永太科技:2023年年度审计报告

浙江永太科技股份有限公司

审计报告及财务报表

二○二三年度浙江永太科技股份有限公司审计报告及财务报表

（2023年01月01日至2023年12月31日止）目录页次

一、审计报告1-5

二、财务报表

合并资产负债表和母公司资产负债表1-4

合并利润表和母公司利润表5-6

合并现金流量表和母公司现金流量表7-8

合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表9-12

财务报表附注1-124审计报告

信会师报字[2024]第 ZF10616 号

浙江永太科技股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了浙江永太科技股份有限公司（以下简称永太科技）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了永太科技2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们

在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于永太科技，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

审计报告第1页我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：

关键审计事项该事项在审计中是如何应对的

（一）商誉减值

商誉减值的会计政策详情及分析请参阅合并财务报表附与商誉减值有关的审计程序包括：

注“三、重要会计政策及会计估计”注释二十所述的会计政策（1）我们获取了关键假设的采用及减值计提金额的复核及

及“五、合并财务报表项目注释”注释十九。审批资料；

截至2023年12月31日，永太科技商誉的账面价值合计（2）评价管理层委聘的外部估值专家的胜任能力、专业素人民币600936834.86元，相应的减值准备余额为人民币质和客观性；

133374263.93元。（3）通过参考行业惯例，评估了管理层进行现金流量预测

管理层每年评估商誉可能出现减值的情况。商誉的减值评时使用的估值方法的适当性；

估结果由管理层依据其聘任的外部评估师编制的估值报告进（4）通过将收入增长率、永续增长率和成本上涨等关键输行确定。减值评估是依据所编制的折现现金流预测而估计商誉入值与过往业绩、管理层预测及行业报告进行比较，审慎的使用价值。折现现金流预测的编制涉及运用重大判断和估评价编制折现现金流预测中采用的关键假设及判断；

计，特别是确定收入增长率、永续增长率、成本上涨，以及确（5）基于同行业可比公司的市场数据重新计算折现率，并定所应用的风险调整折现率时均存在固有不确定性和可能受将我们的计算结果与管理层计算预计未来现金流量现值时

到管理层偏好的影响。采用的折现率进行比较，以评价其计算预计未来现金流量由于商誉的减值预测和折现未来现金流量涉及固有不确现值时采用的折现率合理性；

定性，以及管理层在选用假设和估计时可能出现偏好的风险，（6）通过对比上一年度的预测和本年度的业绩进行追溯性我们将评估商誉的减值视为永太科技的关键审计事项。审核，以评估管理层预测过程的可靠性和历史准确性。

（二）收入确认

收入确认的会计政策详情及收入的分析请参阅合并财务与评价收入确认相关的审计程序中包括以下程序：

报表附注“三、重要会计政策及会计估计”注释二十六所述的（1）了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制的

会计政策及“五、合并财务报表项目注释”注释四十五。设计和运行有效性；

2023年度，永太科技销售化学制品确认的主营业务收入为（2）选取样本检查销售合同，识别与商品控制权转移相关

人民币4116914081.97元。永太科技对于产品销售产生的收的合同条款与条件，评价收入确认时点是否符合企业会计入是在客户取得相关商品的控制权时确认的，根据销售合同约准则的要求；

定，通常以产品被客户签收或完成报关出口作为销售收入的确（3）结合产品类型对收入以及毛利情况执行分析，判断本认时点。期收入金额是否出现异常波动的情况；

由于收入是永太科技的关键业绩指标之一，从而存在管理（4）对本年记录的收入交易选取样本，核对合同或订货单、层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认的固有风险，我们出库单或送货签收单、报关单、提单、发票等，评价相关将永太科技收入确认识别为关键审计事项。收入确认是否符合公司收入确认的会计政策；

（5）就资产负债表日前后记录的交易，选取样本，核对出

库单或送货签收单、报关单、提单等证据，评价收入确认完整性及是否计入恰当的会计期间。

（6）根据抽样方法选取样本对主要客户的交易金额及往来

款余额进行函证，评价收入确认的发生。

（7）根据抽样方法选取样本，测试主要客户货款的收回。

审计报告第2页四、其他信息

永太科技管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括永太科技2023年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估永太科技的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督永太科技的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致

的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出

的经济决策，则通常认为错报是重大的。

审计报告第3页在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根

据获取的审计证据，就可能导致对永太科技持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致永太科技不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就永太科技中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当

的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事

项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

审计报告第4页从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利

益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

立信会计师事务所中国注册会计师：郭宪明（特殊普通合伙）（项目合伙人）

中国注册会计师：李丹

中国注册会计师：陈帆

中国*上海二〇二四年四月二十五日审计报告第5页浙江永太科技股份有限公司合并资产负债表

2023年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注五期末余额上年年末余额

流动资产：

货币资金（一）1109138410.05959294353.56结算备付金拆出资金

交易性金融资产（二）37000000.0021000000.00衍生金融资产

应收票据（三）157936185.71

应收账款（四）905514989.361097584586.54

应收款项融资（五）161377815.36225377836.70

预付款项（六）98366504.06157811227.73应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款（七）30838849.3862889080.49买入返售金融资产

存货（八）1098700493.901656002531.68合同资产

持有待售资产（九）599943.921953950.58

一年内到期的非流动资产（十）30000000.00

其他流动资产（十一）196460999.99256303048.29

流动资产合计3795934191.734468216615.57

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资（十二）266469783.28247198773.17

其他权益工具投资（十三）64194692.7067185167.43其他非流动金融资产

投资性房地产（十四）24784293.9424359844.60

固定资产（十五）3554687028.573202901214.03

在建工程（十六）2110290652.021940025580.52生产性生物资产油气资产

使用权资产（十七）5180945.201999121.62

无形资产（十八）486665271.65425885715.20

开发支出附注六、（二）90917228.14113725541.88

商誉（十九）600936834.86600936834.86

长期待摊费用（二十）23505002.1311585854.49

递延所得税资产（二十一）263850165.15123341459.42

其他非流动资产（二十二）116890688.45126960096.65

非流动资产合计7608372586.096886105203.87

资产总计11404306777.8211354321819.44后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：王莺妹主管会计工作负责人：陈丽洁会计机构负责人：倪晓燕

报表第1页浙江永太科技股份有限公司

合并资产负债表（续）

2023年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注五期末余额上年年末余额

流动负债：

短期借款（二十四）1701718161.881969850503.82向中央银行借款拆入资金

交易性金融负债（二十五）519898.305808202.02衍生金融负债

应付票据（二十六）704947900.981004476920.61

应付账款（二十七）862218150.32958233008.51预收款项

合同负债（二十八）891679158.45927870015.78卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬（二十九）82144342.4971266645.34

应交税费（三十）35617679.6077603095.90

其他应付款（三十一）54849843.5351450665.61应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债（三十二）1062284456.76591940858.91

其他流动负债（三十三）820885552.61107773134.09

流动负债合计6216865144.925766273050.59

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款（三十四）1562568363.631023262713.96应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债（三十五）2500445.31876313.54

长期应付款（三十六）89237605.41670855040.50长期应付职工薪酬

预计负债（三十七）144145.00

递延收益（三十八）145621385.39130900287.43

递延所得税负债（二十一）8630103.1316390363.86其他非流动负债

非流动负债合计1808557902.871842428864.29

负债合计8025423047.797608701914.88

所有者权益：

股本（三十九）913760795.00876566295.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积（四十）648399583.24208995086.37

减：库存股

其他综合收益（四十一）29826973.8469479618.61

专项储备（四十二）8697025.762375120.26

盈余公积（四十三）212549555.18212549555.18一般风险准备

未分配利润（四十四）1349661779.202057079840.83

归属于母公司所有者权益合计3162895712.223427045516.25

少数股东权益215988017.81318574388.31

所有者权益合计3378883730.033745619904.56

负债和所有者权益总计11404306777.8211354321819.44后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：王莺妹主管会计工作负责人：陈丽洁会计机构负责人：倪晓燕

报表第2页浙江永太科技股份有限公司母公司资产负债表

2023年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注十七期末余额上年年末余额

流动资产：

货币资金584437202.41331088834.32交易性金融资产衍生金融资产

应收票据24923304.2570000000.00

应收账款（一）235132083.44314053350.17

应收款项融资11133623.3745951644.49

预付款项15257434.6024248471.09

其他应收款（二）2243003741.321977970478.10

存货427170369.83517476220.65合同资产

持有待售资产599943.921953950.58

一年内到期的非流动资产30000000.00

其他流动资产58967818.5252614108.14

流动资产合计3600625521.663365357057.54

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资（三）3313035054.102903854074.85

其他权益工具投资63694692.7067185167.43其他非流动金融资产

投资性房地产131141071.9855454005.34

固定资产552248744.20617674029.05

在建工程8919363.8715899512.71生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产32973730.8133579553.76开发支出商誉长期待摊费用

递延所得税资产94807504.6761741583.04

其他非流动资产249856802.08341943197.33

非流动资产合计4446676964.414097331123.51

资产总计8047302486.077462688181.05后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：王莺妹主管会计工作负责人：陈丽洁会计机构负责人：倪晓燕

报表第3页浙江永太科技股份有限公司

母公司资产负债表（续）

2023年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注期末余额上年年末余额

流动负债：

短期借款1153985328.141170401008.61

交易性金融负债519898.304725042.17衍生金融负债

应付票据285507442.79467291229.71

应付账款133717263.73141455837.51预收款项

合同负债709879550.65711827337.50

应付职工薪酬25552895.0926917922.45

应交税费8938996.3210442421.18

其他应付款362247470.92385114621.47持有待售负债

一年内到期的非流动负债686552263.21365586562.58

其他流动负债114000190.9992382772.36

流动负债合计3480901300.143376144755.54

非流动负债：

长期借款720410686.92586470000.00应付债券

其中：优先股永续债租赁负债

长期应付款1706411.2716698793.65长期应付职工薪酬预计负债

递延收益7375509.546815968.98

递延所得税负债5746311.29其他非流动负债

非流动负债合计729492607.73615731073.92

负债合计4210393907.873991875829.46

所有者权益：

股本913760795.00876566295.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1312383842.09872979345.22

减：库存股

其他综合收益60451456.4063425271.91专项储备

盈余公积209741527.78209741527.78

未分配利润1340570956.931448099911.68

所有者权益合计3836908578.203470812351.59

负债和所有者权益总计8047302486.077462688181.05后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：王莺妹主管会计工作负责人：陈丽洁会计机构负责人：倪晓燕

报表第4页浙江永太科技股份有限公司合并利润表

2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注五本期金额上期金额

一、营业总收入4128040820.946336219345.73

其中：营业收入（四十五）4128040820.946336219345.73利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本4862727546.965450837949.34

其中：营业成本（四十五）3786932047.514450407936.40利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加（四十六）43896334.2544594579.40

销售费用（四十七）121685456.29106056300.25

管理费用（四十八）627015764.27627850154.60

研发费用（四十九）148501450.87174210673.30

财务费用（五十）134696493.7747718305.39

其中：利息费用157616490.80131907260.37

利息收入28668488.1310205673.13

加：其他收益（五十一）45896017.9830548545.26

投资收益（损失以“-”号填列）（五十二）4283769.6821255846.10

其中：对联营企业和合营企业的投资收益11114760.1136962247.03以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）（五十三）-16730383.09-7339941.06

信用减值损失（损失以“-”号填列）（五十四）-54865059.13-40513980.56

资产减值损失（损失以“-”号填列）（五十五）-125747370.71-39172094.35

资产处置收益（损失以“-”号填列）（五十六）71931510.11-10587975.77

三、营业利润（亏损以“-”号填列）-809918241.18839571796.01

加：营业外收入（五十七）3386993.775578648.19

减：营业外支出（五十八）15149698.9746579023.29

四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）-821680946.38798571420.91

减：所得税费用（五十九）-98156696.44138784103.07

五、净利润（净亏损以“-”号填列）-723524249.94659787317.84

（一）按经营持续性分类

1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）-678784228.10691530603.13

2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）-44740021.84-31743285.29

（二）按所有权归属分类

1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）-619761432.13554106172.70

2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列）-103762817.81105681145.14

六、其他综合收益的税后净额-39899746.88-707876.08

归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额-39652644.77-707876.08

（一）不能重分类进损益的其他综合收益-2973815.51-7113780.72

1．重新计量设定受益计划变动额

2．权益法下不能转损益的其他综合收益-2020970.23

3．其他权益工具投资公允价值变动-2973815.51-5092810.49

4．企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益-36678829.266405904.64

1．权益法下可转损益的其他综合收益

2．其他债权投资公允价值变动

3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4．其他债权投资信用减值准备

5．现金流量套期储备

6．外币财务报表折算差额-36678829.266405904.64

7．其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额-247102.11

七、综合收益总额-763423996.82659079441.76

归属于母公司所有者的综合收益总额-659414076.90553398296.62

归属于少数股东的综合收益总额-104009919.92105681145.14

八、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）（六十）-0.690.63

（二）稀释每股收益（元/股）（六十）-0.690.63后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：王莺妹主管会计工作负责人：陈丽洁会计机构负责人：倪晓燕

报表第5页浙江永太科技股份有限公司母公司利润表

2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注十七本期金额上期金额

一、营业收入（四）1351257330.672071427234.58

减：营业成本（四）1095267849.431449212303.71

税金及附加15948906.7514917121.36

销售费用14496548.5013618383.14

管理费用210101169.36287402529.35

研发费用76678484.1676237037.00

财务费用65679832.3559387009.00

其中：利息费用96555876.9996000649.45

利息收入21202705.0212926871.38

加：其他收益6257973.759940213.23

投资收益（损失以“-”号填列）（五）133863277.3434926749.15

其中：对联营企业和合营企业的投资收益11210332.5337720247.51以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）3806809.38-5717549.48

信用减值损失（损失以“-”号填列）-54646967.13-38115776.68

资产减值损失（损失以“-”号填列）-14613374.51-4328518.32

资产处置收益（损失以“-”号填列）411400.03-627038.50

二、营业利润（亏损以“-”号填列）-51836341.02166730930.42

加：营业外收入100425.363285494.83

减：营业外支出3360789.433915962.29

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）-55096705.09166100462.96

减：所得税费用-35224379.8424773986.76

四、净利润（净亏损以“-”号填列）-19872325.25141326476.20

（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）-19872325.25141326476.20

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

五、其他综合收益的税后净额-2973815.51-7113780.72

（一）不能重分类进损益的其他综合收益-2973815.51-7113780.72

1．重新计量设定受益计划变动额

2．权益法下不能转损益的其他综合收益-1082470.70

3．其他权益工具投资公允价值变动-2973815.51-6031310.02

4．企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1．权益法下可转损益的其他综合收益

2．其他债权投资公允价值变动

3．金融资产重分类计入其他综合收益的

金额

4．其他债权投资信用减值准备

5．现金流量套期储备

6．外币财务报表折算差额

7．其他

六、综合收益总额-22846140.76134212695.48

七、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）-0.020.16

（二）稀释每股收益（元/股）-0.020.16后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：王莺妹主管会计工作负责人：陈丽洁会计机构负责人：倪晓燕

报表第6页浙江永太科技股份有限公司合并现金流量表

2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注五本期金额上期金额

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金3018251669.944703668494.43客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还266604395.89233064469.03

收到其他与经营活动有关的现金（六十一）117688780.6584841264.42

经营活动现金流入小计3402544846.485021574227.88

购买商品、接受劳务支付的现金2428673974.653506134252.04客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金478684759.45468043764.22

支付的各项税费154332270.44321308796.60

支付其他与经营活动有关的现金（六十一）669980425.94502405188.65

经营活动现金流出小计3731671430.484797892001.51

经营活动产生的现金流量净额-329126584.00223682226.37

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金82665915.87189272145.87

取得投资收益收到的现金4354703.854642864.57

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额168384731.7856311465.42处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金29068252.92

投资活动现金流入小计255405351.50279294728.78

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金671871240.93739182653.51

投资支付的现金89125685.51130419698.90质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金（六十一）7811817.00

投资活动现金流出小计760996926.44877414169.41

投资活动产生的现金流量净额-505591574.94-598119440.63

三、筹资活动产生的现金流量

吸收投资收到的现金476598996.87

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金3586438310.182954054915.75

收到其他与筹资活动有关的现金（六十一）133308614.23160343800.00

筹资活动现金流入小计4196345921.283114398715.75

偿还债务支付的现金2824415879.982277355937.98

分配股利、利润或偿付利息支付的现金240722805.97212835034.36

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金（六十一）178803817.30212561087.56

筹资活动现金流出小计3243942503.252702752059.90

筹资活动产生的现金流量净额952403418.03411646655.85

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-4216630.0634105421.38

五、现金及现金等价物净增加额113468629.0371314862.97

加：期初现金及现金等价物余额438109059.07366794196.10

六、期末现金及现金等价物余额551577688.10438109059.07后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：王莺妹主管会计工作负责人：陈丽洁会计机构负责人：倪晓燕

报表第7页浙江永太科技股份有限公司母公司现金流量表

2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注本期金额上期金额

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金1079313072.331572738846.47

收到的税费返还52032794.0134918235.90

收到其他与经营活动有关的现金49878601.0029934089.46

经营活动现金流入小计1181224467.341637591171.83

购买商品、接受劳务支付的现金613410084.14416189678.39

支付给职工以及为职工支付的现金161386923.78171478618.56

支付的各项税费14966422.7842567281.01

支付其他与经营活动有关的现金355854324.04205454445.87

经营活动现金流出小计1145617754.74835690023.83

经营活动产生的现金流量净额35606712.60801901148.00

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金30465334.4986271474.67

取得投资收益收到的现金134122380.324116839.44

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收

35998936.005222572.33

回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金305552184.58245282272.81

投资活动现金流入小计506138835.39340893159.25

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支

150796158.0438059493.47

付的现金

投资支付的现金409440082.23

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额259896760.95

支付其他与投资活动有关的现金554957200.05694713334.34

投资活动现金流出小计1115193440.32992669588.76

投资活动产生的现金流量净额-609054604.93-651776429.51

三、筹资活动产生的现金流量

吸收投资收到的现金476598996.87

取得借款收到的现金2240200000.001911407240.37

收到其他与筹资活动有关的现金111522108.5617030000.00

筹资活动现金流入小计2828321105.431928437240.37

偿还债务支付的现金1752476880.001848679418.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金184911193.10181775147.19

支付其他与筹资活动有关的现金201566505.3196588406.92

筹资活动现金流出小计2138954578.412127042972.11

筹资活动产生的现金流量净额689366527.02-198605731.74

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响5218137.943031550.98

五、现金及现金等价物净增加额121136772.63-45449462.27

加：期初现金及现金等价物余额183097370.13228546832.40

六、期末现金及现金等价物余额304234142.76183097370.13后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：王莺妹主管会计工作负责人：陈丽洁会计机构负责人：倪晓燕

报表第8页浙江永太科技股份有限公司合并所有者权益变动表

2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期金额归属于母公司所有者权益项目其他权益工具

减：库存一般风少数股东权益所有者权益合计股本优先永续资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润小计其他股险准备股债

一、上年年末余额876566295.00208995086.3769479618.612375120.26212549555.182057248262.043427213937.46318574388.313745788325.77

加：会计政策变更-168421.21-168421.21-168421.21前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额876566295.00208995086.3769479618.612375120.26212549555.182057079840.833427045516.25318574388.313745619904.56

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）37194500.00439404496.87-39652644.776321905.50-707418061.63-264149804.03-102586370.50-366736174.53

（一）综合收益总额-39652644.77-619761432.13-659414076.90-104009919.92-763423996.82

（二）所有者投入和减少资本37194500.00439404496.87476598996.87476598996.87

1．所有者投入的普通股37194500.00439404496.87476598996.87476598996.87

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配-87656629.50-87656629.50-87656629.50

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配-87656629.50-87656629.50-87656629.50

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备6321905.506321905.501423549.427745454.92

1．本期提取38542818.4838542818.482083409.7140626228.19

2．本期使用32220912.9832220912.98659860.2932880773.27

（六）其他

四、本期期末余额913760795.00648399583.2429826973.848697025.76212549555.181349661779.203162895712.22215988017.813378883730.03后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：王莺妹主管会计工作负责人：陈丽洁会计机构负责人：倪晓燕

报表第9页浙江永太科技股份有限公司

合并所有者权益变动表（续）

2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额归属于母公司所有者权益项目其他权益工具

减：库其他综合一般风少数股东权益所有者权益合计股本优先永续其资本公积专项储备盈余公积未分配利润小计存股收益险准备股债他

一、上年年末余额876566295.00771657893.9070187494.69447664.21198416907.561605109202.903522385458.26212272573.743734658032.00

加：会计政策变更-346257.65-346257.65-346257.65前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额876566295.00771657893.9070187494.69447664.21198416907.561604762945.253522039200.61212272573.743734311774.35

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）-562662807.53-707876.081927456.0514132647.62452316895.58-94993684.36106301814.5711308130.21

（一）综合收益总额-707876.08554106172.70553398296.62105681145.14659079441.76

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配14132647.62-101789277.12-87656629.50-87656629.50

1．提取盈余公积14132647.62-14132647.62

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配-87656629.50-87656629.50-87656629.50

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备1927456.051927456.05620669.432548125.48

1．本期提取21026650.9821026650.981398680.0022425330.98

2．本期使用19099194.9319099194.93778010.5719877205.50

（六）其他-562662807.53-562662807.53-562662807.53

四、本期期末余额876566295.00208995086.3769479618.612375120.26212549555.182057079840.833427045516.25318574388.313745619904.56后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：王莺妹主管会计工作负责人：陈丽洁会计机构负责人：倪晓燕浙江永太科技股份有限公司

报表第10页母公司所有者权益变动表

2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期金额

项目其他权益工具减：库股本资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他存股

一、上年年末余额876566295.00872979345.2263425271.91209741527.781448099911.683470812351.59

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额876566295.00872979345.2263425271.91209741527.781448099911.683470812351.59

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）37194500.00439404496.87-2973815.51-107528954.75366096226.61

（一）综合收益总额-2973815.51-19872325.25-22846140.76

（二）所有者投入和减少资本37194500.00439404496.87476598996.87

1．所有者投入的普通股37194500.00439404496.87476598996.87

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配-87656629.50-87656629.50

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配-87656629.50-87656629.50

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取16767878.0216767878.02

2．本期使用16767878.0216767878.02

（六）其他

四、本期期末余额913760795.001312383842.0960451456.40209741527.781340570956.933836908578.20后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：王莺妹主管会计工作负责人：陈丽洁会计机构负责人：倪晓燕

报表第11页浙江永太科技股份有限公司

母公司所有者权益变动表（续）

2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额项目其他权益工具

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他

一、上年年末余额876566295.00872979345.2270539052.63195608880.161408562712.603424256285.61

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额876566295.00872979345.2270539052.63195608880.161408562712.603424256285.61

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）-7113780.7214132647.6239537199.0846556065.98

（一）综合收益总额-7113780.72141326476.20134212695.48

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配14132647.62-101789277.12-87656629.50

1．提取盈余公积14132647.62-14132647.62

2．对所有者（或股东）的分配-87656629.50-87656629.50

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取12235307.8712235307.87

2．本期使用12235307.8712235307.87

（六）其他

四、本期期末余额876566295.00872979345.2263425271.91209741527.781448099911.683470812351.59后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：王莺妹主管会计工作负责人：陈丽洁会计机构负责人：倪晓燕

报表第12页浙江永太科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注浙江永太科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）一、公司基本情况

(一)公司概况

浙江永太科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”或“永太科技”）是

在原浙江永太化学有限公司基础上整体变更设立的股份有限公司，由浙江永太控股有限公司（原名临海市永太投资有限公司）、王莺妹、何人宝、刘洪等25名自然人

作为发起人，股本总额为10000万股（每股面值人民币1元）。公司营业执照的统一社会信用代码：91330000719525000X。2009 年 12 月在深圳证券交易所上市。所属行业：化学原料及化学制品制造业。

截至2023年12月31日止，本公司累计发行股本总数913760795股，注册资本为

913760795元，注册地：浙江省化学原料药基地临海园区东海第五大道1号，总部

地址：浙江省化学原料药基地临海园区东海第五大道1号。本公司主要经营活动为：

含氟医药、植保与新能源材料的生产、销售及相关材料的贸易业务。本公司的实际控制人为何人宝、王莺妹夫妇。

本财务报表业经公司董事会于2024年4月25日批准报出。

(二)合并财务报表范围

截至2023年12月31日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：

子公司名称

滨海永太科技有限公司（以下简称“滨海永太”）

上海浓辉化工有限公司（以下简称“上海浓辉”）

邵武永太高新材料有限公司（以下简称“永太高新”）

海南鑫辉矿业有限公司（以下简称“鑫辉矿业”）

浙江永太药业有限公司（以下简称“永太药业”）

永太科技（美国）有限公司（以下简称“永太科技（美国）”）

山东沾化永太药业有限公司（以下简称“山东永太”）

浙江永太新材料有限公司（以下简称“永太新材料”）

上海永太医药科技有限公司（以下简称“上海永太”）

浙江永太新能源材料有限公司（以下简称“永太新能源”）

上海永阔生物医药科技有限公司（以下简称“上海永阔”）

E-TONGCHEMICAL(HONGKONG)CO.LIMITED（以下简称“香港浓辉”）财务报表附注第1页浙江永太科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注子公司名称

浙江手心制药有限公司（以下简称“浙江手心”）

佛山手心制药有限公司（以下简称“佛山手心”）浙江永太手心医药科技有限公司（以下简称“永太手心”)重庆永原盛科技有限公司（以下简称“重庆永原盛”）

江苏苏滨生物农化有限公司（以下简称“江苏苏滨”）

江苏汇鸿金普化工有限公司（以下简称“江苏汇鸿”）

滨海美康药业有限公司（以下简称“滨海美康”）

内蒙古永太化学有限公司（以下简称“内蒙古永太”）

E-TONG CHEMICALCO.LIMITED（以下简称“新香港浓辉”）

内蒙古和辉科技有限公司（以下简称“内蒙古和辉”）

杭州永太生物医药有限公司（以下简称“杭州永太”）

PT. ETONG CHEMICAL INDONESIA（以下简称“印尼浓辉”）

浙江永太贸易有限公司（以下简称“永太贸易”）

E-TONG CHEMICAL (PHILIPPINES)INC.（以下简称“菲律宾浓辉”）

ETONG AGROTECH NIGERIA LIMITED（以下简称“尼日利亚浓辉”）

ETONG CHEMICALS (PVT.) LTD.（以下简称“巴基斯坦浓辉”）

LIDEAL MINES LIMITED（以下简称“里德矿业”）

AGRO JUNTOS COLOMBIA S.A.S.（以下简称“哥伦比亚浓辉”）

FarmaLine CropCare Bangladesh Limited（以下简称“孟加拉浓辉”）

浙江永太氟乐科技有限公司（以下简称“永太氟乐”）

杭州永太手心生物制药有限公司（以下简称“杭州永太手心”）

QUANG HOP BIOCHEMICAL COMPANY LIMITED（以下简称“越南浓辉”）

山东永宏锂业科技有限公司（以下简称“永宏锂业”）

福建永太氟源科技有限公司（以下简称“永太氟源”）

本公司子公司的相关信息详见本附注“八、在其他主体中的权益”。

本报告期合并范围变化情况详见本附注“七、合并范围的变更”。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

财务报表附注第2页浙江永太科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(二)持续经营本财务报表以持续经营为基础编制。

公司自报告期末起至少12个月以内具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大事项。

三、重要会计政策及会计估计

(一)遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

(二)会计期间自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

(三)营业周期本公司营业周期为12个月。

(四)记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。本公司下属子公司根据其经营所处的主要经济环境确定其记账本位币，其中本公司之美国子公司永太科技（美国）、香港孙公司香港浓辉和新香港浓辉的记账本位币为美元，印度尼西亚孙公司印尼浓辉的记账本位币为印尼盾，菲律宾孙公司菲律宾浓辉的记账本位币为菲律宾比索，尼日利亚孙公司尼日利亚浓辉和里德矿业的记账本位币为尼日利亚奈拉，巴基斯坦孙公司巴基斯坦浓辉的记账本位币为巴基斯坦卢比，哥伦比亚孙公司哥伦比亚浓辉的记账本位币为哥伦比亚比索，孟加拉孙公司孟加拉浓辉的记账本位币为孟加拉国塔卡，越南公司越南浓辉的记账本位币为越南盾，其余公司记账本位币均为人民币。本财务报表以人民币列示。

(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

财务报表附注第3页浙江永太科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付

出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性

证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

(六)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1、控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

2、合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在

合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净财务报表附注第4页浙江永太科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

（2）处置子公司

*一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。

*分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有

该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

财务报表附注第5页浙江永太科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公

司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续

计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排分为共同经营和合营企业。

共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“三、（十四）长期股权投资”。

(八)现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

(九)外币业务和外币报表折算

1、外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率的近似汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

财务报表附注第6页浙江永太科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

2、外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算。

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。

(十)金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

1、金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

－业务模式是以收取合同现金流量为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：

－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

财务报表附注第7页浙江永太科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债：

1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对

金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

2、金融工具的确认依据和计量方法

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收

款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；

不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成

分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收

款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他

权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

财务报表附注第8页浙江永太科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生

金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生

金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、

长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

3、金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

－收取金融资产现金流量的合同权利终止；

－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。

发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

财务报表附注第9页浙江永太科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额

（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

4、金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

财务报表附注第10页浙江永太科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法

本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合

收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依

据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发

生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的

信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。

除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本公司对应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产、长期应收款等计提预期信财务报表附注第11页浙江永太科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

用损失的组合类别及确定依据如下：

项目组合类别确定依据账龄分析法组合

应收票据根据承兑人信用风险特征的不同，对应收票据进行划分。

低风险组合

除已单独计量损失准备的应收账款和其他应收账款外，本公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划

应收账款、其他应收款账龄分析法组合分的具有类似信用风险特征的应收款项组合的预期信用

损失为基础，考虑前瞻性信息，确定损失准备。

本公司以应收款项的确认时点为账龄起点，按先发生先收回的原则统计账龄。

本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。

(十一)存货

1、存货的分类和成本

存货分类为：原材料、在途物资、周转材料、委托加工物资、在产品、库存商

品、发出商品等。

存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

2、发出存货的计价方法

存货发出时按加权平均法计价。

3、存货的盘存制度

采用永续盘存制。

4、低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

（2）包装物采用一次转销法。

5、存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税财务报表附注第12页浙江永太科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注费后的金额。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用

和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

(十二)合同资产

1、合同资产的确认方法及标准

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（十）6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法”。

(十三)持有待售和终止经营

1、持有待售

主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非

流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的

购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

财务报表附注第13页浙江永太科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

2、终止经营

终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：

（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。

(十四)长期股权投资

1、共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2、初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控财务报表附注第14页浙江永太科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

3、后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资

产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所

有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。

财务报表附注第15页浙江永太科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例

计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的

长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同

的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。

因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产

或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价

值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。

财务报表附注第16页浙江永太科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(十五)投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。

与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。

本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。

(十六)固定资产

1、固定资产的确认和初始计量

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；

所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

2、折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法205.004.75

机器设备年限平均法2-105.0047.50-9.50

电子设备及其他年限平均法5-105.0019.00-9.50

运输设备年限平均法55.0019.00财务报表附注第17页浙江永太科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

3、固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(十七)在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。

在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。本公司在建工程结转为固定资产的标准和时点如下：

类别转为固定资产的标准和时点

（1）主体建设工程及配套工程已实质上完工；（2）建造工程在达到预定设计要求，经勘察、设计、施工、监理等单位完成验收；（3）经消防、国土、规划等外部部门验房屋及建筑物

收；（4）建设工程达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状

态之日起，根据工程实际造价按预估价值转入固定资产。

（1）相关设备及其他配套设施已安装完毕；（2）设备经过调试可在一段时间内保持需安装调试的机器

正常稳定运行；（3）生产设备能够在一段时间内稳定的产出合格产品；（4）设备经过设备资产管理人员和使用人员验收。

(十八)借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2、借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资

产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

财务报表附注第18页浙江永太科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

3、暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连

续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

(十九)无形资产

1、无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

财务报表附注第19页浙江永太科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

项目预计使用寿命摊销方法残值率预计使用寿命的确定依据

土地使用权40-50年年限平均法无土地使用权证商标10年年限平均法无预计可使用年限

专利及专有技术5-10年年限平均法无预计可使用年限软件及其他（排污许可证、生产许

5-10年年限平均法无预计可使用年限

可等）

3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序

截至资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。

4、研发支出的归集范围

公司将与开展研发活动直接相关的各项费用归集为研发支出，包括从事研发活动的人员的相关职工薪酬、耗用材料、相关折旧摊销费用、委外费用等相关支出。

5、划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

6、开发阶段支出资本化的具体条件

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品

存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

财务报表附注第20页浙江永太科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(二十)长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权

资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的

无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

(二十一)长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

各项费用的摊销期限及摊销方法为：

项目摊销方法摊销年限

设备改造受益期内平均摊销4-5年装修费受益期内平均摊销3-5年其他受益期内平均摊销2-5年财务报表附注第21页浙江永太科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(二十二)合同负债本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

(二十三)职工薪酬

1、短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

2、离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务

归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余

确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的财务报表附注第22页浙江永太科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

3、辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

(二十四)预计负债

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

*或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

*或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

(二十五)股份支付本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

财务报表附注第23页浙江永太科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

1、以权益结算的股份支付及权益工具

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

2、以现金结算的股份支付及权益工具

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

本公司修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是等待期结束后），本公司按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期，本公司按照修改后的等待期进行会计处理。

财务报表附注第24页浙江永太科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(二十六)收入

1、收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回

的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

财务报表附注第25页浙江永太科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务等。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。

2、按照业务类型披露具体收入确认方式及计量方法

（1）一般销售业务

本集团通过向客户交付含氟医药、植保与新能源材料产品等商品履行履约义务。

国内销售一般模式：客户收到货物并经验收合格后确认收入。

国内销售寄售模式：将产品运送至寄售客户指定的仓库后，客户从寄售仓库中领用产品，公司根据合同约定与客户定期对账并根据对账确认的客户于对账期间从寄售仓库中实际领用的产品数量及金额确认收入。

国外销售模式：对以 FOB、CIF、CFR 方式进行交易的客户，公司以货物在装运港越过船舷作为收入确认时点；对以 DDU 方式进行交易的客户，公司以将货物交到客户指定地点作为收入确认时点。

（2）贸易业务对于贸易业务，本集团考虑了合同的法律形式及相关事实和情况（向客户转让商品的主要责任、在转让商品之前或之后承担的存货风险、是否有权自主决定交易商品的价格等）后认为，本集团在向客户转让商品前能够主导商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益，拥有该商品的控制权，因此是主要责任人，在货物交付给客户完成验收时按照已收或应收对价总额确认收入。

(二十七)合同成本合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

财务报表附注第26页浙江永太科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

*该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十八)政府补助

1、类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：

政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产，或者补助对象的支出主要用于购建或以其他方式形成长期资产的，划分为与资产相关的政府补助。

本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：

根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生

的费用或损失的政府补助，划分为与收益相关的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：

根据发放补助的政府部门出具的补充说明作为划分为与资产相关或与收益相关的判断依据。

2、确认时点

财务报表附注第27页浙江永太科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

3、会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公

司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十九)递延所得税资产和递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额

(暂时性差异)计算确认。

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

*商誉的初始确认；

财务报表附注第28页浙江永太科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的

所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

(三十)租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。

1、本公司作为承租人

（1）使用权资产财务报表附注第29页浙江永太科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

*租赁负债的初始计量金额；

*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

*本公司发生的初始直接费用；

*本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复

至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。

本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照本附注“三、（二十）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产

是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

（2）租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：

*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

*取决于指数或比率的可变租赁付款额；

*根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；

*购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；

*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。

本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步财务报表附注第30页浙江永太科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注调减的，将差额计入当期损益：

当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确

定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

（3）短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

（4）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

2、本公司作为出租人

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

财务报表附注第31页浙江永太科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（十）金融工具”进行会计处理。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“三、（十）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。

3、售后租回交易

公司按照本附注“三、（二十六）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的财务报表附注第32页浙江永太科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注资产转让是否属于销售。

（1）作为承租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、（十）金融工具”。

（2）作为出租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、

（十）金融工具”。

(三十一)重要性标准确定方法和选择依据项目重要性标准

重要的在建工程单项金额≥2000万人民币

重要的开发支出单项金额≥1000万人民币

重要的单项计提坏账准备的其他应收款单项金额≥800万人民币

重要的账龄超过一年或逾期的应付账款、预付单项金额≥1500万人民币款项

重要的合营企业或联营企业长期股权投资金额超过公司合并资产总额5%非全资子公司资产总额或收入总额超过公司资产总额或重要的非全资子公司

收入总额10%

重要的投资活动/筹资活动有关的现金单项投资活动/筹资活动现金金额超过资产总额5%

(三十二)重要会计政策和会计估计的变更

1、重要会计政策变更

（1）执行《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定财政部于2022年11月30日公布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕

31号，以下简称“解释第16号”），其中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定自2023年1月1日财务报表附注第33页浙江永太科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注起施行。

解释第16号规定，对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影

响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易（包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等单项交易），不适用豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定，企业在交易发生时应当根据《企业会计准则第18号——所得税》等有关规定，分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。

对于在首次施行该规定的财务报表列报最早期间的期初至施行日之间发生的

适用该规定的单项交易，以及财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，企业应当按照该规定进行调整。

本公司于2023年1月1日执行解释16号的该项规定，对于在首次施行解释

16号的财务报表列报最早期间的期初（即2022年1月1日）至2023年1月1日之间发生的适用解释16号的单项交易，本公司按照解释16号的规定进行调整。对于2022年1月1日因适用解释16号的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，本公司按照解释

16号和《企业会计准则第18号——所得税》的规定，将累积影响数调整2022年1月1日的留存收益及其他相关财务报表项目。

因执行该项会计处理规定，本公司对2022年度、2022年1月1日合并比较财务报表的相关项目追溯调整如下：

合并报表：

2022年12月31日/2022年度2022年1月1日

受影响的报表项目调整前调整金额调整后调整前调整金额调整后

资产负债表项目：

递延所得税资产123509880.63168421.21123341459.42108042448.17346257.65107696190.52

未分配利润2057248262.04168421.212057079840.831605109202.90346257.651604762945.25

利润表项目：

所得税费用138961939.51177836.44138784103.07

2、重要会计估计变更

本期主要会计估计未发生变更。

财务报表附注第34页浙江永太科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

四、税项

(一)主要税种和税率税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳务

收入为基础计算销项税额，在扣除当期允增值税（注1）5%、6%、9%、10%、13%

许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税

城市维护建设税（注2）按实际缴纳的增值税及消费税计缴5%、7%

教育费附加按实际缴纳的增值税及消费税计缴3%

地方教育费附加按实际缴纳的增值税及消费税计缴2%

9%、8.25%、16.5%、15%、20%、企业所得税按应纳税所得额计缴

22%、25%、29%、30%、35%

注1：

永太科技、滨海永太、上海浓辉、永太高新、鑫辉矿业、永太药业、山东永太、永

太新材料、上海永太、永太新能源、上海永阔、浙江手心、佛山手心、永太手心、

重庆永原盛、江苏苏滨、江苏汇鸿、滨海美康、内蒙古永太、杭州永太、内蒙古和

辉、永太氟乐、杭州永太手心按销售货物和应税劳务收入的9%、13%计算销项税；

永太科技（美国）、香港浓辉、新香港浓辉、尼日利亚浓辉、巴基斯坦浓辉、里德矿

业、哥伦比亚浓辉、孟加拉浓辉、越南浓辉不计缴增值税。

印尼浓辉按销售货物收入的10%计算销项税。

永太科技销售房屋按5%征收率简易征税。

永太科技、上海永太技术转让服务按应税收入的6%计缴；

注2：

永太科技、滨海永太、上海浓辉、鑫辉矿业、永太药业、上海永太、永太新能源、

上海永阔、永太手心、重庆永原盛、江苏苏滨、江苏汇鸿、滨海美康、永太贸易、

永太氟乐、杭州永太手心按流转税额的5%计缴；

永太高新、山东永太、永太新材料、浙江手心、佛山手心、内蒙古永太、杭州永太、

内蒙古和辉按流转税额的7%计缴；

永太科技（美国）、香港浓辉、新香港浓辉、印尼浓辉、尼日利亚浓辉、巴基斯坦浓

辉、里德矿业、哥伦比亚浓辉、孟加拉浓辉、越南浓辉、菲律宾浓辉不计缴城市维护建设税。

财务报表附注第35页浙江永太科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

永太科技、永太高新、浙江手心、佛山手心、内蒙古永太15%

永太科技（美国）9%

应纳税所得额不超过200.00万元港币的

香港浓辉、新香港浓辉部分适用税率8.25%，超过200.00万元港币的部分适用税率16.5%

上海永太、永太贸易、永太氟乐、菲律宾浓辉、杭州永太手心、

20%

越南浓辉

印尼浓辉22%

滨海永太、上海浓辉、鑫辉矿业、永太药业、山东永太、永太新

材料、永太新能源、上海永阔、永太手心、重庆永原盛、江苏苏

25%

滨、江苏汇鸿、滨海美康、杭州永太、内蒙古和辉、永宏锂业、永太氟源

巴基斯坦浓辉29%

尼日利亚浓辉、里德矿业、孟加拉浓辉30%

哥伦比亚浓辉35%

(二)税收优惠

1、根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195号）有关规定，公司收到由浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税务局联合下发的《高新技术企业证书》，证书编号 GR202333012345，有效期三年（2023 年、2024 年、2025 年）。根据高新技术企业的有关税收优惠，公司2023年度执行的企业所得税税率为15%。

2、根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195号）有关规定，浙江手心收到由浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税务局联合下发的《高新技术企业证书》，证书编号 GR202333005271，有效期三年（2023 年、2024 年、2025 年）。

根据高新技术企业的有关税收优惠，浙江手心2023年度执行的企业所得税税率为

15%。

3、根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195号）有关规定，佛山手心收到广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局联合颁发的《高新技术企财务报表附注第36页浙江永太科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注业证书》，证书编号 GR202244001046，有效期三年（2022 年、2023 年、2024 年）。

根据高新技术企业的有关税收优惠，佛山手心2023年度执行的企业所得税税率为

15%。

4、根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195号）有关规定，永太高新收到福建省科学技术厅、福建省财政厅、国家税务总局福建省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号 GR202235000726，有效期三年（2022 年、2023 年、2024 年）。

根据高新技术企业的有关税收优惠，永太高新2023年度执行的企业所得税税率为

15%。

5、根据国家税务总局2012年第12号《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》的公告，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税，内蒙古永太符合西部地区鼓励类产业项目，内蒙古永太2023年度执行的企业所得税税率为15%。

6、根据《关于实施小微企业和个体工商户发展所得税优惠政策的公告》（财税〔2021〕

12号）规定，自2021年1月1日至2022年12月31日，对小型微利企业年应纳税

所得额不超过100万元的部分，减按12.5％计入应纳税所得额，按20％的税率缴纳企业所得税；根据《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财税〔2022〕

13号）规定，自2022年1月1日至2024年12月31日期间，对小型微利企业年应

纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25％计入应纳税所得额，按20％的税率缴纳企业所得税。根据小微企业的有关税收优惠，上海永太、永太贸易、永太氟乐2023年度执行的所得税税率为20%。

7、根据《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告

2023年第43号），自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业

按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额，子公司佛山手心享受前述增值税加计抵减政策。

五、合并财务报表项目注释

(一)货币资金项目期末余额上年年末余额

库存现金347670.23328479.76

银行存款796487012.85436002870.76

其他货币资金312303726.97522963003.04

合计1109138410.05959294353.56

其中：存放在境外的款项总额38986343.4539569885.85财务报表附注第37页浙江永太科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(二)交易性金融资产项目期末余额上年年末余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产37000000.0021000000.00

其中：理财产品37000000.0021000000.00

合计37000000.0021000000.00

(三)应收票据

1、应收票据分类列示

项目期末余额上年年末余额

银行承兑汇票157936185.71

合计157936185.71财务报表附注第38页浙江永太科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

2、应收票据按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值比例计提比例账面价值金额金额金额金额

（%）（%）（%）（%）按单项计提坏账准备按信用风险特征组合

157936185.71100.00157936185.71

计提坏账准备

其中：

低风险组合157936185.71100.00157936185.71

合计157936185.71100.00157936185.71财务报表附注第39页浙江永太科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

3、本期不存在计提、转回或收回坏账准备的情况。

4、期末公司已质押的应收票据

项目期末已质押金额

银行承兑汇票1530000.00

合计1530000.00

5、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票130801761.56

合计130801761.56

6、本期无实际核销的应收票据。

(四)应收账款

1、应收账款按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额

1年以内781426905.301126955584.89

1至2年200220544.8428959953.35

2至3年16121603.4816802748.88

3年以上44320677.1428301140.35

小计1042089730.761201019427.47

减：坏账准备136574741.40103434840.93

合计905514989.361097584586.54财务报表附注第40页浙江永太科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

2、应收账款按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏

13286789.021.2813286789.02100.0011275467.400.9411275467.40100.00

账准备按信用风险特

征组合计提坏1028802941.7498.72123287952.3811.98905514989.361189743960.0799.0692159373.537.751097584586.54账准备

其中：

账龄分析法组

1028802941.7498.72123287952.3811.98905514989.361189743960.0799.0692159373.537.751097584586.54

合

合计1042089730.76100.00136574741.40905514989.361201019427.47100.00103434840.931097584586.54财务报表附注第41页浙江永太科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

按单项计提坏账准备的应收账款：

期末余额上年年末余额名称计提比例账面余额坏账准备计提依据账面余额坏账准备

（%）

CBM 预计无法

13286789.0213286789.02100.0011275467.4011275467.40

GROUP 等收回

合计13286789.0213286789.0211275467.4011275467.40

按信用风险特征组合计提坏账准备：

账龄分析法组合计提项目：

期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内781053648.1939052682.435.00

1至2年195183124.9439036624.9920.00

2至3年14735047.337367523.6850.00

3年以上37831121.2837831121.28100.00

合计1028802941.74123287952.38

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额类别上年年末余额收回或转期末余额计提转销或核销其他变动回应收账款坏

103434840.9336654602.953514702.48136574741.40

账准备

合计103434840.9336654602.953514702.48136574741.40

4、本期实际核销的应收账款情况

项目核销金额

实际核销的应收账款3514702.48财务报表附注第42页浙江永太科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

占应收账款和应收账款坏账应收账款和合应收账款合同资产合同资产期末准备和合同资单位名称同资产期末期末余额期末余额余额合计数的产减值准备余额

比例(%)期末余额

第一名132599505.20132599505.2012.7221717566.05

第二名101731548.64101731548.649.7613368639.73

第三名90130190.5890130190.588.654506509.53

第四名44618176.9244618176.924.282230908.85

第五名25459205.6725459205.672.441272960.28

合计394538627.01394538627.0137.8543096584.44

(五)应收款项融资

1、应收款项融资分类列示

项目期末余额上年年末余额

应收票据161377815.36225377836.70

其中：银行承兑汇票161377815.36225377836.70

合计161377815.36225377836.70

2、应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

累计在其他其他综合收益中项目上年年末余额本期新增本期终止确认期末余额变动确认的损失准备

应收票据225377836.701454495784.301518495805.64161377815.36

合计225377836.701454495784.301518495805.64161377815.36

3、期末公司已质押的应收款项融资

项目期末已质押金额

应收票据74490531.06

合计74490531.06财务报表附注第43页浙江永太科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

4、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

应收票据557592952.52

合计557592952.52

(六)预付款项

1、预付款项按账龄列示

期末余额上年年末余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内77064763.1178.34135654282.8485.96

1至2年12340746.2212.5510750241.966.81

2至3年4599468.084.689744959.726.18

3年以上4361526.654.431661743.211.05

合计98366504.06100.00157811227.73100.00期末公司无账龄超过1年且金额重要的预付款项。

2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

占预付款项期末余额合计预付对象期末余额

数的比例(%)

第一名10620796.4610.80

第二名10000000.0010.17

第三名8824045.068.97

第四名6616729.176.73

第五名4460216.984.53

合计40521787.6741.20

(七)其他应收款项目期末余额上年年末余额

其他应收款项30838849.3862889080.49

合计30838849.3862889080.49财务报表附注第44页浙江永太科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

1、其他应收款项

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内40682484.9445135685.42

1至2年8288527.0324425743.61

2至3年2534159.966248004.69

3年以上16694714.9311767021.33

小计68199886.8687576455.05

减：坏账准备37361037.4824687374.56

合计30838849.3862889080.49财务报表附注第45页浙江永太科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值比例计提比例账面价值金额金额金额金额

（%）（%）（%）（%）按单项计提坏账

19053998.6127.9419053998.61100.004200021.904.804200021.90100.00

准备按信用风险特征

组合计提坏账49145888.2572.0618307038.8737.2530838849.3883376433.1595.2020487352.6624.5762889080.49准备

其中：

账龄分析法组合49145888.2572.0618307038.8737.2530838849.3883376433.1595.2020487352.6624.5762889080.49

合计68199886.86100.0037361037.4830838849.3887576455.05100.0024687374.5662889080.49财务报表附注第46页浙江永太科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

重要的按单项计提坏账准备的其他应收款项：

期末余额上年年末余额名称计提比例账面账面余额坏账准备计提依据坏账准备

（%）余额

预付采购款、对方失石家庄三多贸

9600000.009600000.00100.00信无法执行，公司已

易有限公司报案，预计无法收回合计9600000.009600000.00

按信用风险特征组合计提坏账准备：

账龄分析法组合计提项目：

期末余额名称

其他应收款项坏账准备计提比例（%）

1年以内25044891.661252244.575.00

1至2年8002511.671600502.3520.00

2至3年1288385.96644192.9950.00

3年以上14810098.9614810098.96100.00

合计49145888.2518307038.87

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预坏账准备未来12个月预期合计

信用损失(未发生期信用损失(已信用损失

信用减值)发生信用减值)

上年年末余额20487352.664200021.9024687374.56上年年末余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-2180313.7920390769.9718210456.18本期转回本期转销财务报表附注第47页浙江永太科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预坏账准备未来12个月预期合计

信用损失(未发生期信用损失(已信用损失

信用减值)发生信用减值)

本期核销5536793.265536793.26其他变动

期末余额18307038.8719053998.6137361037.48

其他应收款项账面余额变动如下：

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预账面余额未来12个月预期合计

信用损失(未发生期信用损失(已信用损失

信用减值)发生信用减值)

上年年末余额83376433.154200021.9087576455.05上年年末余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期新增316612629.7120390769.97337003399.68

本期终止确认350843174.615536793.26356379967.87其他变动

期末余额49145888.2519053998.6168199886.86

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动其他应收

款项坏账24687374.5618210456.185536793.2637361037.48准备

合计24687374.5618210456.185536793.2637361037.48

（5）本期实际核销的其他应收款项情况财务报表附注第48页浙江永太科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注项目核销金额

实际核销的其他应收款项5536793.26

（6）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额

押金及保证金4157297.979511062.39

备用金及借款4618029.554571719.25

出口退税12270472.3514860220.40

应收土地补偿款18879000.00

单位往来款27653478.3215050742.86

其他19500608.6724703710.15

合计68199886.8687576455.05

（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项期末坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄

余额合计数的比例(%)期末余额

第一名出口退税12270472.351年以内17.99613523.62

第二名单位往来款9600000.001年以内14.089600000.00

第三名单位往来款6560030.471-2年9.621312006.09

第四名单位往来款5838081.921年以内8.565838081.92

第五名其他5484778.273年及以上8.045484778.27

合计39753363.0158.2922848389.90财务报表附注第49页浙江永太科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(八)存货

1、存货分类

期末余额上年年末余额

类别存货跌价准备/合同存货跌价准备/合同账面余额账面价值账面余额账面价值履约成本减值准备履约成本减值准备

原材料187300543.606221741.47181078802.13335388662.491291093.53334097568.96

在途物资3178899.933178899.931503459.851503459.85

周转材料3249192.033249192.033619304.193619304.19

委托加工物资19168549.315351693.2713816856.047594891.787594891.78

在产品188904124.4115938800.24172965324.17239667051.773455791.74236211260.03

库存商品800154268.8281231559.37718922709.451058286903.4010148535.131048138368.27

发出商品6498299.051009588.905488710.1524837678.6024837678.60

合计1208453877.15109753383.251098700493.901670897952.0814895420.401656002531.68财务报表附注第50页浙江永太科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

2、存货跌价准备及合同履约成本减值准备

上年年末余本期增加金额本期减少金额类别期末余额额计提其他转回或转销其他

原材料1291093.535766249.84835601.906221741.47

委托加工物资5351693.275351693.27

在产品3455791.7415054966.222571957.7215938800.24

库存商品10148535.1378002204.156919179.9181231559.37

发出商品1009588.901009588.90

合计14895420.40105184702.3810326739.53109753383.25

(九)持有待售资产类别期末余额上年年末余额

划分为持有待售的资产599943.921953950.58

合计599943.921953950.58

1、划分为持有待售的资产

期末余额持有待售预计处置预计处出售出售所属类别公允价值账面余额资产减值账面价值费用置时间方式原因分部准备紫金现金公寓

港公599943.92599943.921013191.84125949.402024年出售出售寓

合计599943.92599943.921013191.84125949.40

(十)一年内到期的非流动资产项目期末余额上年年末余额

定期存单30000000.00

合计30000000.00

(十一)其他流动资产项目期末余额上年年末余额

增值税留抵税额77595582.5195887089.22财务报表附注第51页浙江永太科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注项目期末余额上年年末余额

预缴所得税10710612.8613322354.99

待认证进项税108046106.8696605260.43

定期存单50000000.00

其他108697.76488343.65

合计196460999.99256303048.29财务报表附注第52页浙江永太科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(十二)长期股权投资

1、长期股权投资情况

减值准本期增减变动减值准备上年其他综宣告发放现计提被投资单位上年年末余额减少权益法下确认其他权期末余额备期末年末追加投资合收益金股利或减值其他投资的投资损益益变动余额余额调整利润准备

1．联营企业重庆和亚化医创业投资合伙企业（有限

58741494.08-27368.3058714125.78

合伙）

上海科瓴医疗科技有限公司19653590.51-531480.4019122110.11

贵州巴莱农业科技有限公司3512095.51-230143.143281952.37

上海安必生制药技术有限公司156302261.2111872776.072343750.00165831287.28杭州沐邦股权投资合伙企业（有限合

5000000.00-103594.844896405.16

伙）

宜昌诚邦药业有限公司3989331.8610500000.00134570.7214623902.58

小计247198773.1710500000.0011114760.112343750.00266469783.28

合计247198773.1710500000.0011114760.112343750.00266469783.28财务报表附注第53页浙江永太科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(十三)其他权益工具投资

1、其他权益工具投资情况

指定为以公允本期末累计本期计入其本期计入其他本期末累计计入价值计量且其上年年末计入其他综本期确认的项目名称期末余额他综合收益综合收益的其他综合收益的变动计入其他余额合收益的股利收入的利得损失利得综合收益的损失原因浙江临海农村商业银行股份有限非交易性权益

63015419.1866459813.953444394.7734864347.181778630.32

公司投资非交易性权益

重庆和亚化医投资管理有限公司679273.52725353.4846079.96179273.52投资非交易性权益

临海市求知安全培训有限公司500000.00投资

合计64194692.7067185167.433490474.7335043620.701778630.32

2、本期不存在终止确认的情况。

财务报表附注第54页浙江永太科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(十四)投资性房地产

1、采用成本计量模式的投资性房地产

项目房屋、建筑物土地使用权合计

1．账面原值

（1）上年年末余额26383276.903213314.5129596591.41

（2）本期增加金额2405049.402405049.40

—固定资产转入2405049.402405049.40

（3）本期减少金额

（4）期末余额28788326.303213314.5132001640.81

2．累计折旧和累计摊销

（1）上年年末余额4668192.06568554.755236746.81

（2）本期增加金额1980600.061980600.06

—计提或摊销1442593.641442593.64

—固定资产转入538006.42538006.42

（3）本期减少金额

（4）期末余额6648792.12568554.757217346.87

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值22139534.182644759.7624784293.94

（2）上年年末账面价值21715084.842644759.7624359844.60

2、期末无未办妥产权证书的投资性房地产情况。

(十五)固定资产

1、固定资产及固定资产清理

项目期末余额上年年末余额

固定资产3554687028.573202901214.03

合计3554687028.573202901214.03财务报表附注第55页浙江永太科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

2、固定资产情况

项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备及其他合计

1．账面原值

（1）上年年末余额1859590088.062591836789.6969728338.34310033902.834831189118.92

（2）本期增加金额248514313.41532355331.482873230.9629954366.07813697241.92

—购置6868739.4554256315.272409786.3220760761.3584295602.39

—在建工程转入241645573.96478099016.21463444.649193604.72729401639.53

（3）本期减少金额70427513.3752009269.959427202.8410193961.32142057947.48

—处置或报废68022463.9734598089.483616714.216710752.25112948019.91

—转入投资性房地产2405049.402405049.40

—转入在建工程3699412.44876319.264575731.70

—外币报表折算差异13711768.035810488.632606889.8122129146.47

（4）期末余额2037676888.103072182851.2263174366.46329794307.585502828413.36

2．累计折旧

（1）上年年末余额515112163.86877459443.2146142169.87189574127.951628287904.89

（2）本期增加金额78825124.08246441393.676016117.9237286102.94368568738.61

—计提78825124.08246441393.676016117.9237286102.94368568738.61

（3）本期减少金额13265256.0836431275.111773318.105279230.7756749080.06

—处置或报废11936527.8929942689.481540877.284393657.8347813752.48

—转入投资性房地产538006.42538006.42

—转入在建工程790721.775866760.23876319.267533801.26财务报表附注第56页浙江永太科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备及其他合计

—外币报表折算差异621825.40232440.829253.68863519.90

（4）期末余额580672031.861087469561.7750384969.69221581000.121940107563.44

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额8033821.358033821.35

—计提8033821.358033821.35

（3）本期减少金额

（4）期末余额8033821.358033821.35

4．账面价值

（1）期末账面价值1457004856.241976679468.1012789396.77108213307.463554687028.57

（2）上年年末账面价值1344477924.201714377346.4823586168.47120459774.883202901214.03财务报表附注第57页浙江永太科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

3、期末无暂时闲置的固定资产。

4、期末无通过经营租赁租出的固定资产情况。

5、未办妥产权证书的固定资产情况

项目账面价值未办妥产权证书的原因

房屋及建筑物511570615.94正在办理中

6、固定资产的减值测试情况

（1）永太高新、内蒙古永太、永太新能源、永太手心资产组本期，本公司对永太高新、内蒙古永太、永太新能源、永太手心的资产组分别进行了减值测试，以上资产组分别为在2023年12月31日组成各资产组的各项长期资产组，包括固定资产、在建工程、无形资产等。公司按各自预计未来现金流量的现值确定各资产组可收回金额。

上述资产组预计未来现金流量的现值是根据历史年度的经营状况、市场竞争情

况等因素综合分析预计未来5年及永续期现金流量，确定销售收入增长率、毛利率等关键数据，采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。经测试，本期上述资产组没有发生减值。

（2）永太新材料、滨海美康、重庆永原盛资产组本期，本公司对永太新材料、滨海美康、重庆永原盛的资产组分别进行了减值测试，以上资产组分别为在2023年12月31日组成各资产组的各项长期资产组，包括固定资产、在建工程、无形资产等。公司按资产组各自公允价值减去处置费用后的净额确定其可收回金额。

经测试，除重庆永原盛资产组减值10006605.95元（固定资产减值8033821.35元，在建工程减值1972784.60元）外，永太新材料、滨海美康资产组没有发生减值。

财务报表附注第58页浙江永太科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(十六)在建工程

1、在建工程及工程物资

期末余额上年年末余额项目减值账面余额减值准备账面价值账面余额账面价值准备在建

2005639250.531972784.602003666465.931769581671.271769581671.27

工程工程

106624186.09106624186.09170443909.25170443909.25

物资

合计2112263436.621972784.602110290652.021940025580.521940025580.52

2、在建工程情况

期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值内蒙古永太

1098756808.111098756808.11881257180.76881257180.76

项目永太高新年产

13.4万吨液态

598211417.36598211417.36378628224.18378628224.18

锂盐产业化项目永太新能源年

产15万吨电3485942.223485942.22189146951.95189146951.95解液项目永太高新锂电

池材料二期扩132302108.90132302108.90165655549.29165655549.29建项目滨海美康一期

30185512.9130185512.9128258296.7228258296.72

工程重庆永原盛精

细化工产品58169731.061972784.6056196946.4654978308.7554978308.75项目永太手心项目

21374325.8621374325.869237528.139237528.13

工程二期

其他项目63153404.1163153404.1162419631.4962419631.49

合计2005639250.531972784.602003666465.931769581671.271769581671.27财务报表附注第59页浙江永太科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

3、重要的在建工程项目本期变动情况

工程累计投本期利息

本期转入固定本期其他工程利息资本化累其中：本期利项目名称预算数上年年末余额本期增加金额期末余额入占预算比资本化率资金来源资产金额进度计金额息资本化金额

例(%)(%)建设自有资金

内蒙古永太项目3000000000.00881257180.76547764238.61327310693.152953918.111098756808.1177.9637610520.677406632.992.41中及借款

永太高新年产13.4建设自有资金

万吨液态锂盐产业792697400.00378628224.18294194847.7874611654.60598211417.3684.88中及借款化项目永太高新锂电池材建设自有资金

料二期扩建及1005390000000.00165655549.2913611002.8746939576.0024867.26132302108.90101.87中及借款车间扩产项目重庆永原盛精细化建设

189000000.0054978308.753949276.71757854.4058169731.0687.80自有资金

工产品项目中建设

滨海美康一期工程150000000.0028258296.721927216.1930185512.91123.24自有资金中永太手心项目工程建设

50000000.009237528.1312136797.7321374325.8642.75自有资金

二期中

合计1518015087.83873583379.89449619778.152978785.371938999904.2037610520.677406632.99财务报表附注第60页浙江永太科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

4、本期计提在建工程减值准备情况

上年年末本期增减变动项目期末余额计提原因余额计提转出重庆永原盛精细化可收回金额小于账

1972784.601972784.60

工产品项目面价值

合计1972784.601972784.60

5、在建工程的减值测试情况

具体减值测试信息见本注释“附注（十五）”6、固定资产的减值测试情况。

(十七)使用权资产

1、使用权资产情况

项目房屋及建筑物合计

1．账面原值

（1）上年年末余额5877579.345877579.34

（2）本期增加金额6385862.136385862.13

—新增租赁6385862.136385862.13

（3）本期减少金额1395499.921395499.92

—其他转出1395499.921395499.92

（4）期末余额10867941.5510867941.55

2．累计折旧

（1）上年年末余额3878457.723878457.72

（2）本期增加金额3204038.553204038.55

—计提3204038.553204038.55

（3）本期减少金额1395499.921395499.92

—其他转出1395499.921395499.92

（4）期末余额5686996.355686996.35

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

（4）期末余额

4．账面价值

财务报表附注第61页浙江永太科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注项目房屋及建筑物合计

（1）期末账面价值5180945.205180945.20

（2）上年年末账面价值1999121.621999121.62

(十八)无形资产

1、无形资产情况

项目土地使用权专利及专有技术商标权软件及其他合计

1．账面原值

（1）上年年末余额388482651.18154652014.0030108100.0036189642.40609432407.58

（2）本期增加金额29214675.0058948600.856390130.7294553406.57

—购置29214675.0025358516.296390130.7260963322.01

—内部研发33590084.5633590084.56

（3）本期减少金额

（4）期末余额417697326.18213600614.8530108100.0042579773.12703985814.15

2．累计摊销

（1）上年年末余额72808017.6379986281.6515070716.5515681676.55183546692.38

（2）本期增加金额8333997.1918693290.283140900.003605662.6533773850.12

—计提8333997.1918693290.283140900.003605662.6533773850.12

（3）本期减少金额

（4）期末余额81142014.8298679571.9318211616.5519287339.20217320542.50

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值336555311.36114921042.9211896483.4523292433.92486665271.65

（2）上年年末账面价值315674633.5574665732.3515037383.4520507965.85425885715.20期末无形资产中通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例

17.18%。

2、期末无未办妥产权证书的土地使用权。

3、无形资产的减值测试情况

财务报表附注第62页浙江永太科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

具体减值测试信息见本注释“附注（十五）”6、固定资产的减值测试情况。

(十九)商誉

1、商誉变动情况

本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事项上年年末余额期末余额企业合并形成的处置账面原值

永太新能源17848185.5717848185.57

上海浓辉177627292.14177627292.14

浙江手心373747189.15373747189.15

佛山手心69669921.5769669921.57

江苏苏滨92772780.7592772780.75

滨海美康2645729.612645729.61

小计734311098.79734311098.79减值准备

永太新能源17848185.5717848185.57

上海浓辉22753297.6122753297.61浙江手心佛山手心

江苏苏滨92772780.7592772780.75滨海美康

小计133374263.93133374263.93

账面价值600936834.86600936834.86

2、商誉所属资产组或资产组组合的相关信息

是否与以前年名称所属资产组或资产组组合的构成及依据度保持一致

与为并购上海浓辉化工有限公司所形成的商誉相关的资产组，即为上海浓上海浓辉辉化工有限公司在2023年12月31日的组成资产组的各项长期资产组，包是括固定资产等。

与为并购浙江手心制药有限公司所形成的商誉相关的资产组，即为浙江手浙江手心心制药有限公司在2023年12月31日的组成资产组的各项长期资产组，包是括固定资产、无形资产等。

佛山手心与为并购佛山手心制药有限公司所形成的商誉相关的资产组，即为佛山手是财务报表附注第63页浙江永太科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注是否与以前年名称所属资产组或资产组组合的构成及依据度保持一致

心制药有限公司在2023年12月31日的组成资产组的各项长期资产组，包括固定资产、无形资产等。

3、可收回金额的具体确定方法

上海浓辉：本公司以资产组合预计未来现金流量的现值作为其可回收金额。本公司聘请天津中联资产评估有限责任公司进行可回收金额测算，以2023年12月 31 日为评估基准日，出具了中联评报字[2024]D-0063 号的评估报告，评估报告根据历史年度的经营状况、市场竞争情况等因素综合分析预计未来5年及

永续期现金流量，确定销售收入增长率、毛利率等关键数据，采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。

浙江手心：本公司以资产组合预计未来现金流量的现值作为其可回收金额。本公司聘请天津中联资产评估有限责任公司进行可回收金额测算，以2023年12月 31 日为评估基准日，出具了中联评报字[2024]D-0065 号的评估报告，评估报告根据历史年度的经营状况、市场竞争情况等因素综合分析预计未来5年及

永续期现金流量，确定销售收入增长率、毛利率等关键数据，采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。

佛山手心：本公司以资产组合预计未来现金流量的现值作为其可回收金额。本公司聘请天津中联资产评估有限责任公司进行可回收金额测算，以2023年12月 31 日为评估基准日，出具了中联评报字[2024]D-0062 号的评估报告，评估报告根据历史年度的经营状况、市场竞争情况等因素综合分析预计未来5年及

永续期现金流量，确定销售收入增长率、毛利率等关键数据，采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。

经测试，本期上述资产组商誉未出现减值情况。

(二十)长期待摊费用项目上年年末余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

设备改造5551700.5610929742.684108186.0912373257.15

装修费1959251.788664882.712568175.18233335.027822624.29

其他4074902.151929435.402695216.863309120.69

合计11585854.4921524060.799371578.13233335.0223505002.13

(二十一)递延所得税资产和递延所得税负债

1、未经抵销的递延所得税资产

财务报表附注第64页浙江永太科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注期末余额上年年末余额项目可抵扣暂时性递延所得税可抵扣暂时性递延所得税差异资产差异资产

坏帐准备119738156.2822285540.2390919564.7617296856.13

存货跌价准备107465846.0519238979.4912690256.172221547.13

子公司股权减值准备268000000.0040200000.0098000000.0014700000.00

可抵扣亏损874905365.59149229409.01188902116.5343350883.76

递延收益114589959.5826422376.95125332129.0727588847.68

预提成本费用21817942.324430344.6110046463.931506969.59

未实现内部销售损益45379000.837187193.2673121733.3315865230.05交易性金融资产公允价值

918232.80137734.925808202.02979546.29

变动

租赁税会差异1760014.42264002.16876313.54131447.03

合计1554574517.87269395580.63605696779.35123641327.66

2、未经抵销的递延所得税负债

期末余额上年年末余额项目应纳税暂时性递延所得税应纳税暂时性递延所得税差异负债差异负债非同一控制企业合并资

39326211.408630103.1348056211.8510644052.57

产评估增值其他权益投资公允价值

34864347.205229652.0838308741.955746311.29

变动

租赁税会差异2105089.33315763.401999121.62299868.24

合计76295647.9314175518.6188364075.4216690232.10

3、以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

期末上年年末项目递延所得税资产和抵销后递延所得税递延所得税资产和抵销后递延所得税负债互抵金额资产或负债余额负债互抵金额资产或负债余额

递延所得税资产5545415.48263850165.15299868.24123341459.42

递延所得税负债5545415.488630103.13299868.2416390363.86财务报表附注第65页浙江永太科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

4、未确认递延所得税资产明细

项目期末余额上年年末余额

可抵扣暂时性差异141143982.2871919315.35

可抵扣亏损976010919.78800182978.81

合计1117154902.06872102294.16

5、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份期末余额上年年末余额备注

2023年74817675.83

2024年103584135.82105407440.06

2025年81317430.1983959884.36

2026年319922132.78285366388.05

2027年123220839.07143952244.99

2028年226266215.72

2028年以后年度121700166.20106679345.52

合计976010919.78800182978.81

(二十二)其他非流动资产期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付工程设

71285593.6071285593.6098280195.4298280195.42

备款预付研发

11296844.8511296844.8528679901.2328679901.23

支出预付土地出

34308250.0034308250.00

让金

合计116890688.45116890688.45126960096.65126960096.65财务报表附注第66页浙江永太科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(二十三)所有权或使用权受到限制的资产期末上年年末项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况用于开立银行

承兑汇票、银行用于开立银行

货币资金557560721.95557560721.95质押、冻结借款、期货账户521185294.49521185294.49质押承兑汇票、银行以及法院诉讼借款冻结用于开立银行用于开立银行

应收账款151491596.31143917016.49质押承兑汇票、银行181724102.85172637897.71质押承兑汇票借款用于开立银行

应收票据1530000.001530000.00质押承兑汇票

已背书/贴现未

应收票据130801761.56130801761.56其他到期未终止确认用于开立银行用于开立银行

应收款项融资74490531.0674490531.06质押50130311.5750130311.57质押承兑汇票承兑汇票

固定资产1171768547.79778177146.81抵押用于银行借款1285115202.04905167360.40抵押用于银行借款

投资性房地产32001640.8125571325.38抵押用于银行借款

无形资产181725533.39146128537.49抵押用于银行借款215745842.07181436085.32抵押用于银行借款

在建工程223205231.90223205231.90抵押用于银行借款135840892.20135840892.20抵押用于银行借款财务报表附注第67页浙江永太科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注期末上年年末项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况用于开立银行

其他流动资产50000000.0050000000.00质押承兑汇票一年内到期的用于开立银行

30000000.0030000000.00质押

非流动资产承兑汇票

合计2524575564.772081382272.642469741645.222046397841.69财务报表附注第68页浙江永太科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(二十四)短期借款

1、短期借款分类

项目期末余额上年年末余额

质押借款30000000.00185082480.00

抵押借款435900000.00442681400.00

保证借款1233080000.001340420684.02

未到期应付利息2738161.881665939.80

合计1701718161.881969850503.82

(二十五)交易性金融负债项目期末余额上年年末余额

交易性金融负债519898.305808202.02

其中：衍生金融负债519898.305808202.02

合计519898.305808202.02

(二十六)应付票据种类期末余额上年年末余额

银行承兑汇票704947900.981004476920.61

合计704947900.981004476920.61

(二十七)应付账款

1、应付账款列示

项目期末余额上年年末余额

1年以内759698072.72883447306.95

1-2年57401333.4645682761.80

2-3年22286852.229821992.12

3年以上22831891.9219280947.64

合计862218150.32958233008.51

2、本期无账龄超过一年或逾期的重要应付账款。

财务报表附注第69页浙江永太科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(二十八)合同负债

1、合同负债情况

项目期末余额上年年末余额

1年以内37549652.59344479277.78

1-2年286780536.94578095931.81

2-3年562318955.642800759.68

3年以上5030013.282494046.51

合计891679158.45927870015.78

2、账龄超过一年的重要合同负债

项目期末余额未偿还或结转的原因

第一名530973451.33合同尚未履行完毕

第二名177005964.60合同尚未履行完毕

第三名57787610.62合同尚未履行完毕

第四名43992000.00合同尚未履行完毕

第五名25553982.30合同尚未履行完毕

合计835313008.85

(二十九)应付职工薪酬

1、应付职工薪酬列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

短期薪酬70169695.85466651582.88457719459.4079101819.33

离职后福利-设定提存计划1096949.4932165137.0430219563.373042523.16

合计71266645.34498816719.92487939022.7782144342.49

2、短期薪酬列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

（1）工资、奖金、津贴和补贴67340390.87401202931.92393177451.3675365871.43

（2）职工福利费444932.0732241825.8831730466.70956291.25

（3）社会保险费979641.2919309016.7419205296.961083361.07

其中：医疗保险费876282.8516908509.2416944557.99840234.10

工伤保险费103358.442238184.512098415.98243126.97

生育保险费154025.43154025.43财务报表附注第70页浙江永太科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

其他8297.568297.56

（4）住房公积金20819.0010425712.3710418105.3728426.00

（5）工会经费和职工教育经费1383912.623472095.973188139.011667869.58

合计70169695.85466651582.88457719459.4079101819.33

3、设定提存计划列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

基本养老保险1059525.6131114898.9229219815.752954608.78

失业保险费37423.881050238.12999747.6287914.38

合计1096949.4932165137.0430219563.373042523.16

(三十)应交税费税费项目期末余额上年年末余额

企业所得税12564915.2441055385.46

房产税11323646.219506348.24

土地使用税4899531.122834399.44

增值税1983985.0815993438.77

城市维护建设税732094.102080501.35

教育费附加及地方教育费附加627279.081855178.75

残疾人保障金1139418.041743212.21

印花税1359733.321305624.24

个人所得税589623.19570975.02

环保税及其他397454.22658032.42

合计35617679.6077603095.90

(三十一)其他应付款项目期末余额上年年末余额

其他应付款项54849843.5351450665.61

合计54849843.5351450665.61财务报表附注第71页浙江永太科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

1、其他应付款项

（1）按款项性质列示项目期末余额上年年末余额

暂借款1983999.171194119.17

预提费用24106437.6422600632.18

保证金9460327.569410079.09

其他19299079.1618245835.17

合计54849843.5351450665.61

(三十二)一年内到期的非流动负债项目期末余额上年年末余额

一年内到期的长期借款950725424.73458745965.58

一年内到期的长期应付款109044266.90132339681.51

一年内到期的租赁负债2514765.13855211.82

合计1062284456.76591940858.91

(三十三)其他流动负债项目期末余额上年年末余额

待转销销项税106883791.05107773134.09

已背书未终止确认的应收票据130801761.56

少数股权回购金融负债583200000.00

合计820885552.61107773134.09

(三十四)长期借款项目期末余额上年年末余额

质押借款36000000.0054000000.00

抵押借款976657676.71242707496.08

保证借款549910686.92726555217.88

合计1562568363.631023262713.96财务报表附注第72页浙江永太科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(三十五)租赁负债项目期末余额上年年末余额

仓库租赁2500445.31876313.54

合计2500445.31876313.54

(三十六)长期应付款项目期末余额上年年末余额

长期应付款89237605.41670855040.50

合计89237605.41670855040.50

(三十七)预计负债项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因

环境恢复费用144145.00144145.00

合计144145.00144145.00

(三十八)递延收益项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助130900287.4331770800.0017049702.04145621385.39政府补助

合计130900287.4331770800.0017049702.04145621385.39

(三十九)股本

本期变动增（+）减（－）项目上年年末余额公积金期末余额发行新股送股其他小计转股

股份总额876566295.0037194500.0037194500.00913760795.00

说明：根据公司2022年第二次临时股东大会决议和修改后的章程规定，并经中国证券监督管理委员会《关于核准浙江永太科技股份有限公司首次公开发行全球存托凭证并在伦敦证券交易所上市的批复》（证监许可〔2023〕684号）核准及英国金融

行为监管局批准，公司发行 7438900 份全球存托凭证（Global Depositary Receipts），全球存托凭证面值为 9.41 美元，对应的基础证券为 37194500 股公司 A 股股票，每股面值1.00元。募集资金到位后，公司增加注册资本人民币37194500.00元。变更后的注册资本为913760795.00元，股本为913760795.00元。本次增资业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于2023年7月24日出具信会师报字[2023]第 ZF11080 号验资报告。

上述变更已办理工商变更登记手续。

财务报表附注第73页浙江永太科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(四十)资本公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）769996901.67439404496.871209401398.54

其他资本公积-561001815.30-561001815.30

合计208995086.37439404496.87648399583.24

说明：根据公司2022年第二次临时股东大会决议和修改后的章程规定，并经中国证券监督管理委员会《关于核准浙江永太科技股份有限公司首次公开发行全球存托凭证并在伦敦证券交易所上市的批复》（证监许可〔2023〕684号）核准及英国金融行

为监管局批准，公司发行 7438900 份全球存托凭证（Global Depositary Receipts），全球存托凭证面值为 9.41 美元，对应的基础证券为 37194500 股公司 A 股股票，每股面值1.00元，本次发行共募集股款70000049.00美元，折合人民币502355351.65元，扣除为公开发行股票所需支付的承销费等发行相关费用共计人民币

25756354.78元，募集资金净额折合人民币476598996.87元，其中注册资本人民

币37194500.00元，资本溢价人民币439404496.87元计入资本公积。

财务报表附注第74页浙江永太科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(四十一)其他综合收益本期金额

减：前期计减：前期计上年年末项目本期所得税前入其他综合税后归属于税后归属于入其他综合期末余额

余额减：所得税费用发生额收益当期转母公司少数股东收益当期转入损益入留存收益

1．不能重分类进损益的其他综合

63425271.91-3490474.73-516659.22-2973815.5160451456.40

收益

其中：重新计量设定受益计划变动额权益法下不能转损益的其

30637487.7730637487.77

他综合收益其他权益工具投资公允价

32787784.14-3490474.73-516659.22-2973815.5129813968.63

值变动

2．将重分类进损益的其他综合

6054346.70-36925931.37-36678829.26-247102.11-30624482.56

收益

其中：外币财务报表折算差额6054346.70-36925931.37-36678829.26-247102.11-30624482.56

其他综合收益合计69479618.61-40416406.10-516659.22-39652644.77-247102.1129826973.84财务报表附注第75页浙江永太科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(四十二)专项储备项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费2375120.2638542818.4832220912.988697025.76

合计2375120.2638542818.4832220912.988697025.76

(四十三)盈余公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积212549555.18212549555.18

合计212549555.18212549555.18

(四十四)未分配利润项目本期金额上期金额

调整前上年年末未分配利润2057079840.831605109202.90

调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）-346257.65调整后年初未分配利润2057079840.831604762945.25

加：本期归属于母公司所有者的净利润-619761432.13554106172.70

减：提取法定盈余公积14132647.62提取任意盈余公积提取一般风险准备

应付普通股股利87656629.5087656629.50转作股本的普通股股利

期末未分配利润1349661779.202057079840.83

(四十五)营业收入和营业成本

1、营业收入和营业成本情况

本期金额上期金额项目收入成本收入成本

主营业务4116914081.973774573620.376312976794.894426966971.13

其他业务11126738.9712358427.1423242550.8423440965.27

合计4128040820.943786932047.516336219345.734450407936.40财务报表附注第76页浙江永太科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

营业收入明细：

项目本期金额上期金额

主营业务收入：4116914081.976312976794.89

其中：医药类1175640941.741464320337.47

植保类536789757.65703960440.31

锂电池及其他材料865077311.361981939962.10

贸易类1539406071.222162756055.01

其他业务收入11126738.9723242550.84

其中：销售材料6131690.2720779328.92

租赁收入1679341.671174064.00

其他3315707.031289157.92

合计4128040820.946336219345.73

2、合同产生的收入情况

本期收入分解信息如下：

本期金额类别营业收入营业成本

业务类型：

产品销售收入4126361479.273785693322.01

合计4126361479.273785693322.01

按商品转让时间分类：

在某一时点确认4126361479.273785693322.01

合计4126361479.273785693322.01

(四十六)税金及附加项目本期金额上期金额

房产税16119486.5314442029.41

城市维护建设税6652733.047683348.12

教育费附加5822818.867209728.77

土地使用税10196955.558483928.79

印花税3796830.064042106.52

车船税及其他1307510.212733437.79

合计43896334.2544594579.40财务报表附注第77页浙江永太科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(四十七)销售费用项目本期金额上期金额

佣金21616794.9028040429.62

市场开发费28163551.8022751948.55

职工薪酬32995877.3024227253.21

保险费3118657.535792555.77

业务招待费10218858.005531567.42

差旅费7358955.114657557.57

其他18212761.6515054988.11

合计121685456.29106056300.25

(四十八)管理费用项目本期金额上期金额

职工薪酬217855704.36204493607.95

折旧摊销133784723.48155329880.89

环保费101438639.57149645570.25

办公费27371945.1920357737.68

安全生产费23198489.8824846663.59

业务招待费33290842.1912580372.44

中介机构费11998889.5512492666.14

车辆费用4642103.624254455.36

保险费3325174.332629255.74

差旅费4920515.292243063.12

其他65188736.8138976881.44

合计627015764.27627850154.60

(四十九)研发费用项目本期金额上期金额

直接材料60287561.0890033679.28

职工薪酬57501300.2754800861.61

折旧摊销11701962.9811692118.29

委外费用10252920.0610464356.40

其他8757706.487219657.72

合计148501450.87174210673.30财务报表附注第78页浙江永太科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(五十)财务费用项目本期金额上期金额

利息费用157616490.80131907260.37

减：利息收入28668488.1310205673.13

汇兑损益-4670680.85-81958229.18

其他10419171.957974947.33

合计134696493.7747718305.39

(五十一)其他收益项目本期金额上期金额

政府补助45350301.6730308503.21

进项税加计抵减308163.81116301.90

代扣个人所得税手续费237552.50123740.15

合计45896017.9830548545.26

(五十二)投资收益项目本期金额上期金额

权益法核算的长期股权投资收益11114760.1136962247.03

处置交易性金融资产取得的投资收益-8841944.28-18005515.50

处置理财产品产生的投资收益232323.53526025.13

其他权益工具投资持有期间取得的股利收入1778630.321773089.44

合计4283769.6821255846.10

(五十三)公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期金额上期金额

交易性金融资产-3155277.44

交易性金融负债3806809.38-4184663.62

少数股权回购金融负债公允价值变动-20537192.47

合计-16730383.09-7339941.06财务报表附注第79页浙江永太科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(五十四)信用减值损失项目本期金额上期金额

应收账款坏账损失36654602.9538681991.25

其他应收款坏账损失18210456.181831989.31

合计54865059.1340513980.56

(五十五)资产减值损失项目本期金额上期金额

存货跌价损失105184702.385800939.15

固定资产、在建工程减值损失10006605.95

商誉减值损失29356744.86

开发支出减值损失10556062.384014410.34

合计125747370.7139172094.35

(五十六)资产处置收益项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额

非流动资产处置利得71524194.79-10587975.7771524194.79

持有待售资产处置利得407315.32407315.32

合计71931510.11-10587975.7771931510.11

(五十七)营业外收入计入当期非经常性损项目本期金额上期金额益的金额

政府补助49402.12

赔偿金收入780750.003675717.98780750.00

其他2606243.771853528.092606243.77

合计3386993.775578648.193386993.77

(五十八)营业外支出计入当期非经常性损项目本期金额上期金额益的金额

对外捐赠2616074.572059284.802616074.57

非流动资产毁损报废损失8502344.0041169231.488502344.00财务报表附注第80页浙江永太科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注计入当期非经常性损项目本期金额上期金额益的金额

罚款支出878983.85249171.72878983.85

其他3152296.553101335.293152296.55

合计15149698.9746579023.2915149698.97

(五十九)所得税费用

1、所得税费用表

项目本期金额上期金额

当期所得税费用48384987.73169260313.38

递延所得税费用-146541684.17-30476210.31

合计-98156696.44138784103.07

2、会计利润与所得税费用调整过程

项目本期金额

利润总额-821680946.38

按法定[或适用]税率计算的所得税费用-123252141.96

子公司适用不同税率的影响-44394905.93

调整以前期间所得税的影响5567202.85非应税收入的影响

不可抵扣的成本、费用和损失的影响7801428.08

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-8311048.53

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响109447022.33

研发费加计扣除的影响-21842036.74

其他-23172216.54

所得税费用-98156696.44

(六十)每股收益

1、基本每股收益

基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外

普通股的加权平均数计算：

项目本期金额上期金额

归属于母公司普通股股东的合并净利润-619761432.13554106172.70财务报表附注第81页浙江永太科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注项目本期金额上期金额

本公司发行在外普通股的加权平均数892064003.33876566295.00

基本每股收益-0.690.63

其中：持续经营基本每股收益-0.640.67

终止经营基本每股收益-0.05-0.04

2、稀释每股收益

稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司

发行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：

项目本期金额上期金额

归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）-619761432.13554106172.70

本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）892064003.33876566295.00

稀释每股收益-0.690.63

其中：持续经营稀释每股收益-0.640.67

终止经营稀释每股收益-0.05-0.04

(六十一)现金流量表项目

1、与经营活动有关的现金

（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额

政府补助收入60065672.0533399511.06

利息收入25889272.6110205673.13

往来款27846584.3431820669.50

其他3887251.659415410.73

合计117688780.6584841264.42

（2）支付的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额

科研费72698187.62107717693.40

环保费101438639.57149645570.25

差旅费12279470.406900620.69

中介顾问费11998889.5512492666.14

安全生产费23198489.8824846663.59财务报表附注第82页浙江永太科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注项目本期金额上期金额

佣金21616794.9028040429.62

业务招待费22217747.5518111939.86

保险费3118657.538421811.51

办公费27371945.1920357737.68

捐赠支出2616074.572059284.80

其他371425529.18123810771.11

合计669980425.94502405188.65

2、与投资活动有关的现金

（1）收到的其他与投资活动有关的现金项目本期金额上期金额

业绩补偿款29068252.92

合计29068252.92

（2）支付的其他与投资活动有关的现金项目本期金额上期金额

投资款6962220.00

采矿权环境整治款849597.00

合计7811817.00

3、与筹资活动有关的现金

（1）收到的其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额

融资租赁收到的现金133308614.23158620000.00

外汇掉期保证金955800.00

借款融资保证金768000.00

合计133308614.23160343800.00

（2）支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额

融资租赁支付的现金175558656.40199473495.89

支付租赁负债本金3245160.902161586.67财务报表附注第83页浙江永太科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注项目本期金额上期金额

借款融资保证金10288065.00

外汇掉期保证金637940.00

合计178803817.30212561087.56财务报表附注第84页浙江永太科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

（3）筹资活动产生的各项负债的变动本期增加本期减少项目上年年末余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款1969850503.821988984000.002255935880.001180461.941701718161.88

长期借款（含一年内到期的长期借款）1482008679.541597454310.182310798.62568479999.982513293788.36

长期应付款（含一年内到期的长期应付款）240531914.48133308614.23175558656.40198281872.31

租赁负债（含一年内到期的租赁负债）1731525.366528845.983245160.905015210.44

合计3694122623.203719746924.418839644.603003219697.281180461.944418309032.99财务报表附注第85页浙江永太科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(六十二)现金流量表补充资料

1、现金流量表补充资料

补充资料本期金额上期金额

1、将净利润调节为经营活动现金流量

净利润-723524249.94659787317.84

加：信用减值损失54865059.1340513980.56

资产减值准备125747370.7139172094.35

固定资产折旧370011332.24329634848.58

使用权资产折旧3204038.552071669.80

无形资产摊销33773850.1229960295.07

长期待摊费用摊销9371578.138208402.25

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

-71931510.1110587975.77（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）8502344.0041169231.48

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）16730383.097339941.06

财务费用（收益以“－”号填列）152540033.6649949031.19

投资损失（收益以“－”号填列）-4283769.68-21255846.10

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-139992046.51-14706769.37

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-7760260.73-15912574.48

存货的减少（增加以“－”号填列）452117335.40-445456008.12

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-422889830.79-1230336324.35

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-192956603.03738675833.29

其他7348361.76-5720872.45

经营活动产生的现金流量净额-329126584.00223682226.37

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券承担租赁负债方式取得使用权资产

3、现金及现金等价物净变动情况

现金的期末余额551577688.10438109059.07

减：现金的期初余额438109059.07366794196.10

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额113468629.0371314862.97财务报表附注第86页浙江永太科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

2、现金和现金等价物的构成

项目期末余额上年年末余额

一、现金551577688.10438109059.07

其中：库存现金347670.23328479.76

可随时用于支付的银行存款543386693.98436002870.76

可随时用于支付的其他货币资金7843323.891777708.55

二、现金等价物

三、期末现金及现金等价物余额551577688.10438109059.07

不属于现金及现金等价物的货币资金：

不属于现金及现金等价项目期末余额上年年末余额物的理由

银行承兑汇票保证金302273981.77509926468.15受限

保函保证金724271.86746065.00受限

信用证保证金438309.45受限

借款保证金10000000.00受限

期货保证金1023840.00受限

诉讼冻结资金203100318.87512761.34受限

质押的定期存单50000000.00受限

合计557560721.95521185294.49

(六十三)外币货币性项目

1、外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金254014649.11

其中：美元31395549.337.0828222367420.43

欧元494774.807.85923888533.56

印度尼西亚卢比4133414392.420.00051905504.04

巴基斯坦卢比73016632.290.02511833082.55

尼日利亚奈拉2965666360.610.007923405038.91

越南盾980721324.000.0003286370.63

菲律宾比索1182097.720.1279151182.02

港币102877.470.906293229.37财务报表附注第87页浙江永太科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

孟加拉塔卡1094920.000.065071126.00

哥伦比亚比索7200000.000.001813161.60

应收账款484034230.91

其中：美元66073359.047.0828467984387.41

欧元156464.977.85921229689.32

印度尼西亚卢比19577687958.000.00059025314.17

尼日利亚奈拉734267614.000.00795794840.01

其他应收款8036895.37

其中：美元374638.307.08282653488.15

印度尼西亚卢比173129396.000.000579812.65

巴基斯坦卢比839000.000.025121063.09

尼日利亚奈拉665726746.010.00795253915.48

越南盾98000000.000.000328616.00

应付账款428588.31

其中：美元59740.507.0828423128.16

印度尼西亚卢比11844145.000.00055460.15

其他应付款1037021.74

其中：印度尼西亚卢比4002857.000.00051845.32

巴基斯坦卢比583250.000.025114642.49

尼日利亚奈拉128298772.440.00791012533.91

菲律宾比索62552.420.12798000.02

2、公司无重要的境外经营实体。

(六十四)租赁

1、作为承租人

项目本期金额上期金额

租赁负债的利息费用234985.84101845.53计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租

262040.52973639.23

赁费用

与租赁相关的总现金流出3571942.582736697.10财务报表附注第88页浙江永太科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

2、作为出租人

（1）经营租赁项目本期金额上期金额

经营租赁收入1679341.671229109.79

六、研发支出

(一)研发支出项目本期金额上期金额

直接材料61691596.9491728724.83

职工薪酬64351471.1861277125.19

折旧摊销16219080.5513469408.70

委外费用17281722.0219442928.59

其他10347943.789470875.39

合计169891814.47195389062.70

其中：费用化研发支出148501450.87174210673.30

资本化研发支出21390363.6021178389.40

(二)开发支出本期增加金额本期减少金额项目上年年末余额内部开发确认为无形计入当期期末余额其他支出资产损益原料药

22802200.65864872.806763564.312305640.8514597868.29

项目制剂

90923341.2320525490.80-52530.4026826520.258250421.5376319359.85

项目

小计113725541.8821390363.60-52530.4033590084.5610556062.3890917228.14

合计113725541.8821390363.60-52530.4033590084.5610556062.3890917228.14

1、重要的资本化研发项目的情况

预计经济利益资本化开始确定资本化开始时项目期末研发进度预计完成时间产生方式时点点的具体依据

中试进行2024年-2027通过产品生

原料药项目2013.6-2023.3开始中试

~DMF 申报、年产、销售财务报表附注第89页浙江永太科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注预计经济利益资本化开始确定资本化开始时项目期末研发进度预计完成时间产生方式时点点的具体依据

CDE 审评中

中试进行~FDA

2024年-2027通过产品生

制剂项目申报、CDE 审 2013.3-2023.3 开始中试

年产、销售评中

2、开发支出减值准备

上年年本期增加金额本期减少金额期末项目减值测试情况末余额计提其他转销其他余额

项目终止，全额原料药项目2305640.852305640.85减值

项目终止，全额制剂项目8250421.538250421.53减值

合计10556062.3810556062.38

(三)本期无重要外购在研项目资本化或费用化的情况。

七、合并范围的变更

(一)非同一控制下企业合并无。

(二)同一控制下企业合并无。

(三)反向购买无。

(四)处置子公司无。

(五)其他原因的合并范围变动

2023年度，公司将设立的哥伦比亚浓辉、孟加拉浓辉、永太氟乐、杭州永太手心、越南浓辉、永宏锂业、永太氟源纳入合并范围。

财务报表附注第90页浙江永太科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

八、在其他主体中的权益

(一)在子公司中的权益

1、企业集团的构成

持股比例(%)子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接

滨海永太16000万元人民币江苏省滨海县江苏省滨海县制造业100.00同一控制下企业合并

上海浓辉1000万元人民币上海松江区上海松江区商业100.00非同一控制下企业合并

永太高新30000万元人民币福建省邵武市福建省邵武市制造业75.00设立或投资

鑫辉矿业3500万元人民币海南省琼中县海南省琼中县矿产开采70.00非同一控制下企业合并

永太药业30000万元人民币浙江省台州市浙江省台州市制造业100.00设立或投资

永太科技（美国）1425.622409万元美元美国美国商业100.00设立或投资

山东永太10000万元人民币山东省沾化区山东省沾化区制造业100.00设立或投资

永太新材料10000万元人民币浙江省台州市浙江省台州市制造业100.00设立或投资

上海永太2500万元人民币上海浦东新区上海浦东新区服务业、商业90.0010.00非同一控制下企业合并

永太新能源30000万元人民币浙江省台州市浙江省台州市制造业100.00非同一控制下企业合并

上海永阔100万元人民币上海松江区上海松江区服务业100.00非同一控制下企业合并

香港浓辉1万元港币香港香港贸易100.00设立或投资

浙江手心2034.8152万元人民币浙江省杭州市浙江省杭州市制造业100.00非同一控制下企业合并

佛山手心21315万元人民币广东省佛山市广东省佛山市制造业90.00非同一控制下企业合并

永太手心15000万元人民币浙江省台州市浙江省台州市制造业100.00设立或投资

重庆永原盛17000万元人民币重庆市重庆市制造业51.00设立或投资财务报表附注第91页浙江永太科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

持股比例(%)子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接

江苏苏滨7460万元人民币江苏省滨海县江苏省滨海县制造业85.00非同一控制下企业合并

江苏汇鸿4486万元人民币江苏省滨海县江苏省滨海县制造业72.25非同一控制下企业合并

滨海美康10000万元人民币江苏省滨海县江苏省滨海县制造业100.00非同一控制下企业合并

内蒙古永太59100万元人民币内蒙古乌海市内蒙古乌海市制造业100.00设立或投资

新香港浓辉1万元港币香港香港贸易100.00设立或投资

内蒙古和辉10000万元人民币内蒙古乌海市内蒙古乌海市制造业100.00设立或投资

杭州永太1000万元人民币浙江省杭州市浙江省杭州市服务业100.00设立或投资

印尼浓辉1000000.2761万元印尼盾印度尼西亚印度尼西亚贸易80.00设立或投资

永太贸易10000万元人民币浙江省台州市浙江省台州市贸易100.00设立或投资

菲律宾浓辉69.9999万元比索菲律宾菲律宾贸易99.90非同一控制下企业合并

尼日利亚浓辉990万元奈拉尼日利亚尼日利亚贸易98.00设立或投资

LIDEAL MINES

1000万元奈拉尼日利亚尼日利亚矿产开采100.00设立或投资

LIMITED

巴基斯坦浓辉2000万元卢比巴基斯坦巴基斯坦贸易90.00设立或投资

哥伦比亚浓辉18000万元比索哥伦比亚哥伦比亚贸易100.00设立或投资

孟加拉浓辉1090万元塔卡孟加拉孟加拉贸易99.00设立或投资

永太氟乐12000万元人民币浙江省台州市浙江省台州市制造业80.00设立或投资

杭州永太手心20000万元人民币浙江省杭州市浙江省杭州市制造业51.0049.00设立或投资

越南浓辉10万元美元越南越南贸易100.00设立或投资财务报表附注第92页浙江永太科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

持股比例(%)子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接

永宏锂业10000万元人民币山东省沾化区山东省沾化区制造业100.00设立或投资

永太氟源15000万元人民币福建省邵武市福建省邵武市制造业65.00设立或投资

注：

1、2020 年，上海浓辉在哥斯达黎加、巴拉圭分别注册成立 E-TONG CHEMICAL DE COSTA RICA SOCIEDAD ANONIMA（哥斯达黎加浓辉）、E-TONG PARAGUAY SOCIEDAD ANONIMA（巴拉圭浓辉）两家子公司，目前上述两家公司的商务部手续尚未办妥，尚无法开展经营业务，故未将上述两家公司纳入合并报表范围。

(二)本期未发生在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易。

(三)在合营安排或联营企业中的权益

1、重要的合营企业或联营企业

持股比例(%)对合营企业或联营企业对本公司活动是否具合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质直接间接投资的会计处理方法有战略性

上海安必生制药技术有限公司上海上海科学研究和技术服务业15.00权益法否财务报表附注第93页浙江永太科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

2、重要联营企业的主要财务信息

期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额上海安必生制药技术有限公司上海安必生制药技术有限公司

总资产1050926900.01931893401.09

营业收入350001415.06402448145.91

净利润119237271.64260227077.72

综合收益总额119237271.64260227077.72

本期收到的来自联营企业的股利2343750.00

九、政府补助

(一)政府补助的种类、金额和列报项目

1、计入当期损益的政府补助

与资产相关的政府补助计入当期损益或冲减相关计入当期损益或冲资产负债表列报项目政府补助金额成本费用损失的金额减相关成本费用本期金额上期金额损失的项目

递延收益145621385.3917049702.0416042502.15其他收益

合计145621385.3917049702.0416042502.15与收益相关的政府补助计入当期损益或冲减相关计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额政府补助金额成本费用损失的项目本期金额上期金额

其他收益28300599.6328300599.6314266001.06

营业外收入49402.12

合计28300599.6328300599.6314315403.18

(二)政府补助的退回金额原因

本期退回的政府补助161700.00技改项目结余退回财务报表附注第94页浙江永太科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

十、与金融工具相关的风险

(一)金融工具产生的各类风险本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，但是董事会已授权本公司财务部等部门设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通过主管领导递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。

本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。

本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。

1、信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。

本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其

他大中型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。

此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质

并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

2、流动性风险

流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

财务报表附注第95页浙江永太科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注期末余额项目未折现合同金额

1年以内1-5年5年及以上账面价值

合计

短期借款1728964591.761728964591.761701718161.88

应付票据704947900.98704947900.98704947900.98

应付账款862218150.32862218150.32862218150.32

其他应付款54849843.5354849843.5354849843.53一年内到期

的非流动负1093464199.101093464199.101062284456.76债

租赁负债2545608.522545608.522500445.31

长期应付款92195764.8192195764.8189237605.41

长期借款60426008.171395129937.22274300767.121729856712.511562568363.63

合计4504870693.861489871310.55274300767.126269042771.536040324927.82上年年末余额项目未折现合同金额

1年以内1-5年5年及以上账面价值

合计

短期借款2014199397.052014199397.051969850503.82

应付票据1004476920.611004476920.611004476920.61

应付账款958233008.51958233008.51958233008.51

其他应付款51450665.6151450665.6151450665.61一年内到期

的非流动617766557.89617766557.89591940858.91负债

租赁负债881184.76881184.76876313.54

长期应付款676806764.89676806764.89670855040.50

长期借款44882389.421003758370.9896687455.431145328215.831023262713.96

合计4691008939.091681446320.6396687455.436469142715.156270946025.46

3、市场风险

金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变

动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

财务报表附注第96页浙江永太科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

（1）利率风险利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。必要时，本公司会采用利率互换工具来对冲利率风险。

（2）汇率风险汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本期及上期，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。

本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：

期末余额上年年末余额项目美元其他外币合计美元其他外币合计

货币资金222367420.4331647228.68254014649.11171439658.7418276880.19189716538.93

应收账款467984387.4116049843.50484034230.91602073900.0611135230.40613209130.46

其他应收款2653488.155383407.228036895.3740583215.482180935.9142764151.39

小计693005295.9953080479.40746085775.39814096774.2831593046.50845689820.78

应付账款423128.165460.15428588.319529014.8210208424.2119737439.03

短期借款89146880.0089146880.00

其他应付款1037021.741037021.7470294614.80388643.7570683258.55

合计423128.161042481.891465610.05168970509.6210597067.96179567577.58

于2023年12月31日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值或贬值5%，则公司将增加或减少净利润37231008.27元。管理层认为

5%合理反映了下一年度人民币对美元可能发生变动的合理范围。

（3）其他价格风险其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。

本公司其他价格风险主要产生于各类权益工具投资，存在权益工具价格变动的风险。

财务报表附注第97页浙江永太科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(二)金融资产转移

1、金融资产转移情况

金融资产转已转移金融资产终止确认情况的终止确认情况移方式性质金额判断依据截止资产负债表日已背书未到期的金额为一般商业银行承兑的

背书/贴现454825958.66130801761.56，未终止确商业银行承兑汇票认，其余到期兑付，故终止确认兑付主体信用较具有较高信用的商业高且历史未发生

背书/贴现银行承兑的银行承兑1317071367.73全部终止确认逾期兑付的情况，汇票在背书/贴现时终止确认

合计1771897326.39

2、因转移而终止确认的金融资产

项目金融资产转移的方式终止确认金额与终止确认相关的利得或损失

银行承兑汇票背书/贴现1641095564.831942665.18

合计1641095564.831942665.18

3、转移金融资产且继续涉入

金融资产转移继续涉入形成的资继续涉入形成的负项目继续涉入的类型的方式产金额债金额

应收票据130801761.56130801761.56

其中：银行承兑汇票背书已背书尚未到期130801761.56130801761.56

合计130801761.56130801761.56

十一、公允价值的披露

公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。

财务报表附注第98页浙江永太科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量

一、持续的公允价值计量

◆交易性金融资产37000000.0037000000.00

1.以公允价值计量且其变动计入

37000000.0037000000.00

当期损益的金融资产

（1）理财产品37000000.0037000000.00

◆应收款项融资161377815.36161377815.36

◆其他权益工具投资64194692.7064194692.70

持续以公允价值计量的资产总额262572508.06262572508.06

◆交易性金融负债519898.30519898.30

1.交易性金融负债519898.30519898.30

（1）衍生金融负债519898.30519898.30

持续以公允价值计量的负债总额519898.30519898.30

◆持有待售负债599943.92599943.92

非持续以公允价值计量的负债总额599943.92599943.92

(二)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

持有的交易性金融负债为外汇远期合约，以相关银行确认的期末报价信息作为公允价值计量依据。

(三)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

1、浙江临海农村商业银行股份有限公司的股权投资，以可比上市公司市净率指标为参考，综合考虑流动性折价作为公允价值的计量依据。

2、重庆和亚化医投资管理有限公司的经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化，所以公司按投资成本作为公允价值的合理估计对其进行计量。

3、应收款项融资及理财产品，其剩余期限较短，账面余额与公允价值相近。

4、持有待售资产以已签订销售合同的价值作为公允价值的计量依据。

财务报表附注第99页浙江永太科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

十二、关联方及关联交易

(一)本公司最终实际控制人为何人宝、王莺妹夫妇。

(二)本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见本附注“八、在其他主体中的权益”。

(三)本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见本附注“八、在其他主体中的权益”。

(四)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系

浙江永太控股有限公司本公司股东、同一实际控制人控制的企业财务报表附注第100页浙江永太科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(五)关联交易情况。

1、关联担保情况

担保是否已经担保方名称被担保方名称保证合同金额担保金额担保起始日担保到期日履行完毕

浙江永太控股有限公司、王莺妹、何人宝公司400000000.00256170000.002022年9月9日2025年10月22日否

浙江永太控股有限公司、王莺妹、何人宝公司100000000.00100000000.002022年6月29日2025年12月31日否

浙江永太控股有限公司公司100000000.0085000000.002022年5月17日2024年9月25日否

王莺妹、何人宝公司200000000.00166325553.732022年11月11日2025年11月11日否

浙江永太控股有限公司、王莺妹、何人宝公司176000000.00160954310.622023年4月10日2026年4月10日否

CNY143000000.00

王莺妹、何人宝公司0.002022年2月23日2027年2月22日否

USD550000.00

浙江永太控股有限公司公司200000000.00150000000.002022年12月2日2025年12月2日否

王莺妹、何人宝公司90000000.0054000000.002021年12月22日2026年12月21日否

浙江永太控股有限公司、王莺妹、何人宝公司180000000.00169850000.002023年9月27日2024年9月21日否

浙江永太控股有限公司、王莺妹、何人宝公司200000000.0043000000.002023年12月27日2024年9月13日否

浙江永太控股有限公司、王莺妹、何人宝公司215000000.00194616741.602023年4月10日2026年4月10日否

王莺妹、何人宝公司160000000.0091467494.642023年7月5日2028年7月5日否

浙江永太控股有限公司、王莺妹、何人宝公司300000000.00299300000.002023年5月19日2028年5月19日否

浙江永太控股有限公司、王莺妹、何人宝公司200000000.00148000000.002023年2月15日2024年2月14日否

浙江永太控股有限公司、王莺妹、何人宝公司360000000.00100000000.002022年12月21日2025年12月21日否

永太控股：180000000.00

浙江永太控股有限公司、王莺妹、何人宝公司178200000.002023年4月25日2024年5月24日否

王莺妹、何人宝：300000000.00财务报表附注第101页浙江永太科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注担保是否已经担保方名称被担保方名称保证合同金额担保金额担保起始日担保到期日履行完毕

公司、王莺妹、何人宝内蒙古永太300000000.00180000000.042020年10月8日2026年10月8日否

公司、王莺妹、何人宝内蒙古永太150000000.00130000000.002023年12月4日2024年11月16日否

公司、王莺妹、何人宝内蒙古永太400000000.00300000000.002023年6月13日2029年6月12日否

公司上海浓辉170000000.0077680000.002022年1月25日2025年1月25日否

公司上海浓辉49000000.000.002023年1月9日2026年1月6日否

公司、王莺妹上海浓辉48000000.0035989999.392023年2月1日2024年7月31日否

公司上海浓辉50000000.0033326696.282022年11月1日2023年11月1日否

公司永太高新96000000.0050000000.002023年12月28日2026年12月27日否

公司、王莺妹、何人宝永太高新130000000.00111000000.002022年6月13日2025年5月20日否

公司永太高新400000000.00341589465.562022年9月29日2028年9月29日否

公司永太高新70000000.0069000000.002023年7月27日2025年1月10日否

公司永太新能源200000000.0078800000.002022年9月29日2026年12月20日否

公司永太手心50000000.0020000000.002022年11月24日2025年11月24日否

公司永太手心170000000.00144566000.002023年4月10日2026年4月10日否

王莺妹、何人宝永太手心270000000.00190000000.002023年4月10日2026年4月10日否

公司、王莺妹浙江手心50000000.0050000000.002021年5月19日2024年5月19日否

公司、王莺妹浙江手心55000000.0031084507.602023年1月31日2026年1月30日否财务报表附注第102页浙江永太科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

2、关键管理人员薪酬

项目本期金额上期金额

关键管理人员薪酬937.99万元1027.33万元

(六)期末无关联方应收应付等未结算项目。

十三、股份支付无。

十四、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

1、资产负债表日存在的重要承诺

（1）截至2023年12月31日，公司以44755738.50元其他货币资金作为保证金，在上海浦东发展银行台州分行申请开立银行承兑汇票。

（2）截至2023年12月31日，公司以5550000.00元其他货币资金作为保证金，在广东发展银行股份有限公司台州支行申请开立银行承兑汇票。

（3）截至2023年12月31日，公司以2387471.64元其他货币资金作为保证金，在浙商银行股份有限公司台州临海支行申请开立银行承兑汇票。

（4）截至2023年12月31日，公司以20383258.40元其他货币资金作为保证金，在中信银行股份有限公司台州分行申请开立银行承兑汇票。

（5）截至2023年12月31日，公司以4116873.66元其他货币资金作为保证金，在恒生银行有限公司上海分行申请开立银行承兑汇票。

（6）截至2023年12月31日，公司以275391.46元其他货币资金为保证，在中国银行股份有限公司临海支行申请开立保函。

（7）截至2023年12月31日，公司因与国轩高科诉讼原因，法院冻结公司银

行存款202734325.99元。

（8）截至2023年12月31日，江苏苏滨因诉讼原因，法院冻结公司银行存款

95809.02元。

（9）截至2023年12月31日，上海浓辉以50000000.00元定期存单作为质押，在浙商银行股份有限公司台州临海支行申请开立银行承兑汇票。

（10）截至2023年12月31日，上海浓辉以137495918.80元其他货币资金

作为保证金，在浙商银行股份有限公司台州分行申请开立银行承兑汇票。

（11）截至2023年12月31日，上海浓辉以外币6252338.73美元其他货币

资金作为保证金，在浙商银行股份有限公司台州分行申请开立银行承兑汇票。

财务报表附注第103页浙江永太科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

（12）截至2023年12月31日，上海浓辉以3996513.81元其他货币资金作

为保证金，在上海银行股份有限公司松江支行申请开立银行承兑汇票。

（13）截至2023年12月31日，上海浓辉以22215790.37元其他货币资金作

为保证金，在大连银行股份有限公司上海松江支行申请开立银行承兑汇票。

（14）截至2023年12月31日，上海浓辉以1023840.00元其他货币资金作

为存出投资款，在中信期货有限公司申请开立期货账户。

（15）截至2023年12月31日，永太药业以502527.69元其他货币资金作为保证金，在浙商银行股份有限公司台州临海支行申请开立银行承兑汇票。

（16）截至2023年12月31日，永太新能源以438143.29元其他货币资金作

为保证金，在浙商银行股份有限公司台州临海支行申请开立银行承兑汇票。

（17）截至2023年12月31日，永太新能源以194411.28元其他货币资金作

为保证金，在中国银行股份有限公司临海支行申请开立保函。

（18）截至2023年12月31日，浙江手心以6154360.40元其他货币资金作

为保证金，在杭州银行股份有限公司滨江支行申请开立银行承兑汇票。

（19）截至2023年12月31日，浙江手心以5397400.00元其他货币资金作

为保证金，在华夏银行股份有限公司杭州萧山金城支行申请开立银行承兑汇票。

（20）截至2023年12月31日，永太手心以254469.12元其他货币资金作为保证金，在中国银行股份有限公司临海杜桥支行申请开立保函。

（21）截至2023年12月31日，永太手心以1764000.00元其他货币资金作

为保证金，在上海浦东发展银行股份有限公司台州分行申请开立银行承兑汇票。

（22）截至2023年12月31日，内蒙古永太以2756620.33元其他货币资金

作为质押，在浙商银行股份有限公司台州临海支行申请开立银行承兑汇票。

（23）截至2023年12月31日，重庆永原盛因诉讼原因，导致270183.86元

银行存款、原值为3090000.00元，净值为2714050.00元的土地使用权被司法冻结。

（24）截至2023年12月31日，重庆永原盛以75925.36元其他货币资金作为保证金，在浙商银行股份有限公司重庆分行申请开立银行承兑汇票。

（25）截至2023年12月31日，巴基斯坦浓辉以外币17459050.00巴基斯坦

卢比其他货币资金作为保证金，在 Faysal Bank Account 申请开立信用证。

（26）截至2023年12月31日，公司以100000000.00元应收账款作为质押，同时由浙江永太控股有限公司、王莺妹、何人宝分别与浙商银行股份有限公司台州临海支行签订的最高额保证合同提供担保在浙商银行股份有限公司台州

临海支行借款160000000.00元短期借款。

财务报表附注第104页浙江永太科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

（27）截至2023年12月31日，上海浓辉以51491596.31元应收账款作为质押，在浙商银行股份有限公司台州分行申请开立银行承兑汇票。

（28）截至2023年12月31日，公司以608000.00元应收款项融资作为质押，在浙商银行股份有限公司台州临海支行申请开立银行承兑汇票。

（29）截至2023年12月31日，上海浓辉以12000000.00元应收款项融资作为质押，在浙商银行股份有限公司台州分行申请开立银行承兑汇票。

（30）截至2023年12月31日，永太高新以61160281.06元应收款项融资作为质押，在兴业银行股份有限公司邵武支行申请开立银行承兑汇票。

（31）截至2023年12月31日，永太新能源以722250.00元应收款项融资作为质押，在浙商银行股份有限公司台州临海支行申请开立银行承兑汇票。

（32）截至2023年12月31日，公司以530000.00元应收票据作为质押，在中信银行股份有限公司台州分行申请开立银行承兑汇票。

（33）截至2023年12月31日，公司以500000.00元应收票据作为质押，在浙商银行股份有限公司台州临海支行申请开立银行承兑汇票。

（34）截至2023年12月31日，永太药业以500000.00元应收票据作为质押，在浙商银行股份有限公司台州临海支行申请开立银行承兑汇票。

（35）公司与中国银行股份有限公司临海支行签订最高额抵押合同，以原值为

29596591.41元、账面净值为23670746.08元的投资性房地产为公司2022年

9月15日至2025年9月15日不高于35170000.00元的全部债务提供抵押担保。截至2023年12月31日，该最高额抵押合同项下对应的短期借款余额为人民币82000000.00元。上述借款同时由浙江永太控股有限公司与中国银行股份有限公司临海支行签订的最高额保证合同，王莺妹、何人宝与中国银行股份有限公司临海支行签订的最高额保证合同提供担保。

（36）公司与上海浦东发展银行股份有限公司台州分行签订最高额抵押合同，以原值为141284985.22元、账面净值为93822513.31元的房屋建筑物为公司

2023年8月13日至2024年7月22日不高于133520000.00元的全部债务提供抵押担保。截至2023年12月31日，该最高额抵押合同项下对应的短期借款余额为人民币66000000.00元。上述借款同时由王莺妹、何人宝与上海浦东发展银行股份有限公司台州分行签订的最高额保证合同提供担保。

（37）公司与中信银行股份有限公司台州分行签订最高额抵押合同，以原值为

2405049.40元，账面净值为1900579.30元的投资性房地产和原值为

12025247.04元，账面净值为9441589.75元的固定资产，为公司2021年6月24日至2026年6月24日不高于23120000.00元的全部债务提供抵押担保。

截至2023年12月31日，该最高额抵押合同项下，短期借款余额为人民币财务报表附注第105页浙江永太科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

147000000.00元。上述借款和信用证同时由浙江永太控股有限公司、王莺妹、何人宝分别与中信银行股份有限公司台州分行签订的最高额保证合同提供担保。

（38）公司与中国银行股份有限公司临海支行签订最高额抵押合同，以原值为

276930160.70元、账面净值为148796070.39元的房屋建筑物以及原值为

24952860.00元、账面净值为16779653.96元的土地使用权为公司2021年12月15日至2024年12月15日不高于219220000.00元的全部债务提供抵押担保。截至2023年12月31日，该最高额抵押合同项下对应的短期借款余额为人民币192900000.00元对应长期借款余额为134850000.00元。上述借款同时由浙江永太控股有限公司与中国银行股份有限公司临海支行签订的最高额

保证合同，王莺妹、何人宝与中国银行股份有限公司临海支行签订的最高额保证合同提供担保。

（39）上海永太与上海银行松江支行签订最高额抵押合同，以原值为

37009841.05元、账面净值为15428281.76元的房屋建筑物为上海浓辉2021年1月12日至2026年1月12日不高于40000000.00元的全部债务提供抵押担保。截至2023年12月31日，该最高额抵押合同项下对应的短期借款余额为人民币30000000.00元。上述借款同时由浙江永太科技股份有限公司与上海银行松江支行签订的最高额保证合同，王莺妹、何人宝与上海银行松江支行签订的最高额保证合同提供担保。

（40）公司与中国银行股份有限公司临海支行签订最高额抵押合同，以原值为

18945436.38元、账面净值为7433160.19元的房屋建筑物和原值1346605.33

元、账面净值为907659.10元的土地使用权为公司2015年7月8日至2025年9月15日不高于31030000.00元的全部债务提供抵押担保。截至2023年

12月31日，该最高额抵押合同项下对应的短期借款余额为人民币

192900000.00元，对应的长期借款余额为38950000.00元。上述借款同时由

浙江永太控股有限公司与中国银行股份有限公司临海支行签订的最高额保证合同，王莺妹、何人宝与中国银行股份有限公司临海支行签订的最高额保证合同提供担保。

（41）公司与上海浦东发展银行股份有限公司台州分行签订最高额抵押合同，以原值为4255007.18元、账面净值为1923787.07元的房屋建筑物和原值为

2670008.20元、账面净值为1574731.71元的土地使用权为公司2022年11月7日至2025年11月7日不高于6780000.00元的全部债务提供抵押担保。

截至2023年12月31日，该最高额抵押合同项下对应的短期借款余额为人民币0.00元。上述借款同时由王莺妹、何人宝与上海浦东发展银行股份有限公财务报表附注第106页浙江永太科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注司台州分行签订的最高额保证合同提供担保。

（42）公司与中国建设银行股份有限公司临海支行签订最高额抵押合同，以原

值为35077368.59元、账面净值为8318855.23元的房屋建筑物和原值为

2470764.00元、账面净值为1463498.89元的土地使用权为公司2022年10月17日至2024年1月16日不高于39062000.00元的全部债务提供抵押担保。

截至2023年12月31日，该最高额抵押合同项下对应的长期借款余额为

20000000.00元。上述借款同时由浙江永太控股有限公司、王莺妹、何人宝分

别与中国建设银行股份有限公司临海支行签订的最高额保证合同提供担保。

（43）山东永太与中国建设银行股份有限公司临海支行签订最高额抵押合同，以原值18077379.92元、账面净值12369300.96元的房屋建筑物以及原值

19788840.00元、账面净值14888039.04元的土地使用权为公司2021年12月6日至2026年12月6日不高于39690000.00元的全部债务提供抵押担保。

截至2023年12月31日，该最高额抵押合同项下对应的银行短期借款为

50000000.00元。上述借款同时由浙江永太控股有限公司、何人宝、王莺妹分

别与中国建设银行股份有限公司临海支行签订的最高额保证合同提供担保。

（44）永太新材料与中国建设银行股份有限公司临海支行签订最高额抵押合同，以原值47831154.42元、账面净值为34194601.64元的房屋建筑物以及原值

为14832000.00元、账面净值为11693134.80元的土地使用权为公司2021年12月2日至2024年12月1日不高于41204000.00元的全部债务提供抵押担保。截至2023年12月31日，该最高额抵押合同项下对应的银行长期借款余额为50000000.00元上述借款同时由浙江永太控股有限公司、何人宝、王莺妹分别与中国建设银行股份有限公司临海支行签订的最高额保证合同提供担保。

（45）永太手心与上海浦东发展银行股份有限公司台州分行签订最高额抵押合同，以原值为194507153.05元、账面净值为166450260.19元的房屋建筑物以及原值为67370373.00元、账面净值为57964539.28元的土地使用权为永

太手心在2020年1月17日至2025年12月22日不高于201870000.00元的

全部债务提供抵押担保。截至2023年12月31日，该最高额抵押合同项下对应的长期借款余额为84950000.00元。上述借款中49550000.00元借款由王莺妹和何人宝与上海浦东发展银行股份有限公司台州分行签订的最高额保证

合同提供担保35400000.00元借款同时由公司与上海浦东发展银行股份有限

公司台州分行签订的最高额保证合同，王莺妹、何人宝与上海浦东发展银行股份有限公司台州分行签订的最高额保证合同提供担保。

（46）山东永太以原值为49022215.31元、账面净值为41668883.01元的机财务报表附注第107页浙江永太科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

器设备为抵押，与平安点创国际融资租赁有限公司签订融资额为49000000.00元的售后回租赁合同，合同期限为2022年4月1日至2024年10月1日。截至2023年12月31日，该笔借款余额为25422944.25元，另有存出保证金

4410000.00元。

（47）内蒙古永太以原值为179361711.36元、账面净值为145275764.90元

的机器设备为抵押，与光大金融租赁股份有限公司签订两份融资租赁合同。其中合同一：融资额为100000000.00元的售后回租赁合同，合同期限为2023年1月3日至2026年1月3日。截至2023年12月31日，该笔借款余额为

73184574.07元，另有存出保证金3000000.00元。合同二：融资额为

100000000.00元的售后回租赁合同，合同期限为2022年12月23日至2025年12月23日。截至2023年12月31日，该笔借款余额为65086361.26元，另有存出保证金3000000.00元。

（48）公司原值为21883522.36元、账面净值为1094176.12元的机器设备为抵押，与台金融资租赁（天津）有限公司签订融资额为10000000.00元的回租物品转让协议，合同期限为2022年8月11日至2025年8月8日。截至2023年12月31日，该笔借款余额为5962801.60元，另有存出保证金700000.00元。

（49）公司以原值为30064273.03元、账面净值为7495844.88元的机器设备为抵押，与远东国际融资租赁有限公司签订融资额为30000000.00元的回租物品转让协议，合同期限为2021年6月30日至2024年6月30日。截至2023年12月31日，该笔借款余额为5455440.00元。

（50）永太新能源以原值为9136682.72元、账面净值为5532443.24元的房

屋;原值为13544500.00元，净值为9119278.96元的土地使用权作为抵押，与中国银行股份有限公司临海支行签订金额为100920000.00元的最高额抵押合同，合同期限为2023年11月29日至2024年8月10日。截至2023年12月31日，该抵押合同对应的长期借款余额为67063239.00元。上述借款同时由浙江永太科技股份有限公司与中国银行股份有限公司临海支行签订的保证合同，王莺妹、何人宝与中国银行股份有限公司临海支行签订的保证合同提供担保。

（51）截至2023年12月31日，重庆永原盛将原值为19957447.75元，净值

为10894565.02元的房屋与原值为8053122.32元，净值为7113588.17元的土地使用权抵押给投资方重庆天元化工有限公司与浙江永太科技股份有限公

司对应债务金额为32360318.47元。

（52）内蒙古永太与中国工商银行股份有限公司乌海海南支行签订抵押合同，财务报表附注第108页浙江永太科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

以原值为6823923.04元、账面净值为6414487.48元的土地为内蒙古永太

2023年05月22日签订的一笔400000000.00元的长期借款提供抵押担保。截

至2023年12月31日，该抵押合同项下对应的长期借款余额为300000000.00元。上述借款同时由公司与中国工商银行股份有限公司乌海海南支行签订的保证合同，王莺妹、何人宝与中国工商银行股份有限公司乌海海南支行签订的保证合同提供担保。

（53）永太高新与中国进出口银行福建省分行签订最高额抵押合同，以原值

16782537.50元、账面净值为15495876.10元的土地使用权和原值为

189015828.00元、账面净值为189015828.00元的在建工程设备为永太高新

2022年10月18日至2028年10月18日不高于400000000.00元的全部债务提供抵押担保。截至2023年12月31日，该最高额抵押合同项下对应的长期借款余额为人民币341589465.56元。上述借款同时由浙江永太科技股份有限公司与中国进出口银行福建省分行签订的最高额保证合同提供担保。

（54）内蒙古永太与中国工商银行股份有限公司乌海海南支行签订抵押合同，以原值为76398961.71元、账面净值为68037049.15元的固定资产和原值为

2100.38元、账面净值为2100.38元的在建工程为内蒙古永太2020年10月29日至2026年10月29日300000000.00元的全部债务提供抵押担保。截至2023年12月31日，该抵押合同项下对应的长期借款余额为180000000.04元。上述借款同时由公司与中国工商银行股份有限公司乌海海南支行签订的保证合同，王莺妹、何人宝与中国工商银行股份有限公司乌海海南支行签订的保证合同提供担保。

（55）内蒙古永太以原值为34187303.52元、账面净值为34187303.52元的

在建工程为抵押，与浦银金融租赁股份有限公司签订融资额为30000000.00元的售后回租赁合同，合同期限为2023年4月10日至2026年4月21日。截至2023年12月31日，该笔借款余额为25284426.66元。

（56）公司与中国民生银行股份有限公司台州支行签订质押合同，以公司持有

的邵武永太高新材料有限公司15%的股权为公司2021年12月22日至2026年12月21日的全部债务提供质押担保。截至2023年12月31日，该质押合同项下对应的长期借款余额为54000000.00元。上述借款同时由王莺妹、何人宝与中国民生银行股份有限公司台州支行签订的最高额保证合同提供担保。

(二)或有事项无。

财务报表附注第109页浙江永太科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

十五、资产负债表日后事项

(一)利润分配情况

根据公司第六届董事会第十四次会议通过的2023年度利润分配预案，公司拟不分配现金股利、红利股，不以公积金转增股本。

上述议案尚需提交本公司2023年度股东大会审议批准后实施。

(二)其他资产负债表日后事项说明

1、拟对控股子公司进行解散清算

控股子公司重庆永原盛科技有限公司受产品结构单一、地域发展限制等多方面

因素综合影响，市场竞争力相对较弱，导致持续亏损。为了降低管理成本，提高资产流动性和优化资源配置，提高公司整体经营效益，公司于2024年3月19日召开了第六届董事会第十三次会议，审议通过了《关于拟对控股子公司进行解散清算的议案》，拟依据相关法律法规解散清算控股子公司重庆永原盛。

十六、其他重要事项

(一)终止经营

1、归属于母公司所有者的持续经营净利润和终止经营净利润

项目本期金额上期金额

归属于母公司所有者的持续经营净利润-579855580.46583941563.48

归属于母公司所有者的终止经营净利润-39905851.67-28781754.65

2、终止经营净利润

项目本期金额上期金额

终止经营的损益：

收入570870.3514999615.97

成本费用22915043.9434415476.38

利润总额-44730521.84-22177898.97

所得税费用（收益）9500.009565386.32

净利润-44740021.84-31743285.29

其中：归属于母公司所有者的终止经营净利润-39905851.67-28781754.65

3、终止经营现金流量

项目本期金额上期金额

经营活动现金流量净额-15056756.63-8478354.48财务报表附注第110页浙江永太科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注项目本期金额上期金额

投资活动现金流量净额11813871.0242460349.20

筹资活动现金流量净额420000.00-34054219.48

(二)其他

关于公司与肥东国轩新材料有限公司（以下简称“肥东国轩”）、合肥乾锐科技有限公司（以下简称“合肥乾锐”）合同纠纷的诉讼事项

截止2023年12月31日，公司就与肥东国轩、合肥乾锐的合同纠纷向台州市中级人民法院递交民事起诉状，台州市中级人民法院于2023年12月18日立案，案号为

（2023）浙10民初1133号。同时，2024年1月9日，公司公告收到肥东国轩由安

徽省合肥市中级人民法院送达的（2023）皖01民初1693号传票和《民事起诉状》等诉讼材料。公司与肥东国轩互诉，该诉讼事项相关的事由情况如下：

1、基本情况：

2022年初，锂盐六氟磷酸锂市场行情火爆，产品供不应求，肥东国轩新材料有限公

司以产品需求量大、长期合作为条件，公司与其签订《物料采购协议》，约定了肥东国轩向公司采购六氟磷酸锂及碳酸亚乙烯酯的每月最低采购量，并约定了采购价格、预付保证金的抵扣、合同期限等，同时双方约定了违约责任：一是肥东国轩应按本协议的约定完成最低采购量，若未完成最低采购量的，导致公司损失，公司有权向被肥东国轩发起索赔，具体索赔金额由双方协商。二是被肥东国轩应按本协议以及双方书面确定的购销订单/合同及时支付货款，逾期支付，公司有权拒绝发货，肥东国轩应支付相应的利息（从应支付之日起至实际支付时止，按 LPR 的利息计算）。

合同签订后，肥东国轩向公司支付保证金20000万元。双方以购销订单/合同的形式履行了部分购销业务。2022年6月1日，公司同意肥东国轩以委托合肥乾锐科技有限公司采购的方式继续履行合同。《授权委托书》明确：肥东国轩同意合肥乾锐作为受托方与公司履行《物料采购协议》。合肥乾锐作为受托方与公司签署的一切文件和处理的与之有关的一切事务肥东国轩均予以承认，且产生的所有责任与义务均由肥东国轩承担。后公司与合肥乾锐以订单/合同的形式继续开展合作。

截止2023年12月31日，上述订单/合同中，公司应收合肥乾锐已完成发货销售款金额总计101731548.64元，同时公司对预收肥东国轩20000万元作为尚未履行完毕的合同负债核算。

财务报表附注第111页浙江永太科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

2、双方诉讼请求

（1）公司诉求1）请求判令肥东国轩、合肥乾锐连带向公司支付货款共计229337048.64元（肥东国轩、合肥乾锐收取公司货物未付款金额101731548.64元及肥东国轩、合肥乾锐下订单公司完成备货未付款金额127605500.00元）；

2）请求判令肥东国轩、合肥乾锐连带向公司赔偿损失（未完成最低采购量销售损失及逾期支付货款利息）共计281846135.87元；

3）扣除《物料采购协议》保证金200000000元后，肥东国轩、合肥乾锐还应连带

向公司支付311183184.51元；

（2）肥东国轩诉讼请求

请求法院判令公司返还履约保证金200000000元及占用资金损失2539167.00元。

3、对公司财务情况的影响

截止2023年12月31日，公司对合肥乾锐应收账款101731548.64元，对肥东国轩合同负债（包含待转销销项税）200000000.00元。基于公司与肥东国轩的《物料采购协议》、《授权委托书》及其项下的采购订单/合同，公司依约定履行了相关供货义务，肥东国轩、合肥乾锐对公司应收的101731548.64元具有连带责任。公司结合律师对公司应收债权主张及肥东国轩连带责任认定的意见，公司预计应收账款

101731548.64元的可收回性风险未明显恶化。因此，公司按照账龄情况对该应收账

款计提坏账准备，计提金额为13368639.73元。上述诉讼事项未对公司产生其他财务影响。

截止报告出具日，上述诉讼案件尚未开庭审理。

十七、母公司财务报表主要项目注释

(一)应收账款

1、应收账款按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额

1年以内247390070.72329920726.67

1至2年75460.00140950.72

2至3年102296.521031798.51

3年以上3092489.492493481.35

小计250660316.73333586957.25

减：坏账准备15528233.2919533607.08

合计235132083.44314053350.17财务报表附注第112页浙江永太科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

2、应收账款按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值比例计提比例账面价值金额金额金额金额

（%）（%）（%）（%）按信用风险特征

组合计提坏账250660316.73100.0015528233.296.19235132083.44333586957.25100.0019533607.085.86314053350.17准备

其中：

账龄分析法组合250660316.73100.0015528233.296.19235132083.44333586957.25100.0019533607.085.86314053350.17

合计250660316.73100.0015528233.29235132083.44333586957.25100.0019533607.08314053350.17财务报表附注第113页浙江永太科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

按信用风险特征组合计提坏账准备：

账龄分析法组合计提项目：

期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内247390070.7212369503.545.00

1至2年75460.0015092.0020.00

2至3年102296.5251148.2650.00

3年以上3092489.493092489.49100.00

合计250660316.7315528233.29

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

上年年末本期变动金额类别期末余额余额计提收回或转回转销或核销其他变动应收账款坏

19533607.08-3952720.4652653.3315528233.29

账准备

合计19533607.08-3952720.4652653.3315528233.29

4、本期实际核销的应收账款情况

项目核销金额

实际核销的应收账款52653.33

5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

占应收账款应收账款坏账应收账款和合和合同资产应收账款合同资产准备和合同资单位名称同资产期末期末余额合期末余额期末余额产减值准备余额计数的比例期末余额

(%)

第一名90130190.5890130190.5835.964506509.53

第二名44618176.9244618176.9217.802230908.85

第三名19662000.1619662000.167.84983100.01

第四名9542800.009542800.003.81477140.00

第五名6119452.806119452.802.44305972.64

合计170072620.46170072620.4667.858503631.03财务报表附注第114页浙江永太科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(二)其他应收款项目期末余额上年年末余额

其他应收款项2243003741.321977970478.10

合计2243003741.321977970478.10

1、其他应收款项

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内2136141045.531930530502.32

1至2年198632595.44125864309.34

2至3年109527343.4586550106.87

3年以上58285361.8736008476.95

小计2502586346.292178953395.48

减：坏账准备259582604.97200982917.38

合计2243003741.321977970478.10财务报表附注第115页浙江永太科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）按信用风险特

征组合计提坏2502586346.29100.00259582604.9710.372243003741.322178953395.48100.00200982917.389.221977970478.10账准备

其中：

账龄分析法组

2502586346.29100.00259582604.9710.372243003741.322178953395.48100.00200982917.381977970478.10

合

合计2502586346.29100.00259582604.972243003741.322178953395.48100.00200982917.381977970478.10财务报表附注第116页浙江永太科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

按信用风险特征组合计提坏账准备：

账龄分析法组合计提项目：

期末余额名称

其他应收款项坏账准备计提比例（%）

1年以内2136141045.53106807052.285.00

1至2年198632595.4439726519.0920.00

2至3年109527343.4554763671.7350.00

3年以上58285361.8758285361.87100.00

合计2502586346.29259582604.97

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来12个月预期合计

信用损失(未发生信用损失(已发生信用损失

信用减值)信用减值)

上年年末余额200982917.38200982917.38上年年末余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提58599687.5958599687.59本期转回本期转销本期核销其他变动

期末余额259582604.97259582604.97财务报表附注第117页浙江永太科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

其他应收款项账面余额变动如下：

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期账面余额未来12个月预期合计

信用损失(未发生信用损失(已发生信用损失

信用减值)信用减值)

上年年末余额2178953395.482178953395.48上年年末余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期新增3087736078.093087736078.09

本期终止确认2764103127.282764103127.28其他变动

期末余额2502586346.292502586346.29

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动其他应收

款坏账准200982917.3858599687.59259582604.97备

合计200982917.3858599687.59259582604.97

（6）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额

关联方往来2483767200.022154391614.89

备用金及借款917567.91856818.69

押金及保证金2400.00

出口退税4033057.913493669.90

其他13866120.4520211292.00

合计2502586346.292178953395.48财务报表附注第118页浙江永太科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项期末余坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄额合计数的期末余额

比例(%)

第一名关联方往来1241188481.641年以内49.6062059424.08

第二名关联方往来379170384.611年以内15.1518958519.23

第三名关联方往来173932827.131年以内6.958696641.36

第四名关联方往来154393143.561-3年6.1737595330.78

第五名关联方往来124678902.821-3年4.9847364434.28

合计2073363739.7682.85174674349.73

(三)长期股权投资期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资3237276210.33172805084.563064471125.772836961813.61172805084.562664156729.05

对联营、合营

248563928.33248563928.33239697345.80239697345.80

企业投资

合计3485840138.66172805084.563313035054.103076659159.41172805084.562903854074.85财务报表附注第119页浙江永太科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

1、对子公司投资

本期增减变动减值准备上年减值准备被投资单位上年年末余额本期计提期末余额年末余额追加投资减少投资其他期末余额减值准备

滨海永太科技有限公司174737877.40174737877.40

海南鑫辉矿业有限公司98000000.0098000000.0098000000.0098000000.00

浙江永太药业有限公司100000000.0050000000.00150000000.00

山东沾化永太药业有限公司100000000.00100000000.00

永太科技（美国）有限公司90062137.212757433.3192819570.52

浙江永太新材料有限公司100000000.00100000000.00

上海永太医药科技有限公司22500000.0022500000.00

滨海美康药业有限公司100000000.00100000000.00

上海浓辉化工有限公司190000000.00190000000.00

重庆永原盛科技有限公司86700000.0086700000.00

浙江永太新能源材料有限公司250000000.0074805084.56250000000.0074805084.56

邵武永太高新材料有限公司330000000.00330000000.00

浙江手心制药有限公司553861799.00553861799.00

佛山手心制药有限公司200000000.00200000000.00

浙江永太手心医药科技有限公司100000000.0050000000.00150000000.00

内蒙古永太化学有限公司240000000.00251000000.00491000000.00

浙江永太贸易有限公司100000000.00100000000.00财务报表附注第120页浙江永太科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注本期增减变动减值准备上年减值准备被投资单位上年年末余额本期计提期末余额年末余额追加投资减少投资其他期末余额减值准备

杭州永太生物医药有限公司1100000.003200000.004300000.00

浙江永太氟乐科技有限公司10356963.4110356963.41

杭州永太手心生物制药有限公司33000000.0033000000.00

合计2836961813.61172805084.56400314396.723237276210.33172805084.56

2、对联营、合营企业投资

减值准备本期增减变动减值准备被投资单位上年年末余额上年年末追加减少权益法下确认的其他综合其他权宣告发放现金计提减期末余额其他期末余额余额投资投资投资损益收益调整益变动股利或利润值准备

1．联营企业

重庆和亚化医创业投资合伙企

58741494.08-27368.3058714125.78业（有限合伙）

上海科瓴医疗科技有限公司19653590.51-531480.4019122110.11

上海安必生制药技术有限公司156302261.2111872776.072343750.00165831287.28杭州沐邦股权投资合伙企业（有

5000000.00-103594.844896405.16限合伙）

小计239697345.8011210332.532343750.00248563928.33

合计239697345.8011210332.532343750.00248563928.33财务报表附注第121页浙江永太科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(四)营业收入和营业成本

1、营业收入和营业成本情况

本期金额上期金额项目收入成本收入成本

主营业务1313508577.141060912653.441989968340.031385936170.84

其他业务37748753.5334355195.9981458894.5563276132.87

合计1351257330.671095267849.432071427234.581449212303.71

营业收入明细：

项目本期金额上期金额

主营业务收入1313508577.141989968340.03

其中：医药类672138498.75890817622.76

植保类438396912.32570106121.16

锂电池及其他材料91446104.55366469258.45

贸易类111527061.52162575337.66

其他业务收入37748753.5381458894.55

其中：销售材料18759293.3277101509.43

租赁收入11140847.163086164.63

其他7848613.051271220.49

合计1351257330.672071427234.58

2、合同产生的收入情况

本期收入分解信息如下：

类别本期金额营业收入营业成本

业务类型：

产品销售收入1340116483.511084803116.89

合计1340116483.511084803116.89

按商品转让时间分类：

在某一时点确认1340116483.511084803116.89

合计1340116483.511084803116.89财务报表附注第122页浙江永太科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(五)投资收益项目本期金额上期金额

成本法核算的长期股权投资收益130000000.00

权益法核算的长期股权投资收益11210332.5337720247.51

处置交易性金融资产取得的投资收益-9125685.51-4566587.80

其他权益工具投资持有期间取得的股利收入1778630.321773089.44

合计133863277.3434926749.15

十八、补充资料

(一)当期非经常性损益明细表项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分63429166.11计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影45350301.67响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金-4802811.37融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益财务报表附注第123页浙江永太科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注项目金额说明采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-3260361.20权益法核算联营企

其他符合非经常性损益定义的损益项目3456787.78业非经常性损益

小计104173082.99

所得税影响额26738536.64

少数股东权益影响额（税后）834389.42

合计76600156.93

(二)净资产收益率及每股收益

加权平均净资产每股收益（元）报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润-19.08-0.69-0.69扣除非经常性损益后归属于公司普通股股

-21.44-0.78-0.78东的净利润浙江永太科技股份有限公司（加盖公章）

二〇二四年四月二十五日财务报表附注第124页