精华制药集团股份有限公司2025年半年度财务报告

精华制药集团股份有限公司

2025年半年度财务报告

2025年8月

1精华制药集团股份有限公司2025年半年度财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：精华制药集团股份有限公司

2025年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金794716319.331013590836.03结算备付金拆出资金

交易性金融资产290556068.67105158832.09衍生金融资产

应收票据45347193.2343989807.27

应收账款323193980.11290830862.09

应收款项融资83847105.2279762201.20

预付款项17172361.816671617.99应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款2657203.712679074.71

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货281607118.87270345771.69

其中：数据资源合同资产

持有待售资产30814196.7730814196.77一年内到期的非流动资产

其他流动资产761100.89459443.80

流动资产合计1870672648.611844302643.64

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资

2精华制药集团股份有限公司2025年半年度财务报告

其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产

投资性房地产243507225.88248061043.84

固定资产557796217.27561674329.88

在建工程33721205.1953569031.43生产性生物资产油气资产

使用权资产492424.951134752.01

无形资产59717774.1060517268.51

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源

商誉167944061.40167944061.40长期待摊费用

递延所得税资产6004686.495980983.26

其他非流动资产484727852.89358595663.17

非流动资产合计1553911448.171457477133.50

资产总计3424584096.783301779777.14

流动负债：

短期借款8296.0010426936.11向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据13720800.006758200.00

应付账款147928769.81141680039.29预收款项

合同负债17042481.6511441558.92卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬44747217.3062770633.67

应交税费24291512.4122166258.28

其他应付款103585129.9851977093.31

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款

3精华制药集团股份有限公司2025年半年度财务报告

持有待售负债

一年内到期的非流动负债60420.69750887.86

其他流动负债23555280.0917611812.14

流动负债合计374939907.93325583419.58

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债143842.04199403.33长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益11230403.1711637255.12

递延所得税负债7504199.927146303.52

其他非流动负债87494.2289894.22

非流动负债合计18965939.3519072856.19

负债合计393905847.28344656275.77

所有者权益：

股本829674908.00814180908.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积813530477.15769004594.63

减：库存股56708040.00其他综合收益

专项储备7841561.085304333.46

盈余公积130131556.33130131556.33一般风险准备

未分配利润930386399.38864876074.03

归属于母公司所有者权益合计2654856861.942583497466.45

少数股东权益375821387.56373626034.92

所有者权益合计3030678249.502957123501.37

负债和所有者权益总计3424584096.783301779777.14

法定代表人：尹红宇主管会计工作负责人：成剑会计机构负责人：赵丽

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金319544742.09427136767.44

交易性金融资产116928415.2130074750.00

4精华制药集团股份有限公司2025年半年度财务报告

衍生金融资产

应收票据8898857.156827206.37

应收账款159245639.42133168953.78

应收款项融资33613520.8626508350.80

预付款项1965434.80450325.47

其他应收款756177220.41754280940.79

其中：应收利息应收股利

存货73856186.9871513677.82

其中：数据资源合同资产

持有待售资产26956743.7426956743.74一年内到期的非流动资产

其他流动资产292616.07268413.40

流动资产合计1497479376.731477186129.61

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资805633331.73804985156.21其他权益工具投资其他非流动金融资产

投资性房地产15473.6520525.23

固定资产115989828.45120681032.13

在建工程1607029.39生产性生物资产油气资产

使用权资产244911.82293894.20

无形资产6640033.436544958.30

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉长期待摊费用递延所得税资产

其他非流动资产300086458.67246368541.25

非流动资产合计1230217067.141178894107.32

资产总计2727696443.872656080236.93

流动负债：

短期借款8296.0010006936.11交易性金融负债

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衍生金融负债

应付票据60000.00

应付账款9235109.736226179.48预收款项

合同负债4210685.154130514.85

应付职工薪酬24393096.3633500970.99

应交税费10565787.868631823.47

其他应付款446300671.86406617625.55

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债47666.8694490.89

其他流动负债6233601.453205974.66

流动负债合计500994915.27472474516.00

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债143842.04199403.33长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益946301.92981300.16

递延所得税负债495578.52580388.08

其他非流动负债87494.2289894.22

非流动负债合计1673216.701850985.79

负债合计502668131.97474325501.79

所有者权益：

股本829674908.00814180908.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积792500318.13747974435.61

减：库存股56708040.00其他综合收益

专项储备5223281.335191256.44

盈余公积129483244.18129483244.18

未分配利润524854600.26484924890.91

所有者权益合计2225028311.902181754735.14

负债和所有者权益总计2727696443.872656080236.93

3、合并利润表

单位：元

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项目2025年半年度2024年半年度

一、营业总收入731420574.35720309080.88

其中：营业收入731420574.35720309080.88利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本558016042.71542650615.21

其中：营业成本339310270.71354038778.24利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加11739390.8310424469.52

销售费用132274180.08116167453.94

管理费用57664195.8955928588.65

研发费用28840794.7832505972.93

财务费用-11812789.58-26414648.07

其中：利息费用461853.971458308.18

利息收入12852938.4826625103.95

加：其他收益2783496.786136722.05投资收益（损失以“—”号填

1434037.281596415.94

列）

其中：对联营企业和合营

-29083.70企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以

1451220.503409243.07“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”-829088.08-2565624.89号填列）资产减值损失（损失以“—”-4097935.86-1255826.74号填列）资产处置收益（损失以“—”

28384.683154.45号填列）三、营业利润（亏损以“—”号填

174174646.94184982549.55

列）

加：营业外收入987323.68173941.72

减：营业外支出26870.122626206.34

7精华制药集团股份有限公司2025年半年度财务报告四、利润总额（亏损总额以“—”号

175135100.50182530284.93

填列）

减：所得税费用23448502.0727624125.05五、净利润（净亏损以“—”号填

151686598.43154906159.88

列）

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以

151686598.43154906159.88“—”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润

130644421.69135434159.83（净亏损以“—”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“—

21042176.7419472000.05”号填列）

六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额151686598.43154906159.88归属于母公司所有者的综合收益总

130644421.69135434159.83

额

归属于少数股东的综合收益总额21042176.7419472000.05

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.16050.1663

（二）稀释每股收益0.16050.1663

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

法定代表人：尹红宇主管会计工作负责人：成剑会计机构负责人：赵丽

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4、母公司利润表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、营业收入287222543.21255073230.53

减：营业成本64383453.9057740985.72

税金及附加4769036.364348318.59

销售费用119617990.22104640304.06

管理费用23011084.4019800543.32

研发费用11543865.0810650923.19

财务费用-3455790.86-11904143.00

其中：利息费用4503459.325774359.64

利息收入8055961.0617666886.93

加：其他收益507043.602983973.56投资收益（损失以“—”号填

44120700.2550345761.22

列）

其中：对联营企业和合营企

93592.20

业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以

400915.212270884.32“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”-1372798.20-257384.65号填列）资产减值损失（损失以“—”

1454018.63395051.95号填列）资产处置收益（损失以“—”

3154.45号填列）二、营业利润（亏损以“—”号填

112462783.60125537739.50

列）

加：营业外收入966162.98137615.50

减：营业外支出20163.5351894.36三、利润总额（亏损总额以“—”号

113408783.05125623460.64

填列）

减：所得税费用8344977.369784485.54四、净利润（净亏损以“—”号填

105063805.69115838975.10

列）

（一）持续经营净利润（净亏损以

105063805.69115838975.10“—”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

9精华制药集团股份有限公司2025年半年度财务报告

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额105063805.69115838975.10

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金712736551.48667478880.95客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还36020.36160384.05

收到其他与经营活动有关的现金22814198.8634378448.46

经营活动现金流入小计735586770.70702017713.46

购买商品、接受劳务支付的现金244518755.38251659949.82客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

10精华制药集团股份有限公司2025年半年度财务报告

支付给职工以及为职工支付的现金182775435.31173798863.87

支付的各项税费83426414.4983683426.33

支付其他与经营活动有关的现金97179832.4896044895.38

经营活动现金流出小计607900437.66605187135.40

经营活动产生的现金流量净额127686333.0496830578.06

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金681000000.00325000000.00

取得投资收益收到的现金2188021.206954000.28

处置固定资产、无形资产和其他长

31000.00

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金2047012.44

投资活动现金流入小计683219021.20334001012.72

购建固定资产、无形资产和其他长

9017610.4522867242.29

期资产支付的现金

投资支付的现金865700000.00240000000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金121000000.00783408.49

投资活动现金流出小计995717610.45263650650.78

投资活动产生的现金流量净额-312498589.2570350361.94

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金56708040.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金10000000.00

收到其他与筹资活动有关的现金8296.00

筹资活动现金流入小计56716336.0010000000.00

偿还债务支付的现金10000000.005000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

84948612.9094263924.97

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金573685.69234225.00

筹资活动现金流出小计95522298.5999498149.97

筹资活动产生的现金流量净额-38805962.59-89498149.97

四、汇率变动对现金及现金等价物的

-432880.121363205.50影响

五、现金及现金等价物净增加额-224051098.9279045995.53

加：期初现金及现金等价物余额1013520736.47914199429.86

六、期末现金及现金等价物余额789469637.55993245425.39

6、母公司现金流量表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金270267655.37254543226.90收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金186610943.05209729583.08

11精华制药集团股份有限公司2025年半年度财务报告

经营活动现金流入小计456878598.42464272809.98

购买商品、接受劳务支付的现金32769314.3636558784.30

支付给职工以及为职工支付的现金101503834.8993390339.08

支付的各项税费42816942.9745402395.39

支付其他与经营活动有关的现金261350507.29196458184.92

经营活动现金流出小计438440599.51371809703.69

经营活动产生的现金流量净额18437998.9192463106.29

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金511000000.00190000000.00

取得投资收益收到的现金44367950.2553297289.72

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金109716.67256190.22

投资活动现金流入小计555477666.92243553479.94

购建固定资产、无形资产和其他长

3196203.643169907.83

期资产支付的现金

投资支付的现金597700000.00160000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金60000000.00783408.49

投资活动现金流出小计660896203.64163953316.32

投资活动产生的现金流量净额-105418536.7279600163.62

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金56708040.00

取得借款收到的现金10000000.00

收到其他与筹资活动有关的现金8296.00

筹资活动现金流入小计56716336.0010000000.00

偿还债务支付的现金10000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

67092183.1980708540.93

现金

支付其他与筹资活动有关的现金111600.0055800.00

筹资活动现金流出小计77203783.1980764340.93

筹资活动产生的现金流量净额-20487447.19-70764340.93

四、汇率变动对现金及现金等价物的

-64078.1891806.10影响

五、现金及现金等价物净增加额-107532063.18101390735.08

加：期初现金及现金等价物余额427074393.48356300842.81

六、期末现金及现金等价物余额319542330.30457691577.89

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2025年半年度

归属于母公司所有者权益少所其他权益工具减其一未数有

项目资专盈：他般分股者股优永本项余其小其库综风配东权本先续公储公他计他存合险利权益股债积备积股收准润益合

12精华制药集团股份有限公司2025年半年度财务报告

益备计

2529

814769130864373

538357

1800138762

一、上年期04497123

0945156060

末余额3334650

08.94.56.74.34..466.41.3

0063330392

57

加：会计政策变更前期差错更正其他

2529

814769130864373

538357

1800138762

二、本年期04497123

0945156060

初余额3334650

08.94.56.74.34..466.41.3

0063330392

57

三、本期增154456657173

2521

减变动金额494525708510359554

3795

（减少以008804323974

227352

“—”号填0.02.50.05.35.48.1.62.64

列）020593

13013021151

646404268

（一）综合

44441765

收益总额

21.21.6.798.

6969443

154456

3333

（二）所有494525708

1111

者投入和减008804

842842

少资本0.02.50.0.52.52

020

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

154456

3333

494525708

1111

4．其他008804

842842

0.02.50.0.52.52

020

----

65651984

（三）利润134134747881分配09091625

6.36.30.06.3

4404

13精华制药集团股份有限公司2025年半年度财务报告

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

----

65651984

3．对所有

134134747881

者（或股

09091625

东）的分配

6.36.30.06.3

4404

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

252590034

（五）专项37373337

储备2272275.9563.62.620.52

46461764

1．本期提50505505

取371371308680.58.58.67.25

212185429

2．本期使13139768

用1431432.7116.96.967.73

（六）其他

2630

82981356130930375

785430

6753708133882

四、本期期41856678

490404156313

末余额5618624

08.77.0.056.99.87..081.99.5

00150333856

40

上年金额

单位：元项目2024年半年度

14精华制药集团股份有限公司2025年半年度财务报告

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数资他专盈般者

：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

2428

814769-117742359

414404

180032509967

一、上年期29593264

094522486217

末余额5241990

08.94.91130.52.06..087.13.6

0063.66031044

82

加：会计政策变更前期差错更正其他

2428

814769-117742359

414404

180032509967

二、本年期29593264

094522486217

初余额5241990

08.94.91130.52.06..087.13.6

0063.66031044

82

三、本期增6062-61

15

减变动金额529044916127

14

（减少以51095554

576

“—”号填8.65.61.24.3.96

列）6248

13513519154

434347290

（一）综合

41410061

收益总额

59.59.0.059.

8383588

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

----

74742095

（三）利润

904904911815

分配

64640468

1.11.10.01.1

15精华制药集团股份有限公司2025年半年度财务报告

7707

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

----

74742095

3．对所有

904904911815

者（或股

64640468

东）的分配

1.11.10.01.1

7707

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

151552220

（五）专项14144837

储备5765768.7065.96.961.67

54542074

1．本期提32323163

取046046551598.82.82.48.30

39391554

2．本期使17170926

用469469062532.86.86.77.63

（六）其他

2528

814769-117803358

560665

180032505275

四、本期期44637392

094522485751

末余额1012944

08.94.91130.70.55..042.88.0

0063.66037620

00

16精华制药集团股份有限公司2025年半年度财务报告

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2025年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

2181

81417479519112944849

一、上年期754

80907443256.83242489

末余额735.1

8.005.61444.180.91

4

加：会计政策变更前期差错更正其他

2181

81417479519112944849

二、本年期754

80907443256.83242489

初余额735.1

8.005.61444.180.91

4

三、本期增减变动金额15494452567039924327

3202

（减少以40005882804097093576

4.89

“—”号填.00.52.00.35.76

列）

10501050

（一）综合

63806380

收益总额

5.695.69

（二）所有1549445256703311

者投入和减400058828040842.少资本.00.52.0052

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

1549445256703311

4．其他400058828040842..00.52.0052

--

（三）利润65136513分配40964096.34.34

1．提取盈

17精华制药集团股份有限公司2025年半年度财务报告

余公积

--

2．对所有

65136513

者（或股

40964096

东）的分配.34.34

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项32023202

储备4.894.89

1．本期提34183418

取40.1340.13

2．本期使30983098

用15.2415.24

（六）其他

2225

829679255670522312945248

四、本期期028

749000318040281.83245460

末余额311.9

8.008.13.00334.180.26

0

上年金额

单位：元

2024年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

-2126

81417479452811684461

一、上年期3222506

80907443061.56518899

末余额911.007.1

8.005.61797.885.49

661

加：会计政策变更前

18精华制药集团股份有限公司2025年半年度财务报告

期差错更正其他

-2126

81417479452811684461

二、本年期3222506

80907443061.56518899

初余额911.007.1

8.005.61797.885.49

661

三、本期增减变动金额40934137

4417

（减少以43336060

26.28

“—”号填.93.21

列）

11581158

（一）综合

38973897

收益总额

5.105.10

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

--

（三）利润74907490分配46414641.17.17

1．提取盈

余公积

--

2．对所有

74907490

者（或股

46414641

东）的分配.17.17

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动

19精华制药集团股份有限公司2025年半年度财务报告

额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项44174417

储备26.2826.28

1．本期提73417341

取73.9273.92

2．本期使29242924

用47.6447.64

（六）其他

-2167

81417479496911684871

四、本期期3222882

80907443788.56512332

末余额911.067.3

8.005.61077.889.42

662

三、公司基本情况

精华制药集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）的前身是南通中药厂，1996年11月改制为南通中诚制药有限公司。于2002年6月经南通市人民政府通政复【2002】22号文《市政府关于同意重组设立南通精华制药有限公司的批复》及公司股东会决议，与南通制药总厂重组设立为南通精华制药有限公司。

根据公司2009年2月8日召开的2008年度股东大会审议通过的《关于申请首次公开发行境内人民币普通股（A股）股票并上市的议案》，并经 2010年 1月 11日中国证券监督管理委员会证监许可【2010】38号《关于核准精华制药集团股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，公司2010年1月20日采取“网下向配售对象询价配售和网上向社会公众投资者定价发行相结合”的方式，公开发行人民币普通股（A股）2000万股，每股面值 1.00元，发行价为每股人民币 19.80元。2010年 2月 3日公司股票在深圳证券交易所挂牌上市。

根据公司2014年第一次临时股东大会决议和修改后章程的规定，并于2014年9月19日经中国证券监督管理委员会以证监许可【2014】981号文《关于核准精华制药集团股份有限公司非公开发行股票的批复》核准，公司非公开发行6000万股新股，每股发行价格为人民币11.59元。变更后公司的注册资本为人民币260000000.00元。

根据公司2015年第三次临时股东大会决议，并于2015年11月3日经中国证券监督管理委员会以证监许可【2015】2459号文《关于核准精华制药集团股份有限公司向蔡炳洋等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》核准，公司通过发行股份及支付现金的方式，向蔡炳洋、张建华和蔡鹏3名自然人购买其持有的如东东力企业管理有限公司（以下简称“东力企管”）100.00%股权，其中发行股份

17544394.00股，每股发行价格为人民币26.28元，同时非公开发行2652160股新股募集本次发行股

份购买资产的配套资金，每股发行价格为人民币29.41元。变更后公司的注册资本为人民币

280196554.00元。

根据2016年2月23日公司2015年度股东大会决议，公司以资本公积转增股本，以280196554股为基准每10股转增5股，共计转增140098277股，转增后公司注册资本为人民币420294831.00元。

20精华制药集团股份有限公司2025年半年度财务报告

根据2017年3月3日公司2016年度股东大会决议，公司以资本公积转增股本，以420294831股为基准每10股转增10股，共计转增420294831股，转增后公司注册资本为人民币840589662.00元。

根据2018年2月26日公司召开的第四届董事会第九次会议、2018年3月21日公司召开的2017年年度股东大会，审议通过的《关于定向回购及注销东力企管原股东蔡炳洋、张建华和蔡鹏应补偿股份的议案》、《关于提请股东大会授权董事会全权办理回购及注销事宜的议案》。公司以1元总价回购

4865288股股份并予以注销，其中蔡炳洋先生应补偿股份数为3790060股，回购金额0.78元;张建华

先生应补偿股份数为1070363股，回购金额0.22元;蔡鹏先生应补偿股份数为4865股，回购金额0.00元。此次定向回购及注销后，公司注册资本为人民币835724374.00元。

根据公司2018年8月20日、2018年9月7日召开的第四届董事会第十三次会议、2018年第二次

临时股东大会，公司通过股票回购专用证券账户以集中竞价交易方式累计回购股份21543466股，占回购股份方案实施前公司总股本的2.58%。公司已于2022年3月在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完成了上述回购股份的注销手续。本次股份注销后，公司股份总数由835724374股变更为

814180908股。

根据2025年4月11日公司召开的第六届董事会第五次会议、2025年5月8日公司召开的2024年年度股东大会，审议通过的《2025年限制性股票激励计划（草案）》，2025年5月8日公司召开的第六届董事会第七次会议审议通过的《关于向2025年限制性股票激励计划激励对象首次授予限制性股票的议案》，向符合条件的105名激励对象授予15494000股限制性股票，授予价格为3.66元/股。

2025年5月22日，公司在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完成2025年限制性股票激

励计划首次授予登记工作。本次授予完成后，公司股份总数由814180908股变更为829674908股。

截至2025年6月30日止，本公司累计发行股本总数829674908股，注册资本为829674908元，注册地：南通市港闸经济开发区兴泰路9号，现总部位于江苏省南通市崇川区青年中路198号国城生活广场办公楼 A幢 20-25 层。本公司实际从事的主要经营活动为：传统中成药制剂、化学原料药及中间体、化工医药中间体、中药材及中药饮片等的研发、生产和销售。本公司的母公司为南通产业控股集团有限公司，本公司的实际控制人为南通市国有资产监督管理委员会。

本财务报表经本公司董事会于2025年8月28日批准报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则

应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

2、持续经营

本财务报表以持续经营为基础编制。

21精华制药集团股份有限公司2025年半年度财务报告

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注37“收入”等各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注各项描述。

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2025年6月30日的合并及母公司财务状况以及2025年半年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

2、会计期间

以公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

3、营业周期

本公司营业周期为12个月。

4、记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准

重要的单项计提坏账准备的应收款项金额≥500万人民币

重要的应收款项本期坏账准备收回或转回金额金额≥500万人民币

本期重要的应收款项核销金额≥500万人民币

重要的非全资子公司收入金额≥1000万人民币对单个被投资单位的长期股权投资账面价值占合并净资产

重要的合营企业或联营企业的比例超过5%或金额超过1000万元收入金额≥1000万人民币

重要的在建工程金额≥500万人民币

重要的开发支出金额≥500万人民币

账龄超过1年或逾期的重要应付账款金额≥500万人民币

重要的投资活动有关的现金金额≥1000万元人民币

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

22精华制药集团股份有限公司2025年半年度财务报告

非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证

券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

2.合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所

有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。

购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

（2）处置子公司

*一般处理方法

23精华制药集团股份有限公司2025年半年度财务报告

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。

*分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；

在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开

始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排分为共同经营和合营企业。

共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

24精华制药集团股份有限公司2025年半年度财务报告

（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“长期股权投资”。

9、现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

11、金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

1.金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

－业务模式是以收取合同现金流量为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：

－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

25精华制药集团股份有限公司2025年半年度财务报告

对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

负债：

1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融

资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

2.金融工具的确认依据和计量方法

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

26精华制药集团股份有限公司2025年半年度财务报告

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流

动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债

券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

3.金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

－收取金融资产现金流量的合同权利终止；

－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。

发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

27精华制药集团股份有限公司2025年半年度财务报告

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分

的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

4.金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5.金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

28精华制药集团股份有限公司2025年半年度财务报告

金融工具减值的测试方法及会计处理方法本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。

除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。

项目确定依据银行承兑汇票组合日常经营活动中收取的银行承兑汇票商业承兑汇票组合信用风险较高的商业承兑汇票合并范围内关联方组合合并报表范围内关联方应收款项

其他应收款账龄组合日常经营活动中应收取的各类保证金、押金、备用金及代垫往来款

29精华制药集团股份有限公司2025年半年度财务报告

等应收款项应收出口退税组合出口退税性质的应收款应收款项账龄组合以应收款项的账龄作为信用风险特征

其中对于划分为账龄组合的应收款项，本公司按账款发生日至报表日期间计算账龄，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

账龄应收款项计提比例（%）

1年以内5

1至2年10

2至3年30

3至4年50

4至5年50

5年以上100

本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。

12、应收票据

13、应收账款

14、应收款项融资

15、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

16、合同资产

1．合同资产的确认方法及标准

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示

30精华制药集团股份有限公司2025年半年度财务报告为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

2.合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“金融工具减值的测试方法及会计处理方法”。

17、存货

1.存货的分类和成本

存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品、产成品、发出商品、委托加工物资等。

存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

2.发出存货的计价方法

存货发出时按加权平均法计价。

3.存货的盘存制度

采用永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

（2）包装物采用一次转销法。

5.存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

31精华制药集团股份有限公司2025年半年度财务报告

18、持有待售资产

1.持有待售

主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收

回其账面价值的，划分为持有待售类别。

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售

将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

2.终止经营

终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：

（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。

19、债权投资

20、其他债权投资

21、长期应收款

32精华制药集团股份有限公司2025年半年度财务报告

22、长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2.初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新

支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配

33精华制药集团股份有限公司2025年半年度财务报告

以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。

因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的

股权对应得长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。

34精华制药集团股份有限公司2025年半年度财务报告

与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。

本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。

24、固定资产

（1）确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法20-30年53.17-4.75

机器设备年限平均法10年59.50

运输设备年限平均法5年519.00

办公设备年限平均法5年519.00固定资产中除原料药部分的机器设备按双倍余额递减法外其他固定资产均按年限平均法计提折旧。

根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如上。

25、在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。本公司在建工程结转为固定资产的标准和时点如下：

类别转为固定资产的标准转为固定资产的时点

房屋及建筑物（1）主体建设工程及配套工程已实质上完工；（2）建造工程满足建筑完工验收标

35精华制药集团股份有限公司2025年半年度财务报告

在达到预定设计要求，经勘察、设计、施工、监理等单位完成准，达到预定可使用状验收；（3）经消防、国土、规划等外部部门验收；（4）建设态

工程达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程实际造价按预估价值转入固定资产。

（1）相关设备及其他配套设施已安装完毕；（2）设备经过调

需安装调试的完成安装、调试及验

试可在一段时间内保持正常稳定运行；（3）生产设备能够在

机器设备及电收，达到预定可使用状一段时间内稳定的产出合格产品；（4）设备经过资产管理人子设备态员和使用人员验收。

本公司建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产次月起开始计提折旧。待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异作调整。

达到预定可使用状态前产出的产品或副产品对外销售的，按照《企业会计准则第14号——收入》、《企业会计准则第1号——存货》等规定，对试运行销售相关的收入和成本分别进行会计处理，计入当期损益。

26、借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2.借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

36精华制药集团股份有限公司2025年半年度财务报告

3.暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可

销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4.借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

27、生物资产

28、油气资产

29、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

1.无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

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2.使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

项目预计使用寿命摊销方法预计使用寿命的确定依据土地使用权50年平均年限法法律规定的使用年限

软件4年平均年限法按预计使用年限、合同规定的受益年限非专利技术5年平均年限法和法律规定的有效年限三者中最短者本公司至少于每年年度终了对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

3.使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序

对于使用寿命不确定的无形资产，不摊销。于每年年度终了，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，并按其使用寿命进行摊销。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

1.研发支出的归集范围

公司进行研究与开发过程中发生的支出包括从事研发活动的人员的相关职工薪酬、耗用材料、相关折旧摊销费用等相关支出。

2.划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

3.开发阶段支出资本化的具体条件

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产

自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

38精华制药集团股份有限公司2025年半年度财务报告

(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

30、长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命

有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

31、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在收益期内采用直线法摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

32、合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

33、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

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本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

（2）离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计

划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

34、预计负债

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

40精华制药集团股份有限公司2025年半年度财务报告

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

*或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

*或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

35、股份支付

本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

1.以权益结算的股份支付及权益工具

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

2.以现金结算的股份支付及权益工具

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公

41精华制药集团股份有限公司2025年半年度财务报告允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

本公司修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是等待期结束后），本公司按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期，本公司按照修改后的等待期进行会计处理。

36、优先股、永续债等其他金融工具

本公司根据所发行优先股/永续债的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。

本公司发行的永续债/优先股等金融工具满足以下条件之一，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为金融负债：

（1）存在本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产履行的合同义务；

（2）包含交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；

（3）包含以自身权益进行结算的衍生工具（例如转股权等），且该衍生工具不以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产进行结算；

（4）存在间接地形成合同义务的合同条款；

（5）发行方清算时永续债与发行方发行的普通债券和其他债务处于相同清偿顺序的。

不满足上述任何一项条件的永续债/优先股等金融工具，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为权益工具。

37、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。

42精华制药集团股份有限公司2025年半年度财务报告

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务等。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

公司与客户之间的商品销售合同通常仅包含转让中、西药制剂药品、原料药及医药中间体、化工产

品、中药材及中药饮片等的单项履约义务。公司通常在综合考虑下列因素的基础上，以商品的控制权转移时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有

权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。本公司收入确认的具体方法为：国内销售：根据和客户签订的产品销售合同组织发货，产品送达客户指定地点后，由客户检验核对，未提出异议时确认收入；

国外销售：为公司产品发出，经海关报关出口后，即确认收入。

38、合同成本

合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

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*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合

同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

39、政府补助

1.类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：是否用于购建或以其他方式形成长期资产，具体如下：

（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额

和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更;

（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。

2.确认时点

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

3.会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与

44精华制药集团股份有限公司2025年半年度财务报告本公司日常活动无关的，计入营业外收入）。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公

司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

40、递延所得税资产/递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

*商誉的初始确认；

*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

45精华制药集团股份有限公司2025年半年度财务报告

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或

者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

41、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

（1）使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

租赁负债的初始计量金额；

在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

本公司发生的初始直接费用；

本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计

将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。

本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照本附注“长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

（2）租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：

固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

取决于指数或比率的可变租赁付款额；

根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；

购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；

行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。

46精华制药集团股份有限公司2025年半年度财务报告

本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比

率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

（3）短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。本公司将单项租赁资产为全新资产时价值不超过40000.00元的租赁作为低价值资产租赁。

公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

（4）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

（1）经营租赁会计处理

47精华制药集团股份有限公司2025年半年度财务报告

经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“金融工具”进行会计处理。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。

42、其他重要的会计政策和会计估计

公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资（2022）136号）

的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产，同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。

43、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

48精华制药集团股份有限公司2025年半年度财务报告

（3）2025年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

44、其他

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳

务收入为基础计算销项税额，在扣除增值税13%、10%、9%、6%、3%

当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税

城市维护建设税按实际缴纳的增值税计缴5%、7%

企业所得税按应纳税所得额计缴25%、20%、15%、免征

教育费附加按实际缴纳的增值税计缴5%

以房产原值的70%、80%或租金收入为

房产税1.2%或12%计税依据

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

本公司15%

江苏森萱医药股份有限公司25%

精华制药集团南通有限公司15%

南通森萱药业有限公司15%

山东鲁化森萱新材料有限公司15%

宁夏森萱药业有限公司15%

上海苏通生物科技有限公司20%

南通季德胜中药研究所有限公司20%

南通药业有限公司20%

精华国药（南通）有限公司20%

南通季德胜科技有限公司20%

保和堂（亳州）制药有限公司免征陇西保和堂药业有限责任公司免征

如东东力企业管理有限公司20%

如东东力化工贸易有限公司20%东力（南通）化工有限公司15%

东力投资（香港）有限公司20%

2、税收优惠1、本公司于 2023 年进行高新技术企业资格重新认定并获通过，于 2023 年 11 月 6 日获取 GR202332005617 号《高新技术企业证书》，有效期为三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》、《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2008]172号）等相关规定，公司企业所得税自2023年起三年继续减按15%计缴。

49精华制药集团股份有限公司2025年半年度财务报告

2、根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十六条的有关规定，公司子

公司保和堂（亳州）制药有限公司及陇西保和堂药业有限责任公司从事农产品初加工的项目所得免征企业所得税。

3、公司子公司精华制药集团南通有限公司于 2024 年 11 月 6 日取得 GR202432001216 号《高新技术企业证书》，有效期三年，根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》、《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2008]172号）等相关规定，该子公司企业所得税自2024年起三年减按15%计缴。

4、公司子公司南通森萱药业有限公司于 2023 年 11 月 6 日取得 GR202332005542 号《高新技术企业证书》，有效期为三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》、《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2008]172号）等相关规定，该子公司企业所得税自2023年起减按15%计缴。

5、公司子公司山东鲁化森萱新材料有限公司于 2022 年 12 月 12 日取得 GR202237006147 号《高新技术企业证书》，有效期为三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》、《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2008]172号）等相关规定，该子公司企业所得税自2022年起三年减按15%计缴。2025年高新技术企业资格重新认定进行中，暂按15%计缴。

6、公司子公司宁夏森萱药业有限公司于 2023 年 10 月 16 日取得 GR202364000063 号《高新技术企业证书》，有效期为三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》、《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2008]172号）等相关规定，该子公司企业所得税自2023年起减按15%计缴。

7、公司子公司东力（南通）化工有限公司于 2023 年 11 月 6 日取得 GR202332005854 号《高新技术企业证书》，有效期为三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》、《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2008]172号）等相关规定，该子公司企业所得税自2023年起减按15%计缴。

8、根据《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部、国家税务总局公告2023年第6号），自2023年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；根据《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部、国家税务总局公告

2022年第13号），自2022年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；根据《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部、国家税务总局公告2023年第12号），对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。公司子公司上海苏通生物科技有限公司、南通季德胜中药研究所有限公司、南通药业有限公司、精华国药（南通）有限公司、南通季德胜科技有限公司、如东东

力企业管理有限公司、如东东力化工贸易有限公司和东力投资（香港）有限公司于2025年度按20%的税率缴纳企业所得税。

3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

50精华制药集团股份有限公司2025年半年度财务报告

库存现金21179.817856.81

银行存款789404232.341013464390.44

其他货币资金5290907.18118588.78

合计794716319.331013590836.03其他说明

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损

290556068.67105158832.09

益的金融资产

其中：

理财产品290556068.67105158832.09

其中：

合计290556068.67105158832.09其他说明

3、衍生金融资产

单位：元项目期末余额期初余额其他说明

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑票据45347193.2343989807.27

合计45347193.2343989807.27

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

51精华制药集团股份有限公司2025年半年度财务报告

其

中：

按组合计提坏

45347453474398943989

账准备100.00%100.00%

193.23193.23807.27807.27

的应收票据其

中：

银行承45347453474398943989

100.00%100.00%

兑汇票193.23193.23807.27807.27

45347453474398943989

合计100.00%100.00%

193.23193.23807.27807.27

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

（4）期末公司已质押的应收票据

单位：元项目期末已质押金额

银行承兑票据1322296.00

合计1322296.00

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据22301302.48

合计22301302.48

（6）本期实际核销的应收票据情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收票据核销情况：

单位：元单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联

52精华制药集团股份有限公司2025年半年度财务报告

交易产生

应收票据核销说明：

5、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）338006699.58302933783.59

1至2年3086074.784925479.17

2至3年379552.42685871.52

3年以上151063029.60151754076.90

3至4年643103.41449524.84

4至5年237074.13396700.00

5年以上150182852.06150907852.06

合计492535356.38460299211.18

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

15271415222349082815531715405612610

账准备31.01%99.68%33.74%99.19%

033.45204.79.66856.96799.7557.21

的应收账款其

中：

按组合计提坏

3398211711832270330498115411289569

账准备68.99%5.04%66.26%5.05%

322.93171.48151.45354.22549.34804.88

的应收账款其

中：

按账龄组合计3398211711832270330498115411289569

68.99%5.04%66.26%5.05%

提坏账322.93171.48151.45354.22549.34804.88准备

492535169341323193460299169468290830

合计100.00%100.00%

356.38376.27980.11211.18349.09862.09

按单项计提坏账准备类别名称：

53精华制药集团股份有限公司2025年半年度财务报告

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

北京国和本草90855057.090855057.090855057.090855057.0

100.00%预计无法收回

医药有限公司6666康美（亳州）

55384172.055384172.055384172.055384172.0

世纪国药中药100.00%预计无法收回

0000

有限公司保和堂（焦作）制药有限3451632.003451632.003451632.003451632.00100.00%预计无法收回公司

VELTRADE 预计收回可能

2283215.551141607.78742758.44371379.2250.00%LLC(俄罗斯） 性 50%山东东阿胶城

阿胶生物技术780345.00780345.00780345.00780345.00100.00%预计无法收回有限公司山东东阿古胶

阿胶系列产品279841.70279841.70281921.70281921.70100.00%预计无法收回有限公司山东东阿史美

生阿胶保健股5188.135188.135188.135188.13100.00%预计无法收回份有限公司依法冻结被申请人名下银行河北淞霄堂药存款

427000.00307550.56427000.00307550.5672.03%

业有限公司119449.44元，其余款项预计无法收回安国市延益堂

中药材有限公206000.00206000.00206000.00206000.00100.00%预计无法收回司

泗县中医院188683.00188683.00158683.00158683.00100.00%预计无法收回民生药业集团

珍医堂制药有66000.0066000.0066000.0066000.00100.00%预计无法收回限公司

李强64830.0064830.0064830.0064830.00100.00%预计无法收回

高桂红63840.0063840.0063840.0063840.00100.00%预计无法收回

赵彦林44190.0044190.0044190.0044190.00100.00%预计无法收回

杨卫东40390.0040390.0040390.0040390.00100.00%预计无法收回

张巨成20700.0020700.0020700.0020700.00100.00%预计无法收回

刘伟15281.0015281.0015281.0015281.00100.00%预计无法收回

张艺飞8960.008960.008960.008960.00100.00%预计无法收回山东沃华医药

科技股份有限18800.0018800.0018800.0018800.00100.00%预计无法收回公司甘肃雷氏药业

30706.5030706.5030706.5030706.50100.00%预计无法收回

有限公司圣光集团医药

47578.6247578.6247578.6247578.62100.00%预计无法收回

物流有限公司深圳市康顺药

业发展有限公940000.00940000.00司湖北夏小中医

院有限责任公95446.4095446.40司京山制剂室

54精华制药集团股份有限公司2025年半年度财务报告

155317856.154056799.152714033.152223204.

合计

96754579

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内338006699.5816900334.975.00%

1至2年1662737.72166273.7710.00%

2至3年121900.4236570.1330.00%

3至4年29985.2114992.6150.00%

4至5年50.00%

5年以上100.00%

合计339821322.9317118171.48

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

按单项计提坏154056799.152223204.

2080.00895674.96940000.00

账准备7579

按组合计提坏15411549.317118171.4

1706622.14

账准备48

169468349.169341376.

合计1708702.14895674.96940000.00

0927

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的应收账款940000.00

其中重要的应收账款核销情况：

55精华制药集团股份有限公司2025年半年度财务报告

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额北京国和本草医

90855057.0690855057.0618.45%90855057.06

药有限公司康美（亳州）世

纪国药中药有限55384172.0055384172.0011.24%55384172.00公司上药控股南通有

18309012.3818309012.383.72%915450.62

限公司河北兰海医药有

17808663.7417808663.743.61%890433.19

限公司

湖北省中医院17033325.1117033325.113.46%851666.26

合计199390230.29199390230.2940.48%148896779.13

6、合同资产

（1）合同资产情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

（2）报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

（3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

56精华制药集团股份有限公司2025年半年度财务报告

□适用□不适用

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元

项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性其他说明

（5）本期实际核销的合同资产情况

单位：元项目核销金额其中重要的合同资产核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

合同资产核销说明：

其他说明：

7、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

应收票据83847105.2279762201.20

合计83847105.2279762201.20

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

57精华制药集团股份有限公司2025年半年度财务报告

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2025年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（4）期末公司已质押的应收款项融资

单位：元项目期末已质押金额

银行承兑汇票8095050.00

合计8095050.00

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据36804642.41

合计36804642.41

（6）本期实际核销的应收款项融资情况

单位：元项目核销金额

58精华制药集团股份有限公司2025年半年度财务报告

其中重要的应收款项融资核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

（7）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

（8）其他说明

8、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款2657203.712679074.71

合计2657203.712679074.71

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元

59精华制药集团股份有限公司2025年半年度财务报告

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元

项目（或被投资单是否发生减值及其判期末余额账龄未收回的原因

位）断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元类别期初余额本期变动金额期末余额

60精华制药集团股份有限公司2025年半年度财务报告

计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

职工备用金25748.8270686.19

押金及保证金884254.831497030.83

应收出口退税43911.9243911.93

应收代垫职工社保21747.7518398.11

应收单位往来2169913.581941555.14

其他应收款项526852.50106657.30

合计3672429.403678239.50

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）2555795.002647946.10

1至2年166951.00112651.00

2至3年54200.0022559.00

3年以上895483.40895083.40

3至4年30000.0031113.68

61精华制药集团股份有限公司2025年半年度财务报告

4至5年47613.9257192.56

5年以上817869.48806777.16

合计3672429.403678239.50

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

11877.11877.11877.11877.

计提坏0.32%100.00%0.32%100.00%

30303030

账准备

其中：

按组合

3660510033265723666398728726790

计提坏99.68%27.41%99.68%26.93%

52.1048.3903.7162.20.4974.71

账准备

其中：

其他应

3616610033261323622498728726351

收款账98.48%27.74%98.48%27.25%

40.1848.3991.7950.27.4962.78

龄组合

应收出43911.43911.43911.43911.

1.20%1.19%

口退税92929393

3672410152265723678299916426790

合计100.00%100.00%

29.4025.6903.7139.50.7974.71

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由江苏达泰物流

11877.3011877.3011877.3011877.30100.00%预计无法收回

有限公司

合计11877.3011877.3011877.3011877.30

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内2511883.08125594.155.00%

1至2年166951.0016695.1010.00%

2至3年54200.0016260.0030.00%

3至4年30000.0015000.0050.00%

4至5年47613.9223806.9650.00%

5年以上805992.18805992.18100.00%

合计3616640.181003348.39

确定该组合依据的说明：

62精华制药集团股份有限公司2025年半年度财务报告

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

应收出口退税43911.92

合计43911.92

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2025年1月1日余额987287.4911877.30999164.79

2025年1月1日余额

在本期

本期计提16060.9016060.90

2025年6月30日余

1003348.3911877.301015225.69

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他按单项计提

11877.3011877.30

坏账准备按组合计提

987287.4916060.901003348.39

坏账准备

合计999164.7916060.901015225.69

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理

63精华制药集团股份有限公司2025年半年度财务报告

性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例新疆新仁化工有

其他单位往来款1420800.001年以内38.69%71040.00限公司

泰州市中医院保证金216000.001年以内5.88%10800.00马鞍山同兴药业

保证金200000.001年以内5.45%10000.00有限公司

吾加吾（上海）

其他单位往来款165236.001年以内4.50%8261.80实业有限公司河南天丰钢结构

其他单位往来款139385.935年以上3.80%139385.93建设有限公司

合计2141421.9358.31%239487.73

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

9、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

64精华制药集团股份有限公司2025年半年度财务报告

1年以内16409795.2495.56%6072963.2991.02%

1至2年452566.572.64%288654.704.33%

2至3年310000.001.80%310000.004.65%

合计17172361.816671617.99

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况占预付款项总额的比往来单位名称与本公司关系金额例

2769210.0

大兴安岭泽康琳中药材种植专业合作社非关联方016.13%

1992000.0

宜宾天原集团股份有限公司非关联方011.60%

1552000.0

长治市霍家工业有限公司非关联方09.04%

1273347.9

如东洋口环保热电有限公司非关联方67.42%

兖矿煤化供销有限公司/兖矿鲁南化工有限1216232.2

公司非关联方17.08%

8802790.1

合计751.26%

其他说明：

10、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

65精华制药集团股份有限公司2025年半年度财务报告

83267257.775126481.181314833.471999741.0

原材料8140776.589315092.43

0296

28875226.328578351.025262634.124965758.9

在产品296875.25296875.25

2794

库存商品457840.4830050.63427789.85372612.2956000.22316612.07

周转材料5973381.46196871.255776510.215944786.05189253.095755532.96

合同履约成本430000.00430000.00

发出商品449348.00449348.001953767.184596.651949170.53

委托加工物资116168.63116168.63

183683481.12434843.1171248638.177400461.12587673.8164812787.

产成品

7426233350

302706535.21099416.8281607118.292795263.22449491.4270345771.

合计

7038716769

（2）确认为存货的数据资源

单位：元自行加工的数据资源其他方式取得的数据项目外购的数据资源存货合计存货资源存货

（3）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料9315092.43994175.032168490.888140776.58

在产品296875.25296875.25

库存商品56000.2225949.5930050.63

周转材料189253.097618.16196871.25

12587673.812434843.1

产成品5491693.565644524.27

32

发出商品4596.654596.65

22449491.421099416.8

合计6493486.757843561.39

73

按组合计提存货跌价准备

单位：元期末期初组合名称跌价准备计提跌价准备计提期末余额跌价准备期初余额跌价准备比例比例按组合计提存货跌价准备的计提标准

（4）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

66精华制药集团股份有限公司2025年半年度财务报告

（5）合同履约成本本期摊销金额的说明

11、持有待售资产

单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间江苏金丝利药

30814196.730814196.738991849.42025年12月

业股份有限公

77031日

司股权

30814196.730814196.738991849.4

合计

770

其他说明

本公司于2024年10月11日经公司第六届董事会第三次会议决议审议通过了《关于出售参股子公司剩余股权的议案》，并根据2022年11月、2023年1月与江苏健中生物医药有限公司签署的《国有产权转让合同》、《国有产权转让合同补充协议》的后续安排，对江苏金丝利药业股份有限公司股权拟对外出售。截至2025年6月30日，公司持有江苏金丝利药业股份有限公司剩余15%股权列报至“持有待售资产”，预计于2025年底前完成股权转让

12、一年内到期的非流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

（1）一年内到期的债权投资

□适用□不适用

（2）一年内到期的其他债权投资

□适用□不适用

13、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

增值税进项税额685155.88373851.85

预缴企业所得税75706.4778583.23

其他238.547008.72

合计761100.89459443.80

其他说明：

67精华制药集团股份有限公司2025年半年度财务报告

14、债权投资

（1）债权投资的情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的债权投资

单位：元期末余额期初余额债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2025年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的债权投资核销情况

债权投资核销说明：

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

68精华制药集团股份有限公司2025年半年度财务报告

15、其他债权投资

（1）其他债权投资的情况

单位：元累计在其他综合收本期公允累计公允项目期初余额应计利息利息调整期末余额成本益中确认备注价值变动价值变动的减值准备其他债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的其他债权投资

单位：元期末余额期初余额其他债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2025年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的其他债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的其他债权投资核销情况

其他债权投资核销说明：

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

69精华制药集团股份有限公司2025年半年度财务报告

16、其他权益工具投资

单位：元指定为以公允价值本期计入本期计入本期末累本期末累本期确认计量且其其他综合其他综合计计入其计计入其项目名称期初余额的股利收期末余额变动计入收益的利收益的损他综合收他综合收入其他综合得失益的利得益的损失收益的原因本期存在终止确认

单位：元项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因

其他说明：

17、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计

70精华制药集团股份有限公司2025年半年度财务报告

整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2025年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（4）本期实际核销的长期应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的长期应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

长期应收款核销说明：

18、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初权益宣告期末减值减值被投余额法下其他发放余额准备其他计提准备资单（账追加减少确认综合现金（账期初位面价权益减值其他期末余额投资投资的投收益股利面价

值）变动准备余额资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业

71精华制药集团股份有限公司2025年半年度财务报告

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因其他说明

19、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

20、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额278952280.2333228827.83312181108.06

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\

固定资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额278952280.2333228827.83312181108.06

二、累计折旧和累计摊销

72精华制药集团股份有限公司2025年半年度财务报告

1.期初余额34707874.367984553.2942692427.65

2.本期增加金额4214208.90339609.064553817.96

（1）计提或

4214208.90339609.064553817.96

摊销

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额38922083.268324162.3547246245.61

三、减值准备

1.期初余额21427636.5721427636.57

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额21427636.5721427636.57

四、账面价值

1.期末账面价值218602560.4024904665.48243507225.88

2.期初账面价值222816769.3025244274.54248061043.84

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明：

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量

单位：元

73精华制药集团股份有限公司2025年半年度财务报告

转换前核算科对其他综合收项目金额转换理由审批程序对损益的影响目益的影响

（4）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因其他说明

21、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产557796217.27561674329.88

合计557796217.27561674329.88

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输设备办公设备合计

一、账面原值：

1271252083.5

1.期初余额584734801.39634066951.416568824.2045881506.50

0

2.本期增加

2129580.8127925949.54329491.68349027.1830734049.21

金额

（1）购

97629.033025929.04329491.68191718.523644768.27

置

（2）在

2031951.7824900020.50157308.6627089280.94

建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少

53661.483132825.38141880.3423098.653351465.85

金额

（1）处

53661.4853146.84141880.3423098.65271787.31

置或报废

（2）转出至在建

3079678.543079678.54

工程

1298634666.8

4.期末余额586810720.72658860075.576756435.5446207435.03

6

二、累计折旧

1.期初余额237127478.25369840892.495356907.9039595471.80651920750.44

2.本期增加

10492475.0020917505.92304554.861376972.3033091508.08

金额

（1）计

10492475.0020917505.92304554.861376972.3033091508.08

提

74精华制药集团股份有限公司2025年半年度财务报告

3.本期减少

1669903.97134786.3221943.741826634.03

金额

（1）处

46311.42134786.3221943.74203041.48

置或报废

（2）转出至在建

1623592.551623592.55

工程

4.期末余额247619953.25389088494.445526676.4440950500.36683185624.49

三、减值准备

1.期初余额9737053.6147887760.3832189.1957657003.18

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

4178.084178.08

金额

（1）处

4178.084178.08

置或报废

4.期末余额9737053.6147883582.3032189.1957652825.10

四、账面价值

1.期末账面

329453713.86221887998.831229759.105224745.48557796217.27

价值

2.期初账面

337870269.53216338298.541211916.306253845.51561674329.88

价值

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

（3）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明

（5）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

75精华制药集团股份有限公司2025年半年度财务报告

（6）固定资产清理

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

22、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程33721205.1953569031.43

合计33721205.1953569031.43

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

本部零星工程1607029.391607029.39南通公司年产

40吨利托那

23335139.423335139.4

韦、60吨琥布

44

宗原料建设项目鲁化森萱8000

吨/年二氧戊

1039622.651039622.65921698.12921698.12

环节能降耗改造南通森萱节能

47974.4947974.49

改造项目亳州保和堂趁

103626214.88660435.514965778.9103457389.88660435.514796953.7

鲜加工设备技

48352431

改亳州道地中药材规模化无硫

27856242.714041618.313814624.426488642.614041618.312447024.3

加工及中药产

936431

业化生产基地建设项目保和堂（亳

100949.60100949.6027555.1027555.10

州）零星工程东力自动化改

1189510.441189510.441052342.191052342.19

造升级项目东力新建消防

640088.47640088.47640088.47640088.47

水池项目东力甲醇罐区

348230.09348230.09

改造工程东力厂区桥架

315626.74315626.74

加高改建项目

136423259.102702053.33721205.1156271085.102702053.53569031.4

合计

0586929863

76精华制药集团股份有限公司2025年半年度财务报告

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元其工程

本期利息中：

本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额本部22181607

6110

零星038.029.其他

09.17

工程5639南通公司年产

40吨

利托那3300233327942613

79.18募集

韦、00005139902.0041100%

%资金

60吨.00.4424.68

琥布宗原料建设项目鲁化森萱

8000

吨/年10901039

92161179

二氧0000622.9.54%10%其他

98.1224.53

戊环.0065节能降耗改造南通森萱1000

47974797

节能000.4.80%5%其他

4.494.49

改造00项目亳州保和堂趁10341036

1688

鲜加57382621其他

25.24

工设9.244.48备技改亳州道地中药材规

71842648136727851766金融

模化69.88

56808642600.624273%503.机构

无硫%

0.00.6415.7960贷款

加工及中药产业化

77精华制药集团股份有限公司2025年半年度财务报告

生产基地建设项目保和堂

（亳275573391009其他

州）5.104.5049.60零星工程东力自动

185010521189

化改137164.30

000.342.510.95%其他

造升68.25%

001944

级项目东力新建

72006400640088.90

消防90%其他

00.0088.4788.47%

水池项目东力甲醇

50003482348269.65

罐区100%其他

00.0030.0930.09%

改造工程东力厂区

桥架50003156315663.13

70%其他

加高00.0026.7426.74%改建项目

766915627241270813641766

合计26807108454.92802325503.

0.005.2970.949.0560

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因其他说明

（4）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

（5）工程物资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

78精华制药集团股份有限公司2025年半年度财务报告

其他说明：

23、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

（2）采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用□不适用

（3）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

24、油气资产

□适用□不适用

25、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目土地及房屋建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额3937199.913937199.91

2.本期增加金额123309.60123309.60

（1）租入123309.60123309.60

3.本期减少金额796954.94796954.94

（1）处置796954.94796954.94

4.期末余额3263554.573263554.57

二、累计折旧

1.期初余额2802447.902802447.90

2.本期增加金额547885.56547885.56

（1）计提547885.56547885.56

3.本期减少金额579203.84579203.84

（1）处置579203.84579203.84

4.期末余额2771129.622771129.62

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

79精华制药集团股份有限公司2025年半年度财务报告

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值492424.95492424.95

2.期初账面价值1134752.011134752.01

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

其他说明：

26、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件合计

一、账面原值

1.期初余额82656080.108522296.506218656.4997397033.09

2.本期增加

273451.33273451.33

金额

（1）购

273451.33273451.33

置

（2）内部研发

（3）企业合并增加

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额82656080.108522296.506492107.8297670484.42

二、累计摊销

1.期初余额22714884.838295709.765869169.9936879764.58

2.本期增加

850582.29118913.75103449.701072945.74

金额

（1）计

850582.29118913.75103449.701072945.74

提

3.本期减少

80精华制药集团股份有限公司2025年半年度财务报告

金额

（1）处置

4.期末余额23565467.128414623.515972619.6937952710.32

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面

59090612.98107672.99519488.1359717774.10

价值

2.期初账面

59941195.27226586.74349486.5060517268.51

价值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%

（2）确认为无形资产的数据资源

单位：元外购的数据资源无形自行开发的数据资源其他方式取得的数据项目合计资产无形资产资源无形资产

（3）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明

（4）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

81精华制药集团股份有限公司2025年半年度财务报告

27、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的保和堂（亳

17675805.717675805.7

州）制药有限

44

公司

江苏森萱医药24784330.924784330.9股份有限公司66

如东东力企业567448931.567448931.管理有限公司3030

609909068.609909068.

合计

0000

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置保和堂（亳

17675805.717675805.7

州）制药有限

44

公司

如东东力企业424289200.424289200.管理有限公司8686

441965006.441965006.

合计

6060

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构成及名称所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致依据

保和堂（亳州）制药有限公

保和堂（亳州）制药有限公

固定资产、无形资产、其他司包含商誉的资产组为其中司中药材及中药饮片生产业是非流动资产等药材及中药饮片生产与销售务资产组业务资产组江苏森萱医药股份有限公司森萱医药包含商誉的资产组

固定资产、无形资产、其他（以下简称“森萱医药”）为其医药中间体生产与销售是非流动资产等医药中间体生产业务资产组业务资产组如东东力企业管理有限公司东力企管包含商誉的资产组（以下简称“东力企管”）固定资产、无形资产、其他为其化工医药中间体生产与是化工医药中间体生产业务资非流动资产等销售业务资产组产组资产组或资产组组合发生变化名称变化前的构成变化后的构成导致变化的客观事实及依据其他说明

82精华制药集团股份有限公司2025年半年度财务报告

上述公司商誉减值测试的资产组或资产组组合的构成情况如下：

东力企管：东力企管于评估基准日的评估范围，是东力企管形成商誉的资产组涉及的长期经营性资产，该资产组与购买日及以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致。

森萱医药：森萱医药公司本部转型为管理型公司，其全部业务转移至并购后成立的子公司山东鲁化森萱新材料有限公司（以下简称“鲁化森萱”）及南通森萱药业有限公司（以下简称“南通森萱”），形成商誉的资产组分别为鲁化森萱资产组及南通森萱资产组，该资产组与购买日及以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致。鲁化森萱评估范围为与商誉相关的长期资产（包括固定资产、无形资产、其他）；南通森萱评估范围为与商誉相关的长期资产（包括固定资产、无形资产、其他）。

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用□不适用其他说明

28、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额其他说明

29、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元项目期末余额期初余额

83精华制药集团股份有限公司2025年半年度财务报告

可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备35633071.845371267.7336342313.555487509.38

内部交易未实现利润12959363.711946118.2612589455.841889900.12

可抵扣亏损29087720.224478820.9127931091.464189663.72

股权激励费用2663667.00399550.05

递延收益3040417.77456062.663195223.59479283.54

租赁负债204262.7330639.40950291.19142543.67

合计83588503.2712682459.0181008375.6312188900.43

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债固定资产及无形资产

3827455.87574118.383827505.68574125.85

公允价值交易性金融资产公允

856068.67181175.19158832.0926477.04

价值

使用权资产492424.9573863.741134752.01170212.81

500万以下设备一次

77712390.8311656858.6477890909.3111683636.42

性扣除

预提利息收入10570230.401695956.495676904.68899768.57

合计93458570.7214181972.4488688903.7713354220.69

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产6677772.526004686.496207917.175980983.26

递延所得税负债6677772.527504199.926207917.177146303.52

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异329801528.79331598777.60

可抵扣亏损19215875.0016071320.87

合计349017403.79347670098.47

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2025年866989.88866989.88

2026年4309297.404477757.63

2027年1994422.941994422.94

2028年583798.38583798.38

84精华制药集团股份有限公司2025年半年度财务报告

2029年343833.49343833.49

2030年161678.41

2034年7804518.557804518.55

2035年3151335.95

合计19215875.0016071320.87其他说明

30、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值一年以上大额

482882888.482882888.356989563.356989563.

存单及定期存

89891717

款预付设备及工

1844964.001844964.001606100.001606100.00

程款

484727852.484727852.358595663.358595663.

合计

89891717

其他说明：

31、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况银行承银行承兑

52466815246681

货币资金保证金兑汇票保70099.5670099.56保证金汇票保证.78.78证金金背书用于支付货款未终止背书用于

确认、质支付货款押用于开未终止确

背书、

23623592362359具银行承17282161728216贴现、背认及因向

应收票据贴现、质

8.488.48兑汇票及1.281.28书银行贴现

押因向银行视同质押贴现视同借款未终质押借款止确认未终止确认质押用质押用于应收款项80950508095050于开具银77618917761891质押质押开具银行

融资.00.00行承兑汇.60.60承兑汇票票

3696533369653325114152511415

合计

0.260.262.442.44

其他说明：

85精华制药集团股份有限公司2025年半年度财务报告

32、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

信用借款10000000.00

未到期非9+6银行承兑汇票贴现8296.00420000.00

借款利息6936.11

合计8296.0010426936.11

短期借款分类的说明：

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为0.00元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率其他说明

33、交易性金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其中：

其中：

其他说明：

34、衍生金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

35、应付票据

单位：元

86精华制药集团股份有限公司2025年半年度财务报告

种类期末余额期初余额

银行承兑汇票13720800.006758200.00

合计13720800.006758200.00

本期末已到期未支付的应付票据总额为元，到期未付的原因为。

36、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

购买商品和接受劳务等147928769.81141680039.29

合计147928769.81141680039.29

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

应付工程款5592772.97暂未结算完毕

合计5592772.97

其他说明：

37、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应付款103585129.9851977093.31

合计103585129.9851977093.31

（1）应付利息

单位：元项目期末余额期初余额

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位：元借款单位逾期金额逾期原因

其他说明：

（2）应付股利

单位：元

87精华制药集团股份有限公司2025年半年度财务报告

项目期末余额期初余额

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

押金及保证金5922432.346646138.33

应付各项营销及其他费用36255457.1641306610.25

限制性股票回购义务56708040.00

其他往来款4699200.484024344.73

合计103585129.9851977093.31

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因其他说明

38、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

（2）账龄超过1年或逾期的重要预收款项

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

单位：元项目变动金额变动原因

其他说明：

39、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

合同负债17042481.6511441558.92

合计17042481.6511441558.92

88精华制药集团股份有限公司2025年半年度财务报告

账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元变动金项目变动原因额

40、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬53044222.53152645606.55170616451.8735073377.21

二、离职后福利-设定

9726411.1410584179.0110636750.069673840.09

提存计划

三、辞退福利965.00965.00

合计62770633.67163230750.56181254166.9344747217.30

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

37639340.96131473703.17149249944.7819863099.35

和补贴

2、职工福利费29914.004799951.994810976.9918889.00

3、社会保险费3560062.556101986.646124387.353537661.84

其中：医疗保险

2573510.485476690.645499091.172551109.95

费工伤保险

914238.77625296.00625296.18914238.59

费生育保险

72313.3072313.30

费

4、住房公积金112026.908609078.208606688.10114417.00

5、工会经费和职工教

11702878.121660886.551824454.6511539310.02

育经费

合计53044222.53152645606.55170616451.8735073377.21

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险8852769.5910042322.5410094923.748800168.39

2、失业保险费873641.55318159.19318129.04873671.70

3、企业年金缴费223697.28223697.28

89精华制药集团股份有限公司2025年半年度财务报告

合计9726411.1410584179.0110636750.069673840.09其他说明

41、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税8968895.537082114.61

企业所得税11521791.8011163405.95

个人所得税79137.84122290.34

城市维护建设税618537.55672581.26

房产税1183841.131153227.00

土地使用税903841.13901757.05

印花税152411.65151615.70

教育费附加752458.89803018.76

环境保护税24930.8428919.39

各项基金85666.0587328.22

合计24291512.4122166258.28其他说明

42、持有待售负债

单位：元项目期末余额期初余额其他说明

43、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的租赁负债60420.69750887.86

合计60420.69750887.86

其他说明：

44、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销项税1253977.61749650.86

已背书未到期银行承兑汇票22301302.4816862161.28

90精华制药集团股份有限公司2025年半年度财务报告

合计23555280.0917611812.14

短期应付债券的增减变动：

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

其他说明：

45、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

长期借款分类的说明：

其他说明，包括利率区间：

46、应付债券

（1）应付债券

单位：元项目期末余额期初余额

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

（3）可转换公司债券的说明

91精华制药集团股份有限公司2025年半年度财务报告

（4）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明

47、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

租赁负债204262.73950291.19

减：一年内到期部分-60420.69-750887.86

合计143842.04199403.33

其他说明：

48、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

（2）专项应付款

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

其他说明：

92精华制药集团股份有限公司2025年半年度财务报告

49、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

单位：元项目期末余额期初余额

（2）设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

单位：元项目本期发生额上期发生额

计划资产：

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划净负债（净资产）

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：

其他说明：

50、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

51、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助11637255.12406851.9511230403.17

合计11637255.12406851.9511230403.17

其他说明：

93精华制药集团股份有限公司2025年半年度财务报告

52、其他非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

制药总厂分流人员政府补偿金187494.2289894.22

合计87494.2289894.22

注：1系公司于2004年收购南通制药总厂时转入的富余职工分流安置费用。

其他说明：

53、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

81418090154940001549400082967490

股份总数

8.00.00.008.00

其他说明：

54、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

其他说明：

55、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

558400126.0541214040.00599614166.05

价）

其他资本公积210604468.583311842.52213916311.10

94精华制药集团股份有限公司2025年半年度财务报告

合计769004594.6344525882.52813530477.15

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

56、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

股权激励56708040.0056708040.00

合计56708040.0056708040.00

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

57、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期减：前期

项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

58、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费5304333.464650371.582113143.967841561.08

合计5304333.464650371.582113143.967841561.08

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

59、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积130131556.33130131556.33

合计130131556.33130131556.33

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

95精华制药集团股份有限公司2025年半年度财务报告

60、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润864876074.03742996252.10

调整后期初未分配利润864876074.03742996252.10

加：本期归属于母公司所有者的净利

130644421.69135434159.83

润

应付普通股股利65134096.3474904641.17

期末未分配利润930386399.38803525770.76

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。

61、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务724298253.39332957704.54709052049.23347052788.83

其他业务7122320.966352566.1711257031.656985989.41

合计731420574.35339310270.71720309080.88354038778.24

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2本期发生额上期发生额合计合同分类营业收营业成营业收营业成营业收营业成营业收营业成营业收营业成入本入本入本入本入本业务类型

其中：

中药制286885653762551325847828688565376

剂207.08765.48890.32458.38207.08765.48化学原料药及152032715821521547313215203271582

医药中132.15339.36484.73112.69132.15339.36间体化工医

1719569948620029512173617195699486

药中间

073.19411.04006.17961.26073.19411.04

体中药材

115594978251083489584711559497825

及中药

212.98372.95176.88865.98212.98372.95

饮片

495295039343785484334952950393

其他

48.9581.8822.7879.9348.9581.88

96精华制药集团股份有限公司2025年半年度财务报告

按经营地区分类其

中：

648148298956646822311910648148298956

国内

459.00497.85312.54579.27459.00497.85

832724035373486421288327240353

国外

115.35772.86768.34198.97115.35772.86

市场或客户类型其

中：

合同类型其

中：

按商品转让的时间分类其

中：

在某一

727758334653717113349490727758334653

时点确

864.19203.07960.13011.86864.19203.07

认在某一

366174657031951454873661746570

时段确

10.1667.6420.7566.3810.1667.64

认按合同期限分类其

中：

按销售渠道分类其

中：

731420339310720309354038731420339310

合计

574.35270.71080.88778.24574.35270.71

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

97精华制药集团股份有限公司2025年半年度财务报告

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为17042481.65元，其中，

17042481.65元预计将于2025年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额其他说明

62、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税3644916.903177375.97

教育费附加2949267.142545315.78

房产税2852317.032369684.26

土地使用税1832464.851830362.63

车船使用税6447.466236.26

印花税317730.51328978.91

环保税76982.04106105.82

其他59264.9060409.89

合计11739390.8310424469.52

其他说明：

63、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬34772317.7634735164.77

折旧及摊销7780249.148056478.65

行政办公费用1961969.492237646.32

业务招待费1053841.421141893.51

中介机构费用2953394.471688403.57

停产费用1539573.502661805.56

股权激励费用2001644.77

其他5601205.345407196.27

合计57664195.8955928588.65其他说明

98精华制药集团股份有限公司2025年半年度财务报告

64、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

营销费用63458009.2152689040.71

职工薪酬60067863.7652745532.17

差旅费用453891.10557044.29

会务费435911.82200813.37

业务招待费488059.99652868.74

业务宣传费4137391.538087619.55

股权激励费用932185.14

其他2300867.531234535.11

合计132274180.08116167453.94

其他说明：

65、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬14083693.1515612337.78

折旧及摊销1779433.222192069.33

物料消耗5350224.209857790.99

股权激励费用82443.38

其他7545000.834843774.83

合计28840794.7832505972.93其他说明

66、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出461853.971458308.18

减：利息收入12852938.4826625103.95

手续费114516.58183690.62

汇兑损益463778.35-1431542.92

合计-11812789.58-26414648.07其他说明

67、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

政府补助1475207.134411853.65

增值税减免税款1136561.111578759.30

个税手续费补贴171728.54146109.10

99精华制药集团股份有限公司2025年半年度财务报告

合计2783496.786136722.05

68、净敞口套期收益

单位：元项目本期发生额上期发生额其他说明

69、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产1451220.503409243.07

合计1451220.503409243.07

其他说明：

70、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-29083.70

处置交易性金融资产取得的投资收益1434037.281640670.14

其他-15170.50

合计1434037.281596415.94其他说明

71、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失-813117.18-2520143.53

其他应收款坏账损失-15970.90-45481.36

合计-829088.08-2565624.89其他说明

72、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

100精华制药集团股份有限公司2025年半年度财务报告

一、存货跌价损失及合同履约成本减

-4097935.86-1255826.74值损失

合计-4097935.86-1255826.74

其他说明：

73、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

固定资产处置收益28384.683154.45

合计28384.683154.45

74、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

罚款收入15600.0031545.0015600.00

其他971723.68142396.72971723.68

合计987323.68173941.72987323.68

其他说明：

75、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

对外捐赠17412.6017412.60

非流动资产报废损失3812.2561433.203812.25

各项罚款、违约及滞纳金支

5633.802520.005633.80

出

其他11.472562253.1411.47

合计26870.122626206.3426870.12

其他说明：

76、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用23828067.4529069370.29

递延所得税费用-379565.38-1445245.24

101精华制药集团股份有限公司2025年半年度财务报告

合计23448502.0727624125.05

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额175135100.50

按法定/适用税率计算的所得税费用26270265.08

子公司适用不同税率的影响-126264.54

调整以前期间所得税的影响-714711.70

不可抵扣的成本、费用和损失的影响1177932.84

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-8423.00本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

481682.46

亏损的影响

税率调整导致递延所得税资产/负债余额的变化-3105.53

研发费加计扣除的影响-3628873.54

所得税费用23448502.07其他说明

77、其他综合收益

详见附注

78、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的往来款18251.00

收到的补贴收入479855.834439897.85

收到的利息收入7825811.6624295807.74

收到的各项保证金及押金1684682.001240029.17

其他12805598.374402713.70

合计22814198.8634378448.46

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付的各项营销费用67037675.2166079916.84

技术开发费7850018.104560346.05

业务宣传费894631.004932105.50

各项行政办公相关费用462185.71676410.04

102精华制药集团股份有限公司2025年半年度财务报告

业务招待费1593463.201833650.79

支付的各类保证金押金930354.001089250.00

支付的各项往来款47757.74336069.36

其他18363747.5216537146.80

合计97179832.4896044895.38

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

其他2047012.44

合计2047012.44收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

理财产品赎回681000000.00325000000.00

合计681000000.00325000000.00

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

购买长期大额存单及定期存款121000000.00

其他783408.49

合计121000000.00783408.49支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

理财产品申购865700000.00240000000.00

购买长期大额存单及定期存款121000000.00

合计986700000.00240000000.00

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

非9+6银行票据贴现8296.00

合计8296.00

103精华制药集团股份有限公司2025年半年度财务报告

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付的租赁款573685.69234225.00

合计573685.69234225.00

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

单位：元本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

10426936.110109716.6

短期借款111076.56420000.008296.00

17

租赁负债950291.19131612.76655411.42222229.80204262.73

11377227.310765128.0

合计111076.56131612.76642229.80212558.73

09

（4）以净额列报现金流量的说明项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响

（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

79、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流

量：

净利润151686598.43154906159.88

加：资产减值准备4927023.943821451.63

固定资产折旧、油气资产折

37645326.0436930666.14

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧547885.561069155.32

无形资产摊销1072945.741070724.10长期待摊费用摊销

104精华制药集团股份有限公司2025年半年度财务报告

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号-28384.68-3154.45填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填列）公允价值变动损失（收益以-1451220.50-3409243.07“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填-2881097.391458308.18

列）投资损失（收益以“－”号填-1434037.28-1596415.94

列）递延所得税资产减少（增加以-23703.23-3029.32“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以

357896.39-567196.23“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号-12659133.76-3379307.28

填列）经营性应收项目的减少（增加-55089953.71-33820085.16以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少

5016187.49-59647455.74以“－”号填列）其他

经营活动产生的现金流量净额127686333.0496830578.06

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额789469637.55993245425.39

减：现金的期初余额1013520736.47914199429.86

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-224051098.9279045995.53

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

其中：

其他说明：

105精华制药集团股份有限公司2025年半年度财务报告

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

其中：

其他说明：

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金789469637.551013520736.47

其中：库存现金21179.817856.81

可随时用于支付的银行存款789404232.341013464390.44可随时用于支付的其他货币资

44225.4048489.22

金

三、期末现金及现金等价物余额789469637.551013520736.47

（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

单位：元仍属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

（6）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

定期存款利息928241.82以获取利息收入为主要目的

票据保证金5246681.78872113.33保证金

合计5246681.781800355.15

其他说明：

106精华制药集团股份有限公司2025年半年度财务报告

（7）其他重大活动说明

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

81、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金175300177.35

其中：美元24431827.47174897680.13

7.1586

欧元45731.96384258.22

8.4024

港币20000.0018239.00

0.9120

应收账款

其中：美元2670261.5019115333.98

7.1586

欧元港币长期借款

其中：美元欧元港币

其他应付款1114081.40

其中：美元155628.391114081.40

7.1586

其他说明：

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及

选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

107精华制药集团股份有限公司2025年半年度财务报告

82、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用项目本期发生额上期发生额

计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用624900.19357910.42

与租赁相关的现金流出总额1198585.88749564.70涉及售后租回交易的情况

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

单位：元

其中：未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入

经营租赁收入3661710.16

合计3661710.16作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

83、数据资源

108精华制药集团股份有限公司2025年半年度财务报告

84、其他

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬14083693.1515612337.78

折旧及摊销1779433.222192069.33

物料消耗5350224.209857790.99

股权激励费用82443.38

其他7545000.834843774.83

合计28840794.7832505972.93

其中：费用化研发支出28840794.7832505972.93

1、符合资本化条件的研发项目

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益合计重要的资本化研发项目预计经济利益产开始资本化的时开始资本化的具项目研发进度预计完成时间生方式点体依据开发支出减值准备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额减值测试情况

2、重要外购在研项目

资本化或费用化的判断标准和具体依项目名称预期产生经济利益的方式据

其他说明：

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元

109精华制药集团股份有限公司2025年半年度财务报告

购买日至购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净买方的现入利润金流

其他说明：

（2）合并成本及商誉

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的公允价值

--发行或承担的债务的公允价值

--发行的权益性证券的公允价值

--或有对价的公允价值

--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

--其他合并成本合计

减：取得的可辨认净资产公允价值份额

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额

合并成本公允价值的确定方法：

或有对价及其变动的说明

大额商誉形成的主要原因：

其他说明：

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元购买日公允价值购买日账面价值

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

110精华制药集团股份有限公司2025年半年度财务报告

负债：

借款应付款项递延所得税负债净资产

减：少数股东权益取得的净资产

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

其他说明：

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□是□否

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（6）其他说明

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

单位：元合并当期合并当期构成同一企业合并期初至合期初至合比较期间比较期间被合并方控制下企合并日的中取得的合并日并日被合并日被合被合并方被合并方名称业合并的确定依据权益比例并方的收并方的净的收入的净利润依据入利润

其他说明：

111精华制药集团股份有限公司2025年半年度财务报告

（2）合并成本

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的账面价值

--发行或承担的债务的账面价值

--发行的权益性证券的面值

--或有对价

或有对价及其变动的说明：

其他说明：

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位：元合并日上期期末

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项净资产

减：少数股东权益取得的净资产

企业合并中承担的被合并方的或有负债：

其他说明：

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照

权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：

112精华制药集团股份有限公司2025年半年度财务报告

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

6、其他

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接江苏森萱医

42691834江苏省泰兴江苏省泰兴非同一控制

药股份有限企业管理72.31%

0.00市市下企业合并

公司精华制药集

41000000江苏省南通江苏省南通原料药的生

团南通有限72.31%出资设立.00市市产及销售公司医药化工中南通森萱药17718422江苏省南通江苏省南通

间体研发、72.31%出资设立

业有限公司.00市市生产及销售医药化工中山东鲁化森

20000000山东省枣庄山东省枣庄间体的研

萱新材料有43.39%出资设立.00市市发、生产及限公司销售医药化工中宁夏森萱药70000000宁夏石嘴山宁夏石嘴山间体的研

36.88%出资设立

业有限公司.00市市发、生产及销售

技术服务、上海苏通生货物和技术

5000000.

物科技有限上海市上海市的进出口、72.31%出资设立

00

公司化工产品批发

南通季德胜600000.00江苏省南通江苏省南通中药的研100.00%出资设立

113精华制药集团股份有限公司2025年半年度财务报告

中药研究所市市究、开发、有限公司转让

南通药业有9500000.江苏省南通江苏省南通批发和零售非同一控制

100.00%

限公司00市市业下企业合并精华国药药品零售及

1000000.江苏省南通江苏省南通（南通）有医疗器械、100.00%出资设立

00市市

限公司设备的销售

南通季德胜化妆品、保

13500000江苏省南通江苏省南通

科技有限公健用品等的68.89%出资设立.00市市

司研发、销售保和堂（亳中药材及中

23647000安徽省亳州安徽省亳州非同一控制

州）制药有药饮片生产100.00%

0.00市市下企业合并

限公司销售陇西保和堂中药材及中

60000000甘肃省定西甘肃省定西非同一控制

药业有限责药饮片生产40.00%.00市市下企业合并任公司销售如东东力企

17900000江苏省南通江苏省南通非同一控制

业管理有限企业管理100.00%.00市市下企业合并公司如东东力化江苏省南通江苏省南通批发和零售

工贸易有限500000.00100.00%出资设立市市业公司

东力（南医药化工中

2878000.江苏省南通江苏省南通非同一控制

通）化工有间体生产、100.00%

100市市下企业合并限公司销售

东力投资

5583929.非同一控制（香港）有香港香港投资100.00%

200下企业合并限公司

注：1注册资本为美元

2注册资本为港币

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额

江苏森萱医药股份有27.69%20922137.4419747160.00405539582.27

114精华制药集团股份有限公司2025年半年度财务报告

限公司陇西保和堂药业有限

60.00%-13110.60-29454445.86

责任公司

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债江苏森萱13571354

8127544577055449825086304911837954498924

医药354157

892064946502728.6231202937450276868.0145

股份153.1745.0

5.317.82.6798.654.530.49.8625.11

有限32公司陇西保和堂药660029099509142516801441693329729906146417461481

业有5997268586820855866.89421720868804083335666.8002

限责.15.14.299.36045.40.20.76.967.42533.95任公司

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量江苏森萱

26078066792007679200792199212720847696806069680606021037

医药股份

05.312.392.390.5103.467.027.027.31

有限公司陇西保和

--

堂药业有5291302--20578854549245137465.6

20782992078299

限责任公2.1821851.0021851.00.723.796.43.43司

其他说明：

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

115精华制药集团股份有限公司2025年半年度财务报告

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明：

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元

购买成本/处置对价

--现金

--非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额差额

其中：调整资本公积调整盈余公积调整未分配利润其他说明

3、在合营企业或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

116精华制药集团股份有限公司2025年半年度财务报告

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产

其中：现金和现金等价物非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入财务费用所得税费用净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自合营企业的股利其他说明

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债

117精华制药集团股份有限公司2025年半年度财务报告

负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对联营企业权益投资的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自联营企业的股利其他说明

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数其他说明

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元

118精华制药集团股份有限公司2025年半年度财务报告本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）其他说明

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

其他说明

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

6、其他

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

119精华制药集团股份有限公司2025年半年度财务报告

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元本期计入营

本期新增补本期转入其本期其他变与资产/收会计科目期初余额业外收入金期末余额助金额他收益金额动益相关额亳州道地中药材规模化

4499999.4416666.与资产相

无硫加工生83333.34

9662关

产基地建设项目

2019年度中

药材初加工1879031.1776119.与资产相

102912.30

定点企业市8454关级补贴资金陇西中药材

1346666.1299999.与资产相

规模化生产46666.68

5385关

项目

氯/氟系列

1087058.与资产相

医药中间体90588.24996470.56

80关

数字化车间氟乙酸酯类反应精馏法与资产相

960000.00960000.00

生产工艺的关应用精华制药联与收益相

创中心建设250000.00250000.00关运行经费省级传承人与收益相

66333.2066333.20

补助关颗粒包装生与资产相

产线技术改664966.9634998.24629968.72关造“药食同源”产品升与资产相

400000.0019133.81380866.19

级及设备升关级改造项目技术改造与与资产相

设备投资相276768.7117423.40259345.31关关补贴老旧装置更与资产相

206429.1211795.94194633.18

新改造补助关

1163725511230403

合计406851.95.12.17

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额与企业日常活动相关的直接进入损益

1068355.184075603.09

的政府补助

与企业日常活动相关的递延收益的摊406851.95336250.56

120精华制药集团股份有限公司2025年半年度财务报告

销

其他说明：

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监督以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。

1.信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。

本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产、其他应收款、债权投资、其他

债权投资和财务担保合同等，以及未纳入减值评估范围的以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具投资和衍生金融资产等。于资产负债表日，本公司金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口。

本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。

此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。

本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用

资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

2.流动性风险

流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

3.市场风险

金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

121精华制药集团股份有限公司2025年半年度财务报告

（1）利率风险利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。必要时，本公司会采用利率互换工具来对冲利率风险。

（2）汇率风险汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本期及上期，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。

本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：

项期末余额上年年末余额目美元欧元港币合计美元欧元港币合计货币

174897680.13384258.2218239.00175300177.35103939285.97351697.941666.80104292650.71

资金应收

19115333.9819115333.9828188886.4828188886.48

账款小

194013014.11384258.2218239.00194415511.33132128172.45351697.941666.80132481537.19

计其他

应1114081.401114081.401121585.281121585.28付款小

1114081.40--1114081.401121585.281121585.28

计净

192898932.71384258.2218239.00193301429.93131006587.17351697.941666.80131359951.91

额

于2025年6月30日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值或贬值5%，则公司将增加或减少净利润610.57万元。

（3）其他价格风险其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。公司持有的在资产负债表日以其公允价值列示的交易性金融资产均为购买的理财产品，价格风险较低。

122精华制药集团股份有限公司2025年半年度财务报告

2、套期

（1）公司开展套期业务进行风险管理

□适用□不适用

（2）公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

单位：元已确认的被套期项目与被套期项目以及套账面价值中所包含的套期有效性和套期无套期会计对公司的财项目期工具相关账面价值被套期项目累计公允效部分来源务报表相关影响价值套期调整套期风险类型套期类别其他说明

（3）公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用□不适用

3、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

单位：元终止确认情况的判断转移方式已转移金融资产性质已转移金融资产金额终止确认情况依据应收票据中包括由信用等级不高的银行承兑汇票，已背书的票应收票据中尚未到期据不影响追索权，票背书22309598.48未终止确认的银行承兑汇票据相关的信用风险和延期付款风险仍没有转移，故未终止确认。

应收款项融资中包括由信用等级较高的银

行承兑汇票，信用风应收账款融资中尚未险并不重大，企业通背书36804642.41终止确认到期的银行承兑汇票过背书可以转移该等票据所有权上的几乎

所有风险和报酬，故终止确认。

合计59114240.89

123精华制药集团股份有限公司2025年半年度财务报告

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

单位：元与终止确认相关的利得或损项目金融资产转移的方式终止确认的金融资产金额失应收款项融资中尚未到期的

背书、贴现36804642.41银行承兑汇票

合计36804642.41

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用

单位：元项目资产转移方式继续涉入形成的资产金额继续涉入形成的负债金额

应收票据背书、贴现22309598.4822309598.48

合计22309598.4822309598.48其他说明

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值

--------计量

（一）交易性金融资

290556068.67290556068.67

产

1.以公允价值计量且

其变动计入当期损益290556068.67290556068.67的金融资产

（4）理财产品290556068.67290556068.67

（二）应收款项融资83847105.2283847105.22持续以公允价值计量

83847105.22290556068.67374403173.89

的资产总额

二、非持续的公允价

--------值计量

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

124精华制药集团股份有限公司2025年半年度财务报告

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

9、其他

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例南通产业控股集国有资产经营管

江苏省南通市500000万元33.75%33.75%团有限公司理本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是南通市人民政府国有资产监督管理委员会。

其他说明：

125精华制药集团股份有限公司2025年半年度财务报告

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注十。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注十。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系其他说明

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系南通江天化学股份有限公司控股股东控制的公司南通资产管理有限公司控股股东控制的公司南通国融资产运营有限公司控股股东控制的公司南通投资管理有限公司控股股东控制的公司金通灵科技集团股份有限公司控股股东控制的公司南通国信环境科技有限公司控股股东对其有重大影响南通醋酸化工股份有限公司控股股东对其有重大影响南通扬子碳素股份有限公司控股股东对其有重大影响南通江东碳素有限公司控股股东对其有重大影响南通众和融资担保集团有限公司控股股东对其有重大影响江苏金丝利药业股份有限公司公司对其有重大影响其他说明

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度江苏金丝利药业

采购商品9734.52否股份有限公司南通国信环境科

接受劳务否318867.92技有限公司

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

南通江天化学股份有限公司销售商品1283185.832037168.14

南通资产管理有限公司销售商品460.18

金通灵科技集团股份有限公销售商品6547.05

126精华制药集团股份有限公司2025年半年度财务报告

司

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元

托管收益/承本期确认的托

委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包起受托/承包终

包收益定价依管收益/承包方名称方名称产类型始日止日据收益

关联托管/承包情况说明

本公司委托管理/出包情况表：

单位：元

委托方/出包受托方/承包委托/出包资委托/出包起委托/出包终托管费/出包本期确认的托

方名称方名称产类型始日止日费定价依据管费/出包费

关联管理/出包情况说明

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额关联租赁情况说明

（4）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕

127精华制药集团股份有限公司2025年半年度财务报告

本公司作为被担保方

单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕关联担保情况说明

（5）关联方资金拆借

单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出

（6）关联方资产转让、债务重组情况

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

（7）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

（8）其他关联交易

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备南通江天化学股

应收账款496000.0024800.00465000.0023250.00份有限公司南通资产管理有

应收账款6000.00300.00限公司南通江天化学股

应收票据489000.001402840.28份有限公司

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

128精华制药集团股份有限公司2025年半年度财务报告

应付账款南通醋酸化工股份有限公司71.7971.79

7、关联方承诺

8、其他

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

单位：元授予对象本期授予本期行权本期解锁本期失效类别数量金额数量金额数量金额数量金额

13827805060974

生产人员.00.80

43611001596162

销售人员.006.00

93644203427377

管理人员.007.20

385700.01411662

研发人员

0.00

15494005670804

合计

00.00

期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用□不适用其他说明

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

单位：元授予日权益工具公允价值的确定方法授予日公司股票的市场价

在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的可行权权益工具数量的确定依据权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权工具的数量一致。

本期估计与上期估计有重大差异的原因无

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额3311842.52

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额3311842.52其他说明

129精华制药集团股份有限公司2025年半年度财务报告

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

单位：元授予对象类别以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用

生产人员295569.23

销售人员932185.14

管理人员2001644.77

研发人员82443.38

合计3311842.52其他说明

5、股份支付的修改、终止情况

6、其他

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

截至2025年6月30日，本公司无需要披露的重大承诺。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

130精华制药集团股份有限公司2025年半年度财务报告

3、其他

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数

2、利润分配情况

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称

（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因

2、债务重组

131精华制药集团股份有限公司2025年半年度财务报告

3、资产置换

（1）非货币性资产交换

（2）其他资产置换

4、年金计划

5、终止经营

单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润其他说明

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

（2）报告分部的财务信息

单位：元项目分部间抵销合计

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

（4）其他说明

132精华制药集团股份有限公司2025年半年度财务报告

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8、其他

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）167565362.76139905539.41

1至2年104851.21328324.82

3年以上940000.00

5年以上940000.00

合计167670213.97141173864.23

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

47578.47578.987578987578

账准备0.03%100.00%0.70%100.00%

6262.62.62

的应收账款其

中：

按组合计提坏

1676228376915924514018670173133168

账准备99.97%5.00%99.30%5.01%

635.3595.93639.42285.6131.83953.78

的应收账款其

中：

按照账龄组合

1674828376915910514001870173133000

计提坏99.89%5.00%99.18%5.01%

645.9795.93650.04311.9031.83980.07

账准备的应收

133精华制药集团股份有限公司2025年半年度财务报告

账款合并范围内关139989139989167973167973

0.08%0.12%0.000.00%

联方组.38.38.71.71合

1676708424515924514117380049133168

合计100.00%5.02%100.00%

213.9774.55639.42864.2310.45953.78

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由圣光集团医药

47578.6247578.6247578.6247578.62100.00%预计无法收回

物流有限公司

合计47578.6247578.6247578.6247578.62

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内167425373.388371268.675.00%

1至2年57272.595727.2610.00%

2至3年30.00%

3至4年50.00%

4至5年50.00%

5年以上100.00%

合计167482645.978376995.93

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按单项计提坏

987578.62940000.0047578.62

账准备按组合计提坏

7017331.831359664.108376995.93

账准备

合计8004910.451359664.10940000.008424574.55

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提

134精华制药集团股份有限公司2025年半年度财务报告

比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额上药控股南通有

18309012.3818309012.3810.92%915450.62

限公司河北兰海医药有

17808663.7417808663.7410.62%890433.19

限公司华润南通医药有

11467607.8711467607.876.84%573380.39

限公司江苏省医药有限

7938422.057938422.054.73%396921.10

公司广东鹏源药业股

7331281.427331281.424.37%366564.07

份有限公司

合计62854987.4662854987.4637.48%3142749.37

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款756177220.41754280940.79

合计756177220.41754280940.79

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元

135精华制药集团股份有限公司2025年半年度财务报告

项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

136精华制药集团股份有限公司2025年半年度财务报告

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元是否发生减值及其判

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

137精华制药集团股份有限公司2025年半年度财务报告

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

保证金及押金410772.00407931.00

应收单位往来款176956.1611720.16

应收合并范围内关联方款756010076.21754268739.49

其他11877.3011877.30

合计756609681.67754700267.95

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）3789711.6213627305.56

1至2年23985926.1124395554.17

2至3年24495542.35146736618.25

3年以上704338501.59569940789.97

3至4年198285005.02124820137.02

4至5年106634463.5398140711.74

5年以上399419033.04346979941.21

合计756609681.67754700267.95

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

11877.11877.11877.11877.

计提坏0.00%100.00%100.00%

30303030

账准备其

中：

按组合

756597420583756177754688407449754280

计提坏100.00%0.06%100.00%0.05%

804.37.96220.41390.65.86940.79

账准备其

中：

其他应

58772842058316714441965140744912201.

收款账0.08%71.56%0.06%97.09%.16.96.20.16.8630龄组合合并范

756010756010754268754268

围内关99.92%99.94%

076.21076.21739.49739.49

联方组

138精华制药集团股份有限公司2025年半年度财务报告

合

756609432461756177754700419327754280

合计100.00%100.00%

681.67.26220.41267.95.16940.79

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由江苏达泰物流

11877.3011877.3011877.3011877.30100.00%预计无法收回

有限公司

合计11877.3011877.3011877.3011877.30

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内165236.008261.805.00%

1至2年10.00%

2至3年600.00180.0030.00%

3至4年19500.009750.0050.00%

4至5年50.00%

5年以上402392.16402392.16100.00%

合计587728.16420583.96

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2025年1月1日余额407449.8611877.30419327.16

2025年1月1日余额

在本期

本期计提13134.1013134.10

2025年6月30日余

420583.9611877.30432461.26

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

139精华制药集团股份有限公司2025年半年度财务报告

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他其他应收款坏

419327.1613134.10432461.26

账准备

合计419327.1613134.10432461.26

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称转回或收回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

1-2年、2-3年、保和堂（亳州）应收合并范围内

639702983.923-4年、4-5年、84.55%

制药有限公司关联方款

5年以上

1年以内、1-2

陇西保和堂药业应收合并范围内年、2-3年、3-4

116293402.7915.37%

有限责任公司关联方款年、4-5年、5年以上如东县国土资源

保证金及押金390672.005年以上0.05%390672.00局

吾加吾（上海）

其他单位往来165236.001年以内0.02%8261.80实业有限公司南通轨道置业有

其他20100.002-3年；3-4年0.01%9930.00限公司

合计756572394.71100.00%408863.80

140精华制药集团股份有限公司2025年半年度财务报告

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

117007462364441298.805633331.116942645364441298.804985156.

对子公司投资

9.7300734.210021

117007462364441298.805633331.116942645364441298.804985156.

合计

9.7300734.210021

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备

（账面价位期初余额计提减值

（账面价追加投资减少投资其他期末余额值）准备值）南通药业10266331026633

0.000.00

有限公司1.441.44南通季德

胜科技有19023.7519023.75限公司保和堂（亳州）1226000120490.8120490.81226000

制药有限00.008800.00公司南通季德

600000.0600000.0

胜中药研

00

究所江苏森萱

3203601280354.53206404

医药股份

22.77077.27

有限公司如东东力

4497587241841244975872418412

企业管理

02.0098.0002.0098.00

有限公司

东力（南

177583.5177583.5

通）化工

11

有限公司陇西保和堂药业有24000002405072

50722.88

限责任公0.002.88司

80498513644412648175.580563333644412

合计

56.2198.00231.7398.00

141精华制药集团股份有限公司2025年半年度财务报告

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初减值权益宣告期末减值余额投资准备法下其他发放余额其他计提准备（账（账单位期初追加减少确认综合现金面价权益减值其他期末余额投资投资的投收益股利面价变动准备余额值）资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（3）其他说明

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务285808907.5164162276.10251048244.9156581766.32

其他业务1413635.70221177.804024985.621159219.40

合计287222543.2164383453.90255073230.5357740985.72

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2本期发生额上期发生额合计合同分类营业收营业成营业收营业成营业收营业成营业收营业成营业收营业成入本入本入本入本入本业务类型其

中：

270278564732368425061927027856473

中成药

554.85342.11287.75764.73554.85342.11

西药155307688914160554471553076889

142精华制药集团股份有限公司2025年半年度财务报告

352.6633.99149.4499.30352.6633.99

14136221177407071576414136221177

其他

35.70.8093.3421.6935.70.80

287222643832550735774028722264383

小计

543.21453.90230.53985.72543.21453.90

按经营地区分类其

中：

256329797541767933780325632979754

东北

84.53.6079.94.2084.53.60

377366233430527527063773662334

华北

832.0691.27471.5166.36832.0691.27

173388429881596314011617338842988

华东

265.74332.41655.96682.69265.74332.41

190034509312182228171900345093

华南

137.2599.39946.3764.48137.2599.39

277584771025384496262775847710

华中

677.1246.62358.7179.88677.1246.62

708541205360400134337085412053

西北

59.9099.1163.9959.7259.9099.11

196863696019538342801968636960

西南

886.6130.51754.0529.39886.6130.51

287222643832550735774028722264383

小计

543.21453.90230.53985.72543.21453.90

市场或客户类型其

中：

合同类型其

中：

按商品转让的时间分类其

中：

在某一

287222643832550735774028722264383

时点确

543.21453.90230.53985.72543.21453.90

认

287222643832550735774028722264383

合计

543.21453.90230.53985.72543.21453.90

按合同期限分类其

中：

143精华制药集团股份有限公司2025年半年度财务报告

按销售渠道分类其

中：

合计

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为4210685.15元，其中，

4210685.15元预计将于2025年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益43221407.6049395894.40

权益法核算的长期股权投资收益93592.20

处置交易性金融资产取得的投资收益899292.65857791.21

其他-1516.59

合计44120700.2550345761.22

6、其他

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

144精华制药集团股份有限公司2025年半年度财务报告

非流动性资产处置损益28384.68计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策

1071588.75

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套

期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动2885257.78损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益除上述各项之外的其他营业外收入和

960453.56

支出以前年度已经计提单项坏账准备的转

740392.45

回

减：所得税影响额815094.90

少数股东权益影响额（税后）848301.57

合计4022680.75--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

4.93%0.16050.1605

利润扣除非经常性损益后归属于

4.78%0.15550.1555

公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

145精华制药集团股份有限公司2025年半年度财务报告

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

4、其他

146精华制药集团股份有限公司2025年半年度财务报告

第九节其他报送数据

一、其他重大社会安全问题情况上市公司及其子公司是否存在其他重大社会安全问题

□是□否□不适用报告期内是否被行政处罚

□是□否□不适用

二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

□适用□不适用

三、上市公司与控股股东及其他关联方资金往来情况

□适用□不适用

单位：万元报告期发生报告期偿还往来方名称往来性质期初余额期末余额利息收入利息支出额额南通资产管

经营性往来0.60.050.650理有限公司南通江天化

学股份有限经营性往来186.78145233.2898.5公司金通灵科技

集团股份有经营性往来0.720.72限公司保和堂（亳非经营性往

州）制药有63970.9910001010.9763970.310.28来限公司保和堂（亳非经营性往

州）制药有6.656.65来限公司江苏森萱医非经营性往

药股份有限2.742.74来公司精华国药非经营性往（南通）有0.330.33来限公司精华制药集非经营性往

团南通有限446.08446.08来公司陇西保和堂非经营性往

药业有限责11455.8811629.34173.46来任公司陇西保和堂非经营性往

药业有限责9.169.16来任公司宁夏森萱药非经营性往

5.984.611.37

业有限公司来

147精华制药集团股份有限公司2025年半年度财务报告

合计--75614.251616.711715.1975699.51183.740

相关的决策2025年4月11日公司第六届董事会第五次会议、2025年5月8日公司2024年年度股东会审议通过了

程序《关于公司2025年度日常关联交易预计的议案》。

资金安全保公司密切跟踪上述资金安全。

障措施

148