目录

一、审计报告………………………………………………………第1—6页

二、财务报表………………………………………………………第7—14页

（一）合并资产负债表……………………………………………第7页

（二）母公司资产负债表…………………………………………第8页

（三）合并利润表…………………………………………………第9页

（四）母公司利润表………………………………………………第10页

（五）合并现金流量表……………………………………………第11页

（六）母公司现金流量表…………………………………………第12页

（七）合并所有者权益变动表……………………………………第13页

（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第14页

三、财务报表附注………………………………………………第15—95页

四、报告附件……………………………………………………第96—99页审计报告

天健审〔2026〕5-33号

泰尔重工股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了泰尔重工股份有限公司（以下简称泰尔股份公司）财务报表，包括2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，2025年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了泰尔股份公司2025年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照《中国注册会计师独立性准则第1号——财务报表审计和审阅业务对独立性的要求》和中国注册会计师职业道德守则，我们独立于泰尔股份公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们在审计中遵循了对公众利益实体审计的独立性要求。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

第1页共99页关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

(一)收入确认

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(二十二)、五(二)1。

泰尔股份公司的营业收入主要来自于核心备件、核心设备、再制造业务、总包服务等产品。2025年度，泰尔股份公司的营业收入为人民币109032.49万元，其中核心设备、核心备件、再制造业务以及总包服务的营业收入为人民币

91006.17万元，占营业收入的83.47%。

由于营业收入是泰尔股份公司关键业绩指标之一，可能存在泰尔股份公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，且收入确认涉及管理层判断，因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是

否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；

(3)按月度、产品、客户等对营业收入和毛利率实施分析程序，识别是否存

在重大或异常波动，并查明原因；

(4)对于内销收入，选取项目检查相关支持性文件，包括销售合同、销售发

票、出库单、发货单、运输单、客户签收单等；对于出口收入，获取电子口岸信息并与账面记录核对，并选取项目检查相关支持性文件，包括销售合同、出口报关单、货运提单、销售发票等；

(5)结合应收账款函证，选取项目函证销售金额；

(6)实施截止测试，检查收入是否在恰当期间确认；

(7)获取资产负债表日后的销售退回记录，检查是否存在资产负债表日不满足收入确认条件的情况；

第2页共99页(8)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

(二)应收账款减值

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(十一)及五(一)3。

截至2025年12月31日，泰尔股份公司应收账款账面余额为人民币

81882.17万元，坏账准备为人民币9656.00万元，账面价值为人民币72226.17万元。

管理层根据各项应收账款的信用风险特征，以单项或组合为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。由于应收账款金额重大，且应收账款减值测试涉及重大管理层判断，我们将应收账款减值确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定

其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)针对管理层以前年度就坏账准备所作估计，复核其结果或者管理层对其作出的后续重新估计；

(3)复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识别各项应收账款的信用风险特征；

(4)对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，复核管理层对预期收

取现金流量的预测，评价在预测中使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性，并与获取的外部证据进行核对；

(5)对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风

险特征划分组合的合理性；评价管理层确定的应收账款预期信用损失率的合理性，包括使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性；测试管理层对坏账准备的计算是否准确；

第3页共99页(6)结合应收账款函证以及期后回款情况，评价管理层计提坏账准备的合理性；

(7)检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

四、其他信息

管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估泰尔股份公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

泰尔股份公司治理层（以下简称治理层）负责监督泰尔股份公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报

获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但

第4页共99页并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能

由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实

施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对泰尔股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披

露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致泰尔股份公司不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六)就泰尔股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范

第5页共99页措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

（项目合伙人）

中国·杭州中国注册会计师：

二〇二六年四月二十一日

第6页共99页合并资产负债表

2025年12月31日

会合01表

编制单位：泰尔重工股份有限公司单位：人民币元注释负债和所有者权益注释资产期末数上年年末数期末数上年年末数

号(或股东权益)号

流动资产：流动负债：

货币资金1511681137.17411123395.28短期借款20125399467.8977666920.32结算备付金向中央银行借款拆出资金拆入资金交易性金融资产交易性金融负债衍生金融资产衍生金融负债

应收票据247887558.99109278949.25应付票据21275118431.39414693071.97

应收账款3722261695.32702971103.53应付账款22465875580.55370498038.16

应收款项融资456291543.78149789422.91预收款项

预付款项524058677.4432954642.80合同负债2379071897.7980759458.96应收保费卖出回购金融资产款应收分保账款吸收存款及同业存放应收分保合同准备金代理买卖证券款

其他应收款613557661.0818090604.67代理承销证券款

买入返售金融资产应付职工薪酬2436099298.3137849059.66

存货7390281130.79485979647.97应交税费2511057907.3114478722.84

其中：数据资源其他应付款2610997887.3112574597.92合同资产应付手续费及佣金持有待售资产应付分保账款一年内到期的非流动资产持有待售负债

其他流动资产814919168.6215796418.66一年内到期的非流动负债2710825911.5116882067.62

流动资产合计1780938573.191925984185.07其他流动负债28114634523.78227553180.36

流动负债合计1129080905.841252955117.81

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款29101500000.0027100107.55应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债303075257.8414038921.21

非流动资产：长期应付款发放贷款和垫款长期应付职工薪酬债权投资预计负债

其他债权投资递延收益3130872268.6031032684.08长期应收款递延所得税负债17

长期股权投资930623867.7040932422.22其他非流动负债

其他权益工具投资非流动负债合计135447526.4472171712.84

其他非流动金融资产10101927941.67102202577.78负债合计1264528432.281325126830.65

投资性房地产所有者权益(或股东权益)：

固定资产11277631990.51233892301.90实收资本(或股本)32504702276.00504702276.00

在建工程1215560285.0659232072.95其他权益工具

生产性生物资产其中：优先股油气资产永续债

使用权资产136808592.1022084671.47资本公积33596021623.12588855113.48

无形资产14123968950.90139350868.15减：库存股

其中：数据资源2517887.353842179.24其他综合收益34115711.37-39517.16

开发支出专项储备3512050909.6510463812.50

其中：数据资源盈余公积3643271742.6243271742.62商誉15一般风险准备

长期待摊费用1610343660.4216892916.27未分配利润37-44460990.2860573976.44

递延所得税资产1723734708.0523089508.55归属于母公司所有者权益合计1111701272.481207827403.88

其他非流动资产1813888431.503130449.60少数股东权益9197296.3433837739.43

非流动资产合计604488427.91640807788.89所有者权益合计1120898568.821241665143.31

资产总计2385427001.102566791973.96负债和所有者权益总计2385427001.102566791973.96

法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：

第7页共99页母公司资产负债表

2025年12月31日

会企01表

编制单位：泰尔重工股份有限公司单位:人民币元注释注释资产期末数上年年末数负债和所有者权益期末数上年年末数号号

流动资产：流动负债：

货币资金496828254.92395167063.35短期借款71859467.8967666920.32交易性金融资产交易性金融负债衍生金融资产衍生金融负债

应收票据47887558.99106678949.25应付票据275762459.93419050170.91

应收账款1724120269.44690627080.20应付账款719645021.15579407960.03

应收款项融资55943337.42148507651.41预收款项

预付款项81474914.8517792157.44合同负债54073540.6544458988.38

其他应收款2248139875.47250946452.60应付职工薪酬24323012.8425786110.35

存货334665427.00394952076.26应交税费3690302.282006595.60

其中：数据资源其他应付款9316559.0210802587.48合同资产持有待售负债

持有待售资产一年内到期的非流动负债5335634.908581999.80

一年内到期的非流动资产其他流动负债148681849.67221313392.35

其他流动资产1559491.016586969.25流动负债合计1312687848.331379074725.22

流动资产合计1990619129.102011258399.76非流动负债：

长期借款83500000.0027100107.55应付债券

其中：优先股

非流动资产：永续债

债权投资租赁负债315612.47685504.50其他债权投资长期应付款长期应收款长期应付职工薪酬

长期股权投资3270228254.66270941809.18预计负债

其他权益工具投资递延收益22682744.0223578703.46

其他非流动金融资产101877941.67102202577.78递延所得税负债投资性房地产其他非流动负债

固定资产163158254.08177502689.13非流动负债合计106498356.4951364315.51

在建工程3227364.733702558.01负债合计1419186204.821430439040.73

生产性生物资产所有者权益(或股东权益)：

油气资产实收资本(或股本)504702276.00504702276.00

使用权资产630031.961415532.87其他权益工具

无形资产91120720.58101289418.07其中：优先股

其中：数据资源348125.85540354.54永续债

开发支出资本公积668581927.41668581927.41

其中：数据资源减：库存股商誉其他综合收益

长期待摊费用3933625.118979258.08专项储备4291344.544176247.50

递延所得税资产17141795.2218141869.34盈余公积43271742.6243271742.62

其他非流动资产13853131.502664442.50未分配利润15756753.2246927320.46

非流动资产合计665171119.51686840154.96所有者权益合计1236604043.791267659513.99

资产总计2655790248.612698098554.72负债和所有者权益总计2655790248.612698098554.72

法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：

第8页共99页合并利润表

2025年度

会合02表

编制单位：泰尔重工股份有限公司单位：人民币元注释项目本期数上年同期数号

一、营业总收入1090324855.951074313289.54

其中：营业收入11090324855.951074313289.54利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本1183377067.671084706016.55

其中：营业成本1942881084.39866296279.34利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加28472821.516231182.63

销售费用358104855.0153138721.68

管理费用4100229474.9293968764.39

研发费用571060781.1864047798.91

财务费用62628050.661023269.60

其中：利息费用5394174.123640838.21

利息收入2590585.703210389.64

加：其他收益714812784.4823458313.58

投资收益（损失以“-”号填列）8535949.7935097983.42

其中：对联营企业和合营企业的投资收益3008687.723574229.04以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）91492194.722215177.78

信用减值损失（损失以“-”号填列）105447725.97-13145986.42

资产减值损失（损失以“-”号填列）11-26186681.10-7013153.41

资产处置收益（损失以“-”号填列）12168327.58511092.26

三、营业利润（亏损以“-”号填列）-96781910.2830730700.20

加：营业外收入132161768.555456079.27

减：营业外支出142393676.85755064.34

四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）-97013818.5835431715.13

减：所得税费用154569453.2615611037.66

五、净利润（净亏损以“-”号填列）-101583271.8419820677.47

（一）按经营持续性分类：

1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）-101583271.8419820677.47

2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

（二）按所有权归属分类：

1.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列）-94940921.2014590450.22

2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）-6642350.645230227.25

六、其他综合收益的税后净额16155228.53-59087.94

归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额155228.53-59087.94

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益155228.53-59087.94

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额155228.53-59087.94

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额-101428043.3119761589.53

归属于母公司所有者的综合收益总额-94785692.6714531362.28

归属于少数股东的综合收益总额-6642350.645230227.25

八、每股收益：

（一）基本每股收益-0.18810.0289

（二）稀释每股收益-0.18810.0289

法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：

第9页共99页母公司利润表

2025年度

会企02表

编制单位：泰尔重工股份有限公司单位：人民币元注释项目本期数上年同期数号

一、营业收入11058911502.981037031069.93

减：营业成本1936402347.63928858628.41

税金及附加6485973.534412216.90

销售费用49837843.1542943427.40

管理费用63679903.7266069590.92

研发费用238345048.7137385375.48

财务费用-58067.85-96949.83

其中：利息费用2470383.051798045.52

利息收入2191246.072470084.09

加：其他收益9397909.9114475295.55

投资收益（损失以“-”号填列）35999649.1986856921.53

其中：对联营企业和合营企业的投资收益3008687.723574229.04以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）1492194.722215177.78

信用减值损失（损失以“-”号填列）7813048.94-11477248.70

资产减值损失（损失以“-”号填列）-9181170.13-3650275.97

资产处置收益（损失以“-”号填列）-785835.49530220.88

二、营业利润（亏损以“-”号填列）-21045748.7746408871.72

加：营业外收入2158097.062721394.75

减：营业外支出1188795.89638611.14

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）-20076447.6048491655.33

减：所得税费用1000074.12462831.24

四、净利润（净亏损以“-”号填列）-21076521.7248028824.09

（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）-21076521.7248028824.09

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额-21076521.7248028824.09

七、每股收益：

（一）基本每股收益-0.04180.0952

（二）稀释每股收益-0.04180.0952

法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：

第10页共99页合并现金流量表

2025年度

会合03表

编制单位：泰尔重工股份有限公司单位：人民币元注释项目本期数上年同期数号

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金1285214912.451129958623.32客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金2(1)238688165.74346230604.82

经营活动现金流入小计1523903078.191476189228.14

购买商品、接受劳务支付的现金900331069.34748752685.22客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金235176466.67239927613.05

支付的各项税费48425010.9630960485.93

支付其他与经营活动有关的现金2(2)267488245.03459341052.53

经营活动现金流出小计1451420792.001478981836.73

经营活动产生的现金流量净额72482286.19-2792608.59

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金1(1)11436206.1513701308.63

取得投资收益收到的现金1(2)13346547.0415622180.29

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额2970183.1343000.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计27752936.3229366488.92

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金1(3)46085303.9334399891.52

投资支付的现金5050000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计51135303.9334399891.52

投资活动产生的现金流量净额-23382367.61-5033402.60

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金131000000.0050000000.00

收到其他与筹资活动有关的现金2(3)115397559.9767967658.35

筹资活动现金流入小计246397559.97117967658.35

偿还债务支付的现金57500000.0079954319.45

分配股利、利润或偿付利息支付的现金14796094.583135946.35

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金2(4)88163358.8559106040.97

筹资活动现金流出小计160459453.43142196306.77

筹资活动产生的现金流量净额85938106.54-24228648.42

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额135038025.12-32054659.61

加：期初现金及现金等价物余额281915344.49313970004.10

六、期末现金及现金等价物余额416953369.61281915344.49

法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：

第11页共99页母公司现金流量表

2025年度

会企03表

编制单位：泰尔重工股份有限公司单位：人民币元项目本期数上年同期数

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金1228297635.331089777167.97收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金231554456.15342444135.18

经营活动现金流入小计1459852091.481432221303.15

购买商品、接受劳务支付的现金849936888.14801572957.65

支付给职工以及为职工支付的现金119527953.45124234278.95

支付的各项税费22157832.079748551.23

支付其他与经营活动有关的现金362777324.47512169277.63

经营活动现金流出小计1354399998.131447725065.46

经营活动产生的现金流量净额105452093.35-15503762.31

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金11533810.5013701308.63

取得投资收益收到的现金13346547.0415622180.29

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额2271954.3042999.98处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计27152311.8429366488.90

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金24046696.8914841329.26

投资支付的现金17051786.193941326.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计41098483.0818782655.26

投资活动产生的现金流量净额-13946171.2410583833.64

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金121000000.0050000000.00

收到其他与筹资活动有关的现金41857559.9747663338.90

筹资活动现金流入小计162857559.9797663338.90

偿还债务支付的现金57500000.0069650000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金12506369.462214475.31

支付其他与筹资活动有关的现金48161247.8216849183.69

筹资活动现金流出小计118167617.2888713659.00

筹资活动产生的现金流量净额44689942.698949679.90

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额136195864.804029751.23

加：期初现金及现金等价物余额265959012.56261929261.33

六、期末现金及现金等价物余额402154877.36265959012.56

法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：

第12页共99页合并所有者权益变动表

2025年度

会合04表

编制单位：泰尔重工股份有限公司单位：人民币元本期数上年同期数归属于母公司所有者权益归属于母公司所有者权益项目其他权益工具少数股东所有者权益合计其他权益工具少数股东

实收资本减：其他综专项一般风权益实收资本减：其他综专项一般风所有者权益合计权益（或股本）优先永续其资本公积盈余公积未分配利润资本公积盈余公积未分配利润

库存股合收益储备险准备（或股本）优先永续其库存股合收益储备险准备股债他股债他

一、上年年末余额504702276.00588855113.48-39517.1610463812.5043271742.6260573976.4433837739.431241665143.31504702276.00588855113.4819570.789518020.1538468860.2150786408.6328631121.251220981370.50

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额504702276.00588855113.48-39517.1610463812.5043271742.6260573976.4433837739.431241665143.31504702276.00588855113.4819570.789518020.1538468860.2150786408.6328631121.251220981370.50三、本期增减变动金额（减少以“-”

7166509.64155228.531587097.15-105034966.72-24640443.09-120766574.49-59087.94945792.354802882.419787567.815206618.1820683772.81号填列）

（一）综合收益总额155228.53-94940921.20-6642350.64-101428043.31-59087.9414590450.225230227.2519761589.53

（二）所有者投入和减少资本

1.所有者投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额

4.其他

（三）利润分配-10094045.52-10094045.524802882.41-4802882.41

1.提取盈余公积4802882.41-4802882.41

2.提取一般风险准备

3.对所有者（或股东）的分配-10094045.52-10094045.52

4.其他

（四）所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本（或股本）

2.盈余公积转增资本（或股本）

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

（五）专项储备1587097.15-21159.581565937.57945792.35-23609.07922183.28

1.本期提取6462353.6832536.286494889.965207940.4432680.685240621.12

2.本期使用-4875256.53-53695.86-4928952.39-4262148.09-56289.75-4318437.84

（六）其他7166509.64-17976932.87-10810423.23

四、本期期末余额504702276.00596021623.12115711.3712050909.6543271742.62-44460990.289197296.341120898568.82504702276.00588855113.48-39517.1610463812.5043271742.6260573976.4433837739.431241665143.31

法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：

第13页共99页母公司所有者权益变动表

2025年度

会企04表

编制单位：泰尔重工股份有限公司单位：人民币元本期数上年同期数项目其他权益工具其他权益工具

实收资本减：其他综专项实收资本减：其他综专项资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计（或股本）优先永续其库存股合收益储备（或股本）其库存股合收益储备优先股永续债股债他他

一、上年年末余额504702276.00668581927.414176247.5043271742.6246927320.461267659513.99504702276.00668581927.413033968.8538468860.213701378.781218488411.25

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额504702276.00668581927.414176247.5043271742.6246927320.461267659513.99504702276.00668581927.413033968.8538468860.213701378.781218488411.25三、本期增减变动金额（减少以“-”号

115097.04-31170567.24-31055470.201142278.654802882.4143225941.6849171102.74

填列）

（一）综合收益总额-21076521.72-21076521.7248028824.0948028824.09

（二）所有者投入和减少资本

1.所有者投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额

4.其他

（三）利润分配-10094045.52-10094045.524802882.41-4802882.41

1.提取盈余公积4802882.41-4802882.41

2.对所有者（或股东）的分配-10094045.52-10094045.52

3.其他

（四）所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本（或股本）

2.盈余公积转增资本（或股本）

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

（五）专项储备115097.04115097.041142278.651142278.65

1.本期提取3647031.073647031.073673288.403673288.40

2.本期使用-3531934.03-3531934.03-2531009.75-2531009.75

（六）其他

四、本期期末余额504702276.00668581927.414291344.5443271742.6215756753.221236604043.79504702276.00668581927.414176247.5043271742.6246927320.461267659513.99

法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：

第14页共99页泰尔重工股份有限公司财务报表附注

2025年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

泰尔重工股份有限公司(以下简称公司或本公司)系由安徽泰尔重工有限公司整体变更

设立的股份有限公司，于2007年9月26日在马鞍山市工商行政管理局登记注册，总部位于安徽省马鞍山市。公司现持有统一信用代码为 91340500733034312N 的营业执照，注册资本

504702276.00元，股份总数504702276股(每股面值1元)。其中，有限售条件的流通

股份11319375股；无限售条件的流通股份493382901股。公司股票已于2010年1月

28日在深圳证券交易所挂牌交易。

本公司属通用设备制造业。主要经营活动为冶金用联轴器的研发、生产和销售。产品主要有：万向联轴器、鼓形齿式联轴器、剪刃、精密卷筒、复合滑板、再制造业务、电池注液

设备、包装机器人等。

本财务报表业经公司2026年4月21日第七届董事会第五次会议批准对外报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在

建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状

第15页共99页况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币

本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，子公司 TAIER GMBH I.G 从事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。

(五)重要性标准确定方法和选择依据

公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

涉及重要性标准判断重要性标准确定方法和选择依据的披露事项

单项应收账款金额1000万元以上(含)且占应收款重要的单项计提坏账准备的应收账款

项账面余额10%以上的款项。

单项应收账款金额1000万元以上(含)且占应收款重要的应收账款坏账准备收回或转回

项账面余额10%以上的款项。

单项应收账款金额1000万元以上(含)且占应收款重要的核销应收账款

项账面余额10%以上的款项。

重要的单项计提坏账准备的其他应收单项其他应收款金额1000万元以上(含)且占其他

款应收款账面余额10%以上的款项。

重要的其他应收款坏账准备收回或转单项其他应收款金额1000万元以上(含)且占其他

回应收款账面余额10%以上的款项。

单项其他应收款金额1000万元以上(含)且占其他重要的核销其他应收款

应收款账面余额10%以上的款项。

单项账龄超过1年的预付款项金额1000万元以上重要的账龄超过1年的预付款项

(含)且占预付款项账面余额10%以上的款项。

重要的在建工程项目单项在建工程金额2000万元以上(含)的款项。

单项账龄超过1年的应付账款金额1000万元以上重要的账龄超过1年的应付账款

(含)且占应付账款账面余额10%以上的款项。

单项账龄超过1年的其他应付款金额1000万元以重要的账龄超过1年的其他应付款

上(含)且占其他应付款账面余额10%以上的款项。

单项账款超过1年的合同负债金额1000万元以上重要的账龄超过1年的合同负债

(含)且占合同负债账面余额10%以上的款项。

单项投资活动金额1000万元以上（含）且占支付重要的投资活动现金流量

投资活动相关的现金流出总额的10%以上的款项。

公司将超过利润总额的15%的子公司确定为重要子

重要的子公司、非全资子公司

公司、重要非全资子公司。

第16页共99页(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断

拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

2.合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(八)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(九)外币业务和外币报表折算

1.外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损

第17页共99页益或其他综合收益。

2.外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。

(十)金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允

价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益

第18页共99页计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益

的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公

允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的

贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值

规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

第19页共99页*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相

关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；

除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市

第20页共99页场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由

可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

第21页共99页公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(十一)应收款项预期信用损失的确认标准和计提方法

1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项

组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结合当前应收银行承兑汇票状况以及对未来经济状况的预测，票据类型通过违约风险敞口和整个存续期预

应收商业承兑汇票期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前应收账款——合并范围内关状况以及对未来经济状况的预测，合并范围内关联方联方组合通过违约风险敞口和整个存续期预

期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前应收账款——其他关联方除合并范围内关联方状况以及对未来经济状况的预测，组合外的其他关联方通过违约风险敞口和整个存续期预

期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，应收账款——账龄与风险等账龄编制应收账款账龄与整个存续期预级组合

期信用损失率对照表，计算预期信用损失

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，其他应收款——合并范围内合并范围内关联方通过违约风险敞口和未来12个月内关联方组合

或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

其他应收款——其他关联方除合并范围内关联方参考历史信用损失经验，结合当前组合外的其他关联方状况以及对未来经济状况的预测，

第22页共99页组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法通过违约风险敞口和未来12个月内

或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，其他应收款——账龄组合账龄编制其他应收款账龄与预期信用损

失率对照表，计算预期信用损失

2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

(1)应收账款——账龄与风险等级组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表

预期信用损失率(%)账龄

A类客户 B 类客户 C类客户 D 类客户 E 类客户

1年以内(含1年，下同)1.005.005.005.0010.00

1-2年5.0010.0010.0010.0030.00

2-3年10.0030.0050.0050.0050.00

3-4年30.0050.0070.0080.0080.00

4-5年50.0080.0080.0090.00100.00

5年以上80.00100.00100.00100.00100.00

(2)其他应收款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表其他应收款账龄

预期信用损失率（%）

1年以内（含，下同）5.00

1-2年10.00

2-3年30.00

3-4年50.00

4-5年80.00

5年以上100.00

应收账款、其他应收款的账龄自初始确认日起算。

3.按单项计提预期信用损失的应收款项的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项，公司按单项计提预期信用损失。

(十二)存货

1.存货的分类

第23页共99页存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

3.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

(2)包装物按照一次转销法进行摊销。

5.存货跌价准备

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费

用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

(十三)长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

第24页共99页公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于

“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作

为改按成本法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各

项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其

他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始

投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；

以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；

以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期

股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息

第25页共99页来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一

种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2)不属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

2)合并财务报表

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

(3)属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2)合并财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

第26页共99页(十四)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2.各类固定资产的折旧方法

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法10-205.009.50-4.75

机器设备年限平均法5-105.0019.00-9.50

运输工具年限平均法5-105.0019.00-9.50

其他设备年限平均法5-105.0019.00-9.50

(十五)在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

类别在建工程结转为固定资产的标准和时点房屋及建筑物主体建设工程及配套工程已完工机器设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准其他设备相关设备及其他配套设施已安装完毕

(十六)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费

用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连

第27页共99页续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(十七)无形资产

1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项目使用寿命及其确定依据摊销方法

土地使用权50年，土地使用权证年限直线法专利技术5年，专利证期限直线法非专利技术10年，预计受益期直线法软件及其他3-20年，预计受益期直线法其中：数据资源3年，预计受益期直线法

3.研发支出的归集范围

(1)人员人工费用

人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业

保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。

研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。

直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

第28页共99页(2)直接投入费用

直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消耗的材料、燃料和动力费用；2)用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。

(3)折旧费用与长期待摊费用

折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。

用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。

(4)其他费用

其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括专家咨询费、技术开发费等，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。

4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开

发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资

产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

5.公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：

公司新产品新技术开发，通常在通过市场调研、技术可行性分析和项目设计开发后，以立项审批通过作为开始资本化的起点。

(十八)部分长期资产减值

对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结

第29页共99页合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(十九)长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十)职工薪酬

1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2.短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3.离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和

财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价

值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债

或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4.辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入

第30页共99页当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5.其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十一)预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为

公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在

资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(二十二)收入

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能

够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该

商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)

第31页共99页其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转

让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现

金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承

诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

公司主要销售核心备件、核心设备、再制造业务、总包服务等产品，属于在某一时点履行履约义务。内销收入在公司将产品运送至合同约定交货地点并由客户确认接受、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。外销收入在公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，已收取货款或取得了收款权力且相关的经济利益很可能流入时确认。

(二十三)合同取得成本、合同履约成本

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。

公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

3.该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础

进行摊销，计入当期损益。

第32页共99页如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能

够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十四)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(二十五)政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；

(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府

补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关

第33页共99页成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

(二十六)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列

示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同

的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(二十七)租赁

1.公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

第34页共99页(1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地

或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结

果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

2.公司作为出租人

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

(1)经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

第35页共99页公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

3.售后租回

(1)公司作为承租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。

(2)公司作为出租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。

(二十八)安全生产费公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕

136号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。

四、税项

(一)主要税种及税率

第36页共99页税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收

增值税入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣13%、6%等的进项税额后，差额部分为应交增值税从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的房产税1.2%、12%

1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴

城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%、5%

教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%

企业所得税应纳税所得额15%、25%不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率

本公司、安徽燊泰智能设备有限公司、深圳市众

迈科技有限公司、泰尔（安徽）工业科技服务有

15%

限公司、泰智维新（上海）数字科技有限公司、

泰尔智慧（上海）激光科技有限公司

除上述以外的其他纳税主体25%

(二)税收优惠1.根据安徽省科技厅、安徽省财政厅、国家税务总局安徽省税务局《关于公布安徽省

2023年第一批高新技术企业认定名单的通知》(皖科企秘〔2023〕414号)，本公司通过高新技术企业复审。公司自2023年起连续三年享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，本期按15%的税率计缴企业所得税。

2.根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《对深圳市认定机构2023年认定报备的第三批高新技术企业进行备案的公告》，深圳市众迈科技有限公司(以下简称众迈科技)通过高新技术企业认定。众迈科技自2023年起连续三年享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，本期按15%的税率计缴企业所得税。

3.根据安徽省工业和信息化厅、安徽省财政厅、国家税务总局安徽省税务局《关于公布安徽省2024年第一批高新技术企业认定名单的通知》，安徽燊泰智能设备有限公司(以下简称燊泰智能)通过高新技术企业认定。燊泰智能自2024年起连续三年享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，本期按15%的税率计缴企业所得税。

4.根据安徽省工业和信息化厅、安徽省财政厅、国家税务总局安徽省税务局《关于公布安徽省2025年第一、二批高新技术企业认定名单的通知》，泰尔（安徽）工业科技服务有

第37页共99页限公司(以下简称泰尔科技)通过高新技术企业认定。泰尔科技自2025年起连续三年享受国

家关于高新技术企业的相关优惠政策，本期按15%的税率计缴企业所得税。

5.根据上海市高新技术企业认定办公室《关于公示2024年上海市第二批拟认定高新技术企业名单的通知》（沪高企认办〔2024〕018号），泰智维新（上海）数字科技有限公司(以下简称泰智维新)通过高新技术企业认定。泰智维新自2024年起连续三年享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，本期按15%的税率计缴企业所得税。

6.根据上海市高新技术企业认定办公室《关于公示2024年上海市第三批拟认定高新技术企业名单的通知》（沪高企认办〔2024〕020号），泰尔智慧（上海）激光科技有限公司(以下简称泰尔激光)通过高新技术企业认定。泰尔激光自2024年起连续三年享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，本期按15%的税率计缴企业所得税。

7.2023年9月3日，财政部、税务总局联合发布《财政部税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》(财政部税务总局公告2023年第43号)，自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额，本公司、燊泰智能、众迈科技及泰尔科技享受该税收优惠。

五、合并财务报表项目注释

(一)合并资产负债表项目注释

1.货币资金

(1)明细情况项目期末数期初数

银行存款416953369.61281915344.49

其他货币资金94727767.56129208050.79

合计511681137.17411123395.28

其中：存放在境外的款项总额1811167.551643671.35

(2)其他说明

期末其他货币资金余额主要系票据、信用证及保函保证金。

(3)存放在境外且资金汇回受到限制的款项的说明

子公司 TAIER GMBH I.G 资金存放在境外且资金汇回受外汇管制，其期末余额为

1811167.55元。

第38页共99页2.应收票据

(1)明细情况项目期末数期初数

银行承兑汇票1455548.0026700681.54

商业承兑汇票46432010.9982578267.71

合计47887558.99109278949.25

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

按组合计提坏账准备47887558.99100.0047887558.99

其中：银行承兑汇票1455548.003.041455548.00

商业承兑汇票46432010.9996.9646432010.99

合计47887558.99100.0047887558.99（续上表）期初数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

按组合计提坏账准备109278949.25100.00109278949.25

其中：银行承兑汇票26700681.5424.4326700681.54

商业承兑汇票82578267.7175.5782578267.71

合计109278949.25100.00109278949.25

2)采用组合计提坏账准备的应收票据

期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

银行承兑汇票组合1455548.00

商业承兑汇票组合46432010.99

小计47887558.99

(3)期末公司已质押的应收票据情况

第39页共99页项目期末已质押金额

银行承兑汇票1455548.00

小计1455548.00

(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况期末终止期末未终止项目确认金额确认金额

商业承兑汇票5597995.00

小计5597995.00

3.应收账款

(1)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内651558192.66583771432.23

1-2年89617378.58128003693.48

2-3年39530924.1666176941.57

3-4年22585076.7623197736.27

4-5年11608405.596847156.79

5年以上3921726.836481684.38

账面余额合计818821704.58814478644.72

减：坏账准备96560009.26111507541.19

账面价值合计722261695.32702971103.53

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

单项计提坏账准备1489000.000.181489000.00100.00

按组合计提坏账准备817332704.5899.8295071009.2611.63722261695.32

合计818821704.58100.0096560009.2611.79722261695.32（续上表）

第40页共99页期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

单项计提坏账准备242500.000.03242500.00100.00

按组合计提坏账准备814236144.7299.97111265041.1913.66702971103.53

合计814478644.72100.00111507541.1913.69702971103.53

2)采用账龄与风险等级组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内651558192.6633861969.115.20

1-2年89617378.5812406438.2413.84

2-3年38041924.1616891475.2044.40

3-4年22585076.7616970894.1275.14

4-5年11608405.5911018505.7694.92

5年以上3921726.833921726.83100.00

小计817332704.5895071009.2611.63

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数其期末数计提收回或转回核销他单项计提坏

242500.001489000.00242500.001489000.00

账准备按组合计提

111265041.1918336633.4026083126.628447538.7195071009.26

坏账准备

合计111507541.1919825633.4026083126.628690038.7196560009.26

(4)本期实际核销的应收账款情况项目核销金额

实际核销的应收账款26459288.37

本期实际核销应收账款26459288.37元，核销坏账准备8690038.71元。

(5)应收账款金额前5名情况

第41页共99页占应收账款期单位名称期末账面余额末余额的比例期末坏账准备

（%）

第一名43474861.835.312340277.41

第二名28165118.573.44395510.91

第三名27259733.873.33272597.34

第四名24442785.012.991222139.25

第五名23805909.122.912380590.91

小计147148408.4017.986611115.82

4.应收款项融资

(1)明细情况项目期末数期初数

银行承兑汇票56291543.78149789422.91

合计56291543.78149789422.91

(2)减值准备计提情况

1)类别明细情况

期末数累计确认的信用减值准成本种类备账面价值计提

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提减值准备56291543.78100.0056291543.78

其中：银行承兑汇票56291543.78100.0056291543.78

合计56291543.78100.0056291543.78（续上表）期初数累计确认的信用减值准成本种类备账面价值计提

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提减值准备149789422.91100.00149789422.91

其中：银行承兑汇票149789422.91100.00149789422.91

第42页共99页期初数累计确认的信用减值准成本种类备账面价值计提

金额比例（%）金额比例（%）

合计149789422.91100.00149789422.91

2)采用组合计提减值准备的应收款项融资

期末数项目

成本累计确认的信用减值准备计提比例（%）

银行承兑汇票组合56291543.78

小计56291543.78

(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况期末终止项目确认金额

银行承兑汇票217000122.87

小计217000122.87

银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

5.预付款项

(1)账龄分析期末数期初数账龄比例减值比例减值账面余额账面价值账面余额账面价值

（%）准备（%）准备

1年以内23262780.5496.7023262780.5432691069.1399.2032691069.13

1-2年551425.082.29551425.0860695.120.1860695.12

2-3年43989.510.1843989.5123188.590.0723188.59

3年以上200482.310.83200482.31179689.960.55179689.96

合计24058677.44100.0024058677.4432954642.80100.0032954642.80

(2)预付款项金额前5名情况占预付款项单位名称账面余额

余额的比例（%）

第一名4342967.0018.05

第43页共99页占预付款项单位名称账面余额

余额的比例（%）

第二名3525000.0014.65

第三名2363865.189.83

第四名1261544.005.24

第五名930164.003.87

小计12423540.1851.64

6.其他应收款

(1)款项性质分类情况款项性质期末数期初数

押金保证金14564039.2710027773.13

单位往来款2914508.688253434.77

业务借款208740.903079016.70

其他24767.2675007.85

账面余额合计17712056.1121435232.45

减：坏账准备4154395.033344627.78

账面价值合计13557661.0818090604.67

(2)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内8351045.1312578224.47

1-2年3515455.113685338.58

2-3年1437337.683144151.23

3-4年2529523.34962166.09

4-5年946802.77712489.00

5年以上931892.08352863.08

账面余额合计17712056.1121435232.45

减：坏账准备4154395.033344627.78

账面价值合计13557661.0818090604.67

(3)坏账准备计提情况

第44页共99页1)类别明细情况期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

按组合计提坏账准备17712056.11100.004154395.0323.4613557661.08

合计17712056.11100.004154395.0323.4613557661.08（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

按组合计提坏账准备21435232.45100.003344627.7815.6018090604.67

合计21435232.45100.003344627.7815.6018090604.67

2)采用组合计提坏账准备的其他应收款

期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合17712056.114154395.0323.46

其中：1年以内8351045.13417552.255.00

1-2年3515455.11351545.5110.00

2-3年1437337.68431201.3030.00

3-4年2529523.341264761.6750.00

4-5年946802.77757442.2280.00

5年以上931892.08931892.08100.00

小计17712056.114154395.0323.46

(4)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数628911.22368533.862347182.703344627.78

期初数在本期——————

第45页共99页第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

--转入第二阶段-175772.75175772.75

--转入第三阶段-143733.77143733.77

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-35586.22175772.76894380.801034567.34

本期收回或转回224800.09224800.09本期核销其他变动

期末数417552.25351545.513385297.274154395.03期末坏账准备计

5.0010.0057.9123.46

提比例（%）

(5)其他应收款金额前5名情况占其他应收单位名称款项性质期末账面余额账龄款余额的比期末坏账准备例（%）新余钢铁股份有

押金保证金3981620.001年以内22.48199081.00限公司

724325.001年以内4.0936216.25

山东钢铁集团日

押金保证金223200.001-2年1.2622320.00照有限公司

1523200.003-4年8.60761600.00

25660.831-2年0.142566.08

深圳市盛发源自403658.013-4年2.28201829.00动化设备有限公单位往来款

司556974.274-5年3.14445579.42

484705.975年以上2.74484705.97

上海谊智企业发431586.171-2年2.4443158.62押金保证金

展有限公司394571.662-3年2.23118371.49滕州欣旺达再生

押金保证金566000.001年以内3.2028300.00资源有限公司

小计9315501.9152.602343727.83

第46页共99页7.存货

(1)明细情况期末数期初数项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

原材料35384500.67325834.7635058665.9145179132.58336940.1744842192.41

在产品173923784.147888574.28166035209.86206086487.342713220.47203373266.87

库存商品207980293.2618793038.24189187255.02241824515.024060326.33237764188.69

合计417288578.0727007447.28390281130.79493090134.947110486.97485979647.97

(2)存货跌价准备

1)明细情况

本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他转回或转销其他

原材料336940.1711105.41325834.76

在产品2713220.477740702.292565348.487888574.28

库存商品4060326.3318445978.813713266.9018793038.24

合计7110486.9726186681.106289720.7927007447.28

2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因

确定可变现净值转回存货跌价转销存货跌价项目的具体依据准备的原因准备的原因原材料相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成以前期间计提了存货

在产品本期将已计提存货跌价本、估计的销售费用以及跌价准备的存货可变

准备的存货耗用/售出相关税费后的金额确定可现净值上升库存商品变现净值

8.其他流动资产

期末数期初数项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备

预缴税费1639141.831639141.831510778.561510778.56待抵扣及待认

13280026.7913280026.7914285640.1014285640.10

证进项税

合计14919168.6214919168.6215796418.6615796418.66

第47页共99页9.长期股权投资

(1)分类情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备对联营企业投

30623867.7030623867.7040932422.2240932422.22

资

合计30623867.7030623867.7040932422.2240932422.22

(2)明细情况期初数本期增减变动被投资单位减值追加权益法下确认其他综合账面价值减少投资准备投资的投资损益收益调整联营企业安徽诺泰工程技术有限公司

29534880.983008986.72

(以下简称安徽诺泰）马鞍山泰尔智能产业园发展

有限公司(以11397541.2411397242.24-299.00下简称智能产

业园）

合计40932422.2211397242.243008687.72（续上表）本期增减变动期末数被投资单位其他权益宣告发放现金计提减值其他账面价值减值准备变动股利或利润准备联营企业

安徽诺泰1920000.0030623867.70智能产业园

合计1920000.0030623867.70

10.其他非流动金融资产

项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

101927941.67102202577.78

金融资产

第48页共99页项目期末数期初数

其中：股权投资101927941.67102202577.78

合计101927941.67102202577.78

11.固定资产

(1)明细情况项目房屋及建筑物机器设备运输工具其他设备合计账面原值

期初数206567089.65395130021.7014068164.7944514226.36660279502.50

本期增加金额10836192.1068222884.062922794.102224357.0784206227.33

1)购置10391696.697443242.152922794.102156020.7922913753.73

2)在建工程转入444495.4160779641.9168336.2861292473.60

本期减少金额1913164.197760802.913859561.671380147.9614913676.73

1)处置或报废1913164.197760802.913859561.671380147.9614913676.73

期末数215490117.56455592102.8513131397.2245358435.47729572053.10累计折旧

期初数111212250.92282805220.807246427.6925123301.19426387200.60

本期增加金额9472837.1819833046.401915253.815204411.0736425548.46

1)计提9472837.1819833046.401915253.815204411.0736425548.46

本期减少金额206567.467023243.032521682.881121193.1010872686.47

1)处置或报废206567.467023243.032521682.881121193.1010872686.47

期末数120478520.64295615024.176639998.6229206519.16451940062.59账面价值

期末账面价值95011596.92159977078.686491398.6016151916.31277631990.51

期初账面价值95354838.73112324800.906821737.1019390925.17233892301.90

(2)未办妥产权证书的固定资产的情况项目账面价值未办妥产权证书原因

学府澜湾 S6 座 3799756.80 正在办理中

大运河智慧街区9197798.17正在办理中

第49页共99页项目账面价值未办妥产权证书原因

小计12997554.97

12.在建工程

(1)明细情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

非项目设备10325161.0510325161.056134543.016134543.01振镜精密焊接

2322810.492322810.491981623.181981623.18

实验平台激光加工头项

1343506.181343506.181227363.521227363.52

目装修及土建工

1568807.341568807.34

程

型钢切割平台998657.63998657.63中冶智造试验

41115146.1141115146.11

线激光冲击强化

7774739.507774739.50

项目

合计15560285.0615560285.0659232072.9559232072.95

(2)重要在建工程项目本期变动情况转入工程名称预算数期初数本期增加其他减少期末数固定资产中冶智造试5000万

41115146.113568147.4144683293.52

验线元

小计41115146.113568147.4144683293.52（续上表）工程累计投入工程利息资本化本期利息本期利息资工程名称资金来源

占预算比例（%）进度（%）累计金额资本化金额本化率（%）中冶智造试

89.37100.00企业自筹

验线小计

13.使用权资产

项目房屋及建筑物合计

第50页共99页项目房屋及建筑物合计账面原值

期初数39974826.8539974826.85

本期增加金额1519742.541519742.54

1)租入1519742.541519742.54

本期减少金额27829572.3227829572.32

1)处置27829572.3227829572.32

期末数13664997.0713664997.07累计折旧

期初数17890155.3817890155.38

本期增加金额8053591.758053591.75

1)计提8053591.758053591.75

本期减少金额19087342.1619087342.16

1)处置19087342.1619087342.16

期末数6856404.976856404.97账面价值

期末账面价值6808592.106808592.10

期初账面价值22084671.4722084671.47

14.无形资产

(1)明细情况项目土地使用权专利技术非专利技术软件及其他合计账面原值

期初数61454574.3310377358.5368335862.8955992469.37196160265.12

本期增加金额402346.47402346.47

1)购置231783.78231783.78

2)在建工程转

170562.69170562.69

入本期减少金额

期末数61454574.3310377358.5368335862.8956394815.84196562611.59

第51页共99页项目土地使用权专利技术非专利技术软件及其他合计累计摊销

期初数20367816.344842864.048911957.5418422259.0552544896.97

本期增加金额1229337.242075513.166392290.736087122.5915784263.72

1)计提1229337.242075513.166392290.736087122.5915784263.72

本期减少金额

期末数21597153.586918377.2015304248.2724509381.6468329160.69减值准备

期初数4264500.004264500.00本期增加金额本期减少金额

期末数4264500.004264500.00账面价值

期末账面价值39857420.753458981.3348767114.6231885434.20123968950.90

期初账面价值41086757.995534494.4955159405.3537570210.32139350868.15

(2)确认为无形资产的数据资源自行开发的项目小计数据资源无形资产账面原值

期初数3941057.703941057.70本期增加金额本期减少金额

期末数3941057.703941057.70累计摊销

期初数98878.4698878.46

本期增加金额1324291.891324291.89

1)计提1324291.891324291.89

本期减少金额

期末数1423170.351423170.35账面价值

第52页共99页自行开发的项目小计数据资源无形资产

期末账面价值2517887.352517887.35

期初账面价值3842179.243842179.24

15.商誉

(1)明细情况被投资单位名期末数期初数称或形成商誉账面账面账面余额减值准备账面余额减值准备的事项价值价值深圳市众迈科

121199917.82121199917.82121199917.82121199917.82

技有限公司

合计121199917.82121199917.82121199917.82121199917.82

(2)商誉账面原值被投资单位名称或本期企业期初数本期减少期末数形成商誉的事项合并形成深圳市众迈科技有

121199917.82121199917.82

限公司

合计121199917.82121199917.82

(3)商誉减值准备被投资单位名称或期初数本期增加本期减少期末数形成商誉的事项深圳市众迈科技有

121199917.82121199917.82

限公司

合计121199917.82121199917.82

16.长期待摊费用

项目期初数本期增加本期摊销其他减少[注]期末数激光房屋及研

7913658.193101968.464364485.09241106.256410035.31

发基地装修

新区改造工程5358742.10156200.003784033.821730908.28

老区改造工程1429456.89724954.78704502.11

装修费及其他2191059.09430733.941123578.311498214.72

合计16892916.273688902.409997052.00241106.2510343660.42

注：其他减少系本期处置减少

第53页共99页17.递延所得税资产、递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产

资产减值准备127831956.5419294385.39119428146.0118139391.61其他非流动金融

资产公允价值变13987400.002098110.0013606827.022041024.06动内部交易未实现

14423589.712163538.4617347493.332602124.00

利润

递延收益6213516.26932027.436873980.611031097.09

租赁负债6791288.211018693.2322920988.833438148.32

合计169247750.7225506754.51180177435.8027251785.08

(2)未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债固定资产一次性抵扣

5005051.00750757.655663838.75849575.81

折旧

使用权资产6808592.101021288.8122084671.473312700.72

合计11813643.101772046.4627748510.224162276.53

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债期末数期初数抵销后抵销后项目递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产和负债互抵金额和负债互抵金额或负债余额或负债余额

递延所得税资产1772046.4623734708.054162276.5323089508.55

递延所得税负债1772046.464162276.53

(4)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数

可抵扣暂时性差异4154395.036799009.93

可抵扣亏损333203909.64218259703.76

合计337358304.67225058713.69

第54页共99页(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数备注

2025年32256730.05

2026年25661326.4625661326.46

2027年46016624.9846016624.98

2028年72008582.2472008582.24

2029年41002423.8542316440.03

2030年148514952.11

合计333203909.64218259703.76

18.其他非流动资产

期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备预付长期资

13888431.5013888431.503130449.603130449.60

产购置款

合计13888431.5013888431.503130449.603130449.60

19.所有权或使用权受到限制的资产

(1)期末资产受限情况项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因

主要系票据、信用证及保

货币资金94727767.5694727767.56质押函保证金票据贴现借款及用于开

应收票据7053543.007053543.00质押具应付票据

应收账款9779478.009290504.10质押用于保理借款

合计111560788.56111071814.66

(2)期初资产受限情况项目期初账面余额期初账面价值受限类型受限原因

主要系票据、信用证及保

货币资金129208050.79129208050.79质押函保证金

应收票据26700681.5426700681.54质押用于开具应付票据

应收账款8940724.938493688.68质押用于保理借款

第55页共99页项目期初账面余额期初账面价值受限类型受限原因

合计164849457.26164402421.01

20.短期借款

项目期末数期初数

信用借款20001907.92

质押借款20003581.42

信用证、票据及保理借款105397559.9757663338.90

合计125399467.8977666920.32

21.应付票据

项目期末数期初数

银行承兑汇票275118431.39414693071.97

合计275118431.39414693071.97

22.应付账款

项目期末数期初数

材料款447192119.45356893532.23

长期资产购置款9738414.8510614518.49

运输费及其他8945046.252989987.44

合计465875580.55370498038.16

23.合同负债

项目期末数期初数

预收货款79071897.7980759458.96

合计79071897.7980759458.96

24.应付职工薪酬

(1)明细情况

第56页共99页项目期初数本期增加本期减少期末数

短期薪酬37521968.90219251548.14220903024.1035870492.94

离职后福利—设

327090.7614175245.4414273530.83228805.37

定提存计划

合计37849059.66233426793.58235176554.9336099298.31

(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

工资、奖金、津贴

22122061.67198598119.01198465698.4822254482.20

和补贴

职工福利费7923439.187923439.18

社会保险费182455.687908591.147962533.67128513.15

其中：医疗保险费177223.897309133.077362357.10123999.86

工伤保险费5231.79565327.36566045.864513.29

生育保险费34130.7134130.71

住房公积金141849.004779395.464825944.4695300.00工会经费和职工教

15075602.5542003.351725408.3113392197.59

育经费

小计37521968.90219251548.14220903024.1035870492.94

(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

基本养老保险317178.8813730766.9813826074.02221871.84

失业保险费9911.88444478.46447456.816933.53

小计327090.7614175245.4414273530.83228805.37

25.应交税费

项目期末数期初数

增值税6450672.125571813.90

企业所得税2458791.826735173.07

代扣代缴个人所得税582462.36582374.10

城市维护建设税290660.79256213.60

房产税522668.10521848.38

第57页共99页项目期末数期初数

土地使用税201707.55201707.55

教育费附加127696.98112825.30

地方教育附加85131.3275216.88

印花税274065.21356366.59

水利基金64051.0665183.47

合计11057907.3114478722.84

26.其他应付款

项目期末数期初数

股权转让款1584531.813941318.00

应付费用8449299.148403826.04

押金保证金861358.7667908.76

其他102697.60161545.12

合计10997887.3112574597.92

27.一年内到期的非流动负债

项目期末数期初数

一年内到期的长期借款7109881.148000000.00

一年内到期的租赁负债3716030.378882067.62

合计10825911.5116882067.62

28.其他流动负债

项目期末数期初数

待转销项税额10809359.9412019456.50

尚未到期的建信融通商票等103825163.84215533723.86

合计114634523.78227553180.36

29.长期借款

第58页共99页项目期末数期初数

质押借款29000000.00

信用借款72500000.0027100107.55

合计101500000.0027100107.55

30.租赁负债

项目期末数期初数

尚未支付的租赁付款额3140408.4614511214.83

减：未确认融资费用65150.62472293.62

合计3075257.8414038921.21

31.递延收益

形成原项目期初数本期增加本期减少期末数因与资产

政府补助30857684.071141200.004307323.8127691560.26相关与收益

政府补助175000.014334500.001328791.673180708.34相关

合计31032684.085475700.005636115.4830872268.60

32.股本

本期增减变动（减少以“—”表示）项目期初数发行公积金期末数送股其他小计新股转股股份总数504702276504702276

33.资本公积

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

资本溢价（股本溢价）588855113.487166509.64596021623.12

合计588855113.487166509.64596021623.12

(2)其他说明

第59页共99页2025年7月，本公司购买安徽燊泰智能设备有限公司少数股东权益，购买完成后本公

司对其持股比例由64%增加至83.39%，导致拥有其所有者权益份额发生变化，增加资本公积

7166509.64元。

34.其他综合收益

本期发生额

其他综合收益的税后净额减：前期计入其

减：前期他综合税后计入其收益当

项目期初数减：所归属期末数本期所得税前他综合税后归属于母期转入得税于少发生额收益当公司留存收费用数股期转入益（税后东损益归属于母公司）将重分类进损

益的其他综合-39517.16155228.53155228.53115711.37收益

其中：外币财务

报表折-39517.16155228.53155228.53115711.37算差额其他综合收益

-39517.16155228.53155228.53115711.37合计

35.专项储备

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

安全生产费10463812.506462353.684875256.5312050909.65

合计10463812.506462353.684875256.5312050909.65

(2)其他说明

公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》(财资〔2022〕

136号)的规定提取和使用安全生产费。

36.盈余公积

项目期初数本期增加本期减少期末数

第60页共99页项目期初数本期增加本期减少期末数

法定盈余公积43271742.6243271742.62

合计43271742.6243271742.62

37.未分配利润

(1)明细情况项目本期数上年同期数

期初未分配利润60573976.4450786408.63

加：本期归属于母公司所有者的净利润-94940921.2014590450.22

减：提取法定盈余公积4802882.41

应付现金股利或利润10094045.52

期末未分配利润-44460990.2860573976.44

(2)其他说明

2025年度，未分配利润减少10094045.52元，系公司根据2025年4月23日公司第

六届董事会第十四次会议审议通过了《2024年度利润分预案》议案，每10股派发现金股利

0.20元（含税），共分配现金股利10094045.52元上述利润分配方案已经2024年年度股

东大会审议批准。

(二)合并利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入1083278473.00935539704.991069184321.06860098048.21

其他业务收入7046382.957341379.405128968.486198231.13

合计1090324855.95942881084.391074313289.54866296279.34

其中：与客户之

间的合同产生1090187241.27942881084.391074175674.86866296279.34的收入

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

第61页共99页本期数上年同期数项目收入成本收入成本

核心备件474409709.11378100660.83456295244.27347419877.89

核心设备135765040.42119503599.10188428813.60158016733.21

再制造业务149875251.82110393008.36150424601.87115350235.48

总包服务150011669.75133143171.40131580270.10115944198.63

成套设备57743444.1153702265.4351215520.7644472638.72

新能源业务27022711.0028258828.5336945413.3724398871.34

表面技术53377945.8645752984.2344688047.0940421965.92

其他41981469.2074026566.5114597763.8020271758.15

小计1090187241.27942881084.391074175674.86866296279.34

2)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入1090187241.271074175674.86

小计1090187241.271074175674.86

(3)履约义务的相关信息是否为公司承担的预公司提供的质履行履约义公司承诺的转项目重要的支付条款主要责期将退还给客量保证类型及务的时间让商品的性质任人户的款项相关义务核心备件付款期限一般为产品交付开票后次月安排支

核心备件、核保证类质量保

销售商品商品交付时付、核心设备产品是无心设备产品证付款期限一般为产品交付验收开票后次月安排支付

(4)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为69142747.17元。

2.税金及附加

项目本期数上年同期数

城市维护建设税2344527.531151555.55

房产税2196619.562163553.48

印花税1366937.821210807.62

第62页共99页项目本期数上年同期数

教育费附加1040912.33523879.36

地方教育附加693941.55349252.92

土地使用税810735.24808922.72

车船税19147.4823210.98

合计8472821.516231182.63

3.销售费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬17879290.9919472839.20

业务招待费22344715.0919282308.01

差旅费7801388.856756515.33

办公费7191369.925473962.79

会议费673003.011276367.80

广告及业务宣传费802618.96488889.80

其他1412468.19387838.75

合计58104855.0153138721.68

4.管理费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬42857142.6343523829.18

办公费19431794.6116294133.54

摊销费14396354.3314634600.59

折旧费10613636.868547436.08

业务招待费5335431.416050435.52

差旅费1770786.221899640.07

税费1429765.80959091.85

会议费876811.96340542.94

其他3517751.101719054.62

第63页共99页项目本期数上年同期数

合计100229474.9293968764.39

5.研发费用

项目本期数上年同期数

人员人工费用27588086.3324453497.76

直接投入费用26553018.1628142111.69

折旧费用与长期待摊费用10012307.185655487.33

其他费用6907369.515796702.13

合计71060781.1864047798.91

6.财务费用

项目本期数上年同期数

利息费用5394174.123640838.21

减：利息收入2590585.703210389.64

汇兑损益-964839.97-119269.64

手续费及其他789302.21712090.67

合计2628050.661023269.60

7.其他收益

计入本期非经项目本期数上年同期数常性损益的金额

与资产相关的政府补助4087948.814275458.774087948.81

与收益相关的政府补助7311928.036819958.227311928.03

债务重组收益-201669.90-201669.90

代扣个人所得税手续费返还229324.43526908.22

增值税加计抵减3385253.1111835988.37

合计14812784.4823458313.5811198206.94

8.投资收益

第64页共99页项目本期数上年同期数

权益法核算的长期股权投资收益3008687.723574229.04

处置长期股权投资产生的投资收益-30733.70

应收款项融资贴现损失-1171205.64-1113012.18

债务重组收益-5768487.5217974586.27其他非流动金融资产在持有期间或处置产生的投

4497688.9314662180.29

资收益

合计535949.7935097983.42

9.公允价值变动收益

项目本期数上年同期数

其他非流动金融资产1492194.722215177.78

合计1492194.722215177.78

10.信用减值损失

项目本期数上年同期数

坏账损失5447725.97-13145986.42

合计5447725.97-13145986.42

11.资产减值损失

项目本期数上年同期数

存货跌价损失-26186681.10-7013153.41

合计-26186681.10-7013153.41

12.资产处置收益

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

固定资产处置收益-785586.45511092.26-785586.45

使用权资产处置收益1154312.311154312.31

长期待摊费用处置收益-200398.28-200398.28

合计168327.58511092.26168327.58

第65页共99页13.营业外收入计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

无需支付款项2090015.393891436.712090015.39

罚没收入66526.101561642.4366526.10

其他5227.063000.135227.06

合计2161768.555456079.272161768.55

14.营业外支出

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

违约金991255.01991255.01

对外捐赠617169.81610000.00617169.81

非流动资产毁损报废损失391493.642633.38391493.64

无法收回款项110786.41

其他393758.3931644.55393758.39

合计2393676.85755064.342393676.85

15.所得税费用

(1)明细情况项目本期数上年同期数

当期所得税费用5214652.7614943047.46

递延所得税费用-645199.50667990.20

合计4569453.2615611037.66

(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数

利润总额-97013818.5835431715.13

按母公司适用税率计算的所得税费用-14552072.795314757.27

子公司适用不同税率的影响-249162.403115994.39

不可抵扣的成本、费用和损失的影响981771.262993460.39

第66页共99页项目本期数上年同期数

加计扣除的影响-8150250.59-7528228.01使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的

-328504.05-179795.79影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异

24442900.727713960.83

或可抵扣亏损的影响本期核销确认递延所得税资产的资产减值准备等

2424771.114180888.58

的影响

所得税费用4569453.2615611037.66

16.其他综合收益的税后净额

其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)34之说明。

(三)合并现金流量表项目注释

1.收到或支付的重要的投资活动有关的现金

(1)收回投资收到的现金项目本期数上年同期数

股权投资本金及转让款11436206.1513701308.63

合计11436206.1513701308.63

(2)取得投资收益收到的现金项目本期数上年同期数其他非流动金融资产在持有期间或收回时的投资

11426547.0414662180.29

收益

联营企业的分红1920000.00960000.00

合计13346547.0415622180.29

(3)购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金项目本期数上年同期数

购建工程设备等46085303.9334399891.52

合计46085303.9334399891.52

2.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金

(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

第67页共99页项目本期数上年同期数

收回票据及其他保证金219080500.32318950645.49

政府补助11239461.3621840404.23

利息收入2590585.703210389.64

往来款及押金保证金5338926.09

罚没收入66526.101561642.43

房租收入137614.68137614.68

其他234551.49529908.35

合计238688165.74346230604.82

(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

支付票据保函保证金额184600217.09386975989.37

往来款及押金保证金4536266.143941815.84

对外捐赠617169.81610000.00

期间费用等77734591.9967813247.32

合计267488245.03459341052.53

(3)收到其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

信用证、保理及票据贴现融资115397559.9767967658.35

合计115397559.9767967658.35

(4)支付其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

信用证、保理及票据到期兑付67663338.9046198274.76

支付租赁负债8448233.768966440.21

支付购买少数股东股权款12051786.193941326.00

合计88163358.8559106040.97

3.现金流量表补充资料

补充资料本期数上年同期数

(1)将净利润调节为经营活动现金流量：

第68页共99页补充资料本期数上年同期数

净利润-101583271.8419820677.47

加：资产减值准备26186681.107013153.41

信用减值准备-5447725.9713145986.42

固定资产折旧、使用权资产折旧、油气资产折

44479140.2142281661.57

耗、生产性生物资产折旧

无形资产摊销15784263.7214653641.79

长期待摊费用摊销9997052.0010781628.22

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的

-168327.58-511092.26损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）391493.642633.38

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-1492194.72-2215177.78

财务费用（收益以“－”号填列）5394174.123640838.21

投资损失（收益以“－”号填列）-1707155.43-36210995.60

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-645199.50667990.20

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列）69511836.08-106396485.50

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）169330224.78-81590062.34

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-159135801.57111177201.87

其他1587097.15945792.35

经营活动产生的现金流量净额72482286.19-2792608.59

(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券

新增使用权资产1519742.546618306.07

(3)现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额416953369.61281915344.49

减：现金的期初余额281915344.49313970004.10

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额135038025.12-32054659.61

第69页共99页4.现金和现金等价物的构成

(1)明细情况项目期末数期初数

1)现金416953369.61281915344.49

其中：库存现金

可随时用于支付的银行存款416953369.61281915344.49可随时用于支付的其他货币资金

2)现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

3)期末现金及现金等价物余额416953369.61281915344.49

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及

1811167.551643671.35

现金等价物

(2)公司持有的使用范围受限的现金和现金等价物

使用范围受限的原因、作为现项目期末数期初数金和现金等价物的理由

TAIER GMBH I.G 资金 1811167.55 1643671.35 受外汇管制

小计1811167.551643671.35

(3)不属于现金和现金等价物的货币资金不属于现金和现金等价物的项目期末数期初数理由

票据、信用及保函保证

94727767.56129208050.79不能随时兑换为现金

金

小计94727767.56129208050.79

5.筹资活动相关负债变动情况

本期增加本期减少项目期初数期末数现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款77666920.32136397559.97643236.9789308249.37125399467.89长期借款（含一年内到期35100107.55110000000.001867470.1238357696.53108609881.14的长期借款）租赁负债（含一年内到期22920988.831519742.548448233.769201209.406791288.21的租赁负债）

小计135688016.70246397559.974030449.63136114179.669201209.40240800637.24

6.不涉及现金收支的重大活动

第70页共99页(1)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动详见本财务报表附注五(三)3之说明。

(2)不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额项目本期数上年同期数

背书转让的商业汇票金额37865534.8927475128.06

其中：支付货款34850378.7127475128.06

支付固定资产等长期资产购置款3015156.18

(四)其他

1.外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额

货币资金30424614.10

其中：美元2085848.377.028814661011.02

欧元1914103.958.235515763603.08

应收账款8055894.40

其中：美元308114.767.02882165677.03

欧元715222.808.23555890217.37

2.租赁

(1)公司作为承租人

1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)13之说明。

2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十七)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：

项目本期数上年同期数

短期租赁费用5544102.286190002.70

合计5544102.286190002.70

3)与租赁相关的当期损益及现金流

项目本期数上年同期数

租赁负债的利息费用684024.96962353.17

与租赁相关的总现金流出13992336.0415156442.91

4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。

(2)公司作为出租人

第71页共99页经营租赁收入项目本期数上年同期数

租赁收入137614.68137614.68

六、研发支出

(一)研发支出项目本期数上年同期数

人员人工费用27588086.3327339976.71

直接投入费用26553018.1628142111.69

折旧费用与长期待摊费用10012307.185655487.33

其他费用6907369.516851280.88

合计71060781.1867988856.61

其中：费用化研发支出71060781.1864047798.91

资本化研发支出3941057.70

七、在其他主体中的权益

(一)企业集团的构成

1.公司将燊泰智能、众迈科技、泰尔科技、上海曦泰工贸有限公司(以下简称上海工贸)、泰迩(齐齐哈尔)科技有限公司(以下简称泰迩齐齐哈尔)、安徽尧泰工程技术有限公司(以下

简称尧泰工程)、泰尔正骉(上海)智能设备有限公司(以下简称泰尔正骉)、TAIER GMBH I.G(以

下简称 TAIER GMBH)、泰尔智造(上海)技术有限公司(以下简称泰尔智造)、泰尔销售有限责

任公司(以下简称泰尔销售)、泰尔激光、泰智维新、泰尔（安徽）机器人有限公司（泰尔机器人）、上海泰簇工贸有限公司(以下简称上海泰簇)14家子公司纳入合并财务报表范围。

2.重要子公司基本情况

主要经营地业务持股比例（%）子公司名称注册资本取得方式及注册地性质直接间接非同一控制下企

众迈科技3300万元深圳制造业64.73业合并

泰尔科技4500万元马鞍山制造业97.89设立

泰尔激光6500万元上海制造业100.00设立

(二)其他原因的合并范围变动

第72页共99页合并范围减少期初至处置日公司名称股权处置方式股权处置时点处置日净资产净利润

泰尔智造注销2025年12月31日97604.35-586.68

(三)在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易

1.在子公司的所有者权益份额发生变化的情况说明

子公司名称变动时间变动前持股比例变动后持股比例

燊泰智能2025年11月1日64%83.39%

2025年7月，本公司分别与燊泰智能原股东靳鸿君、李为民、谢进、吕斌、王会锋签

订了《股权转让协议》，向其购买持有的燊泰智能19.39%的股权，交易价格系按照双方协商的每份股权（每元出资为一份股权）5元作价，上述19.39%股权交易价格为969.50万元，本公司于2025年10月支付50%股权款，本次交易完成后，公司燊泰智能的持股比例由64%上升至83.39%。

2.交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

项目燊泰智能

购买成本/处置对价

现金9695000.00

购买成本/处置对价合计9695000.00

减：按取得/处置的股权比例计算的子

16861509.64

公司净资产份额

差额-7166509.64

其中：调整资本公积-7166509.64调整盈余公积调整未分配利润

(四)重要的非全资子公司

1.明细情况

少数股东本期归属于少本期向少数股东期末少数股东子公司名称持股比例数股东的损益宣告分派的股利权益余额

燊泰智能16.61%-923674.2914359315.12

众迈科技35.27%-6311830.12-5020035.54

2.重要非全资子公司的主要财务信息

第73页共99页(1)资产和负债情况子公司期末数名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

燊泰智能120976739.381147293.74122124033.1226674212.979000000.0035674212.97

众迈科技32435224.933952889.2636388114.1950018901.05602373.1450621274.19（续上表）子公司期初数名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

燊泰智能120028168.50634230.54120662399.0428200796.6828200796.68

众迈科技54543811.968212242.0562756054.0154480083.784613382.8059093466.58

(2)损益和现金流量情况子公司本期数名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

燊泰智能35517589.47-5934492.56-5934492.56644278.17

众迈科技27022711.00-17895747.43-17895747.43470603.71

(续上表)子公司上期数名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

燊泰智能81888233.8416610295.7916610295.7961694.98

众迈科技36945413.37-47201.06-47201.06-1385656.01

(五)在联营企业中的权益

1.重要的联营企业

(1)基本情况

持股比例（%）对合营企业或联主要联营企业名称注册地业务性质营企业投资的会经营地直接间接计处理方法科学研究和技

安徽诺泰马鞍山马鞍山32.00权益法核算术服务业

2.重要联营企业的主要财务信息

期末数/本期数期初数/上年同期数项目安徽诺泰安徽诺泰

流动资产170782752.99181006671.38

非流动资产109295474.2293386719.51

第74页共99页期末数/本期数期初数/上年同期数项目安徽诺泰安徽诺泰

资产合计280078227.21274393390.89

流动负债170212685.19148609931.72

非流动负债14165955.4533486956.09

负债合计184378640.64182096887.81少数股东权益

归属于母公司所有者权益95699586.5792296503.08

按持股比例计算的净资产份额30623867.7029534880.98

对联营企业权益投资的账面价值30623867.7029534880.98存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入151932294.44136517940.05

净利润9409174.0111170277.29终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额9409174.0111170277.29

本期收到的来自联营企业的股利1920000.00960000.00

八、政府补助

(一)本期新增的政府补助情况项目本期新增补助金额

与资产相关的政府补助1141200.00

其中：计入递延收益1141200.00

与收益相关的政府补助10098261.36

其中：计入递延收益4334500.00

计入其他收益5763761.36

合计11239461.36

(二)涉及政府补助的负债项目本期计入本期新增本期计入财务报表列报项目期初数营业外收入金补助金额其他收益金额额

第75页共99页本期计入本期新增本期计入财务报表列报项目期初数营业外收入金补助金额其他收益金额额

递延收益30857684.071141200.004307323.81

递延收益175000.014334500.001328791.67

小计31032684.085475700.005636115.48（续上表）

本期冲减成本期冲减其他与资产/收益财务报表列报项目期末数本费用金额资产金额变动相关

递延收益27691560.26与资产相关

递延收益3180708.34与收益相关

小计30872268.60

(三)计入当期损益的政府补助金额项目本期数上年同期数

计入其他收益的政府补助金额11399876.8411095416.99

合计11399876.8411095416.99

九、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级第76页共99页以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况

下都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五

(一)6之说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项

本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会

第77页共99页面临重大坏账风险。

由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2025年12月31日，本公司应收账款的17.98%（2024年12月31日：14.03%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二)流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类期末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款234009349.03241701411.65135587067.20106114344.45

应付票据275118431.39275118431.39275118431.39

应付账款465875580.55465875580.55465875580.55

其他应付款10997887.3110997887.3110997887.31

租赁负债6791288.217055610.223915201.763140408.46其他流动负债

103825163.84103825163.84103825163.84

(建信融通等)

小计1096617700.331104574084.96995319332.05109254752.91（续上表）上年年末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款112767027.87115101063.9886250138.9828850925.00

应付票据414693071.97414693071.97414693071.97

应付账款370498038.16370498038.16370498038.16

其他应付款12574597.9212574597.9212574597.92

租赁负债22920988.8324126813.289615598.4514363214.83148000.00

第78页共99页上年年末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上其他流动负债

215533723.86215533723.86215533723.86

(建信融通等)

小计1148987448.611152527309.171109165169.3443214139.83148000.00

(三)市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。

市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。

2.外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1之说明。

(四)金融资产转移

1.金融资产转移基本情况

已转移金融资已转移金融资产终止确认情终止确认情况的判断依转移方式产性质金额况据保留了其几乎所有的风

票据贴现应收票据5597995.00未终止确认险和报酬已经转移了其几乎所有

票据贴现应收款项融资192130288.03终止确认的风险和报酬已经转移了其几乎所有

票据背书应收款项融资24869834.84终止确认的风险和报酬应收账款保保留了其几乎所有的风

应收账款9779478.00未终止确认理险和报酬

小计232377595.87

2.因转移而终止确认的金融资产情况

金融资产转移终止确认的金融资产与终止确认相关的利项目方式金额得或损失

第79页共99页金融资产转移终止确认的金融资产与终止确认相关的利项目方式金额得或损失

应收款项融资背书24869834.84

应收款项融资贴现192130288.03656701.58

小计217000122.87656701.58

3.转移金融资产且继续涉入形成的资产、负债的金额

继续涉入形成的资产继续涉入形成的负债项目资产转移方式金额金额

应收票据贴现5597995.005597995.00

应收账款保理9779478.009779478.00

小计15377473.0015377473.00

十、公允价值的披露

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量

持续的公允价值计量158219485.45158219485.45

1.交易性金融资产和其他

101927941.67101927941.67

非流动金融资产

(1)分类为以公允价值计量

且其变动计入当期损益的金101927941.67101927941.67融资产

权益工具投资101927941.67101927941.67

2.应收款项融资56291543.7856291543.78

(二)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本公司持有的第三层次公允价值计量的应收款项融资为应收银行承兑汇票，其信用风险较小且剩余期限较短，本公司以其票面余额确定其公允价值。

本公司持有的第三层次公允价值计量的权益工具投资为非上市公司股权。对于非上市的权益工具投资，本公司综合考虑采用市场法和未来现金流折现等方法估计公允价值。对于被投资企业经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化的，本公司以投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。

第80页共99页(三)不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收

账款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、租赁负债等，其账面价值与公允价值差异较小。

十一、关联方及关联交易

(一)关联方情况

1.本公司的母公司情况

(1)本公司的实际控制人对本公司的持股对本公司的表决权自然人姓名关联关系比例（%）比例（%）

邰正彪实际控制人27.8127.81

2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。

3.本公司的其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司关系安徽泰尔控股集团有限公司同受实际控制人控制马鞍山动力传动机械有限责任公司同受实际控制人控制上海曦泰投资有限公司同受实际控制人控制马鞍山市泰尔之家餐饮管理有限责任公司同受实际控制人控制邰紫鹏本公司股东及本公司董事长黄东保本公司总经理盛扛扛本公司董事

(二)关联交易情况

1.采购商品和接受劳务的关联交易

关联交易内关联方本期数上年同期数容马鞍山动力传动机械有限责

水电费401545.09304041.75任公司马鞍山市泰尔之家餐饮管理

餐饮服务4345296.593510789.31有限责任公司

2.关联租赁情况

公司承租情况

第81页共99页本期数简化处理的短期租赁确认使用权资产的租赁租赁资产出租方名称和低价值资产租赁的支付的租金（不包种类租金费用以及未纳入增加的租赁括未纳入租赁负债确认的利息租赁负债计量的可变负债本金金计量的可变租赁付支出租赁付款额额款额）马鞍山动力传

动机械有限责房屋2867590.64任公司安徽泰尔控股

房屋2123329.55集团有限公司（续上表）上年同期数简化处理的短期租赁确认使用权资产的租赁租赁资产出租方名称和低价值资产租赁的支付的租金（不包种类租金费用以及未纳入增加的租赁括未纳入租赁负债确认的利息租赁负债计量的可变负债本金金计量的可变租赁付支出租赁付款额额款额）安徽泰尔控股

房屋2123329.55集团有限公司马鞍山动力传

动机械有限责房屋2261522.07任公司

3.关键管理人员报酬

项目本期数上年同期数

关键管理人员报酬517.93万元655.87万元

(三)关联方应收应付款项

1.应收关联方款项

期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备预付款项马鞍山动力传动机械

2664.202664.20

有限责任公司

小计2664.202664.20

2.应付关联方款项

项目名称关联方期末数期初数

第82页共99页项目名称关联方期末数期初数其他应付款

上海曦泰投资有限公司1894166.00

邰紫鹏757669.00

邰正彪611959.00

安徽泰尔控股集团有限公司539107.00

黄东保14569.00

盛扛扛7284.00

小计3824754.00

十二、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。

(二)或有事项

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大或有事项。

十三、资产负债表日后事项

截至本财务报表批准报出日，公司不存在需要披露的重大资产负债表日后事项。

十四、其他重要事项

(一)债务重组

1.公司作为债务人

债务重组相关损债务重组导致的股本等债务重组方式债务账面价值益所有者权益的增加额

债务重组协议7025601.30325720.26

2.公司作为债权人

债务重组方债权债务重组债务重组导致的该投资占债务人式账面价值相关损益投资增加额股份总额的比例

债务重组协议17769249.66-6295877.68

(二)分部信息

本公司主要业务为生产和销售万向联轴器、鼓形齿式联轴器、剪刃、精密卷筒、复合滑

第83页共99页板等产品。公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本公司无需披露分部信息。本公司收入分解信息详见本财务报表附注五(二)1之说明。

十五、母公司财务报表主要项目注释

(一)母公司资产负债表项目注释

1.应收账款

(1)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内656069724.82581071261.41

1-2年85853966.57116840735.15

2-3年37252394.1662227599.40

3-4年21653500.1022900860.18

4-5年11379405.596676742.20

5年以上3439327.836041293.77

账面余额合计815648319.07795758492.11

减：坏账准备91528049.63105131411.91

账面价值合计724120269.44690627080.20

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

按组合计提坏账准备815648319.07100.0091528049.6311.22724120269.44

合计815648319.07100.0091528049.6311.22724120269.44（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

第84页共99页期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

按组合计提坏账准备795758492.11100.00105131411.9113.21690627080.20

合计795758492.11100.00105131411.9113.21690627080.20

3)采用组合计提坏账准备的应收账款

期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

合并范围内关联方组合33594547.64

账龄与风险等级组合782053771.4391528049.6311.70

小计815648319.0791528049.6311.22

4)采用账龄与风险等级组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内622475177.1832407818.345.21

1-2年85853966.5712030097.0414.01

2-3年37252394.1616496710.2044.28

3-4年21653500.1016318790.4675.36

4-5年11379405.5910835305.7695.22

5年以上3439327.833439327.83100.00

小计782053771.4391528049.6311.70

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数其期末数计提收回或转回核销他单项计提坏账准备按组合计提

105131411.9113535675.4322016569.815122467.9091528049.63

坏账准备

合计105131411.9113535675.4322016569.815122467.9091528049.63

(4)本期实际核销的应收账款情况项目核销金额

第85页共99页项目核销金额

实际核销的应收账款6889071.45

本期实际核销应收账款6889071.45元，核销坏账准备5122467.90元。

(5)应收账款和合同资产金额前5名情况占应收账款单位名称期末账面余额期末余额比期末坏账准备例（%）

第一名43474861.835.332340277.41

第二名33594547.644.12

第三名28165118.573.45395510.91

第四名27259733.873.34272597.34

第五名24442785.013.001222139.25

小计156937046.9219.244230524.91

2.其他应收款

(1)明细情况项目期末数期初数

应收股利50000000.0095000000.00

其他应收款198139875.47155946452.60

合计248139875.47250946452.60

(2)应收股利

1)明细情况

项目期末数期初数

上海工贸10000000.0055000000.00

上海泰簇40000000.0040000000.00

小计50000000.0095000000.00

2)账龄1年以上重要的应收股利

是否发生减值及其判项目期末数账龄未收回的原因断依据

上海工贸10000000.001-2年暂未安排支付否，本公司子公司

1-2年；

上海泰簇40000000.00暂未安排支付否，本公司子公司

2-3年

第86页共99页是否发生减值及其判项目期末数账龄未收回的原因断依据

小计50000000.00

(3)其他应收款

1)款项性质分类情况

款项性质期末数期初数

子公司往来款187952093.46146464857.07

押金保证金11847630.907396906.45

单位往来款740876.20999361.06

业务借款125638.432943846.10

账面余额小计200666238.99157804970.68

减：坏账准备2526363.521858518.08

账面价值小计198139875.47155946452.60

2)账龄情况

账龄期末数期初数

1年以内59623838.4688029495.51

1-2年75296046.9566695022.82

2-3年62945901.232143955.33

3-4年1993955.33370310.91

4-5年370310.91221783.03

5年以上436186.11344403.08

账面余额小计200666238.99157804970.68

减：坏账准备2526363.521858518.08

账面价值小计198139875.47155946452.60

3)坏账准备计提情况

*类别明细情况期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

按组合计提坏账准备200666238.99100.002526363.521.26198139875.47

第87页共99页期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

小计200666238.99100.002526363.521.26198139875.47（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

按组合计提坏账准备157804970.68100.001858518.081.18155946452.60

小计157804970.68100.001858518.081.18155946452.60

*采用组合计提坏账准备的其他应收款期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

合并范围内关联方组合187952093.46

账龄组合12714145.532526363.5219.87

其中：1年以内6693185.41334659.265.00

1-2年2519302.90251930.2910.00

2-3年701204.87210361.4630.00

3-4年1993955.33996977.6750.00

4-5年370310.91296248.7380.00

5年以上436186.11436186.11100.00

小计200666238.992526363.521.26

4)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月小计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数317619.60190726.921350171.561858518.08

期初数在本期——————

--转入第二阶段-125965.14125965.14

第88页共99页第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月小计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

--转入第三阶段-70120.4970120.49

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提143004.815358.72519481.91667845.44本期收回或转回本期核销其他变动

期末数334659.27251930.291939773.962526363.52期末坏账准备计

0.1710.0055.401.26

提比例（%）

5)其他应收款金额前5名情况

占其他应收单位名称款项性质期末账面余额账龄款余额的比期末坏账准备例（%）

34144112.851年以内17.02泰尔智慧（上子公司往

海）激光科技有60726978.721-2年30.26来款限公司

52390468.752-3年26.11泰智维新（上子公司往8743425.961年以内4.36

海）数字科技有来款

限公司12049765.331-2年6.00深圳市众迈科子公司往

9854227.612-3年4.91

技有限公司来款安徽燊泰智能子公司往

8160232.441年以内4.07

设备有限公司来款新余钢铁股份押金保证

3981620.001年以内1.98199081.00

有限公司金

小计190050831.6694.71199081.00

3.长期股权投资

(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

第89页共99页对子公司

383524386.96143920000.00239604386.96373929386.96143920000.00230009386.96

投资对联营企

30623867.7030623867.7040932422.2240932422.22

业投资

合计414148254.66143920000.00270228254.66414861809.18143920000.00270941809.18

(2)对子公司投资期初数本期增减变动期末数计提被投资账面减值追加减少减其账面减值单位价值准备投资投资值他价值准备准备

燊泰智能21518359.399695000.0031213359.39

众迈科技32200300.00143920000.0032200300.00143920000.00

泰尔科技95826391.0095826391.00

尧泰工程20000.0020000.00

泰尔正骉1300000.001300000.00

TAIER

1944336.571944336.57

GMBH

泰尔智造100000.00100000.00

泰尔销售50000.0050000.00

泰尔激光65000000.0065000000.00

泰智维新50000.0050000.00泰尔机器

2000000.002000000.00

人

上海泰簇10000000.0010000000.00

小计230009386.96143920000.009695000.00100000.00239604386.96143920000.00

(3)对联营企业投资期初数本期增减变动被投资单其他综权益法下确认位账面价值减值准备追加投资减少投资合收益的投资损益调整联营企业

安徽诺泰29534880.983008986.72

第90页共99页期初数本期增减变动被投资单其他综权益法下确认位账面价值减值准备追加投资减少投资合收益的投资损益调整

智能产业园11397541.2411397242.24-299.00

小计40932422.2211397242.243008687.72（续上表）本期增减变动期末数被投资单位其他权宣告发放现金股计提减值其他账面价值减值准备益变动利或利润准备联营企业

安徽诺泰1920000.0030623867.70智能产业园

小计1920000.0030623867.70

(二)母公司利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本主营业务收

1044736638.72930255831.481025353800.58919266541.04

入其他业务收

14174864.266146516.1511677269.359592087.37

入

合计1058911502.98936402347.631037031069.93928858628.41

其中：与客户之间的合

1056914015.00934406196.061035033581.95927209633.56

同产生的收入

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

核心备件474409709.11427450866.91456517906.33401703327.12

核心设备135765040.42122456056.76188383926.09175812678.66

第91页共99页本期数上年同期数项目收入成本收入成本

再制造业务149552898.30113669687.01148034491.39124142436.45

总包服务150011669.75137452525.24131568058.60118501493.33

成套设备57743444.1157686351.6251215520.7649687488.23

表面技术53377945.8643514437.2644688047.0944615132.28

其他36053307.4532176271.2614625631.6912747077.49

小计1056914015.00934406196.061035033581.95927209633.56

2)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入1056914015.001035033581.95

小计1056914015.001035033581.95

(3)履约义务的相关信息是否为公司承担的预公司提供的质履行履约义公司承诺的转项目重要的支付条款主要责期将退还给客量保证类型及务的时间让商品的性质任人户的款项相关义务核心备件付款期限一般为产品交付开票后次月安排支

核心备件、核保证类质量保

销售商品商品交付时付、核心设备产品是无心设备产品证付款期限一般为产品交付验收开票后次月安排支付

(4)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为42227695.64元。

2.研发费用

项目本期数上年同期数

人员人工费用12807639.8010607533.38

直接投入的费用19485266.5620071149.61

折旧费用与长期待摊费用3508323.204292217.95

其他费用2543819.152414474.54

合计38345048.7137385375.48

第92页共99页3.投资收益项目本期数上年同期数

权益法核算的长期股权投资收益3008687.723574229.04

成本法核算的长期股权投资收益50000000.00

处置长期股权投资产生的投资收益-33129.35

应收款项融资贴现损失-1171132.14-836901.07其他非流动金融资产在持有期间或处置产生的投

4497688.9314662180.29

资收益

债务重组收益-302465.9719457413.27

合计5999649.1986856921.53

十六、其他补充资料

(一)非经常性损益

1.非经常性损益明细表

项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销-253899.76部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损11399876.84益产生持续影响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损5989883.65益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益

第93页共99页债务重组损益-5970157.42

除上述各项之外的其他营业外收入和支出159585.34其他符合非经常性损益定义的损益项目

小计11325288.65

减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）673186.06

少数股东权益影响额（税后）159269.84

归属于母公司所有者的非经常性损益净额10492832.75

(二)净资产收益率及每股收益

1.明细情况

加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润-8.21-0.19-0.19扣除非经常性损益后归属于公司

-9.12-0.21-0.21普通股股东的净利润

2.加权平均净资产收益率的计算过程

项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A -94940921.20

非经常性损益 B 10492832.75

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B -105433753.95

归属于公司普通股股东的期初净资产 D 1207827403.88

发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资

E产

新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G 10094045.52

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 7

资本公积变动 I1 7166509.64

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 2

其他综合收益变动 I2 155228.53其他

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J2 6

专项储备变动 I3 1587097.15

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J3 6

第94页共99页项目序号本期数

报告期月份数 K 12

L= D+A/2+ E×F/K-G

加权平均净资产1156534331.17

×H/K±I×J/K

加权平均净资产收益率 M=A/L -8.21%

扣除非经常性损益加权平均净资产收益率 N=C/L -9.12%

3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A -94940921.20

非经常性损益 B 10492832.75

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B -105433753.95

期初股份总数 D 504702276

因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E

发行新股或债转股等增加股份数 F

增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G

因回购等减少股份数 H

减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I

报告期缩股数 J

报告期月份数 K 12

发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F×G/K-H×I/K-J 504702276

基本每股收益 M=A/L -0.19

扣除非经常性损益基本每股收益 N=C/L -0.21

(2)稀释每股收益的计算过程稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。

泰尔重工股份有限公司

二〇二六年四月二十一日