海南海峡航运股份有限公司

审计报告

众环审字（2026）0200823号

目录

起始页码审计报告财务报表合并资产负债表1合并利润表3合并现金流量表4合并股东权益变动表5资产负债表7利润表9现金流量表10股东权益变动表11财务报表附注13财务报表附注补充资料126审计报告

众环审字（2026）0200823号

海南海峡航运股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了海南海峡航运股份有限公司（以下简称“海峡股份”）财务报表，包括2025年12月31日的合并及公司资产负债表，2025年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了海峡股份2025年12月31日合并及公司的财务状况以及2025年度合并及公司的经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师独立性准则和中国注册会计师职业道德守则，我们独立于海峡股份，并履行了职业道德方面的其他责任，我们同时遵循了适用于公众利益实体的独立性要求。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

（一）营业收入确认关键审计事项在审计中如何应对该事项

与评价收入确认相关的审计程序中主要包括如下：

（1）了解和测试海峡股份收入确认相关的内部控

海峡股份主营业务为车（客）滚船舶轮制，并评估其设计的合理性及运行的有效性。

渡运输以及海口港与新海港区的客滚船（2）了解与收入确认相关的会计政策，评价收入轮渡码头服务。2025年度，海峡股份的确认政策是否恰当，检查主要客户合同相关条款，审计报告第1页共5页关键审计事项在审计中如何应对该事项

营业收入为人民币51.20亿元，考虑到分析评价实际执行的收入确认政策是否恰当并一营业收入是海峡股份的关键业绩指标之贯执行。

一，收入交易量大且频繁，高度依赖信 （3）对信息系统执行 IT测试，评估信息系统的安息系统，存在较高的固有风险。因此，全性与稳定性，评价业务数据的完整性、准确性。

我们将营业收入确认作为关键审计事（4）结合业务类型对收入以及毛利情况进行分项。关于营业收入确认的会计政策见财析，评估本年度收入确认是否存在异常波动的情务报表附注“四、25、收入”；关于收况，若存在则进一步分析波动的合理性。

入类别的披露见财务报表附注“六、39、（5）从收入的会计记录中选择样本，与信息系统营业收入和营业成本”。数据进行核对，关注资产负债表日前后的样本是否计入正确的会计期间。

（6）对年末应收账款余额选择重要客户实施函证程序，并进行期后回款检查，评估应收账款年末余额的真实性、准确性。

（二）固定资产减值确认关键审计事项在审计中如何应对该事项

（1）了解、评价并测试了管理层与固定资产减值

测试相关的关键内部控制设计和运行的有效性，包括减值迹象的识别、关键假设及固定资产减值测试

的复核、审批机制。

海峡股份的固定资产主要包括船舶、码（2）结合行业环境、船舶资产经营状况及利用率，头及附属物，2025年末固定资产原值独立评估管理层对船舶资产减值迹象的判断是否

113.82亿元，其中船舶、码头及附属物合理。

占比83.90%。2025年度，海峡股份确（3）获取并复核了管理层利用的第三方船舶估值认船舶固定资产减值损失0.42亿元，船报告，评价评估机构的客观性、专业性及所用估值舶累计减值准备2.73亿元。固定资产减方法的恰当性。

值计提较为复杂，在估计减值测试中使（4）聘请估值专家协助我们评估管理层所采用的用的参数及假设涉及重大的管理层判估值模型的恰当性及关键参数的合理性。

断，这些判断存在固有不确定性，且有（5）将评估报告中选取的关键参数（包括但不限审计报告第2页共5页关键审计事项在审计中如何应对该事项

可能受到管理层偏向的影响。因此，我于载重吨位利用率、剩余经济使用年限、基于船况们将固定资产减值损失的确认作为关键的成新率修正等），与评估基准日近期、权威行业审计事项。关于固定资产减值确认的会数据库或公开交易案例中可获取的同类型、同用途计政策见财务报表附注“四、20、长期船舶的市场参数进行比对分析。针对个体差异（如资产减值”；关于固定资产减值的披露船舶维护保养记录等），结合市场通行标准进行了见财务报表附注“六、9、固定资产”。合理的差异修正，以确保参数选取的公允性与客观性。

（6）详细复核了管理层对未来各期的运营收入、资本性支出等的预测依据，将其与历史数据及公司预算进行比对与分析。重点评估了预测所基于的关键假设，如船舶营运天数、营运成本及折现率等，我们分析了这些假设的合理性，并考虑了其固有不确定性。

（7）检查财务报表附注中关于固定资产减值的关

键假设、方法及结果的披露是否符合企业会计准则的要求。

四、其他信息

海峡股份管理层对其他信息负责。其他信息包括2025年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。

在这方面，我们无任何事项需要报告。

审计报告第3页共5页五、管理层和治理层对财务报表的责任

海峡股份管理层（以下简称“管理层”）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估海峡股份的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算海峡股份、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督海峡股份的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序

以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对海峡股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致海峡股份不能持续经营。

审计报告第4页共5页海南海峡航运股份有限公司2025年度财务报表附注

三、遵循企业会计准则的声明

本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团

2025年12月31日的财务状况及2025年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司及本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2023年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

四、重要会计政策和会计估计

本集团根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、25“收入”各项描述。关于管理

层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、30“重大会计判断和估计”。

1、会计期间

本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。

本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

2、营业周期

正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

3、记账本位币

人民币为本集团经营所处的主要经济环境中的货币，本集团以人民币为记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

4、重要性标准确定方法和选择依据

本集团相关披露事项涉及的重要性标准如下：

项目重要性标准重要的单项计提坏账准备的应收款项应收账款期末余额超过1000万元重要的在建工程单项在建工程预算金额或期末余额大于1000万元

重要的投资活动项目单项投资活动金额≥资产总额的1%本报告书共126页第14页海南海峡航运股份有限公司2025年度财务报表附注项目重要性标准

资产总额、收入总额、利润总额中任何一项超过合重要的非全资子公司

并财务报表相应财务指标的20%

重要的合营及联营公司单项长期股权投资账面价值≥资产总额的1%

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。

购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并本报告书共126页第15页海南海峡航运股份有限公司2025年度财务报表附注

成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会[2012]19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第

五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、6（2）“合并财务报表的编制方法”），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、13“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区

分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

6、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。其中，本集团享有现时权利使本集团目前有能力主导被投资方的相关活动，而不论本集团是否实际行使该权利，视为本集团拥有对被投资方的权力；本集团自被投资方取得的回报可能会随着被投资方业绩而变动的，视为享有可变回报；本集团以主要责任人身份本报告书共126页第16页海南海峡航运股份有限公司2025年度财务报表附注

行使决策权的，视为本集团有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本集团控制的主体。

本集团在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。相关事实和情况主要包括：被投资方的设立目的；被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策；本集团享有的权利是否使本集团目前有能力主导被投资方的相关活动；本集团是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报；本集团是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额；本集团与其他方的关系等。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进行重新评估。

（2）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧本报告书共126页第17页海南海峡航运股份有限公司2025年度财务报表附注

失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、13“长期股权投资”或本

附注四、10“金融工具”。

本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；*这

些交易整体才能达成一项完整的商业结果；*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、13“长期股权投资”（2）*）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本集团对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、13“长期股权投资”（2）

*“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

本集团作为合营方对共同经营，确认本集团单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本集团份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本集团享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本集团份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本集团单独

所发生的费用，以及按本集团份额确认共同经营发生的费用。

当本集团作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自本报告书共126页第18页海南海峡航运股份有限公司2025年度财务报表附注

共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本集团仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本集团向共同经营投出或出售资产的情况，本集团全额确认该损失；对于本集团自共同经营购买资产的情况，本集团按承担的份额确认该损失。

8、现金及现金等价物的确定标准

本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期

限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务折算

（1）发生外币交易时折算汇率的确定方法

本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额。

（2）在资产负债表日对外币货币性项目采用的折算方法和汇兑损益的处理方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：*属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；以及*分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的外币

货币性项目，除摊余成本（含减值）之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

10、金融工具

在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

（1）金融资产的分类、确认和计量

本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本报告书共126页第19页海南海峡航运股份有限公司2025年度财务报表附注金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

*以摊余成本计量的金融资产

本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本集团对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。

此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本集团将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收

益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

此外，在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本集团采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（2）金融负债的分类、确认和计量金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融本报告书共126页第20页海南海峡航运股份有限公司2025年度财务报表附注负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。

被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本集团将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

*其他金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财

务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；*该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

*该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有本报告书共126页第21页海南海峡航运股份有限公司2025年度财务报表附注

的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

（4）金融负债的终止确认

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本集团（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本集团对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

金融负债（或其一部分）终止确认的，本集团将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

（5）金融资产和金融负债的抵销

当本集团具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金

流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

（7）权益工具权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团本报告书共126页第22页海南海峡航运股份有限公司2025年度财务报表附注发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本集团不确认权益工具的公允价值变动。

本集团权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。

11、金融资产减值

本集团需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其

变动计入其他综合收益的债务工具、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款等。

（1）减值准备的确认方法本集团以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。

信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

预期信用损失计量的一般方法是指，本集团在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；

如果信用风险自初始确认后未显著增加，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本集团在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确

认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本集团采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。

（3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法

本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收本集团合并财务报本报告书共126页第23页海南海峡航运股份有限公司2025年度财务报表附注

表范围内关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

除了单项评估信用风险的金融资产外，本集团基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。

（4）金融资产减值的会计处理方法期末，本集团计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。

（5）各类金融资产信用损失的确定方法

1应收票据

本集团对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据银行承兑汇票承兑人为信用风险较小的银行

商业承兑汇票根据承兑人的信用风险划分，与“应收账款”组合划分相同

2应收账款及合同资产

对于不含重大融资成分的应收账款及合同资产，本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于包含重大融资成分的应收账款、合同资产和租赁应收款，本集团选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据

应收账款：

应收海南海峡航运股份有限公司合并范围内子公司的款项及其他无显著回性质组合收风险的款项账龄组合除性质组合外的应收款项

合同资产：

未结算款项未完航次确认收入质保金质量保证金

3其他应收款

本报告书共126页第24页海南海峡航运股份有限公司2025年度财务报表附注

本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据应收海南海峡航运股份有限公司合并范围内子公司的款项及其他无显著回性质组合收风险的款项账龄组合除性质组合外其他应收款项

12、存货

（1）存货的分类

存货主要包括原材料、库存商品等，摊销期限不超过一年或一个营业周期的合同履约成本也列报为存货。

（2）存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。

（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

（4）存货的盘存制度：机动船舶船存燃料、润料采用实地盘存制，其他存货实行永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。

本报告书共126页第25页海南海峡航运股份有限公司2025年度财务报表附注

13、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本集团在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、10“金融工具”。

共同控制，是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

（1）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长

期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应判断是否属于“一揽子交易”分别进行处理：属于“一揽子交易”的，将各本报告书共126页第26页海南海峡航运股份有限公司2025年度财务报表附注

项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关

管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允

价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

1成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

2权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期本报告书共126页第27页海南海峡航运股份有限公司2025年度财务报表附注

间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

3收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

4处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、6（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或

负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本报告书共126页第28页海南海峡航运股份有限公司2025年度财务报表附注

14、投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。

投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。

15、固定资产

（1）固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

（2）各类固定资产的折旧方法

固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

船舶年限平均法8-30280美元/轻吨不适用

码头及附属物年限平均法5-503.001.94-19.40

房屋建筑物年限平均法8-403.002.43-12.13

运输设备年限平均法5-123.008.08-19.40

机器及动力设备年限平均法3-123.008.08-32.33

通讯及其他设备年限平均法3-150.00-3.006.47-33.33

注：船舶的折旧年限确定为8-30年，其中投资建造和购置新客滚船的折旧年限为18-30年，货滚船为18-24年，辅助船舶为8-18年，购置已使用的二手船舶则根据所购船舶的船龄和船况具体确定，但最低不得低于8年。船舶净残值以280美元/轻吨预计废钢价计算，每年进行复核，如十年实际拆船平均废钢价变化幅度在10%以内维持不变，如变化幅度超过10%调整为变化后金额。

本报告书共126页第29页海南海峡航运股份有限公司2025年度财务报表附注

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。

（4）其他说明

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。

当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

16、在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

本集团各类别在建工程具体转固标准和时点：

类别转固标准和时点

（1）实体建造包括安装工作已经全部完成或实质上已经全部完成；

（2）继续发生在所购建的码头及附属物、房屋及建筑物上的支出金额很少或者几乎不再发生；

码头及附属物、房

（3）所购建的码头及附属物、房屋及建筑物已经达到设计或合同要求，屋建筑物或与设计或合同要求基本相符；

（4）建设工程达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定

可使用状态之日起，根据工程实际成本按估计价值转入固定资产。

本报告书共126页第30页海南海峡航运股份有限公司2025年度财务报表附注类别转固标准和时点

（1）实体建造已经全部完成；

船舶（2）完成船舶下水试航；

（3）与造船方进行船舶交付，签订交船文件。

（1）相关设备及其他配套设施已安装完毕；

（2）设备经过调试可在一段时间内保持正常稳定运行；

机器及动力设备

（3）生产设备能够在一段时间内稳定的产出合格产品；

（4）设备经过资产管理人员和使用人员验收。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。

17、借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已

经开始时，开始资本化；购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专

门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使

用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超

过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

18、无形资产

（1）无形资产无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

本报告书共126页第31页海南海峡航运股份有限公司2025年度财务报表附注

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。具体年限如下：

项目摊销年限

软件5、10海域使用权50土地使用权50期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

（2）研究与开发支出本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研发支出的归集范围包括职工薪酬、折旧及摊销、材料领用、办公费用、其他费用等。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

本报告书共126页第32页海南海峡航运股份有限公司2025年度财务报表附注

*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。

19、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

20、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的

投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

本报告书共126页第33页海南海峡航运股份有限公司2025年度财务报表附注

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

21、合同负债

合同负债，是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本集团向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收款权，本集团在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

22、职工薪酬

本集团职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。

其中：

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、

工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本集团在职工为本集团提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划及设定受益计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

本集团向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本集团批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。

本集团自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本集团比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退福利，确认为负债，计入当期损益。

精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务本报告书共126页第34页海南海峡航运股份有限公司2025年度财务报表附注

日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

23、预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本集团承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

24、股份支付

（1）股份支付的会计处理方法股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

1以权益结算的股份支付

用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用。

在授予后立即可行权的，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

在等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。

用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。

本报告书共126页第35页海南海峡航运股份有限公司2025年度财务报表附注

2以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理

本集团对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本集团取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本集团对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本集团将其作为授予权益工具的取消处理。

25、收入收入，是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关的经济利益的总流入。本集团与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品（含劳务，下同）控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的

支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本集团未来现金流量的风险、时间分布或金额；本集团因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。其中，取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

在合同开始日，本集团识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

本报告书共126页第36页海南海峡航运股份有限公司2025年度财务报表附注

对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本集团在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；本

集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

如果不满足上述条件之一，则本集团在客户取得相关商品控制权的时点按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本集团考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

本集团收入确认的具体政策：

（1）水路运输本集团水路运输包括客滚运输业务和旅游航线运输业务。其中客滚运输业务以生产管理系统中运费结算报表为结算依据，并据此与港口定期进行结算；旅游航线运输业务采用代销模式经营，以公司与代理商双方签字盖章确认的船舶仓位确认表作为确认收入的依据。

（2）轮渡港口服务

本集团轮渡港口服务以生产管理系统中运费结算报表为结算依据，并依据港口收费项目费率表确认收入。

26、政府补助

政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统本报告书共126页第37页海南海峡航运股份有限公司2025年度财务报表附注

的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。

与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

27、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。

（2）递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易

中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时本报告书共126页第38页海南海峡航运股份有限公司2025年度财务报表附注

性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（3）所得税费用所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所

得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

（4）所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的

纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

28、租赁

租赁是指本集团让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以

换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或包含租赁。

（1）本集团作为承租人

本集团租赁资产的类别主要为房屋及建筑物、机器设备、库场设施。

本报告书共126页第39页海南海峡航运股份有限公司2025年度财务报表附注

1初始计量

在租赁期开始日，本集团将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。

2后续计量

本集团参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧（详见本附注四、15“固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

对于租赁负债，本集团按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结

果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。

3短期租赁和低价值资产租赁

对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁的租赁，本集团采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

（2）本集团作为出租人

本集团在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

1经营租赁

本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。

2融资租赁

于租赁期开始日，本集团确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租本报告书共126页第40页海南海峡航运股份有限公司2025年度财务报表附注赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。

本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

29、重要会计政策、会计估计的变更

（1）会计政策变更本集团2025年度无会计政策变更。

（2）会计估计变更本集团2025年度无会计估计变更。

30、重大会计判断和估计

本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本集团管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：

（1）收入确认

如本附注四、25“收入”所述，本集团在收入确认方面涉及到如下重大的会计判断和估

计：识别客户合同；估计因向客户转让商品而有权取得的对价的可收回性；识别合同中的履约义务；估计合同中存在的可变对价以及在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额；合同中是否存在重大融资成分；估计合同中单项履约义务的单独售价；

确定履约义务是在某一时段内履行还是在某一时点履行；履约进度的确定，等等。

本集团主要依靠过去的经验和工作作出判断，这些重大判断和估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。

（2）租赁本报告书共126页第41页海南海峡航运股份有限公司2025年度财务报表附注

*租赁的识别

本集团在识别一项合同是否为租赁或包含租赁时，需要评估是否存在一项已识别资产，且客户控制了该资产在一定期间内的使用权。在评估时，需要考虑资产的性质、实质性替换权、以及客户是否有权获得因在该期间使用该资产所产生的几乎全部经济利益，并能够主导该资产的使用。

*租赁的分类

本集团作为出租人时，将租赁分类为经营租赁和融资租赁。在进行分类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断。

*租赁负债

本集团作为承租人时，租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计量租赁付款额的现值时，本集团对使用的折现率以及存在续租选择权或终止选择权的租赁合同的租赁期进行估计。在评估租赁期时，本集团综合考虑与本集团行使选择权带来经济利益的所有相关事实和情况，包括自租赁期开始日至选择权行使日之间的事实和情况的预期变化等。不同的判断及估计可能会影响租赁负债和使用权资产的确认，并将影响后续期间的损益。

（3）金融资产减值

本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本集团根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。

（4）存货跌价准备

本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

（5）长期资产减值准备本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，本报告书共126页第42页海南海峡航运股份有限公司2025年度财务报表附注进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。

在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

（6）折旧和摊销

本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本集团定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

（7）递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本集团就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

（8）所得税

本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。

部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

（9）内部退养福利及补充退休福利本集团内部退养福利和补充退休福利费用支出及负债的金额依据各种假设条件确定。这些假设条件包括折现率、平均医疗费用增长率、内退人员及离退人员补贴增长率和其他因素。

实际结果和假设的差异将在发生时立即确认并计入当年费用。尽管管理层认为已采用了合理本报告书共126页第43页海南海峡航运股份有限公司2025年度财务报表附注假设，但实际经验值及假设条件的变化仍将影响本集团内部退养福利和补充退休福利的费用及负债余额。

五、税项

1、主要税种及税率

税种具体税率情况

应税收入按6%、9%、13%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税；客票收入、船舶租赁选择简

增值税易征收的，统一按3%的征收率计缴增值税；货物及加工修理修配劳务按3%的征收率计缴增值税；房租收入选择简易征收的，统一按5%的征收率计缴增值税。

城市维护建设税按实际缴纳的流转税的5%、7%计缴。

企业所得税按应纳税所得额的15%、20%、25%计缴/详见下表。

从价计征的，按房产原值一次性减除30%后余值的1.2%计缴；从租房产税计征的，按租金收入的12%计缴。

土地使用税按使用单位的土地乘以单位税额9元/平方米计算。

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明：

纳税主体名称所得税税率

海南海峡航运股份有限公司25%

中远海运客运有限公司25%

海南海峡轮渡运输有限公司25%

琼州海峡（广东）轮渡运输有限公司25%

琼州海峡（海南）轮渡运输有限公司15%

海口新海轮渡码头有限公司15%

海口海之峡旅行社有限公司15%

中海港联航运有限公司25%

大连中远海运国际旅行社有限公司20%

大连万通荣海船务有限公司25%

上海顺龙货滚航运有限公司20%

2、税收优惠及批文

（1）根据《财政部、税务总局关于海南自由贸易港企业所得税优惠政策的通知》（财本报告书共126页第44页海南海峡航运股份有限公司2025年度财务报表附注税〔2020〕31号），自2020年1月1日起执行至2024年12月31日，对总机构设在海南自由贸易港的符合条件的企业，仅就其设在海南自由贸易港的总机构和分支机构的所得，适用15%税率。

根据《财政部税务总局关于延续实施海南自由贸易港企业所得税优惠政策的通知》（财税〔2025〕3号），《财政部税务总局关于海南自由贸易港企业所得税优惠政策的通知》（财税〔2020〕31号）规定的税收优惠政策，执行期限延长至2027年12月31日。

（2）根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号）的规定，对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。

六、合并财务报表项目注释

以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指2025年1月1日，“年末”指2025年12月31日，“上年年末”指2024年12月31日，“本年”指

2025年度，“上年”指2024年度。

1、货币资金

项目年末余额年初余额

银行存款703634350.57897971964.46

其他货币资金446545.8110327785.49

存放财务公司存款122485095.392030303905.15

合计826565991.772938603655.10

其中：存放在境外的款项总额

注：年末存在抵押、质押、冻结等对使用有限制款项为200000.00元，其中：旅游质量保证金200000.00元。

2、应收账款

（1）按账龄披露账龄年末余额年初余额

1年以内（含1年）128245916.11151801186.53

1至2年1722976.00

本报告书共126页第45页海南海峡航运股份有限公司2025年度财务报表附注账龄年末余额年初余额

2至3年

3至4年5490.12

4至5年5490.12

5年以上52949237.3352949237.33

小计181200643.56206478889.98

减：坏账准备59431053.9360717084.37

合计121769589.63145761805.61

（2）按坏账计提方法分类列示年末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例%金额计提比例%

按单项计提坏账准备52954727.4529.2252954727.45100.00

按组合计提坏账准备128245916.1170.786476326.485.05121769589.63

其中：账龄组合128199636.1199.966476326.485.05121723309.63

性质组合46280.000.0446280.00

合计181200643.56——59431053.93——121769589.63

（续）年初余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例%金额计提比例%

按单项计提坏账准备52954727.4525.6552954727.45100.00

按组合计提坏账准备153524162.5374.357762356.925.06145761805.61

其中：账龄组合153524162.53100.007762356.925.06145761805.61性质组合

合计206478889.98——60717084.37——145761805.61

1年末单项计提坏账准备的应收账款

单位名称账面余额坏账准备计提理由

大连航运集团有限公司52849237.3352849237.33预计无法收回本报告书共126页第46页海南海峡航运股份有限公司2025年度财务报表附注单位名称账面余额坏账准备计提理由

大连航运集团有限公司52849237.3352849237.33预计无法收回

广州穗通旅行社100000.00100000.00已注销登记

广东徐闻港航控股有限公司5490.125490.12预计无法收回

合计52954727.4552954727.45

2组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款

年末余额项目

账面余额坏账准备计提比例%

1年以内128199636.116476326.485.05

1至2年

2至3年

3至4年

4至5年

5年以上

合计128199636.116476326.48——

（3）坏账准备的情况本年变动金额类别年初余额收回或转销或其他年末余额计提转回核销变动单项计提坏账

52954727.4552954727.45

准备账龄信用风险

7762356.92-1286030.446476326.48

特征组合

合计60717084.37-1286030.4459431053.93

（4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况应收账款年末占应收账款年末余坏账准备年末单位名称

余额额合计数的比例%余额

A单位运输投送处 59373591.81 32.77 2968679.59

大连航运集团有限公司52849237.3329.1752849237.33

湛江徐闻港有限公司32580684.1217.981629034.21

海口市交通运输投资发展集团有限公司19318223.4710.66965911.17

B单位保障中心 8590767.18 4.74 429538.36本报告书共126页第47页海南海峡航运股份有限公司2025年度财务报表附注应收账款年末占应收账款年末余坏账准备年末单位名称

余额额合计数的比例%余额

合计172712503.9195.3258842400.66

3、预付款项

（1）预付款项按账龄列示年末余额年初余额账龄

金额比例%金额比例%

1年以内24261621.2297.0612831044.7596.25

1至2年718684.112.88152016.611.14

2至3年330339.722.48

3年以上15306.250.0617784.130.13

合计24995611.58——13331185.21——

（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况占预付账款年末余额合

单位名称年末余额计数的比例%

中国人民财产保险股份有限公司6858745.4827.44

中远海运财产保险自保有限公司4674145.3018.70

海南国盛石油有限公司3284064.5813.14

三沙南海梦之旅邮轮有限公司2851399.6011.41

海南中远海运科技有限公司2591886.7910.37

合计20260241.7581.06

4、其他应收款

项目年末余额年初余额应收利息应收股利

其他应收款78121765.5185015503.20

合计78121765.5185015503.20

（1）其他应收款

1按账龄披露

本报告书共126页第48页海南海峡航运股份有限公司2025年度财务报表附注账龄年末余额年初余额

1年以内（含1年）65804891.2961851202.89

1至2年6628900.7217832036.13

2至3年6081511.646278471.43

3至4年3478856.95770581.25

4至5年720547.001403161.21

5年以上8846228.047528032.58

小计91560935.6495663485.49

减：坏账准备13439170.1310647982.29

合计78121765.5185015503.20

2按款项性质分类情况

款项性质年末账面余额年初账面余额

押金及保证金4102353.994477862.79

船舶经营分成3096859.789976034.40

应收代付款项62951737.7156575258.68

租金水电费7117724.1110454232.86

信息平台建设垫付款6025639.706025639.70

员工备用金399400.00615965.68

其他7867220.357538491.38

小计91560935.6495663485.49

减：坏账准备13439170.1310647982.29

合计78121765.5185015503.20

3按坏账准备计提方法分类披露

年末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例%金额计提比例%

按单项计提坏账准备2687346.802.942687346.80100.00

按组合计提坏账准备88873588.8497.0610751823.3312.1078121765.51

其中：账龄组合86958020.8497.849171797.5810.5577786223.26本报告书共126页第49页海南海峡航运股份有限公司2025年度财务报表附注年末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例%金额计提比例%

性质组合1915568.002.161580025.7582.48335542.25

合计91560935.64——13439170.13——78121765.51年初余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例%金额计提比例%

按单项计提坏账准备2549317.212.662549317.21100.00

按组合计提坏账准备93114168.2897.348098665.088.7085015503.20

其中：账龄组合91302600.2898.058098665.088.8783203935.20

性质组合1811568.001.951811568.00

合计95663485.49——10647982.29——85015503.20

A、年末单项计提坏账准备年末余额名称计提比账面余额坏账准备计提理由

例%

大连市旅顺口区交通运输局2375000.002375000.00100.00预计无法收回

苏仙青92216.9692216.96100.00预计无法收回

医保社保往来46942.0046942.00100.00预计无法收回

海南省体育彩票管理中心39719.1539719.15100.00预计无法收回

字强不息实业（海南）有限公司35287.5935287.59100.00预计无法收回

洋浦晨晖实业有限公司35000.0035000.00100.00预计无法收回

琼州海峡办公室27000.0027000.00100.00预计无法收回

谢越亮15000.0015000.00100.00预计无法收回

韩雄光13800.0013800.00100.00预计无法收回

其他汇总7381.107381.10100.00预计无法收回

合计2687346.802687346.80——

B、组合中，按账龄组合计提坏账准备本报告书共126页第50页海南海峡航运股份有限公司2025年度财务报表附注年末余额项目

账面余额坏账准备计提比例%

1年以内65657949.293282897.465.00

1至2年6614839.37661483.9410.00

2至3年6060285.40909042.8015.00

3至4年3478256.951739128.4750.00

4至5年716547.00358273.5050.00

5年以上4430142.832220971.4150.13

合计86958020.849171797.58—

4坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预整个存续期预期未来12个月合计期信用损失（未信用损失（已发预期信用损失发生信用减值）生信用减值）

2025年1月1日余额1580025.756518639.332549317.2110647982.29

2025年1月1日余额在

本年：

——转入第二阶段

——转入第三阶段

——转回第二阶段

——转回第一阶段

本年计提4853424.20-2200265.95138029.592791187.84本年转回本年转销本年核销其他变动

2025年12月31日余额6433449.954318373.382687346.8013439170.13

5坏账准备的情况

本年变动金额类别年初余额收回或转销或其他年末余额计提转回核销变动

按单项计提坏账准备2549317.21138029.592687346.80本报告书共126页第51页海南海峡航运股份有限公司2025年度财务报表附注本年变动金额类别年初余额收回或转销或其他年末余额计提转回核销变动

按组合计提坏账准备8098665.082653158.2510751823.33

合计10647982.292791187.8413439170.13

6按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况

占其他应收款坏账准备单位名称年末余额年末余额合计款项性质账龄年末余额

数的比例%

中远海运（大连）有

47000000.0051.33关联往来1年以内2350000.00

限公司广东徐闻海峡航运

14851521.6716.22代垫款4年以内2763062.67

有限公司

数字海峡（海南）科信息平台

6025639.706.581年以上2497259.85

技有限公司建设垫款中国证券登记结算股权激励

3126685.203.411年以内156334.26

有限责任公司行权款海南港航现代服务押金及保2年以内

2613923.002.85361096.15

发展有限公司证金/5年以上

合计73617769.5780.39————8127752.93

5、存货

年末余额项目账面余额存货跌价准备账面价值

原材料43493387.3443493387.34

燃料28301859.2628301859.26

库存商品829314.68829314.68

合计72624561.2872624561.28

（续）年初余额项目账面余额存货跌价准备账面价值

原材料42749757.7442749757.74

燃料29761778.1629761778.16

库存商品1708333.751708333.75本报告书共126页第52页海南海峡航运股份有限公司2025年度财务报表附注年初余额项目账面余额存货跌价准备账面价值

合计74219869.6574219869.65

6、其他流动资产

项目年末余额年初余额

待抵扣及待认证进项税额162028226.98172952433.40

预缴企业所得税13721067.822563011.77

定期存款本息17522275.00

合计193271569.80175515445.17本报告书共126页第53页海南海峡航运股份有限公司2025年度财务报表附注

7、长期股权投资

（1）长期股权投资情况减值准备本年增减变动被投资单位年初余额年初余额追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整

一、合营企业

数字海峡（海南）科技有限公司4119634.051443482.18

小计4119634.051443482.18

二、联营企业

海南皓蓝海洋旅游投资发展有限公司3649259.91590917.72

三沙南海梦之旅邮轮有限公司87915171.81-1530000.00

蓬莱港客运码头有限公司13762517.59-3575000.00

烟台中远海运甩挂物流有限公司11466285.71621493.00-2372000.00

烟台同三轮渡码头有限公司28334501.4619500.00

韩国大仁轮渡有限公司大连办事处10423686.72-1125000.00

广东琼州海峡船舶修造有限公司22506055.38478482.03

海南诚港人力资源有限公司2272032.001118178.59

小计178057478.58621493.002272032.00-6394921.66本报告书共126页第54页海南海峡航运股份有限公司2025年度财务报表附注减值准备本年增减变动被投资单位年初余额年初余额追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整

合计182177112.63621493.002272032.00-4951439.48

（续）本年增减变动被投资单位年末余额减值准备年末余额其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他

一、合营企业

数字海峡（海南）科技有限公司800000.004763116.23

小计800000.004763116.23

二、联营企业

海南皓蓝海洋旅游投资发展有限公司300000.003940177.63

三沙南海梦之旅邮轮有限公司86385171.81

蓬莱港客运码头有限公司10187517.59

烟台中远海运甩挂物流有限公司9094285.71621493.00

烟台同三轮渡码头有限公司28354001.46

韩国大仁轮渡有限公司大连办事处9298686.72

广东琼州海峡船舶修造有限公司22984537.41本报告书共126页第55页海南海峡航运股份有限公司2025年度财务报表附注本年增减变动被投资单位年末余额减值准备年末余额其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他

海南诚港人力资源有限公司1349305.242040905.35

小计1649305.24172285283.68621493.00

合计2449305.24177048399.91621493.00本报告书共126页第56页海南海峡航运股份有限公司2025年度财务报表附注

8、投资性房地产

项目房屋、建筑物合计

一、账面原值

1、年初余额1105758.531105758.53

2、本年增加金额

3、本年减少金额

4、年末余额1105758.531105758.53

二、累计折旧

1、年初余额532250.81532250.81

2、本年增加金额-26603.23-26603.23

（1）计提或摊销-26603.23-26603.23

3、本年减少金额

4、年末余额505647.58505647.58

三、减值准备

1、年初余额

2、本年增加金额

3、本年减少金额

4、年末余额

四、账面价值

1、年末账面价值600110.95600110.95

2、年初账面价值573507.72573507.72

9、固定资产

项目年末余额年初余额

固定资产7152965535.457393689665.44固定资产清理

合计7152965535.457393689665.44

（1）固定资产

1固定资产情况

本报告书共126页第57页海南海峡航运股份有限公司2025年度财务报表附注项目船舶码头及附属物房屋建筑物运输设备机器及动力设备通讯及其他设备合计

一、账面原值

1、年初余额8576079898.581434777519.771352277116.5290092836.69132694323.2842919466.9211628841161.76

2、本年增加金额22550521.1220395677.54204847356.56788625.4812305199.254636895.70265524275.65

（1）购置5841671.566559086.66788625.4812270845.694521691.7329981921.12

（2）在建工程转入16708849.5613836590.88204847356.56149557.53235542354.53

（3）明细调整-115203.97115203.97

3、本年减少金额504570485.601581839.913440618.38586745.402202343.25512382032.54

（1）处置或报废504570485.601581839.913440618.38586745.402202343.25512382032.54

4、年末余额8094059934.101455173197.311555542633.1787440843.79144412777.1345354019.3711381983404.87

二、累计折旧

1、年初余额3549545471.18186637018.2581595942.9846736687.5185502175.1427063256.103977080551.16

2、本年增加金额361231587.4528461192.3135768608.587041342.1614219521.664364328.76451086580.92

（1）计提361231587.4528461192.3135768608.587041342.1614219521.664364328.76451086580.92

3、本年减少金额464985154.701217859.543233439.93353290.962056221.37471845966.50

（1）处置或报废464985154.701217859.543233439.93353290.962056221.37471845966.50

4、年末余额3445791903.93215098210.56116146692.0250544589.7499368405.8429371363.493956321165.58

本报告书共126页第58页海南海峡航运股份有限公司2025年度财务报表附注项目船舶码头及附属物房屋建筑物运输设备机器及动力设备通讯及其他设备合计

三、减值准备

1、年初余额258070945.16258070945.16

2、本年增加金额42029218.4742029218.47

（1）计提42029218.4742029218.47

3、本年减少金额27403459.7927403459.79

（1）处置或报废27403459.7927403459.79

4、年末余额272696703.84272696703.84

四、账面价值

1、年末账面价值4375571326.331240074986.751439395941.1536896254.0545044371.2915982655.887152965535.45

2、年初账面价值4768463482.241248140501.521270681173.5443356149.1847192148.1415856210.827393689665.44

本报告书共126页第59页海南海峡航运股份有限公司2025年度财务报表附注

2通过经营租赁租出的固定资产

项目年末账面价值

运输设备6450246.19

合计6450246.19

3未办妥产权证书的固定资产情况

项目账面价值未办妥产权证书的原因

客运站（1座）1163804707.16

客运站产权证书正在办理，港区（土地）陆域形成及地基处理工程162609936.31内配套房屋及构筑物连同码头

消防泵站、消防设备间（2间）2536259.73

主体工程打包整体报批，不单独变电所（2间）2186512.17履行地方的城市规划报建等基港内房屋（4套)1451426.62本建设程序。

控制室（4间）1430843.27

公务车（6辆）513757.47尚未过户

合计1334533442.73

*固定资产减值测试情况可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定项目账面价值可收回金额减值金额

长乐公主轮及相关资产组120520081.4778490863.0042029218.47

合计120520081.4778490863.0042029218.47

（续）公允价值和处置费用项目关键参数关键参数的确定依据的确定方式

长乐公主轮及相关市场调查的近期询价吨位、使用时间、交参照物的算术平均法

资产组记录易时间、建造厂家等

合计——————

10、在建工程

项目年末余额年初余额

在建工程118208689.309057753.21工程物资本报告书共126页第60页海南海峡航运股份有限公司2025年度财务报表附注项目年末余额年初余额

合计118208689.309057753.21

（1）在建工程

1在建工程情况

年末余额项目账面余额减值准备账面价值

绿源九号59675154.4459675154.44

绿源六号53474035.7353474035.73

新海港船舶污水处理站2519199.362519199.36

无线高速网络系统升级改造扩容项目1238700.121238700.12

新海港区泊位修复项目1061033.611061033.61

新海轮渡智慧消防240566.04240566.04船舶视频监控平台双泰29轮斜坡道改造双泰28轮斜坡道改造智能客户服务运营集成平台

合计118208689.30118208689.30

（续）年初余额项目账面余额减值准备账面价值绿源九号绿源六号

新海港船舶污水处理站186415.09186415.09

无线高速网络系统升级改造扩容项目1238700.121238700.12新海港区泊位修复项目新海轮渡智慧消防

船舶视频监控平台44867.2644867.26

双泰29轮斜坡道改造1973097.361973097.36

双泰28轮斜坡道改造1973097.341973097.34本报告书共126页第61页海南海峡航运股份有限公司2025年度财务报表附注年初余额项目账面余额减值准备账面价值

智能客户服务运营集成平台3641576.043641576.04

合计9057753.219057753.21

2重要在建工程项目本年变动情况

年初本年转入本年其他项目名称预算数本年增加金额年末余额余额固定资产减少金额

绿源九号75000000.0059675154.4459675154.44

绿源六号75000000.0053474035.7353474035.73

合计—113149190.17113149190.17

（续）

工程累计投入工程利息资本其中：本年本年利息资金项目名称

占预算比例%进度%化累计额利息资本化资本化率%来源

绿源九号79.5779.57自有资金

绿源六号71.3071.30自有资金

合计——

11、使用权资产

项目房屋及建筑物机器设备库场设施合计

一、账面原值

1、年初余额161226935.4017989602.0813690478.24192907015.72

2、本年增加金额74706002.538471169.3083177171.83

3、本年减少金额82068757.035438138.3887506895.41

4、年末余额153864180.9021022633.0013690478.24188577292.14

二、累计折旧

1、年初余额104939284.368380767.762281746.37115601798.49

2、本年增加金额36788619.139670099.872738095.6549196814.65

（1）计提36788619.139670099.872738095.6549196814.65

3、本年减少金额81840499.925438138.3887278638.30

（1）处置81840499.925438138.3887278638.30本报告书共126页第62页海南海峡航运股份有限公司2025年度财务报表附注项目房屋及建筑物机器设备库场设施合计

4、年末余额59887403.5712612729.255019842.0277519974.84

三、减值准备

1、年初余额

2、本年增加金额

（1）计提

3、本年减少金额

（1）处置

4、年末余额

四、账面价值

1、年末账面价值93976777.338409903.758670636.22111057317.30

2、年初账面价值56287651.049608834.3211408731.8777305217.23

12、无形资产

（1）无形资产情况项目土地使用权软件海域使用权合计

一、账面原值

1、年初余额342160279.7241249640.3545587648.63428997568.70

2、本年增加金额20889006.4220889006.42

（1）购置7343735.707343735.70

（2）内部研发13545270.7213545270.72

3、本年减少金额25491.1125491.11

（1）处置25491.1125491.11

4、年末余额342160279.7262113155.6645587648.63449861084.01

二、累计摊销

1、年初余额25326483.8930609002.315139496.6361074982.83

2、本年增加金额7336108.094263930.47984421.8312584460.39

（1）计提7336108.094263930.47984421.8312584460.39

3、本年减少金额25491.1125491.11

本报告书共126页第63页海南海峡航运股份有限公司2025年度财务报表附注项目土地使用权软件海域使用权合计

（1）处置25491.1125491.11

4、年末余额32662591.9834847441.676123918.4673633952.11

三、减值准备

1、年初余额

2、本年增加金额

（1）计提

3、本年减少金额

（1）处置

4、年末余额

四、账面价值

1、年末账面价值309497687.7427265713.9939463730.17376227131.90

2、年初账面价值316833795.8310640638.0440448152.00367922585.87

注：本年末通过本集团内部研究开发形成的无形资产占无形资产余额的比例为3.01%。

（2）未办妥产权证书的土地使用权情况项目账面价值未办妥产权证书的原因

新海一期土地使用权18477168.36正在办理过户手续

新海一期海域使用权8916740.55正在办理换证手续

合计27393908.91

13、商誉

（1）商誉账面原值被投资单位名称或形成商誉的事项年初余额本年增加本年减少年末余额

大连万通荣海船务有限公司3691077.753691077.75

合计3691077.753691077.75

（2）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

项目账面价值（万元）可收回金额（万元）减值金额

大连万通荣海船务有限公司资产组23094.3723524.48——本报告书共126页第64页海南海峡航运股份有限公司2025年度财务报表附注

项目账面价值（万元）可收回金额（万元）减值金额

合计23094.3723524.48——

（续）公允价值和项目处置费用的关键参数关键参数的确定依据确定方式

船舶型号、建造大连万通荣通过将被评估船舶与近期市场上已成交的

年份、船龄、技

海船务有限市场法类似船舶进行比较，分析两者在关键参数等术状况、运营性

公司资产组方面的差异，并对这些差异进行量化调整。

能、交易条件

合计——————

14、长期待摊费用

本年增加金本年摊销其他减项目年初余额年末余额额金额少金额

房屋装修支出145564.1737165.32108398.85

“祥龙岛”改良支出5441280.515441280.51

新海港职工之家建设4825365.50172473.684652891.82

合计5441280.514970929.675650919.514761290.67

15、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产明细年末余额年初余额项目可抵扣暂时性递延所得税可抵扣暂时性递延所得税资差异资产差异产

资产及信用减值准备22029506.554991847.15218949597.0346753641.67

内部交易未实现利润131947495.2822287090.87160820009.0527116728.03

递延收益123060064.3818459009.65123691037.0018553655.55

租赁负债108344828.0222409874.4280429211.4717211890.68

股权激励5851693.27877753.9913136006.231970400.93

递延支付薪酬196163.0029424.45

可弥补亏损163310405.9440827601.49

合计554740156.44109882602.02597025860.78111606316.86本报告书共126页第65页海南海峡航运股份有限公司2025年度财务报表附注

（2）未经抵销的递延所得税负债明细年末余额年初余额项目应纳税暂时性递延所得税应纳税暂时性递延所得税差异负债差异负债非同一控制下企业合

并资产评估增值19575430.124893857.5321547690.485386922.62

固定资产折旧127986331.8831996582.96133834425.4933458606.37

使用权资产111057317.3022398303.1577305217.2016561309.81

合计258619079.3059288743.64232687333.1755406838.80

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债递延所得税资抵销后递延所递延所得税资抵销后递延所项目产和负债年末得税资产或负产和负债年初得税资产或负互抵金额债年末余额互抵金额债年初余额

递延所得税资产59288743.6450593858.38111606316.86

递延所得税负债59288743.6455406838.80

（4）未确认递延所得税资产明细项目年末余额年初余额

可抵扣暂时性差异328812557.91112215250.47

可抵扣亏损455871215.81419746222.65

合计784683773.72531961473.12

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份年末余额年初余额备注

202596767636.39

2026

202746168038.16159027301.86

20289358577.469358577.46

2029104141564.70154592706.94

2030296203035.49

合计455871215.81419746222.65本报告书共126页第66页海南海峡航运股份有限公司2025年度财务报表附注

16、其他非流动资产

年末余额项目账面余额减值准备账面价值

预付长期资产款项74350927.6974350927.69

保证金200000.00200000.00

合计74550927.6974550927.69

（续）年初余额项目账面余额减值准备账面价值

预付长期资产款项16130322.4916130322.49保证金

合计16130322.4916130322.49

17、所有权或使用权受限资产

年末项目账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金200000.00200000.00保证金

固定资产1673534127.76757042706.12船舶抵押

其他非流动资产200000.00200000.00

合计1673934127.76757442706.12————

（续）年初项目账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金8937353.888937353.88未到期应收利息

货币资金400000.00400000.00保证金

固定资产2600306027.081740913703.08船舶抵押

合计2609643380.961750251056.96————本报告书共126页第67页海南海峡航运股份有限公司2025年度财务报表附注

18、应付账款

（1）应付账款列示项目年末余额年初余额

工程款52953709.9058027684.84

船舶维修款24922629.7046674596.62

材料款87823018.7681847664.75

服务费34923432.5038695960.76

劳务费15974200.1127812702.07

其他11107989.375821911.73

合计227704980.34258880520.77

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款项目年末余额未偿还或结转的原因

中交第四航务工程局有限公司36382237.52工程尾款

合计36382237.52——

19、预收款项

项目年末余额年初余额

租金170463.89215454.75

合计170463.89215454.75

20、合同负债

项目年末余额年初余额

预收未完航次款项9232125.4312534922.59

合计9232125.4312534922.59

21、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示项目年初余额本年增加本年减少年末余额

一、短期薪酬125635405.021211672902.961263712743.4073595564.58本报告书共126页第68页海南海峡航运股份有限公司2025年度财务报表附注项目年初余额本年增加本年减少年末余额

二、离职后福利-设定

6355374.19164166798.25164244074.766278097.68

提存计划

三、辞退福利176105.00176105.00

四、一年内到期的其

396227.18446415.58477476.84365165.92

他福利

五、其他

合计132387006.391376462221.791428610400.0080238828.18

（2）短期薪酬列示项目年初余额本年增加本年减少年末余额

1、工资、奖金、津贴

796393657.77794579903.321813754.45

和补贴

2、职工福利费34310846.2434310846.24

3、社会保险费2985978.9646520872.2546520872.252985978.96

其中：医疗保险费2541221.8842669410.3342669410.332541221.88

工伤保险费275334.873392066.213392066.21275334.87

生育保险费169422.21388471.35388471.35169422.21

大病保险统筹70924.3670924.36

4、住房公积金1668.0079099085.7879099085.781668.00

5、工会经费和职工教

43523840.9327084473.9727677016.8042931298.10

育经费

6、短期带薪缺勤

7、短期利润分享计划

8、其他短期薪酬79123917.13228263966.95281525019.0125862865.07

合计125635405.021211672902.961263712743.4073595564.58

（3）设定提存计划列示项目年初余额本年增加本年减少年末余额

1、基本养老保险6066367.33102802371.38102802371.386066367.33

2、失业保险费211730.353606721.703606721.70211730.35

3、企业年金缴费77276.5157757705.1757834981.68

合计6355374.19164166798.25164244074.766278097.68本报告书共126页第69页海南海峡航运股份有限公司2025年度财务报表附注

22、应交税费

项目年末余额年初余额

增值税5842146.5315785875.89

企业所得税58896925.7861146063.05

个人所得税25703702.7330279898.20

城市维护建设税331405.74981578.76

房产税2184267.312208637.44

土地使用税324997.19324997.19

印花税905130.711003611.95

契税3531477.09

教育费附加182439.79504299.55

地方教育费附加121626.56336199.75

其他汇总22041.8322989.57

合计94514684.17116125628.44

23、其他应付款

项目年末余额年初余额应付利息

应付股利9261834.64

其他应付款190317051.46156649216.10

合计199578886.10156649216.10

（1）应付股利项目年末余额年初余额

普通股股利9261834.64

合计9261834.64

（2）其他应付款

*按款项性质列示项目年末余额年初余额

土地出让金95405479.7293070300.00本报告书共126页第70页海南海峡航运股份有限公司2025年度财务报表附注项目年末余额年初余额

购建固定资产36482012.531502783.77

代收代付运费及保险费等6743424.0518453445.74

往来款19213967.4916834853.75

中介费用14719283.0213141713.23

押金及保证金16521158.0111473558.08

其他1231726.642172561.53

合计190317051.46156649216.10

*账龄超过1年或逾期的重要其他应付款项目年末余额未偿还或结转的原因

海南港航控股有限公司95405479.72土地使用证尚未办理完成

合计95405479.72——

24、一年内到期的非流动负债

项目年末余额年初余额

1年内到期的长期借款（附注六、26）277453097.35487264106.47

1年内到期的长期应付款（附注六、28）47097.12574808.42

1年内到期的租赁负债（附注六、27）44415662.7835395863.58

1年内到期的其他非流动负债（附注六、32）4347466.954101673.78

合计326263324.20527336452.25

25、其他流动负债

项目年末余额年初余额

待转销项税额365488.98442225.46

合计365488.98442225.46

26、长期借款

项目年末余额年初余额

信用借款1442663967.50636224641.00本报告书共126页第71页海南海峡航运股份有限公司2025年度财务报表附注项目年末余额年初余额

抵押借款351796770.85665650436.47

减：1年内到期的长期借款（附注六、24）277453097.35487264106.47

合计1517007641.00814610971.00

27、租赁负债

项目年末余额年初余额

租赁付款额117845717.3186798412.70

减：未确认的融资费用4847245.735261858.55

1年内到期的租赁负债（附注六、24）44415662.7835395863.58

合计68582808.8046140690.57

28、长期应付款

项目年末余额年初余额

长期应付款5166682.664683975.76

专项应付款519758.081055725.02

合计5686440.745739700.78

（1）长期应付款按款项性质列示长期应付款项目年末余额年初余额

海域使用金5213779.785258784.18

减：1年内到期部分（附注六、24）47097.12574808.42

合计5166682.664683975.76

（2）专项应付款按款项性质列示专项应付款项目年初余额本年增加本年减少年末余额形成原因

“航运绿色低碳科研”、“智能船舶关键技术攻450000.00450000.00关与示范工程”

A工程 431400.00 361641.92 69758.08本报告书共126页第72页海南海峡航运股份有限公司2025年度财务报表附注项目年初余额本年增加本年减少年末余额形成原因

B工程 174325.02 174325.02

合计1055725.02535966.94519758.08——

29、长期应付职工薪酬

项目年末余额年初余额

一、离职后福利-设定受益计划净负债

二、辞退福利

三、其他长期福利5023590.165527674.65

合计5023590.165527674.65

30、预计负债

项目年末余额年初余额形成原因

未决诉讼1151052.49

合计1151052.49——

31、递延收益

项目年初余额本年增加本年减少年末余额形成原因

政府补助261265328.683594282.9210684598.82254175012.78与资产相关

合计261265328.683594282.9210684598.82254175012.78—

32、其他非流动负债

项目年末余额年初余额

集团统借统还借款504347466.95504101673.78

减：一年内到期的其他非流动负债（附注六、24）4347466.954101673.78

合计500000000.00500000000.00本报告书共126页第73页海南海峡航运股份有限公司2025年度财务报表附注

33、股本

本年增减变动项目年初余额发行送公积金年末余额其他小计新股股转股

股份总数2228933187.006286850.006286850.002235220037.00

注：公司根据《2022年股票期权激励计划（草案修订稿）》（以下简称“本激励计划”或“《激励计划》”），于2025年6月19日召开第八届董事会第九次临时会议和第八届监事会第七次临时会议，审议通过了《关于2022年股票期权激励计划首次授予股票期权第一个行权期行权条件成就的议案》，同意满足行权条件的94名激励对象持有的7177500份股票期权在第一个行权期内以自主行权方式行权，行权价格为5.119元/份，截至2025年末，实际行权股数6286850.00股。

34、资本公积

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

股本溢价2560809548.9538846446.162390060251.26209595743.85

其他资本公积19091617.19596574.4314831079.064857112.56

合计2579901166.1439443020.592404891330.32214452856.41

注1：股本溢价的增加系股权激励行权价款超过面值的金额。

注2：股本溢价的减少系发生同一控制下企业合并中远海运客运有限公司影响资本公积金额。

注3：其他资本公积的增加系股份支付确认递延所得税资产计入资本公积596574.43元。

注4：其他资本公积减少由于未达到股份支付的绩效考核指标冲减费用，导致本年度股份支付费用产生负数，金额1880168.06元；股份支付行权自其他资本公积转入股本溢价

12950911.00元；合计减少其他资本公积14831079.06元。

本报告书共126页第74页海南海峡航运股份有限公司2025年度财务报表附注

35、其他综合收益

本年发生金额

项目年初余额本年所得税前减：前期计入其他综减：前期计入其他综合收减：所得税税后归属税后归属于年末余额发生额合收益当期转入损益益当期转入留存收益费用于母公司少数股东

一、不能重分类进损

益的其他综合收益6535485.916535485.91

其中：重新计量设定

受益计划变动额6567985.916567985.91权益法下不能转

损益的其他综合收益-32500.00-32500.00

二、将重分类进损益

的其他综合收益-208502.91-208502.91

其中：权益法下可转

损益的其他综合收益-208502.91-208502.91

其他综合收益合计6326983.006326983.00本报告书共126页第75页海南海峡航运股份有限公司2025年度财务报表附注

36、专项储备

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

安全生产费6853008.2539224686.6341370038.284707656.60

合计6853008.2539224686.6341370038.284707656.60

37、盈余公积

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

法定盈余公积290100193.34451158.75125400425.16165150926.93

合计290100193.34451158.75125400425.16165150926.93

注1：根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积。

注2：本年减少系发生同一控制下企业合并中远海运客运有限公司资本公积不足冲减，冲减盈余公积所致。

38、未分配利润

项目本年上年

调整前上年年末未分配利润1289475758.441459318368.89

调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）-210919344.73调整后年初未分配利润1289475758.441248399024.16

加：本年归属于母公司股东的净利润173142156.55309878416.63资本公积弥补亏损

减：提取法定盈余公积451158.7510245446.14提取任意盈余公积提取一般风险准备

应付普通股股利89087218.10258556236.21转作股本的普通股股利

年末未分配利润1373079538.141289475758.44

39、营业收入和营业成本

（1）营业收入和营业成本情况本报告书共126页第76页海南海峡航运股份有限公司2025年度财务报表附注本年发生额上年发生额项目收入成本收入成本

主营业务4982342378.933282004679.735050319379.103216132238.30

其他业务137586012.14100035927.4683046927.1247635372.49

合计5119928391.073382040607.195133366306.223263767610.79

（2）营业收入和营业成本的分解信息合同分类营业收入营业成本

按商品类型分类：

水路运输4727038342.953070065864.34

港口服务255304035.98211938815.39

运输增值业务137586012.14100035927.46

合计5119928391.073382040607.19

按经营地区分类：

南海地区4286667876.192616493655.42

渤海湾地区833260514.88765546951.77

合计5119928391.073382040607.19

按收入确认的时间分类：

某一时点履行履约义务5119928391.073382040607.19

40、税金及附加

项目本年发生额上年发生额

城市维护建设税10951585.448979642.12

教育费附加9709351.987469970.15

房产税8769185.339113146.61

土地使用税1302094.641302094.67

车船使用税2202756.602194425.69

印花税3720770.142363760.96

其他23060.2411327.07

合计36678804.3731434367.27本报告书共126页第77页海南海峡航运股份有限公司2025年度财务报表附注

注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。

41、销售费用

项目本年发生额上年发生额

营销费及广告宣传费22320417.8537350133.65

差旅费512670.52168746.54

销售佣金346042.12

办公费138453.28514984.89

劳务外包费136000.00

业务招待费147881.00119737.96

其他汇总616751.83109516.96

合计24218216.6038263120.00

42、管理费用

项目本年发生额上年发生额

职工薪酬397097276.21374656602.46

股份支付-1880168.069730603.83

使用权资产折旧费19820897.2318673528.86

聘请中介机构费用14650344.6823146916.06

租赁费8091737.921795014.87

修理费7262101.652229170.34

劳务外包费5389679.57224635.03

差旅费4054289.824109841.85

无形资产摊销3973354.583406397.91

办公费2428178.251763443.09

邮电通讯费2286651.692933336.65

固定资产折旧费1519280.641459554.96

能耗费1300950.541509087.38

保险费1206251.39785455.54本报告书共126页第78页海南海峡航运股份有限公司2025年度财务报表附注项目本年发生额上年发生额

其他汇总26273071.3325176059.30

合计493473897.44471599648.13

43、研发费用

项目本年发生额上年发生额

职工薪酬2378058.42

合计2378058.42

44、财务费用

项目本年发生额上年发生额

利息支出80577270.2273795741.96

减：利息收入22254010.1843134246.78

汇兑净损失141885.62

手续费4468734.766735379.66

其他9309185.555110437.07

合计72243065.9742507311.91

注：其他主要系售票手续费。

45、其他收益

计入本年非经常项目本年发生额上年发生额性损益的金额

个人所得税手续费返还803440.50757652.66

与收益相关133117592.74128973265.688716300.00

与资产相关10684598.8210564584.14

合计144605632.06140295502.488716300.00

注：计入其他收益的政府补助的具体情况，请参阅附注十、“政府补助”。

本报告书共126页第79页海南海峡航运股份有限公司2025年度财务报表附注

46、投资收益

项目本年发生额上年发生额

权益法核算的长期股权投资收益-4951439.482751756.41

合计-4951439.482751756.41

47、信用减值损失

项目本年发生额上年发生额

应收账款减值损失1286030.44-3951879.23

其他应收款坏账损失-2791187.8418069797.29

合计-1505157.4014117918.06

48、资产减值损失

项目本年发生额上年发生额

固定资产减值损失-42029218.47

长期股权投资减值损失-621493.00

合计-42029218.47-621493.00

49、资产处置收益

计入本年非经常性项目本年发生额上年发生额损益的金额

处置固定资产利得或损失21152721.72-38643.1721152721.72

处置租赁资产利得或损失5878.46223709.265270.30

合计21158600.18185066.0921157992.02

50、营业外收入

计入本年非经常性项目本年发生额上年发生额损益的金额

非流动资产毁损报废利得530.97406.06530.97

违约金收入78095.28108122.9278095.28

索赔收入2747063.981436364.452747063.98本报告书共126页第80页海南海峡航运股份有限公司2025年度财务报表附注计入本年非经常性项目本年发生额上年发生额损益的金额

无法支付的应付款项559372.93204839.14489676.08

主机遗留问题费用补偿1260347.0010210.461260347.00

保险理赔款1449000.892209226.241449000.89

其他汇总77820.5996570.0976820.59

合计6172231.644065739.366101534.79

51、营业外支出

计入本年非经常性项目本年发生额上年发生额损益的金额

非流动资产毁损报废损失2017.292859290.712017.29

公益性捐赠支出150000.00163000.00150000.00

行政性罚款、滞纳金167786.39185324.34167786.39

赔偿金2373211.391164057.752278543.93

2024年台风损失5980331.32

预计负债诉讼-1151052.49

慰问费25200.006580.0025200.00

其他汇总76893.28548471.0556895.28

合计1644055.8610907055.172680442.89

52、所得税费用

（1）所得税费用表项目本年发生额上年发生额

当期所得税费用308715383.34333860316.76

递延所得税费用6202194.145586760.04

合计314917577.48339447076.80

（2）会计利润与所得税费用调整过程项目本年发生额

利润总额1230702333.75本报告书共126页第81页海南海峡航运股份有限公司2025年度财务报表附注项目本年发生额

按法定/适用税率计算的所得税费用307675583.44

子公司适用不同税率的影响-70454460.79

调整以前期间所得税的影响5124212.66

非应税收入的影响1237859.87

不可抵扣的成本、费用和损失的影响-4847222.18

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损/可抵扣暂时性差异的

-92768420.23影响

本年未确认递延所得税资产的可抵扣亏损/可抵扣暂时性差异的影响161062009.75

税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化7888014.96

所得税费用314917577.48

53、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金

*收到其他与经营活动有关的现金项目本年发生额上年发生额

收到往来款、押金、保证金等130404403.74176187629.31

代收运费、保险费41703882.1189923344.78

利息收入31168985.1734196996.79

营业外收入4163857.823859900.22

政府补助136903875.66130797657.42

合计344345004.50434965528.52

*支付其他与经营活动有关的现金项目本年发生额上年发生额

支付往来款、押金、保证金等31859061.34147855506.74

付现销售费用及管理费用105252641.68176486987.96

代付运费、保险费41703882.1160008972.40

付现财务费用13765612.8711845816.73

营业外支出2793091.062067433.14本报告书共126页第82页海南海峡航运股份有限公司2025年度财务报表附注项目本年发生额上年发生额

合计195374289.06398264716.97

（2）与投资活动有关的现金

*支付的重要的投资活动有关的现金项目本年发生额上年发生额

中远海运客运有限公司收购款2515360800.00

客运枢纽站建设支付资金195898469.40104314221.55

绿源一号、绿源二号平板船采购及船舶改造款101470000.00

绿源六号、绿源九号船舶采购及改造款101795000.00

合计2813054269.40205784221.55

*收到的其他与投资活动有关的现金项目本年发生额上年发生额

收回关联方借款143530960.66

合计143530960.66

*支付的其他与投资活动有关的现金项目本年发生额上年发生额

定期存款本金17500000.00

合计17500000.00

（3）与筹资活动有关的现金

*支付其他与筹资活动有关的现金项目本年发生额上年发生额

租赁付款额54676372.09112004550.45

减资支付的现金333213600.0014946120.00

港池海域使用金264902.00

合计387889972.09127215572.45

*筹资活动产生的各项负债变动情况本年增加项目年初余额现金变动非现金变动

租赁负债81536554.1594302004.31本报告书共126页第83页海南海峡航运股份有限公司2025年度财务报表附注本年增加项目年初余额现金变动非现金变动

长期借款1301875077.471700000000.0029959155.48

其他非流动负债504101673.7824840277.78

其他应付款21804948.91

合计1887513305.401700000000.00170906386.48

（续）本年减少项目年末余额现金变动非现金变动

租赁负债54676372.098163714.79112998471.58

长期借款1237373494.601794460738.35

其他非流动负债24594484.61504347466.95

其他应付款21804948.91

合计1338449300.218163714.792411806676.88

54、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料补充资料本年金额上年金额

1、将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润915784756.271096234605.55

加：资产减值准备42029218.47621493.00

信用减值损失1505157.40-14117918.06

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产

折旧450086499.01448012661.43

使用权资产折旧49196814.6542545147.78

无形资产摊销12584460.3911767635.80

长期待摊费用摊销5650919.517663469.99

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）-21158600.18-185066.09

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）1486.322858884.65本报告书共126页第84页海南海峡航运股份有限公司2025年度财务报表附注补充资料本年金额上年金额

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）80517002.1773795741.96

投资损失（收益以“－”号填列）4951439.48-2751756.41

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）61609032.9412651466.12

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-55406838.80-7064706.08

存货的减少（增加以“－”号填列）1595308.376169746.79

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）20507557.744181865.79

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-57477691.52-12065747.26

其他9440018.134228453.80

经营活动产生的现金流量净额1521416540.351674545978.76

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3、现金及现金等价物净变动情况：

现金的年末余额826365991.772929266301.22

减：现金的年初余额2929266301.222797717602.93

加：现金等价物的年末余额

减：现金等价物的年初余额

现金及现金等价物净增加额-2102900309.45131548698.29

（2）现金及现金等价物的构成项目年末余额年初余额

一、现金826365991.772929266301.22

其中：库存现金

可随时用于支付的银行存款826119445.962928275869.61

可随时用于支付的其他货币资金246545.81990431.61可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项本报告书共126页第85页海南海峡航运股份有限公司2025年度财务报表附注项目年末余额年初余额拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、年末现金及现金等价物余额826365991.772929266301.22

55、租赁

（1）本集团作为承租人项目金额

租赁负债的利息费用3752990.45

计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用19033855.94

与租赁相关的总现金流出73710228.03

（2）本集团作为出租人

1经营租赁

其中：未计入租赁收款额的可变项目租赁收入租赁付款额相关的收入

房屋及建筑物54857.16

运输工具4290265.52

合计4345122.68

2未来五年未折现租赁收款额

每年未折现租赁收款额期间年末金额年初金额

第一年5529600.002145003.33

第二年1857600.00551970.00

第三年551970.00

第四年499170.00

第五年494370.00

五年后未折现租赁收款额总额782752.50

合计7387200.005025235.83本报告书共126页第86页海南海峡航运股份有限公司2025年度财务报表附注

七、研发支出

1、按费用性质列示

项目本年发生额上年发生额

智能调度系统项目1287387.362169417.37

客户数字化营销系统升级项目4343032.775745433.22

琼州海峡能力提升数字孪生及仿真系统研发项目2378058.42

合计8008478.557914850.59

其中：费用化研发支出2378058.42

资本化研发支出5630420.137914850.59

2、符合资本化条件的研发项目开发支出

本年增加本年减少年末项目年初余额转入当内部开发支出确认为无形资产余额期损益

智能调度系统项目2169417.371287387.363456804.73客户数字化营销系统升

5745433.224343032.7710088465.99

级项目

合计7914850.595630420.1313545270.72

八、合并范围的变更

1、同一控制下企业合并

（1）本年发生的同一控制下企业合并企业合并中取得构成同一控制下企合并日的

被合并方名称%合并日的权益比例业合并的依据确定依据同受中国远洋海运董事会改

中海海运客运有限公司100.002025/6/30集团有限公司控制组完成

（续）合并当年年初至合并当年年初比较期间被比较期间被合被合并方名称合并日被合并方至合并日被合合并方的净并方的收入的收入并方的净利润利润

中海海运客运有限公司438279428.96-11623217.94972850314.1229556828.00

（2）合并成本合并成本中海海运客运有限公司

—现金2515360800.00本报告书共126页第87页海南海峡航运股份有限公司2025年度财务报表附注

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值中海海运客运有限公司项目合并日年初

资产：

货币资金1230274849.301107165517.07

应收预付款项68213187.9153423326.61

存货25609157.5419224207.10

其他流动资产59949973.5075945394.05

长期股权投资152136055.71151280670.29

固定资产2480711849.182525274948.25

无形资产4225416.945147999.53

其他长期资产64862138.7748862689.51

负债：

应付预收款项218505927.88122705934.25

一年内到期的非流动负债157013866.24474125241.21

其他短期负债2091155.026616943.01

借款（一年以上）1193690000.00908290000.00

递延收益171481434.53122758267.13

其他长期负债48897402.7346218315.34

净资产2294302842.452305610051.47

减：少数股东权益185824109.61191148983.04

取得的净资产2108478732.842114461068.43本报告书共126页第88页海南海峡航运股份有限公司2025年度财务报表附注

九、在其他主体中的权益

1、在子公司的权益

（1）本集团的构成

持股比例%子公司名称主要经营地注册资本注册地业务性质取得方式直接间接

海口海之峡旅行社有限公司海口2403750.00海口商务服务业40.00投资设立

海口新海轮渡码头有限公司海口1254372402.72海口装卸搬运和仓储业100.00股权收购

海南海峡轮渡运输有限公司海口450498917.00海口水上运输业83.39投资设立

琼州海峡（海南）轮渡运输有限公司海口1879356000.00海口水上运输业40.00投资设立

琼州海峡（广东）轮渡运输有限公司海口1203880400.00广东水上运输业40.00投资设立

中远海运客运有限公司大连1894134000.00大连水上运输业100.00同一控制下企业合并

中海港联航运有限公司大连300000000.00大连船舶租赁40.00同一控制下企业合并

大连万通荣海船务有限公司大连238190000.00大连机械设备经营租赁62.50同一控制下企业合并

上海顺龙货滚航运有限公司大连5000000.00上海远洋货物运输100.00同一控制下企业合并

大连中远海运国际旅行社有限公司大连300000.00大连商务服务业100.00同一控制下企业合并本报告书共126页第89页海南海峡航运股份有限公司2025年度财务报表附注

在子公司的持股比例低于50%但纳入合并财务报表范围的说明：

*2021年9月28日，海峡股份下属子公司海南海峡轮渡运输有限公司（以下简称“海峡轮渡”）与广东徐闻海峡航运有限公司（以下简称“徐闻海峡”）签署合资合同，双方约定出资成立琼州海峡（海南）轮渡运输有限公司（以下简称“琼州海峡轮渡”），其中海峡轮渡持股40%，徐闻海峡持股60%。另在公司章程中约定，徐闻海峡将其持有的公司11%股权享有的股东权利中的表决权（包括提议召开股东会及向股东会提出提案并表决等的权利）

自公司成立之日起全权委托海峡轮渡代为行使，即海峡轮渡拥有公司51%表决权，徐闻海峡拥有公司49%表决权。

股东各方约定董事会由9名董事组成，其中海峡股份选派5名董事，每位董事有一票表决权，董事会决议须经全体董事过半数通过方生效，海峡股份从而实现对海南轮渡的控制。

*2021年12月3日，海峡股份及下属子公司海口海之峡旅行社有限公司（以下简称“海之峡”）与海南百分之三文化旅游发展有限公司（以下简称“百分之三”）、海南盛世旅乐

商业管理合伙企业（有限合伙）（以下简称“盛世旅乐”）签署增资协议，引进百分之三及盛世旅乐作为海之峡的新投资人。增资完成后海峡股份对海之峡持股40%，百分之三及盛世旅乐分别持股39%、21%。

股东各方约定董事会由5名董事组成，其中海峡股份选派3名董事，每位董事有一票表决权，董事会决议须经全体董事过半数通过方生效，海峡股份从而实现对海之峡的控制。

*中海港联航运有限公司（以下简称“中海港联”）成立于2008年1月28日，股权结构如下：中远海运客运有限公司（以下简称“中海客公司”）认缴金额12000.00万元，持股比例40%；烟台港股份有限公司认缴9000.00万元，持股比例30%；辽宁港口股份有限公司认缴9000.00万元，持股比例30%。

根据中海港联航运有限公司2008年第一次董事会相关记录，中海港联成立的目的系实现港航优势互补，谋求共同发展。中海港联的主要资产为船舶“龙兴岛”、“永兴岛”，船舶租金收入为该公司唯一的收入来源，中海港联龙兴岛、永兴岛租赁给中海客公司，由中海客公司实质运营，中海客公司由此控制中海港联。

（2）重要的非全资子公司少数股东的本年归属于少本年向少数股年末少数股东权子公司名称

持股比例%数股东的损益东分派的股利益余额

琼州海峡（海南）轮渡运

60.00663961276.48555206839.751704287526.21

输有限公司海南海峡轮渡运输有限

16.6177269562.8960842804.23199927368.42

公司本报告书共126页第90页海南海峡航运股份有限公司2025年度财务报表附注

（3）重要的非全资子公司的主要财务信息年末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

琼州海峡（海南）轮渡运输有限

622484143.652083996352.652706480496.30192719767.887788859.24200508627.12

公司

海南海峡轮渡运输有限公司907302251.752202485672.413109787924.16248378219.4533493650.84281871870.29

（续）年初余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

琼州海峡（海南）轮渡运输有限

508377678.022595409822.973103787500.99206962857.5211389949.29218352806.81

公司

海南海峡轮渡运输有限公司1172576454.542285962991.533458539446.07271778080.8351350059.12323128139.95本年发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

琼州海峡（海南）轮渡运输有限公司1243767016.191045853461.951045853461.95524456720.20

海南海峡轮渡运输有限公司3683423047.991114055975.511114055975.511508242380.88

（续）本报告书共126页第91页海南海峡航运股份有限公司2025年度财务报表附注上年发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

琼州海峡（海南）轮渡运输有限公司1404657823.621057811911.901057811911.90222225099.47

海南海峡轮渡运输有限公司3664866381.901180625717.781180625717.781382661295.57本报告书共126页第92页海南海峡航运股份有限公司2025年度财务报表附注

2、在合营企业或联营企业中的权益

（1）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

项目年末余额/本年发生额年初余额/上年发生额

合营企业：

投资账面价值合计4763116.234119634.05下列各项按持股比例计算的合计数

—净利润1443482.18531472.15

—其他综合收益

—综合收益总额1443482.18531472.15

联营企业：

投资账面价值合计171663790.68177435985.58下列各项按持股比例计算的合计数

—净利润-6394921.662220284.26

—其他综合收益-236002.91

—综合收益总额-6394921.661978225.97

十、政府补助

1、涉及政府补助的负债项目

财务报表项目年初余额本年新增补助金额本年计入营业外收入金额

递延收益261265328.683594282.92

合计261265328.683594282.92

（续）

财务报表项目本年转入其他收益本年其他变动年末余额与资产/收益相关

递延收益10684598.82254175012.78与资产相关

合计10684598.82254175012.78——

2、计入本年损益的政府补助

本报告书共126页第93页海南海峡航运股份有限公司2025年度财务报表附注类型本年发生额上年发生额

与收益相关133117592.74128973265.68

与资产相关10684598.8210564584.14

合计143802191.56139537849.82

十一、与金融工具相关的风险

1、金融工具的风险

本集团的主要金融工具包括股权投资、借款、应收款项、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六、相关项目。本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得

适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

（1）市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

资产负债表日的各类金融资产的账面价值

*2025年12月31日以公允价值计量且其以公允价值计量且其变以摊余成本计金融资产项目变动计入当期损益的动计入其他综合收益的合计量的金融资产金融资产金融资产

货币资金826565991.77826565991.77

应收账款121769589.63121769589.63

其他应收款78121765.5178121765.51

*2024年12月31日以公允价值计量且以公允价值计量且其变以摊余成本计量金融资产项目其变动计入当期损动计入其他综合收益的合计的金融资产益的金融资产金融资产

货币资金2938603655.102938603655.10

应收账款145761805.61145761805.61

其他应收款85015503.2085015503.20本报告书共126页第94页海南海峡航运股份有限公司2025年度财务报表附注

（2）信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。于2025年12月31日，本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，且分散在多家银行，

故流动资金的信用风险较低。

本集团主要客户群是零散客户、旅游团；年末存在应收账款余额主要是对湛江徐闻港有

限公司尚未结算的船票款（即公司从湛江徐闻港有限公司售票系统中出票，并定期与其结算），其结算期限较短，一般1个月以内，同时本集团也采用了应收账款管理等必要的措施已确保应收款项回笼。除应收账款与其他应收款外，本集团无其他重大信用集中风险。

（3）流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

管理流动性风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。

本集团将银行借款作为主要资金来源。2025年12月31日，本集团尚未使用的银行借款额度为274938.41万元（上年末：139737.10万元），其中年末未使用的银行借款额度中含非敞口额度10000.00万元，需提供保证金或抵押物方可动用。

于2025年12月31日，本集团持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：

项目1年以内1-2年2-5年5年以上合计

应付账款185810435.3838051266.283843278.68227704980.34

其他应付款80692001.8514131824.563015742.28101739317.41199578886.10长期借款（含

277453097.35356015108.001160992533.001794460738.35

1年内）租赁负债（含

44415662.7853852243.0114730565.79112998471.58

1年内）

长期应付款

47097.1249287.145117395.525213779.78（含1年内）其他非流动负

4347466.95500000000.00504347466.95债（含1年内）本报告书共126页第95页海南海峡航运股份有限公司2025年度财务报表附注

十二、公允价值的披露本集团不涉及以公允价值计量的资产和负债。

十三、关联方及关联交易

1、本公司的母公司情况

注册资本母公司对本公司母公司对本公司母公司名称注册地业务性质（万元）的持股比例%的表决权比例%海南港航控股港口航运

海口市128757.6858.3658.36有限公司投资管理

注：本企业最终控制方是中国远洋海运集团有限公司。

2、本公司的子公司情况

详见附注九、1、在子公司中的权益。

3、本集团的合营和联营企业情况

本集团合营和联营企业详见附注六、7、长期股权投资。

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系辽宁港口股份有限公司子公司参股股东湛江徐闻港有限公司徐闻海峡之关联方湛江市粤西国际船舶代理有限公司徐闻海峡之关联方海南湛航投资发展有限公司徐闻海峡之关联方海安新港港务有限公司徐闻海峡之关联方广东省湛江航运集团有限公司船厂徐闻海峡之关联方广东省湛江航运集团有限公司徐闻海峡之关联方广东徐闻港航控股有限公司徐闻海峡之股东广东双泰运输集团有限责任公司徐闻海峡之股东

中远佐敦船舶涂料（青岛）有限公司同一最终控制方中远海运客运有限公司工会委员会同一最终控制方中远海运科技股份有限公司同一最终控制方本报告书共126页第96页海南海峡航运股份有限公司2025年度财务报表附注其他关联方名称其他关联方与本企业关系

中远海运科技（北京）有限公司同一最终控制方中远海运集团财务有限责任公司同一最终控制方中远海运船员管理有限公司同一最终控制方中远海运财产保险自保有限公司同一最终控制方中远海运博鳌有限公司同一最终控制方

中远海运（大连）有限公司同一最终控制方

中远海发（天津）租赁有限公司同一最终控制方

中远关西涂料化工（上海）有限公司同一最终控制方

中远关西涂料（上海）有限公司同一最终控制方

中远大昌（海南）服务有限公司同一最终控制方中兴海陆工程有限公司同一最终控制方中石化中海船舶燃料供应有限公司同一最终控制方

中燃航运（大连）有限责任公司同一最终控制方中海电信有限公司同一最终控制方中国船舶燃料湛江有限公司同一最终控制方

远通海务贸易（上海）有限公司同一最终控制方西藏中兴供应链管理有限公司同一最终控制方天津中远海运劳务服务有限公司同一最终控制方天津远洋船舶供应有限公司同一最终控制方上海远洋国际贸易有限公司同一最终控制方上海远洋宾馆有限公司同一最终控制方上海海运海事技术有限公司同一最终控制方上海海校科技发展有限公司同一最终控制方上海泛亚航运有限公司同一最终控制方上海船舶运输科学研究所有限公司同一最终控制方青岛中远海运劳务合作有限公司同一最终控制方青岛远洋船员职业学院同一最终控制方青岛远洋船务工程有限公司同一最终控制方本报告书共126页第97页海南海峡航运股份有限公司2025年度财务报表附注其他关联方名称其他关联方与本企业关系青岛远洋船舶供应有限公司同一最终控制方青岛育远劳务合作有限公司同一最终控制方海南中远海运科技有限公司同一最终控制方海南中远海运集装箱运输有限公司同一最终控制方海南中远海运博鳌国际会展有限公司同一最终控制方海南国盛石油有限公司同一最终控制方海口外轮理货有限公司同一最终控制方广州中远海运劳务合作有限公司同一最终控制方广州中远海运净海环保科技有限公司同一最终控制方广州中远海运海宁科技有限公司同一最终控制方广州中远海运船舶技术工程有限公司同一最终控制方广州中远海运船舶供应有限公司同一最终控制方广州中远海运船舶工程有限公司同一最终控制方广州中海电信有限公司同一最终控制方广州正和工程检测有限公司同一最终控制方广州远洋宾馆有限公司同一最终控制方广州海星国际旅游有限公司同一最终控制方广州海建工程咨询有限公司同一最终控制方广东中远海运重工有限公司同一最终控制方广东航运人才市场有限公司同一最终控制方大连中远海运重工有限公司同一最终控制方大连中远海运物资供应有限公司同一最终控制方大连中远海运劳务合作有限公司同一最终控制方大连中远海运海事工程技术有限公司同一最终控制方大连中远海运大厦酒店有限公司同一最终控制方大连万益房屋开发有限公司同一最终控制方大连海运船舶服务有限公司同一最终控制方北京中远海运国际会展服务有限公司同一最终控制方本报告书共126页第98页海南海峡航运股份有限公司2025年度财务报表附注其他关联方名称其他关联方与本企业关系北京中远海运船舶贸易有限公司同一最终控制方北京中远大昌汽车服务有限公司同一最终控制方中国海口外轮代理有限公司同一母公司海南港航远海物流有限公司同一母公司海南港航鑫三利集装箱服务有限公司同一母公司海南港航现代服务发展有限公司同一母公司海南港航物流有限公司同一母公司海南港航拖轮有限公司同一母公司海南港航通用码头有限公司同一母公司海南港航临港产业运营有限公司同一母公司海南港航劳务发展有限公司同一母公司海南港航国际马村港务管理有限公司同一母公司海南港航国际港务有限公司同一母公司海南港航供应链有限公司同一母公司海南港航船舶燃料供销有限公司同一母公司海口港集装箱码头有限公司同一母公司海口港恒安装卸有限公司同一母公司海南海汽运输集团股份有限公司其他关联方海口港天安装卸有限公司母公司其他子公司的参股公股东海南百分之三文化旅游发展有限公司海峡股份其他子公司之股东

广东徐闻海峡航运有限公司持有本公司子公司60%股份之股东

深圳市盐田港股份有限公司持有海峡股份14.06%股份之股东

中国海洋工程（烟台）有限公司子公司参股股东广州中远海运电信科技有限公司同一最终控制方

5、关联方交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易2025年8月28日，公司第八届董事会第十二次会议审议通过了《关于调整2025年度本报告书共126页第99页海南海峡航运股份有限公司2025年度财务报表附注日常关联交易预计额度的议案》，根据公司及子公司生产经营与发展的实际情况，同意调整公司及子公司2025年度日常关联交易预计。2025年全年预计公司与关联人发生接受劳务、销售商品、租赁业务等业务的日常关联交易累计总额增加4.69亿元，2025年度日常关联交易总额调整为17.05亿元。2025年度，采购商品/接受劳务合计发生15.59亿元、出售商品/提供劳务情况合计发生0.74亿元，合计16.33亿元。

*采购商品/接受劳务情况关联方名称关联交易内容本年发生额上年发生额

中石化中海船舶燃料供应有限公司采购商品337817472.34415616744.45

中国船舶燃料湛江有限公司采购商品256628975.12209478033.64

海南国盛石油有限公司采购商品223473786.09192972277.83

中远海运船员管理有限公司接受劳务124074348.19119941004.20

广东琼州海峡船舶修造有限公司采购商品/接受劳务135278426.34

湛江徐闻港有限公司采购商品/接受劳务94020167.4192445032.30

海南诚港人力资源有限公司接受劳务58235939.9624447380.64

海南港航现代服务发展有限公司接受劳务36526557.1432949918.82

海南皓蓝海洋旅游投资发展有限公司接受劳务31588574.6130779174.82

大连中远海运物资供应有限公司采购商品/接受劳务28494985.389177298.09

大连海运船舶服务有限公司采购商品11462962.3119695126.06

中远佐敦船舶涂料（青岛）有限公司采购商品15998838.2914396708.36

海南港航拖轮有限公司接受劳务15930786.2213461923.02

海南港航船舶燃料供销有限公司采购商品15219685.951362827.20

广州中远海运船舶供应有限公司采购商品12129659.3512012882.35

海南港航物流有限公司接受劳务31808026.0823002335.73

中远海运财产保险自保有限公司接受劳务7939829.787504092.27

烟台中远海运甩挂物流有限公司接受劳务8112371.864309245.75

海南中远海运科技有限公司采购商品/接受劳务7007545.796191428.78

中远关西涂料化工（上海）有限公司采购商品5767161.01

海南港航远海物流有限公司接受劳务6013881.66

海口港恒安装卸有限公司接受劳务4777261.184729223.95本报告书共126页第100页海南海峡航运股份有限公司2025年度财务报表附注关联方名称关联交易内容本年发生额上年发生额

大连中远海运重工有限公司采购商品8604810.623593971.69

广州中海电信有限公司采购商品/接受劳务2750855.446421045.06

广东中远海运重工有限公司采购商品/接受劳务4280225.663782598.24

海南港航通用码头有限公司接受劳务4170019.073503410.53

中远海运科技股份有限公司采购商品/接受劳务6545109.527595297.06

中远关西涂料（上海）有限公司采购商品3161144.307452228.41

湛江市粤西国际船舶代理有限公司接受劳务3151551.91

中海电信有限公司接受劳务2736427.664273649.77

青岛远洋船员职业学院接受劳务2361818.443307021.00

广东省湛江航运集团有限公司船厂采购商品/接受劳务2356950.1180112322.82

海南港航国际马村港务管理有限公司接受劳务1282183.871127589.75

青岛远洋船务工程有限公司接受劳务1127574.34827171.68

中国海口外轮代理有限公司接受劳务960973.121103358.95

广东航运人才市场有限公司接受劳务759631.52617373.55

海南百分之三文化旅游发展有限公司接受劳务757331.412168913.57

广州中远海运船舶工程有限公司采购商品563107.3269383.33

天津中远海运劳务服务有限公司接受劳务414409.51

上海远洋宾馆有限公司接受劳务387694.58108336.00

青岛育远劳务合作有限公司接受劳务310786.00

广东双泰运输集团有限责任公司采购商品/接受劳务242983.58565676.40

青岛中远海运劳务合作有限公司接受劳务290331.7390415.85

中远海运科技（北京）有限公司采购商品50105.66798533.28

中兴海陆工程有限公司采购商品178922.1792172.17

青岛远洋船舶供应有限公司采购商品152288.5098822.47

中远海运博鳌有限公司接受劳务122369.89427753.60

广州中远海运净海环保科技有限公司采购商品130377.3650094.34

大连中远海运大厦酒店有限公司接受劳务564765.24101536.01

广州中远海运劳务合作有限公司接受劳务110162.32103640.33本报告书共126页第101页海南海峡航运股份有限公司2025年度财务报表附注关联方名称关联交易内容本年发生额上年发生额

上海远洋国际贸易有限公司采购商品/接受劳务104029.0725152.21

广州中远海运船舶技术工程有限公司采购商品108080.54299825.69

广州正和工程检测有限公司接受劳务73708.49327034.11

广州海星国际旅游有限公司接受劳务52500.00810853.00

北京中远海运国际会展服务有限公司接受劳务39255.00

海南湛航投资发展有限公司采购商品37989.0332530.62

海安新港港务有限公司接受劳务29453.1127513.28

大连中远海运海事工程技术有限公司接受劳务28010.62

西藏中兴供应链管理有限公司采购商品9098.237523.01

天津远洋船舶供应有限公司采购商品616926.894729.21

广州远洋宾馆有限公司采购商品209.00

北京中远大昌汽车服务有限公司接受劳务185482.68201858.96

大连中远海运劳务合作有限公司接受劳务103830.63

海口港集装箱码头有限公司接受劳务327919.96

海口港天安装卸有限公司接受劳务2231251.51

海南港航国际港务有限公司接受劳务220877.57

海南港航鑫三利集装箱服务有限公司接受劳务520981.13

海南中远海运博鳌国际会展有限公司接受劳务1226415.08

蓬莱港客运码头有限公司采购商品98101.81497141.37

三沙南海梦之旅邮轮有限公司采购商品333490.577518551.01

上海海校科技发展有限公司接受劳务37494.35

上海海运海事技术有限公司接受劳务17.61

数字海峡（海南）科技有限公司接受劳务94339.62

烟台同三轮渡码头有限公司采购商品10516137.1613665976.16

远通海务贸易（上海）有限公司采购商品21132235.1117674559.67

中远海运（大连）有限公司采购商品5299661.90682386.54

北京中远海运船舶贸易有限公司采购商品952830.19820754.72

广州中远海运电信科技有限公司采购商品/接受劳务2226618.61本报告书共126页第102页海南海峡航运股份有限公司2025年度财务报表附注关联方名称关联交易内容本年发生额上年发生额

广东徐闻海峡航运有限公司采购商品602500.00

上海船舶运输科学研究所有限公司采购商品375471.70

广东徐闻港航控股有限公司采购商品54897.00

广州中远海运海宁科技有限公司采购商品75929.20

*出售商品/提供劳务情况关联方名称关联交易内容本年发生额上年发生额

中远海运（大连）有限公司提供劳务42452830.19

海南港航物流有限公司职工疗休养收入28550.4819417390.99

海南湛航投资发展有限公司经营分成/租赁收入24899902.2613766966.39

三沙南海梦之旅邮轮有限公司提供劳务483018.8712874017.67

湛江徐闻港有限公司提供劳务2148686.693118702.46

海南港航控股有限公司提供劳务293517.46126225.28

海南皓蓝海洋旅游投资发展有限公司经营分成227070.42228065.65

海南港航国际港务有限公司职工疗休养收入311295.61339907.47

海南港航通用码头有限公司职工疗休养收入211051.23262739.94

大连海运船舶服务有限公司提供劳务910000.00

大连万益房屋开发有限公司提供劳务1273584.91

海口港恒安装卸有限公司职工疗休养收入194016.24

海南港航现代服务发展有限公司职工疗休养收入152083.95226184.81

海南港航拖轮有限公司水电费/港口费收入149467.78147912.88

海南中远海运集装箱运输有限公司职工疗休养收入138702.16

中石化中海船舶燃料供应有限公司职工疗休养收入131574.82

中远海运集团财务有限责任公司职工疗休养收入81635.94173463.28

中远海运财产保险自保有限公司职工疗休养收入75804.80

海南港航供应链有限公司职工疗休养收入23368.5221315.42

中国海口外轮代理有限公司职工疗休养收入22614.0414667.65

海南港航船舶燃料供销有限公司职工疗休养收入17809.325775.07

海南港航临港产业运营有限公司职工疗休养收入17432.0814661.11本报告书共126页第103页海南海峡航运股份有限公司2025年度财务报表附注关联方名称关联交易内容本年发生额上年发生额

海南港航远海物流有限公司职工疗休养收入17054.8410811.67

海南港航鑫三利集装箱服务有限公司职工疗休养收入11118.4114661.89

海南中远海运科技有限公司职工疗休养收入5936.44

海南港航劳务发展有限公司职工疗休养收入5936.449774.89

海口外轮理货有限公司职工疗休养收入5936.44

上海泛亚航运有限公司提供劳务146972.48

中燃航运（大连）有限责任公司提供劳务55056.60

广东徐闻港航控股有限公司提供劳务10645.44

中远海运博鳌有限公司提供劳务4038.21

合计74290000.3450989957.25

（2）关联租赁情况

*本集团作为出租方承租方名称租赁资产种类本年确认的租赁收入上年确认的租赁收入海南皓蓝海洋旅游投资发展

驳船4290265.523185840.88有限公司本报告书共126页第104页海南海峡航运股份有限公司2025年度财务报表附注

*本集团作为承租方本年发生额出租方名称租赁资产种类简化处理的短期租赁和低未纳入租赁负债计量承担的租赁负增加的使用支付的租金价值资产租赁的租金费用的可变租赁付款额债利息支出权资产

海南港航通用码头有限公司港口/办公场所14990596.72864284.4643832841.74

广东双泰运输集团有限责任公司场地93548.007840678.26758251.78

湛江徐闻港有限公司办公场所560697.2410929.89

海南港航现代服务发展有限公司停车场/办公场所89174.2811766286.551042778.6213985984.03

广东省湛江航运集团有限公司船厂办公场所55045.88393.38

海安新港港务有限公司办公场所12342.84804.72

中国海口外轮代理有限公司办公场所1492656.84149480.27

北京中远大昌汽车服务有限公司车辆180635.09200661.24

中远大昌（海南）服务有限公司车辆86160.6197200.00

海南港航拖轮有限公司船舶拖轮5094339.605400000.00

中远海发（天津）租赁有限公司港口3539823.00371602.4513690478.24

广东琼州海峡船舶修造有限公司场地110091.762310.15162485.17

辽宁港口股份有限公司房屋建筑物353761.47405600.00

广东省湛江航运集团有限公司停车场827522.96902000.00本报告书共126页第105页海南海峡航运股份有限公司2025年度财务报表附注本年发生额出租方名称租赁资产种类简化处理的短期租赁和低未纳入租赁负债计量承担的租赁负增加的使用支付的租金价值资产租赁的租金费用的可变租赁付款额债利息支出权资产

中远海运（大连）有限公司办公场地5299661.905068600.00

合计12024803.9152442280.333200835.7271671789.18

（续）上年发生额出租方名称租赁资产种类简化处理的短期租赁和低未纳入租赁负债计量承担的租赁负增加的使用支付的租金价值资产租赁的租金费用的可变租赁付款额债利息支出权资产

海南港航通用码头有限公司港口/办公场所13731570.44537595.5014457061.87

广东双泰运输集团有限责任公司场地614016.001046234.35

湛江徐闻港有限公司办公场所902752.341595160.0030605.23

海南港航现代服务发展有限公司停车场/办公场所28055.1311071737.031332697.381344202.91

广东省湛江航运集团有限公司船厂办公场所55045.88165000.002651.67162092.59

海安新港港务有限公司办公场所3657.1513560.00751.4435028.02

中国海口外轮代理有限公司办公场所1579608.00201291.585584425.42

北京中远大昌汽车服务有限公司车辆14784.2416175.00

中远大昌（海南）服务有限公司车辆7433.638400.00本报告书共126页第106页海南海峡航运股份有限公司2025年度财务报表附注上年发生额出租方名称租赁资产种类简化处理的短期租赁和低未纳入租赁负债计量承担的租赁负增加的使用支付的租金价值资产租赁的租金费用的可变租赁付款额债利息支出权资产

海南港航拖轮有限公司船舶拖轮7605552.155400000.00

中远海发（天津）租赁有限公司港口4000000.00404424.2813690478.24广东琼州海峡船舶修造有限公司场地辽宁港口股份有限公司房屋建筑物广东省湛江航运集团有限公司停车场

中远海运（大连）有限公司办公场地

合计8617280.5238195226.473556251.4335273289.05本报告书共126页第107页海南海峡航运股份有限公司2025年度财务报表附注

（3）其他关联交易关联方关联交易内容本年发生额上年发生额

中远海运集团财务有限责任公司利息收入16350278.2934961733.41

中远海运（大连）有限公司借款利息支出13358054.30

中国远洋海运集团有限公司利息支出24840277.7824510270.23

中远海运集团财务有限责任公司利息支出4155954.007815248.37

中远海运集团财务有限责任公司手续费589142.44318766.09

湛江徐闻港有限公司手续费6060757.095013533.84

中远海运财产保险自保有限公司保险赔款8081110.448383754.60

（4）关联方资金拆借关联方拆借金额起始日到期日说明

拆入：

中远海运集团财务有限责任公司288000000.002025/9/252028/9/25

（5）关键管理人员报酬项目本年发生额上年发生额

关键管理人员报酬6599175.067628899.53

6、应收、应付关联方等未结算项目情况

（1）应收项目年末余额年初余额项目名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备

货币资金：

中远海运集团财务有限责任公司122485095.392030303905.15

合计122485095.392030303905.15

应收账款：

湛江徐闻港有限公司32580684.121629034.2167352107.073367605.35

海南港航国际马村港务管理有限公司1693570.8384678.541377790.4268889.52

海南港航物流有限公司268150.0013407.503777350.00188867.50

广东徐闻港航控股有限公司5490.125490.125490.125490.12本报告书共126页第108页海南海峡航运股份有限公司2025年度财务报表附注年末余额年初余额项目名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备

三沙南海梦之旅邮轮有限公司608500.0030425.00

中远海运客运有限公司工会委员会46280.00

合计35202675.071763035.3772512737.613630852.49

预付款项：

中远海运财产保险自保有限公司4674145.302249433.86

海南国盛石油有限公司3284064.58483392.90

三沙南海梦之旅邮轮有限公司2851399.601649854.00

海南中远海运科技有限公司2591886.7936177.19

广东省湛江航运集团有限公司船厂55150.90

中远海运科技股份有限公司8109.59

大连中远海运物资供应有限公司2279564.90

中国船舶燃料湛江有限公司966882.48

海南港航船舶燃料供销有限公司479867.27

北京中远大昌汽车服务有限公司15900.00

合计13464756.768161072.60

其他应收款：

中远海运（大连）有限公司47000000.002350000.0035965607.942018926.84

海南港航现代服务发展有限公司2613923.00361096.151051656.00254213.40

中远海发（天津）租赁有限公司1000000.00150000.001000000.00100000.00

中远海运财产保险自保有限公司88000.004400.003455676.34177283.82

海南港航通用码头有限公司60000.003000.00

海南港航拖轮有限公司54432.875443.2963027.543151.38

大连中远海运物资供应有限公司476.0023.80

广东徐闻海峡航运有限公司14851521.672763062.6711563221.351074689.51

海南湛航投资发展有限公司1059589.4852979.477148251.93357412.60

数字海峡（海南）科技有限公司6025639.702497259.856025639.702426313.85

湛江徐闻港有限公司790037.8152001.891489070.9686953.55本报告书共126页第109页海南海峡航运股份有限公司2025年度财务报表附注年末余额年初余额项目名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备

广东双泰运输集团有限责任公司700000.0035000.00500000.0075000.00

海南港航控股有限公司60000.0030000.00

海安新港港务有限公司10000.001500.0010000.001000.00

三沙南海梦之旅邮轮有限公司278102.598905.13117585.5828379.28

辽宁港口股份有限公司54667.0010833.5044667.008733.50

中国海洋工程（烟台）有限公司1811568.001811568.00

合计76397958.128295505.7570305972.346642057.73

其他流动资产（定期存款本息）

中远海运集团财务有限责任公司17522275.00

合计17522275.00

其他非流动资产：

海南中远海运科技有限公司475825.00846045.70

中远海运科技股份有限公司635469.03

广州中海电信有限公司129413.96

中海电信有限公司5001654.85

大连中远海运物资供应有限公司71646.02

合计547471.026612583.54

（2）应付项目项目名称年末余额年初余额

应付账款：

中石化中海船舶燃料供应有限公司39680964.1754246748.34

大连中远海运物资供应有限公司11621200.681487250.68

海南港航拖轮有限公司6555877.8911876506.74

海南国盛石油有限公司4050983.933282589.46

中远关西涂料化工（上海）有限公司3696653.02

中远海运船员管理有限公司3450741.993937155.94

海南港航现代服务发展有限公司3326747.862486860.40本报告书共126页第110页海南海峡航运股份有限公司2025年度财务报表附注项目名称年末余额年初余额

海南港航船舶燃料供销有限公司2856946.83

广州中海电信有限公司1898939.761930250.40

广州中远海运船舶供应有限公司1885782.612741742.94

中国船舶燃料湛江有限公司1865862.55211554.68

海南中远海运科技有限公司924863.602429000.00

海南港航远海物流有限公司775837.21150943.40

广州中远海运船舶工程有限公司418803.78

海口港恒安装卸有限公司368544.93422583.97

中远海运科技股份有限公司264954.08236236.83

大连海运船舶服务有限公司118569.05125032.40

海南港航通用码头有限公司80000.00217615.70

青岛中远海运劳务合作有限公司54763.00

海南港航物流有限公司52800.00100709.92

青岛远洋船员职业学院25308.00

中远关西涂料（上海）有限公司6892.052086334.65

中远海运财产保险自保有限公司4397.994397.99

广东琼州海峡船舶修造有限公司15437658.31

广东省湛江航运集团有限公司船厂18989567.51

海南皓蓝海洋旅游投资发展有限公司468835.294484601.45

海南诚港人力资源有限公司6323048.961402317.78

中远佐敦船舶涂料（青岛）有限公司3554222.151042961.22

烟台同三轮渡码头有限公司937976.291049254.06

大连中远海运重工有限公司990000.00

远通海务贸易（上海）有限公司808654.86

烟台中远海运甩挂物流有限公司783764.54

中远海运科技（北京）有限公司249106.60

湛江徐闻港有限公司204852.74204852.74

海口港天安装卸有限公司195172.46194830.12本报告书共126页第111页海南海峡航运股份有限公司2025年度财务报表附注项目名称年末余额年初余额

广州中远海运船舶技术工程有限公司116276.46

中国海口外轮代理有限公司12452.83

合计111108201.18118302154.61

合同负债：

海南港航物流有限公司1398.58

数字海峡（海南）科技有限公司129277.24

合计129277.241398.58

其他应付款：

海南港航控股有限公司95405479.7293070300.00

大连中远海运物资供应有限公司2964095.65465981.00

中国远洋海运集团有限公司2750000.00

海南中远海运科技有限公司1121548.37951515.59

海南港航现代服务发展有限公司842963.64224084.57

中远海运科技股份有限公司596450.17296700.00

中海电信有限公司396618.5086017.70

北京中远海运船舶贸易有限公司273371.20

青岛远洋船员职业学院187028.80

海南国盛石油有限公司146217.13200000.00

广州中远海运船舶供应有限公司135000.00260000.00

中远关西涂料化工（上海）有限公司100000.00

广州中远海运船舶工程有限公司100000.00

中国海口外轮代理有限公司98235.82

广州中海电信有限公司93706.50

广州正和工程检测有限公司73708.49

海南港航通用码头有限公司68870.35300274.72

中远关西涂料（上海）有限公司50000.00100000.00

广州海建工程咨询有限公司47356.00

中远海运（大连）有限公司31700.00本报告书共126页第112页海南海峡航运股份有限公司2025年度财务报表附注项目名称年末余额年初余额

烟台中远海运甩挂物流有限公司20000.0020000.00

中远海运科技（北京）有限公司16250.00

海南港航船舶燃料供销有限公司11767.3439419.02

广东琼州海峡船舶修造有限公司9300884.96

中远海运船员管理有限公司11040459.46

深圳市盐田港股份有限公司871662.643039171.90

广东徐闻海峡航运有限公司2828641.152181725.67

海南皓蓝海洋旅游投资发展有限公司350000.00395419.20

中远海运博鳌有限公司235849.06

海南港航临港产业运营有限公司145000.00

中远佐敦船舶涂料（青岛）有限公司150000.00100000.00

海口港天安装卸有限公司60000.0060000.00

广东省湛江航运集团有限公司船厂55045.8813761.47

海南海汽运输集团股份有限公司14400.00

其他小额汇总30416.32364.76

合计119191418.63113226044.12

专项应付款：

上海船舶运输科学研究所有限公司450000.00450000.00

合计450000.00450000.00

租赁负债：

海南港航现代服务发展有限公司16964605.1019564093.82

广东双泰运输集团有限责任公司16317233.5316234515.80

中远海发（天津）租赁有限公司4091202.987386858.95

海南港航通用码头有限公司19984655.10543851.81

海安新港港务有限公司3041.6718069.92

辽宁港口股份有限公司7007068.97

中国海口外轮代理有限公司1549672.36

合计65917479.7143747390.30本报告书共126页第113页海南海峡航运股份有限公司2025年度财务报表附注项目名称年末余额年初余额

一年内到期的非流动负债：

海南港航现代服务发展有限公司11492320.6310488531.45

广东双泰运输集团有限责任公司7030630.94

海南港航通用码头有限公司15000170.064713274.34

中远海发（天津）租赁有限公司3295655.973168220.57

湛江徐闻港有限公司549767.35

广东省湛江航运集团有限公司船厂54652.50

海安新港港务有限公司11942.548452.41

中远海运集团财务有限责任公司84627526.5044767940.00

中国远洋海运集团有限公司3758904.11

广东琼州海峡船舶修造有限公司54703.56

辽宁港口股份有限公司3839726.39

中国海口外轮代理有限公司1443686.39

合计119765732.0474540373.67

其他非流动负债：

中国远洋海运集团有限公司500000000.00500000000.00

合计500000000.00500000000.00

长期借款：

中远海运集团财务有限责任公司279234990.00168139100.00

合计279234990.00168139100.00

长期应付款：

中国远洋海运集团有限公司605725.02

合计605725.02

十四、股份支付

1、各项权益工具

本年授予本年行权授予对象类别数量金额数量金额本报告书共126页第114页海南海峡航运股份有限公司2025年度财务报表附注本年授予本年行权授予对象类别数量金额数量金额

管理人员628685032182385.16

合计628685032182385.16

（续）本年解锁本年失效授予对象类别数量金额数量金额

管理人员717750014785650.001005055019796622.00

合计717750014785650.001005055019796622.00

2、以权益结算的股份支付情况

项目相关内容以权益结算的股份支付对象管理人员授予日权益工具公允价值的确定方法授予日公司股票收盘价公司在预计员工离职率以及业绩考核的授予日权益工具公允价值的重要参数基础上确定本年估计与上年估计有重大差异的原因无

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额17211449.13

3、本年股份支付费用

授予对象类别以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用

管理人员-1880168.06

十五、承诺及或有事项

截至资产负债表日，本公司无需披露的重要承诺事项及或有事项。

十六、资产负债表日后事项

本公司于2026年3月27日召开第八届第二十一次会议，审议通过了公司2025年度利润分配预案；2025年度公司拟以海峡股份现有总股本2235296737股（以实际分派股数为准）为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.40元（含税），不送红股，不以资本公积本报告书共126页第115页海南海峡航运股份有限公司2025年度财务报表附注

金向全体股东转增股本，剩余未分配利润结转以后年度。该议案需经过股东大会审议通过。

十七、其他重要事项本集团无需要披露的其他重要事项。

十八、公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露账龄年末余额年初余额

1年以内（含1年）13527171.4415085262.66

1至2年

2至3年

3至4年5490.12

4至5年5490.12

5年以上100000.00100000.00

小计13632661.5615190752.78

减：坏账准备432440.26855240.77

合计13200221.3014335512.01

（2）按坏账计提方法分类列示年末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例%金额计提比例%

按单项计提坏账准备105490.120.77105490.12100.00

按组合计提坏账准备13527171.4499.23326950.142.4213200221.30

其中：账龄组合6539002.8648.34326950.145.006212052.72

性质组合6988168.5851.666988168.58

合计13632661.56——432440.26——13200221.30

（续）本报告书共126页第116页海南海峡航运股份有限公司2025年度财务报表附注年初余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例%金额计提比例%

按单项计提坏账准备105490.120.69105490.12100.00

按组合计提坏账准备15085262.6699.31749750.654.9714335512.01

其中：账龄组合14995013.0599.40749750.655.0014245262.40

性质组合90249.610.6090249.61

合计15190752.78——855240.77——14335512.01

1年末单项计提坏账准备的应收账款

年初余额应收账款计提理由账面余额坏账准备

广州穗通旅行社100000.00100000.00预计无法收回

广东徐闻港航控股有限公司5490.125490.12预计无法收回

合计105490.12105490.12

2组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款

年末余额项目

账面余额坏账准备计提比例%

1年以内6539002.86326950.145.00

1至2年

2至3年

3至4年

4至5年

5年以上

合计6539002.86326950.14

（3）坏账准备的情况本年变动金额类别年初余额年末余额计提收回或转回转销或核销其他变动单项计提坏

105490.12105490.12

账准备本报告书共126页第117页海南海峡航运股份有限公司2025年度财务报表附注本年变动金额类别年初余额年末余额计提收回或转回转销或核销其他变动账龄信用风

749750.65-422800.51326950.14

险特征组合

合计855240.77-422800.51432440.26

（4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况占应收账款年末余坏账准备年末单位名称应收账款年末余额

额的比例%余额

B单位保障中心 4260767.18 31.25 213038.36

海口海之峡旅行社有限公司4018881.9629.48

海口新海轮渡码头有限公司2969286.6221.78

北海新绎游船有限公司677298.234.9733864.91

防城港务集团有限公司355254.672.6117762.73

合计12281488.6690.09264666.00

2、其他应收款

项目年末余额年初余额应收利息应收股利

其他应收款829587297.84983232789.60

合计829587297.84983232789.60

（1）其他应收款

1按账龄披露

账龄年末余额年初余额

1年以内（含1年）148093554.5911019335.70

1至2年9216446.266150329.74

2至3年6124430.453600.00

3至4年964803325.20

4至5年664798325.201403161.21

5年以上4510608.833187447.62

本报告书共126页第118页海南海峡航运股份有限公司2025年度财务报表附注账龄年末余额年初余额

小计832743365.33986567199.47

减：坏账准备3156067.493334409.87

合计829587297.84983232789.60

2按款项性质分类情况

款项性质年末账面余额年初账面余额

内部往来823207932.88962230000.00

代收代付运费及保险费等11929654.45

押金及保证金6203857.13

信息平台建设垫付款项6025639.706025639.70

股权激励行权款3126685.20

其他汇总383107.55178048.19

小计832743365.33986567199.47

减：坏账准备3156067.493334409.87

合计829587297.84983232789.60

3按坏账准备计提方法分类披露

年末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例%金额计提比例%

按单项计提坏账准备92434.000.0192434.00100.00

按组合计提坏账准备832650931.3399.993063633.490.37829587297.84

其中：账龄组合11877202.321.433063633.4925.798813568.83

性质组合820773729.0198.57820773729.01

合计832743365.33——3156067.49——829587297.84年初余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例%金额计提比例%

按单项计提坏账准备36634.000.0036634.00100.00本报告书共126页第119页海南海峡航运股份有限公司2025年度财务报表附注年初余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例%金额计提比例%

按组合计提坏账准备986530565.47100.003297775.870.33983232789.60

其中：账龄组合12482493.211.273297775.8726.429184717.34

性质组合974048072.2698.73974048072.26

合计986567199.47——3334409.87——983232789.60

A、年末单项计提坏账准备

名称账面余额坏账准备计提比例%计提理由

洋浦晨晖实业有限公司35000.0035000.00100.00预计无法收回

琼州海峡办公室27000.0027000.00100.00预计无法收回

谢越亮15000.0015000.00100.00预计无法收回

韩雄光13800.0013800.00100.00预计无法收回

其他1634.001634.00100.00预计无法收回

合计92434.0092434.00100.00——

B、组合中，按账龄组合计提坏账准备年末余额项目

账面余额坏账准备计提比例%

1年以内4558603.78227930.195.00

1至2年1075113.26107511.3210.00

2至3年1124430.45168664.5715.00

3至4年

4至5年700880.00350440.0050.00

5年以上4418174.832209087.4150.00

合计11877202.323063633.49

4坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个整个存续期预整个存续期预期合计月预期信期信用损失（未信用损失（已发生用损失发生信用减值）信用减值）本报告书共126页第120页海南海峡航运股份有限公司2025年度财务报表附注

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个整个存续期预整个存续期预期合计月预期信期信用损失（未信用损失（已发生用损失发生信用减值）信用减值）

2025年1月1日余额3297775.8736634.003334409.87

2025年1月1日余额在本

年：

——转入第二阶段

——转入第三阶段

——转回第二阶段

——转回第一阶段

本年计提504106.08-738248.4655800.00-178342.38本年转回本年转销本年核销其他变动

2025年12月31日余额504106.082559527.4192434.003156067.49

5坏账准备的情况

本年变动金额类别年初余额收回或转销或其他年末余额计提转回核销变动

按单项计提坏账准备36634.0055800.0092434.00

按组合计提坏账准备3297775.87-234142.383063633.49

合计3334409.87-178342.383156067.49

6按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况

占其他应收款年坏账准备年单位名称年末余额款项性质账龄

末余额的比例%末余额

海口新海轮渡码头有限1年以内804097445.2096.56内部往来

公司/4-5年琼州海峡（海南）轮渡10282266.211.23内部往来2年以内运输有限公司

数字海峡（海南）科技6025639.700.72信息平台1年以上2497259.85有限公司建设垫款本报告书共126页第121页海南海峡航运股份有限公司2025年度财务报表附注占其他应收款年坏账准备年单位名称年末余额款项性质账龄

末余额的比例%末余额

中国证券登记结算有限3126685.200.38股权激励1年以内156334.26责任公司深圳分公司行权款

中远海运客运有限公司5000000.000.60押金2-3年合计828532036.3199.49——2653594.11

3、长期股权投资

（1）长期股权投资分类年末余额项目账面余额减值准备账面价值

对子公司投资3739957702.203739957702.20

对联营、合营企业投资33728736.6233728736.62

合计3773686438.823773686438.82

（续）年初余额项目账面余额减值准备账面价值

对子公司投资1799432132.001799432132.00

对联营、合营企业投资30274949.3430274949.34

合计1829707081.341829707081.34本报告书共126页第122页海南海峡航运股份有限公司2025年度财务报表附注

（2）对子公司投资年初余额减值准备本年增减变动年末余额减值准备被投资单位年初余额年末余额追加投资减少投资计提减值准备其他

海口海之峡旅行社有限公司2444456.42284703.422159753.00

海口新海轮渡码头有限公司1240517854.79198009.201240319845.59

海南海峡轮渡运输有限公司556469820.79167470450.02388999370.77

中远海运客运有限公司2108478732.842108478732.84

合计1799432132.002108478732.84167953162.643739957702.20

（3）对联营、合营企业投资本年增减变动被投资单位年初余额减值准备年初余额追加投资减少投资权益法下确认的投资损益

一、合营企业

数字海峡（海南）科技有限公司4119634.051443482.18

小计4119634.051443482.18

二、联营企业

海南皓蓝海洋旅游投资发展有限公司3649259.91590917.72

广东琼州海峡船舶修造有限公司22506055.38478482.03本报告书共126页第123页海南海峡航运股份有限公司2025年度财务报表附注本年增减变动被投资单位年初余额减值准备年初余额追加投资减少投资权益法下确认的投资损益

海南诚港人力资源有限公司2272032.001118178.59

小计26155315.292272032.002187578.34

合计30274949.342272032.003631060.52

（续）本年增减变动减值准备年被投资单位宣告发放现金年末余额其他综合收益调整其他权益变动计提减值准备其他末余额股利或利润

一、合营企业

数字海峡（海南）科技有限公司800000.004763116.23

小计800000.004763116.23

二、联营企业

海南皓蓝海洋旅游投资发展有限公司300000.003940177.63

广东琼州海峡船舶修造有限公司22984537.41

海南诚港人力资源有限公司1349305.242040905.35

小计1649305.2428965620.39

合计2449305.2433728736.62本报告书共126页第124页海南海峡航运股份有限公司2025年度财务报表附注

4、营业收入和营业成本

（1）营业收入和营业成本情况本年发生额上年发生额项目收入成本收入成本

主营业务265776308.84391672238.59256509873.31320908756.16

其他业务6445470.925307750.17

合计272221779.76391672238.59261817623.48320908756.16

（2）营业收入和营业成本的分解信息合同分类营业收入营业成本

按商品类型分类：

水路运输265776308.84391672238.59

运输增值业务6445470.92

合计272221779.76391672238.59

按经营地区分类：

南海地区272221779.76391672238.59

合计272221779.76391672238.59

按收入确认的时间分类：

某一时点履行履约义务272221779.76391672238.59

5、投资收益

项目本年发生额上年发生额

对子公司长期股权投资的股利收益309436994.40268647720.74

权益法核算的长期股权投资收益3631060.521044883.36

合计313068054.92269692604.10

本报告书共 126 页第 125页仅供出具报告使用O 鄙 岳 . 查摇 羽 幂查睐洹稀

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