审计报告

天健审〔2024〕5-32号

泰尔重工股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了泰尔重工股份有限公司（以下简称泰尔股份公司）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了泰尔股份公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于泰尔股份公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

第1页共101页关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

(一)应收账款减值

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(十一)及五(一)3。

截至2023年12月31日，泰尔股份公司应收账款账面余额为人民币

86615.43万元，坏账准备为人民币17095.96万元，账面价值为人民币

69519.47万元。

泰尔股份公司管理层（以下简称管理层）根据各项应收账款的信用风险特征，以单项或组合为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。由于应收账款金额重大，且应收账款减值测试涉及重大管理层判断，我们将应收账款减值确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定

其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识别各项应收账款的信用风险特征；

(3)对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，复核管理层对预期收

取现金流量的预测，评价在预测中使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性，并与获取的外部证据进行核对；

(4)对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风

险特征划分组合的合理性；评价管理层确定的应收账款预期信用损失率的合理性，包括使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性；测试管理层对坏账准备的计算是否准确；

第2页共101页(5)结合应收账款函证和期后回款情况，评价管理层计提应收账款坏账准备的合理性；

(6)检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

(二)存货可变现净值

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(十二)及五(一)7。

截至2023年12月31日，泰尔股份公司存货账面余额为人民币46309.87万元，跌价准备为人民币2514.42万元，账面价值为人民币43795.45万元。

存货采用成本与可变现净值孰低计量。管理层按照估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定可变现净值。由于存货金额重大，且确定存货可变现净值涉及重大管理层判断，我们将存货可变现净值确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对存货可变现净值，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与存货可变现净值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确

定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)选取项目评价存货估计售价的合理性，复核估计售价是否与销售合同价

格、市场销售价格、历史数据等一致；

(3)评价管理层就存货至完工时将要发生的成本、销售费用和相关税费所作估计的合理性；

(4)测试管理层对存货可变现净值的计算是否准确；

(5)结合存货监盘，识别是否存在库龄较长、生产成本或售价波动、技术或

市场需求变化等情形，评价管理层就存货可变现净值所作估计的合理性；

(6)检查与存货可变现净值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

第3页共101页四、其他信息

管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估泰尔股份公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

泰尔股份公司治理层（以下简称治理层）负责监督泰尔股份公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报

获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用

第4页共101页者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实

施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对泰尔股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披

露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致泰尔股份公司不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六)就泰尔股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范

第5页共101页措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

（项目合伙人）

中国·杭州中国注册会计师：

二〇二四年四月二十五日

第6页共101页合并资产负债表

2023年12月31日

会合01表

编制单位：泰尔重工股份有限公司单位：人民币元注释负债和所有者权益注释资产期末数上年年末数期末数上年年末数

号(或股东权益)号

流动资产：流动负债：

货币资金1375152711.01385162613.64短期借款2066290406.3379024793.33结算备付金向中央银行借款拆出资金拆入资金交易性金融资产交易性金融负债衍生金融资产衍生金融负债

应收票据2193753853.61173159556.25应付票据21222409539.05282446402.34

应收账款3695194748.40675919901.39应付账款22548110068.78480121242.52

应收款项融资478493836.80150404633.61预收款项

预付款项537139598.8627671814.50合同负债2373778276.5173985142.45应收保费卖出回购金融资产款应收分保账款吸收存款及同业存放应收分保合同准备金代理买卖证券款

其他应收款613454384.8817433753.45代理承销证券款

买入返售金融资产应付职工薪酬2441772852.4541144720.08

存货7437954535.31526064130.01应交税费2515930912.7214200438.43

合同资产其他应付款2615907856.8329290368.79持有待售资产应付手续费及佣金一年内到期的非流动资产应付分保账款

其他流动资产814573862.278777839.20持有待售负债

流动资产合计1845717531.141964594242.05一年内到期的非流动负债2755850553.998308093.60

其他流动负债28173167131.52190601324.43

流动负债合计1213217598.181199122525.97

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款295469018.7143964051.57应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债3018106215.8115521124.63长期应付款长期应付职工薪酬

非流动资产：预计负债

发放贷款和垫款递延收益3120287696.8422127632.60

债权投资递延所得税负债171471900.11其他债权投资其他非流动负债

长期应收款非流动负债合计43862931.3683084708.91

长期股权投资938318193.1833136297.06负债合计1257080529.541282207234.88

其他权益工具投资所有者权益(或股东权益)：

其他非流动金融资产10113688708.63113835708.63实收资本(或股本)32504702276.00504702276.00投资性房地产其他权益工具

固定资产11254440965.71222136662.28其中：优先股

在建工程124466735.8887723715.12永续债

生产性生物资产资本公积33588855113.48593046511.50

油气资产减：库存股

使用权资产1323574547.0520002382.25其他综合收益3419570.78-79362.28

无形资产14147102344.5566875491.77专项储备359518020.157753381.44

开发支出盈余公积3638468860.2138468860.21商誉15一般风险准备

长期待摊费用1623872751.189048973.65未分配利润3750786408.6393301860.24

递延所得税资产1723757498.7521540432.27归属于母公司所有者权益合计1192350249.251237193527.11

其他非流动资产183122623.975589467.82少数股东权益28631121.2525082610.91

非流动资产合计632344368.90579889130.85所有者权益合计1220981370.501262276138.02

资产总计2478061900.042544483372.90负债和所有者权益总计2478061900.042544483372.90

法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：

第7页共101页母公司资产负债表

2023年12月31日

会企01表

编制单位：泰尔重工股份有限公司单位:人民币元注释注释资产期末数上年年末数负债和所有者权益期末数上年年末数号号

流动资产：流动负债：

货币资金323111968.24324174878.12短期借款36290406.3335024793.33交易性金融资产交易性金融负债衍生金融资产衍生金融负债

应收票据193753853.61173159556.25应付票据236307215.05326774627.34

应收账款1658874107.30654253522.49应付账款672529092.37718701713.58

应收款项融资73924161.33149936233.61预收款项

预付款项23976264.957887715.42合同负债39234929.6345273239.30

其他应收款2186045867.5490932109.32应付职工薪酬29147133.4631064980.99

存货344608216.65449772484.91应交税费7389344.162372612.73

合同资产其他应付款15685391.8923390715.38持有待售资产持有待售负债

一年内到期的非流动资产一年内到期的非流动负债50050951.944133324.40

其他流动资产4072796.717399931.79其他流动负债166621993.715885521.11

流动资产合计1808367236.331857516431.91流动负债合计1253256458.541192621528.16

非流动负债：

长期借款5469018.7143964051.57应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债571046.28319133.69

非流动资产：长期应付款债权投资长期应付职工薪酬其他债权投资预计负债

长期应收款递延收益11282405.7912739641.39

长期股权投资3213327580.14187495384.02递延所得税负债1455530.99其他权益工具投资其他非流动负债

其他非流动金融资产113688708.63113835708.63非流动负债合计17322470.7858478357.64

投资性房地产负债合计1270578929.321251099885.80

固定资产204831696.59184680817.32所有者权益(或股东权益)：

在建工程3532464.3855885512.59实收资本(或股本)504702276.00504702276.00生产性生物资产其他权益工具

油气资产其中：优先股

使用权资产1044664.98563887.38永续债

无形资产110291962.8765202342.46资本公积668581927.41668581927.41

开发支出减：库存股商誉其他综合收益

长期待摊费用12002263.879048973.65专项储备3033968.852204941.38

递延所得税资产18604700.5817620138.44盈余公积38468860.2138468860.21

其他非流动资产3376062.205589467.82未分配利润3701378.7832380773.42

非流动资产合计680700104.24639922232.31所有者权益合计1218488411.251246338778.42

资产总计2489067340.572497438664.22负债和所有者权益总计2489067340.572497438664.22

法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：

第8页共101页合并利润表

2023年度

会合02表

编制单位：泰尔重工股份有限公司单位：人民币元项目注释本期数上年同期数号

一、营业总收入1107141217.641082824792.32

其中：营业收入11107141217.641082824792.32利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本1135255844.531093108263.18

其中：营业成本1916231341.66889792941.70利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加28901562.537666806.88

销售费用365192292.1364047906.54

管理费用485617268.5674961531.03

研发费用558775499.0157937220.33

财务费用6537880.64-1298143.30

其中：利息费用5610841.585340409.53

利息收入4368291.106331122.34

加：其他收益712681946.9316227683.98

投资收益（损失以“-”号填列）810112887.6312893700.27

其中：对联营企业和合营企业的投资收益5661896.128112374.34以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）914054527.61

信用减值损失（损失以“-”号填列）10-12945055.76-22660220.48

资产减值损失（损失以“-”号填列）11-29404467.06-38870225.80

资产处置收益（损失以“-”号填列）121190013.18994670.37

三、营业利润（亏损以“-”号填列）-32424774.36-41697862.52

加：营业外收入132150135.988038679.41

减：营业外支出142215130.62566406.96

四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）-32489769.00-34225590.07

减：所得税费用156235121.871627916.79

五、净利润（净亏损以“-”号填列）-38724890.87-35853506.86

（一）按经营持续性分类：

1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）-38724890.87-35853506.86

2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

（二）按所有权归属分类：

1.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列）-42515451.61-38563338.47

2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）3790560.742709831.61

六、其他综合收益的税后净额1698933.0647579.35

归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额98933.0647579.35

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益98933.0647579.35

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额98933.0647579.35

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额-38625957.81-35805927.51

归属于母公司所有者的综合收益总额-42416518.55-38515759.12

归属于少数股东的综合收益总额3790560.742709831.61

八、每股收益：

（一）基本每股收益-0.08-0.08

（二）稀释每股收益-0.08-0.08

法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：

第9页共101页母公司利润表

2023年度

会企02表

编制单位：泰尔重工股份有限公司单位：人民币元注释项目本期数上年同期数号

一、营业收入11063288401.701047058335.35

减：营业成本1973930423.71917635194.16

税金及附加5969600.275660224.22

销售费用60208123.8661941353.19

管理费用52917202.4357342714.75

研发费用235644863.9640194272.88

财务费用-294538.22-1682309.86

其中：利息费用3740365.694570917.76

利息收入3279660.415660717.76

加：其他收益4094255.8111922225.45

投资收益（损失以“-”号填列）355112887.6313954837.40

其中：对联营企业和合营企业的投资收益5661896.128112374.34以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）14054527.61

信用减值损失（损失以“-”号填列）-11038275.62-21189513.49

资产减值损失（损失以“-”号填列）-28628009.58-39163850.72

资产处置收益（损失以“-”号填列）1150701.10688835.51

二、营业利润（亏损以“-”号填列）-30341187.36-67820579.84

加：营业外收入55016.163446379.33

减：营业外支出833316.57566399.98

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）-31119487.77-64940600.49

减：所得税费用-2440093.13-3498703.65

四、净利润（净亏损以“-”号填列）-28679394.64-61441896.84

（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）-28679394.64-61441896.84

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额-28679394.64-61441896.84

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：

第10页共101页合并现金流量表

2023年度

会合03表

编制单位：泰尔重工股份有限公司单位：人民币元注释项目本期数上年同期数号

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金1150817946.47915160165.10客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金2(1)299810089.59498686165.00

经营活动现金流入小计1450628036.061413846330.10

购买商品、接受劳务支付的现金760747466.39581798895.50客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金206511386.05196287574.39

支付的各项税费49540214.1839618546.42

支付其他与经营活动有关的现金2(2)353698479.34487461476.82

经营活动现金流出小计1370497545.961305166493.13

经营活动产生的现金流量净额80130490.10108679836.97

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金1(1)147000.0017103691.37

取得投资收益收到的现金9630300.005142000.00

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额4298062.981691909.98处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计14075362.9823937601.35

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金1(2)70909625.9181695726.99

投资支付的现金166731.309987400.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计71076357.2191683126.99

投资活动产生的现金流量净额-57000994.23-67745525.64

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金46000000.00100000000.00

收到其他与筹资活动有关的现金2(3)63302794.2144000000.00

筹资活动现金流入小计109302794.21144000000.00

偿还债务支付的现金54100000.00108520000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金3381292.994722396.10

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金2(4)81042931.47137216733.63

筹资活动现金流出小计138524224.46250459129.73

筹资活动产生的现金流量净额-29221430.25-106459129.73

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-6091934.38-65524818.40

加：期初现金及现金等价物余额320061938.48385586756.88

六、期末现金及现金等价物余额313970004.10320061938.48

法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：

第11页共101页母公司现金流量表

2023年度

会企03表

编制单位：泰尔重工股份有限公司单位：人民币元项目本期数上年同期数

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金1178863407.58979506795.11收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金295746763.38498251829.72

经营活动现金流入小计1474610170.961477758624.83

购买商品、接受劳务支付的现金888968256.47773707728.15

支付给职工以及为职工支付的现金120434488.20136245396.88

支付的各项税费11077028.6026848009.32

支付其他与经营活动有关的现金337875826.41486056066.05

经营活动现金流出小计1358355599.681422857200.40

经营活动产生的现金流量净额116254571.2854901424.43

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金147000.0017103691.37

取得投资收益收到的现金9630300.005142000.00

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额4263062.981682466.90处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计14040362.9823928158.27

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金52932900.5260643307.77

投资支付的现金28699666.3078548512.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金50820667.6357334098.85

投资活动现金流出小计132453234.45196525918.62

投资活动产生的现金流量净额-118412871.47-172597760.35

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金46000000.00100000000.00

收到其他与筹资活动有关的现金16198274.76

筹资活动现金流入小计62198274.76100000000.00

偿还债务支付的现金54100000.0098520000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金3381292.994414963.88

支付其他与筹资活动有关的现金438623.21781000.00

筹资活动现金流出小计57919916.20103715963.88

筹资活动产生的现金流量净额4278358.56-3715963.88

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额2120058.37-121412299.80

加：期初现金及现金等价物余额259809202.96381221502.76

六、期末现金及现金等价物余额261929261.33259809202.96

法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：

第12页共101页合并所有者权益变动表

2023年度

会合04表

编制单位：泰尔重工股份有限公司单位：人民币元本期数上年同期数归属于母公司所有者权益归属于母公司所有者权益项目其他权益工具少数股东其他权益工具少数股东

实收资本减：其他综专项一般风所有者权益合计权益实收资本减：其他综专项一般风所有者权益合计权益（或股本）优先永续其资本公积盈余公积未分配利润资本公积盈余公积未分配利润

库存股合收益储备险准备（或股本）优先永续其库存股合收益储备险准备股债他股债他

一、上年年末余额504702276.00###593046511.50-79362.287753381.4438468860.2193301860.2425082610.911262276138.02504702276.00655843390.08-126941.635497168.8438469401.67131880119.9537944971.521374210386.43

加：会计政策变更-541.46-14921.24-22082.70-37545.40前期差错更正

同一控制下企业合并###

其他###

二、本年年初余额504702276.00###593046511.50-79362.287753381.4438468860.2193301860.2425082610.911262276138.02504702276.00655843390.08-126941.635497168.8438468860.21131865198.7137922888.821374172841.03三、本期增减变动金额（减少以“-###-4191398.0298933.061764638.71-42515451.613548510.34-41294767.52-62796878.5847579.352256212.60-38563338.47-12840277.91-111896703.01”号填列）

（一）综合收益总额###98933.06-42515451.613790560.74-38625957.8147579.35-38563338.472709831.61-35805927.51

（二）所有者投入和减少资本###-8901.98-8901.98-29937730.68-29937730.68

1.所有者投入的普通股###

2.其他权益工具持有者投入资本###

3.股份支付计入所有者权益的金额###

4.其他###-8901.98-8901.98-29937730.68-29937730.68

（三）利润分配###

1.提取盈余公积###

2.提取一般风险准备###

3.对所有者（或股东）的分配###

4.其他###

（四）所有者权益内部结转###

1.资本公积转增资本（或股本）###

2.盈余公积转增资本（或股本）###

3.盈余公积弥补亏损###

4.设定受益计划变动额结转留存收益###

5.其他综合收益结转留存收益###

6.其他###

（五）专项储备###1764638.71-233148.421531490.292256212.60479402.902735615.50

1.本期提取###5137536.2631667.765169204.024959545.06759751.715719296.77

2.本期使用###-3372897.55-264816.18-3637713.73-2703332.46-280348.81-2983681.27

（六）其他###-4191398.02-4191398.02-62796878.5813908218.26-48888660.32

四、本期期末余额504702276.00###588855113.4819570.789518020.1538468860.2150786408.6328631121.251220981370.50504702276.00593046511.50-79362.287753381.4438468860.2193301860.2425082610.911262276138.02

法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：

第13页共101页母公司所有者权益变动表

2023年度

会企04表

编制单位：泰尔重工股份有限公司单位：人民币元本期数上年同期数项目其他权益工具其他权益工具

实收资本减：其他综专项实收资本减：其他综专项资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计（或股本）优先永续其库存股合收益储备（或股本）优先永续其库存股合收益储备股债他股债他

一、上年年末余额504702276.00668581927.412204941.3838468860.2132380773.421246338778.42504702276.00668581927.411304008.3638469401.6793827543.421306885156.86

加：会计政策变更-541.46-4873.16-5414.62前期差错更正其他

二、本年年初余额504702276.00668581927.412204941.3838468860.2132380773.421246338778.42504702276.00668581927.411304008.3638468860.2193822670.261306879742.24三、本期增减变动金额（减少以“-

829027.47-28679394.64-27850367.17900933.02-61441896.84-60540963.82”号填列）

（一）综合收益总额-28679394.64-28679394.64-61441896.84-61441896.84

（二）所有者投入和减少资本

1.所有者投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额

4.其他

（三）利润分配

1.提取盈余公积

2.对所有者（或股东）的分配

3.其他

（四）所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本（或股本）

2.盈余公积转增资本（或股本）

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

（五）专项储备829027.47829027.47900933.02900933.02

1.本期提取3657058.343657058.343007591.343007591.34

2.本期使用-2828030.87-2828030.87-2106658.32-2106658.32

（六）其他

四、本期期末余额504702276.00668581927.413033968.8538468860.213701378.781218488411.25504702276.00668581927.412204941.3838468860.2132380773.421246338778.42

主管会计工作的负责人：会计机构负责人：

法定代表人：

第14页共101页泰尔重工股份有限公司财务报表附注

2023年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

泰尔重工股份有限公司(以下简称公司或本公司)系由安徽泰尔重工有限公司整体变更

设立的股份有限公司，于2007年9月26日在马鞍山市工商行政管理局登记注册，总部位于安徽省马鞍山市。公司现持有统一信用代码为 91340500733034312N 的营业执照，注册资本

504702276.00元，股份总数504702276股(每股面值1元)。其中，有限售条件的流通

股份11319375股；无限售条件的流通股份493382901股。公司股票已于2010年1月

28日在深圳证券交易所挂牌交易。

本公司属通用设备制造业。主要经营活动为冶金用联轴器的研发、生产和销售。产品主要有：万向联轴器、鼓形齿式联轴器、剪刃、精密卷筒、复合滑板、再制造业务、电池注液

设备、包装机器人等。

本财务报表业经公司2024年4月25日第六届董事会第八次会议批准对外报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在

建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状

第15页共101页况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币

本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，子公司 TAIER GMBH I.G 从事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。

(五)重要性标准确定方法和选择依据

公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

该事项在本财务涉及重要性标准判断报表附注中的披重要性标准确定方法和选择依据的披露事项露位置

重要的单项计提坏账准备的单项应收账款金额1000万元以上(含)

五(一)3

应收账款且占应收款项账面余额10%以上的款项。

重要的应收账款坏账准备收单项应收账款金额1000万元以上(含)

五(一)3

回或转回且占应收款项账面余额10%以上的款项。

单项应收账款金额1000万元以上(含)

重要的核销应收账款五(一)3

且占应收款项账面余额10%以上的款项。

单项其他应收款金额1000万元以上重要的单项计提坏账准备的

五(一)6(含)且占其他应收款账面余额10%以上其他应收款的款项。

单项其他应收款金额1000万元以上重要的其他应收款坏账准备

五(一)6(含)且占其他应收款账面余额10%以上收回或转回的款项。

单项其他应收款金额1000万元以上

重要的核销其他应收款五(一)6(含)且占其他应收款账面余额10%以上的款项。

单项账龄超过1年的预付款项金额重要的账龄超过1年的预付

五(一)51000万元以上(含)且占预付款项账面款项

余额10%以上的款项。

单项在建工程金额2000万元以上(含)

重要的在建工程项目五(一)12的款项。

单项账龄超过1年的应付账款金额重要的账龄超过1年的应付

五(一)221000万元以上(含)且占应付账款账面账款

余额10%以上的款项。

第16页共101页单项账龄超过1年的其他应付款金额重要的账龄超过1年的其他

五(一)261000万元以上(含)且占其他应付款账应付款

面余额10%以上的款项。

单项账款超过1年的合同负债金额重要的账龄超过1年的合同

五(一)231000万元以上(含)且占合同负债账面负债

余额10%以上的款项。

单项投资活动金额1000万元以上（含）

重要的投资活动现金流量五(三)1、2且占支付投资活动相关的现金流出总额

的10%以上的款项。

重要的子公司、非全资子公公司将超过利润总额的15%的子公司确

七(四)

司定为重要子公司、重要非全资子公司。

(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断

拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

2.合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(八)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是

第17页共101页指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(九)外币业务和外币报表折算

1.外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2.外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。

(十)金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允

价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交

第18页共101页易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公

允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的

贷款承诺

第19页共101页在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值

规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

第20页共101页4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相

关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；

除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由

可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工

第21页共101页具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(十一)应收款项预期信用损失的确认标准和计提方法

1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项

组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结应收银行承兑汇票合当前状况以及对未来经济

票据类型状况的预测，通过违约风险应收商业承兑汇票敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济

应收账款——合并范围内关

合并范围内关联方状况的预测，通过违约风险联方组合敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结应收账款——其他关联方除合并范围内关联方外的其合当前状况以及对未来经济组合他关联方

状况的预测，通过违约风险

第22页共101页组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济

应收账款——账龄与风险等状况的预测，编制应收账款账龄级组合账龄与整个存续期预期信用

损失率对照表，计算预期信用损失

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济

其他应收款——合并范围内状况的预测，通过违约风险合并范围内关联方关联方组合敞口和未来12个月内或整

个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济

其他应收款——其他关联方除合并范围内关联方外的其状况的预测，通过违约风险组合他关联方敞口和未来12个月内或整

个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济

其他应收款——账龄组合账龄状况的预测，编制其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

2.账龄与预期信用损失率对照表

(1)应收账款——账龄与风险等级组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表

预期信用损失率(%)账龄

A类客户 B 类客户 C类客户 D 类客户 E 类客户

1年以内(含1年，下同)1.005.005.005.0010.00

1-2年5.0010.0010.0010.0030.00

2-3年10.0030.0050.0050.0050.00

3-4年30.0050.0070.0080.0080.00

4-5年50.0080.0080.0090.00100.00

5年以上80.00100.00100.00100.00100.00

(2)其他应收款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表

第23页共101页其他应收款账龄

预期信用损失率（%）

1年以内（含，下同）5.00

1-2年10.00

2-3年30.00

3-4年50.00

4-5年80.00

5年以上100.00

应收账款、其他应收款的账龄自款项实际发生的月份起算。

3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。

(十二)存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

3.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

(2)包装物按照一次转销法进行摊销。

5.存货跌价准备

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费

第24页共101页用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格

约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

(十三)长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作

为改按成本法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各

项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其

第25页共101页他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始

投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；

以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；

以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期

股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息

来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2)不属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

2)合并财务报表

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

第26页共101页丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

(3)属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2)合并财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十四)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2.各类固定资产的折旧方法

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法10-205.009.50-4.75

机器设备年限平均法5-105.0019.00-9.50

运输工具年限平均法5-105.0019.00-9.50

其他设备年限平均法5-105.0019.00-9.50

(十五)在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成

第27页共101页本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

类别在建工程结转为固定资产的标准和时点房屋及建筑物主体建设工程及配套工程已完工机器设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准其他设备相关设备及其他配套设施已安装完毕

(十六)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费

用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连

续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(十七)无形资产

1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

第28页共101页项目使用寿命及其确定依据摊销方法

土地使用权50年，土地使用权证年限直线法软件5-20年，预计受益期直线法专利技术5年，专利证期限直线法非专利技术10年，预计受益期直线法使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核。

3.研发支出的归集范围

(1)人员人工费用

人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业

保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。

研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。

直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

(2)直接投入费用

直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消耗的材料、燃料和动力费用；2)用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。

(3)折旧费用与长期待摊费用

折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。

用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。

(4)其他费用

其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、

第29页共101页资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。

4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开

发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资

产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

5.公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：

公司的新产品新技术开发，通常在通过市场调研、技术可行性分析和项目设计开发后，以立项审批通过作为开始资本化的起点。

(十八)部分长期资产减值

对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(十九)长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十)职工薪酬

1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2.短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3.离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

第30页共101页(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和

财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价

值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债

或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4.辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5.其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十一)预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为

公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在

资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

第31页共101页(二十二)收入

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能

够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该

商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转

让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现

金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承

诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

第32页共101页3.收入确认的具体方法

公司主要销售核心备件、核心设备、再制造业务、总包服务等产品，属于在某一时点履行履约义务。内销收入在公司将产品运送至合同约定交货地点并由客户确认接受、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。外销收入在公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，已收取货款或取得了收款权力且相关的经济利益很可能流入时确认。

(二十三)合同取得成本、合同履约成本

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。

公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

3.该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础

进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能

够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十四)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(二十五)政府补助

第33页共101页1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；

(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府

补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十六)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂

第34页共101页时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列

示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同

的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(二十七)租赁

1.公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地

或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

第35页共101页在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款

额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结

果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

2.公司作为出租人

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

(1)经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

3.售后租回

(1)公司作为承租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与

第36页共101页转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。

(2)公司作为出租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。

(二十八)安全生产费公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕

136号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。

(二十九)重要会计政策变更公司自2023年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定，对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初至首次执行日之间发生的适用该规定的单项交易按该规定进行调整。对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，按照该规定和《企业会计准则第18号——所得税》的规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。具体调整情况如下：

受重要影响的报表项目影响金额备注

2022年12月31日资产负债表项目

递延所得税资产-16153.14

第37页共101页受重要影响的报表项目影响金额备注

递延所得税负债16369.12

盈余公积-541.46

未分配利润-44872.04

少数股东权益12891.24

2022年度利润表项目

所得税费用-5023.14

四、税项

(一)主要税种及税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收

增值税入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣13%、6%等的进项税额后，差额部分为应交增值税从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的房产税1.2%、12%

1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴

城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%、5%

教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%

企业所得税应纳税所得额15%、25%不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率

本公司、燊泰智能、众迈科技、泰尔工业15%

除上述以外的其他纳税主体25%

(二)税收优惠根据安徽省科技厅、安徽省财政厅、国家税务总局安徽省税务局《关于公布安徽省2023

年第一批高新技术企业认定名单的通知》(皖科企秘〔2023〕414号)，本公司通过高新技术企业复审。公司自2023年起连续三年享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，本期按

15%的税率计缴企业所得税。

根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《对深圳市认定机构2023年认定报备的第三批高新技术企业进行备案的公告》，众迈科技通过高新技术企业认定。众迈科技

第38页共101页自2023年起连续三年享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，本期按15%的税率计缴企业所得税。

根据安徽省科技厅、安徽省财政厅、安徽省税务局《关于公布安徽省2021年第一批高新技术企业认定名单的通知》(皖科高秘〔2021〕401号)，燊泰智能通过高新技术企业认定。

燊泰智能自2021年起连续三年享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，本期按15%的税率计缴企业所得税。

根据安徽省科技厅、安徽省财政厅、国家税务总局安徽省税务局《关于公布安徽省2022

年第一批高新技术企业认定名单的通知》（皖科企秘〔2022〕482号），泰尔工业通过高新技术企业认定。泰尔工业自2022年起连续三年享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，本期按15%的税率计缴企业所得税。

五、合并财务报表项目注释

(一)合并资产负债表项目注释

1.货币资金

(1)明细情况项目期末数期初数

库存现金36541.4213210.42

银行存款313933462.68320048728.06

其他货币资金61182706.9165100675.16

合计375152711.01385162613.64

其中：存放在境外的款项总额1796004.271729124.32

(2)其他说明

期末其他货币资金余额主要系票据、信用证及保函保证金。

(3)存放在境外且资金汇回受到限制的款项的说明

子公司 TAIER GMBH I.G 资金存放在境外且资金汇回受外汇管制，其期末余额为

1796004.27元。

2.应收票据

(1)明细情况

第39页共101页项目期末数期初数

银行承兑汇票103083488.8188656751.52

商业承兑汇票90670364.8084502804.73

合计193753853.61173159556.25

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

按组合计提坏账准备193753853.61100.00193753853.61

其中：银行承兑汇票103083488.8153.20103083488.81

商业承兑汇票90670364.8046.8090670364.80

合计193753853.61100.00193753853.61（续上表）期初数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

按组合计提坏账准备173159556.25100.00173159556.25

其中：银行承兑汇票88656751.5251.2088656751.52

商业承兑汇票84502804.7348.8084502804.73

合计173159556.25100.00173159556.25

2)采用组合计提坏账准备的应收票据

期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

银行承兑汇票组合103083488.81

商业承兑汇票组合90670364.80

小计193753853.61

(3)期末公司已质押的应收票据情况项目期末已质押金额

银行承兑汇票103083488.81

第40页共101页项目期末已质押金额

商业承兑汇票1731160.00

小计104814648.81

(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况期末终止期末未终止项目确认金额确认金额

商业承兑汇票46318331.80

小计46318331.80

3.应收账款

(1)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内566810203.70596060309.63

1-2年155117474.05103102045.86

2-3年43782554.3140066937.59

3-4年18721652.7214075173.66

4-5年5844755.1232423472.34

5年以上75877653.6150753393.77

合计866154293.51836481332.85

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

单项计提坏账准备69032849.957.9769032849.95100.00

按组合计提坏账准备797121443.5692.03101926695.1612.79695194748.40

合计866154293.51100.00170959545.1119.74695194748.40（续上表）期初数种类账面余额坏账准备账面价值

第41页共101页计提

金额比例（%）金额比例（%）

单项计提坏账准备69636400.518.3269636400.51100.00

按组合计提坏账准备766844932.3491.6890925030.9511.86675919901.39

合计836481332.85100.00160561431.4619.19675919901.39

2)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内566810203.7030072585.785.31

1-2年154874974.0525171625.8316.25

2-3年43782554.3120046493.0745.79

3-4年18721652.7214254317.8776.14

4-5年5844755.125318368.9590.99

5年以上7087303.667063303.6699.66

小计797121443.56101926695.1612.79

(3)坏账准备变动情况

1)明细情况

本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他单项计提坏

69636400.51242500.00846050.5669032849.95

账准备按组合计提

90925030.9513587918.2195594.482490659.52101926695.16

坏账准备

合计160561431.4613830418.21941645.042490659.52170959545.11

(4)本期实际核销的应收账款情况项目核销金额

实际核销的应收账款2490659.52

(5)应收账款和合同资产金额前5名情况占应收账期末账面余额款和合同应收账款坏账准资产期末单位名称备和合同资产减合同余额合计应收账款小计值准备资产数的比例

（%）

第42页共101页占应收账期末账面余额款和合同应收账款坏账准资产期末单位名称备和合同资产减合同余额合计应收账款小计值准备资产数的比例

（%）

第一名68790349.9568790349.957.9468790349.95

第二名64226769.5064226769.507.424876690.33

第三名20022892.8020022892.802.311181735.74

第四名19892725.5019892725.502.30198927.26

第五名16203870.0016203870.001.87810193.50

小计189136607.75189136607.7521.8475857896.78

4.应收款项融资

(1)明细情况项目期末数期初数

银行承兑汇票78493836.80150404633.61

合计78493836.80150404633.61

(2)减值准备计提情况

1)类别明细情况

期末数成本累计确认的信用减值准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

按组合计提减值准备78493836.80100.0078493836.80

其中：银行承兑汇票78493836.80100.0078493836.80

合计78493836.80100.0078493836.80（续上表）期初数成本累计确认的信用减值准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提减值准备150404633.61100.00150404633.61

其中：银行承兑汇票150404633.61100.00150404633.61

第43页共101页期初数成本累计确认的信用减值准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

合计150404633.61100.00150404633.61

2)采用组合计提减值准备的应收款项融资

期末数项目

成本累计确认的信用减值准备计提比例（%）

银行承兑汇票组合78493836.80

小计78493836.80

(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况期末终止项目确认金额

银行承兑汇票66177433.69

小计66177433.69

银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

5.预付款项

(1)账龄分析明细情况期末数期初数账龄比例减值比例减值账面余额账面价值账面余额账面价值

（%）准备（%）准备

1年以内35674137.5596.0535674137.5520192163.3072.9820192163.30

1-2年758555.852.05758555.854546834.6616.434546834.66

2-3年285417.240.77285417.241077439.663.891077439.66

3年以上421488.221.13421488.221855376.886.701855376.88

合计37139598.86100.0037139598.8627671814.50100.0027671814.50

(2)预付款项金额前5名情况占预付款项单位名称账面余额

余额的比例（%）

第44页共101页占预付款项单位名称账面余额

余额的比例（%）

第一名20000000.0053.85

第二名5678780.0015.29

第三名2019193.465.44

第四名1842000.004.96

第五名601395.901.62

小计30141369.3681.16

6.其他应收款

(1)款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额

押金保证金7572327.6015457669.34

单位往来款7187587.604827012.89

业务借款799280.84635672.72

其他23032.6824959.75

合计15582228.7220945314.70

(2)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内8898744.5013315088.95

1-2年3932031.343725030.31

2-3年1444071.441855268.00

3-4年838930.00228171.94

4-5年157171.9495590.50

5年以上311279.501726165.00

合计15582228.7220945314.70

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数种类账面余额坏账准备账面价值

第45页共101页计提

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提坏账准备15582228.72100.002127843.8413.6613454384.88

合计15582228.72100.002127843.8413.6613454384.88（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提坏账准备20945314.70100.003511561.2516.7717433753.45

合计20945314.70100.003511561.2516.7717433753.45

2)采用组合计提坏账准备的其他应收款

期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合15582228.722127843.8413.66

其中：1年以内8898744.50444937.235.00

1-2年3932031.34393203.1310.00

2-3年1444071.44433221.4330.00

3-4年838930.00419465.0050.00

4-5年157171.94125737.5580.00

5年以上311279.50311279.50100.00

小计15582228.722127843.8413.66

(4)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数665754.44372503.042473303.773511561.25

期初数在本期——————

--转入第二阶段-196601.57196601.57

--转入第三阶段-144407.14144407.14

--转回第二阶段

--转回第一阶段

第46页共101页第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

本期计提-24215.64-31494.34111992.5756282.59本期收回或转回

本期核销1440000.001440000.00其他变动

期末数444937.23393203.131289703.482127843.84期末坏账准备计

5.0010.0046.8713.66

提比例（%）

(5)本期实际核销的其他应收款情况项目核销金额

实际核销的其他应收款1440000.00

(6)其他应收款金额前5名情况占其他应收单位名称款项性质期末账面余额账龄款余额的比期末坏账准备例（%）山东钢铁集团日押金保证

1773200.001-2年11.38177320.00

照有限公司金

403658.011-2年40365.80

深圳市盛发源自单位往来

动化设备有限公556974.272-3年9.27167092.28款司

484705.973-4年242352.99

福建三宝钢铁有押金保证

1100000.001年以内7.0655000.00

限公司金上海谊智企业发单位往来

826431.911年以内5.3041321.60

展有限公司款

深圳市沙井蚝四单位往来145115.021年以内7255.75

3.88

股份合作公司款459337.481-2年45933.75

小计5749422.6636.89776642.17

7.存货

(1)明细情况期末数期初数项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

第47页共101页期末数期初数项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

原材料25996966.334245.0725992721.2636884330.112160888.3534723441.76

在产品167559933.92481491.19167078442.73125691367.193979143.78121712223.41

库存商品269541847.1924658475.87244883371.32388159327.8618530863.02369628464.84

合计463098747.4425144212.13437954535.31550735025.1624670895.15526064130.01

(2)存货跌价准备

1)明细情况

本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他转回或转销其他

原材料2160888.352156643.284245.07

在产品3979143.78481491.193979143.78481491.19

库存商品18530863.0224658475.8718530863.0224658475.87

合计24670895.1525139967.0624666650.0825144212.13

2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因

确定可变现净值转回存货跌价转销存货跌价项目的具体依据准备的原因准备的原因原材料相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成以前期间计提了存货

在产品本期将已计提存货跌价本、估计的销售费用以及跌价准备的存货可变

准备的存货耗用/售出相关税费后的金额确定可现净值上升库存商品变现净值

8.其他流动资产

期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

预缴税费2263989.362263989.361635152.271635152.27待抵扣及待认证

12309872.9112309872.917142686.937142686.93

进项税

合计14573862.2714573862.278777839.208777839.20

9.长期股权投资

(1)分类情况

第48页共101页期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

对联营企业投资38318193.1838318193.1833136297.0633136297.06

合计38318193.1838318193.1833136297.0633136297.06

(2)明细情况期初数本期增减变动被投资单位权益法下确认其他综合账面价值减值准备追加投资减少投资的投资损益收益调整联营企业马鞍山泰尔智

能产业园发展11398291.80-490.87有限公司安徽诺泰工程

21738005.265662386.99

技术有限公司

合计33136297.065661896.12（续上表）本期增减变动期末数被投资单位其他权宣告发放现金计提减值其他账面价值减值准备益变动股利或利润准备联营企业马鞍山泰尔智

能产业园发展11397800.93有限公司安徽诺泰工程

480000.0026920392.25

技术有限公司

合计480000.0038318193.18

10.其他非流动金融资产

项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

113688708.63113835708.63

金融资产

其中：股权投资113688708.63113835708.63

合计113688708.63113835708.63

11.固定资产

第49页共101页(1)明细情况项目房屋及建筑物机器设备运输工具其他设备合计账面原值

期初数199821656.62341680440.7315933329.8032589432.97590024860.12

本期增加金额5199805.4849154926.56733941.0814244233.2469332906.36

1)购置4236502.488298727.66733941.086035191.3519304362.57

2)在建工程转入963303.0040856198.908209041.8950028543.79

本期减少金额2936821.72104543.11503073.873844714.667389153.36

1)处置或报废2936821.72104543.11503073.873844714.667389153.36

期末数202084640.38390730824.1816164197.0142988951.55651968613.12累计折旧

期初数93124591.42246610733.008392602.6719760270.75367888197.84

本期增加金额9417374.9418804399.911963670.984025328.9534210774.78

1)计提9417374.9418804399.911963670.984025328.9534210774.78

本期减少金额859397.9153372.24123918.963534636.104571325.21

1)处置或报废859397.9153372.24123918.963534636.104571325.21

期末数101682568.45265361760.6710232354.6920250963.60397527647.41账面价值

期末账面价值100402071.93125369063.515931842.3222737987.95254440965.71

期初账面价值106697065.2095069707.737540727.1312829162.22222136662.28

(2)未办妥产权证书的固定资产的情况项目账面价值未办妥产权证书原因

包头市燕赵锦河湾9270163.68正在办理中

小计9270163.68

12.在建工程

(1)明细情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

第50页共101页期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备房屋建筑装修改

2321978.122321978.12

造工程车间设备维修改

603519.75603519.75

造工程

数字化工厂项目116928.62116928.6223469047.2523469047.25

非项目设备1424309.391424309.393253383.073253383.07智能运维总包服

30224745.5530224745.55

务平台建设项目激光及智能研究

26472103.8226472103.82

院项目真空气雾化制粉

3333407.023333407.02

系统设备上海办公楼及研

284968.63284968.63

发基地改造检测设备基础新

262800.77262800.77

建工程新区环境改造工

261230.71261230.71

程连铸设备智能运

116745.28116745.28

维系统联轴器数字化工

45283.0245283.02

厂仓储技改

合计4466735.884466735.8887723715.1287723715.12

(2)重要在建工程项目本期变动情况转入

工程名称预算数期初数本期增加其他减少[注]期末数固定资产数字化工厂

4083.30万元23469047.258085947.666923919.5024514146.79116928.62

项目智能运维总

包服务平台11730.46万元30224745.5531290373.9931173382.4230341737.12建设项目激光及智能

6643.48万元26472103.8216830892.472033451.6041269544.69

研究院项目

小计80165896.6256207214.1240130753.5296125428.60116928.62

[注]其他减少系转入无形资产及长期待摊费用（续上表）

第51页共101页工程累计投入占预工程利息资本化本期利息本期利息资本工程名称资金来源

算比例（%）进度（%）累计金额资本化金额化率（%）数字化工厂

77.2899.00企业自筹

项目智能运维总

包服务平台52.44100.00募集、自筹建设项目激光及智能

65.18100.00募集、自筹

研究院项目小计

13.使用权资产

项目房屋及建筑物合计账面原值

期初数24207741.0624207741.06

本期增加金额10453650.8110453650.81

1)租入10453650.8110453650.81

本期减少金额1304871.091304871.09

1)处置1304871.091304871.09

期末数33356520.7833356520.78累计折旧

期初数4205358.814205358.81

本期增加金额6864653.876864653.87

1)计提6864653.876864653.87

本期减少金额1288038.951288038.95

1)处置1288038.951288038.95

期末数9781973.739781973.73账面价值

期末账面价值23574547.0523574547.05

期初账面价值20002382.2520002382.25

14.无形资产

(1)明细情况

第52页共101页项目土地使用权专利技术非专利技术软件合计账面原值

期初数61454574.3310377358.532600000.0023062935.4897494868.34

本期增加金额65735862.8926027368.5091763231.39

1)购置853061.42853061.42

2)在建工程

65735862.8925174307.0890910169.97

转入本期减少金额

期末数61454574.3310377358.5368335862.8949090303.98189258099.73累计摊销

期初数17909141.97691837.72953333.1511065063.7330619376.57

本期增加金额1229337.242075513.161566332.102400696.117271878.61

1)计提1229337.242075513.161566332.102400696.117271878.61

本期减少金额

期末数19138479.212767350.882519665.2513465759.8437891255.18减值准备期初数

本期增加金额4264500.004264500.00

1)计提4264500.004264500.00

本期减少金额

期末数4264500.004264500.00账面价值

期末账面价值42316095.127610007.6561551697.6435624544.14147102344.55

期初账面价值43545432.369685520.811646666.8511997871.7566875491.77

(2)无形资产减值测试情况可收回金额按预计未来现金流量的现值确定项目账面价值可收回金额本期计提减值金额智能运维系统平台

75785100.00[注]71520600.004264500.00

资产组

小计75785100.0071520600.004264500.00（续上表）

第53页共101页预测期的关键参数及稳定期的关键参数及项目预测期年限其确定依据其确定依据

预测期收入增长率5%；稳定期收入增长率0%，智能运维系统平台

9年根据公司最近几年收每年收入预计在

资产组

入平均增长率4649.55万元小计

[注]智能运维系统平台资产组中无形资产账面价值为29330356.00元，固定资产账面价值为46454744.00元

15.商誉

(1)明细情况被投资单位期末数期初数名称或形成账面账面账面余额减值准备账面余额减值准备商誉的事项价值价值

众迈科技121199917.82121199917.82121199917.82121199917.82

合计121199917.82121199917.82121199917.82121199917.82

(2)商誉账面原值被投资单位名称或本期企业期初数本期减少期末数形成商誉的事项合并形成

众迈科技121199917.82121199917.82

合计121199917.82121199917.82

(3)商誉减值准备被投资单位名称或期初数本期增加本期减少期末数形成商誉的事项

众迈科技121199917.82121199917.82

合计121199917.82121199917.82

16.长期待摊费用

项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数

新区改造工程8739523.812806950.222996198.738550275.30

装修费148543.716700595.323499545.193349593.84

老区改造工程116585.7442394.9274190.82

第54页共101页项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数液氮储罐基础

44320.3916116.4828203.91

新建工程激光房屋及研

11870487.3111870487.31

发基地装修

合计9048973.6521378032.856554255.3223872751.18

17.递延所得税资产、递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产

资产减值准备129669279.4519848789.89113978402.5017293109.13其他非流动金融资

9000000.001350000.009000000.001350000.00

产公允价值变动内部交易未实现利

17213003.102581950.4710785183.911617777.59

润

递延收益7480291.131122043.678637991.251295698.69

租赁负债24334635.215146416.6920002382.253827810.44

可抵扣亏损136060.1020409.02

合计187833268.9930069609.74162403959.9125384395.85

(2)未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债固定资产一次性抵扣

8858487.681328773.159703539.911455530.99

折旧

使用权资产23757498.754983337.8419829218.233860332.70

合计32615986.436312110.9929532758.145315863.69

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债期末数期初数抵销后抵销后项目递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产和负债互抵金额和负债互抵金额或负债余额或负债余额

递延所得税资产6312110.9923757498.753843963.5821540432.27

递延所得税负债6312110.993843963.581471900.11

第55页共101页(4)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数

可抵扣暂时性差异72826821.6374765485.36

可抵扣亏损190161029.85134361850.47

合计262987851.48209127335.83

(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数

2023年940364.95

2024年7347399.367347399.36

2025年33468347.9433468347.94

2026年29215040.8429215040.84

2027年46016624.9863390697.38

2028年74113616.73

合计190161029.85134361850.47

18.其他非流动资产

期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备预付设备

3122623.973122623.975589467.825589467.82

款

合计3122623.973122623.975589467.825589467.82

19.所有权或使用权受到限制的资产

1.期末资产受限情况

项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因

主要系票据、信用证及保

货币资金61182706.9161182706.91质押函保证金

应收票据104814648.81104814648.81质押用于开具应付票据

应收账款10000000.009500000.00质押用于保理借款

合计175997355.72175497355.72

2.期初资产受限情况

第56页共101页项目期初账面余额期初账面价值受限类型受限原因

主要系票据、信用证及保

货币资金65100675.1665100675.16质押函保证金

应收票据88656751.5288656751.52质押用于开具应付票据

合计153757426.68153757426.68

20.短期借款

项目期末数期初数

质押借款20092131.57

信用借款35024793.33

信用证、票据及保理借款46198274.7644000000.00

合计66290406.3379024793.33

21.应付票据

项目期末数期初数

商业承兑汇票995457.97

银行承兑汇票221414081.08282446402.34

合计222409539.05282446402.34

22.应付账款

项目期末数期初数

材料款527576063.23460748620.07

长期资产购置款16036902.8315790461.05

运输费及其他4497102.723582161.40

合计548110068.78480121242.52

23.合同负债

项目期末数期初数

预收货款73778276.5173985142.45

合计73778276.5173985142.45

第57页共101页24.应付职工薪酬

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

短期薪酬41144720.08195922470.15195294337.7841772852.45

离职后福利—设定

11333051.2811333051.28

提存计划

合计41144720.08207255521.43206627389.0641772852.45

(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

工资、奖金、津贴

23970085.03177692555.24175800870.6125861769.66

和补贴

职工福利费7444599.347444599.34

社会保险费6720538.996720538.99

其中：医疗保险费6225044.186225044.18

工伤保险费457095.82457095.82

生育保险费38398.9938398.99

住房公积金4018883.724018883.72工会经费和职工教

17174635.0545892.861309445.1215911082.79

育经费

小计41144720.08195922470.15195294337.7841772852.45

(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

基本养老保险10974921.9810974921.98

失业保险费358129.30358129.30

小计11333051.2811333051.28

25.应交税费

项目期末数期初数

增值税10190257.629273923.64

企业所得税2488378.311846826.89

第58页共101页项目期末数期初数

代扣代缴个人所得税689548.31573397.37

城市维护建设税814511.11640424.50

房产税507793.73507793.73

土地使用税201707.55201707.55

教育费附加349076.17245657.75

地方教育附加232717.47185151.79

印花税316110.84399666.09

水利基金62211.8263847.36

残疾人就业保障金78599.79262041.76

合计15930912.7214200438.43

26.其他应付款

项目期末数期初数

股权转让款7882644.0015765279.00

应付费用7010082.487142247.23

往来款6000000.00

押金保证金488431.9080329.61

其他526698.45302512.95

合计15907856.8329290368.79

27.一年内到期的非流动负债

项目期末数期初数

一年内到期的长期借款49650000.004000000.00

一年内到期的租赁负债6200553.994308093.60

合计55850553.998308093.60

28.其他流动负债

项目期末数期初数

第59页共101页项目期末数期初数

待转销项税额11715678.637907324.43

尚未到期的建信融通商票等161451452.89182694000.00

合计173167131.52190601324.43

29.长期借款

项目期末数期初数

信用借款5469018.7143964051.57

合计5469018.7143964051.57

期末借款的利率区间为3.20%-3.55%。

30.租赁负债

项目期末数期初数

尚未支付的租赁付款额19060523.4416627002.09

减：未确认融资费用954307.631105877.46

合计18106215.8115521124.63

31.递延收益

项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因

政府补助22127632.601500000.003864935.7619762696.84与资产相关

政府补助700000.00175000.00525000.00与收益相关

合计22127632.602200000.004039935.7620287696.84

32.股本

本期增减变动（减少以“—”表示）项目期初数发行公积金期末数送股其他小计新股转股股份总数504702276504702276

33.资本公积

第60页共101页(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

资本溢价（股本溢价）593046511.504191398.02588855113.48

合计593046511.504191398.02588855113.48

(2)其他说明

2023年9月，马鞍山市中级人民法院将潘哲持有的众迈科技8.9091%股权进行评估、拍卖，本公司以4200300.00元的最高价竞得，购买完成后本公司对其持股比例由55.82%增加至64.73%，导致拥有其所有者权益份额发生变化，减少资本公积4191398.02元。

34.其他综合收益

本期发生额

其他综合收益的税后净额减：前期计

减：前期税后入其他综合

项目期初数计入其他减：所归属收益当期转期末数本期所得税税后归属于综合收益得税于少入留存收益前发生额母公司当期转入费用数股（税后归属损益东于母公司）将重分类进损益的

-79362.2898933.0698933.0619570.78其他综合收益

其中：外币财务报

-79362.2898933.0698933.0619570.78表折算差额

其他综合收益合计-79362.2898933.0698933.0619570.78

35.专项储备

项目期初数本期增加本期减少期末数

安全生产费7753381.445137536.263372897.559518020.15

合计7753381.445137536.263372897.559518020.15

36.盈余公积

项目期初数本期增加本期减少期末数

法定盈余公积38468860.2138468860.21

合计38468860.2138468860.21

第61页共101页37.未分配利润项目本期数上年同期数

调整前上期末未分配利润93301860.24131880119.95

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）-14921.24调整后期初未分配利润93301860.24131865198.71

加：本期归属于母公司所有者的净利润-42515451.61-38563338.47

减：提取法定盈余公积

期末未分配利润50786408.6393301860.24

(二)合并利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本主营业务收

1101556958.28908030018.421078644828.04885355978.39

入其他业务收

5584259.368201323.244179964.284436963.31

入

合计1107141217.64916231341.661082824792.32889792941.70

其中：与客户之间的合

1107091734.17916231341.661081932623.38888900772.76

同产生的收入

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

核心备件419303373.35340255046.80447517035.96362381122.87

核心设备188570808.24162350765.09220035555.33186660423.27

再制造业务172927418.55136775294.99175687600.18132028868.92

总包服务174192150.77150863440.95130125544.22117294313.96

成套设备66560921.2564099855.0823761339.5522568360.25

新能源业务56372999.5332528110.2159318615.3744515094.36

第62页共101页本期数上年同期数项目收入成本收入成本

表面技术23629286.5921157505.3022199137.4319907794.76

其他5534775.898201323.243287795.343544794.37

小计1107091734.17916231341.661081932623.38888900772.76

2)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入1107091734.171081932623.38在某一时段内确认收入

小计1107091734.171081932623.38

(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为64639522.70元。

2.税金及附加

项目本期数上年同期数

城市维护建设税2672892.112009377.53

房产税2182416.182026174.92

教育费附加1242218.88890318.30

土地使用税818551.83806830.20

地方教育附加828147.16593545.55

印花税1133289.491315608.30

车船税24046.8824952.08

合计8901562.537666806.88

3.销售费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬20525907.5125666081.79

差旅费4584297.892980324.24

维修费6930437.1614326966.35

业务招待费23658418.2315977627.69

办公费5393706.934010297.87

第63页共101页项目本期数上年同期数

广告及业务宣传费694137.00544419.50

会议费1162481.6430972.97

其他2242905.77511216.13

合计65192292.1364047906.54

4.管理费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬38035889.1031424345.66

办公费18850531.1625174260.02

业务招待费6894348.895531624.74

折旧费7629903.495081303.16

摊销费8054617.434156922.24

差旅费1895427.321518326.73

会议费717107.461558.00

税费753311.47799885.41

其他2786132.241273305.07

合计85617268.5674961531.03

5.研发费用

项目本期数上年同期数

人员人工费用18453959.1717081089.24

直接投入费用29612432.5230406742.39

折旧费用与长期待摊费用5844214.386295108.58

其他费用4864892.944154280.12

合计58775499.0157937220.33

6.财务费用

项目本期数上年同期数

第64页共101页项目本期数上年同期数

利息支出5610841.585340409.53

减：利息收入4368291.106331122.34

汇兑损益-1573087.66-996186.95

手续费及其他868417.82688756.46

合计537880.64-1298143.30

7.其他收益

计入本期非经项目本期数上年同期数常性损益的金额

与资产相关的政府补助3864935.763689935.763864935.76

与收益相关的政府补助7296357.2912360450.267296357.29

债务重组收益138123.22

代扣个人所得税手续费返还55090.6839174.74

增值税加计抵减1465563.20

合计12681946.9316227683.9811161293.05

8.投资收益

项目本期数上年同期数

权益法核算的长期股权投资收益5661896.128112374.34

应收款项融资贴现损失-332277.19-1412178.46

交易性金融资产在持有期间的投资收益4950000.004950000.00

债务重组收益1243504.39

取得交易性金融资产手续费-166731.30

合计10112887.6312893700.27

9.公允价值变动收益

项目本期数上年同期数

交易性金融资产14054527.61

第65页共101页项目本期数上年同期数

其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期

14054527.61

损益的金融资产

合计14054527.61

10.信用减值损失

项目本期数上年同期数

坏账损失-12945055.76-22660220.48

合计-12945055.76-22660220.48

11.资产减值损失

项目本期数上年同期数

存货跌价损失-25139967.06-38870225.80

无形资产减值损失-4264500.00

合计-29404467.06-38870225.80

12.资产处置收益

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

固定资产处置收益1178979.89994670.371178979.89

使用权资产处置收益11033.2911033.29

合计1190013.18994670.371190013.18

13.营业外收入

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

无需支付款项2100531.107019480.462100531.10

政府补助1000000.00

罚没收入42298.1242298.12

其他7306.7619198.957306.76

合计2150135.988038679.412150135.98

第66页共101页14.营业外支出计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

无法收回款项1510309.501510309.50

对外捐赠550000.00528800.00550000.00

其他154821.1237606.96154821.12

合计2215130.62566406.962215130.62

15.所得税费用

(1)明细情况项目本期数上年同期数

当期所得税费用9924088.464821359.86

递延所得税费用-3688966.59-3193443.07

合计6235121.871627916.79

(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数

利润总额-32489769.00-34225590.07

按母公司适用税率计算的所得税费用-4873465.35-5133838.51

子公司适用不同税率的影响1796118.732328752.09

调整以前期间所得税的影响426398.16-268618.99

不可抵扣的成本、费用和损失的影响4382347.803252453.40

加计扣除的影响-6958006.64-7946876.87使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的

-75546.94-2448.28影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异

11537276.119398493.95

或可抵扣亏损的影响

所得税费用6235121.871627916.79

16.其他综合收益的税后净额

其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)34之说明。

(三)合并现金流量表项目注释

第67页共101页1.收到或支付的重要的投资活动有关的现金

(1)收回投资收到的现金项目本期数上年同期数

股权投资本金及转让款147000.0017103691.37

小计147000.0017103691.37

(2)购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金项目本期数上年同期数

购建工程设备等70909625.9181695726.99

小计70909625.9181695726.99

2.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金

(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

收回票据及其他保证金277672818.14475590312.50

政府补助9321357.2912672358.59

利息收入4368291.106331122.34

往来款及押金保证金8293444.033141828.94

房租收入49483.47892168.94

其他104695.5658373.69

合计299810089.59498686165.00

(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

支付票据保函保证金额273754849.89399370302.64

业务招待费30552767.1221509252.43

办公费24244238.0932014257.55

差旅费7891183.725492922.91

维修费6930437.1614326966.35

往来款及押金保证金3800574.718683425.38

会议费1879589.1032530.97

广告及业务宣传费694137.00544419.50

第68页共101页项目本期数上年同期数

对外捐赠550000.00528800.00

其他3400702.554958599.09

合计353698479.34487461476.82

(3)收到其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

信用证、保理及票据贴现融资63302794.2144000000.00

合计63302794.2144000000.00

(4)支付其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

信用证、保理及票据到期兑付62000000.0068000000.00

支付租赁负债6959996.476155621.63

支付购买少数股东股权款12082935.0063061112.00

合计81042931.47137216733.63

3.现金流量表补充资料

补充资料本期数上年同期数

(1)将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润-38724890.87-35853506.86

加：资产减值准备42349522.8261530446.28

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资

34210774.7829344372.61

产折旧

使用权资产折旧6864653.874348340.70

无形资产摊销7271878.613766339.10

长期待摊费用摊销6554255.321078257.37

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的

-1190013.18-994670.37损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-14054527.61

财务费用（收益以“－”号填列）5610841.584344222.58

投资损失（收益以“－”号填列）-10445164.82-14305878.73

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-2217066.48-3922138.01

第69页共101页补充资料本期数上年同期数

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-1471900.11728694.94

存货的减少（增加以“－”号填列）62969627.647381374.91

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）1602327.5111949996.48

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-20964467.6737027773.37

其他1764638.712256212.60

经营活动产生的现金流量净额80130490.10108679836.97

(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

(3)现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额313970004.10320061938.48

减：现金的期初余额320061938.48385586756.88

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-6091934.38-65524818.40

4.现金和现金等价物的构成

(1)明细情况项目期末数期初数

1)现金313970004.10320061938.48

其中：库存现金36541.4213210.42

可随时用于支付的银行存款313933462.68320048728.06可随时用于支付的其他货币资金

2)现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

3)期末现金及现金等价物余额313970004.10320061938.48

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及

35193506.92101481022.84

现金等价物

(2)公司持有的使用范围受限的现金和现金等价物

第70页共101页使用范围受限的原因、作为项目期末数期初数现金和现金等价物的理由

募集资金账户资金33397502.6599751898.52募集资金

TAIER GMBH I.G 资金 1796004.27 1729124.32 受外汇管制

小计35193506.92101481022.84

(3)不属于现金和现金等价物的货币资金不属于现金和现金等价物的项目期末数期初数理由

票据、信用及保函保证

61182706.9165100675.16不能随时兑换为现金

金

小计61182706.9165100675.16

5.筹资活动相关负债变动情况

本期增加本期减少项目期初数期末数现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款79024793.3393302794.212254148.79108291330.0066290406.33长期借款

（含一年

47964051.5716000000.002344930.1311189962.9955119018.71

内到期的长期借款）租赁负债

（含一年

19829218.2310453650.826959996.47-983897.2224306769.80

内到期的租赁负债）

小计146818063.13109302794.2115052729.74126441289.46-983897.22145716194.84

6.不涉及现金收支的重大活动

项目本期数上年同期数

背书转让的商业汇票金额67338662.9487181851.22

其中：支付货款57111931.3273597331.37

支付固定资产等长期资产购置款10226731.6213584519.85

(四)其他

1.外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额

货币资金17696674.67

第71页共101页项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额

其中：美元1408293.757.08279974522.14

欧元982562.167.85927722152.53

应收账款18904038.18

其中：美元754521.727.08275344050.99

欧元1725364.827.859213559987.19

应付账款22634.50

其中：美元

欧元2880.007.859222634.50

2.租赁

(1)公司作为承租人

1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)13之说明。

2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十七)之说明。计入当期损益的短期租赁费用金额如下：

项目本期数上年同期数

短期租赁费用5070428.462416033.55

合计5070428.462416033.55

3)与租赁相关的当期损益及现金流

项目本期数上年同期数

租赁负债的利息费用1011762.66488459.23

与租赁相关的总现金流出12030424.938571655.18

4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。

(2)公司作为出租人经营租赁收入项目本期数上年同期数

租赁收入49483.47892168.94

六、研发支出

(一)研发支出

第72页共101页项目本期数上年同期数

人员人工费用18453959.1717081089.24

直接投入费用29612432.5230406742.39

折旧费用与长期待摊费用5844214.386295108.58

其他费用4864892.944574580.12

合计58775499.0158357520.33

其中：费用化研发支出58775499.0157937220.33

资本化研发支出420300.00

七、在其他主体中的权益

(一)企业集团的构成

1.公司将安徽燊泰智能设备有限公司(以下简称燊泰智能)、深圳市众迈科技有限公司

(以下简称众迈科技)、泰尔(安徽)工业科技服务有限公司(以下简称泰尔工业)、上海曦泰工

贸有限公司(以下简称上海工贸)、泰迩(齐齐哈尔)科技有限公司(以下简称泰迩科技)、安徽

尧泰工程技术有限公司(以下简称尧泰工程)、泰尔正骉(上海)智能设备有限公司(以下简称

泰尔正骉)、TAIER GMBH I.G(以下简称 TAIER GMBH)、泰尔智造(上海)技术有限公司(以下

简称泰尔智造)、泰尔销售有限责任公司(以下简称泰尔销售)、泰尔智慧(上海)激光科技有

限公司(以下简称泰尔激光)、泰智维新(上海)数字科技有限公司(以下简称泰智维新)、泰尔（安徽）机器人有限公司（泰尔机器人）、上海泰簇工贸有限公司(以下简称上海泰簇)14家子公司纳入合并财务报表范围。

2.重要子公司基本情况

主要经营地持股比例（%）子公司名称注册资本业务性质取得方式及注册地直接间接同一控制下企业

燊泰智能1000万元马鞍山制造业64.00合并非同一控制下企

众迈科技3300万元深圳制造业64.73业合并

泰尔工业4500万元马鞍山制造业97.89设立

泰尔激光1000万元上海制造业100.00设立

上海泰簇1000万元上海商贸100.00设立

(二)其他原因的合并范围变动

第73页共101页合并范围增加公司名称股权取得方式股权取得时点出资额出资比例

上海泰簇设立2023年3月24日1000万元100.00%

(三)在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易

1.在子公司的所有者权益份额发生变化的情况说明

子公司名称变动时间变动前持股比例变动后持股比例

众迈科技2023.10.3155.82%64.73%

2.交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

项目众迈科技

购买成本4200300.00

其中：现金支付4200300.00

购买成本合计4200300.00

减：按取得的股权比例计算

8901.98

的子公司净资产份额

差额4191398.02

其中：调整资本公积4191398.02

(四)重要的非全资子公司

1.明细情况

少数股东本期归属于少本期向少数股东期末少数股东子公司名称持股比例数股东的损益宣告分派的股利权益余额

燊泰智能36.00%1751312.6527326616.19

众迈科技35.27%2401535.581308442.39

2.重要非全资子公司的主要财务信息

(1)资产和负债情况子公司期末数名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

燊泰智能110005565.53787031.71110792597.2434885330.0334885330.03

众迈科技62798778.219679120.9172477899.1261472813.067295297.5768768110.63（续上表）子公司期初数名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

燊泰智能98975896.38983704.3699959600.7428833552.8128833552.81

第74页共101页子公司期初数名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

众迈科技55063328.2711238304.0066301632.2759161174.359096809.3868257983.73

(2)损益和现金流量情况子公司本期数名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

燊泰智能95426297.714864757.364864757.36-8778551.80

众迈科技56389224.225676367.445676367.442496309.19

(续上表)子公司上期数名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

燊泰智能72365183.283340895.433340895.4310302387.00

众迈科技60278262.56713041.32713041.328558365.03

(五)在联营企业中的权益

1.重要的联营企业

(1)基本情况

持股比例（%）对合营企业或联主要联营企业名称注册地业务性质营企业投资的会经营地直接间接计处理方法安徽诺泰工程技术有限公司科学研究和

马鞍山马鞍山32.00权益法核算(以下简称诺泰工程）技术服务业

2.重要联营企业的主要财务信息

期末数/本期数期初数/上年同期数项目诺泰工程诺泰工程

流动资产131684150.36251086118.66

非流动资产99122442.90102661944.26

资产合计230806593.26353748062.92

流动负债115474093.06246436781.14

非流动负债31206274.4139380015.34

负债合计146680367.47285816796.48少数股东权益

归属于母公司所有者权益84126225.7967931266.44

第75页共101页按持股比例计算的净资产份额26920392.2521738005.26调整事项

对联营企业权益投资的账面价值26920392.2521738005.26存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入153106622.91127748692.50

净利润17694959.3525353350.00终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额17694959.3525353350.00

本期收到的来自联营企业的股利480000.00

八、政府补助

(一)本期新增的政府补助情况项目本期新增补助金额

与资产相关的政府补助1500000.00

其中：计入递延收益1500000.00计入其他收益

与收益相关的政府补助7821357.29

其中：计入递延收益700000.00

计入其他收益7121357.29

合计9321357.29

(二)涉及政府补助的负债项目本期新增本期计入本期计入财务报列报项目期初数补助金额其他收益金额营业外收入金额

递延收益22127632.601500000.003864935.76

递延收益700000.00175000.00

小计22127632.602200000.004039935.76（续上表）本期冲减

本期冲减资与资产/收益项目成本费用其他变动期末数产金额相关金额

第76页共101页本期冲减

本期冲减资与资产/收益项目成本费用其他变动期末数产金额相关金额

递延收益19762696.84与资产相关

递延收益525000.00与收益相关

小计20287696.84

(三)计入当期损益的政府补助金额项目本期数上年同期数

计入其他收益的政府补助金额11161293.0516050386.02

计入营业外收入的政府补助金额1000000.00

合计11161293.0517050386.02

九、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

第77页共101页1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况

下都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五

(一)6之说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项

本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2023年12月31日，本公司应收账款的21.84%（2022年12月31日：21.16%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

第78页共101页(二)流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类期末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款121409425.04123217167.40118059389.625157777.78

应付票据222409539.05222409539.05222409539.05

应付账款548110068.78548110068.78548110068.78

其他应付款15907856.8315907856.8315907856.83

租赁负债24306769.8026090059.917203739.8914543333.654342986.37其他流动负债

161451452.89161451452.89161451452.89

(建信融通等)

小计1093595112.391097186144.861073142047.0619701111.434342986.37（续上表）上年年末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款126988844.90130061651.3085167703.7744893947.53

应付票据282446402.34282446402.34282446402.34

应付账款480121242.52480121242.52480121242.52

其他应付款29290368.7929290368.7929290368.79

租赁负债19829218.2321629932.865002930.779436239.117190762.98其他流动负债

182694000.00182694000.00182694000.00

(建信融通等)

小计1121370076.781126243597.811064722648.1954330186.647190762.98

(三)市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。

市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

第79页共101页1.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。

2.外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1之说明。

十、公允价值的披露

(一)以公允价值计量的资产的期末公允价值明细情况期末公允价值

第一层次公第二层次公

项目第三层次公允允允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量

1.交易性金融资产和其他非流

113688708.63113688708.63

动金融资产

(1)分类为以公允价值计量且其

113688708.63113688708.63

变动计入当期损益的金融资产

权益工具投资113688708.63113688708.63

(2)指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

2.应收款项融资78493836.8078493836.80

(二)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

1.对于持有的应收款项融资，本公司采用账面金额确定其公允价值。

2.对于持有的权益工具投资，系公司持有的无控制、共同控制和重大影响的股权投资，

包括如下情况：

(1)被投资单位经营环境和经营情况、财务状况等未发生重大变化，公司按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量；

第80页共101页(2)被投资企业经营环境和经营情况、财务状况恶化，公司以零元作为公允价值的合理估计进行计量。

十一、关联方及关联交易

(一)关联方情况

1.本公司的母公司情况

(1)本公司的实际控制人对本公司的持股对本公司的表决权自然人姓名关联关系比例（%）比例（%）

邰正彪实际控制人27.8127.81

2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。

3.本公司的其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司关系安徽泰尔控股集团有限公司同受实际控制人控制马鞍山动力传动机械有限责任公司同受实际控制人控制上海曦泰投资有限公司同受实际控制人控制马鞍山市泰尔之家餐饮管理有限责任公司同受实际控制人控制邰紫鹏本公司股东及本公司董事长黄东保本公司董事盛扛扛本公司董事

(二)关联交易情况

1.采购商品的关联交易

关联交易关联方本期数上年同期数内容

马鞍山动力传动机械有限责任公司设备款2267699.10马鞍山市泰尔之家餐饮管理有限责

餐饮服务1972290.70任公司

安徽泰尔控股集团有限公司咨询费349056.60

2.关联租赁情况

租赁资产本期数出租方名称种类简化处理的短期租赁确认使用权资产的租赁和低价值资产租赁的第81页共101页支付的租金（不包括增加的租赁确认的利息未纳入租赁负债计量负债本金金支出的可变租赁付款额）额安徽泰尔控股

房屋1417321.12集团有限公司马鞍山动力传

动机械有限责房屋2195270.62任公司（续上表）上年同期数简化处理的短期租赁确认使用权资产的租赁租赁资产出租方名称和低价值资产租赁的种类租金费用以及未纳入支付的租金（不包括增加的租赁确认的利息租赁负债计量的可变未纳入租赁负债计量负债本金金支出租赁付款额的可变租赁付款额）额安徽泰尔控股

房屋1417323.81集团有限公司马鞍山动力传

动机械有限责房屋882024.31任公司

3.关键管理人员报酬

项目本期数上年同期数

关键管理人员报酬605.19万元891.09万元

(三)关联方应收应付款项应付关联方款项项目名称关联方期末数期初数其他应付款

上海曦泰投资有限公司3788332.007576663.00

邰紫鹏1515338.003030676.00

邰正彪1223918.002447836.00

安徽泰尔控股集团有限公司1078214.002156428.00

黄东保29138.0058276.00

盛扛扛14570.0029138.00马鞍山动力传动机械有限责任

5381.36

公司

小计7649510.0015304398.36

第82页共101页十二、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大承诺事项。

(二)或有事项

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大或有事项。

十三、资产负债表日后事项

截至本财务报表批准报出日，公司不存在需要披露的重大资产负债表日后事项。

十四、其他重要事项

(一)分部信息

本公司不存在多种经营或跨地区经营，故无报告分部。本公司收入分解信息详见本财务报表附注五(二)1之说明。

(二)其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

1.众迈科技业绩承诺诉讼情况

本公司于2017年11月30日收购众迈科技51.40%股权(股权款分三期支付，收购时仅

支付第一期收购款，后两期未支付），根据2017年9月29日本公司与曹林斌、潘哲、杨文龙、李俊毅及谢冬凤、深圳众匠投资合伙企业(有限合伙）签订的《购买资产及利润补偿协议》(以下简称《购买协议》)约定，曹林斌、潘哲、杨文龙、李俊毅(以下简称利润补偿义务人）承诺众迈科技2017年、2018年、2019年合并报表中扣除非经常性损益后净利润分别

不低于2600万元、3600万元、5000万元，三年累计净利润不低于1.12亿元；众迈科技

2017年、2018年、2019年经审计合并报表中扣除非经常性损益后的净利润分别为-5044.04

万元、-1209.84万元、-572.88万元，均未达到相应承诺数。

因众迈科技业绩承诺未完成，本公司于2018年8月22日向安徽省高级人民法院提交了民事诉讼状，请求解除本公司与众迈科技的原股东签订的《购买资产及利润补偿协议》，并请求被告潘哲、杨文龙、李俊毅归还公司已支付的股权转让款。被告方就本次起诉提起管辖权异议，本次起诉于2018年10月15日被高院驳回。2019年8月8日本公司向安徽省高院提出撤诉，后向马鞍山中院申请立案，2020年8月20日，安徽省马鞍山市中级人民法院作出《民事判决书》（〔2019〕皖05民初336号），驳回公司的诉讼请求。公司于2020年9

第83页共101页月向安徽省高级人民法院提起上诉，2021年2月8日，安徽省高级人民法院作出民事裁定（〔2020〕皖民终1114号），撤销了马鞍山市中级人民法院作出的《民事判决书》（〔2019〕皖05民初336号），并将本案发回安徽省马鞍山市中级人民法院重审。

2022年4月，马鞍山市中级人民法院作出《民事判决书》（〔2021〕皖05民初134号），就2017年度业绩补偿款判决如下：“曹林斌于本判决生效之日起十日内支付泰尔重工股份有限公司利润补偿款20760973.66元[注1]及逾期利息（以20760973.66元为基数，自

2018年8月1日起按照年利率5.225%计算至款项实际清偿之日止）；潘哲于本判决生效之日起十日内支付泰尔重工股份有限公司利润补偿款15749704.16元[注1]及逾期利息（以

15749704.16元为基数，自2018年8月1日起按照年利率5.225%计算至款项实际清偿之

日止）；杨文龙于本判决生效之日起十日内支付泰尔重工股份有限公司利润补偿款16465599.8元[注1]及逾期利息（以16465599.8元为基数，自2018年8月1日起按照年利率5.225%计算至款项实际清偿之日止）；李俊毅于本判决生效之日起十日内支付泰尔重工股份有限公司利润补偿款16465599.8元[注1]及逾期利息（以16465599.8元为基数，自2018年8月1日起按照年利率5.225%计算至款项实际清偿之日止）；泰尔重工股份有限公司于本判决生效之日起十日内支付潘哲股权转让款980万元[注2]及违约金900309.67元（暂计算至2021年6月30日，并以980.00万元为基数，自2021年7月1日起按照年利率4.235%继续计算至款项实际付清之日止）；泰尔重工股份有限公司于本判

决生效之日起十日内支付杨文龙股权转让款2028.6万元[注2]及违约金1863641.01元

（暂计算至2021年6月30日，并以2028.6万元为基数，自2021年7月1日起按照年利率4.235%继续计算至款项实际付清之日止）；泰尔重工股份有限公司于本判决生效之日起十日内支付李俊毅股权转让款2028.6万元[注2]及违约金1863641.01元（暂计算至2021年6月30日，并以2028.6万元为基数，自2021年7月1日起按照年利率4.235%继续计算至款项实际付清之日止）；驳回泰尔重工股份有限公司的其他诉讼请求；驳回潘哲、杨文龙、李俊毅的其他反诉请求。”[注1]上述利润补偿义务人应就2017年业绩承诺情况补偿本公司98225877.43元，

因第二笔股权款符合扣除条件，在扣除第二笔股权款28784000.00元余额为

69441877.43元。

[注2]2018年度审计完成后，公司未向上述利润补偿义务人主张就2018年度业绩承诺补偿款与第三笔股权转让款进行抵消，因此，第三笔股权款5037.20万元不能抵消。

2022年4月，本公司向马鞍山市中级人民法院提交民事诉讼状，就2018年度业绩承诺

第84页共101页补偿款提起诉讼，2022年12月，马鞍山市中级人民法院就2018年度业绩承诺补偿款做出如下判决：“曹林斌、潘哲、杨文龙、李俊毅于本判决生效之日起十日内支付泰尔重工股份有限公司利润补偿款45694122.57元及逾期利息（以45694122.57元为基数，自2019年5月1日起按照中国人民银行公布的同期贷款利率上浮10%计算至实际付清之日止）；驳回泰尔重工股份有限公司的其他诉讼请求。”2023年5月，本公司与杨文龙、众迈科技、深圳市深发源精密科技有限公司签订《和解协议》，杨文龙通过四方债权债务转让方式履行完毕应向本公司支付的利润补偿款（含利息）9854227.61元。

2023年9月，马鞍山市中级人民法院将潘哲持有的众迈科技8.9091%股权进行评估、拍卖，本公司以4200300.00元的最高价竞得，根据马鞍山市中级人民法院2023年10月17日的《执行裁定书》（〔2023〕皖05执29号之四）的裁定，该股权自本裁定送达买受人时起转移，马鞍山市中级人民法院将执行的众迈科技股权款扣除手续费后退还给本公司。

2.泰尔工业业绩承诺完整情况

根据本公司与泰尔工业原股东上海曦泰投资有限公司、安徽泰尔控股集团有限公司、邰正彪、邰紫鹏、张朝、黄东保、杨刚、董振启、盛扛扛、张建、邵帅签订的《关于泰尔（安徽）工业科技服务有限公司之股权转让协议》，泰尔工业原股东上海曦泰投资有限公司、安徽泰尔控股集团有限公司、邰正彪、邰紫鹏、张朝、黄东保、杨刚、董振启、盛扛扛、张建、

邵帅承诺泰尔工业2022年度、2023年度、2024年度的净利润分别不低于900.00万元、

1200.00万元、1500.00万元。

各方确认，在业绩承诺期（即2022年度、2023年度、2024年度），本公司应当在每年的年度审计时聘请符合《证券法》规定的会计师事务所对泰尔工业的净利润实现数与相应年

度所承诺净利润数之间的差异情况进行补偿测算，并出具专项《审计报告》。如在业绩承诺期内，泰尔工业截至当期期末累计实现净利润数低于截至当期期末累计承诺净利润数，则业绩承诺方应当在当年度专项《审计报告》在指定媒体披露后的30个工作日内，向本公司支付补偿。具体补偿方式如下所述：当期应补偿金额=（截至当期期末累计承诺净利润数-截至当期期末累计实现净利润）÷业绩承诺期限内各年的承诺净利润数总和×标的资产的交易价

格-已补偿金额。

泰尔工业2023年度经审计的净利润1317.71万元，超过承诺数1200万元，完成本年预测盈利的109.81%。

第85页共101页十五、母公司财务报表主要项目注释

(一)母公司资产负债表项目注释

1.应收账款

(1)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内542400954.49573817706.50

1-2年138403172.37101429088.59

2-3年43262972.2239225687.00

3-4年18108062.1313576824.74

4-5年5472674.517079237.34

5年以上6560753.663603249.58

合计754208589.38738731793.75

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备754208589.38100.0095334482.0812.64658874107.30

合计754208589.38100.0095334482.0812.64658874107.30（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

单项计提坏账准备846050.560.11846050.56100.00

按组合计提坏账准备737885743.1999.8983632220.7011.33654253522.49

合计738731793.75100.0084478271.2611.44654253522.49

2)采用组合计提坏账准备的应收账款

期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

第86页共101页期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）合并范围内关联方

46950588.18

组合账龄与风险等级组

707258001.2095334482.0813.48

合

小计754208589.3895334482.0812.64

3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内495450366.3126504593.915.35

1-2年138403172.3723524445.6617.00

2-3年43262972.2219869897.0245.93

3-4年18108062.1313854087.3776.51

4-5年5472674.515020704.4691.74

5年以上6560753.666560753.66100.00

小计707258001.2095334482.0813.48

(3)坏账准备变动情况

1)明细情况

本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他单项计提坏

846050.56846050.56

账准备按组合计提

83632220.7012351036.1495594.48553180.2895334482.08

坏账准备

合计84478271.2612351036.14941645.04553180.2895334482.08

(4)本期实际核销的应收账款情况项目核销金额

实际核销的应收账款553180.28

(5)应收账款和合同资产金额前5名情况单位占应收账款和应收账款坏账期末账面余额名称合同资产（含准备和合同资列报于其他非产减值准备

第87页共101页合同资产

（含列报于其他非应收账款小计流动资产的合同资

产）

第一名20022892.8020022892.802.651181735.74

第二名19892725.5019892725.502.64198927.26

第三名16115363.0016115363.002.143910037.10

第四名13501000.0013501000.001.79675050.00

第五名13302341.4513302341.451.76133023.41

小计82834322.7582834322.7510.986098773.51

2.其他应收款

(1)明细情况项目期末数期初数

应收股利45000000.00

其他应收款141045867.5490932109.32

合计186045867.5490932109.32

(2)应收股利项目期末数期初数

上海工贸40000000.00

上海泰簇5000000.00

小计45000000.00

(3)其他应收款

1)款项性质分类情况

款项性质期末账面余额期初账面余额

子公司往来款133502534.3277277004.82

押金保证金6854949.906393955.34

单位往来款1787121.588739786.17

业务借款121094.61112311.34

第88页共101页款项性质期末账面余额期初账面余额

小计142265700.4192523057.67

2)账龄情况

账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内128141396.6288257179.30

1-2年12762636.422392383.26

2-3年644016.261363992.03

3-4年348224.03194162.58

4-5年124562.5894590.50

5年以上244864.50220750.00

小计142265700.4192523057.67

3)坏账准备计提情况

*类别明细情况期末数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

按组合计提坏账准备142265700.41100.001219832.870.86141045867.54

小计142265700.41100.001219832.870.86141045867.54（续上表）期初数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

按组合计提坏账准备92523057.67100.001590948.351.7290932109.32

小计92523057.67100.001590948.351.7290932109.32

*采用组合计提坏账准备的其他应收款期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

合并范围内关联方组合133502534.32

账龄组合8763166.091219832.8713.92

其中：1年以内4642969.21232148.465.00

第89页共101页期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

1-2年2758529.51275852.9510.00

2-3年644016.26193204.8830.00

3-4年348224.03174112.0250.00

4-5年124562.5899650.0680.00

5年以上244864.50244864.50100.00

小计142265700.411219832.870.86

4)坏账准备变动情况

*明细情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月小计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数549008.72239238.33802701.301590948.35

期初数在本期——————

--转入第二阶段-137926.47137926.47

--转入第三阶段-64401.6364401.63

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-178933.79-36910.22-155271.47-371115.48本期收回或转回本期核销其他变动

期末数232148.46275852.95711831.461219832.87期末坏账准备计

0.182.1652.280.86

提比例（%）

5)其他应收款金额前5名情况

占其他应收款单位名称款项性质期末账面余额账龄期末坏账准备

余额的比例（%）

子公司105946825.521年以内74.47泰尔激光

往来款10004106.911-2年7.03

第90页共101页占其他应收款单位名称款项性质期末账面余额账龄期末坏账准备

余额的比例（%）子公司1年以

众迈科技9854227.616.93往来款内子公司1年以

燊泰智能7697374.285.41往来款内山东钢铁集团押金

1773200.001-2年1.25177320.00日照有限公司保证金福建三宝钢铁押金1年以

1100000.000.7755000.00

有限公司保证金内

小计136375734.3295.86232320.00

3.长期股权投资

(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司

318929386.96143920000.00175009386.96298279086.96143920000.00154359086.96

投资对联营企

38318193.1838318193.1833136297.0633136297.06

业投资

合计357247580.14143920000.00213327580.14331415384.02143920000.00187495384.02

(2)对子公司投资期初数本期增减变动期末数计减提被投资单位账面减值追加少减其账面减值价值准备投资投值他价值准备资准备

燊泰智能21518359.3921518359.39

众迈科技28000000.00143920000.004200300.0032200300.00143920000.00

泰尔工业95826391.0095826391.00

尧泰工程20000.0020000.00

泰尔正骉1300000.001300000.00

TAIER GMBH 1944336.57 1944336.57

泰尔智造100000.00100000.00

泰尔销售50000.0050000.00

泰尔激光5050000.004950000.0010000000.00

第91页共101页泰智维新50000.0050000.00

泰尔机器人500000.001500000.002000000.00

上海泰簇10000000.0010000000.00

小计154359086.96143920000.0020650300.00175009386.96143920000.00

(3)对联营企业投资期初数本期增减变动被投资单位权益法下确认其他综合账面价值减值准备追加投资减少投资的投资损益收益调整

智能产业园11398291.80-490.87

诺泰工程21738005.265662386.99

小计33136297.065661896.12（续上表）本期增减变动期末数被投资单位其他权益宣告发放现金计提减值其他账面价值减值准备变动股利或利润准备

智能产业园11397800.93

诺泰工程480000.0026920392.25

小计480000.0038318193.18

(二)母公司利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入1051027703.76963190306.311037744089.34912401116.34

其他业务收入12260697.9410740117.409314246.015234077.82

合计1063288401.70973930423.711047058335.35917635194.16

其中：与客户

之间的合同产1061318146.22972703563.941045052812.86915651149.27生的收入

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

项目本期数上年同期数

第92页共101页收入成本收入成本

核心备件418181904.72380007605.98444707222.58389898461.39

核心设备198937533.31195614984.24189923146.98181525962.07

再制造业务161509468.68141644769.13162482894.09130679205.87

总包服务180369613.74156248336.96163342493.87137761232.65

成套设备68447886.3466566259.2739682765.2836197957.56

表面技术23581296.9723108350.7337605566.5436338296.80

其他10290442.469513257.637308723.523250032.93

小计1061318146.22972703563.941045052812.86915651149.27

2)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入1061318146.221045052812.86

小计1061318146.221045052812.86

(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为42380198.82元。

2.研发费用

项目本期数上年同期数

人员人工费用9247666.2010255488.73

直接投入的费用18711708.1722490313.76

折旧费用与长期待摊费用4902950.405375956.30

其他费用2782539.192072514.09

合计35644863.9640194272.88

3.投资收益

项目本期数上年同期数

权益法核算的长期股权投资收益5661896.128112374.34

成本法核算的长期股权投资收益45000000.00

处置长期股权投资产生的投资收益1830118.33以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资

4950000.004950000.00

产在持有期间的投资收益

第93页共101页应收款项融资贴现损失-332277.19-937655.27

取得交易性金融资产手续费-166731.30

合计55112887.6313954837.40

十六、其他补充资料

(一)非经常性损益

1.非经常性损益明细表

项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销

1190013.18

部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损11161293.05益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外非金

融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损19004527.61益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回846050.56

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益

第94页共101页采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-64994.64其他符合非经常性损益定义的损益项目

小计32136889.76

减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）767653.98

少数股东权益影响额（税后）1293418.52

归属于母公司所有者的非经常性损益净额30075817.262.执行《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》对2022年度非经常性损益金额的影响项目金额

2022年度归属于母公司所有者的非经常性损益

23616876.46

净额2022年度按《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》

28542591.85

规定计算的归属于母公司所有者的非经常性损益净额

差异-4925715.39

(二)净资产收益率及每股收益

1.明细情况

加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润-3.50-0.08-0.08扣除非经常性损益后归属于公司

-5.97-0.14-0.14普通股股东的净利润

2.加权平均净资产收益率的计算过程

项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A -42515451.61

非经常性损益 B 30075817.26

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B -72591268.87

归属于公司普通股股东的期初净资产 D 1237193527.11

发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净

E资产

第95页共101页项目序号本期数

新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资

G产

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H

资本公积变动 I1 -4191398.02增减净资产次月起至报告期期末的累计月

J1 2数

其他综合收益变动 I2 98933.06其他增减净资产次月起至报告期期末的累计月

J2 6数

专项储备变动 I3 1764638.71增减净资产次月起至报告期期末的累计月

J3 6数

报告期月份数 K 12

L= D+A/2+ E×F/K-G×

加权平均净资产1216169020.85

H/K±I×J/K

加权平均净资产收益率 M=A/L -3.50%

扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L -5.97%

3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A -42515451.61

非经常性损益 B 30075817.26

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B -72591268.87

期初股份总数 D 504702276

因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E

发行新股或债转股等增加股份数 F

增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G

因回购等减少股份数 H

减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I

报告期缩股数 J

报告期月份数 K 12

第96页共101页项目序号本期数

发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F×G/K-H×I/K-J 504702276

基本每股收益 M=A/L -0.08

扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L -0.14

(2)稀释每股收益的计算过程稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。

泰尔重工股份有限公司

二〇二四年四月二十五日