《海南海峡航运股份有限公司内部审计管理办法》

制度修订说明

修订

原编号原条款内容现编号现条款内容修订原因

类型《深圳证券交根据《中华人民共和国审计法》

根据《中华人民共和国审计法》《审计署关易所上市公司《审计署关于内部审计工作的规定》《中华于内部审计工作的规定》《中华人民共和国自律监管指引人民共和国审计法实审计法实施条例》《深圳证券交易所上市公第1号——主施条例》《深圳证券交易所上市公司自律监

修订第一条第一条司自律监管指引第1号——主板上市公司规板上市公司规

管指引第1号——主范运作（2025年修订）》《上市公司章程指范运作》和《上板上市公司规范运作（2023年修订）》等引（证监会2025年修订）》等相关法律规定，市公司章程指相关法律规定，结合结合公司实际，制定本办法。引》于2025年公司实际，制定本办法。

修订。

第六条公司董事会下设审计委员会，审计《上市公司章委员会成员由五名董事组成，独立董事应当程指引（证监过半数，委员中至少有一名独立董事为专业会2025年修会计人士。审计委员会的人员组成情况和职责权限详见订）》规定公修订第六条审计委员会设主任委员（召集人）一名，由第六条《海南海峡航运股份有限公司董事会专门委司应在章程中独立董事委员担任，应为熟悉财务金融的专员会议事规则》。明确审计委员业人士。主任委员负责主持委员会工作，主会的设置，且任委员由董事会在委员会委员内直接选举参考《海南海产生。峡航运股份有公司审计部门为审计委员会日常办事机构，限公司董事会负责日常工作联络和会议组织等工作。专门委员会议事规则》修订。

第七条审计委员会的主要职责权限：

（一）审核公司的财务报告、内部控制评价报告，审议公司的会计政策及其变动并向董事会提出意见。

（二）向董事会提出聘用或者解聘会计师事《上市公司章务所及其报酬的建议，与外部审计机构保持程指引（证监良好沟通。

会2025年修

（三）审议公司年度内部审计计划、外部审内部审计部门在对公司业务活动、风险管理、订）》规定公

计机构财务决算审计计划，研究重大审计结

修订第七条第七条内部控制、财务信息监督检查过程中，接受司应在章程中

论和整改工作，推动审计成果运用。

审计委员会的监督指导。明确审计委员

（四）督导公司内部审计制度的制订及实会的职责及其施，并对相关制度和执行情况进行检查和评与内部审计部估。

门的关系

（五）评价内部审计部门工作成效。

（六）督导审计部门每半年对公司募集资金

使用、提供担保、关联交易、证券投资与衍

生品交易、提供财务资助、购买或者出售资

产、对外投资等重大事件的实施情况进行检查；公司大额资金往来以及与董事、监事、

高级管理人员、控股股东、实际控制人及其关联人资金往来情况。

（七）审计委员会应配合监事会的监事审计活动。

（八）法律法规、交易所有关规定以及公司章程规定的其他事项。

参考《海南海内部审计部门对审计委员会负责，向审计委峡航运股份有

删去第八条员会报告工作。限公司董事会专门委员会议事规则》修订