科华数据:2024年年度审计报告

审计报告

科华数据股份有限公司

容诚审字[2025]361Z0142号

容诚会计师事务所(特殊普通合伙)

中国·北京目录序号内容页码

1审计报告1-7

2合并资产负债表1

3合并利润表2

4合并现金流量表3

5合并所有者权益变动表4

6母公司资产负债表5

7母公司利润表6

8母公司现金流量表7

9母公司所有者权益变动表8

10财务报表附注9-130容诚会计师事务所（特殊普通合伙）

总所：北京市西城区阜成门外大街22号

1幢10层1001-1至1001-26(100037)

审计报告 TEL:010-6600 1391 FAX:010-6600 1392

E-mail:bj@rsmchina.com.cn

https://www.rsm.global/china/

容诚审字[2025]361Z0142 号

科华数据股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了科华数据股份有限公司（以下简称科华数据公司）财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了科华数据公司2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于科华数据公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

（一）应收账款预期信用损失

相关信息披露详见财务报表附注三、10及30之（2），附注五、4。

1、事项描述

12024年12月31日，科华数据公司合并财务报表中应收账款账面原值为

351066.60万元，坏账准备金额为30090.33万元，账面价值为320976.27万元，

账面价值占期末资产总额的比例为25.10%。

对于有客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收账款，科华数据公司管理层（以下简称“管理层”）单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收账款，管理层依据信用风险特征将其划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。

由于应收账款金额重大，且管理层在确定预期信用损失时作出了重大判断，包括评估债务人的资信状况以及前瞻性经济指标，因此我们将应收账款预期信用损失确定为关键审计事项。

2、审计应对

我们针对应收账款预期信用损失执行的审计程序主要包括：

（1）了解和评价与应收账款预期信用损失相关的关键内部控制的设计，并测试了关键控制执行的有效性。

（2）检查应收账款预期信用损失的会计政策，评估管理层将应收账款划分为若干组合进行减值评估的方法是否符合准则规定。

（3）对于金额重大或高风险的应收账款，获取管理层评估其可收回性的文件，通过检查相关的支持性证据，包括期后收款、客户的信用历史和还款能力，以及外部律师询证函回函等，评估管理层对于单项计提比例判断的合理性。

（4）针对未单项计提减值准备的应收账款，检查预期信用损失的计量模型，评估模型中重大假设和关键参数的合理性以及信用风险组合划分的恰当性。

（5）选取样本对应收账款进行函证。

（6）检查应收账款的期后回款情况。

（二）商誉减值测试

相关信息披露详见财务报表附注三、21及30之（3），附注五、20。

21、事项描述

2024年12月31日，科华数据公司合并资产负债表中商誉的账面原值为

100609.58万元，计提商誉减值准备32712.27万元，账面价值67897.31万元，账

面价值占期末归属于母公司所有者权益的比例为14.53%。

管理层于期末对商誉进行减值测试，管理层根据包含分摊商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的部分，确认相应的减值准备。评估可回收金额时涉及的关键假设包括收入增长率、毛利率、费用率及折现率。

由于商誉金额重大，且管理层在进行商誉的减值测试时涉及复杂及重大的判断，我们将商誉减值确定为关键审计事项。

2、审计应对

我们针对商誉减值测试执行的审计程序主要包括：

（1）了解和评价与商誉减值测试相关的关键内部控制的设计，并测试了关键控制执行的有效性。

（2）复核管理层对商誉所在资产组或资产组组合的划分是否合理。

（3）评价减值测试中采用的方法和关键假设，折现率的合理性，综合考虑历

史运营情况、行业走势及新的市场趋势，分析关键参数，包括收入预测数、收入增长率、毛利率和费用率的合理性。

（4）评价减值测试中采用的未来现金流量的合理性，将预测数据与本期实际

情况进行对比，评价评估数据是否存在管理层偏向的迹象。

（三）收入确认

相关信息披露详见财务报表附注三、26及30之（6），附注五、46。

1、事项描述

2024年度，科华数据公司合并财务报表中营业收入金额为775718.80万元。

由于收入是上市公司的关键业绩指标之一，从而存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险，因此我们将收入确认识别为关键审计

3事项。

2、审计应对

我们针对收入确认执行的审计程序主要包括：

（1）了解和评价与收入确认相关的关键内部控制的设计，并测试了关键控制执行的有效性。

（2）选取样本，检查销售合同或订单，了解和评价不同业务类型收入确认会计政策的适当性。

（3）选取样本，检查与收入确认相关的支持性文件，如：签收单/验收单、报

关单、电费计量单、对账单、监理报告、银行回单等。

（4）选取样本，对主要客户本期收入金额及期末应收账款余额进行函证。

（5）选取样本，检查大型项目的中标通知书、公开网站相关报道，并对大型储能电站及光伏项目进行实地查看。

（6）针对资产负债表日前后确认的收入交易，核对至签收单/验收单、报关单、电费计量单、对账单及其他支持性文件，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间。

四、其他信息管理层对其他信息负责。其他信息包括科华数据公司2024年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

4五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估科华数据公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算科华数据公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督科华数据公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获

取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施

审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对科华数据公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准

5则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致科华数据公司不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就科华数据公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

6（此页无正文，为科华数据股份有限公司容诚审字[2025]361Z0142 号报告之签字盖章页。）容诚会计师事务所中国注册会计师：

（特殊普通合伙）梁宝珠（项目合伙人）

中国注册会计师：

郭清艺

中国·北京中国注册会计师：

叶敏

2025年4月25日

7合并资产负债表

2024年12月31日

编制单位：科华数据股份有限公司单位：元币种：人民币项目附注2024年12月31日2023年12月31日项目附注2024年12月31日2023年12月31日

流动资产：流动负债：

货币资金五、1998103103.73890126979.99短期借款五、25170712864.801001500.00

交易性金融资产五、2771872000.00450787000.00交易性金融负债衍生金融资产衍生金融负债

应收票据五、374842525.0554051800.43应付票据五、261255916473.591437823659.07

应收账款五、43209762695.232791562714.89应付账款五、273243767385.992297136042.77

应收款项融资五、5252806576.53359734644.85预收款项

预付款项五、630743170.3153920167.03合同负债五、28232470244.45230833358.48

其他应收款五、7114923857.37135438790.29应付职工薪酬五、29112821599.28127643481.73

其中：应收利息应交税费五、3064021104.7677167427.46

应收股利其他应付款五、3161457846.3865936915.03

存货五、8661006309.09710543419.74其中：应付利息

合同资产五、9202195363.69243552953.08应付股利持有待售资产持有待售负债

一年内到期的非流动资产五、1063052029.97137763030.59一年内到期的非流动负债五、32219228609.51187441760.17

其他流动资产五、11345301033.66280841138.27其他流动负债五、3322618429.1520247909.16

流动资产合计6724608664.636108322639.16流动负债合计5383014557.914445232053.87

非流动资产：非流动负债：

债权投资长期借款五、34494460000.00825510357.14

其他债权投资应付债券五、351334519182.711289304462.23

长期应收款五、12985979.152501589.15其中：优先股

长期股权投资五、135496775.4030939606.17永续债

其他权益工具投资租赁负债五、36598544234.39690161134.52

其他非流动金融资产五、1411600000.008600000.00长期应付款五、3771611013.98

投资性房地产五、1512664047.6713446335.44长期应付职工薪酬

固定资产五、162511834986.682795822551.96预计负债五、3848379775.9462226395.34

在建工程五、17419233150.14148404141.27递延收益五、3946893831.5139510483.19

生产性生物资产递延所得税负债五、2210529450.806145608.83油气资产其他非流动负债

使用权资产五、18630207629.97741830449.20非流动负债合计2604937489.332912858441.25

无形资产五、19558329739.18577777715.51负债合计7987952047.247358090495.12

开发支出六、215392064.1153704774.58所有者权益：

商誉五、20678973114.12678973114.12股本五、40461572464.00461567391.00

长期待摊费用五、2141494737.9143207537.36其他权益工具五、41207540821.65207564832.37

递延所得税资产五、22181013271.82134274777.47其中：优先股

其他非流动资产五、23997533522.85530007861.36永续债

非流动资产合计6064759019.005759490453.59资本公积五、421767051225.681755397493.43

减：库存股

其他综合收益五、431053220.03941416.66专项储备

盈余公积五、44234117609.92234117609.92

未分配利润五、452001902896.091742116239.81

归属于母公司所有者权益合计4673238237.374401704983.19

少数股东权益128177399.02108017614.44

所有者权益合计4801415636.394509722597.63

资产总计12789367683.6311867813092.75负债和所有者权益总计12789367683.6311867813092.75

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

1合并利润表

2024年度

编制单位：科华数据股份有限公司单位：元币种：人民币

项　　目附注2024年度2023年度

一、营业总收入7757187990.248140961103.85

其中：营业收入五、467757187990.248140961103.85

二、营业总成本7293148558.627491289188.07

其中：营业成本五、465802331833.776013813535.27

税金及附加五、4737550294.3834574812.38

销售费用五、48615926041.79639111808.27

管理费用五、49269211736.17261633722.53

研发费用五、50505383215.88468838481.41

财务费用五、5162745436.6373316828.21

其中:利息费用五、5192509973.4185310189.48

利息收入五、5128684296.3814251000.31

加：其他收益五、52105189131.7980282083.59

投资收益（损失以“-”号填列）五、534297469.92-11713610.25

其中：对联营企业和合营企业的投资收益五、53-1323889.13-4755664.11

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益五、5394566.36-1529104.77

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）五、54-78472307.92-39780387.21

资产减值损失（损失以“-”号填列）五、55-179567957.25-101892610.76

资产处置收益（损失以“-”号填列）五、56961287.451406774.42

三、营业利润（亏损以“-”号填列）316447055.61577974165.57

加：营业外收入五、5713737971.626323830.10

减：营业外支出五、5814594292.769181197.77

四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）315590734.47575116797.90

减：所得税费用五、59-12810892.0554314989.04

五、净利润（净亏损以“-”号填列）328401626.52520801808.86

（一）按经营持续性分类

1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）328401626.52520801808.86

2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列）315174942.76507552072.78

2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）13226683.7613249736.08

六、其他综合收益的税后净额111803.37116766.69

（一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额111803.37116766.69

1.不能重分类进损益的其他综合收益

2.将重分类进损益的其他综合收益111803.37116766.69

（1）外币财务报表折算差额111803.37116766.69

（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额328513429.89520918575.55

（一）归属于母公司所有者的综合收益总额315286746.13507668839.47

（二）归属于少数股东的综合收益总额13226683.7613249736.08

八、每股收益

（一）基本每股收益（元/股）0.681.10

（二）稀释每股收益（元/股）0.681.10

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

2合并现金流量表

2024年度

编制单位：科华数据股份有限公司单位：元币种：人民币

项　　目附注2024年度2023年度

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金7609383477.787027780346.77

收到的税费返还55029681.7763957461.75

收到其他与经营活动有关的现金五、61114757323.21140675671.04

经营活动现金流入小计7779170482.767232413479.56

购买商品、接受劳务支付的现金4520978053.634019727449.41

支付给职工以及为职工支付的现金1119152467.461022385523.23

支付的各项税费218153510.62278119841.21

支付其他与经营活动有关的现金五、61409319761.23510481375.08

经营活动现金流出小计6267603792.945830714188.93

经营活动产生的现金流量净额1511566689.821401699290.63

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金445802600.00236997.00

取得投资收益收到的现金22354476.514057342.54

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额19888477.686807072.02

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额97558486.40

收到其他与投资活动有关的现金五、611540519.93182322013.23

投资活动现金流入小计489586074.12290981911.19

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金320704616.47304613763.93

投资支付的现金1218887429.551102071414.24取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金五、61

投资活动现金流出小计1539592046.021406685178.17

投资活动产生的现金流量净额-1050005971.90-1115703266.98

三、筹资活动产生的现金流量

吸收投资收到的现金10028300.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金10028300.00

取得借款收到的现金408662781.472123569558.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计418691081.472123569558.00

偿还债务支付的现金529462857.141686034265.72

分配股利、利润或偿付利息支付的现金80940963.6773555666.79

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润300000.00300000.00

支付其他与筹资活动有关的现金五、61169579036.83351388557.42

筹资活动现金流出小计779982857.642110978489.93

筹资活动产生的现金流量净额-361291776.1712591068.07

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响4870280.113271352.40

五、现金及现金等价物净增加额105139221.86301858444.12

加：期初现金及现金等价物余额889379781.04587521336.92

六、期末现金及现金等价物余额994519002.90889379781.04

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

3合并所有者权益变动表

2024年度

编制单位：科华数据股份有限公司单位：元币种：人民币

2024年度

归属于母公司所有者权益项目其他权益工具少数股东权益所有者权益合计

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润小计优先股永续债其他

一、上年年末余额461567391.00207564832.371755397493.43941416.66234117609.921742116239.814401704983.19108017614.444509722597.63

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额461567391.00207564832.371755397493.43941416.66234117609.921742116239.814401704983.19108017614.444509722597.63

三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)5073.00-24010.7211653732.25111803.37259786656.28271533254.1820159784.58291693038.76

（一）综合收益总额111803.37315174942.76315286746.1313226683.76328513429.89

（二）所有者投入和减少资本5073.00-24010.7211653732.2511634794.537233100.8218867895.35

1.所有者投入的普通股5899000.005899000.00

2．其他权益工具持有者投入资本5073.00-24010.72171121.37152183.65152183.65

3．股份支付计入所有者权益的金额8610682.788610682.7876728.928687411.70

4．其他2871928.102871928.101257371.904129300.00

（三）利润分配-55388286.48-55388286.48-300000.00-55688286.48

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配-55388286.48-55388286.48-300000.00-55688286.48

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

（五）专项储备

1．本年提取

2．本年使用

（六）其他

四、本年年末余额461572464.00207540821.651767051225.681053220.03234117609.922001902896.094673238237.37128177399.024801415636.39

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

4-1合并所有者权益变动表

2024年度

编制单位：科华数据股份有限公司单位：元币种：人民币

2023年度

归属于母公司所有者权益项目其他权益工具少数股东权益所有者权益合计

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润小计优先股永续债其他

一、上年年末余额461567391.001755432934.97824649.97234117609.921257642536.583709585122.44205881084.733915466207.17

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额461567391.001755432934.97824649.97234117609.921257642536.583709585122.44205881084.733915466207.17

三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)207564832.37-35441.54116766.69484473703.23692119860.75-97863470.29594256390.46

（一）综合收益总额116766.69507552072.78507668839.4713249736.08520918575.55

（二）所有者投入和减少资本207564832.37-35441.54207529390.83-110813206.3796716184.46

1.所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本207564832.37207564832.37207564832.37

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他-35441.54-35441.54-110813206.37-110848647.91

（三）利润分配-23078369.55-23078369.55-300000.00-23378369.55

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配-23078369.55-23078369.55-300000.00-23378369.55

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

（五）专项储备

1．本年提取

2．本年使用

（六）其他

四、本年年末余额461567391.00207564832.371755397493.43941416.66234117609.921742116239.814401704983.19108017614.444509722597.63

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

4-2母公司资产负债表

2024年12月31日

编制单位：科华数据股份有限公司单位：元币种：人民币资产附注2024年12月31日2023年12月31日负债和所有者权益附注2024年12月31日2023年12月31日

流动资产：流动负债：

货币资金495152133.52501891092.48短期借款

交易性金融资产771872000.00450787000.00交易性金融负债衍生金融资产衍生金融负债

应收票据38441478.6321571624.54应付票据1034595094.441145592607.70

应收账款十七、11188444261.431288317855.49应付账款704669151.25750538837.51

应收款项融资71573617.01156249933.52预收款项

预付款项28862664.6231488446.93合同负债132836764.15108886410.76

其他应收款十七、21410214965.611666315902.24应付职工薪酬55911782.8261261320.81

其中：应收利息应交税费29985838.2619550663.85

应收股利其他应付款1067223640.43739251597.07

存货126427400.6899137535.18其中：应付利息

合同资产44807370.30147572290.42应付股利持有待售资产持有待售负债

一年内到期的非流动资产53173353.00127959780.83一年内到期的非流动负债85331984.6032298264.36

其他流动资产144635585.58151610847.08其他流动负债14037560.2212552519.16

流动资产合计4373604830.384642902308.71流动负债合计3124591816.172869932221.22

非流动资产：非流动负债：

债权投资长期借款237560000.00499767500.00

其他债权投资应付债券1334519182.711289304462.23

长期应收款其中：优先股

长期股权投资十七、33108252581.613106518337.56永续债

其他权益工具投资租赁负债4392317.322756183.80其他非流动金融资产长期应付款

投资性房地产1014442.34695307.50长期应付职工薪酬

固定资产115709988.29125331422.98预计负债9307457.1216598077.36

在建工程11282553.134019805.35递延收益21637725.3321643504.74生产性生物资产递延所得税负债油气资产其他非流动负债

使用权资产11569827.538125942.34非流动负债合计1607416682.481830069728.13

无形资产265003191.27240844269.88负债合计4732008498.654700001949.35

开发支出15392064.1139935582.46所有者权益：

商誉股本461572464.00461567391.00

长期待摊费用6037238.866205152.52其他权益工具207540821.65207564832.37

递延所得税资产33524963.9930220369.55其中：优先股

其他非流动资产885852919.36433080341.61永续债

非流动资产合计4453639770.493994976531.75资本公积1927326518.681927155397.31

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积234117609.92234117609.92

未分配利润1264678687.971107471660.51

所有者权益合计4095236102.223937876891.11

资产总计8827244600.878637878840.46负债和所有者权益总计8827244600.878637878840.46

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

5母公司利润表

2024年度

编制单位：科华数据股份有限公司单位：元币种：人民币项目附注2024年度2023年度

一、营业收入十七、42391949677.094139755306.06

减：营业成本十七、41720315315.093239241963.76

税金及附加12576545.0812772098.90

销售费用320879901.04335229842.27

管理费用118987998.90121651024.74

研发费用131488546.62179676561.33

财务费用17039006.7540714054.59

其中：利息费用64007383.0655172693.63

利息收入47226108.9817061140.67

加：其他收益32951929.3739777092.47

投资收益（损失以“-”号填列）十七、5136417017.93115586954.03

其中：对联营企业和合营企业的投资收益-1323889.13-4755664.11

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益139633.03-1345539.09

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）-23319105.50-15313479.05

资产减值损失（损失以“-”号填列）-9583249.60-122758771.16

资产处置收益（损失以“-”号填列）575737.66-11421.13

二、营业利润（亏损以“-”号填列）207704693.47227750135.63

加：营业外收入7012263.431941371.14

减：营业外支出1092601.371601264.82

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）213624355.53228090241.95

减：所得税费用1029041.5916796241.36

四、净利润（净亏损以“-”号填列）212595313.94211294000.59

（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）212595313.94211294000.59

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

（二）将重分类进损益的其他综合收益

六、综合收益总额212595313.94211294000.59

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

6母公司现金流量表

2024年度

编制单位：科华数据股份有限公司单位：元币种：人民币项目附注2024年度2023年度

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金3180951185.934113243843.50

收到的税费返还27159693.2432775816.19

收到其他与经营活动有关的现金936078416.62585820757.06

经营活动现金流入小计4144189295.794731840416.75

购买商品、接受劳务支付的现金2331052871.832735884880.24

支付给职工以及为职工支付的现金413618715.66409760646.18

支付的各项税费77212580.27126108052.05

支付其他与经营活动有关的现金307110220.21815024106.07

经营活动现金流出小计3128994387.974086777684.54

经营活动产生的现金流量净额1015194907.82645062732.21

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金405802600.00

取得投资收益收到的现金153679188.46108416303.94

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额3704530.48106235.15处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金204015065.5793580000.00

投资活动现金流入小计767201384.51202102539.09

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金56679164.0267367743.92

投资支付的现金1166289044.971264398425.66取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金159072607.20387716200.00

投资活动现金流出小计1382040816.191719482369.58

投资活动产生的现金流量净额-614839431.68-1517379830.49

三、筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金37960000.001870869558.00

收到其他与筹资活动有关的现金81500000.00

筹资活动现金流入小计37960000.001952369558.00

偿还债务支付的现金249700000.00798500000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金69893899.1749811175.71

支付其他与筹资活动有关的现金128826564.9791895186.83

筹资活动现金流出小计448420464.14940206362.54

筹资活动产生的现金流量净额-410460464.141012163195.46

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响1865996.76483037.69

五、现金及现金等价物净增加额-8238991.24140329134.87

加：期初现金及现金等价物余额501164533.53360835398.66

六、期末现金及现金等价物余额492925542.29501164533.53

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

7母公司所有者权益变动表

2024年度

编制单位：科华数据股份有限公司单位：元币种：人民币

2024年度

项目其他权益工具

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他

一、上年年末余额461567391.00207564832.371927155397.31234117609.921107471660.513937876891.11

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额461567391.00207564832.371927155397.31234117609.921107471660.513937876891.11

三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)5073.00-24010.72171121.37157207027.46157359211.11

（一）综合收益总额212595313.94212595313.94

（二）所有者投入和减少资本5073.00-24010.72171121.37152183.65

1.所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本5073.00-24010.72171121.37152183.65

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配-55388286.48-55388286.48

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配-55388286.48-55388286.48

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

（五）专项储备

1．本年提取

2．本年使用

（六）其他

四、本年年末余额461572464.00207540821.651927326518.68234117609.921264678687.974095236102.22

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

8-1母公司所有者权益变动表

2024年度

编制单位：科华数据股份有限公司单位：元币种：人民币

2023年度

项目其他权益工具

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他

一、上年年末余额461567391.001927155397.31234117609.92919256029.473542096427.70

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额461567391.001927155397.31234117609.92919256029.473542096427.70

三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)207564832.37188215631.04395780463.41

（一）综合收益总额211294000.59211294000.59

（二）所有者投入和减少资本207564832.37207564832.37

1.所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本207564832.37207564832.37

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配-23078369.55-23078369.55

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配-23078369.55-23078369.55

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

（五）专项储备

1．本年提取

2．本年使用

（六）其他

四、本年年末余额461567391.00207564832.371927155397.31234117609.921107471660.513937876891.11

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

8-2科华数据股份有限公司财务报表附注

科华数据股份有限公司财务报表附注

2024年度（除特别说明外，金额单位为人民币元）一、公司的基本情况

科华数据股份有限公司原名科华恒盛股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”），是经厦门市经济体制改革委员会厦体改[1999]016号文批准，由陈建平等128名自然人共同发起设立的股份有限公司，于1999年3月26日领取了厦门市工商行政管理局核发的3502002010237号《企业法人营业执照》，初始注册资本人民币1198万元。

经中国证券监督管理委员会《关于核准厦门科华恒盛股份有限公司首次公开发行股票的批复》（监许可[2009]1410号）核准，本公司于2010年1月4日采用网下询价配售与网上申购定价相结合的方式向社会公开发行 1950 万股普通股（A 股），每股面值

1元，实际发行价格每股27.35元，实际募集资金净额为50904.36万元，其中新增注册

资本人民币1950万元，余额计入资本公积金。本公司股票于2010年1月13日在深圳证券交易所上市交易，证券简称为“科华恒盛”，后更名为“科华数据”，证券代码为“002335”，发行上市后公司股本增至人民币7800万股，每股面值1元，注册资本为人民币7800万元。

经中国证券监督管理委员会《关于同意科华数据股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券注册的批复》（证监许可〔2023〕1681号）核准，本公司于2023年8月

23日向不特定对象发行可转换公司债券14920680张，每张面值人民币100元，募集资

金总额人民币149206.80万元，期限6年，债券简称“科数转债”，债券代码“127091”。

科数转债自2024年2月29日开始转股，转股期自2024年2月29日至2029年8月22日。2024年度，“科数转债”因转股减少17.26万元，转股数量为5073股。

截至2024年12月31日，本公司注册资本为人民币46156.7391万元，股本为人民币46157.2464万元。

本公司统一社会信用代码：91350200705404670M；法定代表人：陈成辉；目前住所：

9科华数据股份有限公司财务报表附注

厦门火炬高新区火炬园马垄路457号。

本公司属于电力电子设备制造业，主要从事 UPS 电源系统、数据中心、新能源、电力自动化系统和智慧能源管理系统的设计、生产和销售、数据中心建设及运营和光伏电

站的建设及运营，主要产品包括 UPS 不间断电源、太阳能逆变器、电力自动化系统和智慧能源管理系统、云基础产品及服务、光伏发电等。

财务报表批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于2025年4月25日决议批准报出。

二、财务报表的编制基础

1.编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般

规定（2023年修订）》披露有关财务信息。

2.持续经营

本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。

三、重要会计政策及会计估计

本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。

1.遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。

2.会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3.营业周期

10科华数据股份有限公司财务报表附注

本公司正常营业周期为一年。

4.记账本位币

本公司的记账本位币为人民币，境外子公司按经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。

5.重要性标准确定方法和选择依据

项目重要性标准

重要的单项计提坏账准备的应收款项应收款项账面余额1%以上的款项

本期重要的应收款项坏账准备收回或者转回应收款项账面余额1%以上的款项

本期重要的应收款项核销应收款项账面余额1%以上的款项

重要的在建工程单项在建工程预算金额超过资产总额的1%

非全资子公司收入金额占合并报表总收入＞10%或重要的非全资子公司

其总资产金额占合并报表总资产＞10%

重要的资本化研发项目单项资本化研发项目预算金额超过资产总额的0.1%

境外经营实体收入金额占合并报表总收入＞10%或重要的境外经营实体

其总资产金额占合并报表总资产＞10%对合营企业或者联营企业投资收益占合并报表利润重要的合营企业或者联营企业

总额＞10%或其总投资金额占合并报表总资产＞1%

购建或者处置固定资产、无形资产、股权、风险等级重要的投资活动

R3 及以上的理财产品，且当期发生额超过总资产 1%

6.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策和会计期间不同的，基于重要性原则统一会计政策和会计期间，即按照本公司的会计政策和会计期间对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

（2）非同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策和会计期间不同的，

11科华数据股份有限公司财务报表附注

基于重要性原则统一会计政策和会计期间，即按照本公司的会计政策和会计期间对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。

（3）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7.控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准和合并范围的确定

控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。控制的定义包含三项基本要素：一是投资方拥有对被投资方的权力，二是因参与被投资方的相关活动而享有可变回报，三是有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。当本公司对被投资方的投资具备上述三要素时，表明本公司能够控制被投资方。

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。

子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。

（2）合并财务报表的编制方法

本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。

本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计

12科华数据股份有限公司财务报表附注

准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策和会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

*合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。

*抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。

*抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。

*站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。

（3）报告期内增减子公司的处理

*增加子公司或业务

A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务

（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务

（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。

（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

13科华数据股份有限公司财务报表附注

*处置子公司或业务

A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。

C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

（4）合并抵销中的特殊考虑

*子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。

子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。

*“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。

*因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在

所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

*本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

*子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中

所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。

14科华数据股份有限公司财务报表附注

（5）特殊交易的会计处理

*购买少数股东股权

本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

*本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权

母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

*本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权

A.一次交易处置

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。

与原子公司的股权投资相关的其他综合收益在丧失控制权时采用与原有子公司直

接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，与原有子公司相关的涉及权益法核算下的其他所有者权益变动在丧失控制权时转入当期损益。

*因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例

子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净

15科华数据股份有限公司财务报表附注

资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

8.现金及现金等价物的确定标准现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9.外币业务和外币报表折算

（1）外币交易时折算汇率的确定方法本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或采用按照系统合理的方

法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率（以下简称即期汇率的近似汇率）折算为记账本位币。

（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法

在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对于以成本与可变现净值孰低计量的存货，在以外币购入存货并且该存货在资产负债表日的可变现净值以外币反映的情况下，先将可变现净值按资产负债表日即期汇率折算为记账本位币金额，再与以记账本位币反映的存货成本进行比较，从而确定该项存货的期末价值；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额之间的差额计入当期损益，对于指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，其折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额之间的差额计入其他综合收益。

（3）外币报表折算方法

对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币

16科华数据股份有限公司财务报表附注（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：

*资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

*利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。

*外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

*产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下的“其他综合收益”项目列示。

处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

10.金融工具

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认

当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融

17科华数据股份有限公司财务报表附注资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。

交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。

（2）金融资产的分类与计量本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。

金融资产的后续计量取决于其分类：

*以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的

金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。

（3）金融负债的分类与计量本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及以摊余成本计量的金融负债。

18科华数据股份有限公司财务报表附注

金融负债的后续计量取决于其分类：

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债该类金融负债包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。

*以摊余成本计量的金融负债

初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：

*如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。

*如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

（4）金融工具减值

本公司对于以摊余成本计量的金融资产、合同资产等，以预期信用损失为基础确认损失准备。

19科华数据股份有限公司财务报表附注

*预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。

信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。

未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增

加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产及长期应收款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

A.应收款项/合同资产

对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信

20科华数据股份有限公司财务报表附注用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预

期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

应收票据确定组合的依据如下：

应收票据组合1承兑人为合并范围内关联方的商业承兑汇票应收票据组合2承兑人为除合并范围内关联方的商业承兑汇票应收票据组合3信用证

对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

应收账款确定组合的依据如下：

应收账款组合1合并范围内关联方货款应收账款组合2其他客户货款

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

其他应收款确定组合的依据如下：

其他应收款组合1应收利息其他应收款组合2应收股利

其他应收款组合3合并范围内的关联方往来款、贷款及利息、数据中心机房保证金其他应收款组合4其他款项

对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及

21科华数据股份有限公司财务报表附注

对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

应收款项融资确定组合的依据如下：

应收款项融资组合1银行承兑汇票应收款项融资组合2应收账款

对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

合同资产确定组合的依据如下：

合同资产组合1已完工未结算资产-工程施工项目合同资产组合2未到期质保金

对于划分为组合的合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口与整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

长期应收款确定组合的依据如下：

长期应收款组合融资租赁款

对于划分为组合的长期应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

B.债权投资、其他债权投资

对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

*具有较低的信用风险

如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很

22科华数据股份有限公司财务报表附注强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。

*信用风险显著增加本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在

初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；

B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；

C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；

F.借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；

G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

H.合同付款是否发生逾期超过（含）30 日。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

通常情况下，如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。

23科华数据股份有限公司财务报表附注

除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。

*已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。

金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务

困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

*预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

*核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（6）金融资产转移

金融资产转移是指下列两种情形：

A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；

24科华数据股份有限公司财务报表附注

B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。

*终止确认所转移的金融资产

已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。

在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。

本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.所转移金融资产的账面价值；

B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；

B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

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*继续涉入所转移的金融资产

既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

*继续确认所转移的金融资产

仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。

该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。

（7）金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

（8）金融工具公允价值的确定方法

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。

11.公允价值计量

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对

26科华数据股份有限公司财务报表附注

该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

*估值技术

本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。

本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。

*公允价值层次

本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

12.存货

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（1）存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在

产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、委托加工物资、周转材料、在产品、自制半成品、库存商品、发出商品等。

（2）发出存货的计价方法本公司存货发出时采用加权平均法计价。

（3）存货的盘存制度

本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。

（4）存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。

在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。

*产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。

*需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。

*本公司一般按单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。

28科华数据股份有限公司财务报表附注

*资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。

（5）周转材料的摊销方法

*低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。

*包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。

13.合同资产及合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、10。

合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。

14.合同成本

合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

29科华数据股份有限公司财务报表附注

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债：

*因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

15.长期股权投资

本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制以及重大影响的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

（1）确定对被投资单位具有重大影响的依据

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

30科华数据股份有限公司财务报表附注

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的

表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。

（2）初始投资成本确定

*企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权

投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投

资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

*除企业合并形成的长期股权投资以外，本公司以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本，包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

（3）后续计量及损益确认方法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业的长期股权投资采用权益法核算。

*成本法

31科华数据股份有限公司财务报表附注

采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

*权益法

按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：

本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允

价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计利得或损失应当在改按权益法核算的当期从其他综合收益中转出，计入留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位重大影响的，处置后的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采

32科华数据股份有限公司财务报表附注

用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

（4）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司及联营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、21。

16.投资性房地产

（1）投资性房地产的分类

投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：

*已出租的土地使用权。

*持有并准备增值后转让的土地使用权。

*已出租的建筑物。

（2）投资性房地产的计量模式

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，计提资产减值方法见附注三、

21。

本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法计算折旧或摊销，投资性房地产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率

如下：

类别折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋、建筑物2054.75

17.固定资产

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的单位价值较高的有形资产。

（1）确认条件

固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：

*与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。

*该固定资产的成本能够可靠地计量。

33科华数据股份有限公司财务报表附注

固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。

（2）各类固定资产的折旧方法

本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：

折旧年限

类别折旧方法残值率（%）年折旧率（%）

（年）

房屋及建筑物年限平均法20-4054.75-2.38

机器设备年限平均法1059.50

运输设备年限平均法4-5523.75-19.00

电子设备年限平均法3-5531.67-19.00

办公及其他设备年限平均法5519.00

光伏发电设备年限平均法20-2554.75-3.80

数据中心机房设备年限平均法8-10511.88-9.50

对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。

每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。

18.在建工程

（1）在建工程以立项项目分类核算。

（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧

34科华数据股份有限公司财务报表附注额。

19.借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同

时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：

*资产支出已经发生；

*借款费用已经发生；

*为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。

（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。

购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款

的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

20.无形资产

（1）无形资产的计价方法按取得时的实际成本入账。

35科华数据股份有限公司财务报表附注

（2）无形资产使用寿命及摊销

*本公司均为使用寿命有限的无形资产，其使用寿命估计情况：

项目预计使用寿命依据土地使用权50年法定使用权内部自主研发项目实际受益年限参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命应用软件实际受益年限参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命商标实际受益年限参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命专利权实际受益年限参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命非专利权实际受益年限参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命软件著作权5年参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命

IP 地址及 AS 号 10 年参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命客户关系10年参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命

每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

*无形资产的摊销

对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时确定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益或计入相关资产的成本。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产，其残值视为零，但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃

市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。

（3）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

*本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。

*在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。

（5）开发阶段支出资本化的具体条件

开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：

A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

36科华数据股份有限公司财务报表附注

B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

本公司研究开发支出予以资本化的标准如下：

（一）研究开发的项目处于开发阶段，即具备实质性产品、技术开发。

（二）研究开发的项目必须属于公司全新产品的开发或该项开发活动对公司原有产

品的技术有实质性的改进，且所开发的产品预计能够批量生产与销售。

本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入产品开发阶段，即开始对开发支出予以资本化。产品开发阶段包含：产品化项目立项、项目方案设计、样机设计、样机评审、生产样机设计、生产样机评审、

小批量生产、可靠性验证、中试及项目验收。

已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日转为无形资产。

21.长期资产减值

对子公司、联营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产、商誉等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项

37科华数据股份有限公司财务报表附注

资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。

然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

22.长期待摊费用

长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销。

23.职工薪酬

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利和辞退福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

根据流动性，职工薪酬列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目。

（1）短期薪酬的会计处理方法

*职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）

38科华数据股份有限公司财务报表附注

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。

*职工福利费

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。

*医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费

本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

（2）离职后福利的会计处理方法

本公司离职后福利为设定提存计划，本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

*企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

*企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高

39科华数据股份有限公司财务报表附注质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。

24.预计负债

（1）预计负债的确认标准

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

*该义务是本公司承担的现时义务；

*该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

*该义务的金额能够可靠地计量。

（2）预计负债的计量方法

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

25.股份支付

（1）股份支付的种类本公司股份支付为以权益结算的股份支付。

（2）权益工具公允价值的确定方法

*对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。*对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。

（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据

在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。

40科华数据股份有限公司财务报表附注

（4）股份支付计划实施的会计处理以权益结算的股份支付

*授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

*完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益

结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。

（5）股份支付计划修改的会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

（6）股份支付计划终止的会计处理如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），本公司：

*将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额；

*在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。

本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的款项高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。

26.收入确认原则和计量方法

41科华数据股份有限公司财务报表附注

（1）一般原则

收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代

第三方收取的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或

最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。

42科华数据股份有限公司财务报表附注

在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；

*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；

*客户已接受该商品。

销售退回条款

对于附有销售退回条款的销售，公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而与其有权取得的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，公司重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。

质保义务

根据合同约定、法律规定等，本公司为所销售的商品、所建造的工程等提供质量保证。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本公司按照《企业会计准则第13号——或有事项》进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量保证，本公司将其作为一项单项履约义务，按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时确认收入。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时，本公司考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本公司承诺履行任务的性质等因素。

主要责任人与代理人

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断

43科华数据股份有限公司财务报表附注

从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司是主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入。

否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。

应付客户对价

合同中存在应付客户对价的，除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服务的，本公司将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。

客户未行使的合同权利

本公司向客户预收销售商品或服务款项的，首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约义务时再转为收入。当本公司预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时，本公司预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的，按照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入；否则，本公司只有在客户要求履行剩余履约义务的可能性极低时，才将上述负债的相关余额转为收入。

合同变更

本公司与客户之间的建造合同发生合同变更时：

*如果合同变更增加了可明确区分的建造服务及合同价款，且新增合同价款反映了新增建造服务单独售价的，本公司将该合同变更作为一份单独的合同进行会计处理；

*如果合同变更不属于上述第*种情形，且在合同变更日已转让的建造服务与未转让的建造服务之间可明确区分的，本公司将其视为原合同终止，同时，将原合同未履约部分与合同变更部分合并为新合同进行会计处理；

*如果合同变更不属于上述第*种情形，且在合同变更日已转让的建造服务与未转让的建造服务之间不可明确区分，本公司将该合同变更部分作为原合同的组成部分进行会计处理，由此产生的对已确认收入的影响，在合同变更日调整当期收入。

（2）具体方法

44科华数据股份有限公司财务报表附注

本公司收入确认的具体方法如下：

*商品销售合同

本公司与客户之间的销售商品合同包含转让 UPS 不间断电源、光伏逆变器、储能变

流器、户用光储一体机产品、液冷储能系统、云基础产品等履约义务，属于在某一时点履行履约义务。

本公司销售产品收入确认的具体方法：产品内销销售收入在产品已经发出，经客户签收/验收确认并取得单据，或者取得可作为收取价款依据的相关单据时予以确认。产品外销销售收入在报关手续完成后进行确认。

*电力产品销售合同

本公司的电力产品销售合同指光伏电站发电业务，由于客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务。

本公司于向电网运营企业或直接客户供电时确认收入，具体确认方法：由购电人于每月末出具《电费计量单》，本公司按照合同约定进行收入确认。

*提供服务合同

本公司与客户之间的提供服务合同指 IDC 及其增值服务的履约义务，本公司通过建立电信专业级机房环境，利用互联网通信线路、带宽资源，为企业、政府部门等提供服务器托管、租用以及相关增值等方面的全方位服务。由于客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务。

IDC 及其增值服务收入于服务提供时确认收入，具体确认方法：公司根据合同约定提供相应服务，定期统计客户的机柜上架数、带宽使用量等得到客户确认，相关的成本能够可靠计量时确认收入。

IDC 及其增值服务合同分为固定合同与敞口合同。固定合同即合同明确约定服务提供量，敞口合同仅约定单价，主要约定带宽的单价。对于固定合同，在合同服务期限内每月按固定金额确认收入；对于敞口合同，每月根据统计的当月实际带宽使用量编制月客户收费通知单，并经客户核对确认。

45科华数据股份有限公司财务报表附注

*建造合同

本公司与客户之间的建造合同包含 EPC 工程项目建设、智能化能源管理系统建设

的履约义务，由于客户能够控制本公司履约过程中在建的商品，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照产出法确定提供服务的履约进度。履约进度按已完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例确定。于资产负债表日，本公司对已完工或已完成劳务的进度进行重新估计，以使其能够反映履约情况的变化。

27.政府补助

（1）政府补助的确认

政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：

*本公司能够满足政府补助所附条件；

*本公司能够收到政府补助。

（2）政府补助的计量

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额1元计量。

（3）政府补助的会计处理

*与资产相关的政府补助

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

*与收益相关的政府补助除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：

46科华数据股份有限公司财务报表附注

用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；

用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

*政策性优惠贷款贴息

财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

*政府补助退回

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

28.递延所得税资产和递延所得税负债

本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。

（1）递延所得税资产的确认

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。

同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时

性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产：

47科华数据股份有限公司财务报表附注

A.该项交易不是企业合并；

B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

但同时满足上述两个条件，且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易，不适用该项豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定。对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，本公司在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。

本公司对与子公司及联营公司投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：

A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；

B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。

在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（2）递延所得税负债的确认本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：

*因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所

得税负债：

A.商誉的初始确认；

B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

*本公司对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：

48科华数据股份有限公司财务报表附注

A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；

B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认

*与企业合并相关的递延所得税负债或资产

非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。

*直接计入所有者权益的项目

与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：其他债权投资公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）

会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。

*可弥补亏损和税款抵减

A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。

B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损

在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入

49科华数据股份有限公司财务报表附注当期损益。

*合并抵销形成的暂时性差异

本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

*以权益结算的股份支付

如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。

（4）递延所得税资产和递延所得税负债以净额列示的依据

本公司在同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：

*本公司拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收

的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

29.租赁

（1）租赁的识别

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济

50科华数据股份有限公司财务报表附注利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。

（2）单独租赁的识别

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：

*承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；*该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。

（3）本公司作为承租人的会计处理方法

在租赁期开始日，本公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。

本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

*使用权资产

使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

*租赁负债的初始计量金额；

*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

*承租人发生的初始直接费用；

*承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司按照预计负债的确认标准和计量方法对该成本进行确认和计量。

使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得

51科华数据股份有限公司财务报表附注

租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内，根据使用权资产类别和预计净残值率确定折旧率；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内，根据使用权资产类别确定折旧率。

*租赁负债租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括以下五项内容:

*固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

*取决于指数或比率的可变租赁付款额；

*购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；

*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；

*根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。

计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的

评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。

（4）本公司作为出租人的会计处理方法

在租赁开始日，本公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

*经营租赁

本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始

52科华数据股份有限公司财务报表附注

直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。

本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

*融资租赁

在租赁开始日，本公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，本公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

（5）租赁变更的会计处理

*租赁变更作为一项单独租赁

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：A.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；B.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

*租赁变更未作为一项单独租赁

A.本公司作为承租人

在租赁变更生效日，本公司重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，采用租赁变更生效日的增量借款利率作为折现率。

就上述租赁负债调整的影响，区分以下情形进行会计处理：

*租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益；

*其他租赁变更，相应调整使用权资产的账面价值。

B.本公司作为出租人

53科华数据股份有限公司财务报表附注

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

30.重大会计判断和估计

本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：

（1）金融资产的分类本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。

本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。

本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；

利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。

例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。

（2）应收账款预期信用损失的计量

本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。

54科华数据股份有限公司财务报表附注

在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。

（3）商誉减值本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。

（4）开发支出

确定资本化的金额时，管理层必须做出有关资产的预期未来现金的产生、应采用的折现率以及预计受益期间的假设。

（5）递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

（6）收入确认

本公司关于 EPC 工程项目建设、智能化能源管理系统建设的相关收入在一段时间内确认。EPC 工程项目和智能化能源管理系统项目的收入和利润的确认取决于本公司对于合同结果和履约进度的估计。本公司根据项目情况制定预算总成本，履约进度按已完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例确定。如果实际发生的总收入和总成本金额高于或低于管理层的估计值，将会影响本公司未来期间收入和利润确认的金额。

31.重要会计政策和会计估计的变更

（1）重要会计政策变更

执行《企业会计准则解释第17号》2023年10月25日，财政部发布了《企业会计准则解释第17号》（财会[2023]21号，以下简称解释17号），自2024年1月1日起施行。本公司于2024年1月1日起执行解释17号的规定。执行解释17号的相关规定对本公司报告期内财务报表无重大影

55科华数据股份有限公司财务报表附注响。

保证类质保费用重分类

财政部于2024年3月发布的《企业会计准则应用指南汇编2024》以及2024年12月6日发布的《企业会计准则解释第18号》，规定保证类质保费用应计入营业成本。

本公司自2024年度开始执行该规定，将保证类质保费用计入营业成本。执行该项会计处理规定，对列报前期最早期初财务报表留存收益的累计影响数为0，对2023年度合并及母公司比较财务报表相关项目调整如下：

2023年度（合并）2023年度（母公司）

受影响的报表项目调整前调整后调整前调整后

销售费用738044914.21639111808.27371421749.63335229842.27

营业成本5914880429.336013813535.273203050056.403239241963.76

购买商品、接受劳务

3982146416.694019727449.412711041167.052735884880.24

支付的现金支付其他与经营活动

548062407.80510481375.08839867819.26815024106.07

有关的现金

（2）重要会计估计变更

本报告期内，本公司无重要会计估计变更。

四、税项

1.主要税种及税率

税种计税依据税率

增值税应税销售额13%、9%、6%、5%

城市维护建设税应交流转税额7%、5%

企业所得税应纳税所得额15%、20%、25%等本公司子公司存在不同企业所得税税率的情况所得税税率纳税主体名称本附注简称备注

（%）科华数据股份有限公司本公司15说明1漳州科华技术有限责任公司漳州技术15说明2

漳州科华新能源技术有限责任公司漳州新能源25－厦门科灿信息技术有限公司厦门科灿15说明3

56科华数据股份有限公司财务报表附注

所得税税率纳税主体名称本附注简称备注

（%）厦门华睿晟智能科技有限责任公司厦门华睿晟15说明4北京科华恒盛技术有限公司北京科华20说明14

广东科华恒盛电气智能控制技术有限公司广东科华25－广州吉如光伏电力有限公司广州吉如20说明14广州康洪光伏电力有限公司广州康洪20说明14佛山市瑞祥光伏电力有限公司佛山瑞祥20说明14佛山市多盛光伏电力有限公司佛山多盛20说明14佛山科华恒盛新能源系统技术有限公司佛山科华20说明14深圳市康必达控制技术有限公司康必达控制15说明5深圳市康必达中创科技有限公司康必达中创15说明6广东科云辰航计算科技有限责任公司广东科云15说明7北京科华众生云计算科技有限公司北京科众15说明8

上海臣翊网络科技有限公司上海臣翊25－北京科华智慧能源科技有限公司北京智慧20说明14智慧能源科技张家口有限公司智慧张家口20说明14上海科众恒盛云计算科技有限公司上海科众15说明9

厦门科华恒盛电力能源有限公司恒盛电力25－遂平天中百年新能源有限公司遂平天中20说明14天津多盛光伏发电有限公司天津多盛20说明14天津盈辉光伏发电有限公司天津盈辉20说明14张北县科盛新能源设备有限公司张北科盛20说明14

科华恒盛（广州）有限责任公司恒盛广州25－广东科华乾昇云计算科技有限公司广东乾昇15说明10

广州德昇云计算科技有限公司广州德昇25－北京天地祥云科技有限公司天地祥云15说明11

广州维速信息科技有限公司广州维速25－

上海天祥网络科技有限公司上海天祥25－

天地祥云（香港）有限公司香港祥云16.5－

中民阳光（厦门）新能源有限公司中民阳光20说明14

清远国腾计算科技有限公司清远国腾25－

怀来腾致云计算科技有限公司怀来腾致25－

北京科华众腾科技有限公司北京众腾25－厦门科华数能科技有限公司厦门数能15说明12

57科华数据股份有限公司财务报表附注

所得税税率纳税主体名称本附注简称备注

（%）漳州科华电气技术有限公司漳州电气15说明13

清远瑞腾计算科技有限公司清远瑞腾25－

厦门科华慧云科技有限公司厦门慧云25－

广东科华智能科技有限公司广东智能25－

北京云著科技有限公司北京云著25－

贵州科华数能科技有限公司贵州数能25－上海成凡云计算科技有限公司上海成凡20说明14张北县诚智新能源有限公司张北诚智20说明14漳州数源科技检测有限公司漳州数源20说明14

上海密蒙数据科技有限公司上海密蒙25－

广州云传科技有限公司广州云传25－

KEVATECHSDN.BHD. 马来科华 24 －

广州慧云云计算科技有限公司广州慧云25－厦门威华康建设工程有限公司厦门威华康20说明14

云智慧（香港）有限公司云智慧香港16.5－

张北县科兴新能源有限公司张北科兴25－

说明1：本公司于2009年被认定为高新技术企业，2024年被重新认定为高新技术企业并取得高新技术企业证书（证书号：GR202435100458），发证日期为 2024 年 11 月

8日，有效期三年，本报告期继续适用15%的所得税优惠税率。

说明2：漳州技术为高新技术企业，2023年被重新认定为高新技术企业并取得高新技术企业证书（证书号：GR202335001051），发证日期为 2023 年 12 月 28 日，有效期三年，本报告期继续适用15%的所得税优惠税率。

说明3：厦门科灿为高新技术企业，2023年被重新认定为高新技术企业并取得高新技术企业证书（证书号：GR202335100197），发证日期为 2023 年 11 月 22 日，有效期三年，本报告期继续适用15%的所得税优惠税率。

说明4：厦门华睿晟为高新技术企业，2022年被重新认定为高新技术企业并取得高新技术企业证书（证书号：GR202235100318），发证时间为 2022 年 11 月 17 日，有效期三年，本报告期适用15%的所得税优惠税率。

说明5：康必达控制为高新技术企业，2024年被重新认定为高新技术企业并取得高

58科华数据股份有限公司财务报表附注

新技术企业证书（证书号：GR202444204307），发证日期为 2024 年 12 月 26 日，有效期三年，本报告期继续适用15%的所得税优惠税率。

说明6：康必达中创为高新技术企业，2024年被重新认定为高新技术企业并取得高新技术企业证书（证书号：GR202444208281），发证日期为 2024 年 12 月 26 日，有效期三年，本报告期继续适用15%的所得税优惠税率。

说明7：广东科云为高新技术企业，2024年被重新认定为高新技术企业并取得高新技术企业证书（证书号：GR202444009788），发证日期为 2024 年 12 月 11 日，有效期三年，本报告期适用15%的所得税优惠税率。

说明8：北京科众为高新技术企业，2022年被重新认定为高新技术企业并取得高新技术企业证书（证书号：GR202211001365），发证日期为 2022 年 11 月 2 日，有效期三年，本报告期适用15%的所得税优惠税率。

说明9：上海科众为高新技术企业，于2024年12月26日再次被认定为高新技术企业并取得高新技术企业证书（证书号：GR202431005108），有效期三年，本报告期适用

15%的所得税优惠税率。

说明10：广东乾昇为高新技术企业，2023年被重新认定为高新技术企业并取得高新技术企业证书（证书号：GR202344002536），发证日期为 2023 年 12 月 28 日，有效期三年，本报告期适用15%的所得税优惠税率。

说明11：天地祥云为高新技术企业，于2024年10月29日再次被认定为高新技术企业并取得高新技术企业证书（证书号：GR202411002464），有效期三年，本报告期适用15%的所得税优惠税率。

说明12：厦门数能于2023年被认定为高新技术企业，并取得高新技术企业证书（证书号：GR202335100068），发证日期为 2023 年 11 月 22 日，有效期三年，本报告期适用15%的所得税优惠税率。

说明13：漳州电气于2022年被认定为高新技术企业，并取得高新技术企业证书（证书号：GR202235001502），发证日期为 2022 年 12 月 14 日，有效期三年，本报告期适用15%的所得税优惠税率。

59科华数据股份有限公司财务报表附注说明14：根据财政部税务总局公告2023年第12号《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》，对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。

子公司北京科华、佛山科华、漳州数源、上海成凡、北京智慧，孙公司广州吉如、广州康洪、佛山瑞祥、佛山多盛、天津盈辉、中民阳光、张北诚智、智慧张家口、遂平

天中、天津多盛、张北科盛、厦门威华康本期满足小微企业认定的条件，享受小微企业所得税优惠税率。

2.税收优惠

（1）子公司漳州技术、厦门数能为生产型企业，出口货物适用“免、抵、退”政策，根据财政部、国家税务总局、海关总署公告2019年第39号文件，公司于2019年4月

1日起，原适用16%税率且出口退税率为16%的出口货物劳务，出口退税率调整为13%；

原适用10%税率且出口退税率为10%的出口货物、跨境应税行为，出口退税率调整为

9%。

（2）本公司及子公司厦门数能、厦门科灿、康必达控制销售自行研发的软件产品收入，增值税实际税负超过3%的部分享受即征即退政策。

（3）所得税税收优惠政策见附注四、1。

（4）根据财公告2023年第43号《财政部税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》，自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。

本公司及子公司厦门数能、漳州技术、漳州电气享受以上进项税加计抵减政策。

五、合并财务报表项目注释

1.货币资金

项目2024年12月31日2023年12月31日

银行存款994511295.96889379097.13

其他货币资金3591807.77747882.86

合计998103103.73890126979.99

其中：存放在境外的款项总额7124358.273487039.45

60科华数据股份有限公司财务报表附注

（1）货币资金中使用权受限制情况项目2024年12月31日2023年12月31日

票据保证金、保函保证金、ETC

3163346.11746483.95

保证金

其他原因冻结资金420754.72715.00

合计3584100.83747198.95

说明：受限的货币资金因不能随时用于支付，不作为现金流量表中的现金及现金等价物，详见附注五、24、所有权或使用权受到限制的资产。

除此之外，期末货币资金中无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。

2.交易性金融资产

项目2024年12月31日2023年12月31日以公允价值计量且其变动计入当期

771872000.00450787000.00

损益的金融资产

其中：国债逆回购产品771872000.00450787000.00

合计771872000.00450787000.00

3.应收票据

（1）分类列示

2024年12月31日2023年12月31日

种类账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值商业承兑

68153265.681363065.3266790200.3653329574.591066591.5052262983.09

汇票

信用证8052324.69－8052324.691788817.34－1788817.34

合计76205590.371363065.3274842525.0555118391.931066591.5054051800.43

（2）期末无已质押的应收票据。

（3）期末已背书或贴现但尚未到期的应收票据项目终止确认金额未终止确认金额

信用证3000000.00－

合计3000000.00－

（4）按坏账计提方法分类披露

61科华数据股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日

类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例(%)金额

(%)

按单项计提坏账准备－－－－－

按组合计提坏账准备76205590.37100.001363065.321.7974842525.05

1.组合2承兑人为除合

并范围内关联方的商业68153265.6889.431363065.322.0066790200.36承兑汇票

2.组合3信用证8052324.6910.57－－8052324.69

合计76205590.37100.001363065.321.7974842525.05（续上表）

2023年12月31日

类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例(%)金额

(%)

按单项计提坏账准备－－－－－

按组合计提坏账准备55118391.93100.001066591.501.9454051800.43

1.组合2承兑人为除合

并范围内关联方的商业53329574.5996.751066591.502.0052262983.09承兑汇票

2.组合3信用证1788817.343.25－－1788817.34

合计55118391.93100.001066591.501.9454051800.43

坏账准备计提的具体说明：

于2024年12月31日，按组合2计提坏账准备的应收票据

2024年12月31日2023年12月31日

名称计提比例计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备

（%）（%）承兑人为除合并范围内关联

68153265.681363065.322.0053329574.591066591.502.00

方的商业承兑汇票

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、10。

（5）坏账准备的变动情况

62科华数据股份有限公司财务报表附注

2023年12本期变动金额2024年12

类别月31日计提收回或转回转销或核销其他变动月31日按组合

计提坏1066591.50296473.82－－－1363065.32账准备

（6）本期无实际核销的应收票据情况。

4.应收账款

（1）按账龄披露账龄2024年12月31日2023年12月31日

1年以内2398513666.352390242553.95

1至2年734405134.69373703278.70

2至3年209745484.10123259884.40

3至4年75056277.9341642516.76

4年以上92945438.4991535996.56

小计3510666001.563020384230.37

减：坏账准备300903306.33228821515.48

合计3209762695.232791562714.89

（2）按坏账计提方法分类披露

2024年12月31日

类别账面余额坏账准备计提比账面价值

金额比例(%)金额

例(%)

按单项计提坏账准备16837724.800.4816837724.80100.00－

按组合计提坏账准备3493828276.7699.52284065581.538.133209762695.23

1.组合2其他客户货

3493828276.7699.52284065581.538.133209762695.23

款

合计3510666001.56100.00300903306.338.573209762695.23（续上表）

2023年12月31日

类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例(%)金额

(%)

按单项计提坏账准备17850753.000.5917850753.00100.00－

按组合计提坏账准备3002533477.3799.41210970762.487.032791562714.89

63科华数据股份有限公司财务报表附注

2023年12月31日

类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例(%)金额

(%)

1.组合2其他客户货款3002533477.3799.41210970762.487.032791562714.89

合计3020384230.37100.00228821515.487.582791562714.89

坏账准备计提的具体说明：

*于2024年12月31日，按单项计提坏账准备的应收账款

2024年12月31日

名称计提比例账面余额坏账准备计提理由

（%）

客户16020635.746020635.74100.00预计无法收回

客户23017000.003017000.00100.00预计无法收回

客户32921000.002921000.00100.00预计无法收回

客户4842954.76842954.76100.00预计无法收回

其他小额应收客户4036134.304036134.30100.00预计无法收回

合计16837724.8016837724.80100.00－

*于2024年12月31日，按组合2计提坏账准备的应收账款

2024年12月31日2023年12月31日

账龄计提计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备比例

（%）

1年以内2398467758.9747969359.692.002386256964.1547725139.232.00

1至2年729971507.4772997150.7610.00373447680.7037344768.1010.00

2至3年208241997.7441648399.5420.00120518204.4024103640.8820.00

3至4年71392682.1035696341.0650.0041026827.7420513413.8950.00

4年以上85754330.4885754330.48100.0081283800.3881283800.38100.00

合计3493828276.76284065581.538.133002533477.37210970762.487.03

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、10。

（3）坏账准备的变动情况

2023年12月本期变动金额2024年12月

类别

31日计提收回或转回转销或核销其他变动31日

按单项计

提坏账准17850753.003756131.96469625.004381979.0082443.8416837724.80备

64科华数据股份有限公司财务报表附注

2023年12月本期变动金额2024年12月

类别

31日计提收回或转回转销或核销其他变动31日

按组合计

提坏账准210970762.4874701573.58-190454.051714764.74-82443.84284065581.53备

合计228821515.4878457705.54279170.956096743.74－300903306.33

说明：坏账准备本期其他变动系部分客户由组合计提调整为单项计提所致。

（4）本期实际核销的应收账款情况项目核销金额

实际核销的应收账款6096743.74

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况应收账款坏占应收账款和合应收账款和合账准备和合应收账款期末合同资产期末同资产期末余额单位名称同资产期末余同资产减值余额余额合计数的比例额准备期末余

（%）额

第一名184210209.50－184210209.504.76

17557023.27

第二名143429924.8627299250.39170729175.254.41

16436139.75

第三名138982184.9811061346.90150043531.883.88

10441533.74

第四名125290374.8619161181.89144451556.753.733162355.89

第五名107479811.93－107479811.932.782342210.07

合计699392506.1357521779.18756914285.3119.5649939262.72

5.应收款项融资

（1）分类列示项目2024年12月31日公允价值2023年12月31日公允价值

银行承兑汇票252806576.53359734644.85

合计252806576.53359734644.85

（2）期末本公司已质押的应收款项融资项目已质押金额

银行承兑汇票22613569.92

合计22613569.92

说明：期末质押的银行承兑汇票系本公司用以向银行获取开具票据的授信额度。

65科华数据股份有限公司财务报表附注

（3）期末已背书或贴现但尚未到期的应收款项融资项目终止确认金额未终止确认金额

银行承兑汇票574247090.52－

说明：用于背书或贴现的银行承兑汇票是由信用等级较高的银行承兑，信用风险和延期付款风险很小，并且票据相关的利率风险已转移给银行，可以判断票据所有权上的主要风险和报酬已经转移，故终止确认。

6.预付款项

（1）预付款项按账龄列示

2024年12月31日2023年12月31日

账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内28391523.8192.3551309380.1695.16

1至2年665998.992.172341315.004.34

2至3年1468636.374.78122910.830.23

3年以上217011.140.70146561.040.27

合计30743170.31100.0053920167.03100.00

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项情况占预付款项期末余额合单位名称2024年12月31日余额

计数的比例(%)

第一名6070324.5719.75

第二名1570943.405.11

第三名1138938.053.70

第四名924804.823.01

第五名804420.002.62

合计10509430.8434.19

7.其他应收款

（1）分类列示项目2024年12月31日2023年12月31日

应收利息－－

应收股利－－

其他应收款114923857.37135438790.29

合计114923857.37135438790.29

66科华数据股份有限公司财务报表附注

（2）其他应收款

*按账龄披露账龄2024年12月31日2023年12月31日

1年以内58100239.2184371171.23

1至2年11432530.9412318682.54

2至3年7796259.132753761.61

3至4年2337728.601663975.48

4年以上44603490.8043668849.88

小计124270248.68144776440.74

减：坏账准备9346391.319337650.45

合计114923857.37135438790.29

*按款项性质分类情况款项性质2024年12月31日2023年12月31日

备用金1060458.072813557.34

保证金24320409.5640688660.74

押金7034306.085602875.21

IDC 机房保证金 49503696.38 49503696.38

应收出口退税4526732.315052853.48

代垫款项30465305.4833340204.69

往来款及其他7359340.807774592.90

小计124270248.68144776440.74

减：坏账准备9346391.319337650.45

合计114923857.37135438790.29

说明：代垫款项主要系数据中心机房代客户垫付的能源费（电费、水费等）。

*按坏账计提方法分类披露

A.截至 2024 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：

阶段账面余额坏账准备账面价值

第一阶段121270248.686346391.31114923857.37

第二阶段－－－

第三阶段3000000.003000000.00－

合计124270248.689346391.31114923857.37

2024年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：

67科华数据股份有限公司财务报表附注

计提比例类别账面余额坏账准备账面价值

（%）

按单项计提坏账准备－－－－

按组合计提坏账准备121270248.685.236346391.31114923857.37

其中：组合3数据中心机房

49503696.38－－49503696.38

保证金

组合4其他款项71766552.308.846346391.3165420160.99

合计121270248.685.236346391.31114923857.37

A1.1 按组合 3 计提坏账准备：2024 年 12 月 31 日，组合 3 均为数据中心机房保证金，本公司按照未来12个月内预期信用损失计量信用等级较高的数据中心机房保证金的坏账准备。本公司认为所持有的信用等级较高的数据中心机房保证金不存在重大的信用风险，不会因对方单位违约而产生重大损失。

A1.2 2024 年 12 月 31 日，按组合 4 计提坏账准备的其他应收款

2024年12月31日

账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内58100239.211162004.822.00

1至2年7125879.12712587.9210.00

2至3年1248087.15249617.4320.00

3至4年2140331.361070165.6850.00

4年以上3152015.463152015.46100.00

合计71766552.306346391.318.84

2024年12月31日，无处于第二阶段的坏账准备。

2024年12月31日，处于第三阶段的坏账准备：

计提比例类别账面余额坏账准备账面价值理由

（%）

按单项计提坏账准备3000000.00100.003000000.00－预计无法收回

A2. 2024 年 12 月 31 日，按单项计提坏账准备的其他应收款

2024年12月31日

名称计提比例账面余额坏账准备计提理由

（%）

河南华顺阳光新能源有限公司3000000.003000000.00100.00预计无法收回

B.截至 2023 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：

68科华数据股份有限公司财务报表附注

阶段账面余额坏账准备账面价值

第一阶段141776440.746337650.45135438790.29

第二阶段－－－

第三阶段3000000.003000000.00－

合计144776440.749337650.45135438790.29

2023年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：

计提比例类别账面余额坏账准备账面价值

（%）

按单项计提坏账准备－－－－

按组合计提坏账准备141776440.744.476337650.45135438790.29

其中：组合3数据中心机房保

49503696.38－－49503696.38

证金

组合4其他款项92272744.366.876337650.4585935093.91

合计141776440.744.476337650.45135438790.29

A1.1 按组合 3 计提坏账准备：2023 年 12 月 31 日，组合 3 均为数据中心机房保证金，本公司按照未来12个月内预期信用损失计量信用等级较高的数据中心机房保证金的坏账准备。本公司认为所持有的信用等级较高的数据中心机房保证金不存在重大的信用风险，不会因对方单位违约而产生重大损失。

A1.2 2023 年 12 月 31 日，按组合 4 计提坏账准备的其他应收款

2023年12月31日

账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内79814171.231596283.432.00

1至2年5823461.50582346.1510.00

2至3年2753761.61550752.3220.00

3至4年546162.98273081.5150.00

4年以上3335187.043335187.04100.00

合计92272744.366337650.456.87

2023年12月31日，无处于第二阶段的坏账准备。

2023年12月31日，处于第三阶段的坏账准备：

计提比例类别账面余额坏账准备账面价值

（%）

按单项计提坏账准备3000000.00100.003000000.00－

A2. 2023 年 12 月 31 日，按单项计提坏账准备的其他应收款

69科华数据股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日

名称计提比例账面余额坏账准备计提理由

（%）

河南华顺阳光新能源有限公司3000000.003000000.00100.00预计无法收回

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、10。

*坏账准备的变动情况

2023年12本期变动金额2024年12月

类别月31日计提收回或转回转销或核销其他变动31日按单项计提坏

3000000.00－－－－3000000.00

账准备按组合计提坏

6337650.458740.86－－－6346391.31

账准备

合计9337650.458740.86－－－9346391.31

*本期无实际核销的其他应收款情况

*按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

2024年12月占其他应收款期末余

单位名称款项的性质账龄坏账准备

31日余额额合计数的比例(%)

第一名代垫款项29204480.491年以内23.50584089.61

IDC 机房保

1年以内11600.00、5年

第二名证金及员工17290965.6013.9134832.00

以上17279365.60宿舍押金

IDC 机房保 1-2 年 4557000.00、5

第三名9702000.007.81－

证金年以上5145000.00

IDC 机房保

第四名9156644.005年以上7.37－证金

1年以内5600000.00、

第五名保证金5.54240630.10

6886301.001-2年1286301.00

合计－72240391.09－58.13859551.71

8.存货

（1）存货分类

2024年12月31日2023年12月31日

存货跌价准项目存货跌价准备备或合同履账面余额或合同履约成账面价值账面余额账面价值约成本减值本减值准备准备

原材料191563478.9633557358.44158006120.52225244257.7417383511.04207860746.70

在产品47658584.343077279.8844581304.4648856009.44－48856009.44

70科华数据股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日2023年12月31日

存货跌价准项目存货跌价准备备或合同履账面余额或合同履约成账面价值账面余额账面价值约成本减值本减值准备准备

库存商品355042962.22127599567.99227443394.23304791982.3339892210.50264899771.83

周转材料986463.04－986463.041426090.85－1426090.85

自制半成品68597305.092507833.2566089471.8465900110.692574500.8263325609.87

发出商品140379597.713582504.09136797093.62100348968.86－100348968.86

委托加工物资15432277.38－15432277.3818911310.05－18911310.05

合同履约成本11670184.00－11670184.004914912.14－4914912.14

合计831330852.74170324543.65661006309.09770393642.1059850222.36710543419.74

（2）存货跌价准备或合同履约成本减值准备

2023年12月本期增加金额本期减少金额2024年12月31

项目

31日计提其他转回或转销其他日

原材料17383511.0426958959.953569.6210785112.553569.6233557358.44

自制半成品2574500.826054018.92－6120686.49－2507833.25

库存商品39892210.50115975436.43－28268078.94－127599567.99

在产品－3077279.88－－－3077279.88

发出商品－10105953.30－6523449.21－3582504.09

合计59850222.36162171648.483569.6251697327.193569.62170324543.65

说明：因新能源个别型号产品迭代，导致期末库存商品的跌价准备计提比例较高。

9.合同资产

（1）合同资产情况

2024年12月31日2023年12月31日

项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值已完工未结算

17259882.101525792.5115734089.5955285388.212144122.2953141265.92

资产未到期的质保

342374117.0833727601.94308646515.14343390022.4430912819.84312477202.60

金

小计359633999.1835253394.45324380604.73398675410.6533056942.13365618468.52

减：列示于其

他非流动资产131715979.799530738.75122185241.04137317341.7115251826.27122065515.44的合同资产

合计227918019.3925722655.70202195363.69261358068.9417805115.86243552953.08

（2）按减值计提方法分类披露

71科华数据股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日

类别账面余额减值准备计提比例账面价值

金额比例(%)金额

(%)

按单项计提减值准备－－－－－

按组合计提减值准备359633999.18100.0035253394.459.80324380604.73

1.组合1已完工未结算资

17259882.104.801525792.518.8415734089.59

产-工程施工项目

2.组合2未到期的质保金342374117.0895.2033727601.949.85308646515.14

合计359633999.18100.0035253394.459.80324380604.73（续上表）

2023年12月31日

类别账面余额减值准备计提比例账面价值

金额比例(%)金额

(%)

按单项计提减值准备－－－－－

按组合计提减值准备398675410.65100.0033056942.138.29365618468.52

1.组合1已完工未结算

55285388.2113.872144122.293.8853141265.92

资产-工程施工项目

2.组合2未到期的质保

343390022.4486.1330912819.849.00312477202.60

金

合计398675410.65100.0033056942.138.29365618468.52

（3）减值准备的变动情况

2023年12月本期变动金额2024年12月

项目

31日本期计提本期转回本期转销/核销其他变动31日

按单项计提

－－－－－－减值准备按组合计提

33056942.132196452.32－－－35253394.45

减值准备

合计33056942.132196452.32－－－35253394.45

10.一年内到期的非流动资产

项目2024年12月31日2023年12月31日

一年内到期的其他非流动资产-大额存

53173353.00127959780.83

单及利息

一年内到期的远期订货款8566999.988567000.08

一年内到期的长期应收款1457418.881261479.27

减：减值准备145741.8925229.59

72科华数据股份有限公司财务报表附注

项目2024年12月31日2023年12月31日

合计63052029.97137763030.59

11.其他流动资产

项目2024年12月31日2023年12月31日

理财产品232709620.37150000000.00

增值税借方余额重分类107966512.37130805887.73

预缴所得税4605196.6335221.59

预缴其他税费19704.2928.95

碳排放权资产－－

合计345301033.66280841138.27

碳排放配额变动情况：

项目2024年度数量（单位：吨）金额

1.2023年12月31日碳排放配额298849.00－

2.本期增加的碳排放配额41698.00130764.72

（1）免费分配取得的配额40128.00－

（2）购入取得的配额1570.00130764.72

3.本期减少的碳排放配额325699.00130764.72

（1）履约使用的配额319697.00130764.72

（2）出售的配额6002.00－

4.2024年12月31日碳排放配额14848.00－

12.长期应收款

（1）长期应收款情况

2024年12月31日2023年12月31日折现率

项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值区间

15.00%-

融资租赁款2552951.27255295.132297656.143814121.2676282.433737838.83

16.00%

其中：未实

-337420.33-33742.03-303678.30-810473.30-16209.47-794263.83－现融资收益

减：一年内

到期的长期1457418.88145741.891311676.991261479.2725229.591236249.68－应收款

合计1095532.39109553.24985979.152552641.9951052.842501589.15－

（2）按坏账计提方法分类披露

73科华数据股份有限公司财务报表附注

*截至2024年12月31日的坏账准备按三阶段模型计提如下：

阶段账面余额坏账准备账面价值

第一阶段2552951.27255295.132297656.14

第二阶段－－－

第三阶段－－－

合计2552951.27255295.132297656.14

2024年12月31日，处于第一阶段的长期应收款的坏账准备计提如下：

类别账面余额计提比例（%）坏账准备账面价值

按单项计提坏账准备－－－－

按组合计提坏账准备2552951.2710.00255295.132297656.14

组合2：应收其他客户款项2552951.2710.00255295.132297656.14

合计2552951.2710.00255295.132297656.14

*截至2023年12月31日的坏账准备按三阶段模型计提如下：

阶段账面余额坏账准备账面价值

第一阶段3814121.2676282.433737838.83

第二阶段－－－

第三阶段－－－

合计3814121.2676282.433737838.83

2023年12月31日，处于第一阶段的长期应收款的坏账准备计提如下：

类别账面余额计提比例（%）坏账准备账面价值

按单项计提坏账准备－－－－

按组合计提坏账准备3814121.262.0076282.433737838.83

组合2：应收其他客

3814121.262.0076282.433737838.83

户款项

合计3814121.262.0076282.433737838.83

（3）坏账准备的变动情况本期变动金额

2023年12月312024年12月

类别日其他变计提收回或转回转销或核销31日动按组合计提

76282.43179012.70－－－255295.13

坏账准备

13.长期股权投资

（1）长期股权投资情况

74科华数据股份有限公司财务报表附注

本期增减变动

2023年12月

被投资单位其他综

31日权益法下确认其他权益追加投资减少投资合收益

的投资损益变动调整

一、联营企业漳州城盛新能源汽车

8674190.60－－-696536.76－－

运营服务有限公司厦门智慧电力成套新

22265415.57－21638063.20-627352.37－－

能源科技有限公司

合计30939606.17－21638063.20-1323889.13－－（续上表）本期增减变动

2024年12月减值准备余

被投资单位宣告发放现金计提减值准备其他31日额股利或利润

一、联营企业漳州城盛新能源汽车

－2480878.44－5496775.40

运营服务有限公司2480878.44厦门智慧电力成套新

－－－－－能源科技有限公司

合计－2480878.44－5496775.40

2480878.44

说明：漳州城盛新能源汽车运营服务有限公司进入关停注销程序，本公司按照清算注销方式预估长期股权投资的可回收金额，并按可回收金额与账面价值的差额计提长期股权投资减值准备。

14.其他非流动金融资产

项目2024年12月31日2023年12月31日

权益工具投资11600000.008600000.00

15.投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

项目房屋、建筑物合计

一、账面原值

1.2023年12月31日41212373.7041212373.70

2.本期增加金额3618543.623618543.62

（1）固定资产转入3618543.623618543.62

3.本期减少金额2455741.002455741.00

（1）转入固定资产2455741.002455741.00

75科华数据股份有限公司财务报表附注

项目房屋、建筑物合计

4.2024年12月31日42375176.3242375176.32

二、累计折旧和累计摊销－－

1.2023年12月31日27766038.2627766038.26

2.本期增加金额3636052.483636052.48

（1）计提或摊销1367775.531367775.53

（2）固定资产转入2268276.952268276.95

3.本期减少金额1690962.091690962.09

（1）转入固定资产1690962.091690962.09

4.2024年12月31日29711128.6529711128.65

三、减值准备－－

四、账面价值

1.2024年12月31日账面价值12664047.6712664047.67

2.2023年12月31日账面价值13446335.4413446335.44

（2）期末无未办妥产权证书的投资性房地产。

16.固定资产

（1）分类列示项目2024年12月31日2023年12月31日

固定资产2511834986.682795822551.96

固定资产清理－－

合计2511834986.682795822551.96

（2）固定资产

*固定资产情况办公及其他设数据中心机房设项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备光伏发电设备合计备备

一、账面原值：

1.2023年12月31日335417958.34139461897.1925471619.64147900215.30109399865.06121293505.353708540679.864587485740.74

2.本期增加金额33139924.1145205642.82582182.8029233668.819721512.38384358.8831176247.46149443537.26

（1）购置－7112166.44582182.8021811092.705352660.36384358.8829593050.0164835511.19

（2）在建工程转

入30684183.1138076466.61－7981483.554509192.83－900958.9782152285.07

（3）投资性房地

产转入2455741.00－－－－－－2455741.00

（4）其他增加－17009.77－-558907.44-140340.81－682238.48－

3.本期减少金额9982536.397600031.312451015.536378323.645050804.08523529.6825953038.5757939279.20

76科华数据股份有限公司财务报表附注

办公及其他设数据中心机房设项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备光伏发电设备合计备备

（1）处置或报废2250961.517600031.312451015.536378323.645050804.08523529.6825953038.5750207704.32

（2）转入投资性

房地产3618543.62－－－－－－3618543.62

（3）转入在建工

程4113031.26－－－－－－4113031.26

4.2024年12月31日358575346.06177067508.7023602786.91170755560.47114070573.36121154334.553713763888.754678989998.80

二、累计折旧

1.2023年12月31日163101213.7934467605.1219323099.76110560155.8385970715.5133779480.541190034375.691637236646.24

2.本期增加金额17757516.5114380832.251962520.3814510358.306792485.275233441.51350587524.70411224678.92

（1）计提16066554.4314380832.251962520.3815118929.067042856.105233441.51349728583.10409533716.83

（2）投资性房地

产转入1690962.09－－－－－－1690962.09

（3）其他增加-0.01－－-608570.76-250370.83－858941.60－

3.本期减少金额6869555.933665516.462325227.596094339.514831775.98151311.9110174427.1834112154.56

（1）处置或报废1277893.103665516.462325227.596094339.514831775.98151311.9110174427.1828520491.73

（2）转入投资性

房地产2268276.95－－－－－－2268276.95

（3）转入在建工

程3323385.88－－－－－－3323385.88

4.2024年12月31日173989174.3745182920.9118960392.55118976174.6287931424.8038861610.141530447473.212014349170.60

三、减值准备

1.2023年12月31日－－－－－－154426542.54154426542.54

2.本期增加金额－－－－－－－－

3.本期减少金额－－－－－－1620701.021620701.02

（1）处置或报废－－－－－－1620701.021620701.02

4.2024年12月31日－－－－－－152805841.52152805841.52

四、固定资产账面价值

1.2024年12月31日账面价值184586171.69131884587.794642394.3651779385.8526139148.5682292724.412030510574.022511834986.68

2.2023年12月31日账面价值172316744.55104994292.076148519.8837340059.4723429149.5587514024.812364079761.632795822551.96

说明：固定资产原值及累计折旧本期其他增加系资产类别重分类。

*期末无暂时闲置的固定资产。

*固定资产的减值测试情况

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定：

稳定期关键参数账面价值可收回金额减值金额预测期项目预测期的关键参数的关键的确定依（万元）（万元）（万元）的年限参数据

广州德昇36056.1836500.00—11收入增长率：(-9.18%-不适用企业预

77科华数据股份有限公司财务报表附注

稳定期关键参数账面价值可收回金额减值金额预测期项目预测期的关键参数的关键的确定依（万元）（万元）（万元）的年限参数据

数据中心11.50%)算、未来机房设备利润率：（-13.26%-规划、行

34.42%）业状况

折现率：7.44%

17.在建工程

（1）分类列示项目2024年12月31日2023年12月31日

在建工程419233150.14148404141.27

工程物资－－

合计419233150.14148404141.27

（2）在建工程

*在建工程情况

2024年12月31日2023年12月31日

项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

北京云著数据中心251481239.00－251481239.0087416915.37－87416915.37

超大功率生产线项目3437711.49－3437711.4914654902.92－14654902.92

马来9号厂房建设项目24557380.65－24557380.6511845097.71－11845097.71马来11号厂房建设项

20662915.50－20662915.506845026.60－6845026.60

目

厦门数能翔安基建项目38449492.84－38449492.841720304.69－1720304.69科华慧云高端装备创新

产业园-智能制造基地36070593.94－36070593.944352962.52－4352962.52

项目（一期）

高端装备创新产业园-

4537317.79－4537317.79－－－

研发中心建设项目

数字化企业建设项目2766124.22－2766124.22－－－

角美基地建设项目18910188.42－18910188.428205187.78－8205187.78

PCBA 扩产项目 5397076.52 － 5397076.52 －－－

待安装设备5044077.94－5044077.946484231.28－6484231.28

零星项目7919031.83－7919031.836879512.40－6879512.40

合计419233150.14－419233150.14148404141.27－148404141.27

*重要在建工程项目变动情况

78科华数据股份有限公司财务报表附注

本期其

2023年12月本期转入固2024年12月

项目名称预算数本期增加金额他减少

31日定资产金额31日

金额科华慧云高端装备创新

产业园-智能制造基地项7.34亿4352962.5231717631.42－－36070593.94

目（一期）

高端装备创新产业园-

1.46亿－4537317.79－－4537317.79

研发中心建设项目

厦门数能翔安基建项目4.34亿1720304.6936729188.15－－38449492.84

北京云著数据中心3.47亿87416915.37164064323.63－－251481239.00

合计－93490182.58237048460.99－－330538643.57（续上表）

工程累计其中：本期本期利息工程进度利息资本化项目名称投入占预利息资本化资本化率资金来源

(%)累计金额

算比例(%)金额(%)科华慧云高端装备创新产

业园-智能制造基地项目4.918.342804236.391787433.113.9355募集资金

（一期）

高端装备创新产业园-研

3.113.00352744.72352744.723.9355募集资金

发中心建设项目

自筹、金融

厦门数能翔安基建项目8.866.85－－－机构贷款

自筹、金融

北京云著数据中心72.4785.00－－－机构贷款

合计－－3156981.112140177.83－－

18.使用权资产

（1）使用权资产情况项目房屋及建筑物运输工具合计

一、账面原值：

1.2023年12月31日1292600349.631767600.001294367949.63

2.本期增加金额36144626.46－36144626.46

（1）租赁新增36144626.46－36144626.46

3.本期减少金额20002839.70－20002839.70

（1）租赁减少20002839.70－20002839.70

4.2024年12月31日1308742136.391767600.001310509736.39

二、累计折旧

1.2023年12月31日551624240.43913260.00552537500.43

2.本期增加金额134775984.10117840.00134893824.10

（1）计提134775984.10117840.00134893824.10

79科华数据股份有限公司财务报表附注

项目房屋及建筑物运输工具合计

3.本期减少金额7129218.11－7129218.11

（1）处置7129218.11－7129218.11

4.2024年12月31日679271006.421031100.00680302106.42

三、减值准备－－－

四、账面价值

1.2024年12月31日账面价值629471129.97736500.00630207629.97

2.2023年12月31日账面价值740976109.20854340.00741830449.20

19.无形资产

（1）无形资产情况

专利权、非

内部自主研发 IP 地址及 AS

项目土地使用权应用软件商标专利技术、客户关系排污权合计软件号软件著作权

一、账面原值

1.2023年12

140004904.55719013735.1663908432.4510815982.0016165144.4920423923.9821730000.0065765.99992127888.62月31日

2.本期增加金

－77714067.901425966.191053039.89－262628.26－－80455702.24额

（1）购置－－3386243.04－－122850.00－－3509093.04

（2）内部研

－75384963.21－－－－－－75384963.21发

（3）其他增

－2329104.69-1960276.851053039.89－139778.26－－1561645.99加

3.本期减少金

326000.00－－－－－－－326000.00

额

（1）处置326000.00－－－－－－－326000.00

4.2024年12

139678904.55796727803.0665334398.6411869021.8916165144.4920686552.2421730000.0065765.991072257590.86月31日

二、累计摊销

1.2023年12

17318071.56302628156.7629108366.1810231625.7916165144.4920423923.9818470499.964384.39414350173.11月31日

2.本期增加金

3039293.3673139349.409271730.84194117.62-116745.33-744329.222172999.9613153.1986969569.82

额

（1）计提3039293.3774392562.573798670.721110385.6518679.24862179.132172999.9613153.1985407923.83

（2）其他增

-0.01-1253213.175473060.12-916268.03-135424.57-1606508.35－－1561645.99加

3.本期减少金

110869.26－－－－－－－110869.26

额

（1）处置110869.26－－－－－－－110869.26

4.2024年12

20246495.66375767506.1638380097.0210425743.4116048399.1619679594.7620643499.9217537.58501208873.67月31日

三、减值准备

1.2023年12

－－－－－－－－－月31日

2.本期增加金

－12718978.01－－－－－－12718978.01额

（1）计提－12718978.01－－－－－－12718978.01

80科华数据股份有限公司财务报表附注

专利权、非

内部自主研发 IP 地址及 AS

项目土地使用权应用软件商标专利技术、客户关系排污权合计软件号软件著作权

3.本期减少金

－－－－－－－－－额

4.2024年12

－12718978.01－－－－－－12718978.01月31日

四、账面价值

1.2024年12月31日账面119432408.89408241318.8926954301.621443278.48116745.331006957.481086500.0848228.41558329739.18价值

2.2023年12月31日账面122686832.99416385578.4034800066.27584356.21－－3259500.0461381.60577777715.51价值

说明：无形资产原值及累计摊销本期其他增加系资产类别重分类及调整原值摊销金额所致。

（2）期末公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例截至2024年12月31日通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例

为74.30%。

（3）期末无未办妥产权证书的土地使用权。

（4）无形资产的减值测试情况

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定：

可收回金稳定期关键参数账面价值减值金额预测期项目额（万预测期的关键参数的关键的确定依（万元）（万元）的年限

元）参数据企业预

收入增长率：0%

康必达监控管算、未来

1296.9025.001271.903年许可使用费率：3.1%不适用

理系统规划、行

折现率：15.11%业状况

20.商誉

（1）商誉账面原值本期增加本期减少被投资单位名称或形成2023年12月31企业合2024年12月31商誉的事项日并形成其他处置其他日的

云业务资产组组合807183626.14－－－－807183626.14上海成凡云计算科技有

130307091.62－－－－130307091.62

限公司深圳市康必达控制技术

68605114.64－－－－68605114.64

有限公司

81科华数据股份有限公司财务报表附注

本期增加本期减少被投资单位名称或形成2023年12月31企业合2024年12月31商誉的事项日并形成其他处置其他日的

合计1006095832.40－－－－1006095832.40

（2）商誉减值准备被投资单位名称或形成商2023年12月本期增加本期减少2024年12月誉的事项31日计提其他处置其他31日

云业务资产组组合196815626.66－－－－196815626.66上海成凡云计算科技有限

130307091.62－－－－130307091.62

公司

合计327122718.28－－－－327122718.28

（3）商誉所在的资产组或资产组组合的相关信息

*康必达控制作为独立资产组，资产组由直接归属于康必达控制的固定资产、无形资产、开发支出及商誉构成。

*本公司并购天地祥云、上海臣翊、广州德昇，并于2020年1月对云业务进行整合，以充分发挥运营团队和自建数据中心之间的协同效应。云业务资产组组合包含直接归属于云业务合并的固定资产、在建工程、无形资产、长期待摊费用以及分摊的商誉。

*2022年本公司自控股股东厦门科华伟业股份有限公司之子公司上海溯聚企业管

理中心（有限合伙）收购上海成凡云计算科技有限公司60%股权，形成同一控制下企业合并增加商誉原值130307091.62元及商誉减值准备130307091.62元，增加的商誉净值为0.00元。

（4）可收回金额的具体确定方法

*本公司对康必达控制采用预计未来现金流现值的方法计算资产组的可收回金额。

本公司根据管理层批准的财务预算预计未来5年内现金流量，其后年度采用的现金流量

为第5年现金流量，其后年度采用的现金流量增长率预计为0%，不会超过资产组经营业务的长期平均增长率。管理层根据过往表现及其对市场发展的预期编制上述财务预算。

计算未来现金流现值所采用的税前折现率为13.18%，已反映了相对于有关分部的风险。

根据减值测试的结果，本期期末商誉不存在减值。

82科华数据股份有限公司财务报表附注

*本公司聘请北京卓信大华资产评估有限公司对云业务资产组组合采用预计未来现金流现值的方法计算资产组的可收回金额。北京卓信大华资产评估有限公司根据管理层批准的财务预算预计未来9年内现金流量，其后年度采用的现金流量为第9年现金流量其后年度采用的现金流量增长率预计为0%，不会超过资产组组合经营业务的长期平均增长率。管理层根据过往表现及其对市场发展的预期编制上述财务预算。

计算未来现金流现值所采用的税前折现率为13.02%，已反映了相对于有关分部的风险。

根据减值测试的结果，本期期末商誉减值19681.56万元（期初商誉减值19681.56万元），本期无需继续计提商誉减值。

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定：

预测期内稳定期的稳定期可收回金减值预测期的参关键参数项目账面价值预测期的关键参数的关键额金额的年限数的的确定依参数确定据依据

收入增长率：-16.11%-企业预增长率：

云业务资

8.01%；算、未0.00%企业预算、产组组合266775.00295600.00—9年净利润率：9.96%-来规净利润未来规划、

商誉26.44%划、行率：行业状况

折现率：13.02%业状况26.27%企业预

收入增长率：0.98%-

算、未增长率：企业预算、

康必达控3.91%；

14534.5220678.88—5年来规0.00%未来规划、制商誉净利润率：9%-12%划、行净利润行业状况

折现率：13.18%

业状况率：11%

21.长期待摊费用

2023年12月本期减少2024年12月

项目本期增加

31日本期摊销其他减少31日

北京科众数据中心装修费用11188763.53113081.137567171.64－3734673.02

广东乾昇数据中心改造费用4590902.54303175.741828776.51－3065301.77

清远国腾数据中心改造3401241.5415463.001175693.05－2241011.49

科华二号厂房二楼装修2488074.33-933028.06－1555046.27

广州德昇数据中心改造费用2101640.74465120.00802720.74－1764040.00北京科众金田恒业机房装修

1713174.8154276.35895746.91－871704.25

费用

广东科云宿舍装修费用1537474.82-498280.14－1039194.68

宿舍楼办公室装修费用961809.25321100.92545274.19－737635.98

83科华数据股份有限公司财务报表附注

2023年12月本期减少2024年12月

项目本期增加

31日本期摊销其他减少31日

超大功率电源产品智能化生

－5559851.90466926.43－5092925.47产线项目装修工程

广东科云数据中心改造费用279575.511938727.03391443.55－1826858.99

角美1号厂房装修施工程－1981820.99165151.74－1816669.25

厦门企业展厅装修装饰工程－1732727.00385050.48－1347676.52北京市海淀区复兴路29号

－909376.5690937.65－818438.91东塔楼第10层内装修工程

零星装修改造项目13509722.938407459.287173608.51－14743573.70

其他待摊费用1435157.3684477.89679647.64－839987.61

合计43207537.3621886657.7923599457.24－41494737.91

22.递延所得税资产、递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

2024年12月31日2023年12月31日

项目可抵扣暂时性差递延所得税资可抵扣暂时性差异递延所得税资产异产

资产减值准备220734163.7533184811.6392907164.4913941202.72

信用减值准备290713174.4244259199.10218351863.5833261723.83

内部交易未实现利润220215494.6241554473.17226990809.8140743255.05

可抵扣亏损285078582.5455513073.34232842689.8147780180.11

递延收益32991807.904951343.1522482732.973395445.38会计与税务摊销年限产

18897784.072918046.2010445770.121609022.57

生暂时性差异

租赁负债428153215.2694879106.87505822435.53108969612.05

预提费用6829906.801055691.913637.05545.56

预计负债48379775.947256966.3962226395.349333959.30

已计提未发放职工薪酬9339038.831515316.0210342906.331716673.50

合计1561332944.13287088027.781382416405.03260751620.07

（2）未经抵销的递延所得税负债

2024年12月31日2023年12月31日

项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合

369551.0755432.661236736.73185510.51

并资产评估增值固定资产加速折旧

97589789.4722948084.72102289415.2224828245.58（说明）

84科华数据股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日2023年12月31日

项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

使用权资产421272538.3493600689.38496736965.07107608695.34

合计519231878.88116604206.76600263117.02132622451.43

说明：根据财税[2018]54号及财税[2021]6号规定，截止2024年12月31日，本公司在企业所得税计算上选择一次性扣除的固定资产折余价值为97589789.47元。

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债递延所得税资产抵销后递延所得递延所得税资产抵销后递延所得和负债于2024年税资产或负债于和负债于2023年税资产或负债于项目

12月31日互抵金2024年12月3112月31日互抵金2023年12月31

额日余额额日余额

递延所得税资产106074755.96181013271.82126476842.60134274777.47

递延所得税负债106074755.9610529450.80126476842.606145608.83

（4）未确认递延所得税资产明细项目2024年12月31日2023年12月31日

可抵扣暂时性差异216226391.86175460233.79

可抵扣亏损198001274.18155586224.35

合计414227666.04331046458.14

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份2024年12月31日2023年12月31日

2024年－14602036.38

2025年15206183.4515208303.59

2026年46846070.0429801947.48

2027年56845452.6157511750.31

2028年59326336.1038462186.59

2029年19777231.98－

合计198001274.18155586224.35

23.其他非流动资产

2024年12月31日2023年12月31日

项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

合同资产131715979.799530738.75122185241.04137317341.7115251826.27122065515.44

增值税借方余额－

19947151.9719947151.9710650180.42－10650180.42

重分类

85科华数据股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日2023年12月31日

项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

大额存单及利息895158644.85－895158644.85504535441.17－504535441.17

预付工程款4848838.02－4848838.022114286.79－2114286.79

无形资产预付款－－－1468218.45－1468218.45

远期订货款17133999.95－17133999.9525701000.00－25701000.00

小计1068804614.589530738.751059273875.83681786468.5415251826.27666534642.27

减：一年内到期

的其他非流动资61740352.98－61740352.98136526780.91－136526780.91产

合计1007064261.609530738.75997533522.85545259687.6315251826.27530007861.36

24.所有权或使用权受到限制的资产

2024年12月31日

项目账面余额账面价值受限类型受限情况

保证金、诉讼及其他

货币资金3584100.833584100.83其他原因冻结资金

应收款项融资22613569.9222613569.92其他质押

合计26197670.7526197670.75－－（续上表）

2023年12月31日

项目账面余额账面价值受限类型受限情况

保证金、诉讼及其

货币资金747198.95747198.95其他他原因冻结资金

应收款项融资45194098.8845194098.88质押银行承兑汇票质押

合计45941297.8345941297.83－－

说明：货币资金使用权受限情况，详见本附注五、1之（1）。

25.短期借款

（1）短期借款分类项目2024年12月31日2023年12月31日

信用借款170702781.471001500.00

应付利息10083.33－

合计170712864.801001500.00

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

86科华数据股份有限公司财务报表附注

截止2024年12月31日，不存在已逾期未偿还的短期借款。

26.应付票据

种类2024年12月31日2023年12月31日

银行承兑汇票1187574459.011360844731.01

商业承兑汇票49988292.1476978928.06

信用证18353722.44－

合计1255916473.591437823659.07

说明：截止2024年12月31日，不存在已到期未支付的应付票据。

27.应付账款

（1）按性质列示项目2024年12月31日2023年12月31日

应付货款3087796614.172129763868.65

应付工程款75708838.74102470442.30

应付运费6758147.878564388.30

应付其他73503785.2156337343.52

合计3243767385.992297136042.77

（2）期末无账龄超过1年的重要应付账款。

28.合同负债

（1）合同负债情况项目2024年12月31日2023年12月31日

预收商品款232470244.45230833358.48

29.应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

2024年12月

项目2023年12月31日本期增加本期减少

31日

一、短期薪酬127351610.551070522119.541085307521.60112566208.49

二、离职后福利-

291871.1858746093.8058782574.19255390.79

设定提存计划

三、辞退福利－4233873.484233873.48－

合计127643481.731133502086.821148323969.27112821599.28

87科华数据股份有限公司财务报表附注

（2）短期薪酬列示

2024年12月

项目2023年12月31日本期增加本期减少

31日

一、工资、奖金、

107157161.42938908448.17952865187.8993200421.70

津贴和补贴

二、职工福利费2896760.0636053030.4036053030.402896760.06

三、社会保险费155373.2032467877.4032466269.20156981.40

其中：医疗保险费148655.0827549496.2827550197.18147954.18

工伤保险费4231.722849523.352846951.856803.22

生育保险费2486.402068857.772069120.172224.00

四、住房公积金－54215824.2954215824.29－

五、工会经费和职

17142315.878876939.289707209.8216312045.33

工教育经费

合计127351610.551070522119.541085307521.60112566208.49

（3）设定提存计划列示

2023年12月312024年12月

项目本期增加本期减少日31日

离职后福利：291871.1858746093.8058782574.19255390.79

1.基本养老保险284201.2257446743.5957483318.89247625.92

2.失业保险费7669.961299350.211299255.307764.87

合计291871.1858746093.8058782574.19255390.79

30.应交税费

项目2024年12月31日2023年12月31日

增值税40513739.6241736149.87

企业所得税9041025.8921478230.97

个人所得税6224552.114610912.97

城市维护建设税2495796.283133160.39

教育费附加1087296.721349823.16

地方教育费附加727621.18899882.10

房产税1307609.641242831.38

土地使用税494325.61429032.78

印花税1890434.832268420.48

其他税费238702.8818983.36

合计64021104.7677167427.46

31.其他应付款

88科华数据股份有限公司财务报表附注

（1）分类列示项目2024年12月31日2023年12月31日

应付利息－－

应付股利－－

其他应付款61457846.3865936915.03

合计61457846.3865936915.03

（2）其他应付款

*按款项性质列示其他应付款项目2024年12月31日2023年12月31日

押金5102733.422373545.92

保证金、质保金34724573.8323456145.72

预提费用10989873.3916990534.52

股权受让款－7916763.66

其他10640665.7415199925.21

合计61457846.3865936915.03

*期末无账龄超过1年的重要其他应付款。

32.一年内到期的非流动负债

项目2024年12月31日2023年12月31日

一年内到期的长期借款95956124.8055747385.42

一年内到期的应付债券2677236.981589908.52

一年内到期的长期应付款8800070.09－

一年内到期的租赁负债111795177.64130104466.23

合计219228609.51187441760.17

33.其他流动负债

项目2024年12月31日2023年12月31日

待转销项税额22618429.1520247909.16

34.长期借款

（1）长期借款分类项目2024年12月31日2023年12月31日2024年利率区间

保证借款275127679.20354019780.692.34%-3.10%

89科华数据股份有限公司财务报表附注

项目2024年12月31日2023年12月31日2024年利率区间

信用借款315288445.60527237961.872.35%-4.00%

小计590416124.80881257742.56－

减：一年内到期的长期借款95956124.8055747385.42－

合计494460000.00825510357.14－

（2）长期借款分类的说明：

期末保证借款余额为275127679.20元，包括：

期末余额100237714.71元，系本公司作为担保人为子公司怀来腾致提供连带责任保证，从工商银行厦门软件园支行取得10年期贷款额度21000万元。

期末余额20017783.34元，系本公司作为担保人为子公司清远瑞腾提供连带责任保证，从工商银行厦门软件园支行取得10年期贷款额度10000万元。

期末余额104834903.40元，系本公司作为担保人为子公司厦门数能提供连带责任保证，从农业银行厦门金融中心支行取得3年期贷款额度10800万元。

期末余额50037277.75元，系本公司作为担保人为子公司厦门数能提供连带责任保证，从建设银行厦门湖滨支行取得3年期贷款额度5000万元。

35.应付债券

（1）应付债券项目2024年12月31日2023年12月31日

可转换公司债券1337196419.691290894370.75

小计1337196419.691290894370.75

减：一年内到期的应付债券2677236.981589908.52

合计1334519182.711289304462.23

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）债券名票面利率2023年12月31面值发行日期债券期限发行金额称（%）日

第1年2023年8

科数转0.30%，第2月23日至

100元/张2023-8-231492068000.001290894370.75

债年0.50%，第2029年8

3年1.00%，月22日

90科华数据股份有限公司财务报表附注

债券名票面利率2023年12月31面值发行日期债券期限发行金额称（%）日

第4年

1.50%，第5年1.80%，第

6年2.00%（续上表）按面值计提利2024年12月31债券名称本期发行溢折价摊销本期偿还是否违约息日

科数转债－5563502.5345366740.264628193.851337196419.69否

（3）可转换公司债券的转股情况说明：

经中国证券监督管理委员会同意注册（证监许可[2023]1681号），本公司于2023年8月23日向不特定对象发行可转换公司债券14920680张，每张面值人民币100元，募集资金总额人民币149206.80万元，债券期限为6年。

本公司发行的可转换公司债券的票面利率第一年0.30%，第二年0.50%，第三年1.00%，第四年1.50%，第五年1.80%，第六年2.00%，采用每年付息一次的付息方式，

到期归还所有未转股的可转债本金并支付最后一年利息。转股期自发行结束之日起

（2023年8月29日）6个月后的第一个交易日（2024年2月29日）起（含当日），至可转换公司债券到期日（2029年8月22日）前一个交易日止（含当日），持有人可在转股期内申请转股。

可转换公司债券发行时的初始转股价格为每股人民币34.67元，根据本公司2024年5月25日披露的《关于调整“科数转债”转股价格的公告》（公告编号：2024-036），

鉴于公司实施2023年度权益分派，以公司2023年权益分派实施时股权登记日的总股本为基数，向全体股东每10股派发现金股利1.2元人民币（含税），不送红股，不以资本公积转增股本，因此“科数转债”的转股价格从34.67元/股调整为34.55元/股，调整后的转股价格自2024年5月31日起生效。

自2024年9月10日至2024年10月9日，本公司股票在连续三十个交易日中已经有十五个交易日的收盘价格低于当期转股价格85%，即29.37元/股的情形，触发“科数转债”转股价格向下修正条款。2024年10月28日，公司召开第九届董事会第二十一次会议，审议通过了《关于向下修正“科数转债”转股价格的议案》。根据《募集说明书》

91科华数据股份有限公司财务报表附注

相关条款以及公司2024年第二次临时股东大会的授权，公司董事会同意将“科数转债”的转股价格由34.55元/股向下修正为27.65元/股，修正后的转股价格自2024年10月30日起生效。

根据《企业会计准则第37号——金融工具列报》的有关规定，企业发行的可转换债券属于既有金融负债成分又含有权益工具成分的非衍生金融工具，应在初始确认时将金融负债和权益工具分别计量。因此，本公司将发行的可转换公司债券对应金融负债成分的公允价值扣除应分摊的发行费用后的金额为1273098407.83元，计入应付债券；

对应权益工具成分的公允价值扣除应分摊的发行费用后的金额为207564832.37元，计入其他权益工具。

36.租赁负债

项目2024年12月31日2023年12月31日

租赁付款额890628570.781027453682.54

减：未确认融资费用180289158.75207188081.79

小计710339412.03820265600.75

减：一年内到期的租赁负债111795177.64130104466.23

合计598544234.39690161134.52

37.长期应付款

（1）分类列示项目2024年12月31日2023年12月31日

长期应付款80411084.07－

专项应付款－－

小计80411084.07－

减：一年内到期的长期应付款8800070.09－

合计71611013.98－

（2）按款项性质列示长期应付款项目2024年12月31日2023年12月31日

长期应付款86887657.10－

减：未确认融资费用6476573.03－

小计80411084.07－

减：一年内到期的长期应付款8800070.09－

92科华数据股份有限公司财务报表附注

项目2024年12月31日2023年12月31日

合计71611013.98－

38.预计负债

项目2024年12月31日2023年12月31日形成原因

产品质量保证48379775.9462226395.34详见说明

说明：产品质量保证系按合同约定在免费保修期内负有产品保修义务，本公司结合以前年度免费保修期间发生的维护费用实际情况所计提的产品售后维护费用的余额。

39.递延收益

项目2023年12月31日本期增加本期减少2024年12月31日

政府补助39510483.1916128023.008744674.6846893831.51

40.股本

2023年12月本次增减变动（+、一）2024年12月31

项目

31日发行新股送股公积金转股其他小计日

股份总数461567391－－－50735073461572464

说明：股本其他增加系本期可转换债券实际转股数量。

41.其他权益工具

（1）发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

2024年12月31日，发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况表

到期发行在发行股利率或利发行日或转股条外的金数量金额转换情况时间息率价格续期件融工具情况

第1年

0.30%，第2年0.50%，已转股面值

第3年

科数转2023-100元/2029-发行6

1.00%，第4149206801492068000.00172600

债8-23张8-22个月后

年1.50%，元，已转股

第5年数5073股

1.80%，第6年2.00%

（2）发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

93科华数据股份有限公司财务报表附注

2023年12月31日本期增加

发行在外的金融工具数量账面价值数量账面价值

科数转债14920680.00207564832.37－－（续上表）本期减少2024年12月31日发行在外的金融工具数量账面价值数量账面价值

科数转债1726.0024010.7214918954.00207540821.65

42.资本公积

项目2023年12月31日本期增加本期减少2024年12月31日

股本溢价1644512239.96－－1644512239.96

其他资本公积110885253.4711653732.25－122538985.72

合计1755397493.4311653732.25－1767051225.68

说明：本期其他资本公积增加11653732.25元，包括子公司厦门数能因实施员工股权激励增加11482610.88元；可转换债券转股增加171121.37元。

43.其他综合收益

本期发生金额

减：前

减：前期期计入税后

2023年12减：

项目本期所得计入其他其他综归属

2024年12月

月31日所得税后归属于税前发生综合收益合收益于少31日税费母公司额当期转入当期转数股用损益入留存东收益

一、将重分类进损益的

941416.66111803.37－－－111803.37－1053220.03

其他综合收益外币财务报

941416.66111803.37－－－111803.37－1053220.03

表折算差额其他综合收

941416.66111803.37－－－111803.37－1053220.03

益合计

44.盈余公积

2023年12月312024年12月31

项目本期增加本期减少日日

法定盈余公积230783695.50－－230783695.50

任意盈余公积3333914.42－－3333914.42

94科华数据股份有限公司财务报表附注

2023年12月312024年12月31

项目本期增加本期减少日日

合计234117609.92－－234117609.92

45.未分配利润

项目2024年度2023年度

调整前上期末未分配利润1742116239.811257642536.58调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－－

－）

调整后期初未分配利润1742116239.811257642536.58

加：本期归属于母公司所有者的净利润315174942.76507552072.78

应付普通股股利55388286.4823078369.55

期末未分配利润2001902896.091742116239.81

46.营业收入和营业成本

2024年度2023年度

项目收入成本收入成本

主营业务7681377546.635790933957.978070262601.646004257284.69

其他业务75810443.6111397875.8070698502.219556250.58

合计7757187990.245802331833.778140961103.856013813535.27

说明1:公司收入和成本分行业、分产品、分地区等披露报告分部，详见附注十六、

1、分部信息。

47.税金及附加

项目2024年度2023年度

城市维护建设税14818044.1113339109.24

教育费附加6422940.525809816.59

地方教育附加4281960.313871884.87

房产税4243136.663853616.04

城镇土地使用税1178571.061026863.05

印花税6502048.816609639.61

其他税费103592.9163882.98

合计37550294.3834574812.38

48.销售费用

项目2024年度2023年度

职工薪酬379090295.14387841157.46

95科华数据股份有限公司财务报表附注

项目2024年度2023年度

差旅费49729599.1347466807.04

业务宣传费37634247.9033913933.92

办公费14635050.9013760693.90

咨询费5835165.3314517741.32

使用权资产折旧5714083.354039725.77

短期租赁费用5246793.226461876.60

技术服务费4207343.0214830662.70

固定资产折旧3551218.793493474.19

股份支付3266655.55－

其他销售费用107015589.46112785735.37

合计615926041.79639111808.27

49.管理费用

项目2024年度2023年度

职工薪酬171315812.34142332267.95

固定资产折旧16411014.0415260997.81

咨询费10080237.2624905527.58

办公费9937410.1914911541.92

差旅费8340450.827174642.77

无形资产摊销6698933.377208202.60

使用权资产折旧6235394.98603789.62

物业管理费5289367.823715793.28

其他资产摊销费用3613357.573625876.85

股份支付2293687.74－

短期租赁费用1648886.274270014.24

会务费727299.79496570.73

运输费159322.70205357.07

其他管理费用26460561.2836923140.11

合计269211736.17261633722.53

50.研发费用

项目2024年度2023年度

人工费355944846.62305262599.52

自行开发无形资产的摊销74392562.5781208978.49

材料费20125634.8527348867.98

96科华数据股份有限公司财务报表附注

项目2024年度2023年度

检测认证费19096840.4414857299.47

固定资产折旧11989596.8111150766.26

股份支付3091068.41－

差旅费3222395.043380405.87

水电燃气费3179597.863084683.88

其他资产摊销费用2498410.142102072.56

技术咨询服务费2165827.684348731.09

使用权资产折旧1489475.181856253.17

短期租赁费用893817.251953525.62

办公费762912.80781172.77

其他研发费用6530230.2311503124.73

合计505383215.88468838481.41

51.财务费用

项目2024年度2023年度

利息支出92509973.4185310189.48

其中：租赁负债利息支出24409185.3218738322.61

减：利息收入28684296.3814251000.31

利息净支出63825677.0371059189.17

银行手续费及其他4452135.084561125.39

汇兑损益-5532375.48-2303486.35

合计62745436.6373316828.21

52.其他收益

项目2024年度2023年度

政府补助41691336.9144253200.01

个税扣缴税款手续费1049083.14765396.65

进项税加计扣除62348061.7435263486.93

增值税减免100650.00－

合计105189131.7980282083.59

53.投资收益

项目2024年度2023年度

权益法核算的长期股权投资收益-1323889.13-4755664.11

处置长期股权投资产生的投资收益-835463.20-22481862.71

97科华数据股份有限公司财务报表附注

项目2024年度2023年度

处置交易性金融资产取得的投资收益7784675.142149191.32

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益94566.36-1529104.77

处置应收款项融资取得的投资收益-1422419.25-360060.27

业绩承诺补偿及对赌款项－15263890.29

合计4297469.92-11713610.25

54.信用减值损失

项目2024年度2023年度

应收票据坏账损失-296473.82468437.95

应收账款坏账损失-77988080.54-40570666.89

其他应收款坏账损失-8740.86398124.16

长期应收款坏账损失-179012.70-76282.43

合计-78472307.92-39780387.21

55.资产减值损失

项目2024年度2023年度

一、存货跌价损失及合同履约成本减值损失-162171648.48-56218190.83

二、合同资产减值损失-2196452.32-9672819.93

三、固定资产减值损失－-36001600.00

四、长期股权投资减值损失-2480878.44－

五、无形资产减值损失-12718978.01－

合计-179567957.25-101892610.76

56.资产处置收益

项目2024年度2023年度

处置未划分为持有待售的固定资产、在建工

程、生产性生物资产及无形资产的处置利得502222.101065816.85或损失

其中：固定资产502222.101065816.85

租赁提前中止459065.35340957.57

合计961287.451406774.42

57.营业外收入

计入当期非经常性项目2024年度2023年度损益的金额

非流动资产报废利得2892.4575124.182892.45

碳排放配额出售利得247811.32－247811.32

98科华数据股份有限公司财务报表附注

计入当期非经常性项目2024年度2023年度损益的金额

无需支付的应付款项6884348.113900081.466884348.11

赔偿金、违约金收入5849499.601843583.355849499.60

其他753420.14505041.11753420.14

合计13737971.626323830.1013737971.62

58.营业外支出

计入当期非经常性项目2024年度2023年度损益的金额

公益性捐赠支出1749908.122625471.701749908.12

非流动资产报废损失9076466.286858145.689076466.28

罚款及滞纳金支出2883135.36173099.702883135.36

碳排放配额履约使用的配额130764.72－130764.72

违约金、赔偿金42100.00-1218092.6642100.00

其他711918.28742573.35711918.28

合计14594292.769181197.7714594292.76

59.所得税费用

（1）所得税费用的组成项目2024年度2023年度

当期所得税费用29543760.3368330815.83

递延所得税费用-42354652.38-14015826.79

合计-12810892.0554314989.04

（2）会计利润与所得税费用调整过程项目2024年度2023年度

利润总额315590734.47575116797.90

按法定/适用税率计算的所得税费用47338610.1786267519.69

子公司适用不同税率的影响-2302596.40-3900846.45

调整以前期间所得税的影响-820427.27347584.21

不可抵扣的成本、费用和损失的影响15108682.8814221307.70使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损

6416347.80897919.78

的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差

-3182079.0720265527.59异或可抵扣亏损的影响

研发费用加计扣除-75703731.24-67454461.12

权益法核算的合营企业和联营企业损益198583.37713349.62

99科华数据股份有限公司财务报表附注

项目2024年度2023年度

税率变动对期初递延所得税余额的影响135717.712957088.02

所得税费用-12810892.0554314989.04

60.其他综合收益

其他综合收益各项目及其所得税影响和转入损益情况以及其他综合收益各项目的

调节情况详见附注五、43其他综合收益。

61.现金流量表项目注释

（1）与经营活动有关的现金

*收到的其他与经营活动有关的现金项目2024年度2023年度

收到政府补助资金43606540.5547373434.88

银行利息收入11096234.1614251000.31

收回备用金、保证金、押金36337212.825301782.08

收到其他23717335.6873749453.77

合计114757323.21140675671.04

*支付的其他与经营活动有关的现金项目2024年度2023年度支付短期租赁和低价值资产租

7789496.7412685416.46

赁付款额

差旅费61292444.9958021855.68

技术开发费51638359.0561923879.92

支付其他费用257311000.07280705101.05

支付备用金、保证金、押金9919114.6525944307.86

罚款、诉讼赔偿款2925235.3627241213.87

支付其他18444110.3743959600.24

合计409319761.23510481375.08

（2）与投资活动有关的现金

*收到的其他与投资活动有关的现金项目2024年度2023年度

收到原孙公司分红款、借款及利息－182322013.23

100科华数据股份有限公司财务报表附注

项目2024年度2023年度

收到融资租赁款1540519.93－

合计1540519.93182322013.23

（3）与筹资活动有关的现金

*支付的其他与筹资活动有关的现金项目2024年度2023年度

支付租赁负债的本金和利息165106429.63233808306.11

归还融资租赁借款和利息4741000.00

支付债券发行费1990603.40

购买少数股东股权支付的现金4472607.20110848647.91

合计169579036.83351388557.42

*筹资活动产生的各项负债变动情况本期增加本期减少

2023年12月2024年12月

项目

31日非现金变现金变动非现金变动现金变动31日

动长、短期借款（含一年到期的非流动882259242.56408662781.47－529462857.14330177.29761128989.60

负债）应付债券（含一年到期的非流动负1290894370.75－46474648.94－1337196419.69

172600.00

债）租赁负债（含一年到期的非流动负820265600.75－55180240.91165106429.63－710339412.03

债）

应付股利－－55688286.4855688286.48－－

合计2993419214.06408662781.47157343176.33750257573.25502777.292808664821.32

62.现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料补充资料2024年度2023年度

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润328401626.52520801808.86

加：资产减值准备179567957.25101892610.76

信用减值准备78472307.9239780387.21

固定资产折旧、投资性房地产折旧、油气资

409689716.55386861649.20

产折耗、生产性生物资产折旧

101科华数据股份有限公司财务报表附注

补充资料2024年度2023年度

使用权资产折旧116548854.46102379566.50

无形资产摊销83626171.9792567975.14

长期待摊费用摊销23230665.7320931042.34

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的

-961287.45-1406774.42损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）9073573.836783021.50

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-－

财务费用（收益以“－”号填列）72245123.1083038837.08

投资损失（收益以“－”号填列）-5625322.8111713610.25

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-46738494.35-7900968.35

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）4383841.97-7898856.21

存货的减少（增加以“－”号填列）-113277960.24210269228.24经营性应收项目的减少（增加以“－”号填-328678472.18-969679163.17

列）经营性应付项目的增加（减少以“－”号填

692920975.85811565315.70

列）

其他8687411.70－

经营活动产生的现金流量净额1511566689.821401699290.63

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券新增使用权资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额994519002.90889379781.04

减：现金的期初余额889379781.04587521336.92

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额105139221.86301858444.12

（3）现金和现金等价物构成情况项目2024年12月31日2023年12月31日

一、现金994519002.90889379781.04

其中：库存现金－－

可随时用于支付的银行存款994511295.96889379097.13

可随时用于支付的其他货币资金7706.94683.91

二、现金等价物

102科华数据股份有限公司财务报表附注

项目2024年12月31日2023年12月31日

其中：三个月内到期的债券投资－－

三、期末现金及现金等价物余额994519002.90889379781.04

其中：母公司或集团内子公司使用受限

－－制的现金和现金等价物

63.外币货币性项目

（1）外币货币性项目：

2024年12月31日外2024年12月31日折

项目折算汇率币余额算人民币余额

货币资金－－－

其中：美元16609664.727.1884119396913.89

欧元4201846.977.525731621839.74

港币1018095.350.9260942797.02

澳元9.494.507042.77

林吉特175446.971.6199284207.49

应收账款－－－

其中：美元5650014.377.188440614563.30

欧元3493371.927.525726290069.06

应收票据－－－

其中：美元470164.367.18843379729.49

其他应收款－－－

其中：林吉特629132.481.61991019135.10

应付账款－－－

其中：美元11004806.817.188479106953.27

欧元19658.327.5257147942.62

林吉特42430.531.619968733.44

子公司 KEVATECH SDN.BHD.系注册于马来西亚的有限公司，其主要经营地在马来西亚，主要结算货币为马来西亚林吉特，以林吉特作为其记账本位币。

孙公司天地祥云（香港）有限公司、云智慧（香港）有限公司系注册于香港特别行

政区的有限公司，其主要经营地在香港，主要结算货币为港币，以港币作为其记账本位币。

64.租赁

103科华数据股份有限公司财务报表附注

（1）本公司作为承租人与租赁相关的当期损益及现金流项目2024年度金额

本期计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用7789496.74本期计入当期损益的采用简化处理的低价值资产租赁费用（短期租赁－

除外）

租赁负债的利息费用24409185.32

计入当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额－

转租使用权资产取得的收入－

与租赁相关的总现金流出165106429.63

售后租回交易产生的相关损益－

六、研发支出

1.按费用性质列示

项目2024年度2023年度

人工费385959370.23352865479.81

材料费22484409.8732081834.51

折旧费14665614.3412110212.54

检测认证费19587953.4119289527.37

技术咨询服务费2211434.864348731.09

其他23154123.3428304731.17

合计468062906.05449000516.49

其中：费用化研发支出430990653.31387629502.92

资本化研发支出37072252.7461371013.57

说明：以上数据不包含自行开发无形资产的摊销。

2.开发支出

（1）符合资本化条件的研发项目开发支出本期增加金额本期减少金额

2023年12月2024年12月

项目

31日内部开发支确认为无形资转入当期其他31日

出产损益

研发项目18081885.803086701.05－11168586.85－－

研发项目25687306.321493991.46－7181297.78－－

研发项目38312217.875710076.24－14022294.11－－

104科华数据股份有限公司财务报表附注

本期增加金额本期减少金额

2023年12月2024年12月

项目

31日内部开发支确认为无形资转入当期其他31日

出产损益

研发项目412447023.992796864.87－15243888.86－－

研发项目511058052.342780030.03－13838082.37－－

研发项目64221206.2811170857.83－－－15392064.11

研发项目73897081.9810033731.26－13930813.24－－

合计53704774.5837072252.74－75384963.21－15392064.11其中，重要的资本化研发项目情况预计经济利益开始资本化的开始资本化的具项目研发进度预计完成时间产生方式时点体依据

研发项目1已验收已验收销售2023-04-10资本化项目立项

研发项目2已验收已验收销售2023-05-05资本化项目立项

研发项目3已验收已验收销售2023-07-03资本化项目立项

研发项目4已验收已验收销售2023-03-01资本化项目立项

研发项目5已验收已验收销售2023-03-01资本化项目立项

研发项目6性能样机设计2025-12-31销售2023-07-10资本化项目立项

研发项目7已验收已验收销售2023-10-10资本化项目立项

七、合并范围的变更

1.其他原因的合并范围变动

（1）新设公司导致的合并范围的变动情况孙公司名称简称新纳入合并范围的日期张北县科兴新能源有限公司张北科兴2024年12月05日

（2）注销子公司导致的合并范围的变动情况子公司名称工商登记注销日期

广州云腾电气工程有限公司2024-3-18

深圳市汇拓新邦科技有限公司2024-4-9

韶关慧云计算科技有限公司2024-1-16

八、在其他主体中的权益

1.在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

105科华数据股份有限公司财务报表附注

持股比例(%)序号注册资本子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式（万元）直接间接

1漳州技术3500.00福建漳州福建漳州电子业100－投资设立

2漳州新能源9532.81福建漳州福建漳州电子业－100投资设立

3厦门科灿200福建厦门福建厦门软件业100－投资设立

信息系统集成服

4厦门华睿晟10000.00福建厦门福建厦门务、互联网信息服100－投资设立

务等

5北京科华500北京市北京市信息技术100－投资设立

6广东科华2000.00广东佛山广东佛山电子业100－投资设立

7佛山科华1000.00广东佛山广东佛山电子业80－投资设立

受让股权

8康必达控制8000.00广东深圳广东深圳电子业100－

及增资

9广东科云30000.00广东广州广东广州云计算系统服务80－受让股权

10北京科众10000.00北京市北京市云计算系统服务100－投资设立

新能源、投资开

11北京智慧1800.00北京市北京市发、其他软件应用100－投资设立

业

12上海科众25000.00上海市上海市云计算系统服务100－投资设立

电力供应；太阳能发电；对第一产

13恒盛电力5000.00福建厦门福建厦门－100投资设立

业、第二产业、第三产业的投资等

14恒盛广州8000.00广东广州广东广州研究和试验发展100－投资设立

15广东乾昇15000.00广东广州广东广州云计算系统服务100－投资设立

16广州德昇10000.00广东广州广东广州云计算系统服务7030受让股权

互联网和相关服

17天地祥云5000.00北京市北京市100－受让股权

务

18清远国腾5000.00广东清远广东清远研究和试验发展100－投资设立

软件和信息技术

19怀来腾致5800.00河北张家口河北张家口100－投资设立

服务业软件和信息技术

20北京众腾1000.00北京市北京市99－投资设立

服务业软件和信息技术

21厦门慧云30000.00福建厦门福建厦门100－投资设立

服务业

22厦门数能37800.00福建厦门福建厦门新能源79.3651－投资设立

软件和信息技术

23清远瑞腾2500.00广东清远广东清远100－投资设立

服务业

24漳州电气11049.00福建漳州福建漳州电子业100－投资设立

电力、热力生产和

25广州吉如100广东广州广东广州－100投资设立

供应业

电力、热力生产和

26广州康洪50广东广州广东广州－100投资设立

供应业

电力、热力生产和

27佛山瑞祥100广东佛山广东佛山－100投资设立

供应业

106科华数据股份有限公司财务报表附注

持股比例(%)序号注册资本子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式（万元）直接间接

电力、热力生产和

28佛山多盛100广东佛山广东佛山－100投资设立

供应业

29康必达中创500广东深圳广东深圳电子业－100受让股权

30上海臣翊1100.00上海市上海市网络技术－100受让股权

可再生能源投资

31智慧张家口1500.00河北张家口河北张家口与开发、其他软件－85投资设立

应用业

32遂平天中100河南遂平河南遂平新能源－100投资设立

电力、热力生产和

33天津多盛50天津市天津市－100投资设立

供应业

电力、热力生产和

34天津盈辉50天津市天津市－100投资设立

供应业互联网和相关服

35广州维速1000.00广东广州广东广州－100受让股权

务互联网和相关服

36上海天祥1000.00上海市上海市－100受让股权

务互联网和相关服

37香港祥云－香港香港－100受让股权

务

电力、热力生产和

38中民阳光3000.00福建厦门福建厦门－100受让股权

供应业张家口张北

39张北科盛1000.00张家口张北县新能源－100投资设立

县张家口张北

40张北诚智50张家口张北县新能源－100投资设立

县电气机械和器材

41广东智能5500.00广东佛山广东佛山100－投资设立

制造业软件和信息技术

42北京云著5000.00北京市北京市9010投资设立

服务业

43贵州数能500贵州毕节贵州毕节新能源－100投资设立

44漳州数源100福建漳州福建漳州检验检测服务100－投资设立

45上海成凡1000.00上海市上海市云计算系统服务100－同控合并

科技推广和应用

46上海密蒙1000.00上海市上海市9010投资设立

服务业软件和信息技术

47广州云传1000.00广东广州广东广州100－投资设立

服务业

48马来科华－马来西亚马来西亚新能源100－投资设立

软件和信息技术

49广州慧云1800.00广东广州广东广州95－投资设立

服务业非同控合

50厦门威华康1000.00福建厦门福建厦门土木工程建筑业－100

并互联网和相关服

51云智慧香港－香港香港－100投资设立

务张家口张北

52张北科兴10.00张家口张北县研究和试验发展－65投资设立

县

说明：天地祥云（香港）有限公司、云智慧（香港）有限公司系注册于香港特别行政区的

有限公司，注册资金均为 1 万港币，KEVATECH SDN.BHD.系注册于马来西亚的有限公司，注

107科华数据股份有限公司财务报表附注

册资金为250万林吉特。

2.在合营安排或联营企业中的权益

（1）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

2024年12月31日

2023年12月31日/2023年度

/2024年度项目漳州城盛新能源汽车漳州城盛新能源汽车运厦门智慧电力成套新能运营服务有限公司营服务有限公司源科技有限公司对联营企业权益投资的

5496775.408674190.6022265415.57

账面价值下列各项按持股比例计算的合计数

——净利润-696536.76-971451.27-3784212.84

——其他综合收益－－

——综合收益总额-696536.76-971451.27-3784212.84

九、政府补助

1.涉及政府补助的负债项目

本期计入

资产负债表2023年12月本期新增补本期转入其本期其他2024年12月与资产/营业外收列报项目31日余额助金额他收益变动31日余额收益相关入金额与资产相

递延收益39510483.1916128023.00－8744674.68－46893831.51关

2.计入当期损益的政府补助

利润表列报项目2024年度2023年度与资产/收益相关

其他收益41691336.9144253200.01与收益/资产相关

管理费用3508752.25－与收益相关，净额法财务费用2193455.60－与收益相关，净额法销售费用2393408.01－与收益相关，净额法合计49786952.7744253200.01－

十、与金融工具相关的风险本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和

金融负债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。

本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。

经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理（例如本公司信用管理部对公司发生的赊

108科华数据股份有限公司财务报表附注销业务进行逐笔进行审核）。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。

本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。

1.信用风险

信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。

本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应

收款、合同资产以及长期应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。

本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产及长期应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

（1）信用风险显著增加判断标准本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

109科华数据股份有限公司财务报表附注

定性标准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。

（2）已发生信用减值资产的定义

为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致同时考虑定量、定性指标。

本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活

跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

（3）预期信用损失计量的参数

根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。