新纶新材料股份有限公司董事会审计委员会工作细则
新纶新材料股份有限公司
董事会审计委员会工作细则
（2024年4月修订）
第一章总则
第一条为强化新纶新材料股份有限公司（以下称“公司”）董事会的职能，健全董事会的审计评价和监督机制，确保董事会对公司的有效监督，提高公司的管理效率和工作效率，根据《中华人民共和国公司法》《新纶新材料股份有限公司章程》（以下称“公司章程”）及其他有关规定，公司董事会设立审计委员会，并制定本细则。
第二条审计委员会是由公司董事组成的专门工作机构，对董事会负责并向
董事会报告工作，代表董事会评价和监督财务会计报告过程和内部控制，以合理确信财务报告的公允性和公司行为的合法合规性。
第二章人员组成
第三条审计委员会由不在公司担任高级管理人员的3名董事组成，其中独
立董事不少于2名。委员会应至少有一名会计专业人士。委员会委员由董事提名，董事会讨论通过。
第四条审计委员会设主任委员（召集人）1名，由独立董事担任，负责主持委员会工作。审计委员会主任委员应当为会计专业人士，由公司董事提名，并经董事会任命。
第五条审计委员会成员任期与董事会董事任期一致，委员任期届满可连选连任。期间如有委员不再担任公司董事职务，自动失去委员资格。
第六条委员会委员可以在任期届满以前向董事会提出辞职，辞职报告中应当就辞职原因以及需要董事会予以关注的事项进行必要说明。
第七条经董事提议并经董事会讨论通过，可对委员会委员在任期内进行调整。
第八条当委员会人数低于本细则规定人数时，董事会应当根据本细则规定
0新纶新材料股份有限公司董事会审计委员会工作细则补足委员人数。
第九条审计委员会日常工作的联络、会议组织、材料准备、档案管理和决
议落实等事宜由董事会秘书负责。审计委员会履行职责时，公司管理层及相关部门须给予配合。
第三章职责与权限
第十条审计委员会负责审核公司财务信息及其披露、监督及评估内外部审
计工作和内部控制，下列事项应当经审计委员会全体成员过半数同意后，提交董事会审议：
（一）披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部控制评价报告；
（二）聘用或者解聘承办公司审计业务的会计师事务所；
（三）聘任或者解聘公司财务负责人；
（四）因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估计变更或者重大会计差错更正；
（五）法律、行政法规、中国证监会规定和公司章程规定的其他事项。
第十一条审计委员会监督及评估外部审计工作的职责须至少包括以下方
面：
（一）评估外部审计机构的独立性和专业性，特别是由外部审计机构提供非审计服务对其独立性的影响；
（二）向董事会提出聘请或更换外部审计机构的建议；
（三）审核外部审计机构的审计费用及聘用条款，不受公司主要股东、实际
控制人或者董事、监事及高级管理人员的不当影响；
（四）与外部审计机构讨论和沟通审计范围、审计计划、审计方法及在审计中发现的重大事项；
（五）监督外部审计机构诚实守信、勤勉尽责，严格遵守业务规则和行业自律规范，严格执行内部控制制度，对公司财务会计报告进行核查验证，履行特别注意义务，审慎发表专业意见。
第十二条审计委员会监督及评估内部审计工作的职责须至少包括以下方
面：
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（一）指导和监督内部审计制度的建立和实施；
（二）审阅公司年度内部审计工作计划；
（三）督促公司内部审计计划的实施；
（四）指导内部审计部门的有效运作。公司内部审计部门须向审计委员会报告工作，内部审计部门提交给管理层的各类审计报告、审计问题的整改计划和整改情况须同时报送审计委员会；
（五）向董事会报告内部审计工作进度、质量以及发现的重大问题等；
（六）协调内部审计部门与会计师事务所、国家审计机构等外部审计单位之间的关系。
第十三条审计委员会应当督导内部审计部门至少每半年对下列事项进行
一次检查，出具检查报告并提交审计委员会。检查发现公司存在违法违规、运作不规范等情形的，应当及时向深圳证券交易所报告：
（一）公司募集资金使用、对外担保、关联交易、证券投资与衍生品交易、对外提供财务资助、购买或者出售资产、对外投资等重大事项的实施情况；
（二）公司大额资金往来以及与董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人及其关联人资金往来情况。
审计委员会应当根据内部审计部门提交的内部审计报告及相关资料，对公司内部控制有效性出具书面的评估意见，并向董事会报告。
第十四条审计委员会审核公司的财务信息的职责须至少包括以下方面：
（一）审阅公司的财务会计报告，对财务会计报告的真实性、完整性和准确性提出意见；
（二）重点关注公司财务会计报告的重大会计和审计问题，包括重大会计差
错调整、重大会计政策及估计变更、涉及重要会计判断的事项、导致非标准无保留意见审计报告的事项等；
（三）特别关注是否存在与财务会计报告相关的欺诈、舞弊行为及重大错报的可能性；
（四）监督财务会计报告问题的整改情况。
第十五条审计委员会监督及评估内部控制的职责须至少包括以下方面：
（一）审阅内部审计部门提交的年度内部控制评价报告；
（二）根据内部审计部门提交的内部审计报告及相关资料，对公司内部控制
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有效性出具书面的评估意见；
（三）根据内部审计部门出具的评价报告及相关资料，对与财务报告和信息披露事务相关的内部控制制度的建立和实施情况出具年度内部控制自我评价报告；
（四）评估公司内部控制制度设计的适当性；
（五）审阅外部审计机构出具的内部控制审计或者鉴证报告，与外部审计机构沟通发现的问题与改进方式；
（六）评估内部控制评价和审计的结果，督促内控缺陷的整改。
第十六条审计委员会协调管理层、内部审计部门及相关部门与外部审计机
构通的职责包括：
（一）协调管理层就重大审计问题与外部审计机构的沟通；
（二）协调内部审计部门与外部审计机构的沟通及对外部审计工作的配合。
第十七条审计委员会应当就认为必须采取的措施或改善的事项向董事会报告，并提出建议。
第十八条审计委员会认为必要的，可以聘请中介机构提供专业意见，有关费用由公司承担。
第四章议事规则
第十九条审计委员会会议分为定期会议和临时会议，由审计委员会主任委员召集和主持。审计委员会主任委员不能或者拒绝履行职责时，应指定一名独立董事委员代为履行职责。
第二十条审计委员会定期会议每季度至少召开一次。当有两名以上审计委
员会委员提议时，或者审计委员会主任委员认为有必要时，可以召开临时会议。
董事会秘书应在审计委员会定期会议或临时会议召开前3日（特殊或紧急情况除外），通知全体委员和应邀列席会议的有关人员。
第二十一条审计委员会会议须有2/3以上的委员出席方可举行，每一名委员有一票表决权。审计委员会会议表决方式为举手表决或投票表决；临时会议可以采取通讯表决的方式召开。
第二十二条审计委员会向董事会提出的审议意见，必须经全体委员的过半
3新纶新材料股份有限公司董事会审计委员会工作细则数通过。因审计委员会成员回避无法形成有效审议意见的，相关事项由董事会直接审议。
第二十三条审计委员会委员原则上应亲自出席会议，并对审议事项表达明确的意见。委员因故不能亲自出席会议时，可提交由该委员签字的授权委托书，委托其他委员代为出席并发表意见。授权委托书须明确授权范围和期限。每一名委员最多接受一名委员委托。独立董事委员因故不能亲自出席会议的，应委托其他独立董事委员代为出席。
第二十四条审计委员会认为必要时，可以邀请外部审计机构代表、公司监
事、内部审计人员、财务人员、法律顾问等相关人员列席委员会会议并提供必要信息。
第二十五条审计委员会会议须制作会议记录。出席会议的委员及其他人员
须在会议记录上签字。会议记录须由董事会秘书妥善保存，保存期限不少于10年。
第二十六条审计委员会会议通过的审议意见，须以书面形式提交公司董事会。
第二十七条出席会议的所有人员均对会议所议事项负有保密义务，不得擅自披露相关信息。
第二十八条审计委员会成员中若与会议讨论事项存在利害关系，须予以回避。
第五章信息披露
第二十九条公司须在披露年度报告的同时披露审计委员会年度履职情况，主要包括其履行职责的情况和审计委员会会议的召开情况。
第三十条审计委员会就其职责范围内事项向公司董事会提出审议意见，董
事会未采纳的，公司须披露该事项并充分说明理由。
第三十一条审计委员会履职过程中发现的重大问题触及深圳证券交易所
规定的信息披露标准的，公司须及时披露该等事项及其整改情况。
4新纶新材料股份有限公司董事会审计委员会工作细则
第六章附则
第三十二条本细则所称“以上”含本数；“少于”“过”不含本数。
第三十三条本细则未尽事宜，按国家有关法律、法规、规章、规范性文件
和公司章程的规定执行；本细则如与国家日后颁布的法律、法规、规章、规范性
文件或经合法程序修改后的公司章程相抵触时，公司董事会应对本细则进行相应修改，经董事会审议通过后施行。
第三十四条本细则解释权归属于公司董事会。
第三十五条本细则自董事会决议通过之日起生效，修改时亦同。
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