格林美股份有限公司

2025年半年度财务报告

（未经审计）

2025年8月合并资产负债表

2025年6月30日

编制单位：格林美股份有限公司单位：人民币元项目注释2025年6月30日2025年1月1日

流动资产：

货币资金五、15478046507.634738137104.30

交易性金融资产五、2194337580.50329945.75衍生金融资产

应收票据五、3244851958.47347289632.05

应收账款五、46776235472.576972144209.00

应收款项融资五、562270194.0571940818.08

预付款项五、73351819803.252615741274.67

其他应收款五、6413352312.091084177855.92

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货五、89430794239.578773324019.06合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产五、91884612469.411215513675.93

流动资产合计27836320537.5425818598534.76

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资五、112079692128.222018934910.14

其他权益工具投资五、10258902893.08174574989.78

其他非流动金融资产五、12125725257.93817807407.95投资性房地产

固定资产五、1328834684251.9924842815203.77

在建工程五、147364536655.717273101959.82生产性生物资产油气资产

使用权资产五、1569325458.961747911.17

无形资产五、163001358521.272379342630.69

开发支出六、123500407.6851283310.03

商誉五、1753355959.9453355959.94

长期待摊费用五、1872630843.2271800538.43

递延所得税资产五、19167599928.62131016795.78

其他非流动资产五、203722997355.983162344304.93

非流动资产合计45874309662.6040978125922.43

资产总计73710630200.1466796724457.19

法定代表人：_____________主管会计工作负责人：_____________会计机构负责人：_____________

1合并资产负债表（续）

2025年6月30日

编制单位：格林美股份有限公司单位：人民币元项目注释2025年6月30日2025年1月1日

流动负债：

短期借款五、228216284965.027398274808.24

交易性金融负债五、23261279.58衍生金融负债

应付票据五、245898821932.674952618438.89

应付账款五、252257598298.671963584966.78预收款项

合同负债五、271333407115.741940268744.55

应付职工薪酬五、2859396737.4583085351.23

应交税费五、29229630131.1393974845.52

其他应付款五、263445551796.677759772521.22

其中：应付利息

应付股利465383899.96129391200.00

一年内到期的非流动负债五、306078424538.425802167053.50

其他流动负债五、31270946714.43359303942.21

流动负债合计27790323509.7830353050672.14

非流动负债：

长期借款五、3214207653549.2911703217345.77

应付债券五、33305874561.00299456336.54

其中：优先股永续债

租赁负债五、3459193540.76943623.39

长期应付款五、354171802799.08584806688.44

预计负债五、3613699501.7013456200.15

递延收益五、37242390648.83252285620.60

递延所得税负债五、1940107236.1689704886.23

其他非流动负债五、381823219447.97

非流动负债合计20863941284.7912943870701.12

负债合计48654264794.5743296921373.26

所有者权益：

股本五、395124299057.005126291557.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积五、408579136921.478294599842.36

减：库存股五、41229963968.78150621913.47

其他综合收益五、42-12115071.81-38620709.47

专项储备五、4347851106.0538289051.88

盈余公积五、44206412249.78206412249.78一般风险准备

未分配利润五、456412419955.945949846480.76

归属于母公司所有者权益合计20128040249.6519426196558.84

少数股东权益4928325155.924073606525.09

所有者权益合计25056365405.5723499803083.93

负债和所有者权益总计73710630200.1466796724457.19

法定代表人：_____________主管会计工作负责人：_____________会计机构负责人：_____________

2合并利润表

2025年1-6月

编制单位：格林美股份有限公司单位：人民币元

项目注释2025年1-6月2024年1-6月一、营业总收入17560738616.4617338151334.16

其中：营业收入五、4617560738616.4617338151334.16

二、营业总成本16835542456.6216305771531.06

其中：营业成本五、4615369435401.4014995509816.53

税金及附加五、4759493465.8149039920.96

销售费用五、4955956195.1052457486.94

管理费用五、48456310952.66429254980.31

研发费用五、50510860233.35481360039.74

财务费用五、51383486208.30298149286.58

其中：利息费用338248200.02323224149.42

利息收入25574779.5038733585.35

加：其他收益五、52111285453.09232668286.17

投资收益（损失以“－”号填列）五、54166096426.282238287.19

其中：对联营企业和合营企业的投资收益27878597.20-2399969.79

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）五、53-59693254.85-227890209.57

信用减值损失（损失以“-”号填列）五、5541933025.11-26483147.54

资产减值损失（损失以“-”号填列）五、56-39955952.43-40182898.18

资产处置收益（损失以“-”号填列）五、576339663.92-11234274.46

三、营业利润（亏损以“－”号填列）951201520.96961495846.71

加：营业外收入五、5810244393.584437352.27

减：营业外支出五、5920713073.793472742.46

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）940732840.75962460456.52

减：所得税费用五、6097963452.77163957224.39

五、净利润（净亏损以“－”号填列）842769387.98798503232.13

（一）按经营持续性分类

1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）842769387.98798503232.13

2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司所有者的净利润799102575.14701495486.20

2.少数股东损益43666812.8497007745.93

六、其他综合收益的税后净额38646239.253345998.52

归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额26505637.66-2593836.52

（一）不能重分类进损益的其他综合收益85864208.273592226.60

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动85864208.273592226.60

（二）将重分类进损益的其他综合收益-59358570.61-6186063.12

1.权益法下可转损益的其他综合收益-5003131.20-4327777.78

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额-54355439.41-1858285.34

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额12140601.595939835.04

七、综合收益总额881415627.23801849230.65

归属于母公司所有者的综合收益总额825608212.80698901649.68

归属于少数股东的综合收益总额55807414.43102947580.97

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.160.14

（二）稀释每股收益0.160.14

法定代表人：_____________主管会计工作负责人：_____________会计机构负责人：_____________

3合并现金流量表

2025年1-6月

编制单位：格林美股份有限公司单位：人民币元

项目注释2025年1-6月2024年1-6月一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金20421276891.7918290201771.48

收到的税费返还313446045.97429942893.54

收到其他与经营活动有关的现金五、62104851515.12127696600.95

经营活动现金流入小计20839574452.8818847841265.97

购买商品、接受劳务支付的现金18162710273.1316607555004.43

支付给职工以及为职工支付的现金626163076.95531077823.79

支付的各项税费245064690.72189981848.07

支付其他与经营活动有关的现金五、62358089953.38199579591.21

经营活动现金流出小计19392027994.1817528194267.50

经营活动产生的现金流量净额1447546458.701319646998.47

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金1641398833.9910720061.02

取得投资收益收到的现金44799780.2419114236.95

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额37024840.78293029699.88处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金五、62844746.9316000000.00

投资活动现金流入小计1724068201.94338863997.85

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金6627520608.825969703422.53

投资支付的现金69312032.72195665850.00

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额534893068.05

支付其他与投资活动有关的现金五、620.001238844.41

投资活动现金流出小计7231725709.596166608116.94

投资活动产生的现金流量净额-5507657507.65-5827744119.09

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金18979207.925896738.41

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金18979207.925896738.41

取得借款收到的现金10103292991.155589251528.87

收到其他与筹资活动有关的现金五、622184513635.571685776267.73

筹资活动现金流入小计12306785834.647280924535.01

偿还债务支付的现金6667561651.713755526084.79

分配股利、利润或偿付利息支付的现金470820068.00513654668.13

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润0.0071074000.00

支付其他与筹资活动有关的现金五、62353883369.84453746570.49

筹资活动现金流出小计7492265089.554722927323.41

筹资活动产生的现金流量净额4814520745.092557997211.60

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-13034609.19-27832806.11

五、现金及现金等价物净增加额741375086.95-1977932715.13

加：期初现金及现金等价物余额4707158671.235442351985.83

六、期末现金及现金等价物余额5448533758.183464419270.70

法定代表人：_____________主管会计工作负责人：_____________会计机构负责人：_____________

4合并股东权益变动表

2025年1-6月

编制单位：格林美股份有限公司单位：人民币元

2025年半年度

归属于母公司股东的股东权益项目其他权益工具一般少数股东权益股东权益合计

股本优先永续资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积风险未分配利润其他股债准备

一、上年年末余额5126291557.008294599842.36150621913.47-38620709.4738289051.88206412249.785949846480.764073606525.0923499803083.93

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额5126291557.008294599842.36150621913.47-38620709.4738289051.88206412249.785949846480.764073606525.0923499803083.93三、本期增减变动金额（减少以-1992500.00284537079.1179342055.3126505637.669562054.17462573475.18854718630.831556562321.64“－”号填列）

（一）综合收益总额26505637.66799102575.1455807414.43881415627.23

（二）股东投入和减少资本-1992500.00284537079.1179342055.31798911216.401002113740.20

1、股东投入的普通股-1992500.00312545933.5579342055.3118979207.92250190586.16

2、其他权益工具持有者投入资本

3、股份支付计入股东权益的金额-28008854.44-28008854.44

4、其他779932008.48779932008.48

（三）利润分配-336529099.96-336529099.96

1、提取盈余公积

2、提取一般风险准备

3、对股东的分配-336529099.96-336529099.96

4、其他

（四）股东权益内部结转

1、资本公积转增资本（或股本）

2、盈余公积转增资本（或股本）

3、盈余公积弥补亏损

4、其他

（五）专项储备9562054.179562054.17

1、本期提取45985275.9045985275.90

2、本期使用36423221.7336423221.73

（六）其他

四、本期期末余额5124299057.008579136921.47229963968.78-12115071.8147851106.05206412249.786412419955.944928325155.9225056365405.57

法定代表人：__________________主管会计工作负责人：________________会计机构负责人：_________________

5合并股东权益变动表

2024年1-6月

编制单位：格林美股份有限公司单位：人民币元

2024年半年度

归属于母公司股东的股东权益项目其他权益工具一般少数股东权益股东权益合计

股本优先永续资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积风险未分配利润其他股债准备

一、上年年末余额5135586557.008403275363.90226178728.70-121293784.6625323696.57153259702.305391558969.912941609948.7121703141725.03

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额5135586557.008403275363.90226178728.70-121293784.6625323696.57153259702.305391558969.912941609948.7121703141725.03三、本期增减变动金额（减少以-4295000.008654557.35-15423345.00-2593836.529485826.71701495486.20128250468.89856420847.63“－”号填列）

（一）综合收益总额-2593836.52701495486.20102947580.97801849230.65

（二）股东投入和减少资本-4295000.008654557.35-15423345.0025302887.9245085790.27

1、股东投入的普通股-4295000.00-11128345.00-15423345.005896738.415896738.41

2、其他权益工具持有者投入资本

3、股份支付计入股东权益的金额17091137.1217091137.12

4、其他2691765.2319406149.5122097914.74

（三）利润分配

1、提取盈余公积

2、提取一般风险准备

3、对股东的分配

4、其他

（四）股东权益内部结转

1、资本公积转增资本（或股本）

2、盈余公积转增资本（或股本）

3、盈余公积弥补亏损

4、其他

（五）专项储备9485826.719485826.71

1、本期提取46733360.7346733360.73

2、本期使用37247534.0237247534.02

（六）其他

四、本期期末余额5131291557.008411929921.25210755383.70-123887621.1834809523.28153259702.30-6093054456.113069860417.6022559562572.66

法定代表人：__________________主管会计工作负责人：________________会计机构负责人：_________________

6母公司资产负债表

2025年6月30日

编制单位：格林美股份有限公司单位：人民币元项目注释2025年6月30日2025年1月1日

流动资产：

货币资金1658180668.411379363093.90交易性金融资产衍生金融资产

应收票据1003840.00

应收账款十七、12673726819.721680946286.74

应收款项融资165527.20

预付款项90407045.06

其他应收款十七、211220699111.4711450030824.46

其中：应收利息

应收股利500000000.00

存货343229103.513264930.95合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产24348292.9610011479.33

流动资产合计16011760408.3314523616615.38

非流动资产：

债权投资-

其他债权投资-

长期应收款-

长期股权投资十七、313650249167.4913418572728.10

其他权益工具投资25002375.9025002375.90

其他非流动金融资产125725257.93127465360.34投资性房地产

固定资产36387566.6239208944.34在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产45633948.78

无形资产47154618.7054072843.50开发支出商誉

长期待摊费用6991506.347859386.98

递延所得税资产2767011.251889611.47

其他非流动资产459135.55400442.48

非流动资产合计13940370588.5613674471693.11

资产总计29952130996.8928198088308.49

法定代表人：_____________主管会计工作负责人：_____________会计机构负责人：_____________

7母公司资产负债表（续）

2025年6月30日

编制单位：格林美股份有限公司单位：人民币元项目注释2025年6月30日2025年1月1日

流动负债：

短期借款3248492569.443142202277.78交易性金融负债衍生金融负债

应付票据1411000000.001965000000.00

应付账款213627495.754914289.06预收款项

合同负债48523066.65

应付职工薪酬3749398.649783620.74

应交税费2999873.233312246.94

其他应付款2038836224.691597701643.19

其中：应付利息

应付股利336529099.96持有待售负债

一年内到期的非流动负债1931746987.671872157345.30

其他流动负债6311838.67

流动负债合计8905287454.748595071423.01

非流动负债：

长期借款6874123458.245634176479.00

应付债券305874561.00299456336.54

其中：优先股永续债

租赁负债43254589.72

长期应付款522561600.00长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计7745814208.965933632815.54

负债合计16651101663.7014528704238.55

所有者权益：

股本5124299057.005126291557.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积7896737064.437892034973.67

减：库存股229963968.78150621913.47

其他综合收益-4033705.00-4084757.28专项储备

盈余公积206412249.78206412249.78

未分配利润307578635.76599351960.24

所有者权益合计13301029333.1913669384069.94

负债和所有者权益总计29952130996.8928198088308.49

法定代表人：_____________主管会计工作负责人：_____________会计机构负责人：_____________

8母公司利润表

2025年1-6月

编制单位：格林美股份有限公司单位：人民币元

项目注释2025年1-6月2024年1-6月一、营业收入十七、43231584203.472258945262.74

减：营业成本十七、43209271672.522228153499.25

税金及附加3394235.021769517.34

销售费用5659403.344283874.05

管理费用44579559.2936730487.83

研发费用70585142.4365991626.32

财务费用-66697088.81-58249283.82

其中：利息费用-70023014.94-23515414.29

利息收入8075261.3212949289.31

加：其他收益2880735.3960560067.19

投资收益（损失以“－”号填列）十七、587326378.4466992667.35

其中：对联营企业和合营企业的投资收益87326378.4467013590.64以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“－”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）-1740102.41-1733439.88

信用减值损失（损失以“-”号填列）-6345168.345662231.13

资产减值损失（损失以“-”号填列）

资产处置收益（损失以“-”号填列）

二、营业利润（亏损以“－”号填列）46913122.76111747067.56

加：营业外收入117019.80202772.24

减：营业外支出3151766.86150961.38

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）43878375.70111798878.42

减：所得税费用-877399.781464292.58

四、净利润（净亏损以“－”号填列）44755775.48110334585.84

（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）44755775.48110334585.84

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额51052.28-198065.31

（一）不能重分类进损益的其他综合收益-226254.16

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动-226254.16

（二）将重分类进损益的其他综合收益51052.2828188.85

1.权益法下可转损益的其他综合收益51052.2828188.85

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

六、综合收益总额44806827.76110136520.53

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

法定代表人：_____________主管会计工作负责人：_____________会计机构负责人：_____________

9母公司现金流量表

2025年1-6月

编制单位：格林美股份有限公司单位：人民币元

项目注释2025年1-6月2024年1-6月一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金2045418957.562798836008.53

收到的税费返还--

收到其他与经营活动有关的现金11194430.7851498928.19

经营活动现金流入小计2056613388.342850334936.72

购买商品、接受劳务支付的现金2152074746.091567862831.65

支付给职工以及为职工支付的现金48932761.5835276576.22

支付的各项税费5952712.354017219.60

支付其他与经营活动有关的现金37068532.6021196935.46

经营活动现金流出小计2244028752.621628353562.93

经营活动产生的现金流量净额-187415364.281221981373.79

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金-8123672.71

取得投资收益收到的现金529200000.00314120067.15

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额6340.00-

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额--

收到其他与投资活动有关的现金--

投资活动现金流入小计529206340.00322243739.86

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金2553442.78976221.24

投资支付的现金174456208.33-

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额--

支付其他与投资活动有关的现金55273068.352843604749.61

投资活动现金流出小计232282719.462844580970.85

投资活动产生的现金流量净额296923620.54-2522337230.99

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金--

取得借款收到的现金4000000000.002362600000.00

收到其他与筹资活动有关的现金--

筹资活动现金流入小计4000000000.002362600000.00

偿还债务支付的现金2621898000.001353740000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金185921127.22158298886.59

支付其他与筹资活动有关的现金1031632780.52961609.87

筹资活动现金流出小计3839451907.741513000496.46

筹资活动产生的现金流量净额160548092.26849599503.54

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响261225.99127424.58

五、现金及现金等价物净增加额270317574.51-450628929.08

加：期初现金及现金等价物余额1369363093.901606449822.97

六、期末现金及现金等价物余额1639680668.411155820893.89

法定代表人：_____________主管会计工作负责人：_____________会计机构负责人：____________

10母公司股东权益变动表

2025年1-6月

编制单位：格林美股份有限公司单位：人民币元

2025年半年度

项目其他权益工具一般风

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计优先股永续债其他险准备

一、上年年末余额5126291557.007892034973.67150621913.47-4084757.28206412249.78599351960.2413669384069.94

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额5126291557.007892034973.67150621913.47-4084757.28206412249.78599351960.2413669384069.94三、本期增减变动金额（减少以-1992500.004702090.7679342055.3151052.28-291773324.48-368354736.75“－”号填列）

（一）综合收益总额51052.2844755775.4844806827.76

（二）股东投入和减少资本-1992500.004702090.7679342055.31-76632464.55

1、股东投入的普通股-1992500.00-5003167.5379342055.31-86337722.84

2、其他权益工具持有者投入资本

3、股份支付计入股东权益的金额9705258.299705258.29

4、其他

（三）利润分配-336529099.96-336529099.96

1、提取盈余公积

2、提取一般风险准备

3、对股东的分配-336529099.96-336529099.96

4、其他

（四）股东权益内部结转

1、资本公积转增资本(或股本)

2、盈余公积转增资本(或股本)

3、盈余公积弥补亏损

4、其他

（五）专项储备

1、本期提取

2、本期使用

（六）其他

四、本期期末余额5124299057.007896737064.43229963968.78-4033705.00206412249.78307578635.7613301029333.19

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

11母公司股东权益变动表

2024年1-6月

编制单位：格林美股份有限公司单位：人民币元

2024年半年度

项目其他权益工具一般风

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计优先股永续债其他险准备

一、上年年末余额5135586557.007925105062.66226178728.70-2786260.42153259702.30529944773.4913514931106.33

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额5135586557.007925105062.66226178728.70-2786260.42153259702.30529944773.4913514931106.33三、本期增减变动金额（减少以-4295000.006505901.30-15423345.00-198065.31110334585.84127770766.83“－”号填列）

（一）综合收益总额-198065.31110334585.84110136520.53

（二）股东投入和减少资本-4295000.006505901.30-15423345.0017634246.30

1、股东投入的普通股-4295000.00-11128345.00-15423345.00

2、其他权益工具持有者投入资本

3、股份支付计入股东权益的金额17634246.3017634246.30

4、其他

（三）利润分配0.000.00

1、提取盈余公积

2、提取一般风险准备

3、对股东的分配0.000.00

4、其他

（四）股东权益内部结转

1、资本公积转增资本(或股本)

2、盈余公积转增资本(或股本)

3、盈余公积弥补亏损

4、其他

（五）专项储备

1、本期提取

2、本期使用

（六）其他

四、本期期末余额5131291557.007931610963.96210755383.70-2984325.73153259702.30640279359.3313642701873.16

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

12格林美股份有限公司2025年1-6月财务报表附注

格林美股份有限公司

2025年1-6月财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）一、公司基本情况

1、基本信息

中文名称：格林美股份有限公司

法定代表人：许开华

注册资本：人民币512429.9057万元

公司住所：深圳市宝安区宝安中心区兴华路南侧荣超滨海大厦 A栋 20层 2008号房

邮政编码：518101

联系电话：0755-33386666

传真号码：0755-33895777

互联网地址：www.gem.com.cn

电子信箱：info@gem.com.cn

2、历史沿革

格林美股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身为深圳市格林美高新技术有限公司，成立于2001年12月28日。2006年12月由深圳市汇丰源投资有限公司、广东省科技风险投资有限公司、深圳市协迅实业有限公司、丰城市鑫源兴新材料有限公司共同作为发起人，公司整体变更为股份公司，并于2006年12月27日取得深圳市工商管理局核发的440301102802586号《企业法人营业执照》。

13格林美股份有限公司2025年1-6月财务报表附注2010年1月15日，根据中国证券监督管理委员会“证监会许可［2009］1404号”文《关于核准深圳市格林美高新技术股份有限公司首次公开发行股票的批复》，公司向社会公开发行人民币普通股（A股）

2333万股，发行后公司股本为9332万股。

根据公司2010年5月6日召开的2009年度股东大会决议，公司以首次公开发行后总股本9332万股本为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增3股，增加股本2799.6万股，变更后股本为

12131.6万股，变更后注册资本为12131.6万元。

根据公司2011年4月16日召开的2010年度股东大会决议，公司以截止2010年12月31日总股本

12131.6万股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增10股，增加股本12131.6万股，变更后股

本为24263.2万股，变更后注册资本为24263.2万元。

2011年11月22日，根据中国证券监督管理委员会“证监许可[2011]1721号”文《关于核准深圳市格林美高新技术股份有限公司非公开发行股票的批复》，核准公司非公开发行人民币普通股不超过5000万股。公司向特定投资者实际非公开发行人民币普通股4715.909万股（每股面值1元），募集资金总额人民币103749.998万元，扣除各项发行费用人民币3749.998万元，实际募集资金净额人民币10亿元，其中新增注册资本人民币4715.909万元，增加资本公积人民币95284.091万元。发行后股本总额为28979.109万股。

根据公司2012年4月10日召开的2011年度股东大会决议，公司以截止2011年12月31日总股本

28979.109万股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增10股，增加股本28979.109万股，变更

后股本为57958.218万股，变更后注册资本为57958.218万元。

根据公司2013年5月17日召开的2012年度股东大会决议，公司以截止2012年12月31日总股本

57958.218万股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增3股，增加股本17387.4654万股，转增后

股本为75345.6834万股、注册资本为75345.6834万元。

根据公司2013年11月11日召开的2013年第二次临时股东大会决议及中国证券监督管理委员会

《关于核准深圳市格林美高新技术股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2014]229号文），公司以截止2013年12月31日总股本75345.6834万股为基数，公司以非公开发行股票的方式向5名特定对象共发行 17038.3333万股人民币普通股（A股），发行价格为 10.32元/股。本次发行募集资金总额1758355996.56元，扣除发行费用19542345.00元，募集资金净额1738813651.56元。变更后股

14格林美股份有限公司2025年1-6月财务报表附注

本为92384.0167万股，变更后注册资本为92384.0167万元。

根据公司2015年2月15日召开的第三届董事会第三十次会议决议及2015年3月5日召开的2015

年第二次临时股东大会决议，同意将公司的中文名称“深圳市格林美高新技术股份有限公司”变更为“格林美股份有限公司”，将公司的英文名称“Shenzhen Green Eco-manufacture Hi-tech Co. Ltd.”变更为“GEMCo. Ltd.”。公司证券简称“格林美”、公司证券代码“002340”保持不变。公司于 2015年 4月 24日完成工商变更，并领取了新的《企业法人营业执照》。

根据公司2015年3月25日召开的第三届董事会第三十二次会议和2015年4月17日召开的2014年年度股东大会决议，公司以截止2014年12月31日总股本923840167股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增3股，增加股本27715.205万股，变更后股本为120099.2217万股，变更后注册资本为120099.2217万元。

根据公司2015年第二次临时股东大会决议及中国证券监督管理委员会证监许可[2015]2271号文

《关于核准格林美股份有限公司非公开发行股票的批复》，合计发行人民币普通股（A股）不超过

270232180股，实际发行人民币普通股（A股）254442606股，发行价格为 9.50元/股。本次发行募集

资金总额2417204757.00元，扣除发行费用59312251.65元，募集资金净额2357892505.35元。变更后股本为145543.4823万股，变更后注册资本为145543.4823万元。

根据公司2016年4月21日召开的第四届董事会第三次会议和2016年5月16日召开的2015年年

度股东大会审议通过了《关于2015年度利润分配预案的议案》，以公司总股本145543.4823万股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.2元（含税），同时以资本公积金转增股本，向全体股东每10股转增10股，合计转增145543.4823万股，转增后股本为291086.9646万股，该分配方案已于2016年

6月1日实施完毕。2016年6月21日已完成注册资本的工商变更登记，变更后股本为291086.9646万股，变更后注册资本为291086.9646万元。

根据公司2017年2月5日召开的第四届董事会第十九次会议和2016年12月26日召开的2016年

度第五次股东大会审议通过了《关于向激励对象授予限制性股票的议案》，授予的限制性股票数量为

2444.60万股。本次限制性股票授予完成并于2017年2月15日上市，公司总股本增至293531.5646万股。2017年2月28日已完成注册资本的工商登记信息变更。

根据公司2017年4月7日召开的第四届董事会第二十二次会议和2017年4月28日召开的2016年

15格林美股份有限公司2025年1-6月财务报表附注

年度股东大会审议通过了《关于2016年度利润分配预案的议案》，以公司总股本293531.5646万股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.1元（含税）。同时以资本公积金转增股本，向全体股东每

10股转增3股，该分配方案已于2017年5月19日实施完毕。2017年6月9日已完成注册资本的工商

变更登记，变更后公司总股本由293531.5646万股增加至381591.0339万股。

根据公司2017年第二次临时股东大会决议及中国证券监督管理委员会证监许可[2018]837号文《关于核准格林美股份有限公司非公开发行股票的批复》，合计发行人民币普通股（A 股）不超过

763182067股，实际发行人民币普通股（A股）336263734股，发行价格为 5.46元/股。本次发行募集

资金总额1835999987.64元，扣除发行费用30049799.82元，募集资金净额1805950187.82元。

2018年11月8日已完成注册资本的工商变更登记，变更后股本为415217.4073万股，变更后注册资本

为415217.4073万元。

根据公司2018年10月16日召开的2018年第三次临时股东大会通过的《关于调整限制性股票回购价格并回购注销部分激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票的议案》，因2016年限制性股票激励计划部分激励对象离职，公司对其已获授但尚未解除限售的全部限制性股票合计1248000股进行回购注销。2019年3月4日已完成注册资本的工商变更登记，变更后股本为415092.6073万股，变更后注册资本为415092.6073万元。

根据公司2019年3月20日召开的2019年第二次临时股东大会审议通过的《关于调整限制性股票回购价格并回购注销部分激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票的议案》。根据《2016年限制性股票激励计划（草案）》规定，公司对27名已离职激励对象已获授但尚未解除限售的共计129.22万股限制性股票进行回购注销。2019年6月18日，公司对《2016年限制性股票激励计划（草案）》第二期回购注销的129.22万股限制性股票在中国证券登记结算深圳分公司办理了回购注销事项。公司股本总额由4150926073股减至4149633873股。2019年8月6日，公司完成了注册资本的工商变更登记。

根据公司2020年3月6日召开的2020年第一次临时股东大会决议及中国证券监督管理委员会证监

许可[2019]2006号文《关于核准格林美股份有限公司非公开发行股票的批复》，合计发行人民币普通股

（A股）不超过 634793184股，实际发行人民币普通股（A股）634793184股，发行价格为 3.82元/股。本次发行募集资金总额2424909962.88元，扣除发行费用36201555.66元，其他不含税发行费用人民币2195496.21元，募集资金净额2386512911.01元。2020年6月22日已完成注册资本的工商变更登记，变更后股本为478442.7057万股，变更后注册资本为478442.7057万元。

16格林美股份有限公司2025年1-6月财务报表附注根据公司2020年8月25日召开的2020年第二次临时股东大会审议通过的《关于调整限制性股票回购价格并回购注销部分激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票的议案》，根据《2016年限制性股票激励计划（草案）》规定，公司对27名已离职或因职务变更而不符合激励对象已获授但尚未解除限售的共计90.48万股限制性股票进行回购注销。2020年11月2日，公司对《2016年限制性股票激励计划（草案）》第三期回购注销的90.48万股限制性股票在中国证券登记结算深圳分公司办理了回购注销事项。公司股本总额由4784427057股减至4783522257股。2021年1月22日，公司完成了注册资本的工商变更登记。

根据公司2022年5月17日召开的第六届董事会第五次会议、第六届监事会第四次会议通过的《关于〈2022年限制性股票激励计划（草案）及其摘要〉的议案》；2022年7月18日第六届董事会第八次

会议和第六届监事会第七次会议通过的《关于调整公司2022年限制性股票激励计划相关事项的议案》

及《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》，授予的限制性股票数量为4203.93万股。本次限制性股票授予完成并于2022年9月2日上市，公司总股本增至482556.1557万股。

根据公司2022年5月16日召开的第二次临时股东大会决议及中国证券监督管理委员会证监许可[2022]1298号文《关于核准格林美股份有限公司首次公开发行全球存托凭证并在瑞士证券交易所上市的批复》、瑞士交易所监管局《关于格林美股份有限公司的决定》，中国证券监督管理委员会核准公司发行全球存托凭证（以下简称 GDR）所对应的新增 A股基础股票不超过 478352225股，按照公司确定的转换比例计算，GDR发行数量不超过 47835222份。公司首次募集发行 GDR数量为 28184100份，超额配售 GDR数量为 2818400份，发行价格为每份 GDR12.28美元。本次发行募集资金总额 38071.07万美元，按照募集资金到账日人民币兑美元中间价折算为人民币2524810801.85元，新增股本

31002.5000万股。

根据公司2023年12月27日召开的2023年第五次临时股东大会审议通过的《关于调整限制性股票回购价格并回购注销部分激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票的议案》，以及公司《2022年限制性股票激励计划（草案）》相关规定，公司将回购注销离职人员59人已获授但尚未解除限售的限制性股票以及因个人年度考核等级不达标2人已获授的第一个解除限售期计划解除限售的限制性股票，共计429.50万股。2024年6月20日，公司对《2022年限制性股票激励计划（草案）》第一期回购注销的429.50万股在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完成了回购注销手续，公司股份总数由5135586557股变更为5131291557股。2024年7月10日，公司完成了注册资本的工商变更登记。

17格林美股份有限公司2025年1-6月财务报表附注

根据公司2024年8月14日召开第六届董事会第二十八次会议和第六届监事会第二十三次会议、2024年9月6日召开2024年第二次临时股东大会审议通过的《关于变更部分回购股份用途并注销的议案》，公司将回购股份5000000股由原计划用于实施“股权激励或员工持股计划”变更为“用于注销并减少注册资本”。2024年12月2日，公司已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完成了上述5000000股股票的注销手续，公司股份总数由5131291557股变更为5126291557股。2025年4月

15日，公司完成了注册资本的工商变更登记。

根据公司于2025年1月19日召开第六届董事会第三十三次会议和第六届监事会第二十八次会议、

2025年2月13日召开2025年第二次临时股东大会，审议通过了《关于回购公司股份方案的议案》，

公司通过二级市场以集中竞价交易的方式回购公司部分股份用于实施股权激励或员工持股计划和依法注

销减少注册资本的限制性股票，共计199.25万股。

2025年6月19日，公司已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完成了上述199.25万

股限制性股票的回购注销手续，公司股份总数由5126291557股变更为5124299057股。

经过历年派送红股、非公开发行新股、回购注销部分限制性股票后，截至2025年6月30日，本公司累计发行股本总数512429.9057万股。详见附注五、39。

本公司的控股股东为深圳市汇丰源投资有限公司；公司实际控制人为许开华、王敏夫妇。

3、行业性质、经营范围

本公司属于废弃资源综合利用业。

经营范围为：二次资源循环利用技术的研究、开发；生态环境材料、新能源材料、超细粉体材料、光机电精密分析仪器、循环技术的研究、开发及高新技术咨询与服务；投资兴办实业（具体项目另行申报）：国内贸易（不含专营、专控、专卖商品）；经营进出口业务（法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外，限制的项目须取得许可证后方可经营）；普通货运（不含危险物品，凭《道路运输经营许可证》经营）；超细镍粉、超细钴粉的生产、销售及废旧电池的收集与暂存（由分支机构经营）。塑木型材及铜合金制品的生产、销售及废线路板处理（由分支机构经营）；废旧金属、电池厂废料、报废电

子产品、废旧家电、报废机电设备及其零部件、废造纸原料、废轻化工原料、废玻璃回收、处置与销售（以上经营项目由分支机构经营）；废旧车用动力蓄电池的收集、贮存、处置（以上经营项目由分支机构经营）。

4、主营业务

18格林美股份有限公司2025年1-6月财务报表附注公司主营业务是关键金属资源循环利用、动力锂电池循环利用与新能源电池材料制造，形成“关键金属循环+动力锂电池回收+新能源材料制造”的绿色产业战略。在关键金属循环利用领域，公司构建了“废弃金属资源回收—原生化高纯原料与材料—终端产品的世界品牌”的循环再生产业链，主要循环再造镍、钴、锂、钨、铜、锰、金、银、铂、诸、镓钪等20余种关键金属资源；在退役动力锂电池综合回收利用领域，打造了“电池回收—电池剩余能量梯次再利用—原料再制造—材料再制造—电池再装配”的新能源全生命周期价值链；在新能源领域，公司“把红土镍矿投进去，把电池材料炼出来”，制造动力电池用三元前驱体、三元正极材料与 3C数码电池用四氧化三钴材料，构建了“镍资源—前驱体—正极材料”的镍资源新能源全产业链。

5、财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日

本公司财务报告业经本公司全体董事于2025年8月27日召开的第七届董事会第七次会议审议批准对外报出。

本公司2025年纳入合并范围的子公司\孙公司共89户，详见本附注八、“在其他主体中的权益”。

本公司本年度合并范围比上年度增加9家孙公司，详见本附注七、“合并范围的变更”。

二、财务报表的编制基础

1、编制基础本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、持续经营

本公司在编制财务报表过程中，已全面评估本公司自资产负债表日起未来12个月的持续经营能力。

本公司利用所有可获得的信息，包括近期获利经营的历史、通过银行融资等财务资源支持的信息作出评

19格林美股份有限公司2025年1-6月财务报表附注估后，合理预期本公司将有足够的资源在自资产负债表日起未来12个月内保持持续经营，本公司因而按持续经营基础编制本财务报表。

三、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对开发支出资本化的判断标准、收入的确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注三、33“收入”各项描述。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2025年6月30日的财务状况及2025年1-6月的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2023年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

2、会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准

重要的在建工程项目单项在建工程项目预算金额占期末净资产的5%以上

20格林美股份有限公司2025年1-6月财务报表附注

单项账龄超过1年的其他应付款金额占其他应付款总额的账龄超过1年的重要其他应付款

10%以上

非全资子公司总资产占公司期末总资产的10%以上，或利重要的非全资子公司

润总额占公司利润总额的10%以上合营企业或联营企业的长期股权投资账面价值占公司期末

重要的合营企业或联营企业净资产的5%以上，或长期股权投资权益法下投资收益占公司合并净利润的10%以上

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公

21格林美股份有限公司2025年1-6月财务报表附注允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会[2012]19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注三、7“合并财务报表的编制方法”（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注三、19“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）合并财务报表范围的确定原则

22格林美股份有限公司2025年1-6月财务报表附注

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。

（2）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损

益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——

23格林美股份有限公司2025年1-6月财务报表附注长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三、19“长期股权投资”或本附注三、11“金融工具”。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；*这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；*

一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注三、19“长期股权投资”）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注三、19“长期股权投资”中所述的会计政策处理。

本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按

本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产

24格林美股份有限公司2025年1-6月财务报表附注的情况，本公司按承担的份额确认该损失。

9、现金及现金等价物的确定标准本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易的折算方法

本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期近似汇率折算为记账本位币金额。该即期近似汇率指交易发生日当月月初的汇率。但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期近似汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。由此产生的结算和货币性项目折算差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的差额按照借款费用资本化的原则处理之外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的差额根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。

以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

（3）外币财务报表的折算方法

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期近似汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期近似汇率折算。年初未分配利润为上一

25格林美股份有限公司2025年1-6月财务报表附注

年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目

与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。

在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，在合并财务报表中，其因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。

11、金融工具

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

（1）金融资产的分类、确认和计量

本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，

26格林美股份有限公司2025年1-6月财务报表附注

相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

*以摊余成本计量的金融资产

本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。

此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（2）金融负债的分类、确认和计量金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负

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债的相关交易费用计入其初始确认金额。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。

被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

*其他金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同

外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；*该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；*该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原

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计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

（4）金融负债的终止确认

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

（5）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债

29格林美股份有限公司2025年1-6月财务报表附注

所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其

他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。

（7）权益工具权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。

本公司不确认权益工具的公允价值变动。

本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。

（8）金融工具减值

本公司以预期信用损失为基础，对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及财务担保合同，进行减值会计处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，及全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对由收入准则规范的交易形成的应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金

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额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。

除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：

*如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。

*如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

*如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。

12、应收票据

本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。详见本节附注三、

11“金融工具”相关内容。

13、应收账款

对于不含重大融资成分的应收款项和合同资产，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金

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额计量损失准备。

对于包含重大融资成分的应收款项、合同资产和租赁应收款，本公司不选择简化处理方法，依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，而采用未来12个月内或者整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

除了单项评估信用风险的应收账款和合同资产外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据

根据内部信息及外部资源进行评估，已发生信用减值的单项计提坏账准备款项。

信用风险特征组合计提坏账准以应收款项的账龄、应收款项与交易对象的关系、应收备款项与交易对象的信誉为信用风险特征划分组合。

（1）单项计提坏账准备的应收款项项目计提方法

如有客观证据表明某单项应收款项的信用风险较大，则单项计提坏账准备的理由单独计提。

重大风险组合，单独进行减值测试，按照其未来现金流坏账准备的计提方法量现值低于其账面价值的差额计提信用损失准备。

（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项项目计提方法

正常风险组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况账龄组合

以及对未来经济状况的预期，计提预期信用损失。

正常风险组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况政府性质款项组合

以及对未来经济状况的预期，计提预期信用损失。

正常风险组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况押金、保证金组合

以及对未来经济状况的预期，计提预期信用损失。

合并范围内关联方公司低风险组合，不计提坏账。

14、应收款项融资

本公司管理层将既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标的应收款项，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，在应收款项融资中列示。

本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定及会计处理方法详见“附注三、11、（8）金融工具

32格林美股份有限公司2025年1-6月财务报表附注减值”。

15、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法本公司对其他应收款的预期信用损失的确定及会计处理方法详见“附注三、11、（8）金融工具减值”。

16、合同资产

（1）合同资产的确认方法及标准

合同资产是指已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。本公司拥有的无条件（即，仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

（2）合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

有关合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见“附注三、11、（8）金融工具减值”。

17、存货

（1）存货的分类

存货分类为：原材料、在产品、库存商品、周转材料、发出商品、委托加工物资等。

（2）存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法确定其实际成本。

（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌

33格林美股份有限公司2025年1-6月财务报表附注价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

（4）存货的盘存制度永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。

18、持有待售资产

若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立即出售，本公司已就处置该项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，且该项转让将在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算，自划分为持有待售之日起不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组。如果处置组是一个《企业会计准则第8号——资产减值》所定义的资产组，并且按照该准则的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，或者该处置组是资产组中的一项经营，则该处置组包括企业合并中所形成的商誉。

被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产，在资产负债表的流动资产部分单独列报；

被划分为持有待售的处置组中的与转让资产相关的负债，在资产负债表的流动负债部分单独列报。

某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条件，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：（1）、该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）、决定不再出售之日的可收回金额。

终止经营，是指企业满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划

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分为持有待售类别：（一）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；（二）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

（三）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

企业应当在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产，区别于其他负债单独列示持有待售的处置组中的负债。持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不应当相互抵销，应当分别作为流动资产和流动负债列示。

企业应当在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益应当作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益应当作为终止经营损益列报。

19、长期股权投资

本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为

对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于

50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与

被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。

（1）初始投资成本确定

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企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：*同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；*同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；*非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定

为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：*以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；*以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；*通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。*通过债务重组取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）后续计量及损益确认方法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期

股权投资采用权益法核算。*成本法采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。*权益法按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

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（3）处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股

权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注三、7“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

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本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

20、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

（1）投资性房地产的初始计量

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。

投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。

（2）投资性房地产的后续计量

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。

投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、26“长期资产减值”。自用房地产或

存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

38格林美股份有限公司2025年1-6月财务报表附注

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。

自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。

21、固定资产

（1）确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公设备及电子设备、其他设备。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：*与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；*该固定资产的成本能够可靠地计量。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法2510%3.6%

机器设备年限平均法1010%9.00%

运输设备年限平均法510%18.00%

办公设备及电子设备年限平均法510%18.00%

其他设备年限平均法510%18.00%

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

（3）其他说明

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当

39格林美股份有限公司2025年1-6月财务报表附注期损益。

当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

22、在建工程

在建工程以立项项目分类核算成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、26“长期资产减值”。

23、借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出

加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状

态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

40格林美股份有限公司2025年1-6月财务报表附注

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

24、使用权资产

使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：

（1）租赁负债的初始计量金额；

（2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

（3）本公司发生的初始直接费用；

（4）本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预

计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。

本公司采用直线法对使用权资产计提折旧。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。

无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。

25、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

*计价方法无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且

41格林美股份有限公司2025年1-6月财务报表附注

其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

*使用寿命

使用寿命有限的无形资产除排污权外均自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。排污权属于使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

*减值测试

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、26“长期资产减值”。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自

42格林美股份有限公司2025年1-6月财务报表附注

身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

26、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地

产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。

可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。

资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

43格林美股份有限公司2025年1-6月财务报表附注

27、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

28、合同负债

合同负债反映本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本公司在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

29、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、

住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利主要包括设定提存计划及设定受益计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

（3）辞退福利的会计处理方法

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。

但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

44格林美股份有限公司2025年1-6月财务报表附注

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。

30、租赁负债

租赁负债的确认方法及会计处理方法，参见本附注三、36“租赁”。

本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：

（1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；

（2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；

（3）在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；

（4）在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租赁选择权需支付的款项；

（5）根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。

本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

31、预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

45格林美股份有限公司2025年1-6月财务报表附注

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

（1）亏损合同亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。

（2）重组义务

对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。

32、股份支付

股份支付，分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付，是指集团为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易。本报告期内，本集团无以现金结算的股份支付。

本集团以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能达到，则本集团按照事先约定的价格回购股票。

本集团取得职工认购限制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价），同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。如因职工离职或未达到规定业绩条件回购和注销限制股票的，于回购日，冲减股本及资本公积，并同时冲减负债及库存股。在限售期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

限制性股票按授予日本集团的 A股收市价与授予价的差额确定。

33、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

（1）一般原则

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本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。（提示：对于控制权转移与客户支付价款间隔不超过一年的，企业可以不考虑其中的融资成分。企业应根据实际情况进行披露。）满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。

本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

47格林美股份有限公司2025年1-6月财务报表附注

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务等。

（2）具体原则

*商品销售收入

公司主要销售三元前驱体、四氧化三钴、正极材料、钴产品、钨产品、报废汽车及电子废弃物拆解物等，属于在某一时点履行的履约义务。

A、国内销售：在同时满足上述收入确认一般原则的情况下，本公司根据合同约定将产品发出并经客户签收确认、客户取得产品的控制权时确认相关产品销售收入。

B、国外销售：在同时满足上述收入确认一般原则的情况下，本公司根据合同约定将产品出口报关，取得报关单、提单后，公司已经不能对产品实施控制后确认相关产品销售收入。

*电子废弃物拆解基金补贴收入废弃电器电子产品处理基金补贴是国家政府部门根据其审核认定的拆解量及最新的废弃电子产品定额补贴标准向公司拨付的相关款项。公司依据政府部门审核确定的拆解量以及定额补贴标准确认废弃电器电子产品处理基金补贴收入；如果在会计报表报出日尚未取得政府部门审核确定的拆解量，公司以规范拆解量以及规定的定额补贴标准确认基金补贴收入；对于期后发生政府部门核定的数据与规范拆解量的差异，直接调整公示当期的补贴收入。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

48格林美股份有限公司2025年1-6月财务报表附注

34、政府补助

政府补助，是公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：*政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；*政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）。

相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，

49格林美股份有限公司2025年1-6月财务报表附注计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）。

已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

35、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。

（2）递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易，交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）且初始确认的资产

和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易，交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

50格林美股份有限公司2025年1-6月财务报表附注

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（3）所得税费用所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他

综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

（4）所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

36、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

本公司作为承租人在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。使用权资产的会计政策见附注三、24。租赁负债的会计政策见附注三、

51格林美股份有限公司2025年1-6月财务报表附注

30。

公司对短期租赁（租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

在租赁开始日，公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指无论所有权最终是否转移但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产，而不是原租赁的标的资产，对转租赁进行分类。如果原租赁为短期租赁且公司选择对原租赁应用上述短期租赁的简化处理，公司将该转租赁分类为经营租赁。

融资租赁下，在租赁期开始日，公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按附注三、11“金融工具”进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

经营租赁的租赁收款额在租赁期内按直线法确认为租金收入。公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

37、其他重要的会计政策和会计估计

本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

52格林美股份有限公司2025年1-6月财务报表附注

本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：

（1）租赁的归类

本公司根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。

（2）坏账准备计提

本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。

（3）存货跌价准备

本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

（4）折旧和摊销

本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

（5）递延所得税资产

53格林美股份有限公司2025年1-6月财务报表附注

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

（6）所得税

本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

38、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2025年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

39、其他

四、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

以税法规定计算的销售货物、提供劳

3%、5%、6%、9%、13%，部分出口货物

务和服务收入为基础计算销项税额，增值税增值税实行“免、抵、退”政策，退扣除当期允许抵扣的进项税额后，差税率13%额部分为应交增值税

按实际缴纳的流转税的7%、5%、1%计

城市维护建设税7%、5%、1%缴详见不同纳税主体企业所得税税率披企业所得税应纳税所得额露情况说明

教育费附加按实际缴纳的流转税的3%计缴3%

地方教育费附加按实际缴纳的流转税的2%计缴2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

格林美股份有限公司15%

荆门市格林美新材料有限公司15%

湖北绿钨资源循环有限公司15%

江西格林循环产业股份有限公司15%

54格林美股份有限公司2025年1-6月财务报表附注

格林美（江苏）钴业股份有限公司15%

格林美（无锡）能源材料有限公司15%

格林美（武汉）城市矿山产业集团有限公司15%

湖南格林美资源利用有限公司15%

格林美（天津）城市矿产循环产业发展有限公司15%

河南沐桐环保产业有限公司15%

武汉动力电池再生技术有限公司15%

格林爱科（荆门）新能源材料有限公司15%

格林美（湖北）新能源材料有限公司15%

荆门动力电池再生技术有限公司15%

格林美（深圳）循环科技有限公司15%

福安青美能源材料有限公司15%

天津动力电池再生技术有限公司15%

无锡动力电池再生技术有限公司15%

除上述以外的境内其他纳税主体25%境外公司适用于其注册地的税率

2、税收优惠

（1）企业所得税

* 2008年 12月 16日，本公司取得高新技术企业认证书，证书编号为 GR200844200138，有效期 3年。

2023年 11月 15日，公司取得新的高新技术企业认证书，证书编号 GR202344203689，有效期 3年。

根据企业所得税法的规定，在有效期内，本公司2025年度适用15%的企业所得税税率。

*2008年12月1日，本公司子公司荆门市格林美新材料有限公司（以下简称格林美（荆门））取得高新技术企业认证书，证书编号为 GR200842000056，有效期 3年。2023年 12月 8日，其取得新的高新技术企业认证书，证书编号为 GR202342004960，有效期 3年。根据企业所得税法的规定，在有效期内，格林美（荆门）2025年度适用15%的企业所得税税率。

财政部、国家税务总局、国家发展改革委联合发布了《资源综合利用企业所得税优惠目录（2021年版）》（以下简称《目录》），并规定对所列的共生、伴生矿产资源、废水（液）、废气、废渣和再生资源共3大类19项资源为主要原料，生产《目录》内符合国家或行业相关标准及要求的产品所取得收入，在计算应纳税所得额时，根据《中华人民共和国企业所得税法》第三十三条和《企业所得税法实施条例》（国务院令第512号）有关规定，减按90%计入当年收入总额。2014年1月10日，湖北省发展和改革委员会鄂综证书2013第241号资源综合利用认定证书，有效期两年，认定格林美（荆门）利用废旧金属、电子电器产品、工业废渣，属于国家鼓励的资源综合利用项目。2014年1月10日，湖北省发展和改革委员会鄂综证书2013第242号资源综合利用认定证书，有效期两年，认定格林美（荆门）

55格林美股份有限公司2025年1-6月财务报表附注

利用电子电器产品、工业废渣、废塑料，属于国家鼓励的资源综合利用项目。2015年国务院发布国发

（2015）27号文件《国务院关于取消非行政许可审批事项的决定》，取消了对资源综合利用企业认定。

根据上述规定，格林美（荆门）在2025年度对此项税收优惠进行了确认，减按90%计入当年收入总额计算应交所得税。

*2018年11月15日，公司孙公司湖北绿钨资源循环有限公司取得高新技术企业认证书，证书编号为 GR201842000421。2024年 11月 27日，其取得新的高新证书编号 GR202442001271，有效期 3年。

根据企业所得税法规定，在有效期内，湖北绿钨资源循环有限公司2025年度适用15%的企业所得税税率。

*2012年11月7日，公司子公司江西格林循环产业股份有限公司收到江西省科学技术厅、江西省财政厅、江西省国家税务局、江西省地方税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号为GR201236000088。2024年 11月 19日，其取得新的高新技术企业证书，证书编号为 GR202436001642，有效期3年。根据企业所得税法的规定，在有效期内，江西格林循环产业股份有限公司2025年度适用

15%的企业所得税税率。

公司子公司江西格林循环产业股份有限公司依据财政部、国家税务总局、国家发展改革委联合发布

了《资源综合利用企业所得税优惠目录（2021年版）》（以下简称《目录》），并规定对所列的共生、伴生矿产资源、废水（液）、废气、废渣和再生资源共3大类19项资源为主要原料，生产《目录》内符合国家或行业相关标准及要求的产品所取得收入，在计算应纳税所得额时，根据《中华人民共和国企业所得税法》第三十三条和《企业所得税法实施条例》（国务院令第512号）有关规定，减按90%计入当年收入总额。2014年11月27日，工业和信息化委员会综证书2014第038号资源综合利用认定证书，有效期两年，认定江西格林循环产业股份有限公司利用废塑料、废旧电器电子产品，属于国家鼓励的资源综合利用项目。2015年国务院发布国发（2015）27号文件《国务院关于取消非行政许可审批事项的决定》，取消了对资源综合利用企业认定。根据上述规定，江西格林循环产业股份公司在2025年对此项税收优惠进行了确认，收入减按90%计入当年收入总额计算应交所得税。

*公司孙公司格林美（江苏）钴业股份有限公司根据2012年10月19日江苏省高新技术企业认定

管理工作协调小组文件苏高企协[2012]20号关于公示江苏省2012年第二批拟认定高新技术企业名单的通知，公司认定为高新技术企业，证书编号为 GR201232001807。2024年 11月 19日，其取得新的高新证书编号 GR202432006739，有效期 3年。根据企业所得税法的规定，在有效期内，格林美（江苏）钴

56格林美股份有限公司2025年1-6月财务报表附注

业股份有限公司2025年度适用15%的企业所得税税率。

*2016年11月30日，公司孙公司格林美（无锡）能源材料有限公司取得高新技术企业证书，证书编号为 GR201632004291。2022 年 10 月 12 日，其取得新的高新技术企业证书，证书编号为GR202232002405，有效期 3年。根据企业所得税法的规定，在有效期内，格林美（无锡）能源材料有限公司2025年半年度适用15%的企业所得税税率。

*2017年11月28日，公司子公司格林美（武汉）城市矿山产业集团有限公司取得高新技术企业证书，证书编号为 GR201742001916。2023年 12月 8日，其取得新的高新技术企业证书，证书编号为GR202342006561，有效期 3年。根据企业所得税法的规定，在有效期内，格林美（武汉）城市矿山产业集团有限公司2025年度适用15%的企业所得税税率。

*2018年12月3日，公司孙公司湖南格林美资源利用有限公司取得高新技术企业证书，证书编号为 GR201843001668。2024年 11月 1日，其取得高新技术企业证书，证书编号为 GR202443001164，有效期3年。根据企业所得税法的规定，在有效期内，湖南格林美资源利用有限公司2025年度适用15%的企业所得税税率。

*2018年11月30日，公司孙公司格林美（天津）城市矿产循环产业发展有限公司取得高新技术企业证书，证书编号为 GR201812001192。2024年 12月 3日，其取得高新技术企业证书，证书编号为GR202412002706，有效期 3年。根据企业所得税法的规定，在有效期内，格林美（天津）城市矿产循环产业发展有限公司2025年度适用15%的企业所得税税率。

*2019年12月3日，公司孙公司河南沐桐环保产业有限公司取得高新技术企业证书，证书编号为GR201941001186。2022年 12月 23日，其取得高新技术企业证书，证书编号 GR202241004343，有效期3年。根据企业所得税法的规定，在有效期内，河南沐桐环保产业有限公司2025年半年度适用15%的企业所得税税率。

*2022年11月29日，公司子公司武汉动力电池再生技术有限公司取得高新技术企业证书，证书编号为 GR202242005603，有效期 3年。根据企业所得税法的规定，在有效期内，武汉动力电池再生技术有限公司2025年度适用15%的企业所得税税率。

*2022年11月9日，公司孙公司格林爱科（荆门）新能源材料有限公司取得高新技术企业证书，

57格林美股份有限公司2025年1-6月财务报表附注

证书编号为 GR202242003113，有效期 3年。根据企业所得税法的规定，在有效期内，格林爱科（荆门）新能源材料有限公司在2025年半年度适用15%的企业所得税税率。

?2023年10月26日，公司孙公司格林美（湖北）新能源材料有限公司取得高新技术企业证书，证书编号为 GR202342002616，有效期 3年。根据企业所得税法的规定，在有效期内，格林美（湖北）新能源材料有限公司在2025年度适用15%的企业所得税税率。

?2023年10月16日，公司孙公司荆门动力电池再生技术有限公司取得高新技术企业证书，证书编号为 GR202342000606，有效期 3年。根据企业所得税法的规定，在有效期内，荆门动力电池再生技术有限公司在2025年度适用15%的企业所得税税率。

?2023年12月12日，公司孙公司格林美（深圳）循环科技有限公司取得高新技术企业证书，证书编号为 GR202344207647，有效期 3年。根据企业所得税法的规定，在有效期内，格林美（深圳）循环科技有限公司在2025年度适用15%的企业所得税税率。

?2023年12月28日，公司孙公司福安青美能源材料有限公司取得高新技术企业证书，证书编号为 GR202335001174，有效期 3年。根据企业所得税法的规定，在有效期内，福安青美能源材料有限公司在2025年度适用15%的企业所得税税率。

?2023年11月6日，公司孙公司天津动力电池再生技术有限公司取得高新技术企业证书，证书编号为 GR202312000592，有效期 3年。根据企业所得税法的规定，在有效期内，天津动力电池再生技术有限公司在2025年度适用15%的企业所得税税率。

?2023年12月13日，公司孙公司无锡动力电池再生技术有限公司取得高新技术企业证书，证书编号为 GR202332017303，有效期 3年。根据企业所得税法的规定，在有效期内，无锡动力电池再生技术有限公司在2025年度适用15%的企业所得税税率。

?公司孙公司荆门格林循环电子废弃物处置有限公司，依据财政部、国家税务总局、国家发展改革委联合发布了《资源综合利用企业所得税优惠目录（2021年版）》（以下简称《目录》），并规定对所列的共生、伴生矿产资源、废水（液）、废气、废渣和再生资源共3大类19项资源为主要原料，生

58格林美股份有限公司2025年1-6月财务报表附注

产《目录》内符合国家或行业相关标准及要求的产品所取得收入，在计算应纳税所得额时，根据《中华人民共和国企业所得税法》第三十三条和《企业所得税法实施条例》（国务院令第512号）有关规定，减按90%计入当年收入总额。根据上述规定，荆门格林循环电子废弃物处置有限公司在2025年度对此项税收优惠进行了确认，减按90%计入当年收入总额计算应交所得税。

?公司孙公司武汉格林循环电子废弃物处置有限公司，依据财政部、国家税务总局、国家发展改革委联合发布了《资源综合利用企业所得税优惠目录（2021年版）》（以下简称《目录》），并规定对所列的共生、伴生矿产资源、废水（液）、废气、废渣和再生资源共3大类19项资源为主要原料，生产《目录》内符合国家或行业相关标准及要求的产品所取得收入，在计算应纳税所得额时，根据《中华人民共和国企业所得税法》第三十三条和《企业所得税法实施条例》（国务院令第512号）有关规定，减按90%计入当年收入总额。根据上述规定，武汉格林循环电子废弃物处置有限公司在2025年度对此项税收优惠进行了确认，减按90%计入当年收入总额计算应交所得税。

?公司子公司青美邦新能源材料有限公司，根据印度尼西亚共和国财政部部长决定《关于向青美邦新能源材料有限公司给予企业所得税减免优惠政策》（NOMOR130/KM.3/2024），青美邦自开始商业生产的纳税年度起10年内减免100%企业所得税，上述减免到期后2年内享受50%企业所得税减免。

（2）增值税

*根据《财政部国家税务总局关于出口货物劳务增值税和消费税政策的通知》(财税[2012]39号)和

《国家税务总局关于印发〈生产企业出口货物免抵退税管理操作规范〉(试行)的通知》(国税发[2002]11

号)等文件精神，本公司自营部分出口货物增值税实行“免、抵、退”办法，出口退税率为13%。

*公司子公司格林美（武汉）城市矿山产业集团有限公司，根据财政部及国家税务总局财税[2021]40号关于《完善资源综合利用增值税政策的公告》有关规定，销售资源化综合利用产品经冶炼、提纯生产的金属及合金和炼钢炉料符合增值税即征即退30%的税收优惠政策。

*公司孙公司荆门市城南污水处理有限公司，根据财政部及国家税务总局财税[2021]40号关于《完善资源综合利用增值税政策的公告》有关规定，污水处理处置劳务符合增值税即征即退70%税收优惠政策。

*公司子公司江西格林循环产业股份有限公司，根据财政部及国家税务总局财税[2021]40号《完善

59格林美股份有限公司2025年1-6月财务报表附注资源综合利用增值税政策的公告》文件的有关规定，销售资源化综合利用产品改性再生塑料、再生塑料颗粒、再生瓶片、塑料粉碎料、再生塑料制品符合增值税即征即退70%的税收优惠政策。

*根据《财政部税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第43号）、《工业和信息化部办公厅财政部办公厅国家税务总局办公厅关于2025年度享受增值税加计抵减政策的先进制造业企业名单制定工作有关事项的通知》（工信厅联财函〔2025〕217号），本公司下属公司在2025年可以享受先进制造业企业增值税加计抵减政策的，按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。

3、其他

五、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金350174.65302394.53

银行存款5125319289.074601529489.47

其他货币资金352377043.91136305220.30

合计5478046507.634738137104.30

其中：存放在境外的款项总额1373095684.081608615095.53其他说明

截至2025年6月30日，货币资金中生产经营用流动资金余额为5208266400.17元，开具信用证和承兑票据缴存的保证金等余额为269780107.46元。

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损

329945.75

益的金融资产

其中：

衍生金融资产329945.75指定以公允价值计量且其变动计入当

194337580.50

期损益的金融资产

其中：

合计194337580.50329945.75其他说明

60格林美股份有限公司2025年1-6月财务报表附注

3、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑票据244851958.47347289632.05

合计244851958.47347289632.05

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

其

中：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

（4）期末公司已质押的应收票据

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据237497466.59

合计237497466.59

61格林美股份有限公司2025年1-6月财务报表附注

（6）本期实际核销的应收票据情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收票据核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收票据核销说明：

4、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）5947394932.545838569303.80

1至2年569810321.80723073160.91

2至3年186726705.40219353488.82

3年以上466986935.39596483505.39

3至4年195735676.30215891925.89

4至5年263271975.69245108091.10

5年以上7979283.40135483488.40

合计7170918895.137377479458.92

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

196809840098400196809840098400

账准备0.27%50.00%0.27%50.00%

004.4402.2202.22004.4402.2202.22

的应收账款其

中：

按组合计提坏71512676637357769623

384843395495

账准备38890.99.73%5.38%95470.99454.99.73%5.38%04206.

420.34247.70

的应收69354878账款其

62格林美股份有限公司2025年1-6月财务报表附注

中：

64591609426477461082

账龄组364945369228

92354.90.07%5.65%47042.49524.87.80%5.70%20619.

合312.46905.88

74289002

政府性

6920461989867214888034926266854083

质款项9.66%2.88%11.93%2.98%

535.95107.88428.07929.58341.82587.76

组合

71709677627377469721

394683405335

合计18895.100.00%5.50%35472.79458.100.00%5.49%44209.

422.56249.92

13579200

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由根据客户信用情况，对期末

19680004.419680004.4

第一名9840002.229840002.2250.00%应收账款单项

44

计提50%的坏账准备

19680004.419680004.4

合计9840002.229840002.22

44

按组合计提坏账准备类别名称：按账龄组合计提坏账准备的应收账款

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内5904230522.59295211526.135.00%

1至2年528414467.3652841446.7410.00%

2至3年19310050.409655025.2050.00%

3年以上7237314.397237314.39100.00%

其中：3至4年2424921.302424921.30100.00%

4至5年4554905.694554905.69100.00%

5年以上257487.40257487.40100.00%

合计6459192354.74364945312.46

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备类别名称：按政府性质款项组合计提坏账准备的应收账款

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内43164409.95431644.101.00%

1至2年21715850.00651475.503.00%

2至3年167416655.005022499.653.00%

3年以上459749621.0013792488.633.00%

其中：3至4年193310755.005799322.653.00%

4至5年258717070.007761512.103.00%

5年以上7721796.00231653.883.00%

合计692046535.9519898107.88

确定该组合依据的说明：

63格林美股份有限公司2025年1-6月财务报表附注

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

应收账款坏账405335249.-394683422.

5483830.700.00-168206.32

准备924999790.3456

405335249.-394683422.

合计5483830.700.00-168206.32

924999790.3456

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的应收账款0.00

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

第一名864991297.590.00864991297.5912.06%43249564.88

第二名677931606.000.00677931606.009.45%19756958.58

第三名224471534.170.00224471534.173.13%14477145.31

第四名212516388.490.00212516388.492.96%10625819.42

第五名185432561.990.00185432561.992.59%9271628.10

64格林美股份有限公司2025年1-6月财务报表附注

2165343388.22165343388.2

合计0.0030.19%97381116.29

44

5、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

应收票据62270194.0571940818.08

合计62270194.0571940818.08

（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票4535108805.07

商业承兑汇票8129389.83

合计4543238194.90

6、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款413352312.091084177855.92

合计413352312.091084177855.92

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

往来款112463998.22730325327.03

押金、保证金59984963.0958780918.56

出口退税15129083.9278705569.56

股权转让款200784580.68119360341.41

政府款项48959913.00152463653.00

合计437322538.911139635809.56

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）308850833.981022020225.76

1至2年68572025.6147303652.13

2至3年1197332.485553139.53

65格林美股份有限公司2025年1-6月财务报表附注

3年以上58702346.8464758792.14

3至4年44703357.9249905062.08

4至5年6990116.047227881.64

5年以上7008872.887625848.42

合计437322538.911139635809.56

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比金额比例金额值计提比金额比例金额值例例

其中：

按组合1139610841

4373222397041335255457

计提坏100.00%5.48%35809.100.00%4.87%77855.

538.91226.82312.09953.64

账准备5692

其中：

账龄组3132482272929051984968550563799122

71.63%7.26%74.56%5.95%

合578.90487.22091.68668.44215.21453.23政府款项性质1240731240712283328995048947285055

28.37%1.00%25.44%1.69%

与保证960.0139.60220.41141.1238.43402.69金组合

1139610841

4373222397041335255457

合计100.00%5.48%35809.100.00%4.87%77855.

538.91226.82312.09953.64

5692

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2025年1月1日余额26156899.2928901054.35400000.0055457953.64

2025年1月1日余额

在本期

本期计提-18185365.86-13264038.210.00-31449404.07

其他变动-38322.750.000.00-38322.75

2025年6月30日余

7933210.6815637016.14400000.0023970226.82

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

66格林美股份有限公司2025年1-6月财务报表附注

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其他应收款坏55457953.631449404.023970226.8

0.000.00-38322.75

账准备472

55457953.631449404.023970226.8

合计0.000.00-38322.75

472

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

第一名股权转让款111619948.421年以内25.52%5580997.42

第二名股权转让款66407700.001年以内15.19%3320385.00

第三名政府款项41842803.003-4年9.57%418428.03

第四名往来款29681655.791-2年6.79%1884082.79

第五名股权转让款22756932.261-2年5.20%2198145.24

合计272309039.4762.27%13402038.48

67格林美股份有限公司2025年1-6月财务报表附注

7、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内3349781643.1099.94%2607381437.4499.68%

1至2年786599.480.02%7230751.880.28%

2至3年417248.640.01%265547.320.01%

3年以上834312.030.03%863538.030.03%

合计3351819803.252615741274.67

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

本公司本期按欠款方归集的期末余额前五名预付款汇总金额1541331947.73元，占预付账款期末余额合计数的比例为45.99%。

其他说明：

8、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

61318624526364735.6610549771554259774553406409

原材料8533656.42

1.3385.659.653.23

16341832916315051213307680820554630.6131021345

在产品2678166.22

1.265.042.2471.57

13930816627814791.813652668716990372933572641.1166546465

库存商品

5.9104.114.6713.56

68970227.968970227.939138766.839138766.8

周转材料

8899

259121377.259121377.196779858.196752046.

发出商品27811.66

91914478

27691007.027691007.0

在途物资432918.88432918.88

33

94876519356857693.794307942388360127562688739.8877332401

合计

3.2709.578.9269.06

68格林美股份有限公司2025年1-6月财务报表附注

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

27003268.926364735.6

原材料8533656.429172189.69

58

20554630.620803505.5

在产品2927041.132678166.22

78

33572641.110025642.315783491.627814791.8

库存商品

1560

发出商品27811.6627811.66

62688739.839955952.445786998.556857693.7

合计

6390

本年转回存货跌价准本年转销存货跌价准备的原项目确定可变现净值的具体依据备的原因因相关产成品估计售价减去至完工估计将要发

产成品售价上升，可变已领用生产出产成品并对外实现原材料生的成本、估计的销售费用及相关税费后的现净值大于存货成本销售结转至营业成本金额确定可变现净值相关产成品估计售价减去至完工估计将要发

产成品售价上升，可变已生产出产成品并对外实现销售在产品生的成本、估计的销售费用及相关税费后的现净值大于存货成本结转至营业成本金额确定可变现净值

相关产成品估计售价减去估计的销售费用及产成品售价上升，可变库存商品已对外实现销售结转至营业成本相关税费后的金额确定可变现净值现净值大于存货成本按组合计提存货跌价准备

单位：元期末期初组合名称跌价准备计提跌价准备计提期末余额跌价准备期初余额跌价准备比例比例按组合计提存货跌价准备的计提标准

9、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

预缴或待抵扣税金1884612469.411215513675.93

合计1884612469.411215513675.93

其他说明：

10、其他权益工具投资

单位：元

69格林美股份有限公司2025年1-6月财务报表附注

指定为以公允价值本期计入本期计入本期末累本期末累本期确认计量且其其他综合其他综合计计入其计计入其项目名称期初余额的股利收期末余额变动计入收益的利收益的损他综合收他综合收入其他综合得失益的利得益的损失收益的原因深圳市深非交易商创投股250023749976242500237性权益工

份有限公5.90.105.90具投资司宁波力勤非交易资源科技14957268432790130856587607022339005性权益工

股份有限13.883.3063.31.1517.18具投资公司

17457498432790135854187607022589028

合计

89.783.3087.41.1593.08

本期存在终止确认

单位：元项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因深圳市深商非交易性权

控股集团股份4997624.10益工具投资有限公司宁波力勤资

130856563.非交易性权

源科技股份有8760702.15

31益工具投资

限公司

其他说明：

11、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初权益宣告期末减值减值被投余额法下其他发放余额准备准备

资单（账其他计提期初追加减少确认综合现金

（账期末位面价权益减值其他余额投资投资的投收益股利面价

值）变动准备余额资损调整或利值）益润

一、合营企业

PT

24417279-3157

ALAM

3476905.12062701

HIJAU.988680.85.99

ENVIR

70格林美股份有限公司2025年1-6月财务报表附注

ONMEN

TAL

SERVI

CES美明

香港-国际3636

466458652389

控股158.

9.2299.640.80

有限78公司

16823643-1711

小计6012747.70729659

6.200880.492.79

二、联营企业深圳市本征方

-程石42254119

1064

墨烯86373805

832.

技术.60.01

59

股份有限公司储能电站

50855125

（湖3987

51793963

北）84.29.46.75有限公司株洲欧科亿数控精24602461

8068

密刀22640332

6.64

具股2.308.94份有限公司江苏宁达

2080262625201854

环保

5752093.00008361

股份

3.7433.007.07

有限公司北汽鹏龙

（沧州）新能11801180源汽29122912

车服.19.19务股份有限公司浙江18391373510540001813

德威3671592.2.28000.6136

71格林美股份有限公司2025年1-6月财务报表附注

硬质9.8688005.02合金制造有限公司深圳富联智能

制造1174-1132产业378141726522

创新.5159.13.38中心有限公司湖南金富

力新5388-5334能源391554122703

股份.9912.13.86有限公司恩泰环保科技51835262

7908

（常85259378

53.37

州）.09.46有限公司广东

原能1878-1876科技763524752875

有限.409.87.53公司浙江伟明盛青

103936771075

能源

1012439.8756

新材

1.55350.90

料有限公司

PTIND

ONESI

APUQI

NGREC

YCLIN -

4524--

GTECH 4998

450.36308373

NOLOG 720.

7132.6202.52

Y（印 61尼普青循环科

技）湖北洋丰

718131375803

美新

5.1876.638.55

能源

72格林美股份有限公司2025年1-6月财务报表附注

科技有限公司回收哥

（武-

30452932

汉）1129

42554284

互联970..28.44网有84限公司鑫汇资源

（武

710896462450

汉）.7758.76.01有限公司福安国隆纳米

566.8332270.

材料

5395.8667

有限公司慧云新科

896119804336-93881980

技股

38410988379.626176080988

份有.351.27983.31.021.27限公司

PT.HU

A

34283428

PIONE

455.455.

ER

1414

INDON

ESIA

PT.ES

G

-

NEW 2602 2321 2821

1316

ENERG 4987 8723 5228

315.

Y 7.60 .10 5.22

48

MATER

IAL

PT

ESG

Indus 2126 6943 1986 - 7322

tri 503. 6324 950. 3238 5952

Energ 39 .28 20 25.79 .08

i

Baru广州

优美-

47604628

再生1315

10245285

技术738..53.68有限85公司湖北184525011848

百富508574.290102

73格林美股份有限公司2025年1-6月财务报表附注

再生4.068.35资源有限公司荆门市绿

-水源90358287

7474

污水06665996

669.

处理.67.89

78

有限公司两新回收数字

化4395-4333

（湖225.6162604.北）180.2593科技有限公司

1850--1908

20146943242329202014

67450101640495

小计38336324485000003833

783.9281.141.535.4

6.41.28.12.006.41

464273

2018--2079

20146943278729202014

93450102347692

合计38336324859700003833

910.1281.421.128.2

6.41.28.20.006.41

464762

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因其他说明

12、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额分类以公允价值计量且其变动计入当

125725257.93817807407.95

期损益的金融资产

合计125725257.93817807407.95

其他说明：

74格林美股份有限公司2025年1-6月财务报表附注

13、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产28834684251.9924842815203.77

合计28834684251.9924842815203.77

（1）固定资产情况

单位：元办公及电子设项目房屋及建筑物机器设备运输设备其他合计备

一、账面原

值：

1.期初余876923560216259140250234144.560073347.316641866.315220990

额7.0143.1734151807.85

2.本期增551932547.462253062120753381.15770436.8532086240

9875405.64

加金额619.466971.27

（120946974.763077743.810384420.310712212.9110815449.

5694097.30

）购置004307

（2

345378301.448731891109886699.10083151.4495266706

）在建工程转

944.474677.34

入

（3

288568110.291957585.

）企业合并增3114370.3371945.98203158.86

1330

加

--

（4）汇率变-

29106662.0-580960.68-48689.56-6811.9034577700.4

动增加4834576.29

14

-

98126262.8

（5）其他98126262.80.00

7

7

3.本期减35198079.6272893805.317157801.

2520764.171820378.544724773.35

少金额27745

（122239674.515907292.041656571.3

2520764.17320486.60668354.07

）处置或报废228

（2）转入在12958405.1256986513.275501230.

1499891.944056419.28

建工程07507

4.期末余928597007259755508257588785.679006350.327687529.365258036

额5.0066.8681307007.67

二、累计折旧

1.期初余148206476454175795114927548.331242744.183628245.665362125

额3.192.628978705.18

2.本期增166890814.847607201.14068368.529732271.622534385.3108083304

加金额55543101.53

（1164189040.848288172.14222562.829691896.022551244.5107894291）计提59105546.13

（2）企业合

2909162.731563838.6113453.0757473.494543927.90

并增加

（3）汇率变-207388.77--167647.39-17097.93-16859.24-

75格林美股份有限公司2025年1-6月财务报表附注

动增减2244809.172653802.50

3.本期减60127414.468997489.9

3060591.482207708.60930493.892671281.51

少金额53

（1

1118902.284579096.482207708.60155419.85326580.668387707.87

）处置或报废

（2）转入在55548317.960609782.0

1941689.20775074.042344700.85

建工程76

4.期末余164589498532923773126788208.360044522.203491349.766545680

额6.269.718250496.78

三、减值准备

1.期初余25588527.225662548.9

43454.4130567.29

额00

2.本期增

加金额

（1）计提

3.本期减

少金额

（1）处置或报废

4.期末余25588527.225662548.9

43454.4130567.29

额00

四、账面价值

1.期末账764007508206207245130800576.318918373.124165612.288346842

面价值8.7499.9599399251.99

2.期初账728717084170585675135306595.228787147.132983053.248428152

面价值3.8263.3545961903.77

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

（3）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

房屋建筑物104787028.44尚未办妥产权证其他说明

76格林美股份有限公司2025年1-6月财务报表附注

（5）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

（6）固定资产清理

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

14、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程7364536655.717194701343.35

工程物资78400616.47

合计7364536655.717273101959.82

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值印尼年产5万吨高镍动力电298066581298066581177047484177047484

池三元前驱体6.476.471.081.08材料项目红土镍矿湿法

冶炼年产2.5

万金属吨新能959692511.959692511.742960652.742960652.源用镍原料项33339494

目（镍中间品）印尼镍资源

500亩选矿及378840881.378840881.

矿浆管道输送4747项目镍资源萃取厂

205790603.205790603.

房及新九区尾

0909

渣工程项目印尼红土镍矿冶炼生产新能源用镍原料166187075166187075（镍中间品）4.474.47

（2.0万吨镍/年）项目新能源材料循

282925700.282925700.

环经济低碳产

1111

业示范园

1万吨/年超纯473310561.473310561.

77格林美股份有限公司2025年1-6月财务报表附注

钴金属项目2121循环技术生产

94893477.294893477.2273919986.273919986.

12万吨/年电

443030

池级晶体项目循环再造动力三元材料用前

131688610.131688610.27268261.127268261.1

驱体原料产线

888866

(6万吨/年)项目循环再造动力三元材料用前驱体原料等项

555716461.555716461.

目循环再造5

2727

万吨/年钠电前驱体材料项目

3万吨/年三元

动力电池材料

前驱体生产等32249767.932249767.9226436174.226436174.项目循环再造996969

2.5万吨/年超

纯镍金属项目

新能源原料智461466482.461466482.能制造项目8888循环再造3万

吨/年超纯镍373073431.373073431.金属自动化项9898目

2万吨石墨烯磷酸（锰）铁189067717.189067717.189773824.189773824.锂动力电池正02026363极材料项目动力电池三元

前驱体材料生155783187.155783187.产线自动化项2424目年产6万吨超高镍三元前驱

80894622.480894622.4

体材料及园区3702570.013702570.01

66提档升级（一期3万吨）年产10000吨

高电压锂电池438314707.438314707.349801775.349801775.用掺杂四氧化36361010三钴年产1万吨新能源材料及精

32177937.032177937.032079487.732079487.7

细高纯化学品

8866

原料一体化项目

碳酸盐体系四78838486.978838486.9钴产线44循环再造动力电池用三元正

154911582.154911582.135051347.135051347.

极材料项目

45452929

（二期1万吨/年）

78格林美股份有限公司2025年1-6月财务报表附注

循环再造新一

68403409.068403409.0

代高镍三元前

77

驱体材料项目废旧锂电池及

381089874.381089874.368061981.368061981.

极片废料综合

09095050

处理项目退役动力电池

包柔性数字化11589413.911589413.9

6298140.086298140.08

回收拆解与梯77次利用项目江西格林循环

14906513.014906513.019745584.619745584.6

废塑料改性再

7799

生

年产60万吨36067207.036067207.043339541.443339541.4硫磺制酸项目2255

10万吨晶体自29798225.229798225.2

动化项目11

74332189.474332189.431963697.631963697.6

其他项目

0011

736453665736453665719470134719470134

合计

5.715.713.353.35

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元其工程

本期利息中：

本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额印尼红土镍矿冶炼生产新能源用

283316611956贷

镍原294514316103

080870467104.5100.0款、料96410.00613056574.75%

000.0754.4166.00%0%自筹

（镍1.535.40.75

070资金

中间

品）

（2.0万

吨镍/

年）项目红土镍矿

424912201003贷

湿法7429959614678196

62031958795.1395.00款、冶炼60659251310087814.75%

000.0293.0434.6%%自筹

年产2.941.337.26.68

067资金

2.5万

金属

79格林美股份有限公司2025年1-6月财务报表附注

吨新能源用镍原料项目

（镍中间

品）印尼年产5万吨高镍

3187177012102980贷

动力53294879

21547419066593.5285.00款、电池733234064.75%

000.0841.0975.3816.4%%自筹

三元.19.96

0897资金

前驱体材料项目新能源材料循2580贷

28292834311298935515

环经00098.29100.0款、

2570283668530.002049619.3.40%

济低000.0%0%自筹

0.11.676.78.4166

碳产0资金业示范园

12844458275332713940

44211973

9915231449323358

合计21691346

000.948.6516.6137.4327.8

4.266.05

000550

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因其他说明

（4）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

（5）工程物资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

青美邦镍资源78400616.478400616.4项目77

78400616.478400616.4

合计

77

其他说明：

80格林美股份有限公司2025年1-6月财务报表附注

15、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物机器设备合计

一、账面原值

1.期初余额3693241.28239506.803932748.08

2.本期增加金额72793905.7672793905.76

（1）租入72794029.8172794029.81

（2）企业合并增加

（3）其他-124.05-124.05

3.本期减少金额

4.期末余额76487147.04239506.8076726653.84

二、累计折旧

1.期初余额2136935.5547901.362184836.91

2.本期增加金额5192407.2923950.685216357.97

（1）计提5192407.2923950.685216357.97

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额7329342.8471852.047401194.88

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值69157804.20167654.7669325458.96

2.期初账面价值1556305.73191605.441747911.17

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

其他说明：

81格林美股份有限公司2025年1-6月财务报表附注

16、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术计算机软件其他合计

一、账面原值

1.期初余13464651618387190526926485.3145042002.335715270

额9.351.091458.20

2.本期增566371088.168816935.735362244.

18538.86155681.25

加金额988190

（1

3900150.0018538.86155681.254074370.11

）购置

（2168816935.168816935.）内部研发8181

（3

562470938.562470938.

）企业合并增

9898

加

3.本期减

少金额

（1）处置

4.期末余19128362520075359826945024.1145197683.409251495

额8.336.907703.10

二、累计摊销

1.期初余239809118.642091976.17015618.072916366.0971833079.

额69306510

2.本期增14663542.990583687.3113346354.

3245112.104854011.85

加金额8932

（114663542.990583687.3113346354.

3245112.104854011.85

）计提8932

3.本期减

少金额

（1）处置

4.期末余254472661.732675663.20260730.177770377.9108517943

额6769603.42

三、减值准备

1.期初余

5359182.35617816.065976998.41

额

2.本期增

加金额

（1）计提

82格林美股份有限公司2025年1-6月财务报表附注

3.本期减

少金额

（1）处置

4.期末余

5359182.35617816.065976998.41

额

四、账面价值

1.期末账16583635912695011467427305.8300135852

6066477.95

面价值6.660.8601.27

2.期初账11066560511912678972125636.4237934263

9293051.19

面价值0.662.4400.69

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例48.93%

（2）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明

（3）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

17、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的

Shu

14793032.614793032.6

Powders

66

Limited格林美（江

22577763.322577763.3

苏）钴业股份

22

有限公司格林美（郴州）固体废物8484876.248484876.24处理有限公司格林美（湖北）新能源材5192369.935192369.93料有限公司

PT.QMB

563134.08563134.08

New Energy

Materials

浙江美青邦工1744783.711744783.71

83格林美股份有限公司2025年1-6月财务报表附注

程服务有限公司

53355959.953355959.9

合计

44

（2）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构成及名称所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致依据商誉所在的资产组生产的产

品存在活跃市场，可以带来根据业务板块，该资产组属Shu Powders Limited 是

独立的现金流，可将其认定于钴回收业务板块为一个单独的资产组商誉所在的资产组生产的产

格林美（江苏）钴业股份有品存在活跃市场，可以带来根据业务板块，该资产组属是

限公司独立的现金流，可将其认定于新能源电池材料板块为一个单独的资产组商誉所在的资产组生产的产

格林美（郴州）固体废物处品存在活跃市场，可以带来根据业务板块，该资产组属是

理有限公司独立的现金流，可将其认定于贸易及其他板块为一个单独的资产组商誉所在的资产组生产的产

格林美（湖北）新能源材料品存在活跃市场，可以带来根据业务板块，该资产组属是

有限公司独立的现金流，可将其认定于新能源电池材料板块为一个单独的资产组商誉所在的资产组生产的产

根据业务板块，该资产组属PT.QMB New Energy 品存在活跃市场，可以带来于关键金属资源循环利用板是

Materials 独立的现金流，可将其认定块为一个单独的资产组商誉所在的资产组生产的产

浙江美青邦工程服务有限公品存在活跃市场，可以带来根据业务板块，该资产组属是

司独立的现金流，可将其认定于贸易及其他板块为一个单独的资产组资产组或资产组组合发生变化名称变化前的构成变化后的构成导致变化的客观事实及依据其他说明

（3）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

84格林美股份有限公司2025年1-6月财务报表附注

（4）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用□不适用其他说明

18、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额固定资产大修理

15028533.626839636.931978940.420.0019889230.13

支出租入固定资产改

2025283.5734862.39252441.570.001807704.39

良支出

装修费35821859.965166557.355344003.150.0035644414.16

其他18924861.286105268.139740634.870.0015289494.54

合计71800538.4318146324.8017316020.010.0072630843.22其他说明

19、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备451904345.4675124729.41501144541.1981299149.52

内部交易未实现利润344787647.6552306409.56215610296.0532947388.17

可抵扣亏损89318413.3314078641.8285968498.4913525905.87

递延收益181612349.5429818289.58191171877.2031227014.16

租赁负债74911047.9011323400.952311503.45358670.25

股权激励25799396.175694090.2727363393.785928689.91其他权益工具投资公

5258903.73788835.564997624.10749643.62

允价值变动其他非流动金融资产

14723754.872208563.2310876331.691631449.75

公允价值变动

其他98000000.0014700000.0098000000.0014700000.00

合计1286315858.65206042960.381137444065.95182367911.25

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

非同一控制企业合并267165646.5740107236.16268566318.3140468462.43

85格林美股份有限公司2025年1-6月财务报表附注

资产评估增值子公司会计政策差异

24321011.915350622.6230852544.826787559.86

形成其他非流动金融资产

149208683.3322381302.50623113538.6493467030.80

公允价值变动

使用权资产70908717.3510711106.642219657.40332948.61

合计511604059.1678550267.92924752059.17141056001.70

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产38443031.76167599928.6251351115.47131016795.78

递延所得税负债38443031.7640107236.1651351115.4789704886.23

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注其他说明

20、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付工程设备372299735372299735316234430316234430

款5.985.984.934.93

372299735372299735316234430316234430

合计

5.985.984.934.93

其他说明：

21、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

信用证、信用证、

26978012697801应付票据13630521363052应付票据

货币资金保证金保证金

07.4607.46保证金、20.3020.30保证金、远期结售远期结售

86格林美股份有限公司2025年1-6月财务报表附注

汇保证金汇保证金等等作为抵押作为抵押取得银行

取得银行借款、售

借款、售后租回所

5321424391379839266342824195

固定资产抵押后租回所抵押有权受限

629.10306.58977.89163.50

有权受限取得融资

取得融资租赁款、租赁款使用权资产作为抵押作为抵押

2746130219126927444042198292

无形资产抵押取得银行抵押取得银行

52.0808.1063.7192.22

借款借款作为抵押作为抵押

3566624356662418006361800636

在建工程抵押取得银行抵押取得银行

67.5167.5165.1965.19

借款借款

6222480475936745174443360393

合计

256.15789.65327.09341.21

其他说明：

截止2025年6月30日，受限资产总额为4759367789.65元，占总资产比重为6.46%，账面价值为800911655.00元（原值为1011413605.49元）的房屋建筑物，账面价值为2182891664.37元（原值为2832488028.32元）的机器设备，账面价值为219126908.10元（原值为274613052.08元）的土地使用权作为抵押，取得银行借款4314255150.77元；

售后租回机器设备账面价值1286657454.72元（原值为1834185462.81元）。

22、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

质押借款32000000.00

抵押借款600000000.00600482166.67

保证借款4024379893.714060080662.16

信用借款3559905071.312737711979.41

合计8216284965.027398274808.24

短期借款分类的说明：

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率其他说明

87格林美股份有限公司2025年1-6月财务报表附注

23、交易性金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

交易性金融负债261279.580.00

其中：

衍生金融负债0.00

其中：

合计261279.58

其他说明：

24、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

商业承兑汇票924356119.07665695078.82

银行承兑汇票474645813.60786169775.39

信用证4499820000.003500753584.68

合计5898821932.674952618438.89

本期末已到期未支付的应付票据总额为元，到期未付的原因为。

25、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

货款及其他2257598298.671963584966.78

合计2257598298.671963584966.78

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

其他说明：

26、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付股利465383899.96129391200.00

其他应付款2980167896.717630381321.22

合计3445551796.677759772521.22

88格林美股份有限公司2025年1-6月财务报表附注

（1）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

普通股股利465383899.96129391200.00

合计465383899.96129391200.00

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

（2）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

工程设备款2505478534.084429990326.77

拆借款及利息110052792.111783764603.07

限制性股票回购义务61606063.42112266993.19

往来款195658217.761148810326.01

保证金51436889.3493718372.18

投资款55935400.0061830700.00

合计2980167896.717630381321.22

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因其他说明

27、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

货款1333407115.741940268744.55

合计1333407115.741940268744.55账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元变动金项目变动原因额

89格林美股份有限公司2025年1-6月财务报表附注

28、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬82433060.92703401273.52726513734.5859320599.86

二、离职后福利-设定

652290.3128488879.5229065032.2476137.59

提存计划

三、辞退福利2101883.402101883.40

合计83085351.23733992036.44757680650.2259396737.45

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

81580369.78618604144.39641582623.3758601890.80

和补贴

2、职工福利费181451.2352155218.7152104639.63232030.31

3、社会保险费364009.0415719778.1516022118.0661669.13

其中：医疗保险

343696.7613479302.2813769853.7553145.29

费工伤保险

16876.831977239.901989297.224819.51

费生育保险

3435.45263235.97262967.093704.33

费

4、住房公积金82415.007995526.617970550.61107391.00

5、工会经费和职工教

224815.878926605.668833802.91317618.62

育经费

合计82433060.92703401273.52726513734.5859320599.86

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险631321.8527333742.7027893834.7471229.81

2、失业保险费20968.461155136.821171197.504907.78

合计652290.3128488879.5229065032.2476137.59其他说明

29、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税8157589.5229483082.52

90格林美股份有限公司2025年1-6月财务报表附注

企业所得税203204283.8241918157.47

个人所得税1806984.184162384.72

城市维护建设税116928.28963395.26

房产税8814138.487479656.94

教育费附加78083.42688920.05

印花税5219110.927185092.49

土地使用税1868060.161862589.34

环保税37791.8551615.76

水资源税327160.50175878.00

其他4072.97

合计229630131.1393974845.52其他说明

30、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款5515833481.565387411066.35

一年内到期的长期应付款548594919.11413858076.39

一年内到期的租赁负债13996137.75897910.76

合计6078424538.425802167053.50

其他说明：

31、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

未终止确认的应收票据237497466.59328259395.33

待转销项税额33449247.8431044546.88

合计270946714.43359303942.21

短期应付债券的增减变动：

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

其他说明：

91格林美股份有限公司2025年1-6月财务报表附注

32、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

质押借款1537423183.55

抵押借款3716982044.522264270816.38

保证借款12337245576.8910893321383.68

信用借款3669259409.442395613028.51

减：一年内到期的长期借款-5515833481.56-5387411066.35

合计14207653549.2911703217345.77

长期借款分类的说明：

其他说明，包括利率区间：

33、应付债券

（1）应付债券

单位：元项目期末余额期初余额

企业债券305874561.00299456336.54

减：一年内到期的应付债券

合计305874561.00299456336.54

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息

23格

2023

林 G1 3000 3000 2994 5950 3058年113年4675（第00004.00%00005633684.7456否月23期39.53

一0.000.006.54931.00日

期）

3000299459503058

4675

合计00005633684.7456

39.53

0.006.54931.00

（3）可转换公司债券的说明

92格林美股份有限公司2025年1-6月财务报表附注

34、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

融资租赁73189678.511841534.15

减：一年内到期的租赁负债-13996137.75-897910.76

合计59193540.76943623.39

其他说明：

35、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

长期应付款4171802799.08584806688.44

合计4171802799.08584806688.44

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付融资租赁款及售后回租应付款1039411679.98998664764.83

长期拆借款及利息3680986038.21

减：一年内到期的长期应付款-548594919.11-413858076.39

合计4171802799.08584806688.44

其他说明：

36、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

其他13699501.7013456200.15弃置费用

合计13699501.7013456200.15

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

37、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因收到政府补贴

政府补助252285620.607147500.0017042471.77242390648.83款

合计252285620.607147500.0017042471.77242390648.83

其他说明：

93格林美股份有限公司2025年1-6月财务报表附注

38、其他非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

合同负债705619493.96

应付工程设备款1117599954.01

合计1823219447.97

其他说明：

39、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

--

51262915124299

股份总数1992500.1992500.

557.00057.00

0000

其他说明：

40、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

7619691290.47317549101.085003167.537932237224.02

价）

其他资本公积674908551.8928008854.44646899697.45

合计8294599842.36317549101.0833012021.978579136921.47

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

本年资本公积变动主要系限制性股票激励减少资本公积28008854.44元，限制性股票回购注销减少资本公积

5003167.53元，其他主要为控股子公司股权变动所致。

41、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

限制性股票119021279.4757415216.0561606063.42

股票回购31600634.00136757271.36168357905.36

合计150621913.47136757271.3657415216.05229963968.78

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

94格林美股份有限公司2025年1-6月财务报表附注

42、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期减：前期

项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益

一、不能

重分类进--

85864208586420

损益的其21935511334909

8.278.27

他综合收68.5960.32益其他

--权益工具85864208586420

21935511334909

投资公允8.278.27

68.5960.32

价值变动

二、将重

--分类进损180734412140601213758

47217965935857

益的其他59.121.5988.51

9.020.61

综合收益

其中：权

益法下可----

转损益的907088150102815003131-7150.441407401

其他综合.65.64.202.85收益

外币--

161759112147751074037

财务报表42207685435543

60.412.0321.00

折算差额7.389.41

28046182804618

其他

0.360.36

--其他综合386462326505631214060

38620701211507

收益合计9.257.661.59

9.471.81

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

43、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

专项储备38289051.8845985275.9036423221.7347851106.05

合计38289051.8845985275.9036423221.7347851106.05

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

44、盈余公积

单位：元

95格林美股份有限公司2025年1-6月财务报表附注

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积206412249.78206412249.78

合计206412249.78206412249.78

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

45、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润5949846480.765391558969.91

调整后期初未分配利润5949846480.765391558969.91

加：本期归属于母公司所有者的净利

799102575.141020405798.89

润

减：提取法定盈余公积53152547.48

应付普通股股利336529099.96408965740.56

期末未分配利润6412419955.945949846480.76

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

46、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务17560738616.4615369435401.4017338151334.1614995509816.53

合计17560738616.4615369435401.4017338151334.1614995509816.53

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本

1756073153694317560731536943

业务类型

8616.465401.408616.465401.40

其中：

镍资源

2761503223417127615032234171

(MHP 、 镍

844.92950.90844.92950.90

板)钴回收业

务（钴1183871101980811838711019808粉、508.69551.40508.69551.40钴片等）钨资源回1054821978643910548219786439

96格林美股份有限公司2025年1-6月财务报表附注

收利用业298.6978.87298.6978.87务

（APT、碳化钨粉

等）动力锂电

5381148483579853811484835798

池综合利

53.8272.0153.8272.01

用报废汽车3288552318633432885523186334

综合利用97.4323.0397.4323.03三元前驱6795508583440367955085834403

体221.70591.28221.70591.28

1274613115898612746131158986

正极材料

017.72955.14017.72955.14

四氧化三2156340188898921563401888989

钴427.88946.98427.88946.98贸易及其1467110145221714671101452217

他145.61131.79145.61131.79按经营地区分类

其中：

市场或客1756073153694317560731536943

户类型8616.465401.408616.465401.40

其中：

1202904106533812029041065338

境内

3905.453611.223905.453611.22

5531694471605155316944716051

境外

711.01790.18711.01790.18

合同类型

其中：

按商品转

1756073153694317560731536943

让的时间

8616.465401.408616.465401.40

分类

其中：

在某一时1756073153694317560731536943

点转让8616.465401.408616.465401.40按合同期限分类

其中：

按销售渠1756073153694317560731536943

道分类8616.465401.408616.465401.40

其中：

1756073153694317560731536943

自营

8616.465401.408616.465401.40

1756073153694317560731536943

合计

8616.465401.408616.465401.40

与履约义务相关的信息：

履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责公司承担的预公司提供的质项目的时间款商品的性质任人期将退还给客量保证类型及

97格林美股份有限公司2025年1-6月财务报表附注

户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为667918940.32元，其中，

666945488.99元预计将于2025年度确认收入，973451.33元预计将于2026年度确认收入，0.00元预计将于2027年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额其他说明

47、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税5320082.51353796.85

教育费附加3824763.95283114.97

房产税25335306.5722350968.00

土地使用税4710061.645162409.36

车船使用税143652.4628628.49

印花税18974749.8715228710.66

环保税208024.72301430.37

土地增值税387462.090.00

水资源税589362.000.00

其他0.005330862.26

合计59493465.8149039920.96

其他说明：

48、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

工资薪酬121510163.12135949682.67

办公费8261491.825124167.94

业务招待费4836033.394683258.97

差旅费18753390.6618614348.90

通讯费4682495.075579738.60

保险费10705434.643858681.69

租赁费12317824.3112064798.82

修理费2606775.184651753.72

98格林美股份有限公司2025年1-6月财务报表附注

汽车费用2098184.971692671.28

服务费用21723366.4926659118.82

折旧摊销费202954258.96184638713.72

物料消耗13671746.3410161415.17

水电费10280475.066514047.26

排污费455899.98801227.15

其他21453412.678261355.60

合计456310952.66429254980.31其他说明

49、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

工资薪酬13994465.8812907645.21

出口费用2645453.383979257.25

租赁费537986.07835080.00

办公费737046.57283347.65

业务招待费1369232.751252219.17

差旅费1471525.591659156.53

广告宣传费330163.731167378.46

折旧费691054.261069000.55

物料消耗28507929.3227567923.83

其他5671337.551736478.29

合计55956195.1052457486.94

其他说明：

50、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

工资56222469.5562031625.76

材料358627697.53336076215.84

燃料及动力47739631.1936616309.82

差旅费837731.30646557.06

租赁费3477144.653432831.84

折旧费32558069.8633342064.08

专利标准2517226.461435597.63

测试费2454403.241718925.54

外来技术利用及合作3983828.852490100.11

办公及业务费1195547.271734632.16

其他费用1246483.451835179.90

合计510860233.35481360039.74其他说明

99格林美股份有限公司2025年1-6月财务报表附注

51、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出338248200.02323224149.42

减：利息收入-25574779.50-38733585.35

汇兑损益45751592.895443406.66

手续费22236860.827347845.85

其他2824334.07867470.00

合计383486208.30298149286.58其他说明

52、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

递延收益转入12042471.7713386533.82

企业发展基金301800.00150670.00

增值税即征即退1438897.25

其他专项补助13536698.0846503180.48

增值税加计抵减83965585.99172627901.87

合计111285453.09232668286.17

53、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产-57691872.86

其中：衍生金融工具产生的公允

-329945.75价值变动收益

交易性金融负债-261279.58194551.03

其他非流动金融资产-1740102.41-228084760.60

合计-59693254.85-227890209.57

其他说明：

54、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益27878597.20-2399969.79

处置长期股权投资产生的投资收益700157.71

处置交易性金融资产取得的投资收益129457126.93-1098336.04其他权益工具投资在持有期间取得的

8760702.154988905.31

股利收入

丧失控制权后，剩余股权按公允价值47530.00

100格林美股份有限公司2025年1-6月财务报表附注

重新计量产生的利得

合计166096426.282238287.19其他说明

55、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失10483621.04-16725952.99

其他应收款坏账损失31449404.07-9757194.55

合计41933025.11-26483147.54其他说明

56、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减

-39955952.43-40182898.18值损失

合计-39955952.43-40182898.18

其他说明：

57、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

非流动资产处置6339663.92-11234274.46

合计6339663.92-11234274.46

58、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

罚款收入7493500.692801840.677493500.69

无需偿还的债务2439116.52632396.692439116.52

其他311776.371003114.91311776.37

合计10244393.584437352.2710244393.58

其他说明：

101格林美股份有限公司2025年1-6月财务报表附注

59、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

对外捐赠17847955.381327068.7017847955.38

非流动资产处置损失9754.77389216.669754.77

债务重组损失198187.00

其他2855363.641558270.102855363.64

合计20713073.793472742.4620713073.79

其他说明：

60、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用181869080.11114014618.16

递延所得税费用-83905627.3449942606.23

合计97963452.77163957224.39

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额940732840.75

按法定/适用税率计算的所得税费用141109926.11

子公司适用不同税率的影响-42311615.17

调整以前期间所得税的影响-594375.29

非应税收入的影响-3825452.07

不可抵扣的成本、费用和损失的影响3069721.53

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-11701801.44本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

39134630.40

亏损的影响

权益法核算的合营企业和联营企业损益298670.32

研究开发费加成扣除的纳税影响-27216251.62

所得税费用97963452.77其他说明

61、其他综合收益

详见附注五、42

102格林美股份有限公司2025年1-6月财务报表附注

62、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

政府补助款项20941881.8748208276.42

利息收入25574779.5038733585.35

其他往来等58334853.7540754739.18

合计104851515.12127696600.95

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

经营费用208992066.43173526362.36

往来款等149097886.9526053228.85

合计358089953.38199579591.21

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

参股公司还款16000000.00

远期结售汇844746.93

合计844746.9316000000.00收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

远期结售汇1098336.04

处置子公司收到的现金净额140508.37

合计1238844.41支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

103格林美股份有限公司2025年1-6月财务报表附注

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

票据保证金1465683.6246631136.80

售后租回融资租赁收现20510056.02579818727.80

少数股东借款1074520628.041059326403.13

承兑汇票及信用证贴现款1079856105.83

出售子公司少数股权8161162.06

合计2184513635.571685776267.73

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

融资费22216008.908959579.51

股权激励股票回购款241381.2511428357.50

承兑汇票及信用证付款433358633.48

购买子公司少数股权194668708.33

股份回购款136757271.36

合计353883369.84453746570.49

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

63、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流

量：

净利润842769387.98798503232.13

加：资产减值准备-1977072.6866666045.72

固定资产折旧、油气资产折

1078942916.13769776360.99

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧5216357.97950668.09

无形资产摊销113346354.3297560808.86

长期待摊费用摊销17316020.0116949850.14

处置固定资产、无形资产和其-6329909.1511623491.12

104格林美股份有限公司2025年1-6月财务报表附注他长期资产的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填列）公允价值变动损失（收益以

59693254.85227890209.57“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填

386824126.98329535026.08

列）投资损失（收益以“－”号填-166096426.28-2238287.19

列）递延所得税资产减少（增加以-36583132.8412054589.24“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-49597650.0738046455.72“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号-651639174.35524905893.27

填列）经营性应收项目的减少（增加

259890169.16-761936171.05以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少-404228763.33-810641174.22以“－”号填列）其他

经营活动产生的现金流量净额1447546458.701319646998.47

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额5448533758.183464419270.70

减：现金的期初余额4707158671.235442351985.83

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额741375086.95-1977932715.13

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元金额

本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物540777002.40

其中：

PT Bahodopi Nickel Smelting Indonesia 437470515.90

PT Anugrah Tambang Industri 103306486.50

减：购买日子公司持有的现金及现金等价物5883934.35

其中：

PT Bahodopi Nickel Smelting Indonesia 5691542.03

PT Anugrah Tambang Industri 192392.32

其中：

105格林美股份有限公司2025年1-6月财务报表附注

取得子公司支付的现金净额534893068.05

其他说明：

（3）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金5448533758.184707158671.23

其中：库存现金350174.65302394.53

可随时用于支付的银行存款5125319289.074601529489.47可随时用于支付的其他货币资

322864294.46105326787.23

金

三、期末现金及现金等价物余额5448533758.184707158671.23

64、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元261413700.787.15861871356118.40

欧元0.048.40240.34

港币11274120.730.912010281998.11

印尼盾159716579338.400.00044370754444.65

新加坡元1122.935.61796308.51日元75.000.0495943.72

韩元71367902.000.005263375609.27应收账款

其中：美元197680618.437.15861415116475.09欧元港币

印尼盾1239280274.680.000443549001.16长期借款

其中：美元1034915.297.15867408544.59欧元港币短期借款

其中：美元5892527.307.158642182245.93预付账款

其中：美元156985862.447.15861123798994.86

印尼盾485385714577.480.000443215025871.56其他应收款

其中：美元4467557.307.158631981455.69

印尼盾82626147269.700.00044336603383.24

韩元28000000.000.005263147364.00

106格林美股份有限公司2025年1-6月财务报表附注

欧元4178722.588.402435111298.61

港币346684.800.9120316176.54应付账款

其中：美元54146377.207.1586387612255.82

印尼盾1581165470117.980.000443700456303.26合同负债

其中：美元166123084.557.15861189208713.06其他应付款

其中：美元137449253.477.1586983944225.89

印尼盾1791820836277.160.000443793776630.47

其他说明：

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及

选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用记账本位币记账本位币记账本位币境外主要经单位名称记账本位币及选择依据本期是否发发生变化的发生变化的营地生变化原因会计处理

格林美香港国际物流有限公司香港美元，国际通用结算货币否————新展国际控股有限公司香港美元，国际通用结算货币否————Shu Powders Limited 香港 美元，国际通用结算货币 否 —— ——KLK (Hong Kong) Limited 香港 美元，国际通用结算货币 否 —— ——PT. QMB New Energy Materials 印度尼西亚 美元，国际通用结算货币 否 —— ——PT. Green Eco Nickel 印度尼西亚 美元，国际通用结算货币 否 —— ——GEM (Singapore) International

Investment Pte. Ltd. 新加坡 美元，国际通用结算货币 否 —— ——GEM Korea New Energy Materials

Co. Ltd. 韩国 美元，国际通用结算货币 否 —— ——SHU POWDERS SA 南非 美元，国际通用结算货币 否 —— ——GEM (Singapore) New Energy

Materials Pte. Ltd. 新加坡 美元，国际通用结算货币 否 —— ——PT Meiming New Energy Material 印度尼西亚 美元，国际通用结算货币 否 —— ——PT Indonesia Qingmei Energy

Materials 印度尼西亚 美元，国际通用结算货币 否 —— ——PT POWER BATTERY

RECYCLING TECHNOLOGY 印度尼西亚 美元，国际通用结算货币 否 —— ——INDONESIA

PT International Green Industrial

Park 印度尼西亚 美元，国际通用结算货币 否 —— ——PT Bahodopi Nickel Smelting

Indonesia 印度尼西亚 美元，国际通用结算货币 否 —— ——PT IGIP Water Management 印度尼西亚 美元，国际通用结算货币 否 —— ——

107格林美股份有限公司2025年1-6月财务报表附注

PT IGIP Building Materials 印度尼西亚 美元，国际通用结算货币 否 —— ——PT IGIP Tailings Management 印度尼西亚 美元，国际通用结算货币 否 —— ——PT Anugrah Tambang Industri 印度尼西亚 美元，国际通用结算货币 否 —— ——

65、其他

六、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

工资76181865.5879277931.45

材料529386894.41474496437.77

燃料及动力78460648.2552374128.44

差旅费1343755.59807589.38

租赁费3490887.463432831.84

折旧费41612610.5340247519.62

专利标准5596933.782708810.11

测试费5245366.433113898.92

外来技术利用及合作3983828.852490100.11

办公及业务费3405427.802144349.50

其他费用3186048.131936779.90

合计751894266.81663030377.04

其中：费用化研发支出510860233.35481360039.74

资本化研发支出241034033.46181670337.30

1、符合资本化条件的研发项目

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益超长长径比棒状钴219574811560003348861

28877.840.00

粉关键技8.891.842.89术动力电池用核壳浓度梯度结28828492877177

56726.31

构多元前6.950.64驱体关键技术废弃三元正极粉的资源化综170426523829064080183

69880.240.00

合利用关5.351.296.40键技术研究

高熵低温3469185346240367824.940.00

108格林美股份有限公司2025年1-6月财务报表附注

钠离子电9.884.94池前驱体制备关键技术研究固态电池用小粒径

265497546618202188793

超高镍前

7.40.367.04

驱体技术研究低成本高电压三元

262868721296124990753

前驱体喷0.00

5.751.76.99

雾热解技术研究红土镍矿高压酸浸液中镍钴277891552278852256126

短流程提2.92.837.09取技术研究尖晶石型镍锰酸锂

286196362656502235397

前驱体关

0.76.899.87

键技术研究废弃电池中铜箔的

136719256413518030576

高值化利

8.61.75.86

用技术研究数码用中

低镍高电775440.2563858.61339298

压三元材74.91料开发红土镍矿高压浸出

釜内结垢1112221667516.01045470

的生长机8.2912.28制及抑垢措施研究红土镍矿湿法冶炼中间产品

1541685317815.81223869

MHP 的物化.019.12特性调控及含水率控制研究低冰镍制备电池级

1469735249871.91219863

硫酸镍钴.603.67晶体工艺研究残积矿添

1492600270772.61221827

加工艺开.021.41发一种高比237099710018651238964

0.00

表面积、.491.098.58

109格林美股份有限公司2025年1-6月财务报表附注

低振实密度三元前驱体材料综合研究一种自动调节三元前驱体过

259505410904881349993

程 pH 稳定 0.00.950.785.73的生产系统综合研究一种提升三元前驱

242995910286781271674

体洗涤生0.00.356.165.51产效率的生产工艺

4111713323601.04435314

其他.736.79

51283312695507168816928516741235004

合计

0.0382.0535.818.5907.68

重要的资本化研发项目预计经济利益产开始资本化的时开始资本化的具项目研发进度预计完成时间生方式点体依据研究阶段已经结项，小试产品的动力电池用核壳检测结果符合预浓度梯度结构多2025年08月012025年01月01

86%产品销售期指标要求，预

元前驱体关键技日日计该产品能实现术并带来经济利益流入研究阶段已经结项，小试产品的废弃三元正极粉检测结果符合预

2025年06月012024年11月01

的资源化综合利100%产品销售期指标要求，预日日用关键技术研究计该产品能实现并带来经济利益流入研究阶段已经结项，小试产品的红土镍矿高压酸检测结果符合预

2025年08月012025年02月01

浸液中镍钴短流86%产品销售期指标要求，预日日程提取技术研究计该产品能实现并带来经济利益流入开发支出减值准备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额减值测试情况

2、重要外购在研项目

资本化或费用化的判断标准和具体依项目名称预期产生经济利益的方式据

110格林美股份有限公司2025年1-6月财务报表附注

其他说明：

七、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元购买日至购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净买方的现入利润金流已完成工

PT商变更及

Bahodopi

2025年2025年完成财产

Nickel 436300 105462

03月2651.00%增资扩股03月26交接手

Smelting 319.76 1.82日日续，取得Indonesi实际控制

a权已完成工商变更及

PT

2025年2025年完成财产-

Anugrah 171860

02月2455.00%股权收购02月24交接手176124

Tambang 089.50日日续，取得8.35Industri实际控制权

其他说明：

（2）合并成本及商誉

单位：元

PT Bahodopi Nickel Smelting

合并成本 PT Anugrah Tambang Industri

Indonesia

--现金437470515.90103306486.50

--非现金资产的公允价值

--发行或承担的债务的公允价值

--发行的权益性证券的公允价值

--或有对价的公允价值

--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

--其他

合并成本合计437470515.90103306486.50

减：取得的可辨认净资产公允价值份

437470515.90103306486.50

额

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额

合并成本公允价值的确定方法：

111格林美股份有限公司2025年1-6月财务报表附注

或有对价及其变动的说明

大额商誉形成的主要原因：

其他说明：

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元

PT Bahodopi Nickel Smelting Indonesia PT Anugrah Tambang Industri购买日公允价值购买日账面价值购买日公允价值购买日账面价值

资产：

货币资金513526236.64513526236.64192392.32192392.32

应收款项282413.05282413.05225709.58225709.58存货

固定资产106404832.26106404832.26

无形资产222510117.24203951256.26389730580.45144169178.86

在建工程146770113.49146770113.49

递延所得税资产702740.18702740.18

其他流动资产19230971.6119230971.6120470905.7720470905.77

负债：

借款

应付款项4846048.424846048.42165247615.55165247615.55递延所得税负债

合同负债204312110.61204312110.61

应交税费25937.2725937.27

净资产857785325.29839226464.31187829975.45-57731426.14

减：少数股东权益

取得的净资产857785325.29839226464.31187829975.45-57731426.14

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

其他说明：

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□是□否

112格林美股份有限公司2025年1-6月财务报表附注

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（6）其他说明

2、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

3、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

1、2025年3月，子公司荆门市格林美新材料有限公司设立格林美（武汉）国际工程有限公司，注册资本500万元，持股100%。本期将该新增公司纳入合并范围。

2、2025年4月，子公司格林美（武汉）城市矿山产业集团有限公司设立武汉美际智能设备制造有限公司，注册资本

2000万元，持股100%。本期将该新增公司纳入合并范围。

3、2025年4月，子公司格林美（武汉）城市矿山产业集团有限公司设立格林美智能钢构（武汉）有限公司，注册资本

2000万元，持股60%。本期将该新增公司纳入合并范围。

4、2025年 6月，子公司格林美香港国际物流有限公司设立 PT International Green Industrial Park，注册资本 100亿印尼盾，持股55%。本期将该新增公司纳入合并范围。

5、2025年 6月，孙公司 PT International Green Industrial Park设立 PT IGIP Water Management，注册资本 100亿印尼盾，持股55%。本期将该新增公司纳入合并范围。

6、2025年 6月，孙公司 PT International Green Industrial Park设立 PT IGIP Building Materials，注册资本 100亿印尼盾，持股55%。本期将该新增公司纳入合并范围。

7、2025年 6月，孙公司 PT International Green Industrial Park设立 PT IGIP Tailings Management，注册资本 100亿印尼盾，持股55%。本期将该新增公司纳入合并范围。

4、其他

八、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接

回收、利用荆门市格林

8439637湖北省荆门湖北省荆门废弃钴镍以

美新材料有100.00%投资设立

548.83市市及采购其他

限公司

钴镍资源，

113格林美股份有限公司2025年1-6月财务报表附注

生产、销售超细钴粉及新能源电池材料等产品江西格林循

96332081江西省丰城江西省丰城再生资源循

环产业股份67.69%投资设立

8.00市市环利用

有限公司湖北省城市矿产资源循

10000000湖北省荆门湖北省荆门循环技术工

环利用工程60.00%40.00%投资设立.00市市程研究技术研究中心再生资源回格林美（武收、批发和

汉）城市矿1151800湖北省武汉湖北省武汉加工；货物95.62%4.38%投资设立

山产业集团000.00市市及技术进出有限公司口子专用材料销售；新型金属功能材料销售；高性能有色金格林美（深属及合金材圳）前海国5000000.料销售；有

深圳市深圳市100.00%投资设立际供应链管00色金属合金理有限公司销售；高纯元素及化合物销售；国内贸易代理；货物进出口格林美香港

20535万港物流运输国

国际物流有香港香港100.00%投资设立元际贸易限公司淮安繁洋企江苏省淮安江苏省淮安

业管理有限221020.00投资咨询88.58%企业合并市市公司再生资源的格林美（深

30000000回收利用；

圳）环保科深圳市深圳市56.47%企业合并.00环保项目的技有限公司投资再生资源回收；资源再生利用技术研发；电池武汉动力电

1022003湖北省武汉湖北省武汉制造；电池

池再生技术56.47%投资设立

205.00市市销售；蓄电

有限公司池租赁；新能源汽车废旧动力蓄电池回收电池级镍化学产品及其

PT.QMB New

29940万美附属品的生

Energy 印度尼西亚 印度尼西亚 55.00% 企业合并元产制造与进

Materials

出口贸易，新能源材料

114格林美股份有限公司2025年1-6月财务报表附注制造，机电、化工产品的国内贸易与进出口贸易以自有资金

对农业、旅游业投资开发，养老服务，环保工程，农产品荆门市乡村种植及销

12000000湖北省荆门湖北省荆门

振兴投资开售、水产品100.00%投资设立.00市市发有限公司养殖及销

售、花卉苗木种植及销售，货物或技术进出口，食品加工、销售

荆门绿源环矿渣、废水

19100000湖北省荆门湖北省荆门

保产业发展渣、污泥的100.00%投资设立

0.00市市

有限公司综合利用湖北绿钨资废旧硬质合

70662300湖北省荆门湖北省荆门

源循环有限金的回收、51.22%投资设立.00市市公司制造与销售湖北鄂中再再生资源的

生资源大市51198200湖北省荆门湖北省荆门分类整理、

58.60%投资设立

场开发有限.00市市加工、销

公司售、交易格林美（江锂离子电池

61928571江苏省泰兴江苏省泰兴

苏）钴业股正极材料制48.90%51.10%企业合并

5.00市市

份有限公司造业格林美供应链管理（上66000000上海市上海市贸易100.00%企业合并

海）有限公.00司格林美（无钴酸锂、三

72000000江苏省无锡江苏省无锡

锡）能源材元材料的研100.00%企业合并

0.00市市

料有限公司发和生产新能源材料

的研发、生

产与销售，化工原料、格林爱科新能源材料（荆门）新27519580湖北省荆门湖北省荆门

及其产品的100.00%投资设立

能源材料有0.00市市进出口（国限公司家限定公司经营或禁止进出口的项目除外）新能源材料及其制品的福安青美能

52222220福建省福安福建省福安研发、生

源材料有限54.00%投资设立

0.00市市产、销售；

公司

金属材料、

五金交电、

115格林美股份有限公司2025年1-6月财务报表附注

汽车配件、

电子产品、

建筑材料、化工原料

Shu 生产钴粉和

490.33万美

Powders 香港 香港 经销钴精细 60.00% 企业合并元

Limited 化工产品北京格林美技术咨询服

1000000.

亚太科技有北京市北京市务、技术开100.00%投资设立

00

限公司发转让湖北省城市矿产资源循

10000000湖北省荆门湖北省荆门再生资源的

环利用工程100.00%投资设立.00市市回收利用技术中心有限公司电子专用材格林美（荆料制造；电门）高纯化10000000湖北省荆门湖北省荆门子专用材料

100.00%投资设立

学材料有限.00市市销售；高纯公司元素及化合物销售工程咨询；

工程技术领域内的技术

开发、技术

浙江美青邦咨询、技术

10000000浙江省宁波浙江省宁波

工程服务有服务、技术78.26%企业合并

0.00市市

限公司转让；自营和代理各类货物和技术的进出口业务新能源汽车废旧动力蓄电池回收及梯次利用；

高纯元素及化合物销售；再生资

源回收、加

工、销售；

新型金属功格林美（荆

10000000湖北省荆门湖北省荆门能材料销

门）镍钴材100.00%投资设立.00市市售；稀有稀料有限公司土金属冶炼；常用有色金属冶炼；固体废物治理；电子专用材

料、销售；

基础化学原料制造；化工产品销售

江西格林美报废汽车、

20000000江西省丰城江西省丰城

报废汽车循机电设备回100.00%投资设立

0.00市市

环利用有限收与处理

116格林美股份有限公司2025年1-6月财务报表附注

公司河南沐桐环

41377846河南省开封河南省开封废弃资源综

保产业有限97.97%企业合并

4.00市市合利用业

公司再生资源回

河南格林美收、加工、

10000000河南省开封河南省开封

再生资源有销售；报废100.00%投资设立.00市市限公司机动车回

收、拆解等再生资源的格林美（天回收、处置津）城市矿与销售；循

46500000

产循环产业天津市天津市环经济与环100.00%投资设立

0.00

发展有限公保产业的技司术信息咨询服务荆门市格林

报废汽车、美报废汽车10000000湖北省荆门湖北省荆门

机电设备回100.00%投资设立

循环利用有.00市市收与处理限公司再生资源的

回收分类、江西城市矿

10000000江西省丰城江西省丰城分拣整理、产资源大市60.00%投资设立

0.00市市加工处置、场有限公司

展示、销

售、交易废弃电器电子产品回

荆门格林循收、拆解及

环电子废弃51000000湖北省荆门湖北省荆门加工处理，

67.69%投资设立

物处置有限.00市市再生资源回

公司收、储存与综合循环利用武汉格林循塑料制品制

环电子废弃60000000湖北省武汉湖北省武汉造、废弃电

67.69%投资设立

物处置有限.00市市器电子产品公司拆解

塑料制品、塑料制品销售；生物基材料制造；

格林循环非金属废料（湖南）资10000000

湖南娄底市湖南娄底市和碎屑加工67.69%投资设立

源利用有限.00处理；再生责任公司

资源、再生资源销售；

资源再生利用技术研发塑料制品制

造、销售，再生资源加江西格林循

10000000江西省丰城江西省丰城工、销售，

环材料有限67.69%投资设立.00市市新材料技术公司研发，新材料技术推广服务，工程

117格林美股份有限公司2025年1-6月财务报表附注

塑料及合成

树脂制造、销售再生塑料销

上海格林循售、再生资

10000000环科技有限上海市上海市源回收（除37.23%投资设立.00公司生产性废旧

金属）环保领域内的技术开发；环保项目的投资；

格林美（深

30000000国内贸易；

圳）循环科深圳市深圳市56.47%企业合并.00经营进出口技有限公司业务；再生资源贸易；

报废汽车拆

解、回收投资控

股、国际物新展国际控

1美元香港香港流、工程建100.00%企业合并

股有限公司

设、工程建设咨询服务新能源汽车天津动力电废旧动力蓄

10000000

池再生技术天津市天津市电池回收、56.47%投资设立.00

有限公司拆解、梯次利用等再生资源回

收（除生产性废旧金属）；再生资源销售；

再生资源加荆门动力电

10000000湖北省荆门湖北省荆门工；电池制

池再生技术56.47%投资设立

0.00市市造；电池销

有限公司售；蓄电池租赁；新能源汽车废旧动力蓄电池回收及梯次利用新能源汽车无锡动力电废旧动力蓄

10000000江苏省无锡江苏省无锡

池再生技术电池回收、56.47%投资设立

0.00市市

有限公司拆解、梯次利用等

KLK (Hong

Kong) 300 万美元 香港 香港 贸易 100.00% 企业合并

Limited货物进出格林美（江口；国营贸苏）进出口10000000江苏省泰兴江苏省泰兴易管理货物

100.00%投资设立

贸易有限公.00市市的进出口；

司危险废物经营

江苏科动检10000000江苏省无锡江苏省无锡新能源材100.00%投资设立

118格林美股份有限公司2025年1-6月财务报表附注

测技术有限.00市市料、无机非

公司金属材料、

金属材料、电池和环境保护检测技术服务新能源材料格林美（湖的研发、生

北）新能源30000000湖北省荆门湖北省荆门

产与销售，100.00%企业合并材料有限公0.00市市货物或技术司进出口

汽车、汽车格林美（武充电设备批

汉）设备更10000000湖北省武汉湖北省武汉

发兼零售，100.00%投资设立新再制造有.00市市汽车租赁充限公司电服务武汉格林美城市矿产装

6000000.湖北省武汉湖北省武汉

城市矿产装备生产与技55.00%投资设立

00市市

备有限公司术服务

汽车、汽车襄阳汉能通充电设备批新能源汽车10000000湖北省襄阳湖北省襄阳

发兼零售，100.00%投资设立租赁有限公.00市市

汽车租赁、司维修湖南格林美

75000000塑木制品制

资源利用有湖南娄底市湖南娄底市67.69%投资设立.00造限公司荆门市祥顺二手车评二手车鉴定湖北省荆门湖北省荆门

100000.00估、咨询与58.60%投资设立

评估有限公市市鉴定司湖北博欣泰

5000000.湖北省荆门湖北省荆门

物业管理有物业管理58.60%投资设立

00市市

限公司湖北博凯泰

1000000.湖北省荆门湖北省荆门

商业管理有物业管理58.60%投资设立

00市市

限公司格林美二手二手车交

车交易市场5000000.湖北省荆门湖北省荆门易，汽车配

58.60%投资设立（荆门）有00市市件销售，汽限公司车美容维修格林美（荆仓储、装卸

3000000.湖北省荆门湖北省荆门

门）物流有搬运和运输100.00%投资设立

00市市

限公司代理生产钴粉和

Shu

398美元南非南非经销钴精细60.00%企业合并

Powders SA化工产品钨粉末材料

研发、生产及销售，金荆门美德立属废料和碎

10000000湖北省荆门湖北省荆门

数控材料有屑加工处51.22%投资设立

0.00市市

限公司理，金属加工机械研

发、生产及销售格林美（湖10000000湖北省荆门湖北省荆门固体废弃物100.00%投资设立

119格林美股份有限公司2025年1-6月财务报表附注

北）固体废.00市市收集运输、

物处置有限综合利用、公司安全处置和处理贮存格林美（郴州）固体废18183000危险废物综

湖南郴州市湖南郴州市100.00%企业合并

物处理有限.00合处理公司

污水处理，荆门市城南

25000000湖北省荆门湖北省荆门排水工程的

污水处理有100.00%投资设立.00市市咨询、设限公司

计、施工江河生态治理，土壤修湖北江河生

10000000湖北省荆门湖北省荆门复，环境治

态治理有限55.00%投资设立.00市市理技术开公司

发、技术咨询大气污染治

理、水污染

治理、土壤修复改良工程及技术服河南沐新生

10000000河南省开封河南省开封务；机械成

态环境治理68.58%企业合并.00市市套设备、水有限公司

处理设备、水处理剂及仪器仪表的生产与销售。

电子专用材料制造；电荆门弘能新

10000000湖北省荆门湖北省荆门子专用材料

能源材料有100.00%投资设立.00市市销售；高纯限公司元素及化合物销售新能源废旧动力蓄电池回收及梯次

利用、高纯元素及化合荆门利能新

10000000湖北省荆门湖北省荆门物销售、再

能源材料有100.00%投资设立.00市市生资源回收限公司

加工销售、电子专用材

料销售、基础化学原料制造等新兴能源技术研发；有色金属合金格林美智能制造；资源

钢构（荆10000000湖北省荆门湖北省荆门再生利用技60.00%投资设立

门）有限公.00市市术研发；有司色金属合金销售；合成材料制造；

120格林美股份有限公司2025年1-6月财务报表附注

技术服务、

技术开发、

技术咨询、

技术交流、

技术转让、技术推广化工产品销

售（不含许可类化工产品）；新能源汽车废旧动力蓄电池宁德青美贸10000000福建省宁德福建省宁德回收及梯次

54.00%投资设立易有限公司.00市市利用（不含危险废物经营）；电子专用材料销售；高纯元素及化合物销售劳务服务

（不含劳务荆门市汇能湖北省荆门湖北省荆门派遣）；专

劳务服务有500000.00100.00%投资设立

市市业保洁、清限公司

洗、消毒服务等。

新材料技术研发；高纯元素及化合格林美（深物销售；信

圳）超级绿

55000000息咨询服务

色技术研究深圳市深圳市100.00%投资设立.00（不含许可中心有限公类信息咨询司

服务）；技

术服务、技术开发报废机动车

回收拆解，报废电动汽车回收拆解；再生资江西格林美源回收（除报废机动车10000000江西省丰城江西省丰城生产性废旧

100.00%投资设立循环利用有.00市市金属），新限公司能源汽车废旧动力蓄电池回收及梯次利用（不含危险废物

经营）电子专用材

料研发、制

造、销售；

美钠（无

10000000江苏省无锡江苏省无锡新材料技术

锡）能源科70.00%投资设立.00市市研发；货技有限公司

物、技术进出口；进出口代理

121格林美股份有限公司2025年1-6月财务报表附注

二次电池材料的制造和销售；电气

电子材料、

GEM Korea半导体材料

New Energy 10000 万韩

韩国韩国制造和销100.00%投资设立

Materials 元售；燃料电

Co. Ltd.池材料制造和销售；精细化工材料

生产、销售有色金属制造产业；镍化工由池及其副产品的制造产业；

PT. Green 172.41 万美 镍化工产品

印度尼西亚印度尼西亚58.00%投资设立

Eco Nickel 元 及其副产品的进出口贸易；机械和化工产品的进出口贸易和国内贸易

GEM

(Singapore

)

1202.80万工程设计和

Internatio 新加坡 新加坡 100.00% 投资设立美元咨询活动等

nal

Investment

Pte. Ltd.GEM

(Singapore

商品贸易，) New

100万美元新加坡新加坡工程设计与100.00%投资设立

Energy咨询活动

Materials

Pte. Ltd.工程和技术研究和实验发展，电子动力再生专用材料制

10000000湖北省荆门湖北省荆门（荆门）技造，电子专56.47%投资设立.00市市术有限公司用材料销售，高纯元素及化合物销售有色金属基

PT Meiming

15000万美础形式的提

New Energy 印度尼西亚 印度尼西亚 55.00% 投资设立元纯，冶炼，Material混合和浇筑电池级镍化学产品及其

PT 附属品的生

Indonesia 产制造与进

9939.94万

Qingmei 印度尼西亚 印度尼西亚 出口贸易， 100.00% 投资设立美元

Energy 新能源材料

Materials 制 造 ， 机电、化工产品的国内贸

122格林美股份有限公司2025年1-6月财务报表附注

易与进出口贸易新材料技术推广服务；

塑料制品制

造、销售；

格林循环再生资源加（无锡）塑10000000江苏省无锡江苏省无锡工；再生资

67.69%投资设立

料科技有限.00市市源销售；工公司程塑料及合成树脂销售；货物进出口；技术进出口大宗二手和废弃物品贸易，其他电PT POWER 气 设 备 制

BATTERY 造、电动车

RECYCLING 100 万美元 印度尼西亚 印度尼西亚 用 电 池 制 56.47% 投资设立

TECHNOLOGY 造、非金属

INDONESIA 材料回收处

理、有害废弃物集中处理等施工专业作格林美（荆

5000000.湖北省荆门湖北省荆门业建筑劳

门）国际工100.00%投资设立

00市市务分包建

程有限公司设工程设计货物进出格林美（海

2000000.海南省三亚海南省三亚口；技术进

南）工程服100.00%投资设立

00市市出口；进出

务有限公司口代理工程管理服格林美（武

5000000.湖北省武汉湖北省武汉务;货物进

汉）国际工100.00%投资设立

00市市出口;进出

程有限公司口代理冶金专用设武汉美际智备制造冶

20000000湖北省武汉湖北省武汉

能设备制造金专用设备100.00%投资设立.00市市有限公司销售矿山机械制造格林美智能金属结构制

钢构（武20000000湖北省武汉湖北省武汉造;金属结

60.00%投资设立

汉）有限公.00市市构;销售工司程管理服务矿产开采与

PT Anugrah 贸易、?矿

125亿印尼

Tambang 印度尼西亚 印度尼西亚 产加工、? 55.00% 股权收购盾

Industri 大宗商品出

口?

PT

Bahodopi

19609.89镍矿冶炼加

Nickel 印度尼西亚 印度尼西亚 51.00% 增资扩股亿印尼盾工

Smelting

Indonesia

PT 100 亿印尼 印度尼西亚 印度尼西亚 新能源产业 55.00% 投资设立

123格林美股份有限公司2025年1-6月财务报表附注

Internatio 盾 园 区 开 发nal Green （光伏、储Industrial 能 设 备 制Park 造）、低碳

技术孵化、循环经济

（废料回收加工）

PT IGIP 工业园水资

100亿印尼

Water 印度尼西亚 印度尼西亚 源管理、环 55.00% 投资设立盾

Management 保合规服务

PT IGIP 绿色建材生

100亿印尼

Building 印度尼西亚 印度尼西亚 产、工业副 55.00% 投资设立盾

Materials 产品加工

PT IGIP 尾矿安全处

100亿印尼

Tailings 印度尼西亚 印度尼西亚 置、资源化 55.00% 投资设立盾

Management 利用

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额

PT. QMB New Energy

45.00%28412233.181627508465.15

Materials

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债

PT. 2618 8710 1132 5613 2098 7712 1967 8038 1000 5085 1383 6468

QMB 464 979 9443 839 919 758 820 592 6412 303 680 984

124格林美股份有限公司2025年1-6月财务报表附注

New 115.1 733.5 848. 149.9 220.6 370.5 091.3 852.9 944. 986.3 865.2 851.5

Energ 0 8 68 6 3 9 2 7 29 7 2 9

y

Mater

ials

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量

PT. QMB

-

New 2428144 9407823 3263462 2017421 4379008 4527021 4103748

1551728

Energy 330.56 7.71 38.42 259.49 71.65 51.70 53.26

93.26

Materials

其他说明：

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明：

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

本公司原持有江西格林循环产业股份有限公司（以下简称江西格林循环）61.12%股权，于2025年4月向少数股东购买

6.57%股权，本次交易完成后，公司持有江西格林循环股权为67.69%。该项交易导致资本公积减少8482.71万元。

本公司原持 PT.QMB New Energy Materials（以下简称 QMB）63%股权，2025年 2月转出本公司直接持有的 8%股权。本次交易完成后，公司持有 QMB股权为 55.00%。该项交易导致资本公积增加 5.17亿元。

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元

购买成本/处置对价988233170.39

--现金988233170.39

--非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额385975457.56

差额432603554.42

其中：调整资本公积432603554.42调整盈余公积

125格林美股份有限公司2025年1-6月财务报表附注

调整未分配利润其他说明

3、在合营企业或联营企业中的权益

（1）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

投资账面价值合计171196592.79168260126.20下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润3643747.08-7886883.70

--其他综合收益0.000.00

--综合收益总额3643747.08-7886883.70

联营企业：

投资账面价值合计1908495535.431850674783.94下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润24234850.125486913.91

--其他综合收益-5010281.64-4320771.43

--综合收益总额19224568.481166142.48其他说明

九、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元本期计入营

本期新增补本期转入其本期其他变与资产/收会计科目期初余额业外收入金期末余额助金额他收益金额动益相关额

-

252285627147500.1204247124239064

递延收益5000000.与资产相关

0.6000.778.83

00

-

252285627147500.1204247124239064

合计5000000.

0.6000.778.83

00

126格林美股份有限公司2025年1-6月财务报表附注

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

其他收益111285453.09232668286.17

其他说明：

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注三相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

（1）市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

本公司采用敏感性分析技术分析市场风险相关变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。

*汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司承受外汇风险主要与美元、欧元、印尼盾等有关，除本公司的几个下属子公司以美元、欧元、印尼盾等进行采购和销售外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。汇率风险对本公司的交易及境外经营的业绩均构成影响。于2025年6月30日，本公司的外币货币性项目余额参见本附注五、64“外币货币性项目”。

本公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响。针对汇率波动风险，公司积极开展远期外汇交易业务，加强对汇率的研究分析，适时调整经营策略，最大限度避免汇兑损失。

127格林美股份有限公司2025年1-6月财务报表附注

*利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司的利率风险产生于银行借款及应付债券等带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

（2）信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

于2025年6月30日，本公司的信用风险主要来自于本公司确认的金融资产。合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额，最大风险敞口等于这些金融资产的账面价值。

本公司的货币资金存放在信用评级较高的银行，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。此外，对于应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。本公司无重大的因债务人抵押而持有的担保物和其他信用增级。

本公司评估信用风险自初始确认后是否已增加的方法、确定金融资产已发生信用减值的依据、划分组合为基础评估预期信用风险的金融工具的组合方法、直接减记金融工具的政策等，参见“附注三：金融资产减值”部分的会计政策。

（3）流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

管理流动性风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司内各子公司负责其自身的现金流量预测。本公司在汇总各子公司现金流量预测的基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现

128格林美股份有限公司2025年1-6月财务报表附注

金储备和可供随时变现的有价证券；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

于2025年6月30日，本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

项目一年以内一到三年三年以上

银行借款（含利息）8216284965.0212837147948.471370505600.82

应付票据5898821932.67

应付账款2257598298.67

其他应付款3445551796.67

一年内到期的非流动负债（含利息）6078424538.42

租赁负债（含利息）15852214.2743341326.49

长期应付款（含利息）3810900851.08360901948.00

应付债券305874561.00

合计25896681531.4516969775574.821774748875.31

十一、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值

--------计量

（一）交易性金融资

160585495.970.0033752084.53194337580.50

产

（二）其他非流动金

0.000.00125725257.93125725257.93

融资产

（三）其他权益工具

233900517.180.0025002375.90258902893.08

投资

（六）应收款项融资62270194.0562270194.05持续以公允价值计量

394486013.150.00246749912.41641235925.56

的资产总额

（六）交易性金融负

0.000.00261279.58261279.58

债持续以公允价值计量

261279.58261279.58

的负债总额

二、非持续的公允价

--------值计量

129格林美股份有限公司2025年1-6月财务报表附注

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

项目期末公允价值估值技术

其他权益工具投资233900517.18市价

交易性金融资产160585495.97市价

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本公司本年主要其他非流动金融资产公允价值确定详见“附注五、12”；本公司持有其他非上市公司

股权投资，因被投资企业经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化，本公司按照成本法确定公允价值。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小，故以摊余成本进行计量。

9、其他

十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例

深圳市汇丰源投投资兴办实业，深圳市26000000.008.44%8.44%资有限公司经济信息咨询。

本企业的母公司情况的说明

本企业的母公司情况的说明：深圳市汇丰源投资有限公司是公司的第一大股东，持有本公司8.44%的股权；许开华持有深圳市汇丰源投资有限公司60.00%的股权，王敏持有深圳市汇丰源投资有限公司

130格林美股份有限公司2025年1-6月财务报表附注

40.00%的股权，许开华、王敏为本公司的实际控制人。

本企业最终控制方是。

其他说明：

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注八、1、在子公司中的权益。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注八、3、在合营企业或联营企业中的权益。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系

储能电站（湖北）有限公司上市公司的联营企业浙江德威硬质合金制造有限公司上市公司的联营企业株洲欧科亿数控精密刀具股份有限公司上市公司的联营企业武汉鑫汇报废汽车回收有限公司上市公司的联营企业

回收哥（武汉）互联网有限公司上市公司的联营企业福安国隆纳米材料有限公司上市公司的联营企业

恩泰环保科技（常州）有限公司上市公司的联营企业其他说明

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系崇义章源钨业股份有限公司上市公司董事潘峰先生系章源钨业的董事其他说明

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度储能电站（湖光伏电费761396.371500000.00否578260.29

北）有限公司恩泰环保科技（常州）有限公 MBR 膜 531539.83 3500000.00 否 1257965.13司福安国隆纳米材

硫酸镍4626201.7020000000.00否0.00料有限公司

出售商品/提供劳务情况表

131格林美股份有限公司2025年1-6月财务报表附注

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

崇义章源钨业股份有限公司钴粉、仲钨酸铵99281150.4363033008.86浙江德威硬质合金制造有限

碳化钨、钴粉3716814.161401327.43公司株洲欧科亿数控精密刀具股

碳化钨、钴粉29324424.7518481991.16份有限公司

福安国隆纳米材料有限公司蒸汽费、租金等3345591.073845419.69

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（2）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕

格林美（无锡）能源

14500000.002022年01月18日2025年09月20日否

材料有限公司

格林美（无锡）能源

20000000.002023年01月01日2026年03月20日否

材料有限公司

格林美（无锡）能源

11500000.002023年03月08日2026年03月20日否

材料有限公司

格林美（无锡）能源

8700000.002023年03月13日2026年09月20日否

材料有限公司

格林美（无锡）能源

70000000.002021年01月26日2027年07月26日否

材料有限公司

格林美（无锡）能源

21000000.002021年03月30日2027年07月26日否

材料有限公司

格林美（无锡）能源

21000000.002021年06月25日2027年07月26日否

材料有限公司

格林美（无锡）能源

35000000.002022年01月07日2027年07月26日否

材料有限公司

格林美（无锡）能源

17150000.002022年09月22日2027年07月26日否

材料有限公司

格林美（无锡）能源

35000000.002022年10月08日2027年07月26日否

材料有限公司

格林美（无锡）能源

36300000.002023年09月19日2026年09月20日否

材料有限公司

格林美（无锡）能源

53000000.002023年09月21日2026年09月20日否

材料有限公司

格林美（江苏）钴业

13100000.002021年02月09日2026年05月05日否

股份有限公司

格林美（江苏）钴业

6550000.002021年04月20日2026年05月05日否

股份有限公司

格林美（江苏）钴业

4150000.002021年06月02日2026年05月05日否

股份有限公司

格林美（江苏）钴业

2400000.002021年06月21日2026年05月05日否

股份有限公司

格林美（江苏）钴业

4576602.612021年07月31日2026年12月30日否

股份有限公司

格林美（江苏）钴业

13987731.332021年08月25日2026年12月30日否

股份有限公司

格林美（江苏）钴业

4252399.312021年09月17日2026年12月30日否

股份有限公司

132格林美股份有限公司2025年1-6月财务报表附注

格林美（江苏）钴业

3020313.562021年10月15日2026年12月30日否

股份有限公司

格林美（江苏）钴业

1295992.582021年11月22日2026年12月30日否

股份有限公司

格林美（江苏）钴业

5981354.612022年01月01日2026年12月30日否

股份有限公司

格林美（江苏）钴业

5153343.062022年01月26日2026年12月30日否

股份有限公司

格林美（江苏）钴业

4900426.752022年06月07日2026年12月30日否

股份有限公司

格林美（江苏）钴业

35000000.002022年06月23日2025年11月20日否

股份有限公司

格林美（江苏）钴业

31831837.612022年06月20日2026年12月30日否

股份有限公司

格林美（江苏）钴业

16000000.002022年07月26日2025年11月20日否

股份有限公司

格林美（江苏）钴业

100000000.002024年01月26日2025年07月25日否

股份有限公司

格林美（江苏）钴业

20000000.002024年07月29日2025年07月21日否

股份有限公司

格林美（江苏）钴业

50000000.002024年08月23日2025年08月01日否

股份有限公司

格林美（江苏）钴业

50000000.002024年09月10日2025年09月08日否

股份有限公司

格林美（江苏）钴业

44000000.002024年10月28日2025年10月27日否

股份有限公司

格林美（江苏）钴业

100000000.002024年10月28日2026年04月28日否

股份有限公司

格林美（江苏）钴业

50000000.002024年10月25日2025年10月24日否

股份有限公司

格林美（江苏）钴业

30000000.002024年11月05日2025年11月04日否

股份有限公司

格林美（江苏）钴业

100000000.002024年11月26日2026年05月26日否

股份有限公司

格林美（江苏）钴业

100000000.002024年12月09日2025年12月08日否

股份有限公司

格林美（江苏）钴业

90000000.002024年12月17日2025年12月16日否

股份有限公司

格林美（江苏）钴业

50000000.002025年01月01日2025年12月25日否

股份有限公司

格林美（江苏）钴业

50000000.002025年01月20日2027年01月19日否

股份有限公司

格林美（江苏）钴业

300000000.002025年02月19日2032年02月18日否

股份有限公司

格林美（江苏）钴业

145000000.002025年03月14日2025年09月08日否

股份有限公司

格林美（江苏）钴业

200000000.002025年03月20日2026年09月20日否

股份有限公司

格林美（江苏）钴业

21000000.002025年05月14日2026年05月13日否

股份有限公司

格林美（江苏）钴业

50000000.002025年05月23日2026年04月29日否

股份有限公司

格林美（江苏）钴业

100000000.002025年06月09日2026年06月08日否

股份有限公司

格林美（江苏）钴业

50000000.002025年06月11日2026年06月10日否

股份有限公司

格林美（江苏）钴业100000000.002025年06月12日2026年06月12日否

133格林美股份有限公司2025年1-6月财务报表附注

股份有限公司

格林美（江苏）钴业

43565548.262025年06月13日2025年12月09日否

股份有限公司

格林美（武汉）城市

矿山产业集团有限公40000000.002024年09月25日2025年09月24日否司

格林美（荆门）镍钴

27318000.002023年12月22日2026年06月20日否

材料有限公司

格林美（荆门）镍钴

109272000.002024年01月01日2027年12月20日否

材料有限公司

格林美（荆门）镍钴

45530000.002024年07月04日2028年06月20日否

材料有限公司

格林美（荆门）镍钴

45530000.002024年09月27日2028年12月20日否

材料有限公司

格林美（荆门）镍钴

91060000.002024年10月12日2030年11月23日否

材料有限公司

格林爱科（荆门）新

17500000.002023年11月29日2025年11月29日否

能源材料有限公司

格林爱科（荆门）新

103500000.002024年12月25日2026年12月25日否

能源材料有限公司

格林爱科（荆门）新

90000000.002025年02月12日2027年02月12日否

能源材料有限公司

格林爱科（荆门）新

90000000.002025年02月25日2027年02月25日否

能源材料有限公司湖北绿钨资源循环有

9950000.002024年11月25日2026年11月24日否

限公司湖北绿钨资源循环有

29900000.002024年12月27日2026年12月27日否

限公司湖北绿钨资源循环有

60000000.002025年03月21日2028年03月21日否

限公司荆门市格林美新材料

251000000.002022年03月30日2026年12月15日否

有限公司荆门市格林美新材料

23100000.002023年03月14日2028年03月14日否

有限公司荆门市格林美新材料

34296000.002023年04月28日2028年04月28日否

有限公司荆门市格林美新材料

12150000.002023年05月22日2028年05月22日否

有限公司荆门市格林美新材料

21000000.002023年05月29日2028年05月29日否

有限公司荆门市格林美新材料

21217000.002023年08月08日2028年08月08日否

有限公司荆门市格林美新材料

277500000.002023年09月13日2026年09月12日否

有限公司荆门市格林美新材料

14630000.002023年09月19日2028年09月19日否

有限公司荆门市格林美新材料

140000000.002023年12月04日2025年11月20日否

有限公司荆门市格林美新材料

50000000.002024年01月26日2027年01月25日否

有限公司荆门市格林美新材料

42500000.002024年01月31日2027年01月30日否

有限公司荆门市格林美新材料

140000000.002024年02月01日2027年01月25日否

有限公司荆门市格林美新材料

31792000.002024年02月08日2029年01月03日否

有限公司

荆门市格林美新材料42500000.002024年02月20日2027年01月30日否

134格林美股份有限公司2025年1-6月财务报表附注

有限公司荆门市格林美新材料

62480000.002024年03月27日2029年01月03日否

有限公司荆门市格林美新材料

190000000.002024年04月03日2026年04月03日否

有限公司荆门市格林美新材料

95000000.002024年04月26日2026年04月26日否

有限公司荆门市格林美新材料

86000000.002024年07月02日2025年07月01日否

有限公司荆门市格林美新材料

150000000.002024年07月05日2027年07月05日否

有限公司荆门市格林美新材料

98706000.002024年07月22日2025年07月01日否

有限公司荆门市格林美新材料

99000000.002024年07月22日2026年07月21日否

有限公司荆门市格林美新材料

150000000.002024年07月26日2025年07月26日否

有限公司荆门市格林美新材料

51294000.002024年08月12日2025年08月08日否

有限公司荆门市格林美新材料

150000000.002024年08月23日2025年08月23日否

有限公司荆门市格林美新材料

180000000.002024年09月06日2025年09月06日否

有限公司荆门市格林美新材料

100000000.002024年09月11日2025年09月10日否

有限公司荆门市格林美新材料

25000000.002024年10月09日2025年10月08日否

有限公司荆门市格林美新材料

190000000.002024年10月22日2026年10月22日否

有限公司荆门市格林美新材料

195000000.002024年10月31日2026年10月30日否

有限公司荆门市格林美新材料

65000000.002024年10月31日2025年10月30日否

有限公司荆门市格林美新材料

100000000.002024年11月01日2025年10月31日否

有限公司荆门市格林美新材料

180000000.002024年11月01日2025年10月31日否

有限公司荆门市格林美新材料

120000000.002024年11月22日2025年11月21日否

有限公司荆门市格林美新材料

99000000.002024年11月29日2026年11月28日否

有限公司荆门市格林美新材料

94500000.002024年11月29日2026年11月27日否

有限公司荆门市格林美新材料

50000000.002024年12月06日2027年11月29日否

有限公司荆门市格林美新材料

130000000.002024年12月17日2027年11月29日否

有限公司荆门市格林美新材料

100000000.002025年01月09日2027年01月09日否

有限公司荆门市格林美新材料

60000000.002025年01月10日2026年01月09日否

有限公司荆门市格林美新材料

98000000.002025年01月21日2026年04月20日否

有限公司荆门市格林美新材料

295000000.002025年01月21日2026年04月20日否

有限公司荆门市格林美新材料

60000000.002025年01月24日2026年01月23日否

有限公司

135格林美股份有限公司2025年1-6月财务报表附注

荆门市格林美新材料

190000000.002025年02月14日2026年03月13日否

有限公司荆门市格林美新材料

40000000.002025年03月14日2028年03月13日否

有限公司荆门市格林美新材料

100000000.002025年03月14日2028年03月10日否

有限公司荆门市格林美新材料

290000000.002025年03月14日2026年01月19日否

有限公司荆门市格林美新材料

95000000.002025年03月17日2026年04月17日否

有限公司荆门市格林美新材料

134000000.002025年03月27日2028年03月27日否

有限公司荆门市格林美新材料

70000000.002025年04月30日2026年04月29日否

有限公司荆门市格林美新材料

64000000.002025年05月23日2028年05月22日否

有限公司荆门市格林美新材料

75000000.002025年06月10日2026年06月10日否

有限公司荆门市格林美新材料

40000000.002025年06月20日2027年04月20日否

有限公司

格林美（湖北）固体

63300000.002023年01月10日2030年01月10日否

废物处置有限公司

格林美（湖北）固体

60690000.002023年05月08日2030年01月10日否

废物处置有限公司

格林美（湖北）固体

71620000.002023年06月29日2030年01月10日否

废物处置有限公司

格林美（湖北）新能

100000000.002025年03月14日2027年03月14日否

源材料有限公司江西格林循环产业股

22500000.002021年09月16日2026年09月15日否

份有限公司江西格林循环产业股

10000000.002022年07月14日2026年09月15日否

份有限公司江西格林循环产业股

27500000.002022年08月03日2025年08月02日否

份有限公司江西格林循环产业股

30000000.002022年08月08日2025年08月08日否

份有限公司江西格林循环产业股

27500000.002022年09月13日2025年09月12日否

份有限公司江西格林循环产业股

42500000.002022年10月06日2026年09月15日否

份有限公司江西格林循环产业股

10000000.002022年11月16日2025年11月16日否

份有限公司江西格林循环产业股

27000000.002023年02月23日2026年02月23日否

份有限公司江西格林循环产业股

28800000.002023年03月08日2026年03月07日否

份有限公司江西格林循环产业股

18000000.002023年03月16日2026年03月16日否

份有限公司江西格林循环产业股

19200000.002023年04月21日2026年03月07日否

份有限公司江西格林循环产业股

19400000.002023年08月07日2026年08月06日否

份有限公司江西格林循环产业股

19200000.002023年08月07日2026年07月26日否

份有限公司江西格林循环产业股

29100000.002023年09月07日2026年08月06日否

份有限公司

江西格林循环产业股29200000.002023年09月26日2026年09月25日否

136格林美股份有限公司2025年1-6月财务报表附注

份有限公司江西格林循环产业股

48500000.002023年10月18日2026年10月16日否

份有限公司江西格林循环产业股

15990000.002023年11月30日2025年07月18日否

份有限公司江西格林循环产业股

23990000.002024年01月05日2025年07月18日否

份有限公司江西格林循环产业股

15990000.002024年01月08日2025年07月18日否

份有限公司江西格林循环产业股

27000000.002024年03月15日2026年03月15日否

份有限公司江西格林循环产业股

20000000.002024年03月28日2026年09月15日否

份有限公司江西格林循环产业股

27000000.002024年04月17日2026年04月17日否

份有限公司江西格林循环产业股

27000000.002024年05月29日2027年05月28日否

份有限公司江西格林循环产业股

30000000.002024年07月23日2025年07月18日否

份有限公司江西格林循环产业股

38000000.002024年07月26日2026年07月26日否

份有限公司江西格林循环产业股

29400000.002024年07月30日2027年07月29日否

份有限公司江西格林循环产业股

19085500.002024年07月30日2026年07月29日否

份有限公司江西格林循环产业股

28500000.002024年09月19日2027年09月18日否

份有限公司江西格林循环产业股

20000000.002024年10月29日2025年10月18日否

份有限公司江西格林循环产业股

27000000.002024年11月05日2027年11月04日否

份有限公司江西格林循环产业股

49514500.002024年11月05日2027年11月05日否

份有限公司江西格林循环产业股

59000000.002024年11月28日2026年11月28日否

份有限公司江西格林循环产业股

25000000.002024年12月10日2025年12月09日否

份有限公司江西格林循环产业股

30000000.002025年02月17日2026年02月14日否

份有限公司江西格林循环产业股

30000000.002025年03月03日2027年03月03日否

份有限公司江西格林循环产业股

45000000.002025年03月20日2027年03月20日否

份有限公司江西格林循环产业股

30000000.002025年03月25日2028年03月24日否

份有限公司江西格林循环产业股

20000000.002025年03月25日2026年03月20日否

份有限公司江西格林循环产业股

30000000.002025年06月09日2027年11月08日否

份有限公司江西格林循环产业股

20000000.002025年06月13日2026年06月13日否

份有限公司武汉动力电池再生技

50000000.002024年12月06日2025年12月05日否

术有限公司武汉动力电池再生技

30000000.002025年03月18日2027年03月16日否

术有限公司武汉动力电池再生技

30000000.002025年05月15日2026年05月14日否

术有限公司

137格林美股份有限公司2025年1-6月财务报表附注

格林美（深圳）循环

20000000.002025年04月10日2026年04月10日否

科技有限公司

格林美（荆门）高纯

46327600.002023年03月03日2027年03月01日否

化学材料有限公司

格林美（荆门）高纯

47371240.002023年05月06日2027年03月01日否

化学材料有限公司

格林美（荆门）高纯

100000000.002025年02月28日2031年02月28日否

化学材料有限公司青美邦新能源材料有

1458250000.002024年12月10日2029年06月18日否

限公司格林美香港国际物流

200000000.002025年03月21日2027年03月21日否

有限公司格林美香港国际物流

200000000.002025年06月13日2027年06月13日否

有限公司格林美香港国际物流

200000000.002025年06月18日2027年06月18日否

有限公司格林美香港国际物流

200000000.002025年06月20日2027年06月20日否

有限公司本公司作为被担保方

单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕荆门市格林美新材料

有限公司、格林美

88000000.002022年12月28日2025年12月26日否（江苏）钴业股份有

限公司、许开华荆门市格林美新材料

有限公司、格林美

87000000.002022年12月28日2025年12月26日否（江苏）钴业股份有

限公司、许开华荆门市格林美新材料

有限公司、格林美

81000000.002022年12月28日2025年12月26日否（江苏）钴业股份有

限公司、许开华荆门市格林美新材料

有限公司、格林美

87000000.002023年01月16日2026年01月16日否（江苏）钴业股份有

限公司、许开华荆门市格林美新材料

有限公司、格林美

63000000.002023年01月16日2026年01月16日否（江苏）钴业股份有

限公司、许开华荆门市格林美新材料

有限公司、格林美

91000000.002023年09月01日2026年08月25日否（江苏）钴业股份有

限公司、许开华荆门市格林美新材料

有限公司、格林美

60450000.002023年11月22日2026年11月16日否（江苏）钴业股份有

限公司、许开华荆门市格林美新材料

有限公司、格林美

91000000.002023年11月24日2026年11月20日否（江苏）钴业股份有

限公司、许开华关联担保情况说明

138格林美股份有限公司2025年1-6月财务报表附注

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备株洲欧科亿数控

应收账款：精密刀具股份有6872600.00343630.007384000.00369200.00限公司浙江德威硬质合

840000.0042000.000.000.00

金制造有限公司福安国隆纳米材

22934313.171146715.6624376422.022046857.02

料有限公司崇义章源钨业股

460861.9523043.101944000.0097200.00

份有限公司

合计31107775.121555388.7633704422.022513257.02福安国隆纳米材

其他应收款：0.000.00986005.8285622.96料有限公司

合计0.000.00986005.8285622.96

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

回收哥（武汉）互联网有限

应付账款：23288.0023288.00公司

福安国隆纳米材料有限公司140989.23901906.25

合计164277.23925194.25

其他应付款：储能电站（湖北）有限公司1146034.421139473.19

恩泰环保科技（常州）有限

100000.00595617.02

公司

合计1246034.421735090.21

7、关联方承诺

8、其他

十三、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

单位：元授予对象本期授予本期行权本期解锁本期失效类别数量金额数量金额数量金额数量金额

2607434

销售人员00.0000.0000.00756875.38

139格林美股份有限公司2025年1-6月财务报表附注

2004714

管理人员00.0000.0000.005819200

4.00

7008421

研发人员00.0000.0000.002034375.87

482300.0

一线员工00.0000.0000.00140000

0

3014530

合计00.0000.0000.008750450

0.25

期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用□不适用其他说明

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

单位：元

选用 Black-Scholes 期权定价模型对公司股票期权的公允

价值进行测算限制性股票公允价值测算方法：每份限制性

股票公允价值=C-P-X×（（1+R）n-1）。其中:C 为一份看授予日权益工具公允价值的确定方法

涨期权价值；P 为一份看跌期权价值；X 为限制性股票授

予价格；R 为资金收益率；N 为限制性股票购股资金投资年限。

授予日权益工具公允价值的重要参数历史波动率、无风险利率、股息率可行权权益工具数量的确定依据按各解锁期的业绩条件估计确定本期估计与上期估计有重大差异的原因无

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额155275670.01

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额-28214707.21其他说明

2025年以权益结算的股份支付确认的费用总额为-28214707.21元，系2022年限制性股票激励计划第三个解除限售期解

除限售条件未成就，冲销前期已确认的相关费用所致。

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

单位：元授予对象类别以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用

销售人员-1697928.55

管理人员-23850423.87

研发人员-2401511.79

一线员工-264843.00

合计-28214707.21其他说明

140格林美股份有限公司2025年1-6月财务报表附注

十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

十五、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数

2、利润分配情况

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

十六、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称

141格林美股份有限公司2025年1-6月财务报表附注

（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因

2、债务重组

3、资产置换

（1）非货币性资产交换

（2）其他资产置换

4、年金计划

5、终止经营

单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润其他说明

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

（2）报告分部的财务信息

单位：元项目分部间抵销合计

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

142格林美股份有限公司2025年1-6月财务报表附注

（4）其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8、其他

十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）2687383350.911688371897.50

合计2687383350.911688371897.50

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合计提坏26873267371688316809

1365674256

账准备83350.100.00%0.51%26819.71897.100.00%0.44%46286.

531.1910.76

的应收91725074账款其

中：

账龄组2731301365625947414851274256141086

10.16%5.00%8.80%5.00%

合623.83531.19092.64215.1810.76604.42合并范

24142241421539815398

围内关

52727.89.84%52727.59682.91.20%59682.

联方公

08083232

司

26873267371688316809

1365674256

合计83350.100.00%0.51%26819.71897.100.00%0.44%46286.

531.1910.76

91725074

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

143格林美股份有限公司2025年1-6月财务报表附注

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

应收账款坏账13656531.1

7425610.766230920.43

准备9

13656531.1

合计7425610.766230920.43

9

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

1516034854.41516034854.4

第一名56.41%

88

第二名807991312.63807991312.6330.07%

第三名90226559.9790226559.973.36%

第四名72650000.0072650000.002.70%3632500.00

第五名60376672.0060376672.002.25%3018833.60

2547279399.02547279399.0

合计94.79%6651333.60

88

144格林美股份有限公司2025年1-6月财务报表附注

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收股利500000000.00

其他应收款11220699111.4710950030824.46

合计11220699111.4711450030824.46

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元

145格林美股份有限公司2025年1-6月财务报表附注

款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

荆门市格林美新材料有限公司500000000.00

合计500000000.00

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元是否发生减值及其判

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

146格林美股份有限公司2025年1-6月财务报表附注

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

押金、保证金3356655.341822990.24

往来款11217630878.8710948382009.05

合计11220987534.2110950204999.29

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）11218858838.3510948200541.45

1至2年124259.7254763.56

2至3年54741.86535521.32

3年以上1949694.281414172.96

3至4年535521.321004016.04

4至5年1004016.0425928.00

5年以上410156.92384228.92

合计11220987534.2110950204999.29

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

其

中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2025年1月1日余额15758.72158416.11174174.83

147格林美股份有限公司2025年1-6月财务报表附注

2025年1月1日余额

在本期

本期计提46456.4267791.49114247.91

2025年6月30日余

62215.14226207.60288422.74

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他其他应收款坏

174174.83114247.91288422.74

账准备

合计174174.83114247.91288422.74

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称转回或收回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

5447578623.6

第一名往来款1年以内48.55%

3

148格林美股份有限公司2025年1-6月财务报表附注

1796417657.0

第二名往来款1年以内16.01%

3

1323484548.1

第三名往来款1年以内11.79%

6

1313662730.0

第四名往来款1年以内11.71%

6

第五名往来款341218487.491年以内3.04%

10222362046.

合计91.10%

37

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

116176452175397152.114422480114441462175397152.112687490

对子公司投资

23.508370.6714.838362.00

对联营、合营220800109220800109214982366214982366

企业投资6.826.826.106.10

138256463175397152.136502491135939698175397152.134185727

合计

20.328367.4980.938328.10

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备

（账面价位期初余额计提减值

（账面价值）追加投资减少投资其他期末余额准备值）荆门市格林美新材84476298447629

料有限公273.38273.38司江西格林循环产业562425717445627368819

股份有限36.7008.3345.03公司湖北省城市矿产资源循环利60000006000000

用工程技.00.00术研究中心格林美（武汉）11014001101400

城市矿山000.00000.00产业集团

149格林美股份有限公司2025年1-6月财务报表附注

有限公司格林美（深圳）前海国际46802124680212

供应链管.20.20理有限公司格林美香港国际物26731982673198

流有限公12.8012.80司武汉动力电池再生54327005432700

技术有限46.4246.42公司淮安繁洋

2276479175397122764791753971

企业管理

37.1752.8337.1752.83

有限公司

对子公司-

108376070380881074188

高管的股7995287

43.33.2943.67

权激励.95

-

11268741753971181494211442241753971

合计7995287

9062.0052.8396.628070.6752.83.95

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初期末减值权益宣告减值余额余额投资准备法下其他发放

（账其他计提准备追加减少确认综合现金（账单位期初面价权益减值其他期末余额投资投资的投收益股利面价余额值）变动准备资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业深圳市本征方

-程石42254119

1064

墨烯86373805

832.

技术.60.01

59

股份有限公司储能电站

50855125

（湖3987

51793963

北）84.29.46.75有限公司株洲24602461

8068

欧科22640332

6.64

亿数2.308.94

150格林美股份有限公司2025年1-6月财务报表附注

控精密刀具股份有限公司江苏宁达

1976262625201750

环保

6217093.00008826

股份

5.7733.009.10

有限公司北汽鹏龙

（沧州）新能11801180源汽29122912

车服.19.19务股份有限公司浙江德威硬质1900137340001874

5105

合金6003592.000.8468

2.28

制造8.3288003.48有限公司深圳富联智能

制造1174-1132产业378141726522

创新.5159.13.38中心有限公司湖南金富

力新5388-5334能源391554122703

股份.9912.13.86有限公司恩泰环保科技51835262

7908

（常85259378

53.37

州）.09.46有限公司格林11701251

8042

美998425

0.006992

（江100.9093.2.30

苏）22

151格林美股份有限公司2025年1-6月财务报表附注

钴业股份有限公司广东

原能1878-1876科技763524752875

有限.409.87.53公司浙江伟明盛青

103936771075

能源

1012439.8756

新材

1.55350.90

料有限公司

21492208

87322920

8235105001

小计0.0063780000

666.12.28096.8.44.00

02

21492208

87322920

8235105001

合计0.0063780000

666.12.28096.8.44.00

02

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（3）其他说明

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务3231584203.473209271672.522258945262.742228153499.25

合计3231584203.473209271672.522258945262.742228153499.25

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型3231584320927132315843209271

152格林美股份有限公司2025年1-6月财务报表附注

203.47672.52203.47672.52

其中：

三元前驱3231584320927132315843209271

体203.47672.52203.47672.52按经营地3231584320927132315843209271

区分类203.47672.52203.47672.52

其中：

市场或客3231584320927132315843209271

户类型203.47672.52203.47672.52

其中：

合同类型

其中：

按商品转

3231584320927132315843209271

让的时间

203.47672.52203.47672.52

分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

3231584320927132315843209271

合计

203.47672.52203.47672.52

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，0.00元预计将于年度确认收入，0.00元预计将于年度确认收入，0.00元预计将于年度确认收入。

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

153格林美股份有限公司2025年1-6月财务报表附注

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益87326378.4467013590.64

处置长期股权投资产生的投资收益-20923.29

合计87326378.4466992667.35

6、其他

十八、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益6329909.15计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策

109846555.84

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套

期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动69763872.08损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益除上述各项之外的其他营业外收入和

-10458925.44支出

减：所得税影响额79649258.70

少数股东权益影响额（税后）6209548.94

合计89622603.99--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

项目涉及金额（元）原因

符合国家政策，按标准持续享受的政增值税即征即退1438897.25府补助，因此界定为经常性损益的项目。

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）

154格林美股份有限公司2025年1-6月财务报表附注

归属于公司普通股股东的净

4.01%0.160.16

利润扣除非经常性损益后归属于

3.56%0.140.14

公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

4、其他

155格林美股份有限公司2025年1-6月财务报表附注

十九、财务报告的批准本公司财务报告业经公司2025年8月27日第七届董事会第七次会议批准对外报出。

格林美股份有限公司

二〇二五年八月二十七日

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

日期：日期：日期：

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