上海新朋实业股份有限公司

审计报告及财务报表

二○二四年度上海新朋实业股份有限公司审计报告及财务报表

（2024年01月01日至2024年12月31日止）目录页次

一、审计报告1-6

二、财务报表

合并资产负债表和母公司资产负债表1-4

合并利润表和母公司利润表5-6

合并现金流量表和母公司现金流量表7-8

合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表9-12

财务报表附注1-112审计报告

信会师报字[2025]第 ZA11934 号

上海新朋实业股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了上海新朋实业股份有限公司（以下简称新朋股份）财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了新朋股份2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们

在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于新朋股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：

审计报告第1页关键审计事项该事项在审计中是如何应对的

（一）收入确认

我们实施的审计程序包括但不限于：

（1）了解和评估管理层对收入确认相关的内部控

制的设计，对关键控制环节进行测试，确认内控制度执行的有效性；

（2）复核管理层对新收入准则下收入确认时点和金

额的评估，检查报表相关披露的充分性和完整性；

（3）对新增的重要销售客户，调查客户背景，评估交易的真实性；

（4）对营业收入实施分析程序，将收入、毛利率

参见财务报表附注会计政策三（二十四）收入确认原

与上年同期数据进行比较，同时分析本期各月各类则及计量方法和合并财务报表项目注释五（四十四）

收入的波动情况，结合行业周期性、产品特点分析营业收入的披露，新朋股份主要从事通信及金属零部其异常变动情况，复核收入的合理性；

件，汽车零部件生产和销售，2024年度确认营业收入（5）抽取收入发生额或应收账款余额较大的客户，为5017470414.90元。

对其交易额及余额进行函证，并对未回函的样本实由于收入是公司的关键业绩指标之一，可能存在管理施替代测试；

层为完成业绩或达到特定目标而操纵收入确认时点

（6）对于内销收入，抽样检查收入确认相关订单、的固有风险，我们将公司收入确认识别为关键审计事发票、出库单、客户签收单、客户领用单等凭据；

项。

对于外销收入，检查收入确认相关订单、报关单、货运提单等凭据，核对出口退税申报数据；

（7）对收入进行截止测试，关注是否存在重大跨期情况；

（8）检查有无特殊的销售行为，如期后大量退货、附有退回条件的销售、售后租回、售后回购、以旧

换新等情况，选择适当的程序进行审核。

（9）复核管理层在财务报告附注中相关的披露是否充分恰当。

审计报告第2页关键审计事项该事项在审计中是如何应对的

（二）其他非流动金融资产公允价值的估计

我们实施的审计程序包括但不限于：

（1）了解和评估管理层对金融资产公允价值估计相

关的内部控制的设计，对关键控制环节进行测试，参见财务报表附注会计政策三（九）金融工具确认及确认内控制度执行的有效性；

计量方法和合并财务报表项目注释五（十三）其他非（2）查阅投资协议，了解相关的投资条款；

流动金融资产、五（五十二）公允价值变动收益、十（3）对投资的非上市基金公司，获取非上市基金公一、公允价值的披露，新朋股份投资的非上市基金和司年度审计报告，抽样复核非上市基金公司金融资

未上市投资项目账面价值共计898786009.12元，由产公允价值评估的方法、评估模型、评估参数，并于上述金融资产金额重大，并在活跃市场无公开报按公司投资份额重新计算复核公司其他非流动金融价，在确定公允价值时涉及管理层的估值方法、参数资产的公允价值；

和重要假设，涉及管理层的重要判断，我们将其他非（4）对投资的未上市投资项目，获取外部估值专家流动金融资产公允价值的估计确认为关键审计事项。的估值报告，复核和评估外部估值专家的评估模型、重要假设和关键参数，与现行的估值模型进行比较；

（5）复核管理层在财务报告附注中相关的披露是否充分恰当。

（三）固定资产减值准备

参见财务报表附注会计政策三（十八）长期资产减值（1）了解和评估管理层对固定资产减值相关的内部

原则及计量方法和合并财务报表项目注释五（十五）控制的设计，对关键控制环节进行测试，确认内控固定资产、五（五十四）资产减值损失的披露，截至制度执行的有效性；

2024年12月31日，新朋股份固定资产余额（2）检查公司固定资产减值履行的审批程序；

2966006925.83元，其中固定资产减值准备余额（3）与公司管理层及设备管理部门进行沟通，检查

153542477.26元。由于下游市场发生变化造成公司固定资产存在减值迹象的外部及内部证据；

客户部分产品需求计划调整对应相关非标专业生产（4）获取外部评估专家关于公司燃油车焊接业务设

设备预计使用生产计划变更，出现减值迹象。经对发备减值的评估报告，复核评估方法、历史数据，对生资产减值迹象的焊接生产线和生产流水线及其配重要评估参数及评估报告的整体合理性请内部评估

套设备固定资产进行减值测试，2024年度，公司计提专家复核；

审计报告第3页关键审计事项该事项在审计中是如何应对的

焊接生产线及其配套设备固定资产减值损失（5）对固定资产进行监盘，观察固定资产使用状况；

12959153.95元；计提生产流水线及其配套设备固定（6）检查固定资产减值的披露是否恰当和充分

资产减值损失11882630.82元。合计计提固定资产减值损失24841784.77元。

由于固定资产减值金额较大且涉及管理层判断，我们将公司固定资产减值确认识别为关键审计事项。

四、其他信息

新朋股份管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括新朋股份2024年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估新朋股份的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督新朋股份的财务报告过程。

审计报告第4页六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致

的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出

的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根

据获取的审计证据，就可能导致对新朋股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致新朋股份不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就新朋股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当

的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

审计报告第5页我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事

项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利

益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

立信会计师事务所中国注册会计师：

（特殊普通合伙）（项目合伙人）

中国注册会计师：

中国*上海二○二五年四月二十四日审计报告第6页上海新朋实业股份有限公司母公司所有者权益变动表

2024年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期金额项目其他权益工具其他综合收

股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他益

一、上年年末余额771770000.00932706543.2711787683.49148478977.99604438230.012445606067.78

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额771770000.00932706543.2711787683.49148478977.99604438230.012445606067.78

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）1076857.15-11787683.4911695351.20-15137959.219421932.63

（一）综合收益总额116953511.99116953511.99

（二）所有者投入和减少资本1076857.15-11787683.4912864540.64

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额1076857.15-11787683.4912864540.64

4．其他

（三）利润分配11695351.20-132091471.20-120396120.00

1．提取盈余公积11695351.20-11695351.20

2．对所有者（或股东）的分配-120396120.00-120396120.00

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额771770000.00933783400.42160174329.19589300270.802455028000.41后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第11页上海新朋实业股份有限公司

母公司所有者权益变动表（续）

2024年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额项目其他权益工具

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他

一、上年年末余额771770000.00928987336.1120597875.37142068977.32647078323.972469306762.03

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额771770000.00928987336.1120597875.37142068977.32647078323.972469306762.03

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）3719207.16-8810191.886410000.67-42640093.96-23700694.25

（一）综合收益总额64100006.7164100006.71

（二）所有者投入和减少资本3719207.16-8810191.8812529399.04

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额3719207.16-8810191.8812529399.04

4．其他

（三）利润分配6410000.67-106740100.67-100330100.00

1．提取盈余公积6410000.67-6410000.67

2．对所有者（或股东）的分配-100330100.00-100330100.00

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额771770000.00932706543.2711787683.49148478977.99604438230.012445606067.78后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第12页上海新朋实业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注上海新朋实业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）一、公司基本情况

上海新朋实业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于2007年9月由宋伯康等29位自然人以及深圳格东投资咨询有限公司和江苏宏宝五金股份有限公

司两位法人共同发起设立的股份有限公司。公司的企业法人营业执照注册号：

310229000328847。2009年12月，公司在深圳证券交易所上市。所属行业为汽车

零部件行业、机电行业中平板电视机制造、通信设备制造类。

2009年12月，公司发行股本总数30000万股，2012年5月，公司以资本公积金转

增15000万股，2015年8月，公司回购股份190万股，并于2016年1月完成上述股权注销手续。2019年5月，公司以资本公积转增31367万股。

2020年12月，公司进行股份支付，增加库存股825万股，2021年2月，公司进行

股份支付，增加库存股175万股

2022年7月，公司第一次解除限售期限制性股票共计300万股。截至2022年12月

31日止，公司注册资本为77177万元。

2023年7月，公司第二次解除限售期限制性股票共计300万股。截至2023年12月

31日止，公司注册资本为77177万元。

2024年7月，公司第三次解除限售期限制性股票共计400万股。截至2024年12月

31日止，公司注册资本为77177万元。

注册地：上海市青浦区华隆路1698号。总部地址：上海市青浦区华隆路1698号。

本公司主要经营范围为：一般项目：汽车零部件及配件制造；机械零件、零部件加工，非居住房地产租赁；机械设备租赁；信息咨询服务（不含许可类信息咨询服务）；

半导体器件专用设备销售；集成电路销售；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。

本公司控股股东是自然人宋琳。

本财务报表业经公司全体董事于2025年4月24日批准报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计财务报表附注第1页上海新朋实业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第

15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

(二)持续经营本财务报表以持续经营为基础编制。

三、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注“三、（九）金融工具”、“三、（二十四）收入”。

(一)遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

(二)会计期间自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

(三)营业周期本公司营业周期为12个月。

(四)记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。

(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付

出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合财务报表附注第2页上海新朋实业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性

证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

(六)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1、控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

2、合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在

合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净

资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。

财务报表附注第3页上海新朋实业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

（2）处置子公司

*一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。

*分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有

该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公

司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

财务报表附注第4页上海新朋实业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续

计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

(七)现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

(八)外币业务和外币报表折算

1、外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

2、外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用期初期末的平均汇率折算。

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。

(九)金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

1、金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期财务报表附注第5页上海新朋实业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

－业务模式是以收取合同现金流量为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：

－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债：

1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对

金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

按照上述条件，本公司指定的这类金融负债主要包括（：具体描述指定的情况）

2、金融工具的确认依据和计量方法

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收

款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；

不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成财务报表附注第6页上海新朋实业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收

款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他

权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生

金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生

金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、财务报表附注第7页上海新朋实业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

3、金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

－收取金融资产现金流量的合同权利终止；

－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。

发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额

（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动财务报表附注第8页上海新朋实业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

4、金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法

本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且

其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。

公司按信用风险特征组合，分组的标准如下：

项目确定组合的依据

组合 1 信用等级 A 级以上（含 A 级）的银行承兑汇票

组合 2 商业承兑汇票和信用等级 A 级以下的银行承兑汇票财务报表附注第9页上海新朋实业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注项目确定组合的依据

组合3应收账款-账龄组合

组合4应收账款-以上海新朋实业股份有限公司是否对其控制的关联关系组合组合5长期应收款

组合6其他应收款-非关联方组合

组合7其他应收款-以上海新朋实业股份有限公司是否对其控制的关联关系组合

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依

据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的

信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发

生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。

对于由《企业会计准则第14号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项

和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。

报告期内，组合1预期信用损失率0%；组合4和组合7预期信用损失率0%；

组合3预期信用损失率如下：

财务报表附注第10页上海新朋实业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

账龄应收账款计提比例(%)

1年以内（含1年）1.00

1－2年20.00

2－3年50.00

3年以上100.00

(十)存货

1、存货的分类和成本存货分类为：原材料、低值易耗品、委托加工物资、在产品、库存商品（包括外购商品、自制产品）、发出商品、受托加工物资等。

存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

2、发出存货的计价方法

存货发出时按加权平均法计价。

3、存货的盘存制度

采用永续盘存制。

4、低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

（2）包装物采用一次转销法。

5、存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用

和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售财务报表附注第11页上海新朋实业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

(十一)合同资产

1、合同资产的确认方法及标准

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“三（九）6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法”。

(十二)长期股权投资

1、共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2、初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减财务报表附注第12页上海新朋实业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

3、后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资

产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所

有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确财务报表附注第13页上海新朋实业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注认。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例

计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的

长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同

的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。

因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产

或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价

值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。

财务报表附注第14页上海新朋实业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(十三)投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。

与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。

本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。

(十四)固定资产

1、固定资产的确认和初始计量

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；

所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

2、折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法10-404-109.60-2.25

房屋装修及改造年限平均法6-204-1016.00-4.50

机器设备年限平均法5-104-1019.20-9.00财务报表附注第15页上海新朋实业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

运输设备年限平均法54-1019.20-18.00

通用设备年限平均法54-1019.20-18.00

专用设备年限平均法3-54-1032.00-18.00

其他设备年限平均法54-1019.20-18.00

3、固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(十五)在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。

在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。本公司在建工程结转为固定资产的标准和时点如下：

类别转为固定资产的标准和时点

（1）主体建设工程及配套工程己完工；

房屋及建筑物、固

（2）建设工程达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定资产装修

定可使用状态之日起，根据工程实际造价按预估价值转入固定资产。

（1）相关设备及其他配套设施已安装完毕；

需安装调试的机器

（2）设备经过调试可在一段时间内保持正常稳定运行；

设备、电子设备等

（3）设备达到预定可使用状态。

(十六)借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2、借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费财务报表附注第16页上海新朋实业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注用暂停资本化的期间不包括在内。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资

产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

3、暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连

续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

(十七)无形资产

1、无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

财务报表附注第17页上海新朋实业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

项目预计使用寿命摊销方法依据土地使用权50年土地使用权证年限土地使用权

软件使用权4-10年按合同期限和收益年限软件使用权注册商标使用权15年按合同期限和收益年限注册商标使用权

(十八)长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权

资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的

无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

财务报表附注第18页上海新朋实业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

(十九)长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

1、摊销方法

长期待摊费用在受益期内平均摊销

2、摊销年限

按最佳预期经济利益实现方式合理摊销。

(二十)合同负债本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

(二十一)职工薪酬

1、短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

2、离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。

财务报表附注第19页上海新朋实业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

（2）设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务

归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余

确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的

变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

3、辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

(二十二)预计负债

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

财务报表附注第20页上海新朋实业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

*或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

*或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

(二十三)股份支付本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

1、以权益结算的股份支付及权益工具

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

(二十四)收入

1、收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义财务报表附注第21页上海新朋实业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回

的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务等。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让财务报表附注第22页上海新朋实业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。

2、同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况

公司主要业务为销售商品，直接销售下（包含外销和内销）本公司按和客户的合同约定，在获取商品控制权转移凭证时（如提单、客户签收单、客户验收单客户领用单等）确认收入；委托代销下，本公司按和客户的合同约定，在获取商品控制权转移凭证时即委托代销清单时确认收入。

(二十五)合同成本合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十六)政府补助

1、类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

财务报表附注第23页上海新朋实业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

2、确认时点

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

3、会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公

司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十七)递延所得税资产和递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额

(暂时性差异)计算确认。

财务报表附注第24页上海新朋实业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

*商誉的初始确认；

*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的

所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

(二十八)租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁财务报表附注第25页上海新朋实业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。

1、本公司作为承租人

（1）使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

?租赁负债的初始计量金额；

?在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

?本公司发生的初始直接费用；

?本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复

至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。

本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照本附注“三、（十八）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产

是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

（2）租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：

?固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

?取决于指数或比率的可变租赁付款额；

?根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；

?购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；

?行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。

本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，财务报表附注第26页上海新朋实业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

*当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

*当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确

定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

（3）短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

（4）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

?该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

?增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他财务报表附注第27页上海新朋实业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

2、本公司作为出租人

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（九）金融工具”进行会计处理。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效财务报表附注第28页上海新朋实业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“三、（九）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。

(二十九)分部报告

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。

经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活

动中产生收入、发生费用；(2)本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本公司能够取得该组成部分的财务状况、经

营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。

(三十)重要性标准确定方法和选择依据项目重要性标准

公司将单项余额超过资产总额0.1%的应收重要的单项计提坏账准备的应收账款账款认定为重要应收账款

重要的应收账款坏账准备收回、转回公司将单项余额超过资产总额0.1%的应收或核销账款认定为重要应收账款

公司将单项余额超过资产总额0.1%的合同重要的合同负债变动的金额和原因负债认定为重要合同负债

重要的在建工程项目公司将单项余额超过资产总额0.1%的在建工程明细项目认定为重要在建工程

重要的账龄超过1年的应付账款公司将单项余额超过资产总额0.1%的应付账款认定为重要应付账款

公司将收支金额超过资产总额1%的投资活重要的投资活动现金流量动现金流量认定为重要投资活动现金流量

(三十一)重要会计政策和会计估计的变更

1、重要会计政策变更

（1）执行《企业会计准则解释第17号》财政部于2023年10月25日公布了《企业会计准则解释第17号》（财会〔2023〕

21号，以下简称“解释第17号”）。

*关于流动负债与非流动负债的划分财务报表附注第29页上海新朋实业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

解释第17号明确：

?企业在资产负债表日没有将负债清偿推迟至资产负债表日后一年以上的

实质性权利的，该负债应当归类为流动负债。

?对于企业贷款安排产生的负债，企业将负债清偿推迟至资产负债表日后一年以上的权利可能取决于企业是否遵循了贷款安排中规定的条件（以下简称契约条件），企业在判断其推迟债务清偿的实质性权利是否存在时，仅应考虑在资产负债表日或者之前应遵循的契约条件，不应考虑企业在资产负债表日之后应遵循的契约条件。

?对负债的流动性进行划分时的负债清偿是指，企业向交易对手方以转移现金、其他经济资源（如商品或服务）或企业自身权益工具的方式解除负债。负债的条款导致企业在交易对手方选择的情况下通过交付自身权益工具进行清偿的，如果企业按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的规定将上述选择权分类为权益工具并将其作为复合金融工具

的权益组成部分单独确认，则该条款不影响该项负债的流动性划分。

该解释规定自2024年1月1日起施行，企业在首次执行该解释规定时，应当按照该解释规定对可比期间信息进行调整。

执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

*关于供应商融资安排的披露

解释第17号要求企业在进行附注披露时，应当汇总披露与供应商融资安排有

关的信息，以有助于报表使用者评估这些安排对该企业负债、现金流量以及该企业流动性风险敞口的影响。在识别和披露流动性风险信息时也应当考虑供应商融资安排的影响。该披露规定仅适用于供应商融资安排。供应商融资安排是指具有下列特征的交易：一个或多个融资提供方提供资金，为企业支付其应付供应商的款项，并约定该企业根据安排的条款和条件，在其供应商收到款项的当天或之后向融资提供方还款。与原付款到期日相比，供应商融资安排延长了该企业的付款期，或者提前了该企业供应商的收款期。

该解释规定自2024年1月1日起施行，企业在首次执行该解释规定时，无需披露可比期间相关信息及部分期初信息。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

*关于售后租回交易的会计处理

解释第17号规定，承租人在对售后租回所形成的租赁负债进行后续计量时，确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不得导致其确认与租回所获得的财务报表附注第30页上海新朋实业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注使用权有关的利得或损失。企业在首次执行该规定时，应当对《企业会计准则

第21号——租赁》首次执行日后开展的售后租回交易进行追溯调整。

该解释规定自2024年1月1日起施行，允许企业自发布年度提前执行。本公司自2024年1月1日起执行该规定，执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

（2）执行《企业数据资源相关会计处理暂行规定》财政部于2023年8月1日发布了《企业数据资源相关会计处理暂行规定》（财会〔2023〕11号），适用于符合企业会计准则相关规定确认为无形资产或存货等资产的数据资源，以及企业合法拥有或控制的、预期会给企业带来经济利益的、但不满足资产确认条件而未予确认的数据资源的相关会计处理，并对数据资源的披露提出了具体要求。

该规定自2024年1月1日起施行，企业应当采用未来适用法，该规定施行前已经费用化计入损益的数据资源相关支出不再调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

（3）执行《企业会计准则解释第18号》“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”的规定财政部于2024年12月6日发布了《企业会计准则解释第18号（》财会〔2024〕

24号，以下简称“解释第18号”），该解释自印发之日起施行，允许企业自发

布年度提前执行。

解释第18号规定，在对因不属于单项履约义务的保证类质量保证产生的预计

负债进行会计核算时，应当根据《企业会计准则第13号——或有事项》有关规定，按确定的预计负债金额，借记“主营业务成本”、“其他业务成本”等科目，贷记“预计负债”科目，并相应在利润表中的“营业成本”和资产负债表中的“其他流动负债”、“一年内到期的非流动负债”、“预计负债”等项目列示。

企业在首次执行该解释内容时，如原计提保证类质量保证时计入“销售费用”等的，应当按照会计政策变更进行追溯调整。

执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

2、重要会计估计变更

报告期内，公司无重要会计估计变更。

四、税项财务报表附注第31页上海新朋实业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(一)主要税种和税率

税种计税依据税率（%）按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销

增值税项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为5、6、9、13应交增值税企业所得税按应纳税所得额计缴详见下表

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率%上海新朋实业股份有限公司25

上海新朋金属制品有限公司15见四（二）

上海新朋实业（香港）有限公司16.5苏州新朋智能制造科技有限公司25上海新朋景耀科技有限公司25上海新朋联众汽车零部件有限公司25宁波新众汽车零部件有限公司25长沙新联汽车零部件有限公司25扬州新联汽车零部件有限公司25上海新朋景硕汽车零部件有限公司25扬州新驰汽车零部件有限公司25XINPENG CORPORATION 美国境内企业所得税税率为21%，根据《马XINPENG PROPERTIESL.L.C 里兰州公司所得税法》，公司还需在当地缴ELECTRICAL SYSTEMS INTEGRATORL.L.C. 纳8.25%的企业所得税上海新朋精密机电有限公司25长沙新创汽车零部件有限公司25上海瀚娱动投资有限公司25

新天元（香港）有限公司16.5

INNO INDUSTRY CO.LTD 20

(二)税收优惠

公司下属子公司上海新朋金属制品有限公司（以下简称“新朋金属”）于2021年11月 18 日，再次通过高新技术企业复审，并获得证书编号为 GR202131006639 的《高新技术企业证书》。有效期：三年（2021年-2023年）。2024年12月26日，再次通过高新技术企业复审，并获得证书编号为GR202431003260的《高新技术企业证书》。

有效期：三年（2024年-2026年）。根据财政部和国家税务总局发布的《关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》（国税函[2009]203号），新朋金属本年度企业所得税实际征收率为15%。

财务报表附注第32页上海新朋实业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

五、合并财务报表项目注释

(一)货币资金项目期末余额上年年末余额

库存现金303893.09317909.70

银行存款1724281558.991308068953.70

其他货币资金928070.77228485098.51

应收存款利息18235121.2126815000.91

合计1743748644.061563686962.82

其中：存放在境外的款项总额61638452.373898403.88存放在境外且资金汇回受到限制的款项

(二)交易性金融资产项目期末余额上年年末余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产30081369.86

其中：其他（注）30081369.86

注：其他系公司购买的银行结构性存款理财产品。

(三)应收票据

1、应收票据分类列示

项目期末余额上年年末余额

信用等级 A 级以下银行承兑汇票 200000.00 900000.00商业承兑汇票

财务公司承兑汇票97607435.23112000000.00

小计97807435.23112900000.00

减：坏账准备978074.341129000.00

合计96829360.89111771000.00财务报表附注第33页上海新朋实业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、应收票据按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏账准备

其中：

已开始相关诉讼的应收票据估计无法收回的应收票据按信用风险特征组合

97807435.23100.00978074.341.0096829360.89112900000.00100.001129000.001.00111771000.00

计提坏账准备

其中：

信用等级 A 级以上(含

A 级)的银行承兑汇票

财务公司、商业承兑汇

票和信用等级 A 级以 97807435.23 100.00 978074.34 1.00 96829360.89 112900000.00 100.00 1129000.00 1.00 111771000.00下的银行承兑汇票

合计97807435.23100.00978074.3496829360.89112900000.00100.001129000.00111771000.00财务报表附注第34页上海新朋实业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

应收票据坏账准备计提比例（%）

商业承兑汇票和信用等级 A

97807435.23978074.341.00

级以下的银行承兑汇票

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额期末余额上年年末类别转销或余额计提收回或转回其他变动核销单项计提商业承兑汇票

和信用等级 A

1129000.00398074.34549000.00978074.34

级以下的银行承兑汇票

合计1129000.00398074.34549000.00978074.34

4、期末公司已质押的应收票据

截止期末，公司无已质押的应收票据。

5、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票200000.00

财务公司承兑汇票19075881.52

合计19275881.52

6、本期实际核销的应收票据情况

公司本期无核销的应收票据。

财务报表附注第35页上海新朋实业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(四)应收账款

1、应收账款按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额

1年以内559476823.46681080557.31

1至2年16501853.56349491.40

2至3年229031.25951996.40

3年以上3920258.113466027.18

小计580127966.38685848072.29

减：坏账准备26129319.6827831366.80

合计553998646.70658016705.49财务报表附注第36页上海新朋实业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、应收账款按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）

按单项计提坏账准备19548931.673.3719548931.67100.0020409551.942.9820409551.94100.00

其中：

已开始相关诉讼的应

19464871.653.3619464871.65100.0020058851.922.9220058851.92100.00

收账款估计无法收回的应收

84060.020.0184060.02100.00350700.020.05350700.02100.00

账款按信用风险特征组合

560579034.7196.636580388.011.17553998646.70665438520.3597.027421814.861.12658016705.49

计提坏账准备

其中：

账龄组合560579034.7196.636580388.011.17553998646.70665438520.3597.027421814.861.12658016705.49

合计580127966.38100.0026129319.68553998646.70685848072.29100.0027831366.80658016705.49财务报表附注第37页上海新朋实业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

重要的按单项计提坏账准备的应收账款：

期末余额上年年末余额名称计提比例计提依账面余额坏账准备账面余额坏账准备

（%）据威海元亨贸易预计无

16499258.7316499258.73100.0016847142.0016847142.00

有限公司法收回杭州长江汽车预计无

2965612.922965612.92100.003211709.923211709.92

有限公司法收回宝适汽车部件预计无（太仓）有限66660.0066660.00100.00333300.00333300.00法收回公司上海数讯信息预计无

17400.0217400.02100.0017400.0217400.02

技术有限公司法收回

合计19548931.6719548931.6720409551.9420409551.94

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：账龄组合期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内559476823.465594768.241.00

1至2年2594.83518.9720.00

2至3年229031.25114515.6350.00

3年以上870585.17870585.17100.00

合计560579034.716580388.01

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额上年年末余类别转销或核其他变期末余额额计提收回或转回销动

单项计提20409551.94860620.2719548931.67

账龄组合7421814.862463073.832739000.68565500.006580388.01

合计27831366.802463073.833599620.95565500.0026129319.68财务报表附注第38页上海新朋实业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

4、本期实际核销的应收账款情况

项目核销金额

实际核销的应收账款565500.00

5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额425229274.81元，占应收账款期末余额合计数的比例73.30%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额

4252292.73元。

(五)应收款项融资

1、应收款项融资分类列示

项目期末余额上年年末余额

应收票据170063123.16197987752.53应收账款信用证

合计170063123.16197987752.53

2、应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

累计在其他综其他项目上年年末余额本期新增本期终止确认期末余额合收益中确认变动的损失准备

应收票据197987752.531346637678.931374562308.30170063123.16应收账款信用证

合计197987752.531346637678.931374562308.30170063123.16

3、截至年末，公司不存在已质押的应收款项融资。

4、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票149800608.11商业承兑汇票财务公司承兑汇票

合计149800608.11财务报表附注第39页上海新朋实业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

5、应收款项融资减值准备

本期应收款项融资未发生减值。

(六)预付款项

1、预付款项按账龄列示

期末余额上年年末余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内80364715.7398.9457968941.2898.14

1至2年81511.670.10230917.060.39

2至3年107241.600.13386783.150.65

3年以上671240.100.83483549.320.82

合计81224709.10100.0059070190.81100.00

2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

按预付对象集中度归集的期末余额前五名预付款项汇总金额77259091.13元，占预付款项期末余额合计数的比例95.11%。

(七)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利

其他应收款项9895162.0713139374.14

合计9895162.0713139374.14

1、其他应收款项

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内4344723.4213437970.85

1至2年7069682.20129178.01

2至3年50069.202400.00

3年以上2309299.402306899.40

小计13773774.2215876448.26

减：坏账准备3878612.152737074.12

合计9895162.0713139374.14财务报表附注第40页上海新朋实业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）

按单项计提坏账准备1200000.008.711200000.00100.001200000.007.561200000.00100.00

其中：

已开始相关诉讼的应收账款估计无法收回的应收

1200000.008.711200000.00100.001200000.007.561200000.00100.00

账款按信用风险特征组合

12573774.2291.292678612.1521.309895162.0714676448.2692.441537074.1210.4713139374.14

计提坏账准备

其中：

非关联方组合12573774.2291.292678612.1521.309895162.0714676448.2692.441537074.1210.4713139374.14

合计13773774.22100.003878612.159895162.0715876448.26100.002737074.1213139374.14财务报表附注第41页上海新朋实业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

重要的按单项计提坏账准备的其他应收款项：

期末余额上年年末余额名称计提比例账面余额坏账准备计提依据账面余额坏账准备

（%）南京康派预计无法

电子有限1200000.001200000.00100.001200000.001200000.00收回公司

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

其他应收款项坏账准备计提比例（%）

非关联方组合12573774.222678612.1521.30

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期整个存续期预坏账准备未来12个月预预期信用损合计

期信用损失(未

期信用损失失(已发生信

发生信用减值)

用减值)

上年年末余额403139.121133935.001200000.002737074.12上年年末余额在本期

--转入第二阶段-212090.47212090.47

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提126784.691218066.731344851.42

本期转回191021.8015821.76206843.56本期转销本期核销

其他变动3530.173530.17

期末余额130341.712548270.441200000.003878612.15财务报表附注第42页上海新朋实业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

其他应收款项账面余额变动如下：

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期整个存续期预账面余额未来12个月预预期信用损合计

期信用损失(未

期信用损失失(已发生信

发生信用减值)

用减值)

上年年末余额13437970.851238477.411200000.0015876448.26上年年末余额在本期

--转入第二阶段-7069682.207069682.20

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期新增4343808.534343808.53

本期终止确认6367393.3279108.816446502.13

其他变动19.5619.56

期末余额4344723.428229050.801200000.0013773774.22

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

单项计提1200000.001200000.00非关联方

1537074.121344851.42206843.563530.172678612.15

组合

合计2737074.121344851.42206843.563530.173878612.15

（5）本期实际核销的其他应收款项情况公司本期无核销的其他应收款。

财务报表附注第43页上海新朋实业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

（6）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额

保证金及押金8304318.9313520781.92

应收退税款2471126.17

往来款1200000.001200000.00

备用金734400.34526367.55

代扣个人社保公积金453715.06319777.07

其他610213.72309521.72

合计13773774.2215876448.26

（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项期末余坏账准备期单位名称款项性质期末余额账龄额合计数的末余额

比例(%)

保证金及押金、

第一名5239410.001-2年38.041007182.30其他

第二名应收退税款2471126.171年以内17.9474133.79

第三名保证金及押金1750000.001-2年12.71350000.00

第四名公司往来款1200000.003年以上8.711200000.00

第五名保证金及押金469168.383年以上3.41469168.38

合计11129704.5580.813100484.47财务报表附注第44页上海新朋实业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(八)存货

1、存货分类

期末余额上年年末余额

类别存货跌价准备/合同存货跌价准备/合同账面余额账面价值账面余额账面价值履约成本减值准备履约成本减值准备

发出商品378488786.4510140422.82368348363.63420320992.899096666.94411224325.95

原材料297282549.2031320495.15265962054.05277835865.7627816742.62250019123.14

库存商品96370713.6911544306.9284826406.77123745096.5712111691.28111633405.29

在产品6980807.816980807.8110230183.8810230183.88

自制半成品13134974.676571091.786563882.8911176223.405970570.155205653.25

低值易耗品398343.85398343.85351306.60351306.60

合计792656175.6759576316.67733079859.00843659669.1054995670.99788663998.11财务报表附注第45页上海新朋实业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、存货跌价准备及合同履约成本减值准备

本期增加金额本期减少金额类别上年年末余额期末余额计提其他转回或转销其他

发出商品9096666.946147003.315103247.4310140422.82

原材料27816742.6214793641.0811289888.5531320495.15

库存商品12111691.283087944.503655328.8611544306.92在产品

自制半成品5970570.15796181.47195659.846571091.78低值易耗品

合计54995670.9924824770.3620244124.6859576316.67财务报表附注第46页上海新朋实业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(九)一年内到期的非流动资产项目期末余额上年年末余额

一年内到期的长期应收款415851.75377376.04

其中：一年内到期的未实现融资收益-235028.25-273503.96

合计415851.75377376.04

(十)其他流动资产项目期末余额上年年末余额

应交税费-留抵税额22009670.3321554387.06

应交税费-待抵扣进项税7852100.653735877.15

应交税费-预交所得税5914866.634162704.71

合计35776637.6129452968.92

(十一)长期应收款

1、长期应收款情况

折现率期末余额上年年末余额区间项目坏账坏账账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

融资租赁款2357925.802357925.802735301.852735301.854.65%

其中：未实现

-422100.14-422100.14-657128.38-657128.38融资收益

小计2357925.802357925.802735301.852735301.85

减：一年内到

415851.75415851.75377376.04377376.04

期部分

合计1942074.051942074.052357925.812357925.81

2、长期应收款坏账准备

本期未计提长期应收款坏账准备。

3、本期实际核销的长期应收款情况

本期未核销长期应收款坏账准备。

财务报表附注第47页上海新朋实业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(十二)长期股权投资

1、长期股权投资情况

本期增减变动减值准备上减值准备期末被投资单位上年年末余额追加投减少投权益法下确认的投其他综合收益其他权益宣告发放现金股利计提减值其期末余额年年末余额余额资资资损益调整变动或利润准备他

1．联营企业

上海金浦新

朋投资管理12315303.954473125.876665000.0010123429.82有限公司财务报表附注第48页上海新朋实业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(十三)其他非流动金融资产项目期末余额上年年末余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产898786009.12961805710.66

-非上市基金投资859713109.12911890910.66

-未上市投资项目39072900.0049914800.00

(十四)投资性房地产

1、采用成本计量模式的投资性房地产

项目房屋、建筑物

1．账面原值

（1）上年年末余额200190739.02

（2）本期增加金额

—外购

—存货\固定资产\在建工程转入

—企业合并增加

（3）本期减少金额73932225.03

—处置

—转入固定资产\无形资产\在建工程73932225.03

（4）期末余额126258513.99

2．累计折旧和累计摊销

（1）上年年末余额94518819.96

（2）本期增加金额6354092.35

—计提或摊销6354092.35

（3）本期减少金额46427730.50

—处置

—转入固定资产\无形资产\在建工程46427730.50

（4）期末余额54445181.81

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

—计提

（3）本期减少金额

—处置财务报表附注第49页上海新朋实业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

项目房屋、建筑物

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值71813332.18

（2）上年年末账面价值105671919.06

2、未办妥产权证书的投资性房地产情况

本期无未办妥产权证书的投资性房地产。

(十五)固定资产

1、固定资产及固定资产清理

项目期末余额上年年末余额

固定资产1085551105.55850686160.83固定资产清理

合计1085551105.55850686160.83财务报表附注第50页上海新朋实业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、固定资产情况

项目房屋及建筑物运输设备通用设备机器设备专用设备房屋装修及改造其他设备合计

1．账面原值

（1）上年年末余额862320777.1420578804.0524698544.251201534574.52357177311.6497157116.652488649.472565955777.72

（2）本期增加金额102367840.714215560.402056439.88322975439.763406660.34445185.7530109.76435497236.60

—购置1254576.003895215.261013947.16149047.69749138.2212321.597074245.92

—在建工程转入27033507.95320345.141042492.72322826392.072657522.12445185.75354325445.75

—投资性房地产转入73932225.0373932225.03

—其他变动147531.7317788.17165319.90

（3）本期减少金额512578.002520395.80296899.8710845197.8721238446.9232570.0335446088.49

—处置或报废512578.002520395.80296899.877213481.9921238446.9232570.0331814372.61

—转入在建工程3631715.883631715.88

（4）期末余额964176039.8522273968.6526458084.261513664816.41339345525.0697569732.372518759.232966006925.83

2．累计折旧

（1）上年年末余额363341789.5612405596.3619289224.24906130497.82225700961.8154620310.972389678.591583878059.35

（2）本期增加金额88189085.702537045.341625100.4046201795.3025186974.015279098.5517975.16169037074.46

—计提41706217.062537045.341625100.4046201795.3025186974.015279098.55233.90122536464.56

—投资性房地产转入46427730.5046427730.50

—其他变动55138.1417741.2672879.40

（3）本期减少金额303041.611770397.36281439.566673873.4716973038.7926001790.79财务报表附注第51页上海新朋实业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注项目房屋及建筑物运输设备通用设备机器设备专用设备房屋装修及改造其他设备合计

—处置或报废303041.611770397.36281439.564837777.9416973038.7924165695.26

—转入在建工程1836095.531836095.53

（4）期末余额451227833.6513172244.3420632885.08945658419.65233914897.0359899409.522407653.751726913343.02

3．减值准备

（1）上年年末余额23485093.222749.1398501431.489402283.71131391557.54

（2）本期增加金额373091.2323487771.38980922.1624841784.77

—计提373091.2323487771.38980922.1624841784.77

（3）本期减少金额2690865.052690865.05

—处置或报废2192763.152192763.15

—转入在建工程498101.90498101.90

（4）期末余额23485093.22375840.36119298337.8110383205.87153542477.26

4．账面价值

（1）期末账面价值489463112.989101724.315449358.82448708058.9595047422.1637670322.85111105.481085551105.55

（2）上年年末账面价值475493894.368173207.695406570.88196902645.22122074066.1242536805.6898970.88850686160.83

注1：其他增加系本公司美国及香港子公司因期末汇率变动所致。

注2：根据子公司上海新朋联众汽车零部件有限公司（以下简称“新朋联众”）及上海新朋金属制品有限公司（以下简称“新朋金属”）提交的关于

计提资产减值准备的请示，2024年度需计提固定资产减值准备2484.18万元。其中，新朋联众下属全资子公司长沙新联汽车零部件有限公司拥有的焊接生产线及其配套设备需计提固定资产减值准备1295.92万元。新朋金属及其下属全资子公司上海新朋景耀科技有限公司拥有的生产流水线及其配套设备需计提固定资产减值准备1188.26万元。本次计提资产减值准备事项经公司总裁办公会会议审议通过。

财务报表附注第52页上海新朋实业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

3、暂时闲置的固定资产

项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

房屋及建筑物25721858.139748990.4115972867.72

通用设备49703.8646954.732749.13

机器设备23644523.996271251.2115929215.97

专用设备535220.50450198.4485022.06

其他设备1193173.761193173.76

合计51144480.2417710568.5531989854.88

4、通过经营租赁租出的固定资产情况

本期无经营租赁租出的固定资产。

5、未办妥产权证书的固定资产情况

本期无未办妥产权证书的固定资产情况。

(十六)在建工程

1、在建工程及工程物资

期末余额上年年末余额项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备

在建工程48241931.7748241931.77353557067.71353557067.71

2、在建工程情况

期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值泰国子公司基建

31629186.2231629186.22

项目长沙焊接生产线

5921532.005921532.003501425.393501425.39

项目

新科路厂房1947166.321947166.322236681.712236681.71

用友网络1087857.451087857.45957102.73957102.73

项目 Purple Nbe 867287.12 867287.12

苏州新朋金属门852315.39852315.39财务报表附注第53页上海新朋实业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值卫建造宁波开卷及焊接

664214.90664214.901543983.021543983.02

生产线项目配套某新能源汽

车冲压产能技术647169.81647169.81320921937.25320921937.25改造项目

RCT 家用储能电

19266.0619266.06528779.34528779.34

池箱项目

AUDI A5 13805.30 13805.30 104070.80 104070.80大众汽车车身零

件焊接技术改造8709419.118709419.11项目汽车零部件冲压

6351826.366351826.36

系统生产线

Passat B9 1109097.34 1109097.34

T-cross PA 870973.46 870973.46产业研发中心办

467330.46467330.46

公室装修项目

N51AB 项目 371681.42 371681.42其他设备安装工

4592131.204592131.205882759.325882759.32

程

合计48241931.7748241931.77353557067.71353557067.71财务报表附注第54页上海新朋实业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

3、重要的在建工程项目本期变动情况

工程累计其中：本期利本期利息本期转入固定本期其他减工程进利息资本化项目名称预算数上年年末余额本期增加金额期末余额投入占预息资本化金资本化率资金来源资产金额少金额度累计金额

算比例(%)额(%)配套某新能源

35000万基本完

汽车冲压产能320921937.257766944.04326655284.361386427.12647169.8193.91自有资金人民币工技术改造项目大众汽车车身

3227万

零件焊接技术8709419.117446975.3213656421.242499973.1956.58已完工自有资金人民币改造项目

泰国子公司基39126.09

31629186.2231629186.2238.02在建自有资金

建项目万泰铢

合计329631356.3646843105.58340311705.603886400.3132276356.03财务报表附注第55页上海新朋实业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

4、本期计提在建工程减值准备情况

本期未计提在建工程减值准备。

(十七)使用权资产

1、使用权资产情况

项目房屋及建筑物合计

1．账面原值

（1）上年年末余额173334304.59173334304.59

（2）本期增加金额67597377.3067597377.30

—新增租赁67597377.3067597377.30

—重估调整

（3）本期减少金额102819589.04102819589.04

—转出至固定资产

—处置102819589.04102819589.04

（4）期末余额138112092.85138112092.85

2．累计折旧

（1）上年年末余额108040614.51108040614.51

（2）本期增加金额24743311.0624743311.06

—计提24743311.0624743311.06

（3）本期减少金额102819589.04102819589.04

—转出至固定资产

—处置102819589.04102819589.04

（4）期末余额29964336.5329964336.53

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

—计提

（3）本期减少金额

—转出至固定资产

—处置

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值108147756.32108147756.32

（2）上年年末账面价值65293690.0865293690.08财务报表附注第56页上海新朋实业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(十八)无形资产

1、无形资产情况

项目土地使用权软件使用权注册商标使用权合计

1．账面原值

（1）上年年末余额187189110.9622363156.1870827.00209623094.14

（2）本期增加金额21985.601750194.671057.001773237.27

—购置105819.76105819.76

—在建工程转入1644374.911644374.91

—其他增加21985.601057.0023042.60

（3）本期减少金额

—处置

—失效且终止确认的部分

（4）期末余额187211096.5624113350.8571884.00211396331.41

2．累计摊销

（1）上年年末余额47671970.3719452211.9462186.1167186368.42

（2）本期增加金额4390758.721469915.135722.705866396.55

—计提4390758.721469915.134759.415865433.26

—其他增加963.29963.29

（3）本期减少金额

—处置财务报表附注第57页上海新朋实业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注项目土地使用权软件使用权注册商标使用权合计

—失效且终止确认的部分

（4）期末余额52062729.0920922127.0767908.8173052764.97

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

—计提

（3）本期减少金额

—处置

—失效且终止确认的部分

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值135148367.473191223.783975.19138343566.44

（2）上年年末账面价值139517140.592910944.248640.89142436725.72财务报表附注第58页上海新朋实业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(十九)长期待摊费用项目上年年末余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额房屋改造装修

6836926.6421442162.136767485.1521511603.62

费用

信息费594100.27306523.39241895.34658728.32

合计7431026.9121748685.527009380.4922170331.94

(二十)递延所得税资产和递延所得税负债

1、未经抵销的递延所得税资产

期末余额上年年末余额项目可抵扣暂时性差递延所得税资可抵扣暂时性差递延所得税资异产异产

资产减值准备153132044.7733974760.77140654203.8731695926.28

递延收益23957272.755799386.5624562513.736011055.43

可抵扣亏损1525130.06305026.01200823.0250205.76

计提未发放的职工薪酬15486196.323871549.0826612124.016484908.23内部交易形成的存货未

163451.5134708.91508331.28127082.82

实现利润

租赁负债207656329.3250196447.1362931243.7415732810.93

未取得发票的成本费用33014050.088253512.5233014050.088253512.52

合计434934474.81102435390.98288483289.7368355501.97财务报表附注第59页上海新朋实业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、未经抵销的递延所得税负债

期末余额上年年末余额项目应纳税暂时性差递延所得税负应纳税暂时性差递延所得税负异债异债

使用权资产196489833.7948616804.0260154267.0515038566.75

固定资产加速折旧9554613.881433192.0810354147.041553122.06非流动金融资产公允

250782260.2962695565.07406335101.50101583775.37

价值变动交易性金融资产公允

81369.8620342.46

价值变动

合计456826707.96112745561.17476924885.45118195806.64

3、以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

期末上年年末抵销后递延所得抵销后递延所得项目递延所得税资产递延所得税资产税资产或负债余税资产或负债余和负债互抵金额和负债互抵金额额额

递延所得税资产48616804.0253818586.9615038566.7553316935.22

递延所得税负债48616804.0264128757.1515038566.75103157239.89

4、未确认递延所得税资产明细

项目期末余额上年年末余额

可抵扣暂时性差异90658510.9975283635.63

可抵扣亏损64792953.8967874214.51

合计155451464.88143157850.14财务报表附注第60页上海新朋实业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

5、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份期末余额上年年末余额备注2024年（汇算清缴报告数)12861146.072025年（汇算清缴报告数)2348734.002348734.042026年（汇算清缴报告数)2027年（汇算清缴报告数)2028年（汇算清缴报告数)9064891.2215456731.442029年（2024年度本期应

16545868.49纳税所得额）

2030年至2039年31226212.4731624864.17

无期限5607247.715582738.79

合计64792953.8967874214.51

(二十一)其他非流动资产期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付资产款项30494963.9530494963.952746033.432746033.43财务报表附注第61页上海新朋实业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(二十二)所有权或使用权受到限制的资产期末上年年末项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

质押存单、开具银行

质押、冻结、保

货币资金928070.77928070.77冻结、保证金保证金及冻结资金228485098.51228485098.51承兑汇票等支付的证金保证金及冻结资金

应收票据19275881.5219083122.70已背书已背书未到期票据69900000.0069201000.00已背书已背书未到期票据

固定资产34902001.0130569932.57司法限制涉诉案件保全冻结

投资性房地产18268161.4315381792.01司法限制涉诉案件保全冻结质押应收票据及应

应收款项融资44500000.0044455000.00质押收融资款项开具应付票据

合计73374114.7365962918.05342885098.51342141098.51财务报表附注第62页上海新朋实业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(二十三)短期借款

1、短期借款分类

项目期末余额上年年末余额

信用借款200000000.00200000000.00

短期借款应付利息140250.00165000.00

合计200140250.00200165000.00

2、已逾期未偿还的短期借款

截至期末，公司不存在已逾期未偿还的短期借款。

(二十四)应付票据种类期末余额上年年末余额

银行承兑汇票95000000.00313540000.00

(二十五)应付账款

1、应付账款列示

项目期末余额上年年末余额

材料采购款1058609543.33925494525.19

资产采购款19878196.2528841239.52

合计1078487739.58954335764.71

2、账龄超过一年或逾期的重要应付账款

项目期末余额未偿还或结转的原因

上汽大众汽车有限公司66890577.73尚未结算

(二十六)预收款项

1、预收款项列示

项目期末余额上年年末余额

预收销售货款454471.07461611.41

2、账龄超过一年的重要预收款项

截至期末，不存在账龄超过一年的重要预收款项。

财务报表附注第63页上海新朋实业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(二十七)合同负债

1、合同负债情况

项目期末余额上年年末余额

预收销售货款3743871.8515441393.78

2、账龄超过一年的重要合同负债

截至期末，不存在账龄超过一年的重要合同负债。

3、报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

本期账面价值发生重大变动的原因系子公司去年承接新项目预收销售货款本年结转收入。

(二十八)应付职工薪酬

1、应付职工薪酬列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

短期薪酬52222802.48204763728.40203774535.5353211995.35

离职后福利-设定提存计划208134.7621369976.3221432109.27146001.81

辞退福利537436.751454221.501240681.50750976.75一年内到期的其他福利

合计52968373.99227587926.22226447326.3054108973.91

2、短期薪酬列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

（1）工资、奖金、津贴和

51223778.64162200417.06160954348.1452469847.56

补贴

（2）职工福利费190036.0015923300.7616108336.765000.00

（3）社会保险费85907.6812571357.5612570134.9487130.30

其中：医疗保险费75141.3111514775.7411509851.4680065.59

工伤保险费10766.37878441.73882143.397064.71

生育保险费178140.09178140.09

（4）住房公积金65000.0010060587.2410056387.2469200.00

（5）工会经费和职工教育

658080.164008065.784085328.45580817.49

经费财务报表附注第64页上海新朋实业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

（6）短期带薪缺勤

（7）短期利润分享计划

合计52222802.48204763728.40203774535.5353211995.35

3、设定提存计划列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

基本养老保险200956.5620697506.0420757170.70141291.90

失业保险费7178.20672470.28674938.574709.91企业年金缴费

合计208134.7621369976.3221432109.27146001.81

(二十九)应交税费税费项目期末余额上年年末余额

企业所得税50026932.5144204805.67

印花税961875.29903843.09

增值税3821098.0114776569.68

房产税2326842.602263802.36

土地使用税251481.93251481.87

个人所得税929986.95774947.76

教育费附加189169.33729053.11

城市维护建设税189169.33814073.90

环境保护税3705.543705.54

水利基金833.38835.16

合计58701094.8764723118.14

(三十)其他应付款项目期末余额上年年末余额应付利息

应付股利1469000.00

其他应付款项74190713.5870466518.39

合计74190713.5871935518.39财务报表附注第65页上海新朋实业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

1、应付股利

项目期末余额上年年末余额

普通股股利1469000.00

2、其他应付款项

（1）按款项性质列示项目期末余额上年年末余额

押金保证金69980801.8256437460.08

已发生未支付的各项费用性支出3113573.161390676.43

代扣代缴款项528305.93251897.51

其他个人款项568032.67598800.88

限制性股票回购义务应付款11787683.49

合计74190713.5870466518.39

（2）账龄超过一年或逾期的重要其他应付款项

截至期末，不存在账龄超过一年或逾期的重要其他应付款项。

(三十一)一年内到期的非流动负债项目期末余额上年年末余额

一年内到期的长期应付职工薪酬7166182.496238960.36

一年内到期的租赁负债19243286.6613463958.79

合计26409469.1519702919.15

(三十二)其他流动负债项目期末余额上年年末余额

已背书未到期汇票19275881.5269900000.00

待转销项税额72880.52319155.49

合计19348762.0470219155.49

(三十三)长期借款项目期末余额上年年末余额

保证借款259200000.00261850000.00

长期借款应付利息237600.00240029.17

合计259437600.00262090029.17财务报表附注第66页上海新朋实业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(三十四)租赁负债项目期末余额上年年末余额

租赁付款额100365231.9363410568.00

减：未确认融资费用9403634.668559751.52

合计90961597.2754850816.48

(三十五)长期应付职工薪酬

1、长期应付职工薪酬明细表

项目期末余额上年年末余额

一、离职后福利-设定受益计划净负债

二、辞退福利

三、其他-分年发放的投资板块绩效8320013.8312480020.74

合计8320013.8312480020.74

(三十六)递延收益项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助31019857.295457500.006804963.0729672394.22财务报表附注第67页上海新朋实业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

涉及政府补助的项目：

本期计入当期损益与资产相关/与收益相负债项目上年年末余额本期新增补助金额其他变动期末余额金额关

青浦区经委、区财政局技术

1295730.00694400.0090813.551899316.45与资产相关

改造专项扶持资金

地面建筑物补偿款315333.4921999.96293333.53与收益相关

MES 软件补贴 15000.00 15000.00 与资产相关

首席技师及优秀人才团队503876.35313000.00190876.35与收益相关

人才团建544078.00463100.00291400.00715778.00与收益相关

新能源技术改造项目3642984.51685671.842957312.67与资产相关

二期技改补助款2800000.002800000.00916124.064683875.94与资产相关

青浦区循环经济扶持资金1025768.43432991.80592776.63与资产相关

两化融合399082.5055045.92344036.58与资产相关智能工厂能级提升项目首

1000000.001000000.00与资产相关

套突破和智能工厂奖励

智能工厂500000.0061276.00438724.00与资产相关年产246万件焊接总成技

608050.61203994.52404056.09与资产相关

改项目年产700万件焊接总成自

2192523.85453846.881738676.97与资产相关

动化技改项目财务报表附注第68页上海新朋实业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

本期计入当期损益与资产相关/与收益相负债项目上年年末余额本期新增补助金额其他变动期末余额金额关年产360万件焊接总成自

2122699.03307869.891814829.14与资产相关

动化技改项目年产300万件焊接总成自

578121.1995315.25482805.94与资产相关

动化技改项目工业机器人及智能制造专

388225.0087900.00300325.00与资产相关

项资金长沙工业企业智能化技术

1201679.89954108.34247571.55与资产相关

改造项目年产30万台套汽车车身焊

636883.35301708.53335174.82与资产相关

接件生产线技改项目

20年度省级工业企业技术

88504.6584604.793899.86与资产相关

改造综合奖补

鼓励智能化技术改造提升341316.08312291.7829024.30与资产相关长沙生产基地标准厂房建

12320000.361119999.9611200000.40与资产相关

设项目

合计31019857.295457500.006804963.0729672394.22财务报表附注第69页上海新朋实业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(三十七)其他非流动负债项目期末余额上年年末余额

待转销项税额299520.00374400.00

(三十八)股本

本期变动增（+）减（－）项目上年年末余额发行新公积金期末余额送股其他小计股转股

股份总额771770000.00771770000.00

(三十九)资本公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）922735512.148970000.06931705512.20

其他资本公积7893142.911076857.158970000.06

合计930628655.0510046857.218970000.06931705512.20根据2020年12月14日召开的2020年第三次临时股东大会决议公司以及2021年2月4日第五届董事会第十一次会议和第五届监事会第七次会议决议，确认2021年2月3日向激励对象授予预留限制性股票。

本年度，该项以权益结算的股份支付增加其他资本公积人民币1076857.15元。本年度，公司同意对27名激励对象第三次解除限售期限制性股票共计400万股，公司其他资本公积转入股本溢价8970000.06元。

(四十)库存股项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

库存股11787683.4911787683.49

2024年7月3日，公司第六届董事会第八次会议及第六届监事会第七次会议，审议通过了《关于2020年限制性股票激励计划第三个解除限售期解除限售条件成就的议案》，同意对27名激励对象第三次解除限售期限制性股票共计400万股，占获授限制性股票数量的40%。该项解禁限售安排减少库存股本金人民币11646000.00元，利息人民币141683.49元，合计减少人民币11787683.49元。

财务报表附注第70页上海新朋实业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(四十一)其他综合收益本期金额期末余额

减：前期计入其减：其他综合收项目上年年末余额本期所得税前税后归属于税后归属于少

他综合收益当减：所得税费用益当期转入留发生额母公司数股东期转入损益存收益

1．不能重分类进损益的其他综

合收益

2．将重分类进损益的其他综合

-1098040.791341605.721341605.72243564.93收益

外币财务报表折算差额-1098040.791341605.721341605.72243564.93

其他综合收益合计-1098040.791341605.721341605.72243564.93财务报表附注第71页上海新朋实业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(四十二)盈余公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积148478977.9911695351.20160174329.19

(四十三)未分配利润项目本期金额上期金额

调整前上年年末未分配利润1403666477.971321630758.71

调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）调整后年初未分配利润1403666477.971321630758.71

加：本期归属于母公司所有者的净利润153924632.04188775819.93

减：提取法定盈余公积11695351.206410000.67提取任意盈余公积提取一般风险准备

应付普通股股利120396120.00100330100.00转作股本的普通股股利

期末未分配利润1425499638.811403666477.97

(四十四)营业收入和营业成本

1、营业收入和营业成本情况

本期金额上期金额项目收入成本收入成本

主营业务4961150594.384411716357.815771627217.475180381305.92

其他业务56319820.5231579115.4446132896.9121290975.49

合计5017470414.904443295473.255817760114.385201672281.41

营业收入明细：

项目本期金额上期金额

主营业务收入4961150594.385771627217.47

其中：汽车零部件4473861777.875271662370.10

金属及通讯部件487288816.51499964847.37

其他业务收入56319820.5246132896.91

其中：工装夹具26367782.5012982000.00

房屋租赁24735226.9127705483.67财务报表附注第72页上海新朋实业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注项目本期金额上期金额

材料销售2215311.392678386.31

其他3001499.722767026.93

合计5017470414.905817760114.38

(四十五)税金及附加项目本期金额上期金额

房产税10950947.039830864.07

印花税3574531.233519509.84

城市维护建设税5318125.696742118.20

教育费附加5122873.666212600.08

土地使用税1341298.661341298.60

其他238895.11241647.07

合计26546671.3827888037.86

(四十六)销售费用项目本期金额上期金额

合计4882304.503841594.54其中主要项目

职工薪酬1584416.591641112.74

车辆费用1558752.781476379.12

固定资产折旧费1395029.08

(四十七)管理费用项目本期金额上期金额

合计170266588.08177095098.51其中主要项目

职工薪酬84018812.7564221479.48

折旧费19500006.8517110048.10

安保清洁费7101428.996599755.94

咨询费9540615.0216549057.47

办公费4451801.984971761.26

股份支付费用1076857.153719207.16财务报表附注第73页上海新朋实业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(四十八)研发费用项目本期金额上期金额

研发人员薪酬38675532.0737533695.89

研发材料26550881.1430237246.30

研发资产折旧及摊销8797882.947407352.16

研发动力359942.89307069.33

其他费用28736.9757160.16

合计74412976.0175542523.84

(四十九)财务费用项目本期金额上期金额

利息费用17371093.5015305873.06

其中：租赁负债利息费用4891174.202961024.09

减：利息收入29323508.1930893946.47

汇兑损益-7458698.84-7317051.66

银行手续费650337.07276505.82

现金折扣-1364.56

合计-18762141.02-22628619.25

(五十)其他收益项目本期金额上期金额

政府补助16505888.3420107890.44

代扣个人所得税手续费211483.96214450.71

合计16717372.3020322341.15

(五十一)投资收益项目本期金额上期金额

权益法核算的长期股权投资收益4473125.8710003632.38

处置交易性金融资产取得的投资收益-1951467.44663235.17

其他非流动金融资产在持有期间的投资收益99306534.9264101252.87

债务重组产生的投资收益3593738.82

处置应收款项融资取得的投资收益-136521.86-26125.00

合计101691671.4978335734.24财务报表附注第74页上海新朋实业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(五十二)公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期金额上期金额

交易性金融资产-81369.8681369.86

其他非流动金融资产-74806484.795235303.42

合计-74887854.655316673.28

(五十三)信用减值损失项目本期金额上期金额

应收票据坏账损失150925.66-331915.13

应收账款坏账损失1136547.12-16670721.69

其他应收款坏账损失-1138007.86-780955.90

合计149464.92-17783592.72

(五十四)资产减值损失项目本期金额上期金额

存货跌价损失及合同履约成本减值损失-24678685.50-46366703.70

固定资产减值损失-24841784.77-1389099.08

合计-49520470.27-47755802.78

(五十五)资产处置收益项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额

无形资产处置收益2168092.872168092.87

固定资产处置收益-275367.09198314.59-275367.09

使用权资产处置收益289706.27

合计1892725.78488020.861892725.78

(五十六)营业外收入计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额

保险理赔9200000.009200000.00

违约金收入120000.0047002.36120000.00

其他35935.14106828.6435935.14

合计9355935.14153831.009355935.14财务报表附注第75页上海新朋实业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(五十七)营业外支出计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额

非流动资产报废损失3700544.364691620.503700544.36

捐赠370000.0020000.00370000.00

其他1161931.85748730.221161931.85

11.9事故处理款10862442.78

合计5232476.2116322793.505232476.21

(五十八)所得税费用

1、所得税费用表

项目本期金额上期金额

当期所得税费用108330279.19134266603.83

递延所得税费用-39516059.29-50858870.56

合计68814219.9083407733.27

2、会计利润与所得税费用调整过程

项目本期金额

利润总额316994911.20

按法定[或适用]税率计算的所得税费用79248727.80

子公司适用不同税率的影响-2963241.99

调整以前期间所得税的影响1416093.91非应税收入的影响

不可抵扣的成本、费用和损失的影响438232.23

研发费用加计扣除影响-11022645.25

固定资产加计扣除影响-2345493.23

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-74890.31

使用前期未确认递延所得税资产的其他可抵扣暂时性差异的影响-3113956.93

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响7231393.67

所得税费用68814219.90财务报表附注第76页上海新朋实业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(五十九)每股收益

1、基本每股收益

基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外

普通股的加权平均数计算：

项目本期金额上期金额

归属于母公司普通股股东的合并净利润153924632.04188775819.93

本公司发行在外普通股的加权平均数771770000.00766313750.00

基本每股收益0.200.25

其中：持续经营基本每股收益0.200.25终止经营基本每股收益

2、稀释每股收益

稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发

行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：

项目本期金额上期金额

归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）153924632.04188775819.93

本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）772539401.45769126344.00

稀释每股收益0.200.25

其中：持续经营稀释每股收益0.200.25终止经营稀释每股收益

(六十)现金流量表项目

1、与经营活动有关的现金

（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额

政府补助15369909.2317501671.16

利息收入37903258.0528236943.17

押金、保证金、备用金278341163.4723283704.55

营业外收入9355935.14153831.00

其他3981893.52255500.00

合计344952159.4169431649.88财务报表附注第77页上海新朋实业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

（2）支付的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额

各项费用性支出76689509.25114967375.82

支付的押金、保证金、备用金等其他往来款31096890.7644532857.36

支付的财务费用575340.67276505.82

支付的营业外支出5183992.8911611173.00

合计113545733.57171387912.00

2、与投资活动有关的现金

（1）收到的其他与投资活动有关的现金项目本期金额上期金额

债务重组收益3598490.65

收到融资租赁款2339375.65979823.00

合计2339375.654578313.65

（2）支付的其他与投资活动有关的现金项目本期金额上期金额

投资亏损6397277.45

合计6397277.45

（3）收到的重要投资活动有关的现金性质现金流量表中的列报项目本期金额上期金额

赎回金融资产收回投资收到的现金1140540266.75156018038.14

取得金融资产收益取得投资收益收到的现金103752344.93125212062.46

（4）支付的重要投资活动有关的现金性质现金流量表中的列报项目本期金额上期金额

购买金融资产投资支付的现金1122327050.00199000000.00

购建固定资产、无形资产和其他长期资

购买长期资产150910422.29401981087.93产支付的现金财务报表附注第78页上海新朋实业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

3、与筹资活动有关的现金

（1）支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额

支付租赁负债本金及利息35054768.8030112740.17

分红手续费74428.42

合计35129197.2230112740.17

(六十一)现金流量表补充资料

1、现金流量表补充资料

补充资料本期金额上期金额

1、将净利润调节为经营活动现金流量

净利润248180691.30293695875.73

加：信用减值损失-149464.9217783592.72

资产减值准备49520470.2747755802.78

固定资产折旧122536321.70127956711.17生产性生物资产折旧

投资性房地产累计折旧6354092.359183533.18

使用权资产折旧24743311.0625085780.21

无形资产摊销5865433.266319259.03

长期待摊费用摊销7009380.492944124.95

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

-1892725.78-488020.86（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）3700544.364691620.50

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）74887854.65-5316673.28

财务费用（收益以“－”号填列）11665061.7014038080.54

投资损失（收益以“－”号填列）-101828193.35-78361859.24

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-501651.74-8582089.19

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-39028482.74-42276781.37

存货的减少（增加以“－”号填列）31733506.7292551626.97

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）404417693.45-24313395.87

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-145538887.9755596761.05

其他803353.203719207.16

经营活动产生的现金流量净额702478308.01541983156.18

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

财务报表附注第79页上海新朋实业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注补充资料本期金额上期金额债务转为资本一年内到期的可转换公司债券承担租赁负债方式取得使用权资产

3、现金及现金等价物净变动情况

现金的期末余额1724585452.081308386863.40

减：现金的期初余额1308386863.401216111879.99

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额416198588.6892274983.41

2、现金和现金等价物的构成

项目期末余额上年年末余额

一、现金1724585452.081308386863.40

其中：库存现金303893.09317909.70可随时用于支付的数字货币

可随时用于支付的银行存款1724281558.991308068953.70可随时用于支付的其他货币资金

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额1724585452.081308386863.40

其中：持有但不能由母公司或集团内其他子公司使用的现金和现金等价物

不属于现金及现金等价物的货币资金：

不属于现金及现金等项目期末余额上年年末余额价物的理由

冻结资金927065.39554854.91使用受限

ETC 保证金 1005.38 504.11 使用受限

质押存单150000000.00使用受限

银行承兑汇票保证金74386065.46使用受限

交易保证金3543674.03使用受限

存款应收利息18235121.2126815000.91使用受限

合计19163191.98255300099.42财务报表附注第80页上海新朋实业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(六十二)外币货币性项目

1、外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金124311680.95

其中：美元16657856.237.1884119743333.72

港币4446702.670.92604117646.67

欧元3211.967.525724172.25

泰铢2005870.550.21264426528.31

应收账款103067685.70

其中：美元14338056.557.1884103067685.70

其他应收款2685426.67

其中：港币1288.000.92601192.69

泰铢12623372.720.212642684233.98

应付账款42063689.31

其中：美元5777000.067.188441527387.23

港币29794.410.926027589.62

欧元52973.367.5257398661.62日元180000.000.0462338321.94

泰铢478409.030.21264101728.90

其他应付款15089639.52

其中：美元7953.007.188457169.35

港币120812.010.9260111871.92

泰铢70168351.460.2126414920598.25

2、境外经营实体说明

子公司名称子公司类型境外主要经营地记账本位币选择依据

XINPENG CORPORATION 子公司 美国 美元 日常使用货币XINPENG PROPERTIESL.L.C（XINPENG孙公司美国美元日常使用货币CORPORATION 下属子公司）

ELECTRICAL SYSTEMSINTEGRATORL.L.C.（XINPENG 孙公司 美国 美元 日常使用货币CORPORATION 下属子公司）

上海新朋实业（香港）有限公司子公司香港港币日常使用货币财务报表附注第81页上海新朋实业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注子公司名称子公司类型境外主要经营地记账本位币选择依据

新天元（香港）有限公司子公司香港港币日常使用货币

INNO INDUSTRY CO.LTD. 子公司 泰国 泰铢 日常使用货币

(六十三)租赁

1、作为承租人

项目本期金额上期金额

租赁负债的利息费用4891174.202961024.09计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短

5990232.445490212.92

期租赁费用计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁费用（低价值资产的短期租赁费用除外）计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

其中：售后租回交易产生部分转租使用权资产取得的收入

与租赁相关的总现金流出35205106.3640299787.33售后租回交易产生的相关损益售后租回交易现金流入售后租回交易现金流出本公司不存在未纳入租赁负债计量的未来潜在现金流出主要来源于承租人已承诺但尚未开始的租赁。

2、作为出租人

（1）经营租赁本期金额上期金额

经营租赁收入23863300.2227318427.11

其中：与未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入财务报表附注第82页上海新朋实业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

于资产负债表日后将收到的未折现的租赁收款额如下：

剩余租赁期本期金额上期金额

1年以内6654782.5418505085.85

1至2年842205.2813260102.15

2至3年6077317.80

3至4年3552533.94

4至5年3552533.94

5年以上10607601.82

合计7496987.8255555175.50

（2）融资租赁本期金额上期金额销售损益

其中：销售收入销售成本

租赁投资净额的融资收益273503.96387056.56与未纳入租赁投资净额的可变租赁付款额相关的收入

于资产负债表日后将收到的租赁收款额如下：

剩余租赁期本期金额上期金额

1年以内650880.00650880.00

1至2年650880.00650880.00

2至3年650880.00650880.00

3至4年650880.00650880.00

4至5年650880.00

5年以上

未折现的租赁收款额小计2603520.003254400.00

加：未担保余值411534.19411534.19

减：未实现融资收益657128.40930632.35

租赁投资净额2357925.792735301.84财务报表附注第83页上海新朋实业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

六、研发支出

(一)研发支出项目本期金额上期金额

研发人员薪酬38675532.0737533695.89

研发材料26550881.1430237246.30

研发资产折旧及摊销8797882.947407352.16

研发动力359942.89307069.33

其他费用28736.9757160.16

合计74412976.0175542523.84

其中：费用化研发支出74412976.0175542523.84资本化研发支出

七、合并范围的变更

1、新设子公司

2023年第二次临时股东大会审议通过《关于对外投资设立境外全资子公司的议案》，

2023年第三次临时股东大会审议通过《关于调整对外投资的议案》和《关于提请股东大会授权董事会全权负责本次对外投资有关事宜的议案》，同意在香港以自有资金投资设立全资子公司新天元（香港）有限公司（以下简称“香港天元”），在泰国以自有资金投资设立 INNO INDUSTRY CO.LTD. （以下简称“英诺实业”）。

本年度，公司已完成境外公司的设立，香港天元及英诺实业纳入公司合并报表范围。

财务报表附注第84页上海新朋实业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

八、在其他主体中的权益

(一)在子公司中的权益

1、企业集团的构成

持股比例(%)取得方式子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质直接间接

上海新朋金属制品有限公司22550万人民币上海上海生产制造100.00设立

苏州新朋智能制造科技有限公司（上海新朋金属制品有限公司下属子公司）17000万人民币苏州苏州生产制造100.00设立

上海新朋景耀科技有限公司（上海新朋金属制品有限公司下属子公司）5000万人民币上海上海技术服务100.00设立

上海新朋联众汽车零部件有限公司48000万人民币上海上海生产制造51.00设立

宁波新众汽车零部件有限公司（上海新朋联众汽车零部件有限公司下属子公司）10000万人民币宁波宁波生产制造51.00设立

长沙新联汽车零部件有限公司（上海新朋联众汽车零部件有限公司下属子公司）7000万人民币长沙长沙生产制造51.00设立

上海新朋景硕汽车零部件有限公司（上海新朋联众汽车零部件有限公司下属子公司）8000万人民币上海上海生产制造51.00设立

扬州新联汽车零部件有限公司20000万人民币扬州扬州生产制造51.00设立

XINPENG CORPORATION 837.6 万美元 美国 美国 研发 100.00 设立

XINPENG PROPERTIESL.L.C（XINPENG CORPORATION 下属子公司） 无 美国 美国 研发 100.00 设立

ELECTRICAL SYSTEMS INTEGRATORL.L.C.（XINPENG CORPORATION 下属子公司） 无 美国 美国 研发 100.00 设立

长沙新创汽车零部件有限公司6800万人民币长沙长沙租赁100.00设立

上海瀚娱动投资有限公司65000万人民币上海上海投资100.00设立

上海新朋精密机电有限公司4000万人民币上海上海生产制造100.00设立财务报表附注第85页上海新朋实业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

持股比例(%)取得方式子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质直接间接

扬州新驰汽车零部件有限公司6200万人民币扬州扬州生产制造、租赁60.00设立

上海新朋实业（香港）有限公司160万港币香港香港贸易100.00设立

新天元（香港）有限公司1000万港币香港香港贸易100.00设立

INNO INDUSTRY CO.LTD. 50000 万泰铢 泰国 泰国 生产制造 99.00 1.00 设立

2、重要的非全资子公司

子公司名称少数股东持股比例本期归属于少数股东的损益本期向少数股东宣告分派的股利期末少数股东权益余额

上海新朋联众汽车零部件有限公司（注）49.0089900054.9091140170.63392120087.47

扬州新联汽车零部件有限公司49.003390030.241191672.58122962282.50

扬州新驰汽车零部件有限公司40.00965974.121000000.0026584438.82

注：上海新朋联众汽车零部件有限公司包含下属的子公司宁波新众汽车零部件有限公司、长沙新联汽车零部件有限公司和上海新朋景硕汽车零部件有限公司。

财务报表附注第86页上海新朋实业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

3、重要非全资子公司的主要财务信息

期末余额上年年末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计上海新朋联众汽车

1554921324.42753591037.152308512361.571095663696.87412603588.231508267285.101771825055.20752770603.642524595658.841336145326.68385674407.261721819733.94

零部件有限公司扬州新联汽车零部

487041875.57106178174.79593220050.36341608997.71667618.98342276616.69377920752.51140663533.80518584286.31263416226.008711070.85272127296.85

件有限公司扬州新驰汽车零部

16262933.5450752259.3767015192.91554095.86554095.8613514940.2353545173.2767060113.50513951.74513951.74

件有限公司本期金额上期金额子公司名称经营活动现金经营活动现金营业收入净利润综合收益总额营业收入净利润综合收益总额流量流量

上海新朋联众汽车零部件有限公司3571504971.27183469499.79183469499.79444372916.604357924586.28209138687.95209138687.95346430049.48

扬州新联汽车零部件有限公司938659931.846918429.066918429.0663785694.68938354247.852702205.392702205.3972734392.26

扬州新驰汽车零部件有限公司7430460.842414935.292414935.295247993.317852255.422795045.182795045.185557479.24财务报表附注第87页上海新朋实业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(二)在合营安排或联营企业中的权益

1、不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额

联营企业：

投资账面价值合计10123429.8212315303.95下列各项按持股比例计算的合计数

—净利润4480516.7610003632.38

—其他综合收益

—综合收益总额4480516.7610003632.38

九、政府补助

(一)政府补助的种类、金额和列报项目

1、计入当期损益的政府补助

与资产相关的政府补助计入当期损益或冲减相关成本费计入当期损益或资产负债表列报项目政府补助金额用损失的金额冲减相关成本费本期金额上期金额用损失的项目

递延收益28472406.346178563.116353002.32其他收益与收益相关的政府补助计入当期损益或冲减相关计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额政府补助金额成本费用损失的列报项目本期金额上期金额

其他收益10327325.2310327325.2313969338.83财务报表附注第88页上海新朋实业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、涉及政府补助的负债项目

本期新增补助金本期计入营业外本期转入其他收本期冲减成本费与资产相关/与负债项目上年年末余额其他变动期末余额额收入金额益金额用金额收益相关

递延收益29656569.454994400.006178563.1128472406.34与资产相关

递延收益1363287.84463100.00626399.961199987.88与收益相关

合计31019857.295457500.006804963.0729672394.22财务报表附注第89页上海新朋实业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

十、与金融工具相关的风险

(一)金融工具产生的各类风险本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。

1、信用风险

信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。

公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核

来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。

2、流动性风险

流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。

流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。

本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

财务报表附注第90页上海新朋实业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注期末余额项目即时偿还1年以内1年以上未折现合同金额合计账面价值

短期借款203190441.78203190441.78200140250.00

应付账款898054139.79180433599.791078487739.581078487739.58

其他应付款74190713.5874190713.5874190713.58一年内到期的

23249610.8423249610.8423249610.84

租赁负债

租赁负债100365231.93100365231.93100365231.93

合计1198684905.99280798831.721479483737.711476433545.93上年年末余额项目即时偿还1年以内1年以上未折现合同金额合计账面价值

短期借款200165000.00200165000.00200165000.00

应付账款877789832.4376545932.28954335764.71954335764.71

其他应付款70466518.3970466518.3970466518.39一年内到期的

15762036.7215762036.7215762036.72

租赁负债

租赁负债63410568.0063410568.0063410568.00

合计1164183387.54139956500.281304139887.821304139887.82

3、市场风险

金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变

动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

（1）利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行长期借款以及应付债券。公司目前的政策是固定利率借款占外部借款的100%。为维持该比例，本公司可能运用利率互换以实现预期的利率结构。尽管该政策不能使本公司完全避免支付的利率超出现行市场利率的风险，也不能完全消除与利息支付波动相关的现金流量风险，但是管理层认为该政策实现了这些风险之间的合理平衡。

于2024年12月31日，在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降100个基点，则本公司的净利润将减少或增加

775107.57元（2023年12月31日：2026425.00元）。管理层认为100个基点

合理反映了下一年度利率可能发生变动的合理范围。

财务报表附注第91页上海新朋实业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

（2）汇率风险汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本期及上期，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。

本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下期末余额上年年末余额项目美元其他外币合计美元其他外币合计

货币资金119743333.724568347.23124311680.95266635684.43319568.08266955252.51

应收账款103067685.70103067685.7084579069.4984579069.49

其他应收款2685426.672685426.67895.33895.33外币金融资

222811019.427253773.90230064793.32351214753.92320463.41351535217.33

产小计短期借款

应付账款41527387.23536302.0842063689.3139042546.434014884.0643057430.49

其他应付款57169.3515032470.1715089639.52外币金融负

41584556.5815568772.2557153328.8339042546.434014884.0643057430.49

债小计

合计181226462.84-8314998.35172911464.49312172207.49-3694420.65308477786.84

于2024年12月31日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值或贬值5%，则公司将增加或减少净利润7717021.37元（2023年12月31日：13175276.63元）。管理层认为5%合理反映了下一年度人民币对美元可能发生变动的合理范围。

十一、公允价值的披露

公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。

财务报表附注第92页上海新朋实业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允价第三层次公允价合计价值计量值计量值计量

一、持续的公允价值计量

◆应收款项融资170063123.16170063123.16

◆其他非流动金融资产898786009.12898786009.12

1.以公允价值计量且其变动计入

898786009.12898786009.12

当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（3）衍生金融资产

（4）其他898786009.12898786009.12

2.指定为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融资产

持续以公允价值计量的资产总额170063123.16898786009.121068849132.28

(二)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息对于应收融资款项公允价值为交易时的双方确认的价格。

(三)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

对于非上市基金投资的公允价值，本公司采用估值技术来确定公允价值，估值技术为市场法，其公允价值的计量采用了重要的不可观察参数，比如流动性折扣、波动率、风险调整折扣等，限售股票、非上市股权投资的公允价值对这些不可观察输入值的合理变动无重大敏感性。

项目期末公允价值估值技术不可观察输入值对公允价值的影响上海金浦新兴产业股权投资基流动性折扣越大公

286567319.53市场法流动性折扣

金合伙企业（有限合伙）允价值越低南京金浦新潮新兴产业股权投流动性折扣越大公

92768094.49市场法流动性折扣

资基金合伙企业（有限合伙）允价值越低南京金浦新潮创业投资合伙企流动性折扣越大公

60191141.70市场法流动性折扣业（有限合伙）允价值越低南京金浦新潮吉祥创业投资合流动性折扣越大公

287649381.01市场法流动性折扣

伙企业（有限合伙）允价值越低财务报表附注第93页上海新朋实业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注项目期末公允价值估值技术不可观察输入值对公允价值的影响南京金浦新潮晨光创业投资合流动性折扣越大公

55514566.89市场法流动性折扣

伙企业（有限合伙）允价值越低上海金浦幕和私募投资基金合流动性折扣越大公

47988383.90市场法流动性折扣

伙企业（有限合伙）允价值越低上海汇付互联网金融信息服务流动性折扣越大公

14942713.43市场法流动性折扣

创业投资中心（有限合伙）允价值越低江阴新晨珖创业投资合伙企业流动性折扣越大公

14091508.17市场法流动性折扣（有限合伙）允价值越低未上市投资项目公允价值对公允价值的影响

江苏中科智芯集成科技有限公司39072900.00最近融资价格调整法

对于结构性存款理财产品，采用资产负债表日商业银行发布的该理财产品预期年化收益率确定银行理财产品的公允价值。

十二、关联方及关联交易

(一)本公司的母公司情况本公司的实际控制人为宋琳先生。

(二)本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。

(三)本公司的合营和联营企业情况本公司无重要的合营或联营企业。

本期非重要的联营企业与本公司未发生关联方交易，未形成余额。

(四)其他关联方情况无

(五)关联交易情况

1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易

无

2、关联租赁情况

无财务报表附注第94页上海新朋实业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

3、关联担保情况

（1）为银行贷款提供担保情况

综合授信金额/保证担保是否结担保人被担保人授信人担保起始日担保到期日借款金额借款起始日借款到期日金额束上海新朋联上海新朋景招商银行股

众汽车零部硕汽车零部份有限公司288000000.002023年5月6日2031年5月5日26150000.002024年7月23日2028年5月5日否件有限公司件有限公司上海分行财务报表附注第95页上海新朋实业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

4、关键管理人员薪酬

项目本期金额上期金额

关键管理人员薪酬10660731.3010778863.22

(六)关联方应收应付等未结算项目报告期本公司无应收应付关联方款项。

(七)资金集中管理

1、本公司参与和实行的资金集中管理安排的主要内容

无

2、本公司归集至集团的资金

无

3、本公司从集团母公司或成员单位拆借的资金

无

4、集团母公司或成员单位从本公司拆借的资金

无

5、集团母公司或成员单位归集至本公司的资金

无财务报表附注第96页上海新朋实业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

十三、股份支付

(一)股份支付总体情况本期授予的各项权益工具本期解锁的各项权益工具本期行权的各项权益工具本期失效的各项权益工具授予对象

数量金额数量（万股）金额数量金额数量金额

董事、高级管理人员100.002242500.02中层管理人员以及核

300.006727500.05

心技术人员

合计400.008970000.06财务报表附注第97页上海新朋实业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注期末发行在外的股份期权或其他权益工具无

(二)以权益结算的股份支付情况

授予日权益工具公允价值的确定方法：授予日公司股票收盘价

对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法：按资产负债表日取得的可行权人数

变动、业绩指标完成情况等信息确定。

本期估计与上期估计有重大差异的原因：无

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额：22425000.00元。

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额：1076857.15元。

其他说明：

2020年12月14日，经公司2020年第三次临时股东大会审议并通过了《关于<上海新朋实业股份有限公司2020年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》，公司实施2020年限制性股票激励计划获得批准。董事会被授权确定授予日、在激励对象符合条件时向激励对象授予限制性股票，并办理授予所必需的全部事宜。

2020年12月17日，公司第五届董事会第九次会议审议通过了《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》。

2021年2月4日，公司第五届董事会第十一次会议审议通过了《关于向<上海新朋实业股份有限公司2020年限制性股票激励计划>激励对象授予预留限制性股票的议案》。

2022年7月6日，公司第五届董事会第二十二次会议及第五届监事会第十四次会议，审议通过了《关于2020年限制性股票激励计划第一次解除限售期解除限售条件成就的议案》，同意对27名激励对象第一次解除限售期限制性股票共计300万股，占获授限制性股票数量的30%。

2023年7月7日，公司第六届董事会第二次会议及第六届监事会第二次会议，审议通过了《关于2020年限制性股票激励计划第一次解除限售期解除限售条件成就的议案》，同意对27名激励对象第一次解除限售期限制性股票共计300万股，占获授限制性股票数量的30%。

2024年7月3日，公司第六届董事会第八次会议和第六届监事会第七次会议审议通过了《关于2020年限制性股票激励计划第三个解除限售期解除限售条件成就的议案》。公司独立董事、监事会、公司聘请的法律顾问均对第三个解除限售期解除限售条件成就事项发表了专业意见。

财务报表附注第98页上海新朋实业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(三)以现金结算的股份支付情况无

(四)股份支付费用本期金额上期金额以现金结以现金结授予对象以权益结算以权益结算算的股份合计算的股份合计的股份支付的股份支付支付支付

董事、高级

269214.29269214.29928214.29928214.29

管理人员中层管理人

员以及核心807642.86807642.862790992.872790992.87技术人员

合计1076857.151076857.153719207.163719207.16

(五)股份支付的修改、终止情况无。

十四、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项公司无需要披露的重要承诺事项。

(二)或有事项已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票149800608.11

十五、资产负债表日后事项

(一)利润分配情况根据2025年4月24日召开的第六届董事会第十一次会议，会议审议并通过了《公司

2024年度利润分配的预案》，以2024年12月31日总股本771770000股为基数，向

全体股东每十股送现金股利1.16元（含税），共送现金股利89525320.00元。剩余可分配利润结转至下一年度。本议案需提请2024年度股东大会审议。

财务报表附注第99页上海新朋实业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

十六、其他重要事项

(一)前期会计差错更正本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。

(二)分部信息

1、报告分部的确定依据与会计政策

根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定了4个报告分部，分别为：金属及通讯部件、汽车零部件、房产租赁及投资板块。本公司的各个报告分部分别提供不同的产品或服务。由于每个分部需要不同的技术或市场策略，本公司管理层分别单独管理各个报告分部的经营活动，定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。

2、报告分部的财务信息（单位：万元）金属及通信部件汽车零部件板项目房产租赁板块投资板块分部间抵销合计板块块

营业收入49239.25450470.828817.06-6780.09501747.04

其中：对外收入49043.87450470.822232.35501747.04

内部交易收入195.386584.71-6780.09

营业成本39591.95405725.454386.75-5374.60444329.55

营业利润3466.2424782.2212102.151937.53-11001.0031287.14

资产总额79038.87289725.09272357.63137527.14-189202.22589446.51

负债总额18158.16184606.2411417.7612061.64-19903.28206340.52

十七、母公司财务报表主要项目注释

(一)应收账款

1、应收账款按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额

1年以内3609489.713187556.46

1至2年287477.22

2至3年194071.53

3年以上162535.71162535.71

小计3966096.953637569.39

减：坏账准备264087.24221383.89

合计3702009.713416185.50财务报表附注第100页上海新朋实业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、应收账款按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏账准备

其中：

已开始相关诉讼的应收账款估计无法收回的应收账款按信用风险特征组合

3966096.95100.00264087.246.663702009.713637569.39100.00221383.896.093416185.50

计提坏账准备

其中：

账龄组合808183.0820.38264087.2432.68544095.84585287.0516.09221383.8937.82363903.16

关联方组合3157913.8779.623157913.873052282.3483.913052282.34

合计3966096.95100.00264087.243702009.713637569.39100.00221383.893416185.50财务报表附注第101页上海新朋实业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：账龄组合期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内451575.844515.761.00

1至2年

2至3年194071.5397035.7750.00

3年以上162535.71162535.71100.00

合计808183.08264087.24

组合计提项目：关联方组合期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

上海新朋联众汽车零部件有限公司1866357.28

上海新朋金属制品有限公司764831.36

扬州新联汽车零部件有限公司526725.23

合计3157913.87

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

上年年末余本期变动金额类别期末余额额计提收回或转回转销或核销其他变动单项计提

账龄组合221383.8942703.35264087.24

合计221383.8942703.35264087.24

4、本期不存在实际核销的应收账款情况

5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额3541007.16元，占应收账款期末余额合计数的比例89.28%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额

98925.99元。

财务报表附注第102页上海新朋实业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(二)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利

其他应收款项17894609.68546476699.42

合计17894609.68546476699.42

1、其他应收款项

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内13732412.19478532318.25

1至2年5200000.0068271860.99

2至3年29129.20

小计18961541.39546804179.24

减：坏账准备1066931.71327479.82

合计17894609.68546476699.42财务报表附注第103页上海新朋实业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏账准备

其中：

已开始相关诉讼的应收账款估计无法收回的应收账款按信用风险特征组合

18961541.39100.001066931.715.6317894609.68546804179.24100.00327479.820.06546476699.42

计提坏账准备

其中：

非关联方组合5641366.1629.751066931.7118.914574434.4510750928.531.97327479.823.0510423448.71

关联方组合13320175.2370.2513320175.23536053250.7198.03536053250.71

合计18961541.39100.001066931.7117894609.68546804179.24100.00327479.82546476699.42财务报表附注第104页上海新朋实业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

其他应收款项坏账准备计提比例（%）

关联方组合13320175.23

非关联方组合5641366.161066931.7118.91

合计18961541.391066931.71

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月预合计

期信用损失(未期信用损失(已期信用损失

发生信用减值)发生信用减值)

上年年末余额321653.985825.84327479.82上年年末余额在本期

--转入第二阶段-156000.00156000.00

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提12367.11892738.76905105.87

本期转回165653.98165653.98本期转销本期核销其他变动

期末余额12367.111054564.601066931.71

其他应收款项账面余额变动如下：

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期账面余额未来12个月预合计

信用损失(未发信用损失(已发期信用损失

生信用减值)生信用减值)

上年年末余额478532318.2568271860.99546804179.24上年年末余额在本期财务报表附注第105页上海新朋实业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期账面余额未来12个月预合计

信用损失(未发信用损失(已发期信用损失

生信用减值)生信用减值)

--转入第二阶段-5200000.005200000.00

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期新增11926281.6411926281.64

本期终止确认471526187.7068242731.79539768919.49其他变动

期末余额13732412.195229129.2018961541.39

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额上年年末余类别收回或转转销或核期末余额额计提其他变动回销非关联方

327479.82905105.87165653.981066931.71

组合

（5）本期实际核销的其他应收款项情况本期无实际核销的其他应收款项情况。

（6）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额

合并关联方往来13320175.23536053250.71

保证金及押金5270000.0010530176.80

其他往来款371366.16220751.73

合计18961541.39546804179.24

（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况财务报表附注第106页上海新朋实业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注占其他应收款项期末余坏账准备期末单位名称款项性质期末余额账龄额合计数的余额

比例(%)

第一名合并关联方往来款11514044.681年以内60.72

1年以内、

第二名保证金及押金5239410.0027.631007182.30

1-2年

第三名合并关联方往来款1806130.551年以内9.53

第四名保证金及押金200000.001-2年1.0540000.00

第五名备用金90826.961年以内0.482724.81

合计18850412.1999.411049907.11

(三)长期股权投资期末余额上年年末余额项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备

对子公司投资1696643644.851696643644.851521929453.651521929453.65

对联营、合营企

10123429.8210123429.8212315303.9512315303.95

业投资

合计1706767074.671706767074.671534244757.601534244757.60财务报表附注第107页上海新朋实业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

1、对子公司投资

本期增减变动减值准备上年年减值准备期末余被投资单位上年年末余额本期计提减值准期末余额末余额追加投资减少投资其他额备

上海新朋金属制品有限公司350728912.0550000000.00239257.15400968169.20

XINPENG CORPORATION 57200541.60 57200541.60

上海新朋联众汽车零部件有限公司244800000.00244800000.00

扬州新联汽车零部件有限公司102000000.00102000000.00

长沙新创汽车零部件有限公司80000000.0080000000.00

上海瀚娱动投资有限公司650000000.00650000000.00

扬州新驰汽车零部件有限公司37200000.0037200000.00

上海新朋精密机电有限公司56891626.7340000000.0016891626.73

上海新朋实业（香港）有限公司1452352.001452352.00

INNO INDUSTRY CO.LTD 105215955.32 105215955.32

新天元（香港）有限公司915000.00915000.00

合计1521929453.65214474934.0540000000.00239257.151696643644.85财务报表附注第108页上海新朋实业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、对联营、合营企业投资

本期增减变动减值准备上减值准备期末被投资单位上年年末余额权益法下确认其他综合收其他权益变宣告发放现金计提减值期末余额年年末余额追加投资减少投资其他余额的投资损益益调整动股利或利润准备

1．联营企业

上海金浦新

朋投资管理12315303.954473125.876665000.0010123429.82有限公司财务报表附注第109页上海新朋实业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(四)营业收入和营业成本

1、营业收入和营业成本情况

本期金额上期金额项目收入成本收入成本主营业务

其他业务66033147.9336038320.4471584736.8341831945.78

合计66033147.9336038320.4471584736.8341831945.78

营业收入明细：

项目本期金额上期金额主营业务收入

其他业务收入66033147.9371584736.83

其中：技术服务费12236017.9315906444.03

房屋租赁53793000.4555589161.75

其他4129.5589131.05

合计66033147.9371584736.83

(五)投资收益项目本期金额上期金额

成本法核算的长期股权投资收益105600489.8664748152.83

权益法核算的长期股权投资收益4473125.8710003632.38

处置交易性金融资产取得的投资收益831870.75

债务重组产生的投资收益3286319.73

合计110905486.4878038104.94财务报表附注第110页上海新朋实业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

十八、补充资料

(一)当期非经常性损益明细表项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲

1892725.78

销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公16717372.30司损益产生持续影响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变22467212.83动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回860620.27

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允财务报表附注第111页上海新朋实业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注项目金额说明价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出4123458.93

其他符合非经常性损益定义的损益项目-4538650.02

小计41522740.09

所得税影响额-10284226.14

少数股东权益影响额（税后）-2313086.18

合计28925427.77

(二)净资产收益率及每股收益

加权平均净资产收每股收益（元）报告期利润益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润4.710.200.20扣除非经常性损益后归属于公司普通

3.820.160.16

股股东的净利润上海新朋实业股份有限公司

二〇二五年四月二十四日财务报表附注第112页