证券代码：002330证券简称：得利斯公告编号：2026-049

山东得利斯食品股份有限公司

关于会计差错更正及追溯调整后的财务报表及附注

本公司及董事会全体成员保证本公告的内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

山东得利斯食品股份有限公司（以下简称“公司”）于2026年7月17日召开

第七届董事会审计委员会2026年第一次会议、第七届董事会第二次会议，审议

通过了《关于前期会计差错更正及追溯调整的议案》，具体报告详见公司2026年7月18日在《中国证券报》《证券时报》《上海证券报》《证券日报》及巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《关于前期会计差错更正及追溯调整的公告》（公告编号：2026-048）。公司根据《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》和《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露》等相关规定，公司2025年度会计差错更正及追溯调整后的财务报表及附注以及本次同步调整2026年第一季度财务报表如下：

一、更正后的2025年度财务报表

1、合并资产负债表

2025年12月31日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金622934589.12520168612.14结算备付金拆出资金

交易性金融资产80836915.0051154942.70衍生金融资产

应收票据200000.00664021.00

应收账款197857989.46207065874.36应收款项融资

预付款项229042049.97167657271.26应收保费应收分保账款

1证券代码：002330证券简称：得利斯公告编号：2026-049

应收分保合同准备金

其他应收款103094432.1388173318.99

其中：应收利息920000.00266326.38应收股利买入返售金融资产

存货297033125.33318630816.54

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产317716603.29199583692.14

流动资产合计1848715704.301553098549.13

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资408567.63

其他权益工具投资4500000.00其他非流动金融资产

投资性房地产74402668.0076710760.60

固定资产1279188840.751269690661.90

在建工程138405514.0481204426.89生产性生物资产油气资产

使用权资产5710948.7229072370.83

无形资产212820560.53190254163.69

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用5080625.266120861.38

递延所得税资产12945759.0924921852.21

其他非流动资产62012720.9766427369.03

非流动资产合计1790567637.361749311034.16

资产总计3639283341.663302409583.29

流动负债：

短期借款559304166.66360301626.19向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

2证券代码：002330证券简称：得利斯公告编号：2026-049

应付票据65000000.0015000000.00

应付账款181763855.74216389090.69预收款项

合同负债162091067.5789399354.59卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬24586496.6328471994.88

应交税费11405434.864329511.48

其他应付款104215567.5872002758.47

其中：应付利息

应付股利947282.47947285.59应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债128975423.5625298079.64

其他流动负债16657422.2310272250.25

流动负债合计1253999434.83821464666.19

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款65336741.83104451491.45应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债966835.4525337008.66

长期应付款9500000.00长期应付职工薪酬预计负债

递延收益33719518.2635116216.98

递延所得税负债879350.77其他非流动负债

非流动负债合计100902446.31174404717.09

负债合计1354901881.14995869383.28

所有者权益：

股本635315290.00635375290.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1343082807.211328433207.21

减：库存股35013591.00261110.94其他综合收益专项储备

盈余公积47474703.5443104765.46一般风险准备

3证券代码：002330证券简称：得利斯公告编号：2026-049

未分配利润299079376.56313751637.75

归属于母公司所有者权益合计2289938586.312320403789.48

少数股东权益-5557125.79-13863589.47

所有者权益合计2284381460.522306540200.01

负债和所有者权益总计3639283341.663302409583.29

2、合并利润表

2025年12月31日

单位：元项目2025年度2024年度

一、营业总收入3147334762.782964826760.02

其中：营业收入3147334762.782964826760.02利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本3192462306.843000215953.11

其中：营业成本2958956756.672769071786.20利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任合同准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加14077295.8513025273.93

销售费用106625806.1699876310.28

管理费用84982746.0291395308.69

研发费用9379194.9412503146.08

财务费用18440507.2014344127.93

其中：利息费用20347616.0320010763.02

利息收入3862034.897422277.52

加：其他收益48766916.4118221729.16

投资收益（损失以“－”号填列）951546.82-79242.91

其中：对联营企业和合营企

-551098.61业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”-318027.70-184121.30号填列）信用减值损失（损失以“-”号填-4853007.30-7125188.63

4证券代码：002330证券简称：得利斯公告编号：2026-049

列）资产减值损失（损失以“-”号填-8204372.08-9849252.19

列）资产处置收益（损失以“-”号填4167081.20103997.36列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列）-4617406.71-34301271.60

加：营业外收入15696407.671776083.75

减：营业外支出4637038.852172056.20

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）6441962.11-34697244.05

减：所得税费用15270821.54-1178655.17

五、净利润（净亏损以“－”号填列）-8828859.43-33518588.88

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“－”-8828859.43-33518588.88号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润-10302323.11-33672271.06

2.少数股东损益1473463.68153682.18

六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额-8828859.43-33518588.88

归属于母公司所有者的综合收益总-10302323.11-33672271.06额

归属于少数股东的综合收益总额1473463.68153682.18

八、每股收益

（一）基本每股收益-0.016-0.053

（二）稀释每股收益-0.016-0.053

5证券代码：002330证券简称：得利斯公告编号：2026-049

3、合并所有者权益变动表

2025年12月31日

单位：元

2025年度

归属于母公司所有者权益所有

项目少数其他权益工具减：其他一般未分者权资本专项盈余股东股本优先永续库存综合风险配利其他小计益合其他公积储备公积权益股债股收益准备润计

635132431313232-138230

261

一、上年期末余375843047751040635654110.

额290.32065.4637.37889.402094

007.216759.4870.01

加：会计政策变更前期差错更正其他

635132431313232-138230

261

二、本年期初余375843047751040635654

110.

额290.32065.4637.37889.4020

94

007.216759.4870.01

146347-146-304-221

三、本期增减变-600436830

496524722652587动金额（减少以00.0993646

00.080.061.103.139.4“－”号填列）08.083.68

06979

-103-103

-882

（一）综合收益023023

147

346885

总额23.123.13.689.43

11

146148216

-600-261683

（二）所有者投496507837

00.0110.300

入和减少资本00.0

09410.90.0010.9

044

-600-200-261683683

1．所有者投入的710.

00.0400.110.300371

普通股94

000940.000.94

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金额

148148148

500500500

4．其他

00.000.000.0

000

（三）利润分配993993

8.088.08

1．提取盈余公积

993993

6证券代码：002330证券简称：得利斯公告编号：2026-049

8.088.08

2．提取一般风险

准备3．对所有者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．设定受益计划

变动额结转留存收益

5．其他综合收益

结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

350-350-350

135135135

（六）其他91.091.091.0

000

635134350474299228228

-555

四、本期期末余315308135747079993438712

额290.28091.003.5376.8581465.79

007.2104566.310.52

二、更正及追溯调整后的2025年度财务报表附注

55、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）1326919811.3514850000.00200400.001341569411.35

其他资本公积1513395.861513395.86

合计1328433207.2114850000.00200400.001343082807.21

60、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润313751637.75355222171.69

调整后期初未分配利润313751637.75355222171.69

加：本期归属于母公司所有者的净利润-10302323.11-33672271.06

7证券代码：002330证券简称：得利斯公告编号：2026-049

减：提取法定盈余公积4369938.081444509.98

应付普通股股利6353752.90

期末未分配利润299079376.56313751637.75

70、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-551098.61

处置长期股权投资产生的投资收益-130880.4974145.55

处置交易性金融资产取得的投资收益1082427.31397710.15

合计951546.82-79242.91

76、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用2415377.651432014.23

递延所得税费用12855443.89-2610669.40

合计15270821.54-1178655.17

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额6441962.11

按法定/适用税率计算的所得税费用1610490.50

子公司适用不同税率的影响10517662.62

调整以前期间所得税的影响-248498.84

非应税收入的影响1771796.76

不可抵扣的成本、费用和损失的影响1052008.04

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响2491142.92本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

5097812.54

亏损的影响

研发费加计扣除的影响-2285405.92

其他-4736187.08

所得税费用15270821.54

79、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量

8证券代码：002330证券简称：得利斯公告编号：2026-049

净利润-8828859.43-33518588.88

加：资产减值准备13057379.3816974440.82

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产67731657.9560672349.47折旧

使用权资产折旧3868833.027166616.86

无形资产摊销5649890.665585535.63

长期待摊费用摊销1460389.69713959.14

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

-4167081.20-500043.30（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）1868476.619422.64

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）318027.70184121.30

财务费用（收益以“－”号填列）19462860.5819521669.26

投资损失（收益以“－”号填列）-14008950.2879242.91

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）11976093.12-2610669.40

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）879350.77

存货的减少（增加以“－”号填列）14090460.9354662243.05

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-179521165.57-28175326.48

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）90895060.70-77422595.36

其他-3978547.41-4492084.83

经营活动产生的现金流量净额20753877.2218850292.83

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额362934589.12470168612.14

减：现金的期初余额470168612.14671118328.57

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-107234023.02-200949716.43

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益2298604.59计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续48762366.09影响的政府补助除外）

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处-149128.16置金融资产和金融负债产生的损益

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费3978547.41诸城龙乡水务集团有限

9证券代码：002330证券简称：得利斯公告编号：2026-049

公司及诸城安邦建设有限公司资金拆借利息收益。

公司向光大银行投资结

委托他人投资或管理资产的损益913527.77构性存款理财收益。

公司收购子公司裕丰和

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投

13057403.46购买价款低于公允价值

资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益收益。

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-160038.03

其他符合非经常性损益定义的损益项目-130880.49

减：所得税影响额13206427.17

少数股东权益影响额（税后）2048894.59

合计53315080.88--

2、净资产收益率及每股收益

加权平均净资每股收益报告期利润

产收益率基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）

归属于公司普通股股东的净利润-0.45%-0.016-0.016扣除非经常性损益后归属于公司普

-2.78%-0.100-0.100通股股东的净利润

三、更正后的2026年第一季度财务报表

1、合并资产负债表

2026年3月31日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金377330609.35622934589.12结算备付金拆出资金

交易性金融资产83836915.0080836915.00衍生金融资产

应收票据316881.09200000.00

应收账款224933223.48197857989.46应收款项融资

预付款项323682280.48229042049.97应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款104518484.40103094432.13

其中：应收利息670000.00920000.00应收股利买入返售金融资产

存货424864816.79297033125.33

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产280708748.42317716603.29

10证券代码：002330证券简称：得利斯公告编号：2026-049

流动资产合计1820191959.011848715704.30

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产

投资性房地产73825644.8574402668.00

固定资产1263609646.481279188840.75

在建工程138912601.02138405514.04生产性生物资产油气资产

使用权资产4790468.025710948.72

无形资产211222037.30212820560.53

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用5033983.885080625.26

递延所得税资产10470062.4112945759.09

其他非流动资产79708734.8562012720.97

非流动资产合计1787573178.811790567637.36

资产总计3607765137.823639283341.66

流动负债：

短期借款409000000.00559304166.66向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据55215000.0065000000.00

应付账款188022266.57181763855.74预收款项

合同负债266166282.97162091067.57卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬25147027.7424586496.63

应交税费5778706.7311405434.86

其他应付款103915758.42104215567.58

其中：应付利息

应付股利947282.47947282.47应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债124937346.91128975423.56

其他流动负债34957884.1316657422.23

流动负债合计1213140273.471253999434.83

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款65219854.6865336741.83应付债券

其中：优先股

11证券代码：002330证券简称：得利斯公告编号：2026-049

永续债

租赁负债876459.53966835.45长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益32016283.5233719518.26

递延所得税负债879350.77879350.77其他非流动负债

非流动负债合计98991948.50100902446.31

负债合计1312132221.971354901881.14

所有者权益：

股本635315290.00635315290.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1343082807.211343082807.21

减：库存股35013591.0035013591.00其他综合收益专项储备

盈余公积47474703.5447474703.54一般风险准备

未分配利润308258705.52299079376.56

归属于母公司所有者权益合计2299117915.272289938586.31

少数股东权益-3484999.42-5557125.79

所有者权益合计2295632915.852284381460.52

负债和所有者权益总计3607765137.823639283341.66特此公告。

山东得利斯食品股份有限公司董事会

二〇二六年七月十八日

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