机关立案侦查的情形。

控股年03遵守

幕交易2、本承诺人及本承诺人董事、监事、高级管理人员在最近36个长期股东月20承诺行为的月内不存在因内幕交易被中国证监会作出行政处罚或被司法机关海南日承诺函依法追究刑事责任的情形。

港航

3、本承诺人及本承诺人董事、监事、高级管理人员若违反上述

承诺给上市公司或投资者造成损失的，将依法承担相关法律责任。

关于不存在《上市公司监管指引

截至本承诺函出具日，本承诺人不存在因涉嫌本次重大资产重组

第7

上市相关的内幕交易被立案调查或者立案侦查的情况，亦不存在被中号—上公司国证券监督管理委员会作出行政处罚或司法机构依法追究刑事责2025市公司控股任的情况，不存在《上市公司监管指引第7号——上市公司重大年03遵守重大资长期股东资产重组相关股票异常交易监管》第十二条规定的不得参与上市月20承诺产重组海南公司重大资产重组的情形。日相关股港航如出现因本承诺人违反上述承诺与保证而导致上市公司或其他股票异常

东权益受到损害的情况，本承诺人将依法承担相应的赔偿责任。

交易监管》第十二条情形的承诺函

本次重大资产重组有利于增强上市公司持续经营能力，有利于保护上市公司和上市公司股东尤其是中小股东的权益，有利于促进关于对上市公司未来业务发展，本公司原则性同意本次重大资产重组。

本次重截至本承诺出具之日，本公司及其一致行动人没有减持上市公司上市

大资产股份的计划。本次交易中，自上市公司本次交易方案首次披露之公司2025重组原日起至实施完毕（指中远海运客运100%股权过户完成至上市公控股年03遵守则性同司名下）期间，如本公司及其一致行动人拟减持上市公司股份长期股东月20承诺

意及股的，本公司及其一致行动人届时将严格按照有关法律法规及深圳海南日份减持证券交易所之相关规定操作。

港航计划的本承诺函自签署之日起对本公司及其一致行动人具有法律约束

承诺函力，如违反规定进行减持的，本公司及其一致行动人减持股份所得收益将归上市公司所有，并就因此给上市公司造成的一切经济损失、索赔责任及额外的费用支出依法承担法律责任。

上市关于所1、本公司保证为本次重大资产重组所提供的有关信息和文件均2025长期遵守

24海南海峡航运股份有限公司2025年半年度报告全文

公司提供信真实、准确和完整；保证上述信息和文件不存在虚假记载、误导年03承诺

间接息真性陈述或者重大遗漏，并对其真实性、准确性和完整性承担个别月20控股实、准和连带的法律责任。2、本公司保证向参与本次重大资产重组的日股东确和完各中介机构所提供的资料（包括但不限于原始书面材料、副本材中远整的承料或口头证言等）均为真实、准确、完整，不存在虚假记载、误海运诺函导性陈述或者重大遗漏，该等资料副本或复印件与其原始资料或集团原件一致，所有文件的签名、印章均是真实的，该等文件的签署人已经合法授权并有效签署该等文件。3、本公司保证为本次重大资产重组出具的说明及确认均为真实、准确和完整的，无任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。4、在参与本次重大资产重组期间，本公司保证将依照相关法律、法规、规章、中国证券监督管理委员会和深圳证券交易所的有关规定，及时披露有关本次重大资产重组的信息，并保证该等信息的真实性、准确性和完整性，保证该等信息不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。5、如因本公司违反上述承诺，给投资者造成损失的，本公司将依法承担相应的法律责任。

1、在本次重大资产重组完成后，本公司及其他下属子公司将不

采取任何行为或措施，从事对上市公司及其子公司主营业务构成或可能构成实质性竞争的业务活动，且不会侵害上市公司及其子上市

公司的合法权益，包括但不限于未来设立其他子公司从事与上市公司

公司及其子公司现有主营业务构成实质性竞争的业务，或用其他间接关于避2025的方式直接或间接的参与上市公司及其子公司现有主营业务。

控股免同业年03遵守

2、截至本承诺函签署之日，本公司始终严格履行于2019年8月长期

股东竞争的月20承诺1日出具的《中国远洋海运集团有限公司关于避免同业竞争的承中远承诺函日诺函》，并未出现违反所作承诺的情形。本次重大资产重组完成海运后，本公司仍将继续严格履行前述承诺函，以保障上市公司及上集团

市公司全体股东的利益。3、如出现因本公司违反上述承诺与保证而导致上市公司或其他股东权益受到损害的情况，本公司将依法承担相应的赔偿责任。

1、本公司及本公司控制的其他企业将严格遵循相关法律、法

规、规章及规范性文件、《海南海峡航运股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）及上市公司其他内部规章制度等有关规定行使股东权利；在上市公司股东大会对涉及本公司及本

公司控制的其他企业的关联交易进行表决时，履行关联交易决策、回避表决等公允决策程序。2、本公司及本公司控制的其他企业将尽可能避免或减少与上市公司及其控制企业之间发生关联上市交易；对无法避免或者有合理原因发生的关联交易，将遵循市场公司

关于减公正、公平、公开的原则，按照公允、合理的市场价格进行交间接2025

少和规易，并按相关法律、法规、规章及规范性文件、《公司章程》的控股年03遵守范关联规定等履行关联交易决策程序及信息披露义务；保证不通过与上长期股东月20承诺交易的市公司及其控制企业的关联交易损害上市公司及其他股东的合法中远日承诺函权益。3、截至本承诺函出具日，本公司及其下属企业不存在对海运

上市公司及其控制企业之间的非经营性资金占用行为，上市公司集团及其控制企业不存在对本公司及其下属企业的违规担保。本次重大资产重组后，本公司将严格遵守上市公司监管规定和上市公司内部规章制度，不对上市公司及其控制企业进行非经营性资金占用，严格规范本公司及下属企业涉及上市公司及其控制企业的资金往来及对外担保的行为。4、如出现因本公司违反上述承诺与保证而导致上市公司或其他股东权益受到损害的情况，本公司将依法承担相应的赔偿责任。

上市一、关于上市公司人员独立1、保证上市公司的总经理、副总经

公司理、财务总监、董事会秘书及其他高级管理人员专职在上市公司关于保

间接工作，不在本公司控制的其他企业担任除董事、监事以外的其他2025证上市

控股职务，且不在本公司控制的其他企业领取薪酬。2、保证上市公年03遵守公司独长期

股东司的财务人员独立，不在本公司控制的其他企业中兼职或领取报月20承诺立性的中远酬。3、保证本公司及本公司控制的其他企业推荐出任上市公司日承诺函

海运董事、监事的人选都通过合法的程序进行，本公司不干预上市公集团司董事会和股东大会已经做出的人事任免决定。二、关于上市公

25海南海峡航运股份有限公司2025年半年度报告全文

司财务独立1、保证上市公司建立独立的财务会计部门和独立的财务核算体系。2、保证上市公司具有规范、独立的财务会计制度和对下属公司的财务管理制度。3、保证上市公司及其下属公司能够独立做出财务决策，本公司及本公司控制的其他企业不干预上市公司的资金使用、调度。4、保证上市公司及其下属公司独立在银行开户，不与本公司及本公司控制的其他企业共用一个银行账户。三、关于上市公司机构独立1、保证上市公司依法建

立和完善法人治理结构，建立独立、完整的组织机构。2、保证上市公司的股东大会、董事会、独立董事、监事会、高级管理人员等依照法律、法规和《海南海峡航运股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）独立行使职权。3、保证上市公司及其下属公司与本公司控制的其他企业之间在办公机构和生产经营

场所等方面完全分开，不存在机构混同的情形。4、保证上市公司及其下属公司独立自主地运作，本公司不会超越股东大会直接或间接干预上市公司的决策和经营。四、关于上市公司资产独立

1、保证上市公司具有独立、完整的经营性资产。2、保证本公司

及本公司控制的其他企业不违规占用上市公司的资金、资产及其他资源。3、保证不以上市公司的资产为本公司及本公司控制的其他企业的债务违规提供担保。五、关于上市公司业务独立1、

保证上市公司拥有独立开展经营活动的资产、人员、资质以及具

有独立面向市场自主经营的能力，在产、供、销等环节不依赖本公司及本公司控制的其他企业。2、保证严格控制关联交易事项，尽量避免或减少上市公司与本公司及本公司控制的其他企业之间发生关联交易。3、保证本公司及本公司投资和控制的其他企业不从事与上市公司主营业务直接相竞争的业务。本公司保证不通过单独或一致行动的途径，干预上市公司的重大决策事项，影响上市公司在人员、财务、机构、资产、业务方面的独立性；

保证上市公司在其他方面与本公司及本公司控制的其他企业保持独立。如出现因本公司违反上述承诺与保证而导致上市公司或其他股东权益受到损害的情况，本公司将依法承担相应的赔偿责任。

上市1、本公司最近三年内不存在因涉嫌犯罪正被司法机关立案侦查

公司或涉嫌违法违规正被中国证监会立案调查的情形。2、本公司不间接关于守存在未按期偿还大额债务、未履行承诺、被中国证监会采取行政2025

控股法及诚监管措施或受到证券交易所纪律处分的情况。3、本公司最近十年03遵守长期

股东信的承二个月内不存在受到证券交易所公开谴责的情形，亦不存在其他月20承诺中远诺函重大失信行为。本公司在本承诺函中所述情况均客观真实，不存日海运在虚假记载、误导性陈述和重大遗漏，并对其真实性、准确性和集团完整性承担法律责任。

上市1、本公司不存在泄露本次重大资产重组的相关内幕信息及利用公司本次重大资产重组相关内幕信息进行内幕交易的情形；不存在因关于不间接涉嫌本次交易相关的内幕交易被中国证券监督管理委员会（以下2025存在内控股简称“中国证监会”）立案调查或被司法机关立案侦查的情形。年03遵守幕交易长期

股东2、本公司在最近36个月内不存在因内幕交易被中国证监会作出月20承诺行为的

中远行政处罚或被司法机关依法追究刑事责任的情形。3、本公司若日承诺函

海运违反上述承诺给上市公司或投资者造成损失的，将依法承担相关集团法律责任。

关于不存在

上市截至本承诺函出具日，本公司不存在因涉嫌本次重大资产重组相《上市公司关的内幕交易被立案调查或者立案侦查的情况，亦不存在被中国公司监间接证券监督管理委员会作出行政处罚或司法机构依法追究刑事责任2025管指引控股的情况，不存在《上市公司监管指引第7号——上市公司重大资年03遵守

第7长期股东产重组相关股票异常交易监管》第十二条规定的不得参与上市公月20承诺

号—上中远司重大资产重组的情形。如出现因本公司违反上述承诺与保证而日市公司

海运导致上市公司或其他股东权益受到损害的情况，本公司将依法承重大资集团担相应的赔偿责任。

产重组相关股

26海南海峡航运股份有限公司2025年半年度报告全文

票异常交易监管》第十二条情形的承诺函

本次重大资产重组有利于增强上市公司持续经营能力，有利于保护上市公司和上市公司股东尤其是中小股东的权益，有利于促进关于对上市公司未来业务发展，本公司原则性同意本次重大资产重组。

上市

本次重截至本承诺出具之日，本公司及其一致行动人没有减持上市公司公司

大资产股份的计划。本次交易中，自上市公司本次交易方案首次披露之间接2025重组原日起至实施完毕（指中远海运客运100%股权过户完成至上市公控股年03遵守则性同司名下）期间，如本公司及其一致行动人拟减持上市公司股份长期股东月20承诺

意及股的，本公司及其一致行动人届时将严格按照有关法律法规及深圳中远日份减持证券交易所之相关规定操作。本承诺函自签署之日起对本公司及海运

计划的其一致行动人具有法律约束力，如违反规定进行减持的，本公司集团

承诺函及其一致行动人减持股份所得收益将归上市公司所有，并就因此给上市公司造成的一切经济损失、索赔责任及额外的费用支出依法承担法律责任。

1、本承诺人保证为本次重大资产重组所提供的有关信息和文件

均真实、准确和完整；保证上述信息和文件不存在虚假记载、误

导性陈述或者重大遗漏，并对其真实性、准确性和完整性承担个别和连带的法律责任。2、本承诺人保证向参与本次重大资产重组的各中介机构所提供的资料（包括但不限于原始书面材料、副关于所本材料或口头证言等）均为真实、准确、完整，不存在虚假记标的提供信载、误导性陈述或者重大遗漏，该等资料副本或复印件与其原始

2025

公司息真资料或原件一致，所有文件的签名、印章均是真实的，该等文件年03遵守

中远实、准的签署人已经合法授权并有效签署该等文件。3、本承诺人保证长期月20承诺

海运确和完为本次重大资产重组出具的说明及确认均为真实、准确和完整日

客运整的承的，无任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。4、在参与本诺函次重大资产重组期间，本承诺人保证将依照相关法律、法规、规章、中国证券监督管理委员会和深圳证券交易所的有关规定，及时披露有关本次重大资产重组的信息，并保证该等信息的真实性、准确性和完整性，保证该等信息不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。5、如因本承诺人违反上述承诺，给投资者造成损失的，本承诺人将依法承担相应的法律责任。

1、本承诺人不存在因涉嫌犯罪正被司法机关立案侦查或涉嫌违

法违规被中国证监会立案调查的情形。2、本承诺人最近三年不存在受到行政处罚、刑事处罚或者涉及与经济纠纷有关的重大民标的

关于守事诉讼或者仲裁的情形，不存在尚未了结或可预见的重大民事诉2025公司

法及诚讼、仲裁的情形。3、本承诺人不存在未按期偿还大额债务、未年03遵守中远长期

信的承履行承诺、被中国证监会采取行政监管措施或受到证券交易所纪月20承诺海运

诺函律处分的情况4、本承诺人最近十二个月内不存在受到证券交易日客运

所公开谴责的情形，亦不存在其他重大失信行为。本承诺人在本承诺函中所述情况均客观真实，不存在虚假记载、误导性陈述和重大遗漏，并对其真实性、准确性和完整性承担法律责任。

1、本承诺人及本承诺人董事、监事、高级管理人员不存在泄露

本次重大资产重组的相关内幕信息及利用本次重大资产重组相关内幕信息进行内幕交易的情形；不存在因涉嫌本次交易相关的内标的关于不

幕交易被中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）2025公司存在内

立案调查或被司法机关立案侦查的情形。2、本承诺人及本承诺年03遵守中远幕交易长期

人董事、监事、高级管理人员在最近36个月内不存在因内幕交月20承诺海运的承诺易被中国证监会作出行政处罚或被司法机关依法追究刑事责任的日客运函情形。3、本承诺人及本承诺人董事、监事、高级管理人员若违反上述承诺给上市公司或投资者造成损失的，将依法承担相关法律责任。

标的关于不截至本承诺函出具日，本承诺人不存在因涉嫌本次重大资产重组2025遵守长期

公司存在相关的内幕交易被立案调查或者立案侦查的情况，亦不存在被中年03承诺

27海南海峡航运股份有限公司2025年半年度报告全文中远《上市国证券监督管理委员会作出行政处罚或司法机构依法追究刑事责月20海运公司监任的情况，不存在《上市公司监管指引第7号——上市公司重大日客运管指引资产重组相关股票异常交易监管》第十二条规定的不得参与上市

第7公司重大资产重组的情形。如出现因本承诺人违反上述承诺与保

号—上证而导致上市公司或其他股东权益受到损害的情况，本承诺人将市公司依法承担相应的赔偿责任。

重大资产重组相关股票异常交易监管》第十二条情形的承诺函承诺是否是按时履行如承诺超期未履行完毕的，应当详细说明未完不适用成履行的具体原因及下一步的工作计划

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□适用□不适用公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。

三、违规对外担保情况

□适用□不适用公司报告期无违规对外担保情况。

四、聘任、解聘会计师事务所情况半年度财务报告是否已经审计

□是□否

28海南海峡航运股份有限公司2025年半年度报告全文

公司半年度报告未经审计。

五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□适用□不适用

六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□适用□不适用

七、破产重整相关事项

□适用□不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。

八、诉讼事项重大诉讼仲裁事项

□适用□不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

其他诉讼事项

□适用□不适用

诉讼(仲裁)诉讼(仲裁)

涉案金额是否形成诉讼(仲裁)

诉讼(仲裁)基本情况审理结果及判决执行情披露日期披露索引（万元）预计负债进展影响况卓某继因长期旷工且与其他用人单位建立

劳动关系，被琼州海峡(海南)轮渡运输有限公司解除劳动合同。其对决定不服，该案件已开提起劳动仲裁。劳动目前尚未有目前尚未有

26.33否庭，目前尚

仲裁庭审理后确认存结果。结果。

未有结果。

在劳动关系，对其他诉求并不支持。卓某继对仲裁结果不满意，向海南省海口市秀英区人民法院提起诉讼。

李某丽为待岗职工，琼州海峡(海南)轮渡运输有限公司于

2024年12月要求其

该案件尚未目前尚未有目前尚未有复工。李某丽接到通3.1否开庭。结果。结果。

知后拒绝上班报到，向海南省劳动人事争议仲裁委员会提请劳动仲裁。

29海南海峡航运股份有限公司2025年半年度报告全文

九、处罚及整改情况

□适用□不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。

十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□适用□不适用

十一、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□适用□不适用获批关联占同可获关联的交是否关联关联关联关联交易类交得的关联交易关联交易易额超过交易披露披露交易交易交易金额易金同类方关系定价度获批结算日期索引类型内容价格（万额的交易原则（万额度方式元）比例市价

元）徐闻广东省湛接受海峡江航运集关联

之股服务市场签订488.410.35488.4按月市场团有限公人提否

东或费定价协议6%6结算定价司及其下供的关联属公司劳务方徐闻广东省湛接受海峡江航运集关联

之股港口市场签订504618.255046按月市场团有限公人提否

东或费定价协议.79%.79结算定价司及其下供的关联属公司劳务方徐闻广东省湛接受海峡江航运集关联之股劳务市场签订按月市场

团有限公人提26.720.13%26.72否东或费定价协议结算定价司及其下供的关联属公司劳务方徐闻广东省湛接受海峡江航运集关联

之股修理市场签订549.3549.3按月市场

团有限公人提5.66%否东或费定价协议44结算定价司及其下供的关联属公司劳务方徐闻广东省湛接受海峡江航运集关联之股员工市场签订按月市场

团有限公人提10.223.52%10.22否东或餐费定价协议结算定价司及其下供的关联属公司劳务方广东省湛徐闻委托承包

江航运集海峡关联市场签订694.314.70694.3按月市场经营否

团有限公之股人销定价协议8%8结算定价收入司及其下东或售产

30海南海峡航运股份有限公司2025年半年度报告全文

属公司关联品、方商品徐闻向关广东省湛海峡联人江航运集之股采购办公市场签订按月市场

团有限公11.821.06%11.82否东或产费定价协议结算定价司及其下

关联品、属公司方商品徐闻向关广东省湛海峡联人江航运集船舶

之股采购市场签订161.614.55161.6按月市场团有限公水电否

东或产定价协议3%3结算定价司及其下费

关联品、属公司方商品徐闻向关广东省湛海峡联人江航运集

之股采购租赁市场签订250.8250.8按月市场

团有限公3.38%否东或产费定价协议88结算定价司及其下

关联品、属公司方商品徐闻广东省湛海峡向关江航运集劳务之股联人市场签订按月市场

团有限公派遣58.981.25%58.98否东或提供定价协议结算定价司及其下收入关联劳务属公司方徐闻向关广东省湛海峡联人江航运集

之股销售租赁市场签订221.2221.2按月市场

团有限公4.68%否东或产收入定价协议44结算定价司及其下

关联品、属公司方商品同一接受母公海南港航关联司或办公市场签订按月市场

及其下属人提25.642.31%25.64否同一费定价协议结算定价公司供的控股劳务股东同一接受母公海南港航关联船舶司或市场签订按月市场

及其下属人提水电1.990.18%1.99否同一定价协议结算定价公司供的费控股劳务股东同一接受母公海南港航关联司或服务市场签订按月市场

及其下属人提157.87.84%157.8否同一费定价协议结算定价公司供的控股劳务股东同一接受母公海南港航关联

司或港口市场签订153.8153.8按月市场

及其下属人提1.16%否同一费定价协议33结算定价公司供的控股劳务股东

海南港航同一接受劳务市场签订242312.022423否按月市场

31海南海峡航运股份有限公司2025年半年度报告全文

及其下属母公关联费定价协议.05%.05结算定价公司司或人提同一供的控股劳务股东同一接受母公海南港航关联司或修理市场签订按月市场

及其下属人提40.870.42%40.87否同一费定价协议结算定价公司供的控股劳务股东同一接受母公海南港航关联司或营销市场签订按月市场

及其下属人提22.092.65%22.09否同一费定价协议结算定价公司供的控股劳务股东同一接受母公海南港航关联

司或员工市场签订24.55按月市场

及其下属人提71.3271.32否

同一餐费定价协议%结算定价公司供的控股劳务股东同一母公海南港航司或其他其他市场签订按月市场

及其下属24.060.51%24.06否同一收入收入定价协议结算定价公司控股股东同一向关母公联人海南港航

司或采购办公市场签订163.314.71163.3按月市场及其下属否

同一产费定价协议9%9结算定价公司

控股品、股东商品同一向关母公联人海南港航司或采购材料市场签订按月市场

及其下属9.40.17%9.4否同一产费定价协议结算定价公司

控股品、股东商品同一向关母公联人海南港航司或采购物料市场签订按月市场

及其下属34.020.63%34.02否同一产费定价协议结算定价公司

控股品、股东商品同一向关母公联人海南港航

司或采购租赁市场签订180724.331807按月市场及其下属否

同一产费定价协议.66%.66结算定价公司

控股品、股东商品同一向关海南港航母公联人燃油市场签订按月市场

及其下属32.550.08%32.55否司或采购费定价协议结算定价公司同一燃料

32海南海峡航运股份有限公司2025年半年度报告全文

控股和动股东力同一母公向关海南港航港口司或联人市场签订按月市场

及其下属费收4.780.10%4.78否同一提供定价协议结算定价公司入控股劳务股东同一向关母公联人海南港航水电司或销售市场签订按月市场

及其下属费收1.620.03%1.62否同一产定价协议结算定价公司入

控股品、股东商品接受同一关联

中远海运最终保险市场签订127.613.22127.6按月市场人提否

下属公司控制费定价协议4%4结算定价供的方劳务接受同一关联

中远海运最终服务市场签订570.2570.2按月市场

人提9.77%否下属公司控制费定价协议66结算定价供的方劳务接受同一关联

中远海运最终港口市场签订202.6202.6按月市场

人提1.53%否下属公司控制费定价协议22结算定价供的方劳务接受同一关联中远海运最终劳务市场签订17311731按月市场

人提8.59%否

下属公司控制费定价协议.94.94结算定价供的方劳务接受同一关联中远海运最终培训市场签订按次市场

人提37.635.47%37.63否下属公司控制费定价协议结算定价供的方劳务接受同一关联中远海运最终修理市场签订按月市场

人提628.46.48%628.4否下属公司控制费定价协议结算定价供的方劳务接受同一关联中远海运最终营销市场签订按月市场

人提4.820.58%4.82否下属公司控制费定价协议结算定价供的方劳务接受同一关联职工

中远海运最终市场签订28.89按月市场

人提疗休12.112.1否

下属公司控制定价协议%结算定价供的养费方劳务同一

中远海运其他其他市场签订143774.201437按月市场最终否

下属公司收入收入定价协议.97%.97结算定价控制

33海南海峡航运股份有限公司2025年半年度报告全文

方同一

中远海运最终其他其他市场签订122.6122.6按月市场

3.61%否

下属公司控制支出支出定价协议44结算定价方向关同一联人中远海运最终采购办公市场签订按月市场

36.632.98%36.63否

下属公司控制产费定价协议结算定价

方品、商品向关同一联人

中远海运最终采购材料市场签订375569.173755按月市场否

下属公司控制产费定价协议.63%.63结算定价

方品、商品向关同一联人

中远海运最终采购物料市场签订109920.261099按月市场否

下属公司控制产费定价协议.83%.83结算定价

方品、商品向关同一联人中远海运最终采购营销市场签订按月市场

20.24%2否

下属公司控制产费用定价协议结算定价

方品、商品向关同一联人

中远海运最终采购租赁市场签订456.9456.9按月市场

6.15%否

下属公司控制产费定价协议22结算定价

方品、商品向关联人同一采购

中远海运最终燃油市场签订365192.993651按月市场燃料否

下属公司控制费定价协议2.3%2.3结算定价和动方力汇总同一向关中远海运最终联人票务市场签订按月市场

2.020.04%2.02否

下属公司控制提供收入定价协议结算定价方劳务

59235923

合计----------------

5.885.88

大额销货退回的详细情况不适用按类别对本期将发生的日常关联交易

进行总金额预计的，在报告期内的实不适用际履行情况（如有）交易价格与市场参考价格差异较大的不适用原因（如适用）

34海南海峡航运股份有限公司2025年半年度报告全文

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用□不适用转让资转让资产的评关联交产的账估价值转让价关联交交易损关联关关联交关联交披露日披露索关联方易定价面价值（万格（万易结算益（万系易类型易内容期引原则（万元）元）方式元）

元）（如有）支付现金的方海南海式向大峡航运连中远股份有中远海资产基同一最海运购2025年限公司

运（大收购股础法评204312515325153现金分终控制买其所003月重大资

连）有权估结果0.216.086.08期支付方控制持有的22日产购买限公司为依据中远海暨关联运客运交易报

100%股告书

权转让价格与账面价值或评估价值差异不适用

较大的原因（如有）

本次交易完成后，上市公司通过标的公司开展渤海湾客滚运输业务，一方面有利于上市公司客滚运输业务实现跨区域运营，从而进一步增强上市公司主营业对公司经营成果与财务状况的影响情

务的盈利能力，提升上市公司抗风险能力；另一方面琼州海峡与渤海湾在淡旺况

季上具有较强的互补性，通过整合船舶资产，将有利于提升经营效率，具有较强的协同效应。

如相关交易涉及业绩约定的，报告期不适用内的业绩实现情况

3、共同对外投资的关联交易

□适用□不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□适用□不适用是否存在非经营性关联债权债务往来

□是□否公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况

□适用□不适用存款业务每日最高存本期发生额存款利率范期初余额期末余额关联方关联关系款限额（万围（万元）本期合计存本期合计取（万元）元）入金额（万出金额（万

35海南海峡航运股份有限公司2025年半年度报告全文元）元）中远海运集

0.15%-1012725.

团财务有限关联方840000203030.39961968.18152273.05

2.45%53

责任公司贷款业务本期发生额贷款额度贷款利率范期初余额期末余额关联方关联关系本期合计贷本期合计还（万元）围（万元）款金额（万款金额（万（万元）元）元）中远海运集

2.45%-

团财务有限关联方35000021281.3102233.719047.61

3.28%

责任公司授信或其他金融业务

关联方关联关系业务类型总额（万元）实际发生额（万元）中远海运集团财务有

关联方授信3260019047.61限责任公司

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况

□适用□不适用

公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

7、其他重大关联交易

□适用□不适用公司报告期无其他重大关联交易。

十二、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□适用□不适用公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况

□适用□不适用公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

□适用□不适用租赁情况说明

36海南海峡航运股份有限公司2025年半年度报告全文1、公司第八届董事会第六次会议审议通过了《关于确认2024年度日常关联交易情况和预计2025年度日常关联交易的议案》（见2025年03月29日公司在巨潮资讯网的公告）。为避免股权转让后存在同行业竞争问题，海南港航控股有限公司将其拥有的秀英港客滚港口业务交由新海轮渡承接，并将客滚港口资产租赁给新海轮渡使用，租赁有效期至秀英港客滚港口业务关停之日。租金1484万元/年，目前该合同正在履行。

2、公司第八届董事会第六次会议审议通过了《关于确认2024年度日常关联交易情况和预计2025年度日常关联交易的议案》（见2025年03月29日公司在巨潮资讯网的公告）

公司向关联方海南港航实业发展有限公司分别租用港航大厦1层、3层、6层、7层、11

层、13层和14层、海港大厦3层、6层、12层用于办公，租金共1876万元/年，目前合同正在履行。

3、公司第七届董事会第二十二次临时会议审议通过了《关于租赁“祥龙岛”轮经营西沙旅游航线的议案》（见2023年09月28日公司在巨潮资讯网的公告）。2023年10月8日，公司与中远海运船员管理有限公司、中远海运客运有限公司签订《祥龙岛轮光租合同》，约定以年租金6000万元租赁“祥龙岛”轮经营西沙旅游航线，合同期限为2年。

报告期内合同正在履行中。

4、公司第七届董事会第三十三次临时会议审议通过了《关于租赁“顺龙海”轮投入海口至广州南沙航线的议案》（见2024年9月27日公司在巨潮资讯网的公告）。2024年

11月1日，公司三亚分公司与中远海运客运有限公司签订《船舶租赁合同》，约定以年租

金3400万元租赁“顺龙海”轮经营海口至广州南沙航线，合同期限为1年。报告期内合同正在履行中。

5、公司第七届董事会第三十三次临时会议审议通过了《关于租赁“万荣海”轮经营北海航线的议案》（见2024年9月27日公司在巨潮资讯网的公告）。2024年11月7日，公司三亚分公司与中远海运客运有限公司签订《“万荣海”轮船舶光租合同》，约定以年租金840万元租赁“万荣海”轮经营海口至北海航线，合同期限为2年。报告期内合同正在履行中。

6、公司第八届董事会第六次会议审议通过了《关于确认2024年度日常关联交易情况和预计2025年度日常关联交易的议案》（见2025年03月29日公司在巨潮资讯网的公告）公司向关联方广东省湛江航运集团有限公司及其下属公司分别租用徐闻县海安镇荔茄大道

筏站、海安大道的物业（C、D幢）、（A、B幢）、海安大道的双泰办公大楼场地用于办公，租金共476万元/年，目前合同正在履行。

为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目

□适用□不适用

公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的租赁项目。

2、重大担保

□适用□不适用公司报告期不存在重大担保情况。

37海南海峡航运股份有限公司2025年半年度报告全文

3、委托理财

□适用□不适用公司报告期不存在委托理财。

4、其他重大合同

□适用□不适用公司报告期不存在其他重大合同。

5、其他合同

（1）2021年1月18日，公司全资子公司海口新海轮渡码头有限公司与公司控股公司海

南港航控股有限公司签订了《新海港客运枢纽项目承接框架协议》，承接建设新海港客运枢纽。报告期内合同正在履行。

（2）2021年1月19日，公司全资子公司海口新海轮渡码头有限公司、海南港航控股有限公司、中交第四航务工程局有限公司签订了《新海港客运枢纽项目权利义务转让三方协议（施工合同）》，将建设新海港客运枢纽的业主单位进行变更，并继续开工建设。报告期内合同正在履行。

（3）2021年7月15日，公司与中信证券股份有限公司签订了《独立财务顾问协议》，公司聘请中信证券股份有限公司作为并购重组活动的独立财务顾问，有效期至并购重组事项结束为止。报告期内合同正在履行中。

（4）2024年11月26日，公司与中国远洋海运集团有限公司、中远海运集团财务有限

责任公司签订《金融财务服务协议》，有效期至2027年12月31日。报告期内合同正在履行。

（5）2022年5月31日，公司与全资子公司海口新海轮渡码头有限公司签订《借款合同》，公司向海口新海轮渡码头有限公司出借96223万元用于购买客运综合枢纽站工程项目。报告期内合同正在履行。

（6）2025年6月30日，公司控股子公司琼州海峡（海南）轮渡运输有限公司、琼州海峡（广东）轮渡运输有限公司与海南华通船员服务有限公司签订《船舶服务业务承包合同

（A）》，约定合作方提供船员服务，合同期限为 2年。报告期内合同正在履行中。

（7）2023年10月8日，公司与中远海运船员管理有限公司、中远海运客运有限公司签

订《祥龙岛轮光租合同》，约定从合作方处租赁“祥龙岛”轮经营西沙旅游航线，合同期限为2年。报告期内合同正在履行中。

（8）2023年11月1日，公司控股子公司海口新海轮渡码头有限公司与海口港恒安装卸

有限公司签订《生产服务业务承包合同》，约定合作方提供人员服务，合同期限为3年。

报告期内合同正在履行中。

38海南海峡航运股份有限公司2025年半年度报告全文

（9）2024年11月1日，海南海峡股份有限公司三亚分公司与中远海运客运有限公司签

订《船舶租赁合同》，租赁合作方的顺龙海轮开展航线运输，合同期限1年，报告期内合同正在履行。

（10）2025年4月27日，公司控股子公司海口新海轮渡码头有限公司与海南港航拖轮

有限公司《拖轮保障服务合同》，约定合作方提供拖轮保障服务，合同期限2年，报告期内合同正在履行。（11）2025年3月20日，海南海峡股份有限公司与中远海运（大连）有限公司签订《股权收购协议》，收购合作方持有的中远海运客运有限公司100%股权，报告期内合同正在履行。

十三、其他重大事项的说明

□适用□不适用

2021年9月29日公司在《中国证券报》《证券时报》及巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露了《关于筹划投资湛江徐闻港有限公司的提示性公告》，公司筹划以现金增资方式投资湛江徐闻港有限公司。自前次提示性公告发布以来，公司持续与交易对手方就本次交易相关事项开展尽职调查以及谈判沟通工作，截至目前部分重要事项交易各方尚未达成一致意见。如后续发生根据规定需披露进展的情形，公司将严格按照深圳证券交易所的有关规定履行信息披露义务。

公司于2025年3月20日召开第八届董事会第五次临时会议，审议通过了关于本次重大资产重组方案的议案。公司拟以支付现金方式购买中远海运（大连）有限公司持有的中远海运客运有限公司100%股权，本次交易构成上市公司重大资产重组。关于本次重大资产重组事项的具体内容详见公司2025年3月22日在《证券时报》《中国证券报》和巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《海南海峡航运股份有限公司重大资产购买暨关联交易报告书（草案）》及其摘要等相关公告。2025年6月11日，公司披露了《关于重大资产购买暨关联交易标的资产过户完成的公告》。

十四、公司子公司重大事项

□适用□不适用

39海南海峡航运股份有限公司2025年半年度报告全文

第六节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后公积金转数量比例发行新股送股其他小计数量比例股

一、有限售条件股份

1、国

家持股

2、国

有法人持股

3、其

他内资持股其

中：境内法人持股境内自然人持股

4、外

资持股其

中：境外法人持股境外自然人持股

二、无限

222893222893

售条件股100.00%100.00%

31873187

份

1、人

222893222893

民币普通100.00%100.00%

31873187

股

2、境

内上市的外资股

3、境

外上市的外资股

4、其

40海南海峡航运股份有限公司2025年半年度报告全文

他

三、股份222893222893

100.00%100.00%

总数31873187股份变动的原因

□适用□不适用股份变动的批准情况

□适用□不适用股份变动的过户情况

□适用□不适用股份回购的实施进展情况

□适用□不适用采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况

□适用□不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□适用□不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用□不适用

2、限售股份变动情况

□适用□不适用

二、证券发行与上市情况

□适用□不适用

三、公司股东数量及持股情况

单位：股报告期末普通股股东总报告期末表决权恢复的优先股股东总

407490数数（如有）（参见注8）

持股5%以上的股东或前10名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

报告期内持有有限持有无限质押、标记或冻结情况报告期末股东名称股东性质持股比例增减变动售条件的售条件的持股数量情况股份数量股份数量股份状态数量海南港航

1304545

控股有限国有法人58.53%000不适用0

468

公司深圳市盐

3134182

田港股份国有法人14.06%000不适用0

96

有限公司香港中央

1599634

结算有限境外法人0.72%-577908000不适用0

8

公司中国海口

1003629

外轮代理国有法人0.45%000不适用0

7

有限公司

41海南海峡航运股份有限公司2025年半年度报告全文

境内自然

梁建慧0.39%8662100-00不适用0人招商银行股份有限

公司－南方中证

其他0.28%6183737322083700不适用0

1000交易

型开放式指数证券投资基金境内自然

何忠平0.27%5980700000不适用0人境内自然

廖世伟0.19%4267707000不适用0人境内自然

王锦江0.19%4216000000不适用0人境内自然

丁志刚0.18%3994600-00不适用0人战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名不适用

股东的情况（如有）（参见注3）公司大股东港航控股通过其子公司海南港航物流有限公司将中国海口外轮代理有限公司纳入

上述股东关联关系或一合并报表范围，中国海口外轮代理有限公司持有本公司10036297股股份，占本公司总股致行动的说明本的比例为0.45%。公司未知其他前10大股东之间是否存在关联关系，也不知是否属于一致行动人。

上述股东涉及委托/受托

表决权、放弃表决权情不适用况的说明前10名股东中存在回购专户的特别说明（如不适用有）（参见注11）

前10名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份、高管锁定股）股份种类股东名称报告期末持有无限售条件股份数量股份种类数量人民币普1304545海南港航控股有限公司1304545468通股468深圳市盐田港股份有限人民币普3134182

313418296

公司通股96人民币普1599634香港中央结算有限公司15996348通股8中国海口外轮代理有限人民币普1003629

10036297

公司通股7人民币普梁建慧86621008662100通股招商银行股份有限公司

－南方中证1000交易型人民币普

61837376183737

开放式指数证券投资基通股金人民币普何忠平59807005980700通股人民币普廖世伟42677074267707通股人民币普王锦江42160004216000通股

42海南海峡航运股份有限公司2025年半年度报告全文

人民币普丁志刚39946003994600通股前10名无限售条件股东公司大股东港航控股通过其子公司海南港航物流有限公司将中国海口外轮代理有限公司纳入之间，以及前10名无限合并报表范围，中国海口外轮代理有限公司持有本公司10036297股股份，占本公司总股售条件股东和前10名股

本的比例为0.45%。公司未知其他前10大股东之间是否存在关联关系，也不知是否属于一致东之间关联关系或一致行动人。

行动的说明前10名普通股股东参与融资融券业务情况说明不适用（如有）（参见注4）

持股5%以上股东、前10名股东及前10名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用□不适用

前10名股东及前10名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用□不适用

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□是□否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

四、董事、监事和高级管理人员持股变动

□适用□不适用

公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见2024年年报。

五、控股股东或实际控制人变更情况控股股东报告期内变更

□适用□不适用公司报告期控股股东未发生变更。

实际控制人报告期内变更

□适用□不适用公司报告期实际控制人未发生变更。

43海南海峡航运股份有限公司2025年半年度报告全文

六、优先股相关情况

□适用□不适用报告期公司不存在优先股。

44海南海峡航运股份有限公司2025年半年度报告全文

第七节债券相关情况

□适用□不适用

45海南海峡航运股份有限公司2025年半年度报告全文

第八节财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：海南海峡航运股份有限公司

2025年08月27日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金2731615978.062938603655.10结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据

应收账款195580173.27145761805.61应收款项融资

预付款项30415634.2513331185.21应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款72373859.3785015503.20

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货100497265.4574219869.65

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产162293302.51175515445.17

流动资产合计3292776212.913432447463.94

46海南海峡航运股份有限公司2025年半年度报告全文

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资186427235.44181555619.63其他权益工具投资其他非流动金融资产

投资性房地产559652.98573507.72

固定资产7199602245.887393689665.44

在建工程11655507.419057753.21生产性生物资产油气资产

使用权资产89775046.2577305217.23

无形资产362675187.65367922585.87

其中：数据资源

开发支出7914850.597914850.59

其中：数据资源

商誉3691077.753691077.75

长期待摊费用5813160.565441280.51

递延所得税资产114639061.80111606316.86

其他非流动资产7731901.8316130322.49

非流动资产合计7990484928.148174888197.30

资产总计11283261141.0511607335661.24

流动负债：

短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款345173217.53258880520.77

预收款项635293.18215454.75

合同负债23513227.7412534922.59卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬307132065.20132387006.39

应交税费96428058.03116125628.44

其他应付款1944106078.00156649216.10

其中：应付利息

47海南海峡航运股份有限公司2025年半年度报告全文

应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债208744268.23527336452.25

其他流动负债1497746.96442225.46

流动负债合计2927229954.871204571426.75

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款1091512656.00814610971.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债49112480.3546140690.57

长期应付款5584747.585739700.78

长期应付职工薪酬5206173.125527674.65

预计负债1151052.49

递延收益307395954.99261265328.68

递延所得税负债60633944.9655406838.80

其他非流动负债500000000.00500000000.00

非流动负债合计2019445957.001689842256.97

负债合计4946675911.872894413683.72

所有者权益：

股本2228933187.002228933187.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积215096363.102579901166.14

减：库存股

其他综合收益6948218.956326983.00

专项储备7068884.186853008.25

盈余公积275663173.33290100193.34一般风险准备

未分配利润1196132091.331289475758.44

归属于母公司所有者权益合计3929841917.896401590296.17

少数股东权益2406743311.292311331681.35

所有者权益合计6336585229.188712921977.52

负债和所有者权益总计11283261141.0511607335661.24

法定代表人：蔡泞检主管会计工作负责人：蔡泞检会计机构负责人：陈栋

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金137022521.65596308441.96

48海南海峡航运股份有限公司2025年半年度报告全文

交易性金融资产

衍生金融资产0.00

应收票据0.00

应收账款13241738.1814335512.01应收款项融资

预付款项7038531.013880725.37

其他应收款683833021.12983232789.60

其中：应收利息应收股利

存货11920234.107192593.19

其中：数据资源合同资产

持有待售资产0.00

一年内到期的非流动资产0.00

其他流动资产24847523.5318017154.30

流动资产合计877903569.591622967216.43

非流动资产：

债权投资其他债权投资

长期应收款0.00

长期股权投资3926065479.101829707081.34其他权益工具投资其他非流动金融资产

投资性房地产559652.98573507.72

固定资产147496229.74147440357.25

在建工程0.00

生产性生物资产0.00

油气资产0.00

使用权资产95061566.45134986094.20

无形资产2731834.023317718.77

其中：数据资源

开发支出7914850.597914850.59

其中：数据资源

商誉0.00

长期待摊费用1940741.685441280.51

递延所得税资产36421687.0745578545.99

其他非流动资产1535364.034154226.77

非流动资产合计4219727405.662179113663.14

资产总计5097630975.253802080879.57

流动负债：

短期借款交易性金融负债

49海南海峡航运股份有限公司2025年半年度报告全文

衍生金融负债应付票据

应付账款52261377.2142597288.58

预收款项444085.36

合同负债81770.853540.87

应付职工薪酬39644332.1522878152.95

应交税费2126955.645494829.35

其他应付款1860662378.5181835656.76

其中：应付利息应付股利

持有待售负债0.00

一年内到期的非流动负债63332634.4287487734.00

其他流动负债212.45212.45

流动负债合计2018553746.59240297414.96

非流动负债：

长期借款0.00

应付债券0.00

其中：优先股0.00

永续债0.00

租赁负债37655159.6952279971.03

长期应付款450000.00450000.00

长期应付职工薪酬0.00

预计负债0.00

递延收益4744157.095093948.69

递延所得税负债23765391.6133746523.55

其他非流动负债0.00

非流动负债合计66614708.3991570443.27

负债合计2085168454.98331867858.23

所有者权益：

股本2228933187.002228933187.00

其他权益工具0.00

其中：优先股0.00

永续债0.00

资本公积25221918.69300573259.19

减：库存股0.00

其他综合收益0.00

专项储备3324682.743039776.01

盈余公积275663173.33290100193.34

未分配利润479319558.51647566605.80

所有者权益合计3012462520.273470213021.34

负债和所有者权益总计5097630975.253802080879.57

3、合并利润表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

50海南海峡航运股份有限公司2025年半年度报告全文

一、营业总收入2721043764.742767321707.12

其中：营业收入2721043764.742767321707.12利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本2063684945.461921338071.71

其中：营业成本1714301635.671632997180.90利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加21686614.3314285752.07

销售费用8134192.867637935.02

管理费用292941756.82245882771.15研发费用

财务费用26620745.7820534432.57

其中：利息费用39119592.1237602147.09

利息收入17485826.8723671771.86

加：其他收益62785056.8057440961.25投资收益（损失以“—”号填

2584313.307261804.01

列）

其中：对联营企业和合营

3218747.337261804.01

企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”-2113619.48-32677194.97号填列）资产减值损失（损失以“—”-621493.00号填列）资产处置收益（损失以“—”

3422.9485322.29号填列）三、营业利润（亏损以“—”号填

720617992.84877473034.99

列）

加：营业外收入1908138.362592504.69

减：营业外支出859527.05395578.76四、利润总额（亏损总额以“—”号721666604.15879669960.92

51海南海峡航运股份有限公司2025年半年度报告全文

填列）

减：所得税费用185460093.36202452621.51五、净利润（净亏损以“—”号填

536206510.79677217339.41

列）

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以

536206510.79677217339.41“—”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润

125676731.04197355329.25（净亏损以“—”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“—

410529779.75479862010.16”号填列）

六、其他综合收益的税后净额621235.95195135.85归属母公司所有者的其他综合收益

621235.95195135.85

的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他

361460.83195135.85

综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

361460.83195135.85

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综

259775.12

合收益

1.权益法下可转损益的其他综

259775.12

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额536827746.74677412475.26归属于母公司所有者的综合收益总

126297966.99197550465.10

额

归属于少数股东的综合收益总额410529779.75479862010.16

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.05640.0885

（二）稀释每股收益0.05640.0885

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

法定代表人：蔡泞检主管会计工作负责人：蔡泞检会计机构负责人：陈栋

4、母公司利润表

单位：元

52海南海峡航运股份有限公司2025年半年度报告全文

项目2025年半年度2024年半年度

一、营业收入167506786.81158433602.30

减：营业成本197511675.61163708047.97

税金及附加1375848.00128495.16

销售费用2690151.931629203.33

管理费用65416698.6257826827.34研发费用

财务费用2971594.42-3300680.13

其中：利息费用4651310.60782029.33

利息收入3217489.285569592.97

加：其他收益568671.67355266.03投资收益（损失以“—”号填

152088587.52128681422.07

列）

其中：对联营企业和合营企

2678632.431898607.03

业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”

500873.06-491878.61号填列）资产减值损失（损失以“—”号填列）资产处置收益（损失以“—”

97541.11号填列）二、营业利润（亏损以“—”号填

50698950.4867084059.23

列）

加：营业外收入113738.5343.42

减：营业外支出39338.16266617.00三、利润总额（亏损总额以“—”号

50773350.8566817485.65

填列）

减：所得税费用1330014.97四、净利润（净亏损以“—”号填

50773350.8565487470.68

列）

（一）持续经营净利润（净亏损以

50773350.8565487470.68“—”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

53海南海峡航运股份有限公司2025年半年度报告全文

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额50773350.8565487470.68

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金2770206623.822651710454.55客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还484514.3318462046.81

收到其他与经营活动有关的现金203052700.59138082188.43

经营活动现金流入小计2973743838.742808254689.79

购买商品、接受劳务支付的现金957944464.87887860439.78客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金541815882.00619904199.92

支付的各项税费319631219.04275958886.78

支付其他与经营活动有关的现金103341115.27155857631.58

经营活动现金流出小计1922732681.181939581158.06

经营活动产生的现金流量净额1051011157.56868673531.73

二、投资活动产生的现金流量：

54海南海峡航运股份有限公司2025年半年度报告全文

收回投资收到的现金0.00

取得投资收益收到的现金300000.000.00

处置固定资产、无形资产和其他长

17000.00

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金27791689.510.00

投资活动现金流入小计28091689.5117000.00

购建固定资产、无形资产和其他长

27991625.46121753015.35

期资产支付的现金

投资支付的现金756880272.000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的

0.00

现金净额

支付其他与投资活动有关的现金0.00

投资活动现金流出小计784871897.46121753015.35

投资活动产生的现金流量净额-756780207.95-121736015.35

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金0.00

其中：子公司吸收少数股东投资收

0.00

到的现金

取得借款收到的现金370000000.000.00

收到其他与筹资活动有关的现金0.00

筹资活动现金流入小计370000000.000.00

偿还债务支付的现金430298315.00240100000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

421492500.23597166528.78

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

313098842.92314842577.22

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金20423172.7913545850.59

筹资活动现金流出小计872213988.02850812379.37

筹资活动产生的现金流量净额-502213988.02-850812379.37

四、汇率变动对现金及现金等价物的

0.00

影响

五、现金及现金等价物净增加额-207983038.41-103874862.99

加：期初现金及现金等价物余额2929830301.222797717602.93

六、期末现金及现金等价物余额2721847262.812693842739.94

6、母公司现金流量表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金174193580.93155718359.24

收到的税费返还0.00

收到其他与经营活动有关的现金38766601.5126688170.41

经营活动现金流入小计212960182.44182406529.65

购买商品、接受劳务支付的现金130837957.87114606742.01

支付给职工以及为职工支付的现金33300230.0234724814.91

支付的各项税费115557.681670439.07

支付其他与经营活动有关的现金48640978.7565054693.47

经营活动现金流出小计212894724.32216056689.46

经营活动产生的现金流量净额65458.12-33650159.81

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金300000000.0045866260.00

55海南海峡航运股份有限公司2025年半年度报告全文

取得投资收益收到的现金150344389.12126782815.04

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金0.00

投资活动现金流入小计450344389.12172649075.04

购建固定资产、无形资产和其他长

5306000.004646851.98

期资产支付的现金

投资支付的现金756880272.000.00取得子公司及其他营业单位支付的

0.00

现金净额

支付其他与投资活动有关的现金0.00

投资活动现金流出小计762186272.004646851.98

投资活动产生的现金流量净额-311841882.88168002223.06

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金0.000.00取得借款收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金0.000.00

筹资活动现金流入小计0.000.00偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的

89087218.10258556249.69

现金

支付其他与筹资活动有关的现金57587333.0031573130.83

筹资活动现金流出小计146674551.10290129380.52

筹资活动产生的现金流量净额-146674551.10-290129380.52

四、汇率变动对现金及现金等价物的

0.00

影响

五、现金及现金等价物净增加额-458450975.86-155777317.27

加：期初现金及现金等价物余额595473497.51646904370.27

六、期末现金及现金等价物余额137022521.65491127053.00

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2025年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权库配东本其先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

2214422164

316290

283047862006

7310

一、上年期93339398211182394

9601

末余额1877688736943

95.93.

7.0.014.46.58.34.8

7734

02415

加：会计政策变更前期差错更正

56海南海峡航运股份有限公司2025年半年度报告全文

191

6363381571506

14

其161261392378527

89

他47983232315554

83.

0.3.00.2425.9.62.6

04

79837

222512642387

290

2879636889011112

10

二、本年期9339012653475590331921

01

初余额181698300875296897

93.

7.06.1.00.258.46.11.37.5

34

044752

---

--

三、本期增23249523

6212151493

减变动金额647141176

2387437343

（减少以80474862336

5.95.90266

“—”号填80379.974

530.07.1

列）3.08.248.3

11

484

125126410536

621

67295282

（一）综合23

67799777

收益总额5.9

31.66.79.46.

5

04997574

---

--

232525

14129

（二）所有640909

43793

者投入和减860230230

0231

少资本294949

0.080.

8.48.58.5

105

400

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支616161

付计入所有303030者权益的金301301301

额.50.50.50

---

--

232525

14129

701515

43793

4．其他990360360

0231

598080

0.080.

9.90.00.0

105

400

----

8989313402

（三）利润0870870918分配21218860

8.18.142.61.

009202

1．提取盈

余公积

57海南海峡航运股份有限公司2025年半年度报告全文

2．提取一

般风险准备

----

8989313402

3．对所有

0870870918

者（或股

21218860

东）的分配

8.18.142.61.

009202

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

--

215215

2018

（五）专项8787

1903

储备5.95.9

306430

33.89.96

16161228

089089895985

1．本期提

69694009

取

7.97.90.98.9

1190

----

15151430

2．本期使873873914788

用82827052

1.91.97.89.8

8886

555555

（六）其他495495495.40.40.40

2211392463

215275

28697096290636

0966

四、本期期9334868132841743585

6331

末余额1821888409913122

63.73.

7.0.95.181.37.81.29.1

1033

03998

上年金额

58海南海峡航运股份有限公司2025年半年度报告全文

单位：元

2024年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权本其库配东先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

2214421962

307279

286259817960

0085

一、上年期93354318369139509

9047

末余额1858736984341

91.47.

7.0.748.82.75.78.5

9420

09796

加：会计政策变更前期差错更正

196

63612105854

23

其1017231891355593

75

他90714.62935915

66.

5.0.2244.3.19.9

79

07310

222512632185

279

2870616248397515

85

二、本年期9331107254399725377102

47

初余额189971490602570057

47.

7.06.9.22.364.15.82.58.4

20

046886

三、本期增104161135197

97154598

减变动金额2450768649581

902610

（减少以4473724693

1698.71.8

“—”号填6.14.20.278.99..2089

列）4897706

10

309310786

15496

870335

（一）综合26388

842661

收益总额8.787

16.85.88.

84.3

634192

3

979797

（二）所有

303030

者投入和减

603603603

少资本.83.83.83

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支979797

付计入所有303030

59海南海峡航运股份有限公司2025年半年度报告全文

者权益的金603603603

额.83.83.83

4．其他

----

10

268258644902

245

（三）利润80553085

44

分配16621274

6.1

82.36.58.94.

35212344

-

10

10

245

1．提取盈245

44

余公积44

6.1

6.1

4

4

2．提取一

般风险准备

----

258258644902

3．对所有

55553085

者（或股

62621274

东）的分配

36.36.58.94.

21212344

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

--

598598

6155

（五）专项1010

0002

储备1.81.8

251150

99.92.03

35352863

632632169802

1．本期提

90905546

取

2.42.49.62.0

0055

2．本期使----

60海南海峡航运股份有限公司2025年半年度报告全文

用35353469

034034269304

80808161

0.50.51.52.0

1178

595959

（六）其他565565565.37.37.37

222512642387

290

2879636889011112

10

四、本期期9339012653475590331921

01

末余额181698300875296897

93.

7.06.1.00.258.46.11.37.5

34

044752

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2025年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

22283470

3005303929016475

一、上年期933213

7325776.00196660

末余额187.0021.3

9.19013.345.80

04

加：会计政策变更前期差错更正其他

22283470

3005303929016475

二、本年期933213

7325776.00196660

初余额187.0021.3

9.19013.345.80

04

三、本期增

----减变动金额

27532849144316824577

（减少以

513406.73702047045050

“—”号填

0.50.017.291.07

列）

50775077

（一）综合

33503350

收益总额.85.85

----

（二）所有

2753144312994197

者投入和减

5134702033182154

少资本

0.50.010.040.55

1．所有者

投入的普通股

61海南海峡航运股份有限公司2025年半年度报告全文

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

61306130

付计入所有

301.301.

者权益的金

5050

额

----

2814144312994258

4．其他

8164702033185184

2.00.010.042.05

--

（三）利润89088908分配72187218.10.10

1．提取盈

余公积

--

2．对所有

89088908

者（或股

72187218

东）的分配.10.10

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项28492849

储备06.7306.73

18401840

1．本期提

986.986.

取

3636

--

2．本期使15561556

用079.079.

6363

（六）其他

四、本期期222825223324275647933012

末余额9331918682.63171955462

62海南海峡航运股份有限公司2025年半年度报告全文

187.0.69743.338.51520.2

07

上年金额

单位：元

2024年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

22283616

2908320127988139

一、上年期933745

4265173.54741382

末余额187.0590.0

5.36787.206.71

05

加：会计政策变更前期差错更正其他

22283616

2908320127988139

二、本年期933745

4265173.54741382

初余额187.0590.0

5.36787.206.71

05

三、本期增

--

减变动金额9730-1024

16631465

（减少以603.16135446

47223256

“—”号填8397.77.14

0.918.71

列）

10241024

（一）综合

54465446

收益总额

1.441.44

（二）所有97309730

者投入和减603.603.少资本8383

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

97309730

付计入所有

603.603.

者权益的金

8383

额

4．其他

--

1024

（三）利润26882585

5446

分配01685623.14

2.356.21

1024-

1．提取盈

544610240.00

余公积.145446

63海南海峡航运股份有限公司2025年半年度报告全文.14

--

2．对所有

25852585

者（或股

56235623

东）的分配

6.216.21

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

--

（五）专项

16131613

储备

97.7797.77

27792779

1．本期提

675.675.

取

5959

--

2．本期使29412941

用073.073.

3636

（六）其他

22283470

3005303929016475

四、本期期933213

7325776.00196660

末余额187.0021.3

9.19013.345.80

04

三、公司基本情况

海南海峡航运股份有限公司（以下简称“公司”、“本公司”或“海峡股份”）系于2002年12月6日，经海南省经济贸易厅琼经股[2002]477号文《海南省经济贸易厅关于设立海南海峡航运股份有限公司的批复》，由海口港集团公司以其所属船务公司的客滚运输相关经营性资产和负债作为出资，联合深圳市盐田港股份有限公司、中海（海南）海盛船务股份有限公司、中国海口外轮代理有限公司以及自

64海南海峡航运股份有限公司2025年半年度报告全文

然人邢雯璐其他四方以现金出资共同发起设立的股份有限公司。初始注册资本为9500.00万元，北京天华会计师事务所于2002年11月22日出具北京天华验字[2002]第024号验资报告。

2004年12月，为优化港口航运资源配置、促进国有资产保值增值，海南省政府决定对海口港集团

公司和海南省海运总公司两家国有港口航运类企业进行重组，进而整合琼北地区秀英港、新海港和马村港三港的岸线资源。为此，2005年3月，海南省国资委将海口港集团公司拥有的本公司75.01%的股权、海口港集装箱有限公司100%的股权及部分土地房产等无偿划转至海南港航控股有限公司（以下简称“港航控股”）；同时将海南省海运总公司拥有的新港实业50%的股权、客滚船舶资产、部分土地及流

动资产等无偿划转至港航控股。由此，公司控股股东变更为港航控股。

2005年12月，港航控股以其拥有的客滚船舶净资产、其他股东分别以现金按照增资前的股权比例

对公司同比例增资。经各方股东的同意，此次增资的发行价格为3.02元/股。公司注册资本增加至

11800.00万元。公司于2005年12月27日经北京天华会计师事务所出具天华验字(2005)第016-08号验资报告。

2009年12月10日公司经中国证券监督管理委员会证监许可[2009]1197号文批准，向社会公开发

行人民币普通股3950万股，股票每股面值为人民币1.00元，发行数量3950.00万股，发行价格人民币33.60元/股，增加注册资本3950.00万元，增加资本公积123708.40万元。除全国社会保障基金理事会本期新增股份系由公司原股东转持外，其余新增股东均以货币形式出资，并于2010年2月15日完成工商变更登记。2009年12月16日，公司在深圳证券交易所挂牌上市，证券简称为“海峡股份”，证券代码为“002320”。至此，本公司注册资本变更为15750.00万元，已经利安达会计师事务所审验并于2009年12月10日出具利安达验字[2009]第1049号验资报告。

公司2009年度的利润分配方案，以2009年末公司总股本15750.00万股为基数，每10股派发现金红利人民币6.00元(含税)，同时以资本公积金转增股本，向全体股东每10股转增3股，合计转增

4725.00万股，转增后公司总股本为20475.00万股。由利安达会计师事务所审验，并于2010年5月

12日出具利安达验字[2010]第1037号验资报告。

65海南海峡航运股份有限公司2025年半年度报告全文

2011年6月10日，公司决议以2010年12月31日总股本20475.00万股为基数，以资本公积向全

体股东转增，每10股转增6股资本公积转增金额为12285.00万元。转增后，注册资本为32760.00万元，股本为32760.00万元。由利安达会计师事务所审验，并于2011年6月20日出具利安达验字[2011]第1052号验资报告。

2012年4月25日，公司决议以2011年12月31日总股本32760.00万股为基数，以资本公积向全

体股东转增，每10股转增3股，资本公积转增金额为9828.00万元。转增后，注册资本为42588万元，股本为42588万元。由立信会计师事务所审验，并于2011年6月20日出具信会师报字[2012]第

113038号验资报告。

2017年2月，公司通过发行股份置入港航控股持有的海南港航新海轮渡码头有限公司（后更名为“海口新海轮渡码头有限公司”）100%股权，并募集配套资金。公司分别向海南港控股有限公司及江海证券有限公司发行78506200股、3632760股，变更注册资本为508018960.00元。

2018年4月26日，公司2017年度股东大会决议审议通过了2017年度利润分配方案。2018年6月

5日，公司以现有总股本508018960股为基数，向全体股东每10股派2.00元人民币现金，同时以资

本公积向全体股东每10股转增3股。转增后，公司变更注册资本为人民币660424648元。

2019年4月23日，公司2018年度股东大会决议审议通过了2018年度利润分配方案，2019年6月

5日，公司以现有总股本660424648股为基数，每10股派发现金红利人民币1.5元（含税），同时以

资本公积向全体股东每10股转增股本5股，合计转增330212324股，公司变更注册资本为

990636972.00元。

2019年12月2日，公司收到控股股东港航控股通知，海南省国资委将所持港航控股45%股权无偿

划转至海南中远海运投资有限公司的工商变更登记手续已经办理完成，公司实际控制人由海南省国资委变更为国务院国资委。2022年4月2日，海南中远海运投资有限公司向港航控股增资200000万元，此

66海南海峡航运股份有限公司2025年半年度报告全文

次增资完成后，海南中远海运投资有限公司持股比例增加至53.1698%。2024年12月30日，海南中远海运投资有限公司向港航控股增资125930.70万元，持有港航控股比例为57.2841%。

2020年4月8日，公司2019年度股东大会决议审议通过了2019年度利润分配方案，2020年4月

27日，公司以现有总股本990636972股为基数，每10股派发现金红利人民币2.00元（含税），同时

以资本公积金向全体股东每10股转增股本5股，合计转增495318486股，公司变更注册资本为

1485955458.00元。

2021年4月20日，公司2020年度股东大会决议审议通过了2020年度利润分配方案，2021年4月

29日，公司以现有总股本1485955458股为基数，每10股派发现金红利人民币1.40元（含税），同

时以资本公积金向全体股东每10股转增股本5股，合计转增742977729股，转增后公司注册资本变更为2228933187.00元。公司于2021年8月27日完成注册资本变更。

统一社会信用代码：91460000742589256A。

组织形式：股份有限公司(上市、国有控股)。法定代表人：蔡泞检。

总部地址：海口市滨海大道157号港航大厦14楼。

（二）公司的业务性质和主要经营活动。

许可经营项目：省际客船、危险品船运输；水路普通货物运输；省际普通货船运输、省内船舶运输；

港口货物装卸搬运活动；国内船舶管理业务；保险兼业代理业务；旅游业务；餐饮服务（不产生油烟、异味、废气）（许可经营项目凭许可证件经营）一般经营项目：旅客票务代理；国内货物运输代理；船舶港口服务；供应链管理服务；旅游开发项目策划咨询；房地产经纪；非居住房地产租赁；船舶租赁；

食品销售（仅销售预包装食品）；工艺美术品及收藏品零售（象牙及其制品除外）；日用百货销售；销

售代理（经营范围中的一般经营项目依法自主开展经营活动，通过国家企业信用信息公示系统（海南）向社会公示）。

67海南海峡航运股份有限公司2025年半年度报告全文

（三）母公司以及最终母公司的名称

本公司的母公司为海南港航控股有限公司，最终控制方为中国远洋海运集团有限公司。

（四）财务报告的批准报出机构和财务报告批准报出日本财务报告于2025年8月28日经本公司董事会批准报出。

（五）营业期限本公司营业期限自2002年12月06日至2052年12月06日。

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。本期的合并财务报表范围及其变化情况详见附注“九、合并范围的变更”和“十、在其他主体中的权益”。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。

2、持续经营

本公司自报告期末起至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

详见后文。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用指南、解

释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

68海南海峡航运股份有限公司2025年半年度报告全文此外，本财务报告编制参照了证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的列报和披露要求。

2、会计期间

本公司的会计年度从公历1月1日至12月31日止。

3、营业周期

本公司以12个月作为一个经营周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

本公司采用人民币作为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准重要的在建工程金额大于1000万元账龄超过1年的重要应付账项（应付账款、预收款项、合金额大于1000万元同负债、其他应付款）

重要的非全资子公司、合营及联营公司金额大于5000万元

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理：

（1）调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照该股权在购

买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，转为购买日所属当期收益，

69海南海峡航运股份有限公司2025年半年度报告全文

由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动以及持有的其他权益工具投资公允价值变动而产生的其他综合收益除外。

（2）确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与购买日

应享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉；前者小于后者，差额计入当期损益。

通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形

（1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

（2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理方法

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益或留存收益。

（3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处理方法

处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，应当调整留存收益。

处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。

与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益或留存收益。

70海南海峡航运股份有限公司2025年半年度报告全文

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

本公司合并财务报表的合并范围应当以控制为基础予以确定。

控制，是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。

被投资方的相关活动应当根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。

本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化的，本公司进行重新评估。

合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

1.合并范围本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。

2.合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所

有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期

期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

71海南海峡航运股份有限公司2025年半年度报告全文

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；

将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

（2）处置子公司或业务

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

1.合营安排的认定和分类

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特征：（1）各参与方均受到该安排的约束；（2）两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。任何一个参与方都不能够单独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排。

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。

合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

2.合营安排的会计处理

共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

合营企业参与方应当按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理。

72海南海峡航运股份有限公司2025年半年度报告全文

9、现金及现金等价物的确定标准现金流量表的现金指公司库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

1.外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2.外币财务报表折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。

11、金融工具

1.金融工具的确认和终止确认

本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。

满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)，即从其账户和资产负债表内予以转销：

（1）收取金融资产现金流量的权利届满；

（2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全

额支付给第三方的义务；并且（a）实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或（b）虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。

2.金融资产分类和计量

本公司的金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特

征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的后续计量取决于其分类。

73海南海峡航运股份有限公司2025年半年度报告全文

本公司对金融资产的分类，依据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的现金流量特征进行分类。

（1）以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产

的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。与此类金融资产相关利息收入，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合

收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。

当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

3.金融负债分类和计量

本公司的金融负债于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融负债与以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

负债：（1）该项指定能够消除或显著减少会计错配；（2）根据正式书面文件载明的集团风险管理或投

74海南海峡航运股份有限公司2025年半年度报告全文资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在集团内部以此为基础向关键管理人员报告；（3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

本公司在初始确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

（1）以摊余成本计量的金融负债

对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

（2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

4.金融工具抵销

同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

5.金融资产减值

本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投

资和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。

（1）预期信用损失一般模型

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。本公司对信用风险的具体评估，详见附注“十一、与金融工具相关的风险”。

通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

具体来说，本公司将购买或源生时未发生信用减值的金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具的减值有不同的会计处理方法：

75海南海峡航运股份有限公司2025年半年度报告全文

第一阶段：信用风险自初始确认后未显著增加

对于处于该阶段的金融工具，公司应当按照未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入（若该工具为金融资产，下同）。

第二阶段：信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值

对于处于该阶段的金融工具，公司应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额和实际利率计算利息收入。

第三阶段：初始确认后发生信用减值

对于处于该阶段的金融工具，公司应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，但对利息收入的计算不同于处于前两阶段的金融资产。对于已发生信用减值的金融资产，公司应当按其摊余成本（账面余额减已计提减值准备，也即账面价值）和实际利率计算利息收入。

对于购买或源生时已发生信用减值的金融资产，公司应当仅将初始确认后整个存续期内预期信用损失的变动确认为损失准备，并按其摊余成本和经信用调整的实际利率计算利息收入。

（2）本公司对在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，选择不与其初始确认时的信用风险

进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。

如果公司确定金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，也不一定会降低借款人履行其支付合同现金流量义务的能力，那么该金融工具可被视为具有较低的信用风险。

（3）应收款项及租赁应收款本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

本公司对包含重大融资成分的应收款项和《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款，本公司作出会计政策选择，选择采用预期信用损失的简化模型，即按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

6.金融资产转移

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

76海南海峡航运股份有限公司2025年半年度报告全文

通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。

12、应收票据

1.应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收票据，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

对于包含重大融资成分的应收票据，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

预期信用损失的简化模型：始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

2.按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行的。本公司在以前年度应收票据实际损失率、对未来回收风险的判断及信用风险特征分析的基础上，确定预期信用损失率并据此计提坏账准备。

组合名称计提方法银行承兑汇票组合预期信用损失商业承兑汇票组合预期信用损失

3.基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

以组合为基础计量预期信用损失，本公司按照相应的账龄信用风险特征组合预计信用损失计提比例。

按账龄信用风险特征组合预期信用损失计提减值比例如下：

应收票据逾期天数预期信用损失率（%）

1年以内（含1年）5.00

1-2年（含2年）10.00

2-3年（含3年）15.00

3年以上50.00

本公司对照表以此类应收票据预计存续期的历史违约损失率为基础，并根据前瞻性估计予以调整。

在每个资产负债表日，本公司都将分析前瞻性估计的变动，并据此对历史违约损失率进行调整。

4.按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对应收票据预期信用损失进行估计。

77海南海峡航运股份有限公司2025年半年度报告全文

期末对有客观证据表明其已发生减值的应收票据单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。

13、应收账款

1.应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收账款，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

对于包含重大融资成分的应收账款，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

预期信用损失的简化模型：始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备

本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对应收账款预期信用损失进行估计。并采用预期信用损失的简化模型，始终按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

2.按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行的。本公司在以前年度应收账款实际损失率、对未来回收风险的判断及信用风险特征分析的基础上，确定预期信用损失率并据此计提坏账准备。

组合名称计提方法风险组合预期信用损失性质组合预期信用损失

其中：本公司将应收合并范围内子公司的款项等无显著回收风险的款项划分为性质组合，根据预计信用损失计提减值准备。

3.基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

对于划分为风险组合的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

按账龄信用风险特征组合预期信用损失计提减值比例：

应收款项逾期天数预期信用损失率(%)

1年以内（含1年）5.00

1-2年（含2年）10.00

2-3年（含3年）15.00

3年以上50.00

4.按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

78海南海峡航运股份有限公司2025年半年度报告全文

期末对有客观证据表明其已发生减值的应收款项单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。

14、应收款项融资

1.应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项融资，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

对于包含重大融资成分的应收账款，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

2.按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行的。本公司在以前年度应收票据实际损失率、对未来回收风险的判断及信用风险特征分析的基础上，确定预期信用损失率并据此计提坏账准备。

组合名称计提方法银行承兑汇票组合预期信用损失

3.基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

以组合为基础计量预期信用损失，本公司按照相应的账龄信用风险特征组合预计信用损失计提比例。

按账龄信用风险特征组合预期信用损失计提减值比例如下：

应收票据逾期天数预期信用损失率（%）

1年以内（含1年）5.00

1-2年（含2年）10.00

2-3年（含3年）15.00

3年以上50.00

本公司对照表以此类应收票据预计存续期的历史违约损失率为基础，并根据前瞻性估计予以调整。

在每个资产负债表日，本公司都将分析前瞻性估计的变动，并据此对历史违约损失率进行调整。

4.按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对应收票据预期信用损失进行估计。

期末对有客观证据表明其已发生减值的应收票据单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。

79海南海峡航运股份有限公司2025年半年度报告全文

15、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

1.其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本公司对其他应收款采用预期信用损失的一般模型【详见附注五、11、金融工具】进行处理。

本公司按照下列情形计量其他应收款损失准备：*信用风险自初始确认后未显著增加的金融资产，本公司按照未来12个月的预期信用损失的金额计量损失准备；*信用风险自初始确认后已显著增加的

金融资产，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；*购买或源生已发生信用减值的金融资产，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。对于其他应收款，本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行，所以本公司按照金融工具类型、信用风险评级、初始确认日期、剩余合同期限为共同风险特征，对其他应收款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。

2.按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行的。本公司在以前年度其他应收款实际损失率、对未来回收风险的判断及信用风险特征分析的基础上，确定预期信用损失率并据此计提坏账准备。

组合名称计提方法风险组合预期信用损失性质组合预期信用损失

其中：本公司将应收合并范围内子公司的款项等无显著回收风险的款项划分为性质组合，根据预计信用损失计提减值准备。

3.基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

对于划分为风险组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收款逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

按账龄信用风险特征组合预期信用损失计提减值比例：

其他应收账款逾期天数预期信用损失率(%)

1年以内（含1年）5.00

1-2年（含2年）10.00

2-3年（含3年）15.00

3年以上50.00

4.按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

期末对有客观证据表明其已发生减值的其他应收款单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。

80海南海峡航运股份有限公司2025年半年度报告全文

16、合同资产

1.合同资产的确认方法及标准

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（除应收款项）列示为合同资产。

2.合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的合同资产，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

对于包含重大融资成分的合同资产，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

3.按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行的。本公司在以前年度合同资产实际损失率、对未来回收风险的判断及信用风险特征分析的基础上，确定预期信用损失率并据此计提坏账准备。

组合名称计提方法风险组合预期信用损失性质组合预期信用损失

其中：本公司将应收合并范围内子公司的款项等无显著回收风险的款项划分为性质组合，根据预计信用损失计提减值准备。

4.基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

对于划分为风险组合的合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制合同资产逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

按账龄信用风险特征组合预期信用损失计提减值比例：

应收款项逾期天数预期信用损失率(%)

1年以内（含1年）5.00

1-2年（含2年）10.00

2-3年（含3年）15.00

3年以上50.00

5.按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

81海南海峡航运股份有限公司2025年半年度报告全文

期末对有客观证据表明其已发生减值的合同资产单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。

17、存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用移动加权平均法计价。

3.存货的盘存制度

机动船舶船存燃料、润料采用实地盘存制，其他存货实行永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

（2）包装物按照一次转销法进行摊销。

5.存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益。在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。

本公司一般按单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。

资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。

6.按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确定依据

（1）直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相

关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。

（2）需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估

计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的

82海南海峡航运股份有限公司2025年半年度报告全文

可变现净值高于成本，则该存货按成本计量；如果存货价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该存货按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。

18、持有待售资产

1.划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

本公司将同时满足下列条件的公司组成部分（或非流动资产）划分为持有待售：（1）根据类似交

易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺（确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。预计出售将在一年内完成。已经获得按照有关规定需得到相关权力机构或者监管部门的批准。

本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额（但不得超过该项持有待售的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，应当先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。

划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用本准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用本准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，应当根据处置组中除商誉外适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后公司是否保留部分权益性投资，应当在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

2.终止经营的认定标准和列报方法

终止经营，是指公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

（3）该组-成部分是专为转售而取得的子公司。

终止经营的定义包含以下三方面含义：

（1）终止经营应当是公司能够单独区分的组成部分。该组成部分的经营和现金流量在公司经营和编制财务报表时是能够与公司的其他部分清楚区分的。

83海南海峡航运股份有限公司2025年半年度报告全文

（2）终止经营应当具有一定的规模。终止经营应当代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区，或者是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。

（3）终止经营应当满足一定的时点要求。符合终止经营定义的组成部分应当属于以下两种情况之一，该组成部分在资产负债表日之前已经处置，包括已经出售和结束使用（如关停或报废等）；该组成部分在资产负债表日之前已经划分为持有待售类别。

19、债权投资

20、其他债权投资

21、长期应收款

22、长期股权投资

1.投资成本的确定

（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益

性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。

（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；

以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。

2.后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资在本公司个别财务报表中采用成本法核算；对

具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

采用成本法时长期股权投资按初始投资成本计价除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。

84海南海峡航运股份有限公司2025年半年度报告全文

采用权益法时长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的其差额计入当期损益同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法时取得长期股权投资后按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础按照本公司的会计政策及会计期间并抵销与联营企业及

合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分(但内部交易损失属于资产

减值损失的应全额确认)，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

3.确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

4.长期股权投资的处置

（1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形

部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益。

（2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形

部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。

5.减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

85海南海峡航运股份有限公司2025年半年度报告全文

1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资

产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。

24、固定资产

（1）确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。

固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

船舶年限平均法8-18280美元/轻吨不适用

码头及附属物年限平均法5-503.001.94-19.40

房屋建筑物年限平均法8-403.002.43-12.13

运输设备年限平均法5-123.008.08-19.40

机器及动力设备年限平均法3-123.008.08-32.33

通讯及其他设备年限平均法3-150.00-3.006.47-33.33

注：船舶的折旧年限确定为8-18年，对于投资建造和购置新船的折旧年限确定为18年，购置已使用的二手船舶则根据所购船舶的船龄和船况具体确定，但最低不得低于8年。船舶净残值以280美元/轻吨预计废钢价计算，每年进行复核，如十年实际拆船平均废钢价变化幅度在10%以内维持不变，如变化幅度超过10%调整为变化后金额。

3.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。

25、在建工程

1.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未

办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

2.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。

本公司各类别在建工程具体转固标准和时点

86海南海峡航运股份有限公司2025年半年度报告全文

类别转固标准和时点

（1）实体建造包括安装工作已经全部完成或实质上已经全部完成；

（2）继续发生在所购建的码头及附属物、房屋及建筑物上的支出金额很少或者几乎不再发生；

码头及附属物、房屋建筑

（3）所购建的码头及附属物、房屋及建筑物已经达到设计或合同要求，或物与设计或合同要求基本相符；

（4）建设工程达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可

使用状态之日起，根据工程实际成本按估计价值转入固定资产。

（1）实体建造已经全部完成；

船舶（2）完成船舶下水试航；

（3）与造船方进行船舶交付，签订交船文件。

（1）相关设备及其他配套设施已安装完毕；

（2）设备经过调试可在一段时间内保持正常稳定运行；

机器及动力设备

（3）生产设备能够在一段时间内稳定的产出合格产品；

（4）设备经过资产管理人员和使用人员验收。

26、借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

87海南海峡航运股份有限公司2025年半年度报告全文

27、生物资产

28、油气资产

29、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：

项目摊销年限（年）

软件5、10海域使用权50土地使用权50

使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

（1）研发支出的归集范围

本公司将与开展研发活动直接相关的各项费用归集为研发支出，包括职工薪酬、折旧及摊销、材料领用、办公费用、其他费用等。

（2）研发支出相关会计处理方法

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

本公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的确认为无形资产，否则于发生时计入当期损益：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生

经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地

88海南海峡航运股份有限公司2025年半年度报告全文计量。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。

30、长期资产减值

公司应当在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。

因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。

存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：

（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；（2）

公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对公司产生不利影响；（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；（6）公司内

部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

资产存在减值迹象的，应当估计其可收回金额。

可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用等。

资产预计未来现金流量的现值，应当按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。预计资产未来现金流量的现值，应当综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素。

可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，应当将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

31、长期待摊费用

长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

长期待摊费用为已经发生但应由本年和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

89海南海峡航运股份有限公司2025年半年度报告全文

32、合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

33、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法职工薪酬是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

1.短期薪酬

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。

对于利润分享计划的，在同时满足下列条件时确认相关的应付职工薪酬：

（1）本公司因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；

（2）因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。

如果本公司在职工为其提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内，不需要全部支付利润分享计划产生的应付职工薪酬，该利润分享计划适用其他长期职工福利的有关规定。本公司根据经营业绩或职工贡献等情况提取的奖金，属于奖金计划，比照短期利润分享计划进行处理。

（2）离职后福利的会计处理方法

1.设定提存计划

本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公司以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本公司在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

除了社会基本养老保险外职工参加由本公司设立的退休福利供款计划。职工按照一定基数的一定比例向年金计划供款。本公司按固定的金额向年金计划供款供款在发生时计入当期损益。

2.设定受益计划

本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟

90海南海峡航运股份有限公司2025年半年度报告全文

支付的内退福利，确认为负债，计入当期损益。精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

本公司亦向满足一定条件的职工提供国家规定的保险制度外的补充退休福利，该等补充退休福利属于设定受益计划，资产负债表上确认的设定受益负债为设定受益义务的现值减去计划资产的公允价值。

设定受益义务每年由独立精算师采用与义务期限和币种相似的国债利率、以预期累积福利单位法计算。

与补充退休福利相关的服务费用(包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失)和利息净额计入

当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益。

34、预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本公司承担的

现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出本公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，本公司将该项义务确认为预计负债。

2.本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量，并在资产负债表日

对预计负债的账面价值进行复核。

35、股份支付

1.股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2.权益工具公允价值的确定方法

（1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。

（2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市

场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

3.确认可行权权益工具最佳估计的依据

根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。

4.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

91海南海峡航运股份有限公司2025年半年度报告全文

（1）以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

（2）以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

（3）修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果本公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，本公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

36、优先股、永续债等其他金融工具

37、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

1.按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

（1）收入的确认本公司的收入主要包括水路运输和轮渡港口服务等。

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

92海南海峡航运股份有限公司2025年半年度报告全文

（2）本公司依据收入准则相关规定判断相关履约义务性质属于“在某一时段内履行的履约义务”

或“某一时点履行的履约义务”，分别按以下原则进行收入确认。

本公司满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的资产。

*本公司履约过程中所产出的资产具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品的性质，采用产出法或投入法确定恰当的履约进度。

对于不属于在某一时段内履行的履约义务，属于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。

在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：

*本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品。

*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

本公司收入确认的具体政策：

1）水路运输

本公司水路运输包括客滚运输业务和旅游航线运输业务。其中客滚运输业务以生产管理系统中运费结算报表为结算依据，并据此与港口定期进行结算；旅游航线运输业务采用代销模式经营，以公司与代理商双方签字盖章确认的船舶仓位确认表作为确认收入的依据。

2）轮渡港口服务

本公司轮渡港口服务以生产管理系统中运费结算报表为结算依据，并依据港口收费项目费率表确认收入。

（3）收入的计量

公司应当按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。在确定交易价格时，本公司考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

93海南海峡航运股份有限公司2025年半年度报告全文

*可变对价

本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，应当不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。公司在评估累计已确认收入是否极可能不会发生重大转回时，应当同时考虑收入转回的可能性及其比重。

*重大融资成分

合同中存在重大融资成分的，本公司应当按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，应当在合同期间内采用实际利率法摊销。

*非现金对价

客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值不能合理估计的，本公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。

*应付客户对价

针对应付客户对价的，应当将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，但应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的除外。

公司应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的，应当采用与本公司其他采购相一致的方式确认所购买的商品。公司应付客户对价超过向客户取得可明确区分商品公允价值的，超过金额冲减交易价格。向客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的，公司应当将应付客户对价全额冲减交易价格。

（4）对收入确认具有重大影响的判断

本公司所采用的以下判断，对收入确认的时点和金额具有重大影响：

主要包括确定履约进度的方法及采用该方法的原因，评估客户取得所转让商品或服务控制权时点的相关判断，在确定交易价格、估计计入交易价格的可变对价、分摊交易价格以及计量预期将退还给客户的款项等类似义务时所采用的方法、输入值和假设等。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

38、合同成本

合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同发生的成本同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

3.该成本预期能够收回。

94海南海峡航运股份有限公司2025年半年度报告全文

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；但是，该资产摊销不超过一年的可以在发生时计入当期损益。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

1.因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

2.为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

39、政府补助

1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

2.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允

价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

3.政府补助采用总额法：

（1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

（2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认

相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

4.对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；

难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

5.本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益或冲减相关成本费用；

将与本公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。

6.本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接

拨付给本公司两种情况处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公

司选择按照下列方法进行会计处理：

以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊销，冲减相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

95海南海峡航运股份有限公司2025年半年度报告全文

40、递延所得税资产/递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应

纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的

所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

41、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

（1）判断依据

短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁。包含购买选择权的租赁不属于短期租赁。

低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。

承租人在判断是否是低价值资产租赁时，应基于租赁资产的全新状态下的价值进行评估，不应考虑资产已被使用的年限。

（2）会计处理方法

本公司对于短期租赁和低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

（1）融资租赁

本公司作为出租人的，在租赁期开始日，对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产，并按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。

（2）经营租赁

96海南海峡航运股份有限公司2025年半年度报告全文

本公司作为出租人的，在租赁期内各个期间，采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。将发生的与经营租赁有关的初始直接费用进行资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。

对于经营租赁资产中的固定资产，本公司应当采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，应当根据该资产适用的企业会计准则，采用系统合理的方法进行摊销。本公司按照《企业会计

准则第8号——资产减值》的规定，确定经营租赁资产是否发生减值，并进行相应会计处理。

42、其他重要的会计政策和会计估计

1.安全生产费

本公司根据财政部、应急部《关于印发〈企业安全生产费用提取和使用管理办法〉的通知》（财资［2022］136号）的有关规定，普通货运业务按照上年收入1%提取，客运业务、危险品等特殊货运业务按照上年收入1.5%提取安全生产费用。

安全生产费用于提取时，计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项储备”科目。提取的安全生产费按规定范围使用时，发生费用性支出时，直接冲减专项储备。

2.使用权资产

在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债，应用准则进行简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。

本公司对使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

1.租赁负债的初始计量金额；

2.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3.发生的初始直接费用；

4.为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。前述成本属于为生产存货而发生的，适用《企业会计准则第1号——存货》。

本公司按照《企业会计准则第13号——或有事项》对上述第4项所述成本进行确认和计量。

初始直接费用，是指为达成租赁所发生的增量成本。增量成本是指若公司不取得该租赁，则不会发生的成本。

本公司参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。对于能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

97海南海峡航运股份有限公司2025年半年度报告全文

3.租赁负债

在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债，应用准则进行简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。

租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。

租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：

1.固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

2.取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；

3.购买选择权的行权价格，前提是本公司合理确定将行使该选择权；

4.行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权；

5.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。

在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，本公司采用增量借款利率作为折现率。

43、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2025年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

44、其他

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率按应纳税增值额计算。应纳税额按应增值税纳税销售额乘以适用税率扣除当期允3%、5%、6%、9%、13%许抵扣的进项税额后的余额。

城市维护建设税按应纳增值税额计算。5%、7%企业所得税按应纳增值税额计算。15%、20%、25%教育费附加按应纳增值税额计算。3%

98海南海峡航运股份有限公司2025年半年度报告全文

地方教育费附加按应纳增值税额计算。2%从价计征的，按房产原值一次减除房产税30%后余值的1.2%计缴；从租计征1.2%、12%的，按租金收入的12%计缴。

印花税根据合同性质确定适用税率。0.03%-0.1%车船税按计税单位数量乘以单位税额计算。3%-5%、5元/吨、6元/吨按使用土地的单位乘以单位税额计

土地使用税9元/平方米算。

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

海南海峡航运股份有限公司25%

海南海峡轮渡运输有限公司25%

琼州海峡（广东）轮渡运输有限公司25%

琼州海峡（海南）轮渡运输有限公司15%

海口新海轮渡码头有限公司15%

海口海之峡旅行社有限公司15%

中远海运客运有限公司25%

中海港联航运有限公司25%

大连万通荣海船务有限公司25%

大连中远海运国际旅行社有限公司20%

上海顺龙货滚航运有限公司20%

2、税收优惠根据《财政部、税务总局关于海南自由贸易港企业所得税优惠政策的通知》（财税〔2020〕31号），自2020年1月1日起执行至2024年12月31日，对总机构设在海南自由贸易港的符合条件的企业，仅就其设在海南自由贸易港的总机构和分支机构的所得，适用15%税率。

大连中远海运国际旅行社有限公司、上海顺龙货滚航运有限公司为小型微利企业，依据财政部、国家税务总局下发的《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财税〔2022〕13号），对年应纳税所得额低于100.00万元（含100.00万元）的小型微利企业，其所得减按12.50%计入应纳税所得额，按20.00%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100.00万元但不超过300.00万元的部分，减按25.00%计入应纳税所得额，按20.00%的税率缴纳企业所得税。

3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

银行存款2333415757.671901737015.69

其他货币资金944097.872613124.39

存放财务公司款项397256122.521034253515.02

合计2731615978.062938603655.10其他说明

99海南海峡航运股份有限公司2025年半年度报告全文

期末存在抵押、质押、冻结等对使用有限制款项为9968715.25元，其中：未到期应收利息

9568715.25元，旅游质量保证金400000.00元，无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项。

期末无存放在境外且资金汇回受到限制的款项。

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

其中：

其中：

其他说明

3、衍生金融资产

单位：元项目期末余额期初余额其他说明

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

其

中：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

100海南海峡航运股份有限公司2025年半年度报告全文

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

（4）期末公司已质押的应收票据

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

（6）本期实际核销的应收票据情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收票据核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收票据核销说明：

5、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）204241573.54151801186.53

1至2年1722976.001722976.00

3年以上52954727.4552954727.45

3至4年5490.12

4至5年5490.12100000.00

5年以上52949237.3352849237.33

合计258919276.99206478889.98

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面价账面余额坏账准备账面价

101海南海峡航运股份有限公司2025年半年度报告全文

计提比值计提比值金额比例金额金额比例金额例例按单项计提坏

52954529545295452954

账准备20.45%100.00%0.0025.65%100.00%0.00

727.45727.45727.45727.45

的应收账款其

中：

按组合计提坏

2059641038419558015352477623145761

账准备79.55%5.04%74.35%5.06%

549.54376.27173.27162.5356.92805.61

的应收账款其

中：

账龄组2059641038419558015352477623145761

79.55%5.04%74.35%5.06%

合549.54376.27173.27162.5356.92805.61

2589196333919558020647860717145761

合计100.00%100.00%

276.99103.72173.27889.98084.37805.61

按单项计提坏账准备类别名称：单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

大连航运集团52849237.352849237.352849237.352849237.3

100.00%预计无法收回

有限公司3333广州穗通旅行

100000.00100000.00100000.00100000.00100.00%预计无法收回

社广东徐闻港航

5490.125490.125490.125490.12100.00%预计无法收回

控股有限公司

52954727.452954727.452954727.452954727.4

合计

5555

按组合计提坏账准备类别名称：账龄信用风险特征组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内（含1年）204241573.5410212078.675.00%

合计204241573.5410212078.67

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2025年1月1日余额7762356.9252954727.4560717084.37

2025年1月1日余额

102海南海峡航运股份有限公司2025年半年度报告全文

在本期

本期计提2622019.352622019.35

2025年6月30日余

10384376.2752954727.4563339103.72

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

单项计提坏账52954727.452954727.4准备55

账龄信用风险10384376.2

7762356.922622019.35

特征组合7

60717084.363339103.7

合计2622019.35

72

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额湛江徐闻港有限

115441805.600.00115441805.6044.59%5772090.28

公司大连航运集团有

52849237.330.0052849237.3320.41%52849237.33

限公司

A 公司 24269192.18 0.00 24269192.18 9.37% 1299608.41

103海南海峡航运股份有限公司2025年半年度报告全文

海口市交通运输

投资发展集团有22671390.890.0022671390.898.76%1133569.54限公司

B 公司 21865048.70 0.00 21865048.70 8.44% 1133569.54

合计237096674.700.00237096674.7091.57%62188075.10

6、合同资产

（1）合同资产情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

（2）报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

（3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用□不适用

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元

项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性其他说明

（5）本期实际核销的合同资产情况

单位：元

104海南海峡航运股份有限公司2025年半年度报告全文

项目核销金额其中重要的合同资产核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

合同资产核销说明：

其他说明：

7、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2025年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

105海南海峡航运股份有限公司2025年半年度报告全文

（4）期末公司已质押的应收款项融资

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

（6）本期实际核销的应收款项融资情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收款项融资核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

（7）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

（8）其他说明

8、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款72373859.3785015503.20

合计72373859.3785015503.20

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

106海南海峡航运股份有限公司2025年半年度报告全文

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元

项目（或被投资单是否发生减值及其判期末余额账龄未收回的原因

位）断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

107海南海峡航运股份有限公司2025年半年度报告全文

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

船舶经营分成收入4511193.399976034.40

应收代付款项13761762.0319705124.83

租金水电费10777094.125404232.86

信息平台建设垫付款项6025639.706025639.70

押金及保证金4604562.799424340.34

未达售票款21232315.47357552.15

保险理赔款3445676.343445676.34

员工备用金3524400.00615965.68

应收劳务费4946466.29779437.58

其他9684331.6639929481.61

合计82513441.7995663485.49

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）54937352.9772512284.13

1至2年11219164.767170954.89

2至3年6420399.026278471.43

108海南海峡航运股份有限公司2025年半年度报告全文

3年以上9936525.049701775.04

3至4年294750.00770581.25

4至5年725547.001403161.21

5年以上8916228.047528032.58

合计82513441.7995663485.49

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

25493254932549325493

计提坏3.09%100.00%0.002.66%100.00%0.00

17.2117.2117.2117.21

账准备

其中：

按组合

799647590272373931148098685015

计提坏96.91%9.49%97.34%8.70%

124.5865.21859.37168.2865.08503.20

账准备

其中：

账龄组776627590270071913028098683203

94.12%9.77%95.44%8.87%

合136.5865.21871.37600.2865.08935.20

825131013972373956631064785015

合计100.00%100.00%

441.79582.42859.37485.49982.29503.20

按单项计提坏账准备类别名称：按单项计提坏账的其他应收

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

苏仙青92216.9692216.9692216.9692216.96100.00%预计无法收回海南省体育彩

39719.1539719.1539719.1539719.15100.00%预计无法收回

票管理中心洋浦晨晖实业

35000.0035000.0035000.0035000.00100.00%预计无法收回

有限公司代垫员工机票

5147.105147.105147.105147.10100.00%预计无法收回

款海口市海秀运

1134.001134.001134.001134.00100.00%预计无法收回

输公司

林明600.00600.00600.00600.00100.00%预计无法收回海口润峰物业

500.00500.00500.00500.00100.00%预计无法收回

管理有限公司大连市旅顺口

2375000.002375000.002375000.002375000.00100.00%预计无法收回

区交通运输局

合计2549317.212549317.212549317.212549317.21

按组合计提坏账准备类别名称：账龄信用风险特征组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内（含1年）54496932.972722258.955.00%

109海南海峡航运股份有限公司2025年半年度报告全文

1至2年（含2年）11169164.761116916.4810.00%

2至3年（含3年）6419799.02962969.8615.00%

3年以上5576239.832788119.9250.00%

合计77662136.587590265.21

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2025年1月1日余额8098665.082549317.2110647982.29

2025年1月1日余额

在本期

本期计提-508399.87-508399.87

2025年6月30日余

7590265.212549317.2110139582.42

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他单项计提坏账

2549317.212549317.21

准备账龄信用风险

8098665.08-508399.877590265.21

特征组合

10647982.210139582.4

合计-508399.87

92

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

110海南海峡航运股份有限公司2025年半年度报告全文

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例广东徐闻海峡航

应收代付款项11563221.351-2年14.01%1219159.48运有限公司中远海运（大内部往来结算款7106968.791-2年8.61%610696.88

连）有限公司数字海峡（海南）科技有限公代垫项目补助金6025639.705年以上7.30%2497259.85司中远海运财产保

保险赔付款3445676.341年内4.18%172283.82险自保有限公司中远海运（大连）有限公司船内部往来结算款2719525.891年内3.30%135976.29舶客运管理中心

合计30861032.0737.40%4635376.32

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

9、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内29999643.9098.63%12831044.7596.25%

1至2年175498.260.58%152016.611.14%

2至3年225185.840.74%330339.722.48%

3年以上15306.250.05%17784.130.13%

合计30415634.2513331185.21

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况占预付账款期末余额合计数

单位名称期末余额的比例(%)

111海南海峡航运股份有限公司2025年半年度报告全文

中国人寿财产保险股份有限公司海南省分公司3711075.5812%

海南中远海运科技有限公司3351926.7211%

中国船舶燃料湛江有限公司2591461.959%

海南电网有限责任公司2463107.038%

海南韶华建设工程有限公司2307852.578%

合计14425423.8548%

其他说明：

10、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

60829753.360829753.344458091.444458091.4

原材料

4499

39667512.139667512.129761778.129761778.1

燃料

1166

100497265.100497265.74219869.674219869.6

合计

454555

（2）确认为存货的数据资源

单位：元自行加工的数据资源其他方式取得的数据项目外购的数据资源存货合计存货资源存货

（3）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他按组合计提存货跌价准备

单位：元期末期初组合名称跌价准备计提跌价准备计提期末余额跌价准备期初余额跌价准备比例比例按组合计提存货跌价准备的计提标准

112海南海峡航运股份有限公司2025年半年度报告全文

（4）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

（5）合同履约成本本期摊销金额的说明

11、持有待售资产

单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间其他说明

12、一年内到期的非流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

（1）一年内到期的债权投资

□适用□不适用

（2）一年内到期的其他债权投资

□适用□不适用

13、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

待抵扣进项税123496472.19172952433.40

预缴税金38796830.322563011.77

合计162293302.51175515445.17

其他说明：

14、债权投资

（1）债权投资的情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的债权投资

单位：元

113海南海峡航运股份有限公司2025年半年度报告全文

期末余额期初余额债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2025年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的债权投资核销情况

债权投资核销说明：

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

15、其他债权投资

（1）其他债权投资的情况

单位：元累计在其他综合收本期公允累计公允项目期初余额应计利息利息调整期末余额成本益中确认备注价值变动价值变动的减值准备其他债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的其他债权投资

单位：元其他债期末余额期初余额权项目面值票面利实际利到期日逾期本面值票面利实际利到期日逾期本

114海南海峡航运股份有限公司2025年半年度报告全文

率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2025年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的其他债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的其他债权投资核销情况

其他债权投资核销说明：

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

16、其他权益工具投资

单位：元指定为以公允价值本期计入本期计入本期末累本期末累本期确认计量且其其他综合其他综合计计入其计计入其项目名称期初余额的股利收期末余额变动计入收益的利收益的损他综合收他综合收入其他综合得失益的利得益的损失收益的原因本期存在终止确认

单位：元项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因

其他说明：

115海南海峡航运股份有限公司2025年半年度报告全文

17、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比金额比例金额值计提比金额比例金额值例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2025年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（4）本期实际核销的长期应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的长期应收款核销情况：

116海南海峡航运股份有限公司2025年半年度报告全文

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

长期应收款核销说明：

18、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初减值权益宣告期末减值被投余额准备法下其他发放余额准备

资单（账其他计提期初追加减少确认综合现金

（账位面价权益减值其他期末余额投资投资的投收益股利面价余额值）变动准备资损调整或利值）益润

一、合营企业数字海峡

（海41194930

8109

南）634.0.00550.

16.13

科技0518有限公司广东琼州

-海峡22502127

1231

船舶60550.004968

086.

修造.38.89

49

有限公司

小计56890.0042015519.4370.36.07

二、联营企业海南皓蓝海洋

36491912-5261

旅游

259.065.3000324.

投资

910100.0092

发展有限公司海南诚港

22722824

人力5523

0.00032.335.

资源03.75

0075

有限公司烟台同三

28332870

轮渡36982431

45016741

码头07.75.97.46.18有限公司

117海南海峡航运股份有限公司2025年半年度报告全文

三沙南海梦之879152899320

旅邮5171657.0.004829

轮有.8141.22限公司蓬莱

港客-

13761160

运码21698097

25170907

头有707..29.59.11限公77司烟台中远

-海运10849281

6214160844966214

甩挂4792633.

93.00125.6.1493.00

物流.7176

09

有限公司

大仁-

10429341

轮渡13412597

3686944.

有限517.75.12.7243公司41

154922723004-1602

6214259755496214

小计2993032.483.30002171

93.0075.125.4093.00

0.20006500.006.37

181522722584-1864

6214259755496214

合计5561032.313.30002723

93.0075.125.4093.00

9.63002900.005.44

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因其他说明

19、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

20、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

118海南海峡航运股份有限公司2025年半年度报告全文

一、账面原值

1.期初余额1105758.531105758.53

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\

固定资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额1105758.531105758.53

二、累计折旧和累计

573507.72573507.72

摊销

1.期初余额532250.81532250.81

2.本期增加金额13854.7413854.74

（1）计提或

13854.7413854.74

摊销

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额546105.55546105.55

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值559652.98559652.98

2.期初账面价值573507.72573507.72

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

119海南海峡航运股份有限公司2025年半年度报告全文

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明：

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量

单位：元转换前核算科对其他综合收项目金额转换理由审批程序对损益的影响目益的影响

（4）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因其他说明

21、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产7199602245.887393689665.44

合计7199602245.887393689665.44

（1）固定资产情况

单位：元码头及附属机器及动力通讯及其他项目船舶房屋建筑物运输设备合计物设备设备

一、账面原

值：

1.期初856810127339711391894122963742250971763891371911628841

余额805.58189.62.22.563.50.28161.76

2.本期249398621601834.3078141.30614431

0.000.00994592.33

增加金额.338660.12

（249398623078141.29012596

0.000.000.00994592.33

1）购置.3360.26

（

1601834.1601834.

2）在建工0.000.000.000.000.00

8686

程转入

（

3）企业合0.000.000.000.000.000.000.00

并增加

重分类0.000.000.000.000.000.000.00

120海南海峡航运股份有限公司2025年半年度报告全文

3.本期1581839.2789088.4370928.

0.000.000.000.00

减少金额916556

（

1581839.2789088.4370928.

1）处置或0.000.000.000.00

916556

报废

0.000.000.000.000.000.000.00

4.期末859304127339911391894122963742251260813990831111655084

余额667.91184.57.22.566.45.61664.32

二、累计折

0.000.000.000.000.000.000.00

旧

1.期初3541949262260121750288.1805491512893521241303983977080

余额616.441.2666.771.02.01551.16

2.本期18131473301175853510505.6947688.2186529.22407704

0.00

增加金额8.25.151979316.69

（18131473301175853510505.6947688.2186529.22407704

0.00

1）计提8.25.151979316.69

0.000.000.000.000.000.000.00

3.本期1303694.2083146.3746124.

0.000.000.00359283.09

减少金额985057

（

1303694.2083146.3746124.

1）处置或0.000.000.00359283.09

985057

报废

0.000.000.000.000.000.000.00

4.期末3723264291074011750288.2156542013552361242337804197411

余额354.691.4366.966.72.82473.28

三、减值准

0.000.000.000.000.000.000.00

备

1.期初2580709425807094

0.000.000.000.000.00

余额5.165.16

2.本期

0.000.000.000.000.000.000.00

增加金额

（

0.000.000.000.000.000.000.00

1）计提

0.000.000.000.000.000.000.00

3.本期

0.000.000.000.000.000.000.00

减少金额

（

1）处置或0.000.000.000.000.000.000.00

报废

0.000.000.000.000.000.000.00

4.期末2580709425807094

0.000.000.000.000.00

余额5.165.16

四、账面价

0.000.000.000.000.000.00

值

1.期末46117062442917121686521398321.11573719156745307199602

账面价值368.06173.14.56609.73.79245.88

2.期初47680812471711121686524908826.12203655147833217393689

账面价值243.98068.36.56792.48.27665.44

121海南海峡航运股份有限公司2025年半年度报告全文

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

（3）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

运输设备6721359.79

合计6721359.79

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

客运站（1座）948851222.49

(土地)陆域形成及地基处理工程163305570.90

消防泵站、消防设备间（2间）2570054.74

变电所（2间）2215646.87港内房屋（4套)1472301.52上述资产位于新海港，未办妥相应的产权，主要系新海港一期、二期码头控制室（4间）1449908.88

尚未办理土地使用权，无法办理相应的不动产权证。

合计1119864705.40其他说明

（5）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

（6）固定资产清理

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

22、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程11655507.419057753.21

合计11655507.419057753.21

（1）在建工程情况

单位：元

122海南海峡航运股份有限公司2025年半年度报告全文

期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值新海港船舶污

186415.09186415.09186415.09186415.09

水处理站船舶视频监控

平台整合升级44867.2644867.2644867.2644867.26改造服务项目船舶无线高速网络系统升级

1238700.121238700.121238700.121238700.12

改造扩容项目款

双泰28、29

船舶小车舱斜3039557.523039557.523946194.703946194.70坡改造智能客户服务运营集成平台

（中远海运科3641576.043641576.043641576.043641576.04技（北京）有限公司）智能客户服务运营集成平台上线试运行款

2256603.772256603.770.000.00

（中远海运科技（北京）有限公司）吉龙岛汽车舱早期消防预警系统支付（中

1247787.611247787.610.000.00

海电信有限公司大连分公

司）

11655507.411655507.4

合计9057753.219057753.21

11

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元其工程

本期利息中：

本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因其他说明

123海南海峡航运股份有限公司2025年半年度报告全文

（4）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

（5）工程物资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

其他说明：

23、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

（2）采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用□不适用

（3）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

24、油气资产

□适用□不适用

25、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物船舶机器设备构筑物合计

一、账面原值

1.期初余额160152150.140.0017989602.0813690478.24191832230.46

2.本期增加

39162564.160.000.000.0039162564.16

金额

新增租赁39162564.160.000.000.0039162564.16

3.本期减少

3217197.180.00392259.710.003609456.89

金额

（1）租赁到期3217197.180.000.000.003217197.18

（2）提前终止0.000.000.000.000.00

（3）租赁变更0.000.00392259.710.00392259.71

4.期末余额196097517.120.0017597342.3713690478.24227385337.73

二、累计折旧0.000.000.000.000.00

1.期初余额103864499.100.008380767.762281746.37114527013.23

124海南海峡航运股份有限公司2025年半年度报告全文

2.本期增加

20643596.980.004217215.011369047.8226229859.81

金额

（1）计

20643596.980.004217215.011369047.8226229859.81

提

0.000.000.000.000.00

3.本期减少

3146581.540.000.000.003146581.54

金额

（1）处

3146581.540.000.000.003146581.54

置

（2）租赁到期0.000.000.000.000.00

（3）提前终止0.000.000.000.000.00

（4）租赁变更0.000.000.000.000.00

4.期末余额121361514.540.0012597982.773650794.19137610291.50

三、减值准备0.000.000.000.000.00

1.期初余额0.000.000.000.000.00

2.本期增加

0.000.000.000.000.00

金额

（1）计

0.000.000.000.000.00

提

0.000.000.000.000.00

3.本期减少

0.000.000.000.000.00

金额

（1）处

0.000.000.000.000.00

置

0.000.000.000.000.00

4.期末余额0.000.000.000.000.00

四、账面价值0.000.000.000.000.00

1.期末账面

74736002.600.004999359.6010039684.0589775046.25

价值

2.期初账面

56287651.040.009608834.3211408731.8777305217.23

价值

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

其他说明：

26、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件合计

一、账面原值

1.期初余额342160279.7245587648.6341249640.35428997568.70

2.本期增加

706609.44706609.44

金额

（1）购706609.44706609.44

125海南海峡航运股份有限公司2025年半年度报告全文

置

（2）内部研发

（3）企业合并增加

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额342160279.7245587648.6341956249.79429704178.14

二、累计摊销

1.期初余额25326483.895139496.6330609002.3161074982.83

2.本期增加

3668054.04492210.921793742.705954007.66

金额

（1）计

3668054.04492210.921793742.705954007.66

提

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额28994537.935631707.5532402745.0167028990.49

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面

313165741.7939955941.089553504.78362675187.65

价值

2.期初账面

316833795.8340448152.0010640638.04367922585.87

价值本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例

（2）确认为无形资产的数据资源

单位：元

126海南海峡航运股份有限公司2025年半年度报告全文

外购的数据资源无形自行开发的数据资源其他方式取得的数据项目合计资产无形资产资源无形资产

（3）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

新海一期土地使用权99987968.36注（1）

客运枢纽站土地使用权213177773.40注（1）

新海一期海域使用权8991866.34注（2）

合计322157608.10其他说明

注（1）：新海一期土地使用权及客运枢纽站土地使用权：由海南港航控股有限公司注入公司，其所属的土地使用权证（琼（2018）海口市不动产权第0037090号）共包含新海一期、部分新海二期及客运枢纽站，现已转为琼（2023）海口市不动产权第0043624号至

第0043627号，并已于2025年4月9日过户至新海轮渡名下。

(2）：新海一期海域使用权：2016年2月，因项目建设需要，新海港码头部分用海的

性质变更，原国海证 2014B46010500544号海域使用权证分割为国海证 2016B46010500104号及国海证 2016B46010500115 号两处海域使用权证，原证现已注销。其中：国海证2016B46010500115号海域使用权证已于 2022年 10月过户至新海轮渡（海域使用权证琼

（2021）海口市不动产权第 0412515号）；国海证 2016B46010500104号海域使用权证正在办理换证手续中。

（4）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

27、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的大连万通荣海

3691077.753691077.75

船务有限公司

合计3691077.753691077.75

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名本期增加本期减少期初余额期末余额称或形成商誉计提处置

127海南海峡航运股份有限公司2025年半年度报告全文

的事项合计

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构成及名称所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致依据资产组或资产组组合发生变化名称变化前的构成变化后的构成导致变化的客观事实及依据其他说明

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用□不适用其他说明

28、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

“祥龙岛”改良

5441280.510.003627520.340.001813760.17

支出海港大厦2楼职

145564.1718582.660.00126981.51

工之家装修费吉龙岛天幕甲板

3938053.1065634.220.003872418.88

装修

合计5441280.514083617.273711737.220.005813160.56其他说明

29、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元项目期末余额期初余额

128海南海峡航运股份有限公司2025年半年度报告全文

可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备219746485.8547418407.18209016568.4444735927.82

内部交易未实现利润170147183.1825522077.48160820009.0527116728.03

递延收益123691037.0018553655.55123691037.0018553655.55

租赁负债81799957.1117649886.6680429211.4717211890.68

股权激励19206241.043210645.3613136006.231970400.93

信用减值准备11772835.262284389.579933028.592017713.85

合计626363739.44114639061.80597025860.78111606316.86

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并

20561560.305140390.0721547690.485386922.62

资产评估增值固定资产折旧年限变

144564342.9036141085.73133834425.4933458606.37

更

使用权资产98662075.1119352469.1677305217.2116561309.81

合计263787978.3160633944.96232687333.1855406838.80

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产114639061.80111606316.86

递延所得税负债60633944.9655406838.80

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异112491254.47122569323.92

可抵扣亏损480774868.79433561529.39

合计593266123.26556130853.31

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2025年81466553.6081466553.60

2027年174732994.50174732994.50

2028年9358577.469358577.46

2029年174248855.50168003403.83

2030年40967887.730.00

合计480774868.79433561529.39其他说明

129海南海峡航运股份有限公司2025年半年度报告全文

30、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付长期资产

2964379.732964379.738452561.458452561.45

款项船舶智能监控管理系统项目

（中海电信有1752654.881752654.881752654.881752654.88限公司大连分

公司）舶视频监控系统升级改造项

目（中海电信0.000.00234132.75234132.75有限公司大连分公司）船舶汽车舱早期消防预警系

统（中海电信3014867.223014867.223014867.223014867.22有限公司大连分公司）

“长山岛”轮节油系统设备

（利屹恩船用

0.000.002676106.192676106.19推进器（上海）有限公

司）

16130322.416130322.4

合计7731901.837731901.83

99

其他说明：

31、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

95687159568715未到期应89373538937353未到期应

货币资金.25.25收利息.88.88收利息

400000.0400000.0旅游质量400000.0400000.0旅游质量

货币资金

00保证金00保证金

9968715996871593373539337353

合计.25.25.88.88

其他说明：

32、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

短期借款分类的说明：

130海南海峡航运股份有限公司2025年半年度报告全文

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率其他说明

33、交易性金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其中：

其中：

其他说明：

34、衍生金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

35、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

本期末已到期未支付的应付票据总额为元，到期未付的原因为。

36、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

应付工程款44641474.1358027684.84

应付船舶维修款65532307.6343564513.15

应付材料款151730834.7481819574.75

应付服务费64564019.5543351395.93

应付劳务费14723160.0927687669.67

应付运费3438700.663893836.76

其他542720.73535845.67

合计345173217.53258880520.77

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

131海南海峡航运股份有限公司2025年半年度报告全文

中交第四航务工程局有限公司46103741.40工程未验收。

合计46103741.40

其他说明：

37、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应付款1944106078.00156649216.10

合计1944106078.00156649216.10

（1）应付利息

单位：元项目期末余额期初余额

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位：元借款单位逾期金额逾期原因

其他说明：

（2）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付土地出让金93070300.0093070300.00

代收代付运费及保险费等24194342.5313800517.81

应付股权收购款0.00812635.05

应付往来款60789317.0715045171.37

应付中介费用18774174.8712957713.23

应付押金及保证金11571048.509662078.17

应付销售服务费0.00760223.49

应付船舶管理费48517890.470.00

应付押金及质保金8074826.918094993.90

其他1679114177.652445583.08

合计1944106078.00156649216.10

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元

132海南海峡航运股份有限公司2025年半年度报告全文

项目期末余额未偿还或结转的原因

海南港航控股有限公司93070300.00土地证未办理完结

合计93070300.00其他说明

38、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

驻派人员薪酬款444085.360.00

租赁费191207.82215454.75

合计635293.18215454.75

（2）账龄超过1年或逾期的重要预收款项

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

单位：元项目变动金额变动原因

其他说明：

39、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

水路运输23513227.7412300394.29

旅行社业务款0.00234528.30

合计23513227.7412534922.59账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元变动金项目变动原因额

40、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬125635405.02833250364.72658471500.33300414269.41

二、离职后福利-设定6355374.1981493914.4181493914.416355374.19

133海南海峡航运股份有限公司2025年半年度报告全文

提存计划

三、辞退福利0.00176105.00176105.000.00

四、一年内到期的其

396227.18182582.95216388.53362421.60

他福利

合计132387006.39915102967.08740357908.27307132065.20

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

2864103.94492175722.63279790647.55215249179.02

和补贴

2、职工福利费0.008300940.078300940.070.00

3、社会保险费2985978.9623429227.4023429227.402985978.96

其中：医疗保险

2541221.8821474967.5821474967.582541221.88

费工伤保险

275334.871694258.881694258.88275334.87

费生育保险

169422.21260000.94260000.94169422.21

费

4、住房公积金1668.0039490253.0839490253.081668.00

5、工会经费和职工教

43523840.9317353724.5514692034.0846185531.40

育经费

8、其他短期薪酬76259813.19252500496.99292768398.1535991912.03

合计125635405.02833250364.72658471500.33300414269.41

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险6066367.3351405637.1051405637.106066367.33

2、失业保险费211730.351842783.021842783.02211730.35

3、企业年金缴费77276.5128245494.2928245494.2977276.51

合计6355374.1981493914.4181493914.416355374.19其他说明

41、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税15175297.6315785875.89

消费税0.000.00

企业所得税71031834.6261146063.05

个人所得税1273583.2330279898.20

城市维护建设税839755.89981578.76

土地使用税324997.20324997.19

134海南海峡航运股份有限公司2025年半年度报告全文

房产税2057846.522208637.44

车船使用税1063737.8211662.50

教育费附加417551.84504299.55

地方教育费附加278364.29336199.75

契税2335179.723531477.09

印花税1629909.271003611.95

文化事业建设费0.0011327.07

合计96428058.03116125628.44其他说明

42、持有待售负债

单位：元项目期末余额期初余额其他说明

43、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款149196630.00486396630.00

一年内到期的长期应付款574808.42574808.42

一年内到期的租赁负债42023913.8435395863.58

应计利息16948915.974969150.25

合计208744268.23527336452.25

其他说明：

44、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销项税额1497746.96442225.46

合计1497746.96442225.46

短期应付债券的增减变动：

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

其他说明：

135海南海峡航运股份有限公司2025年半年度报告全文

45、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

抵押借款455890000.00877690000.00

信用借款414819286.00423317601.00

保理借款370000000.00

未到期应付利息1040696.791210246.14

减：一年内到期的长期借款-150237326.79-487606876.14

合计1091512656.00814610971.00

长期借款分类的说明：

其他说明，包括利率区间：

利率区间为2.30%-3.00%。

46、应付债券

（1）应付债券

单位：元项目期末余额期初余额

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

（3）可转换公司债券的说明

（4）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明

136海南海峡航运股份有限公司2025年半年度报告全文

47、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

租赁付款额176931874.42166715810.02

减：未确认的融资费用-8113905.76-7547822.89

重分类至一年内到期的非流动负债-119705488.31-113027296.56

合计49112480.3546140690.57

其他说明：

48、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

长期应付款4529022.564683975.76

专项应付款1055725.021055725.02

合计5584747.585739700.78

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

港池海域使用金4529022.564683975.76

其他说明：

（2）专项应付款

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因琼州海峡岸电创

450000.00450000.00合作研发拨付

新应用资助资金

A 工程 431400.00 431400.00

B 工程 174325.02 174325.02

合计1055725.021055725.02

其他说明：

49、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

单位：元项目期末余额期初余额

三、其他长期福利8130653.488510202.11

减：未确认的融资费用-2562058.76-2586300.28重分类至一年内到期的非流动负

-362421.60-396227.18债

合计5206173.125527674.65

137海南海峡航运股份有限公司2025年半年度报告全文

（2）设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

单位：元项目本期发生额上期发生额

计划资产：

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划净负债（净资产）

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：

其他说明：

50、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

未决诉讼1151052.49预计产生诉讼赔偿

合计1151052.49

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

51、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

客滚船项目补助4482390.94220445.464261945.48与资产相关航标建设系统项

183807.7540846.14142961.61与资产相关

目补助数字化营销平台

427750.0088500.00339250.00与资产相关

项目客运枢纽专项补

122850000.001575000.00121275000.00与资产相关

贴资金新海港船舶供水

电智能化控制系654563.7945973.74608590.05与资产相关统项目

海口六、九、16

号3艘船舶信息186473.2120410.08166063.13与资产相关化项目危险品客滚船项

9722075.86601365.679120710.19与资产相关

目补助

船舶建造项目等122758267.132566832.58120191434.55与资产相关

燃油补贴款0.0062099999.9810810000.0051289999.98与资产相关

合计261265328.6862099999.9815969373.67307395954.99

其他说明：

138海南海峡航运股份有限公司2025年半年度报告全文

52、其他非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

中远海集团长期借款500000000.00500000000.00

合计500000000.00500000000.00

其他说明：

53、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

22289332228933

股份总数

187.00187.00

其他说明：

54、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

其他说明：

55、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

2558813995.500.002370935104.54187878890.96

价）

其他资本公积21087170.646130301.500.0027217472.14

合计2579901166.146130301.502370935104.54215096363.10

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

注：其他资本公积本期增加系公司根据《企业会计准则第11号—股份支付》的规定确认本期股权激励费用，相应增加其他资本公积6130301.50元。

56、库存股

单位：元

139海南海峡航运股份有限公司2025年半年度报告全文

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

57、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期减：前期

项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益

一、不能重分类进

6535485361460.8361460.86896946

损益的其.9133.74他综合收益

其中：重

新计量设6567985361460.8361460.86929446

定受益计.9133.74划变动额权益法下不能

--转损益的

32500.0032500.00

其他综合收益

二、将重

-

分类进损259775.1259775.1

208502.951272.21

益的其他22

1

综合收益

其中：权

益法下可-

259775.1259775.1

转损益的208502.951272.21

22

其他综合1收益

其他综合6326983621235.9621235.96948218

收益合计.0055.95

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

58、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费6853008.2516089697.9115873821.987068884.18

合计6853008.2516089697.9115873821.987068884.18

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

59、盈余公积

单位：元

140海南海峡航运股份有限公司2025年半年度报告全文

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积290100193.3414437020.01275663173.33

合计290100193.3414437020.01275663173.33

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

主要是报告期公司收购同一控制下企业支付的对价超过账面净资产，资本公积不足冲减，冲减留存收益所致。

60、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润1289475758.441248399024.16

调整后期初未分配利润1289475758.441248399024.16

加：本期归属于母公司所有者的净利

125676731.04309878416.63

润

减：提取法定盈余公积10245446.14

应付普通股股利89087218.10258556236.21

对所有者的投入和减少-129933180.05

期末未分配利润1196132091.331289475758.44

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润157923125.98元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

61、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务2674807574.231695505235.672723981707.121620777180.90

其他业务46236190.5118796400.0043340000.0012220000.00

合计2721043764.741714301635.672767321707.121632997180.90

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

25279801555427

水路运输

239.44066.98

14682731400781

港口服务

34.7968.69

46236191879640

其他

0.510.00

141海南海峡航运股份有限公司2025年半年度报告全文

27210431714301

小计

764.74635.67

按经营地区分类

其中：

23017341289194

南海地区

110.68477.03

渤海湾地41930964251071

区54.0658.64

27210431714301

小计

764.74635.67

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

27210431714301

合计

764.74635.67

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为23513227.74元，其中，

23513227.74元预计将于2025年年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额其他说明

142海南海峡航运股份有限公司2025年半年度报告全文

62、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

消费税0.000.00

城市维护建设税7306107.803832604.00

教育费附加3744671.411727567.35

资源税0.000.00

房产税4260974.094770436.23

土地使用税651047.33651047.33

车船使用税1062837.941053656.36

印花税2164528.24833827.31

地方教育费附加2496447.521151711.49

海域使用费0.00264902.00

合计21686614.3314285752.07

其他说明：

63、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬252673204.98199519110.95

折旧摊销费15070099.6211550038.13

信息系统维护费2963498.002403599.65

办公费1208824.401445833.57

业务招待费188584.76347385.50

差旅费2021095.731562354.93

租赁费1297820.15987431.80

中介服务费9540489.6517693941.62

董事会经费243714.51268093.68

保险费275718.95330598.27

车辆使用费24328.2359613.20

残疾人保障金897760.141764660.82

广告及展览费419278.721136980.28

其他费用6117338.986813128.75

合计292941756.82245882771.15其他说明

64、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

工资奖金福利0.0043414.23

办公费138153.284934775.97

广告宣传费7163687.991470156.13

营销费0.0040702.60

业务招待费49479.001148886.09

其他费用782872.590.00

合计8134192.867637935.02

143海南海峡航运股份有限公司2025年半年度报告全文

其他说明：

65、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额其他说明

66、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

减：利息收入17485826.8723671771.86

利息支出34700283.5838993514.91

银行手续费1068670.45748931.35

其他8337618.624463758.17

合计26620745.7820534432.57其他说明

67、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

代扣代缴个税手续费返还703027.96757652.66

进项税加计扣除0.003245.83

与资产相关4491624.185004489.72

与收益相关57590404.6651675573.04

合计62785056.8057440961.25

68、净敞口套期收益

单位：元项目本期发生额上期发生额其他说明

69、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

其他说明：

70、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益2584313.307261804.01

合计2584313.307261804.01

144海南海峡航运股份有限公司2025年半年度报告全文

其他说明

71、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失-2622019.35-7144341.27

其他应收款坏账损失508399.87-25532853.70

合计-2113619.48-32677194.97其他说明

72、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

二、长期股权投资减值损失-621493.00

合计-621493.00

其他说明：

73、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

使用权资产处置款3422.9497541.11

固定资产处置收益-12218.82

合计3422.9485322.29

74、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

索赔收入1581974.502440300.621581974.50

违约金收入78095.28108122.9278095.28

其他248068.5844081.15248068.58

合计1908138.362592504.691908138.36

其他说明：

75、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

赔偿金、违约金、罚款等58414.97112244.8558414.97

其他801112.08283333.91801112.08

合计859527.05395578.76859527.05

其他说明：

145海南海峡航运股份有限公司2025年半年度报告全文

76、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用183126102.37202802106.98

递延所得税费用2333990.99-349485.47

合计185460093.36202452621.51

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额721666604.15

按法定/适用税率计算的所得税费用180416651.04

子公司适用不同税率的影响-83064345.56

非应税收入的影响-2165.67

不可抵扣的成本、费用和损失的影响4514433.19

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响11522484.17

其他72073036.19

所得税费用185460093.36其他说明

77、其他综合收益

详见附注“七、合并财务报表项目注释57、其他综合收益”。

78、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

政府补助104985216.8118462046.81

代收运费、保险费68185961.9340135677.35

利息收入16609521.1417388067.42

收到往来款、押金、保证金13272000.7162096396.85

合计203052700.59138082188.43

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

销售费用及管理费用43802730.6932712629.65

代付运费、保险费32056221.7732589923.79

146海南海峡航运股份有限公司2025年半年度报告全文

支付往来款、押金、保证金12836311.6486942765.49

税费10553143.57

手续费4092707.603612312.65

合计103341115.27155857631.58

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

中远海运客运收回代付款27791689.51

合计27791689.510.00收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

公司本期同一控制下合并中远海运客运，该款项为中远海运客运2025年6月30日交割日前收回的关联方代付款。

支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

0.000.00

合计0.00支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

股权收购款756880272.00

海口16号、双泰29、双泰28、紫荆

6035900.00

23号、海装18号船舶斜坡改造款

船舶建造款5306000.00

合计768222172.00

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

合计0.00

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

147海南海峡航运股份有限公司2025年半年度报告全文

租赁付款额20003317.594147208.59

融资租赁支付的现金154953.20

减资支付的现金9133740.00

港池海域使用金264902.00264902.00

合计20423172.7913545850.59

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

单位：元本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

814610971.370000000.84600000.0109151265

长期借款8498315.00

000006.00

46140690.519935241.449112480.3

租赁负债1552707.377697806.76

715

1年内到期的35395863.5156915005.42023913.8

0.009053112.97

租赁负债8614

长期应付款5739700.78109948.80264902.005584747.58

1年内到期的

574808.420.000.00574808.42

长期应付款

1年内到期的12095866.116948915.9

4969150.25116100.42

应计利息47

1年内到期的486396630.337200000.149196630.

0.000.00

长期借款000000

107974285107974285

应付股利

0.090.09

156649216.294380110115634423194410607

其他应付款

101.819.918.00

155047703370000000.419421747234100333362449234.329906023

合计

0.70009.823.83730.16

（4）以净额列报现金流量的说明项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响

（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

79、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流

量：

净利润536206510.79677217339.41

加：资产减值准备

固定资产折旧、油气资产折224090901.43280690327.92

148海南海峡航运股份有限公司2025年半年度报告全文

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧26229859.8132730179.72

无形资产摊销5954007.665635505.73

长期待摊费用摊销371880.054094887.97

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号-3422.94-85322.29填列）固定资产报废损失（收益以

0.00“－”号填列）公允价值变动损失（收益以

0.00“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填

26620745.7821924707.25

列）投资损失（收益以“－”号填-2584313.30-7261804.01

列）递延所得税资产减少（增加以-3032744.945072779.60“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以

5227106.16-311028.67“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号

26277395.80-12215292.29

填列）经营性应收项目的减少（增加-37176723.83-208622446.72以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少

261037755.5799330288.23以“－”号填列）

其他-18207800.48-29526590.12

经营活动产生的现金流量净额1051011157.56868673531.73

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额2721847262.812693842739.94

减：现金的期初余额2929830301.222797717602.93

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-207983038.41-103874862.99

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

其中：

149海南海峡航运股份有限公司2025年半年度报告全文

其他说明：

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

其中：

其他说明：

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金2721847262.812929830301.22

可随时用于支付的银行存款2721263411.392928439869.61可随时用于支付的其他货币资

583851.421190431.61

金

三、期末现金及现金等价物余额2721847262.812929830301.22

（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

单位：元仍属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

（6）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

其他说明：

2025年度现金流量表中现金期末数为2721847262.81元2025年6月30日资产负债表中货币资金期末数为

2731615978.06元，差额9768715.25元。系现金流量表现金期末数扣除了未到期应收利息9568715.25元及旅游

业务质量保证金200000.00元。

2024年度现金流量表中现金期末数为2693842739.94元2024年6月30日资产负债表中货币资金期末数为

2707126613.29元，差额13283873.35元。系现金流量表现金期末数扣除了未到期应收利息13083873.35元及保

证金200000.00元。

（7）其他重大活动说明

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

150海南海峡航运股份有限公司2025年半年度报告全文

81、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元欧元港币应收账款

其中：美元欧元港币长期借款

其中：美元欧元港币

其他说明：

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及

选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

82、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用涉及售后租回交易的情况

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

单位：元

其中：未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入

151海南海峡航运股份有限公司2025年半年度报告全文

库场租赁5201742.15

仓位租赁4744609.17

交通艇租赁1869026.60

房屋出租81373.54

合计11896751.46作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用

单位：元每年未折现租赁收款额项目期末金额期初金额

第一年2144918.332145003.33

第二年551970.00551970.00

第三年551970.00551970.00

第四年499170.00499170.00

第五年494370.00494370.00

五年后未折现租赁收款额总额535567.50782752.50未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

83、数据资源

84、其他

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

1、符合资本化条件的研发项目

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益客户数字化营销系57454335745433

统升级项.22.22目智能调度21694172169417

系统项目.37.37

79148507914850

合计.59.59

152海南海峡航运股份有限公司2025年半年度报告全文

重要的资本化研发项目预计经济利益产开始资本化的时开始资本化的具项目研发进度预计完成时间生方式点体依据开发支出减值准备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额减值测试情况

2、重要外购在研项目

资本化或费用化的判断标准和具体依项目名称预期产生经济利益的方式据基于客户数字化营销系统项目移动端

项目有明确的成本明细和收益预测，票务系统上不断赋能，以客滚轮售票明确具有商业前景，能为公司带来经客户数字化营销平台升级项目业务为核心优化整体服务品质，衍生济效益；项目平台及应用程序完成研

公共服务出行服务，为用户提供一站发，具有技术可行性。

式在线便利出行服务围绕琼州海峡客滚船舶的交通组织和

船队管理的实际需求，结合琼州海峡项目有明确的成本明细和收益预测，各客运港口、航道、航班的实际情

明确具有商业前景，能为公司带来经智能调度系统项目况，利用智能算法解决调度的问题，济效益；项目平台及应用程序完成研

进一步提升船舶进出港的调度效率，发，具有技术可行性。

减少船舶飘航时间，减轻调度人员工作强度

其他说明：

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元购买日至购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净买方的现入利润金流

其他说明：

（2）合并成本及商誉

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的公允价值

--发行或承担的债务的公允价值

--发行的权益性证券的公允价值

--或有对价的公允价值

153海南海峡航运股份有限公司2025年半年度报告全文

--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

--其他合并成本合计

减：取得的可辨认净资产公允价值份额

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额

合并成本公允价值的确定方法：

或有对价及其变动的说明

大额商誉形成的主要原因：

其他说明：

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元购买日公允价值购买日账面价值

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项递延所得税负债净资产

减：少数股东权益取得的净资产

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

其他说明：

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□是□否

154海南海峡航运股份有限公司2025年半年度报告全文

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（6）其他说明

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

单位：元合并当期合并当期构成同一企业合并期初至合期初至合比较期间比较期间被合并方控制下企合并日的中取得的合并日并日被合并日被合被合并方被合并方名称业合并的确定依据权益比例并方的收并方的净的收入的净利润依据入利润

中远海运最终控制-

2025年06当日实现419309696156091905217

客运有限100.00%方是中远3059299月30日实际控制54.0611.488.56

公司海2.84

其他说明：

（2）合并成本

单位：元合并成本中远海运客运有限公司

--现金2515360800.00

--非现金资产的账面价值

--发行或承担的债务的账面价值

--发行的权益性证券的面值

--或有对价

或有对价及其变动的说明：

其他说明：

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位：元中远海运客运有限公司合并日上期期末

资产：4065874667.463986324752.41

货币资金1230274849.301107165517.07

应收款项48105226.5253423326.61

存货25609157.5419224207.10

固定资产2480711849.182525274948.25

无形资产4225416.945147999.53

负债：1790541599.911680713896.43

借款693690000.00408290000.00

应付款项151088176.0582757094.25

155海南海峡航运股份有限公司2025年半年度报告全文

净资产2275333067.552305610855.98

减：少数股东权益185824109.61191148983.04

取得的净资产2089508957.942114461872.94

企业合并中承担的被合并方的或有负债：

其他说明：

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照

权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

6、其他

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接海口海之峡

2403750.

旅行社有限海南海口海南海口商务服务业40.00%投资设立

00

公司海口新海轮

1254372装卸搬运和

渡码头有限海南海口海南海口100.00%股权收购

402.72仓储业

公司海南海峡轮

65049891

渡运输有限海南海口海南海口水上运输业83.39%投资设立

7.00

公司琼州海峡（海南）轮2379356

海南海口海南海口水上运输业40.00%投资设立

渡运输有限000.00公司琼州海峡

1703880（广东）轮海南海口广东徐闻水上运输业40.00%投资设立

400.00

渡运输有限

156海南海峡航运股份有限公司2025年半年度报告全文

公司中远海运客2515360

山东大连山东大连水上运输业100.00%股权收购

运有限公司800.00

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

2021年9月28日，海峡股份下属子公司海南海峡轮渡运输有限公司（以下简称“海峡轮渡”）与广东徐闻海峡航运有限公司（以下简称“徐闻海峡”）签署合资合同，双方约定出资成立琼州海峡（海南）轮渡运输有限公司（以下简称“琼州海峡轮渡”），其中海峡轮渡持股40%，徐闻海峡持股60%。另在公司章程中约定，徐闻海峡将其持有的公司

11%股权享有的股东权利中的表决权(包括提议召开股东会及向股东会提出提案并表决等的

权利)自公司成立之日起全权委托海峡轮渡代为行使，即海峡轮渡拥有公司51%表决权，徐闻海峡拥有公司49%表决权。

2021年12月3日，海峡股份及下属子公司海口海之峡旅行社有限公司（以下简称“海之峡”）与海南百分之三文化旅游发展有限公司（以下简称“百分之三”）、海南盛

世旅乐商业管理合伙企业（有限合伙）（以下简称“盛世旅乐”）签署增资协议，引进百分之三及盛世旅乐作为海之峡的新投资人。增资完成后海峡股份对海之峡持股40%，百分之三及盛世旅乐合计持股60%。股东各方约定董事会由5名董事组成，其中海峡股份选派

3名董事，每位董事有一票表决权，董事会决议须经全体董事过半数通过方生效，海峡股

份从而实现对海之峡的控制。

2025年3月20日，公司召开第八届董事会第五次临时会议审议通过《关于本次重大资产重组方案的议案》等相关议案，同意公司通过支付现金的方式向中远海运（大连）有限公司购买中远海运客运有限公司100%股权。同日，公司与中远海运（大连）有限公司签署《股权收购协议》，股权收购价款为2515360800.00元人民币。5月28日，公司

2025年第三次临时股东大会审议通过《关于本次重大资产重组方案的议案》等相关议案。

2025年6月6日，本次交易所涉及的标的资产过户手续办理完毕。

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额海南海峡轮渡运输有

16.61%42349359.3829101593.312684628064.72

限公司

琼州海峡（海南）轮

60.00%364804302.26278136803.621980283487.37

渡运输有限公司

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元子公期末余额期初余额司名流动非流资产流动非流负债流动非流资产流动非流负债

157海南海峡航运股份有限公司2025年半年度报告全文

称资产动资合计负债动负合计资产动资合计负债动负合计产债产债海南海峡160221553758117222853458

419445844652271751353231

轮渡616594211576962539

288322717110780800592813

运输398.6772.4171.0454.5991.5446.0

1.28.843.120.83.129.95

有限213437公司琼州海峡

（海157621953772115723293487

417845844636271351353226

南）377814191787983770

340822717635372600598732

轮渡502.9450.3953.2598.2309.2907.4

1.37.843.212.89.122.01

运输077235有限公司

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量海南海峡

20052186119185611918579610812029412711204071120407872213

轮渡运输

628.5169.7469.7491.64294.1100.8400.8446.28

有限公司琼州海峡（海南）20052186080071608007179610152029412707594170759417985911

轮渡运输628.5170.4370.4385.95294.1141.7241.7210.57有限公司

其他说明：

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明：

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元

购买成本/处置对价

--现金

--非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额差额

158海南海峡航运股份有限公司2025年半年度报告全文

其中：调整资本公积调整盈余公积调整未分配利润其他说明

3、在合营企业或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产

其中：现金和现金等价物非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入财务费用所得税费用净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额

159海南海峡航运股份有限公司2025年半年度报告全文

本年度收到的来自合营企业的股利其他说明

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对联营企业权益投资的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自联营企业的股利其他说明

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

投资账面价值合计26205519.0726625689.43下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润-420170.36537527.53

--其他综合收益0.000.00

160海南海峡航运股份有限公司2025年半年度报告全文

--综合收益总额-420170.36537527.53

联营企业：

投资账面价值合计160221716.37154929930.20下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润3004483.662214228.88

--其他综合收益259775.12-236002.91

--综合收益总额3264258.781978225.97其他说明

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）其他说明

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

其他说明

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

6、其他

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

161海南海峡航运股份有限公司2025年半年度报告全文

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元本期计入营

本期新增补本期转入其本期其他变与资产/收会计科目期初余额业外收入金期末余额助金额他收益金额动益相关额

26126532102580005644937330739595

递延收益与资产相关

8.680.00.694.99

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

与收益相关58293432.6252433225.70

与资产相关4491624.185004489.72

进项税加计扣除0.003245.83

合计62785056.8057440961.25

其他说明：

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。

（一）金融工具的风险

1.金融工具的分类

（1）资产负债表日的各类金融资产的账面价值

*2025年6月30日以摊余成本计量的以公允价值计量且其变动以公允价值计量且其变动计金融资产项目合计金融资产计入当期损益的金融资产入其他综合收益的金融资产

货币资金2731615978.062731615978.06

应收账款195580173.27195580173.27

其他应收款72373859.3772373859.37

*2025年1月1日以摊余成本计量的以公允价值计量且其变动以公允价值计量且其变动计金融资产项目合计金融资产计入当期损益的金融资产入其他综合收益的金融资产

货币资金2938603655.102938603655.10

应收账款145761805.61145761805.61

162海南海峡航运股份有限公司2025年半年度报告全文

其他应收款85015503.2085015503.20

（1）资产负债表日的各类金融负债的账面价值

*2025年6月30日以公允价值计量且其变动计金融负债项目其他金融负债合计入当期损益的金融负债

应付账款345173217.53345173217.53

其他应付款1944106078.001944106078.00

一年内到期的非流动负债208744268.23208744268.23

长期借款1091512656.001091512656.00

租赁负债49112480.3549112480.35

长期应付款5584747.585584747.58

*2025年1月1日以公允价值计量且其变动计金融负债项目其他金融负债合计入当期损益的金融负债

应付账款258880520.77258880520.77

其他应付款156649216.10156649216.10

一年内到期的非流动负债527336452.25527336452.25

长期借款814610971.00814610971.00

租赁负债46140690.5746140690.57

长期应付款5739700.785739700.78

2.信用风险

信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。于2023年12月31日，本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，且分散在多家银行，故流动资金的信用风险较低。

本公司主要客户群是零散客户、旅游团；期末存在应收账款余额主要是对湛江徐闻港有限公司尚未

结算的船票款（即公司从湛江徐闻港有限公司售票系统中出票，并定期与其结算），其结算期限较短，一般1个月以内，同时公司也采用了应收账款管理等必要的措施已确保应收款项回笼。除应收账款与其他应收款外，本公司无其他重大信用集中风险。

3.流动性风险

本公司采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。该工具既考虑其金融工具的到期日，也考虑本公司运营产生的预计现金流量。

金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：

项目2025年6月30日

163海南海峡航运股份有限公司2025年半年度报告全文

1年以内2-3年

1-2年（含2年）3年以上合计（含1年）（含3年）

应付账款345173217.53345173217.53

其他应付款1944106078.001944106078.00一年内到期的非

流动负债208744268.23208744268.23

长期借款281396630.00274031504.00536084522.001091512656.00

租赁负债51474866.3419809829.3610989966.8882274662.58

长期应付款450000.000.00174325.024960422.565584747.58接上表

2025年1月1日

项目

1年以内2-3年

1-2年（含2年）3年以上合计（含1年）（含3年）

应付账款258880520.770.000.000.00258880520.77

其他应付款156649216.100.000.000.00156649216.10一年内到期的非

流动负债527336452.250.000.000.00527336452.25

长期借款0.00182196630.00203569067.00428845274.00814610971.00

租赁负债0.0018857940.6519809829.3610989966.8849657736.89

长期应付款450000.000.00174325.025115375.765739700.78

4.市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和其他价格风险，如权益工具投资价格风险。

（1）利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司的利率风险主要产生于银行长期借款。

（2）权益工具投资价格风险

权益工具投资价格风险，是指权益性证券的公允价值因股票指数水平和个别证券价值的变化而降低的风险。

截至2025年6月30日，本公司未暴露于因归类为其他权益工具投资的个别权益工具投资而产生的权益工具投资价格风险之下。

如果本公司自有权益工具为衍生工具的公允价值的基础，则本公司还暴露于因本公司自身股价变化而产生的权益工具投资价格风险之下。

以下证券交易所的、在最接近资产负债表日的交易日的收盘时的市场股票指数，以及年度内其各自的最高收盘点和最低收盘点如下：

164海南海峡航运股份有限公司2025年半年度报告全文

证券交易所期末余额本期最高/最低期初余额上期最高/最低

深圳—A股指数 10465.12 11045.96 /9119.60 10400.66 9805.92/7683.63

2、套期

（1）公司开展套期业务进行风险管理

□适用□不适用

（2）公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

单位：元已确认的被套期项目与被套期项目以及套账面价值中所包含的套期有效性和套期无套期会计对公司的财项目期工具相关账面价值被套期项目累计公允效部分来源务报表相关影响价值套期调整套期风险类型套期类别其他说明

（3）公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用□不适用

3、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用其他说明

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

165海南海峡航运股份有限公司2025年半年度报告全文

一、持续的公允价值

--------计量

二、非持续的公允价

--------值计量

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

9、其他

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例海南港航控股有港口航运投资管

海口市128757.6858.53%58.53%限公司理本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是中国远洋海运集团有限公司。

其他说明：

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注十。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注十。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系

数字海峡（海南）科技有限公司合营海南皓蓝海洋旅游投资发展有限公司联营广东琼州海峡船舶修造有限公司合营海南诚港人力资源有限公司联营烟台同三轮渡码头有限公司联营三沙南海梦之旅邮轮有限公司联营

166海南海峡航运股份有限公司2025年半年度报告全文

蓬莱港客运码头有限公司联营烟台中远海运甩挂物流有限公司联营大仁轮渡有限公司联营其他说明

注1：2018年7月，本公司拟与广东徐闻港航控股有限公司（简称“徐闻港航”）、海安新港港务有限公司（简称“海安新港”）三家公司共同发起筹建琼州海峡轮渡信息服务平台公司（以下简称“平台公司”），作为琼州海峡轮渡运输唯一的线上官方票务、信息发布平台。

2019年12月12日，本公司召开第六届董事会第十次会议，审议通过了关于建设琼州海峡客滚运

输联网售票服务信息系统项目（简称“客滚售票系统”）的议案，批准本项目预算总额由原来的267万变更为1126.30万元，其中850万元由交通运输部拨付资金支持项目建设，276.3万元工程其他费用由公司自有资金垫付。若平台公司成立运营，本项目将移交平台公司运营，客滚售票系统的相关费用由平台公司承担。同时，公司审议通过了关于琼州海峡客滚运输联网售票服务信息系统项目合作主体变更的议案，同意项目合作主体由三家变成两家，合作方由广东徐闻港航控股有限公司、海安新港港务有限公司变更为湛江徐闻港有限公司。双方于2019年12月23日签订合作协议，约定各自出资现金300万元，各占比50%，同时，合作协议约定，为加快信息平台建设，在平台公司筹备期间，先由本公司以其名义开展项目建设工作，项目建设相关费用由本公司垫支，后续由平台公司偿还本公司的项目垫支款项。

2020年1月2日，平台公司进行了工商登记正式注册成立，公司名称为数字海峡（海南）科技有限公司。公司于2020年1月16日完成实际注资300万元。截止2025年6月30日，本公司为了开发客滚售票系统，已经垫付资金602.56万元。

注2：本公司于2019年1月29日召开第六届董事会第五次会议（临时），审议通过了本公司与三沙南海梦之旅邮轮有限公司、三亚自由海休闲渔业有限公司一同成立三沙海洋旅游服务股份有限公司

（拟）（以下简称“三沙公司”）的议案，开展西沙地接服务及各项旅游服务。三沙公司拟在海南省三沙市注册，拟投资资本共计人民币3000万元。本公司拟以自有资金投资900万元，持股比例为30%。

2020年9月21日，三沙公司进行工商登记正式注册成立，公司名称为海南皓蓝海洋旅游投资发展

有限公司，本公司认缴出资900万元，已于2020年12月14日注资300万元，其余部分在2050年12月31日前缴纳。

注3：本公司于2024年10月24日与广东省湛江航运集团有限公司共同设立投资广东琼州海峡船

舶修造有限公司（以下简称“船厂公司”），船厂公司在广东省湛江市注册，注册资本5000万元，本公司以自有资金投资2250万元，持股比例45%。公司已于2024年12月31日前完成全部出资。

注4：海南诚港人力资源有限公司，2017年3月15日成立，注册资本210万元人民币，主营人力资源服务等业务。2025年1月，海南港航控股有限公司以非公开协议转让方式将所持有海南诚港人力资源有限公司49%的股权转让至本公司，现海南诚港人力资源有限公司属本公司与诚通人力资源有限公司合资成立，其中本公司占比49%。

注5：三沙南海梦之旅邮轮有限公司，2016年5月20日注册成立，注册资本50000万元，主营海上客货运输、海上旅游项目开发等业务。该公司属中远海运客运与中旅邮轮（海南）有限公司（36%）、中交海洋投资控股有限公司（30%）成立的合资公司，其中中远海运客运占股34%。

167海南海峡航运股份有限公司2025年半年度报告全文

注6：烟台同三轮渡码头有限公司，2008年11月19日成立，注册资金9230万元，主营码头和其他港口设施服务、港口旅客运输服务业务。该公司属中远海运客运与烟台港股份有限公司、渤海轮渡集团股份有限公司成立的合资公司，其中中远海运客运占股32.5%。

注7：蓬莱港客运码头有限公司（由大连中远海运划转到中远海运客运），2014年5月20日成立，注册资本10000万元人民币，主要经营客运港口服务等业务。该公司属中远海运客运与山东港口烟台港集团有限公司、烟台市蓬莱区财金投资有限公司成立的合资公司，其中中远海运客运占股25%。

注8：烟台中远海运甩挂物流有限公司，2009年6月24日成立，注册资本5186.25万元人民币，主要经营水路普通货物运输等业务。该公司属中远海运客运与中远海运物流供应链有限公司、烟台打捞局成立的合资公司，其中中远海运客运占股40%。

注9：大仁轮渡有限公司，1995年2月28日成立，注册资本300万美元，中韩双方持股比例各占

50%，总部设在韩国仁川，在大连设有办事处。大仁公司主要经营大连到韩国仁川间的客货班轮运输业务，运输方式为国际标准集装箱。2024年6月28日，中远海运客运收购其22.5%股权。

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系海口港集装箱码头有限公司同一母公司海南港航拖轮有限公司同一母公司海南港航物流有限公司同一母公司海南港航通用码头有限公司同一母公司海南港航现代服务发展有限公司同一母公司海南港航国际港务有限公司同一母公司海南港航临港产业运营有限公司同一控股股东海南港航国际马村港务管理有限公司同一控股股东海口港恒安装卸有限公司同一控股股东海南港航船舶燃料供销有限公司同一控股股东海南港航劳务发展有限公司同一控股股东海南港航鑫三利集装箱服务有限公司同一控股股东中国海口外轮代理有限公司同一控股股东海南港航远海物流有限公司（曾用名：中海海南物流有限同一控股股东

公司）海南港航供应链有限公司同一控股股东

深圳市盐田港股份有限公司持有海峡股份14.06%股份之股东

海南诚港人力资源有限公司海峡股份母公司的参股公司（49%）

海口港天安装卸有限公司海峡股份母公司的其他子公司的参股公司（20%）海南中远海运科技有限公司（曾用名：海口港信通科技有同一最终控制方限公司）广州正和工程检测有限公司同一最终控制方

中远海运（广州）有限公司海员宾馆同一最终控制方广州中远海运船舶技术工程有限公司同一最终控制方大连中远海运物资供应有限公司同一最终控制方

中远海运科技（北京）有限公司同一最终控制方中远海运集团财务有限责任公司同一最终控制方海南国盛石油有限公司同一最终控制方广东中远海运重工有限公司同一最终控制方中国船舶燃料湛江有限公司同一最终控制方大连中远海运国际旅行社有限公司同一最终控制方广州中远海运船舶供应有限公司同一最终控制方

168海南海峡航运股份有限公司2025年半年度报告全文

中远海运科技股份有限公司同一最终控制方中海电信有限公司同一最终控制方中远海运财产保险自保有限公司同一最终控制方广州中海电信有限公司同一最终控制方中石化中海船舶燃料供应有限公司同一最终控制方上海远洋国际贸易有限公司同一最终控制方中远海运博鳌有限公司博鳌亚洲论坛大酒店同一最终控制方青岛远洋船员职业学院同一最终控制方青岛远洋船舶供应有限公司同一最终控制方广州海星国际旅游有限公司同一最终控制方上海海运海事技术有限公司同一最终控制方海南泛宇外轮代理有限公司同一最终控制方中远海运客运有限公司同一最终控制方中远海运船员管理有限公司同一最终控制方海南中远海运博鳌国际会展有限公司同一最终控制方大连海运船舶服务有限公司同一最终控制方上海远洋宾馆有限公司同一最终控制方广州中远海运劳务合作有限公司同一最终控制方青岛中远海运劳务合作有限公司同一最终控制方大连中远海运大厦酒店有限公司中远海运洲际酒店同一最终控制方天津远洋船舶供应有限公司同一最终控制方海口外轮理货有限公司同一最终控制方中海海南物流有限公司同一最终控制方

中远海发（天津）租赁有限公司同一最终控制方广东航运人才市场有限公司同一最终控制方上海海校科技发展有限公司同一最终控制方北京中远海运船舶贸易有限公司同一最终控制方上海船舶运输科学研究所有限公司同一最终控制方

中远关西涂料（上海）有限公司同一最终控制方中国远洋海运集团有限公司其他下属子公司同一最终控制方北京中远大昌汽车服务有限公司其他关联方

中远佐敦船舶涂料（青岛）有限公司其他关联方西藏中兴供应链管理有限公司其他关联方

中远大昌（海南）服务有限公司其他关联方

广东徐闻海峡航运有限公司持有本公司子公司60%股份之股东广东徐闻港航控股有限公司徐闻海峡之股东广东双泰运输集团有限责任公司徐闻海峡之股东广东省湛江航运集团有限公司船厂徐闻海峡之关联方海南湛航投资发展有限公司徐闻海峡之关联方湛江徐闻港有限公司徐闻海峡之关联方海安新港港务有限公司徐闻海峡之关联方海南百分之三文化旅游发展有限公司海峡股份其他子公司之股东三沙南海梦之旅邮轮有限公司海峡股份其他子公司之股东其他说明

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度

北京中远大昌汽采购费22164.1022164.10否14784.24

169海南海峡航运股份有限公司2025年半年度报告全文

车服务有限公司海口分公司大连中远海运大厦酒店有限公司

住宿费22792.3422792.34否中远海运洲际酒店大连中远海运海

事工程技术有限修理费28010.6228010.62否公司广州分公司大连中远海运物

材料采购3108125.323108125.32否2294046.73资供应有限公司广东省湛江航运

港口、水电、修

集团有限公司船722468.16722468.16否-668981.79理费厂广东双泰运输集

水电费51033.2451033.24否团有限责任公司广东中远海运重

工有限公司广州预估修理费2212389.362212389.36否分公司广州海建工程咨

监理服务7471.707471.70否询有限公司广州中海电信有

采购、修理费2385556.952385556.95否2228109.27限公司广州中远海运船

采购费7460786.327460786.32否5266317.76舶供应有限公司广州中远海运船

舶技术工程有限采购费93093.8193093.81否6331.87公司广州中远海运劳

劳务费119005.32119005.32否务合作有限公司海安新港港务有

水电费11237.1811237.18否7258.40限公司海口港恒安装卸

劳务服务3742072.203742072.20否2689254.53有限公司海南百分之三文

化旅游发展有限劳务费144946.87144946.87否217492.11公司海南诚港人力资

劳务服务27694346.0827694346.08否1615947.33源有限公司海南港航船舶燃

采购费407450.84407450.84否399331.06料供销有限公司海南港航国际马

村港务管理有限港口费434146.23434146.23否453984.84公司

海南港航通用码劳务、水电、修

861025.37861025.37否222821.60

头有限公司理费海南港航拖轮有

港口费、服务费7830593.717830593.71否3044236.21限公司房屋建筑物租

金、劳务费、水海南港航现代服

电费、物业管理18900278.8718900278.87否9134133.81务发展有限公司

费、职工食堂餐费海南港航远海物

港口费、服务费2178933.972178933.97否流有限公司海南国盛石油有

采购费90392421.3490392421.34否90962824.90限公司

170海南海峡航运股份有限公司2025年半年度报告全文

海南海汽运输集代售车客票代理

团股份有限公司108819.32108819.32否费海口站务分公司海南皓蓝海洋旅

二消分成、疗休

游投资发展有限724514.72724514.72否19097872.56

养、宣传费公司

海南中远海运科运维费、采购

4162404.784162404.78否

技有限公司费、修理费青岛远洋船舶供

采购费530.97530.97否12397.79应有限公司青岛远洋船员职

培训服务费311468.74311468.74否168805.63业学院青岛中远海运劳

劳务费187435.33187435.33否务合作有限公司三沙南海梦之旅

租赁费207339.45207339.45否7473161.20邮轮有限公司

上海远洋宾馆有广告费宣传费、

126464.58126464.58否

限公司疗休养

上海远洋国际贸广告费宣传费、

66633.6366633.63否10957.53

易有限公司采购费天津中远海运劳

劳务费443376.51443376.51否务服务有限公司西藏中兴供应链

物料采购2700.002700.00否2433.63管理有限公司远通海务贸易（上海）有限公修理费162663.79162663.79否司湛江市粤西国际

船舶代理有限公装载服务费1390207.581390207.58否司

港口费、水电湛江徐闻港有限

费、物业管理48420888.6948420888.69否50461539.94公司

费、餐费中国船舶燃料湛

物料采购114422057.68114422057.68否105962077.69江有限公司中国海口外轮代

港口费175045.61175045.61否189077.34理有限公司中海电信有限公

办公费203429.70203429.70否372651.98司大连分公司中石化中海船舶

燃料供应有限公物料采购-56451.68-56451.68否司中石化中海船舶

燃料供应有限公物料采购否49588495.60司湛江分公司中远关西涂料（上海）有限公物料采购2858457.572858457.57否2854241.20司中远关西涂料化工（上海）有限物料采购291014.17291014.17否公司中远海运（大利息费用4093749.704093749.70否3460.00

连）有限公司中远海运博鳌有

疗休养成本、住

限公司博鳌亚洲23315.2123315.21否宿采购论坛大酒店

中远海运财产保保险费、修理费1153018.121153018.12否1175962.21

171海南海峡航运股份有限公司2025年半年度报告全文

险自保有限公司中远海运船员管

劳务费2093984.212093984.21否理有限公司中远海运船员管

理有限公司大连劳务费8752603.908752603.90否6443716.60分公司中远海运船员管

理有限公司广州劳务费2277281.322277281.32否分公司中远海运船员管

理有限公司青岛劳务费2024643.612024643.61否120785.12分公司中远海运船员管

理有限公司深圳劳务费1646368.101646368.10否分公司中远海运船员管

理有限公司天津劳务费2924059.152924059.15否分公司中远海运科技（北京）有限公资产管理费否269600.87司

中远海运科技股运维费、采购

1183502.471183502.47否145904.21

份有限公司费、修理费中远佐敦船舶涂料（青岛）有限物料采购3181728.323181728.32否4157070.88公司海口港集装箱码

修理费否179077.71头有限公司海南港航国际港

营销费否220877.57务有限公司海南港航物流有

营销费否1132075.47限公司海南港航鑫三利

集装箱服务有限港口费否520981.13公司天津远洋船舶供

办公费否210.62应有限公司中石化中海船舶

燃料供应有限公燃油采购149699450.97149699450.97否149699450.97司辽宁分公司大连中远海运重

船舶修理6854906.206854906.20否6854906.20工有限公司远通海务贸易（上海）有限公船舶修理24878497.3224878497.32否24878497.32司烟台中远海运甩

代理费2186041.382186041.38否2186041.38挂物流有限公司中石化中海船舶燃料供应有限公

物料采购1543821.841543821.84否1543821.84司大连物资分公司中远佐敦船舶涂料（青岛）有限物料采购1200979.411200979.41否1200979.41公司中远海运科技（北京）有限公软件服务采购280166.51280166.51否280166.51司

172海南海峡航运股份有限公司2025年半年度报告全文

中远海运科技股

软件服务采购487508.09487508.09否487508.09份有限公司中远海运财产保

保险费1911240.661911240.66否1911240.66险自保有限公司中海电信有限公

软件服务采购2167656.882167656.88否2167656.88司大连分公司海南港航远海物

港包费629406.55629406.55否629406.55流有限公司大连海运船舶服

物料采购13274820.0413274820.04否13274820.04务有限公司中远海运船员管

理有限公司大连劳务采购49758650.1949758650.19否49758650.19分公司青岛远洋船舶供

物料采购98761.0798761.07否98761.07应有限公司蓬莱港客运码头

代理费95177.8395177.83否95177.83有限公司北京中远大昌汽

车服务有限公司租赁采购176846.03176846.03否176846.03大连分公司烟台同三轮渡码

代理费4517984.794517984.79否4517984.79头有限公司中远海运（大租赁采购2534300.022534300.02否2534300.02

连）有限公司中石化中海船舶燃料供应有限公

物料采购1876106.191876106.19否1876106.19司广州燃料分公司青岛远洋船务工

物料采购1061946.901061946.90否1061946.90程有限公司

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

海南港航控股有限公司合作研发立项款收入240566.04

海南港航物流有限公司运输收入11116788.98

海南港航拖轮有限公司水电服务费64009.2259866.64

湛江徐闻港有限公司外派劳务收入589792.451333702.37

船舶经营分成、船舶场地租

海南湛航投资发展有限公司9156140.689996020.52赁收入三沙南海梦之旅邮轮有限公

船舶管理收入241509.4311942762.63司

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元

托管收益/承本期确认的托

委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包起受托/承包终

包收益定价依管收益/承包方名称方名称产类型始日止日据收益

关联托管/承包情况说明

本公司委托管理/出包情况表：

173海南海峡航运股份有限公司2025年半年度报告全文

单位：元

委托方/出包受托方/承包委托/出包资委托/出包起委托/出包终托管费/出包本期确认的托

方名称方名称产类型始日止日费定价依据管费/出包费

关联管理/出包情况说明

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

海口海汽运输有限公司场地租赁4403.67海南海汽运输集团股份有限

场地租赁66055.05公司海南皓蓝海洋旅游投资发展

交通艇1869026.601592920.44有限公司

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额海南港航现代10671房屋及467547609

服务发064.3

建筑物131.205.35展有限4公司中国海口外轮房屋及7463281465

代理有建筑物8.42.55限公司海南港航现代房屋及1133911140服务发

建筑物4.48.62展有限公司海南港航现代

房屋及168304531.服务发

建筑物0.0974展有限公司海南港

15005

航通用873310526

码头910.9

码头有333.361.39

5

限公司海南港航拖轮25475400船舶

有限公169.80000.00司中远海200020141构筑物

发（天000.008.11

174海南海峡航运股份有限公司2025年半年度报告全文

津）租赁有限公司海南港航通用房屋及41322394732038514225

码头有建筑物2.101.50.567.92限公司海南港

航现代-

房屋及4538725584238003202.12382服务发46272

建筑物8.861.130.0058.06

展有限.60公司广东双泰运输房屋及78406140138981518241778集团有

建筑物678.266.006.842.45040.91限责任公司湛江徐

房屋及4513728034797587969.17717闻港有

建筑物6.168.620.0036.41限公司广东省湛江航房屋及550454500016209

运集团393.38893.81

建筑物.88.002.59有限公司船厂海安新

港港务房屋及3657.6171.3840.35128

383.57199.33

有限公建筑物154200.82司广东省湛江航房屋及37614运集团

建筑物6.80有限公司关联租赁情况说明

（4）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕本公司作为被担保方

单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕关联担保情况说明

（5）关联方资金拆借

单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明

175海南海峡航运股份有限公司2025年半年度报告全文

拆入拆出

（6）关联方资产转让、债务重组情况

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

海南中远海运科技有限公司轮渡生产管理系统升级项目2591886.79

中远海运科技股份有限公司岸电系统高压改造工程2039068.92

海南中远海运科技有限公司移动分导设备410090.45

（7）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员薪酬1386658.261266599.92

（8）其他关联交易关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

中远海运集团财务有限责任公司利息收入13544962.176435024.13

湛江徐闻港有限公司手续费2857162.202770320.46

中远海运财产保险自保有限公司保险赔款834784.63公司名称款项性质期末余额期初余额

中远海运集团财务有限责任公司银行存款2721263411.392928275869.61

中远海运集团财务有限责任公司未到期应收利息9568715.258937353.88

合计2730832126.642937213223.49

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备大连中远海运物

预付款项2279564.902279564.90资供应有限公司中国船舶燃料湛

预付款项2591461.95966882.48江有限公司中远海运财产保

预付款项650498.012249433.86险自保有限公司海南国盛石油有

预付款项483392.90483392.90限公司海南港航船舶燃

预付款项479867.27料供销有限公司

预付款项海南中远海运科3315749.5336177.19

176海南海峡航运股份有限公司2025年半年度报告全文

技有限公司海南诚港人力资

预付款项45683.96源有限公司广州中海电信有

预付款项129413.96限公司广州海建工程咨

预付款项7471.70询有限公司中远海运科技股

预付款项666035.07份有限公司青岛远洋船员职

预付款项68200.00业学院海南港航物流有

应收账款4563350.00228167.503777350.00188867.50限公司数字海峡（海应收账款南）科技有限公202146.0010107.30司海南港航国际马

应收账款村港务管理有限824123.7441206.191377790.4268889.52公司湛江徐闻港有限

应收账款115441805.645772090.2867352107.073367605.35公司广东徐闻港航控

应收账款5490.125490.125490.125490.12股有限公司三沙南海梦之旅

应收账款256000.0012800.00邮轮有限公司海南港航现代服

其他应收款1164088.00285514.401051656.00254213.40务发展有限公司海南港航拖轮有

其他应收款63027.546302.7563027.543151.38限公司中远海运船员管

其他应收款39858.661992.93理有限公司广东双泰运输集

其他应收款500000.0075000.00500000.0075000.00团有限责任公司广东徐闻海峡航

其他应收款11563221.351219159.4811563221.351074689.51运有限公司海安新港港务有

其他应收款10000.001000.0010000.001000.00限公司海南港航通用码

其他应收款60000.003000.0060000.003000.00头有限公司海南湛航投资发

其他应收款750000.0237500.007148251.93357412.60展有限公司湛江徐闻港有限

其他应收款250000.0025000.001489070.9686953.55公司中远海运（大其他应收款9826494.68746673.1735965607.942018926.84

连）有限公司中远海运财产保

其他应收款3445676.34172283.823455676.34172283.82险自保有限公司中远海发（天其他应收款津）租赁有限公1000000.00100000.001000000.00100000.00司海南皓蓝海洋旅

其他应收款游投资发展有限912000.0045600.00公司海南港航控股有

其他应收款60000.0030000.0060000.0030000.00限公司数字海峡（海其他应收款6025639.702497259.856025639.702426313.85

南）科技有限公

177海南海峡航运股份有限公司2025年半年度报告全文

司三沙南海梦之旅

其他应收款341848.3839592.4267585.583379.28邮轮有限公司广州中海电信有

其他非流动资产129413.96限公司海南中远海运科

其他非流动资产846045.70技有限公司中远海运科技股

其他非流动资产635469.03份有限公司

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款大连海运船舶服务有限公司5704037.11125032.40大连中远海运物资供应有限

应付账款2169556.481487250.68公司

应付账款大连中远海运重工有限公司4855424.78990000.00广东省湛江航运集团有限公

应付账款7690852.3218989567.51司船厂

应付账款广东中远海运重工有限公司2212389.36

应付账款广州中海电信有限公司2219192.911930250.40广州中远海运船舶供应有限

应付账款3558293.352741742.94公司广州中远海运船舶技术工程

应付账款70796.46116276.46有限公司

应付账款海口港恒安装卸有限公司276393.36422583.97

应付账款海口港天安装卸有限公司195172.46194830.12

应付账款海南诚港人力资源有限公司1402317.781402317.78海南港航船舶燃料供销有限

应付账款1703614.65公司

应付账款海南港航通用码头有限公司186930.90217615.70

应付账款海南港航拖轮有限公司7044859.0111876506.74

应付账款海南港航物流有限公司72588.88100709.92海南港航现代服务发展有限

应付账款2365420.092486860.40公司

应付账款海南港航远海物流有限公司637087.76150943.40

应付账款海南国盛石油有限公司15710174.243282589.46海南皓蓝海洋旅游投资发展

应付账款4176111.724484601.45有限公司

应付账款海南中远海运科技有限公司89000.002429000.00烟台中远海运甩挂物流有限

应付账款339817.24783764.54公司

远通海务贸易（上海）有限

应付账款1120769.92808654.86公司

应付账款中国船舶燃料湛江有限公司1650492.73211554.68

应付账款中国海口外轮代理有限公司133316.5312452.83

应付账款中海电信有限公司326866.78中石化中海船舶燃料供应有

应付账款101836300.6754246748.34限公司

中远关西涂料（上海）有限

应付账款30711.512086334.65公司

中远关西涂料化工（上海）

应付账款583780.54有限公司中远海运财产保险自保有限

应付账款79864.204397.99公司

178海南海峡航运股份有限公司2025年半年度报告全文

应付账款中远海运船员管理有限公司2055032.443937155.94

中远海运科技（北京）有限

应付账款392291.98249106.60公司

应付账款中远海运科技股份有限公司453111.12236236.83

中远佐敦船舶涂料（青岛）

应付账款1513872.361042961.22有限公司

应付账款湛江徐闻港有限公司204852.74海南皓蓝海洋旅游投资发展

其他应付款395419.20有限公司

其他应付款深圳市盐田港股份有限公司3039171.90大连中远海运物资供应有限

其他应付款625985.00465981.00公司广东省湛江航运集团有限公

其他应付款4601769.9113761.47司船厂

其他应付款广东徐闻海峡航运有限公司1777875.822181725.67

其他应付款广州海建工程咨询有限公司30256.00

其他应付款广州中海电信有限公司23950.00广州中远海运船舶供应有限

其他应付款70000.00260000.00公司

其他应付款海口港天安装卸有限公司60000.0060000.00

其他应付款海南诚港人力资源有限公司30000.00海南港航船舶燃料供销有限

其他应付款21862.2439419.02公司

其他应付款海南港航控股有限公司93070300.0093070300.00

其他应付款海南港航通用码头有限公司155873.94300274.72海南港航现代服务发展有限

其他应付款974992.48224084.57公司

其他应付款海南国盛石油有限公司200000.00200000.00海南海汽运输集团股份有限

其他应付款38400.00公司

其他应付款海南中远海运科技有限公司1085439.86951515.59

其他应付款湛江徐闻港有限公司364.76364.76

中远关西涂料（上海）有限

其他应付款100000.00公司

中远海运（大连）有限公司

其他应付款233.30船舶客运管理中心中远海运博鳌有限公司博鳌

其他应付款235849.06亚洲论坛大酒店

其他应付款中远海运科技股份有限公司123820.75296700.00

中远佐敦船舶涂料（青岛）

其他应付款100000.00有限公司北京中远大昌汽车服务有限

其他应付款4000.00公司

其他应付款中海电信有限公司207830.1986017.70海南港航临港产业运营有限

其他应付款145000.00公司

其他应付款中远海运（大连）有限公司1764846309.70上海船舶运输科学研究所有

专项应付款450000.00限公司

合同负债海南港航物流有限公司1398.58广东双泰运输集团有限责任

租赁负债15945745.8716234515.80公司

租赁负债海安新港港务有限公司12081.5918069.92

租赁负债海南港航通用码头有限公司1119977.65543851.81海南港航现代服务发展有限

租赁负债21632847.1019564093.82公司

租赁负债中远海发（天津）租赁有限5755276.027386858.95

179海南海峡航运股份有限公司2025年半年度报告全文

公司

一年内到期的非流动负债中国海口外轮代理有限公司2278744.22广东省湛江航运集团有限公

一年内到期的非流动负债55045.8854652.50司船厂广东双泰运输集团有限责任

一年内到期的非流动负债-131460.557030630.94公司

一年内到期的非流动负债海安新港港务有限公司8652.898452.41

一年内到期的非流动负债海南港航通用码头有限公司12826373.634713274.34海南港航现代服务发展有限

一年内到期的非流动负债9962206.7810488531.45公司

一年内到期的非流动负债湛江徐闻港有限公司277388.09549767.35

中远海发（天津）租赁有限

一年内到期的非流动负债3231310.113168220.57公司

一年内到期的非流动负债中国海口外轮代理有限公司1392928.23

7、关联方承诺

8、其他

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

单位：元授予对象本期授予本期行权本期解锁本期失效类别数量金额数量金额数量金额数量金额

2933045

管理人员1495075.50

2933045

合计1495075.50期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用□不适用其他说明

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

单位：元授予日权益工具公允价值的确定方法授予日公司股票收盘价授予日权益工具公允价值的重要参数公司在预计员工离职率以及业绩考核的基础上确定可行权权益工具数量的确定依据无

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额25221918.69

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额6130301.50其他说明

根据海南海峡航运股份有限公司2023年第二次临时股东大会的授权，2023年5月30日，公司召开第七届董事会第二十次会议(临时)及第七届监事会第十五次会议(临时)审议通过了《关于向2022年股

180海南海峡航运股份有限公司2025年半年度报告全文票期权计划激励对象授予股票期权的议案》，同意确定2023年5月30日为本次股权激励计划的首次授予日，并同意向98名激励对象授予2321万份股票期权。公司独立董事就公司激励计划股票期权授予相关事项发表了独立意见，同意股票期权激励计划首次授予以2023年5月30日为授权日，并以5.32元/股的行权价格向符合条件的98名激励对象授予2321万份股票期权，监事会发表了审核意见及《关于2022年股票期权激励计划激励对象名单(授予日)的核查意见》。

2024年5月15日，海南海峡航运股份有限公司第七届董事会第二十八次临时会议和第七届监事会第二十一次临时会议，审议通过了《关于向2022年股票期权激励计划激励对象授予预留股票期权的议案》，海南海峡航运股份有限公司监事会对预留授予激励对象名单进行了核实并发表了核查意见向符合条件的38名激励对象首次授予580.25万份股票期权。

上述股票期权中占总行权比例33%的第二批股票期权，其生效条件为2024年公司非市场条件归母扣非净资产收益率不低于7.5%且不低于同期对标企业75分位、营业收入复合增长率（以2021年资产重组口径为基数）不低于11.5%且不低于同期对标企业75分位、以及经济附加值达到集团下达指标的分

解考核要求且为正。2024年公司未能实现非市场条件归母扣非净资产收益率不低于7.5%及营业收入复合增长率（以2021年资产重组口径为基数）不低于11.5%的条件，第二批股票期权897.02万份失效。

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

单位：元授予对象类别以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用

管理人员6130301.500.00

合计6130301.500.00其他说明

5、股份支付的修改、终止情况

6、其他

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

2023年6月21日，原告田晓宁的父亲在乘坐“万荣海”轮由大连前往烟台的途中疑似跳海身亡。同年6月25日，原告田晓宁从大连海警局处被告知其父死亡事实，随后原告田晓宁依据《民法典》，认为中远海运客运有限公司没有证据证明旅客伤亡系旅客自身

181海南海峡航运股份有限公司2025年半年度报告全文

原因造成的，或者证明伤亡是旅客故意或重大过失造成，认为公司应当承担赔偿责任，支付其父死亡赔偿金、丧葬费，以及原告处理案涉事务的各项费用，合计人民币约1151052.49元，故向大连海事法院提起诉讼。一审已判决，原告败诉。原告提起上诉，

2024年8月26日，二审将案件发回大连海事法院重审，2025年4月1日大连海事法院再

次驳回田晓宁的诉讼请求。2025年4月16日，原告再次提起上诉，截至报告日，辽宁省高级人民法院尚未开庭。

截至资产负债表日，除上述事项外，本公司无需披露的其他或有事项。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数

2、利润分配情况

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称

（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因

182海南海峡航运股份有限公司2025年半年度报告全文

2、债务重组

3、资产置换

（1）非货币性资产交换

（2）其他资产置换

4、年金计划

5、终止经营

单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润其他说明

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

（2）报告分部的财务信息

单位：元项目分部间抵销合计

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

（4）其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8、其他

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）13827041.3515085262.66

3年以上105490.12105490.12

3至4年5490.12

183海南海峡航运股份有限公司2025年半年度报告全文

4至5年5490.12

5年以上100000.00100000.00

合计13932531.4715190752.78

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例按单项计提坏

105490105490105490105490

账准备0.76%0.69%.12.12.12.12的应收账款其

中：

单项金额虽不

105490105490105490105490

重大但0.76%100.00%0.69%100.00%.12.12.12.12单项计提坏账按组合计提坏

13827585303132411508574975014335

账准备99.24%99.31%

041.35.17738.18262.66.65512.01

的应收账款其

中：

账龄组11706585303111201499574975014245

84.66%5.00%98.71%5.00%

合063.42.17760.25013.05.65262.40

其他方212092120990249.90249.

15.34%0.59%

法组合77.9377.936161

13932690793132411519085524014335

合计100.00%100.00%

531.47.29738.18752.78.77512.01

按单项计提坏账准备类别名称：单项金额虽不重大但单项计提坏账

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由广东徐闻港航

100000.00100000.00100000.00100000.00100.00%预计无法收回

控股有限公司广州穗通旅行

5490.125490.125490.125490.12100.00%预计无法收回

社

合计105490.12105490.12105490.12105490.12

按组合计提坏账准备类别名称：账龄信用风险特征组合

单位：元名称期末余额

184海南海峡航运股份有限公司2025年半年度报告全文

账面余额坏账准备计提比例

1年以内（含1年）11706063.42585303.175.00%

合计11706063.42585303.17

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2025年1月1日余额749750.65105490.12855240.77

2025年1月1日余额

在本期

本期计提-164447.48-164447.48

2025年6月30日余

585303.17105490.12690793.29

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他单项计提坏账

105490.12105490.12

准备账龄风险特征

749750.65-164447.48585303.17

组合

合计855240.77-164447.48690793.29

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元

185海南海峡航运股份有限公司2025年半年度报告全文

款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

A 公司 1249089.51 1249089.51 9.89% 62454.48海南港航物流有

4563350.004563350.0036.14%228167.50

限公司北海新绎游船有

2425226.952425226.9519.00%121261.35

限公司中国船舶及海洋工程设计研究院

(中国船舶集团有2897900.002897900.0022.95%144895.00

限公司第七〇八

研究所)防城港务集团有

348948.96348948.962.75%17447.45

限公司

合计11484515.4211484515.4290.73%574225.78

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款683833021.12983232789.60

合计683833021.12983232789.60

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

186海南海峡航运股份有限公司2025年半年度报告全文

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元是否发生减值及其判

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

187海南海峡航运股份有限公司2025年半年度报告全文

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

内部往来672238778.20962230000.00

代收代付运费及保险费等87000.0011929654.45

押金及保证金6131567.136203857.13

信息平台建设垫付款项6025639.706025639.70

备用金294400.0098800.00

船舶经营分成收入825049.80

其他1228570.5879248.19

合计686831005.41986567199.47

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）2159400.0011019335.70

1至2年14231290.736150329.74

2至3年1056380.653600.00

3年以上669383934.03969393934.03

3至4年844848778.63

4至5年664803325.2021518261.21

5年以上4580608.83103026894.19

合计686831005.41986567199.47

188海南海峡航运股份有限公司2025年半年度报告全文

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例按单项

36634.36634.36634.36634.

计提坏100.00%100.00%

00000000

账准备其

中：

按组合

6867942961368383398653032977983232

计提坏100.00%100.00%

371.4150.29021.12565.4775.87789.60

账准备其

中：

账龄组877552961358142124823297791847

1.28%33.75%1.27%26.42%

合93.2150.2942.92493.2175.8717.34其他组678018678018974048974048

98.72%0.0098.73%

合778.20778.20072.26072.26

6868312997968383398656733344983232

合计100.00%100.00%

005.4184.29021.12199.4709.87789.60

按单项计提坏账准备类别名称：单项计提坏账准备的其他应收款项

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由洋浦晨晖实业

35000.0035000.0035000.0035000.00100.00%预计不能收回

有限公司海口市海秀运

1134.001134.001134.001134.00100.00%预计不能收回

输公司海口润峰物业

500.00500.00500.00500.00100.00%预计不能收回

管理有限公司

合计36634.0036634.0036634.0036634.00

按组合计提坏账准备类别名称：账龄信用风险特征组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内（含1年）1379400.0068970.005.00%

1-2年（含2年）1089957.73108995.7710.00%

2-3年（含3年）1056380.65158457.1015.00%

3年以上5249854.832624927.4250.00%

合计8775593.212961350.29

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期信用整个存续期预期信用整个存续期预期信用合计损失损失（未发生信用减损失（已发生信用减

189海南海峡航运股份有限公司2025年半年度报告全文值）值）

2025年1月1日余额3297775.8736634.003334409.87

2025年1月1日余额

在本期

本期计提-336425.58-336425.58

2025年6月30日余

2961350.2936634.002997984.29

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他单项计提坏账

36634.0036634.00

准备账龄风险特征

3297775.87-336425.582961350.29

组合

合计3334409.87-336425.582997984.29

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称转回或收回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

海口新海轮渡码内部借款、代付

664097445.204至5年96.69%0.00

头有限公司永正、永继船进

190海南海峡航运股份有限公司2025年半年度报告全文

出口服务费琼州海峡（海个税款、代付高南）轮渡运输有管费用、差额8141333.001至2年1.19%0.00

限公司款、加油款数字海峡（海

1至2年、2至3

南）科技有限公代垫项目补助金6025639.700.88%2497259.85年、5年以上司中远海运客运有

押金5000000.001至2年0.73%0.00限公司

海南港航现代服1至2年、5年以

其他961656.000.14%275392.80务发展有限公司上

合计684226073.9099.63%2772652.65

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

389177429389177429179943213179943213

对子公司投资

9.369.362.002.00

对联营、合营34291179.734291179.730274949.330274949.3企业投资4444

392606547392606547182970708182970708

合计

9.109.101.341.34

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备（账面价（账面价位期初余额计提减值

值）追加投资减少投资其他期末余额准备值）海口新海

1240517808003.31241325

轮渡码头

854.790858.09

有限公司海口海之

2444456124896.02569352

峡旅行社.428.50有限公司海南海峡

556469819003105583701

轮渡运输

20.79.0430.83

有限公司中远海运

20895082089508

客运有限0.00

957.94957.94

公司

179943220923423891774

合计

132.00167.36299.36

191海南海峡航运股份有限公司2025年半年度报告全文

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初权益宣告期末减值减值余额余额投资准备法下其他发放

（账其他计提准备单位期初追加减少确认综合现金

（账面价权益减值其他期末余额投资投资的投收益股利面价变动准备余额值）资损调整或利值）益润

一、合营企业数字海峡

（海41194930

8109

南）634.550.

16.13

科技0518有限公司广东琼州

-海峡22502127

1231

船舶60554968

086.

修造.38.89

49

有限公司小计568942015519.4370.36.07

二、联营企业海南皓蓝海洋

364919125261

旅游3000

259.065.324.

投资00.00

910192

发展有限公司海南诚港

22722824

人力5523

032.335.

资源03.75

0075

有限公司

3649227224648085

3000

小计259.032.368.660.

00.00

91007667

3027227220443429

3000

合计4949032.198.1179

00.00.340040.74可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

192海南海峡航运股份有限公司2025年半年度报告全文

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（3）其他说明

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务164679624.33197511675.61155684897.70163708047.97

其他业务2827162.482748704.60

合计167506786.81197511675.61158433602.30163708047.97

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

16723871975116

水路运输

92.1975.61

267994.6

其他

2

按经营地区分类

其中：

16750671975116

南海地区

86.8175.61

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

193海南海峡航运股份有限公司2025年半年度报告全文

16750671975116

合计

86.8175.61

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为81770.85元，其中，81770.85元预计将于2025年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益150044389.12126782815.04

权益法核算的长期股权投资收益2044198.401898607.03

合计152088587.52128681422.07

6、其他

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益4031.10计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策

5532242.74人货分离补贴、稳岗补贴等

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除上述各项之外的其他营业外收入和

1087418.49

支出其他符合非经常性损益定义的损益项

703027.96

目

减：所得税影响额179836.46

少数股东权益影响额（税后）487306.23

合计6659577.60--

194海南海峡航运股份有限公司2025年半年度报告全文

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用报告期内“其他符合非经常性损益定义的损益项目”金额703027.96元，均为按照《中华人民共和国个人所得税法》相关规定收到的代扣代缴个税手续费返还。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

项目涉及金额（元）原因

与收益相关58293432.62

与资产相关4491624.18

与公司正常经营业务密切相关、符合

合计62785056.80国家政策规定、按照确定的标准享

有、对公司损益产生持续影响。

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

1.96%0.05640.0564

利润扣除非经常性损益后归属于

1.86%0.05340.0534

公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

4、其他

195海南海峡航运股份有限公司2025年半年度报告全文

第九节其他报送数据

一、其他重大社会安全问题情况上市公司及其子公司是否存在其他重大社会安全问题

□是□否□不适用报告期内是否被行政处罚

□是□否□不适用

二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

□适用□不适用谈论的主要内调研的基本情接待时间接待地点接待方式接待对象类型接待对象容及提供的资况索引料广发证券许

可、陈宇、王

航、林秀娇海通资管张宇清海南省海口市投资者关系活

2025年02月财通资管王思公司日常经营

港航大厦14实地调研机构动记录表

21日宁易方达基金情况

层会议室20250221生名扬鹏扬基金李婉菁中信建投基金陈泽文海南省海口市投资者关系活

2025年03月光大证券赵乃公司日常经营

港航大厦14实地调研机构动记录表

12日迪情况

层会议室20250312

2024年度业绩投资者关系活

2025年04月网络平台线上业绩说明会公司日常经营

网上说明会其他动记录表

11日交流（19个提问）情况（线上）20250411海南省海口市投资者关系活

2025年05月中粮资本赵公司日常经营

港航大厦14实地调研机构动记录表

09日若冰张高峰情况

层会议室20250509

2024年度海南

投资者关系活

2025年05月辖区上市公司网络平台线上业绩说明会公司日常经营

其他动记录表

13日业绩说明会交流（12个提问）情况

20250513（线上）海富通基金赵欣悦太平洋证券程志中远海运集团峰长江证投资者关系活

2025年06月公司日常经营

资本市场日活其他机构券韩轶动记录表

24日情况

动超招商证20250624券张瑜玲国金证券吕阳华泰证海南省海口市券王玺投资者关系活

2025年06月公司日常经营

港航大厦13实地调研机构杰易方达基金动记录表

27日情况

层会议室唐博伦何20250627进阳

196海南海峡航运股份有限公司2025年半年度报告全文

三、上市公司与控股股东及其他关联方资金往来情况

□适用□不适用

单位：万元报告期发生报告期偿还往来方名称往来性质期初余额期末余额利息收入利息支出额额海南港航现

代服务发展经营性往来105.1734.2122.96116.41有限公司海南港航控

经营性往来6.000.000.006.00股有限公司海南港航拖

经营性往来6.300.000.006.30轮有限公司海南港航通

用码头有限经营性往来0.006.000.006.00公司中远海运财

产保险自保经营性往来345.570.001.00344.57有限公司海南中远海

运科技有限经营性往来0.0072.390.0072.39公司中远海运集

团财务有限经营性往来893.741503.231440.10956.87责任公司海南国盛石

经营性往来48.349864.959864.9548.34油有限公司中远海运财

产保险自保经营性往来146.320.0081.2765.05有限公司广州中海电

经营性往来0.0012.940.0012.94信有限公司青岛远洋船

经营性往来0.006.820.006.82员职业学院中国船舶燃

料湛江有限经营性往来96.6912920.2912757.83259.15公司广州海建工

程咨询有限经营性往来0.000.750.000.75公司海南中远海

运科技有限经营性往来0.00259.190.00259.19公司海南诚港人

力资源有限经营性往来0.004.570.004.57公司大连中远海

运物资供应经营性往来227.960.000.00227.96有限公司中远海运船

员管理有限经营性往来0.003.990.003.99公司中远海发（天津）租经营性往来100.000.000.00100.00赁有限公司

197海南海峡航运股份有限公司2025年半年度报告全文

中远海运（大连）有经营性往来3596.56190.602804.51982.65限公司数字海峡（海南）科经营性往来602.560.000.00602.56技有限公司海南皓蓝海洋旅游投资

经营性往来0.00211.20120.0091.20发展有限公司广东徐闻海

峡航运有限经营性往来1156.320.000.001156.32公司广东双泰运

输集团有限经营性往来50.000.000.0050.00责任公司海南湛航投

资发展有限经营性往来714.83986.041625.8675.00公司湛江徐闻港

经营性往来148.9162.52186.4325.00有限公司海安新港港

经营性往来1.000.000.001.00务有限公司三沙南海梦

之旅邮轮有经营性往来6.7630.473.0434.18限公司

合计--8253.0126170.1328907.945515.2000相关的决策

公司严格遵守内部制度规定和上市公司相关监管要求，对相关交易履行审批程序后方执行。

程序

资金安全保公司严格按照内部制度要求开展应收款项管理工作，重视应收款项台账登记和账款回收跟踪等，保证足障措施额、及时收回资金。

198