烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司

审计报告

中喜财审 2025S01062 号

中喜会计师事务所（特殊普通合伙）

地址：北京市东城区崇文门外大街11号新成文化大厦A座11层

邮编：100062

电话：010-67085873

传真：010-67084147

邮箱：zhongxi@zhongxicpa.net中喜会计师事务所(特殊普通合伙)

ZHONGXI CPAs（SPECIAL GENERAL PARTNERSHIP）审计报告

中喜财审 2025S01062 号

烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司（以下简称“杰瑞股份”）财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了杰瑞股份2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于杰瑞股份，并履行了职业道德方面的其他责任。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。

这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们在审计中识别出的关键事项如下：

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ZHONGXI CPAs（SPECIAL GENERAL PARTNERSHIP）收入的确认

1、事项描述

杰瑞股份2024年度营业收入为133.55亿元。杰瑞股份营业收入主要来源于钻完井设备和油田工程设备的生产和销售、配件销售、油田技术服务以及EPC工程总包。根据杰瑞股份会计政策，钻完井设备和油田工程设备及配件国内销售在货物发出，购货方签收无误后确认收入；出口销售在货物发出，办理出口报关、离港及取得提单后确认收入；油田技术服务在提供劳务并取得客户确认的工作量确认单后确认收入；EPC工程

总包按履约进度确认收入，对于采用产出法的项目，在每个计量节点公司依据经客户和监理公司（如有）确认的工程量确定履约进度，对于采用投入法的项目，公司在工程主要施工节点根据已发生成本占预算总成本的比例确定履约进度。

由于营业收入确认对财务报表影响较大，管理层在收入的确认和列报时可能存在重大错报风险，因此我们将收入确认作为关键审计事项。

2、审计应对

（1）了解和评价与收入确认相关的关键内部控制的设计和执行，并测试其运行的有效性；

（2）复核收入确认政策是否符合企业会计准则的规定，并确定是否一贯应用；

（3）执行分析性复核程序，结合收入类型对营业收入以及毛利情况进行分析，判断本期营业收入金额是否存在异常波动的情况；

（4）选取主要客户，检查销售合同、出库单、物流单、签收单、销售发票等原始

单据是否完整、一致并与财务账面记录吻合；对于出口销售，将销售记录与出口报关单、货运提单、销售发票等出口销售单据进行核对，对大额出口收入与国家税务总局网上办税平台中的报关单信息查询系统进行核对；油田技术服务对客户确认的工作量

确认单进行核对；对于EPC工程总包收入，产出法项目与经客户确认的结算单、工作量地址：北京市崇文门外大街 11号新成文化大厦A座 11层

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计量单进行核对，投入法项目对已发生成本占预算总成本的比例进行核对；

（5）结合对资产负债表日应收账款的函证程序，对于重大客户的销售收入执行函证程序；

（6）针对资产负债表日前后确认的销售收入核对至客户签收单等支持性文件，验证营业收入是否计入了正确的会计期间。

四、其他信息

杰瑞股份管理层对其他信息负责。其他信息包括2024年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估杰瑞股份的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算杰瑞股份、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督杰瑞股份的财务报告过程。

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六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据合并财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。

同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计

程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对杰瑞股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意合并财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致杰瑞股份不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就杰瑞股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对

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ZHONGXI CPAs（SPECIAL GENERAL PARTNERSHIP）

财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

中喜会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

（项目合伙人）贾志博

中国*北京中国注册会计师：

郭敏杰

二○二五年四月八日

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电话：010-67085873传真：010-67084147邮政编码：100062合并资产负债表

编制单位：烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司金额单位：人民币元项目附注2024年12月31日2023年12月31日

流动资产：

货币资金六、15923929571.734798698468.15

交易性金融资产六、22549595506.091751108554.12

衍生金融资产

应收票据六、31601291691.391593531357.58

应收账款六、46721059933.446403822223.56

应收款项融资六、5411264173.40310031111.31

预付款项六、6546666520.55487794867.03

其他应收款六、7142774614.28124468525.74

存货六、85351204758.395124366263.20

合同资产六、9532280608.82521067856.11

持有待售资产

一年内到期的非流动资产六、101347755688.921058147271.13

其他流动资产六、11488194123.12444508283.32

流动资产合计25616017190.1322617544781.25

非流动资产：

债权投资

其他债权投资

长期应收款六、122082823399.802261368102.32

长期股权投资六、13213143964.42240121405.75

其他权益工具投资六、144157398.358484071.48

其他非流动金融资产六、15168976593.89169244136.88

投资性房地产

固定资产六、164602963142.193255367231.52

在建工程六、17669086799.051085573186.33

生产性生物资产

油气资产六、181053150383.62848671758.43

使用权资产六、1915590802.8315542395.60

无形资产六、20665048632.27726284104.00

开发支出

商誉六、21102092024.4387648189.57

长期待摊费用六、222994393.636364658.09

递延所得税资产六、23461780255.12345398801.68

其他非流动资产六、2437291735.72108959670.61

非流动资产合计10079099525.329159027712.26

资产总计35695116715.4531776572493.51

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：合并资产负债表（续）

编制单位：烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司金额单位：人民币元项目附注2024年12月31日2023年12月31日

流动负债：

短期借款六、251688198529.802061810293.58

交易性金融负债六、262231860.41

衍生金融负债

应付票据六、271924912739.091330758927.42

应付账款六、283507754665.623266077699.15

预收款项

合同负债六、291303257115.39750536906.75

应付职工薪酬六、30196638007.81216451422.39

应交税费六、31296758849.81373524452.36

其他应付款六、32484784905.05535410416.93

持有待售负债

一年内到期的非流动负债六、33481186420.51515501647.57

其他流动负债六、34237420226.62645729710.68

流动负债合计10120911459.709698033337.24

非流动负债：

长期借款六、352608271245.501030444303.00

应付债券

其中：优先股

永续债

租赁负债六、368375538.744744522.44

长期应付款六、37317227475.55424661553.58

预计负债六、3847474880.6326246585.47

递延收益六、3960454920.2868432412.83

递延所得税负债六、23530269053.27376163626.18

其他非流动负债

非流动负债合计3572073113.971930693003.50

负债合计13692984573.6711628726340.74

所有者权益：

股本六、401023855833.001023855833.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积六、416258739730.046255734029.88

减：库存股六、42249002513.65166208164.45

其他综合收益六、43-198385087.83-102750291.84

专项储备六、447457207.263304239.19

盈余公积六、45401815664.56336930345.02

一般风险准备

未分配利润六、4613910896898.0211970406010.58

归属于母公司所有者权益合计21155377731.4019321272001.38

少数股东权益846754410.38826574151.39

所有者权益合计22002132141.7820147846152.77

负债和所有者权益总计35695116715.4531776572493.51

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：母公司资产负债表

编制单位：烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司金额单位：人民币元项目附注2024年12月31日2023年12月31日

流动资产：

货币资金676463519.64436479868.77

交易性金融资产937535923.22634716887.69衍生金融资产

应收票据35668861.7662742475.41

应收账款十六、1160605052.99223742730.90

应收款项融资219500.00

预付款项44774473.3085563398.89

其他应收款十六、22288116567.672738922587.87

存货25500508.7535654996.20

合同资产181499.13710077.59持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产2055884.36509626.20

流动资产合计4170902290.824219262149.52

非流动资产：

债权投资其他债权投资

长期应收款239799544.18251502439.68

长期股权投资十六、37492929897.456572977682.21其他权益工具投资

其他非流动金融资产168976593.89169244136.88投资性房地产

固定资产153009728.29158149824.58

在建工程1705145.914737572.01生产性生物资产油气资产

使用权资产787226.592278708.05

无形资产23269805.5019633531.41开发支出商誉长期待摊费用

递延所得税资产18288576.7925979043.87其他非流动资产

非流动资产合计8098766518.607204502938.69

资产总计12269668809.4211423765088.21

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：母公司资产负债表（续）

编制单位：烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司金额单位：人民币元项目附注2024年12月31日2023年12月31日

流动负债：

短期借款??450370180.56954797414.44交易性金融负债衍生金融负债

应付票据744250434.53696133568.15

应付账款62571114.8982613693.93预收款项

合同负债26322776.4732753555.35

应付职工薪酬14018107.9423030373.12

应交税费9124966.1914873515.50

其他应付款1675109262.62949601943.38持有待售负债

一年内到期的非流动负债16526252.01199295294.82

其他流动负债2836962.1815805785.99

流动负债合计3001130057.392968905144.68

非流动负债：

长期借款831990000.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债1208183.83长期应付款预计负债

递延收益2650000.002650000.00

递延所得税负债8466408.716703354.25其他非流动负债

非流动负债合计843106408.7110561538.08

负债合计3844236466.102979466682.76

所有者权益：

股本1023855833.001023855833.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积6117545310.116080811494.44

减：库存股249002513.65166208164.45其他综合收益专项储备

盈余公积401815664.56336930345.02

一般风险准备

未分配利润1131218049.301168908897.44

所有者权益合计8425432343.328444298405.45

负债和所有者权益总计12269668809.4211423765088.21

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：合并利润表

编制单位：烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司金额单位：人民币元项目附注2024年度2023年度

一、营业总收入13354918639.6213912093668.10

其中：营业收入六、4713354918639.6213912093668.10

二、营业总成本10348553580.9110889355818.07

其中：营业成本六、478854833314.829355607765.01

税金及附加六、4871167999.5076272930.63

销售费用六、49538561173.09494621691.48

管理费用六、50477828115.62461112973.53

研发费用六、51505724887.22511202243.20

财务费用六、52-99561909.34-9461785.78

其中：利息费用164721315.42114494078.53

利息收入267054613.92168566810.38

加：其他收益六、53102827451.4068444576.70

投资收益（损失以“－”号填列）六、54403529334.63140029567.62

其中：对联营企业和合营企业的投资收益60712959.9340850168.99以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“－”号填列）

净敞口套期收益（损失以“－”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）六、559562320.97-10457868.79

信用减值损失（损失以“-”号填列）六、56-276751216.07-245753104.75

资产减值损失（损失以“-”号填列）六、57-38586777.53-44312635.30

资产处置收益（损失以“-”号填列）六、585887060.03951032.50

三、营业利润（亏损以“－”号填列）3212833232.142931639418.01

?加：营业外收入六、5933214878.9020309562.20

减：营业外支出六、6088455595.8122239236.93

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）3157592515.232929709743.28

减：所得税费用六、61472034296.82436222768.28

五、净利润（净亏损以"－"号填列）2685558218.412493486975.00

（一）按经营持续性分类

1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）2685558218.412493486975.00

2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司所有者的净利润2627034930.952454377699.43

2.少数股东损益58523287.4639109275.57

六、其他综合收益的税后净额-96445087.5855290690.38

归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额-95634795.9956503712.71

（一）不能重分类进损益的其他综合收益-4326673.137808876.50

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动-4326673.137808876.50

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益-91308122.8648694836.21

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额-91308122.8648694836.21

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额-810291.59-1213022.33

七、综合收益总额2589113130.832548777665.38

归属于母公司所有者的综合收益总额2531400134.962510881412.14

归属于少数股东的综合收益总额57712995.8737896253.24

八、每股收益:

（一）基本每股收益2.592.42

（二）稀释每股收益2.592.42

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：母公司利润表

编制单位：烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司金额单位：人民币元项目附注2024年度2023年度

一、营业收入十六、4686828952.441146632643.72

减：营业成本十六、4534354950.70969368057.89

税金及附加5192285.074849154.48

销售费用1358971.455513153.00

管理费用116985607.64128204686.82

研发费用4451402.754559763.40

财务费用9692154.176103266.92

其中：利息费用34825941.5431481280.68

利息收入28446578.2921148347.22

加：其他收益531048.801087573.04

投资收益（损失以“-”号填列）十六、5634696395.2958930418.15

其中：对联营企业和合营企业的投资收益3713216.044785089.05

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）3193491.53-8260260.10

信用减值损失（损失以“-”号填列）2586444.0810042001.52

资产减值损失（损失以“-”号填列）204181.502595933.42

资产处置收益（损失以“-”号填列）112004.61-3655.18

二、营业利润（亏损以“－”号填列）656117146.4792426572.06

?加：营业外收入4190750.41654032.55

减：营业外支出821645.721984707.01

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）659486251.1691095897.60

减：所得税费用10633055.7915784268.79

四、净利润（净亏损以"－"号填列）648853195.3775311628.81

（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）648853195.3775311628.81

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额648853195.3775311628.81

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：合并现金流量表

编制单位：烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司金额单位：人民币元项目附注2024年度2023年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金13409510356.8611800722506.58

收到的税费返还328843561.70436537404.65

收到其他与经营活动有关的现金六、62596016087.68410686822.02

经营活动现金流入小计14334370006.2412647946733.25

购买商品、接受劳务支付的现金8197807271.508515437283.03

支付给职工以及为职工支付的现金1365333172.781154615191.41

支付的各项税费1008679580.20999997290.81

支付其他与经营活动有关的现金六、621168912696.84929122428.69

经营活动现金流出小计11740732721.3211599172193.94

经营活动产生的现金流量净额2593637284.921048774539.31

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金218776956.78

取得投资收益收到的现金14200000.0026000000.00

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额6525383.991774328.54

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额六、6310350000.0073672896.00

收到其他与投资活动有关的现金六、621849199240.072477451075.54

投资活动现金流入小计2099051580.842578898300.08

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金1078445967.981710553761.00投资支付的现金

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额六、6332852483.37

支付其他与投资活动有关的现金六、622447750349.502074080115.05

投资活动现金流出小计3559048800.853784633876.05

投资活动产生的现金流量净额-1459997220.01-1205735575.97

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金5138480.00311090.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金5138480.00311090.00

取得借款收到的现金4739737986.113069607448.19发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金六、621608878192.871529968160.09

筹资活动现金流入小计6353754658.984599886698.28

偿还债务支付的现金3709565625.001908471200.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金800369952.92450896773.34

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润36956410.0015888128.00

支付其他与筹资活动有关的现金六、621861049197.641003359553.46

筹资活动现金流出小计6370984775.563362727526.80

筹资活动产生的现金流量净额-17230116.581237159171.48

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-25440008.6023224239.63

五、现金及现金等价物净增加额1090969939.731103422374.45

加：期初现金及现金等价物余额4229223766.143125801391.69

六、期末现金及现金等价物余额5320193705.874229223766.14

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：母公司现金流量表

编制单位：烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司金额单位：人民币元项目附注2024年度2023年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金767969921.91656199078.93

收到的税费返还826.2410991959.86

收到其他与经营活动有关的现金2654847741.072105212242.25

经营活动现金流入小计3422818489.222772403281.04

购买商品、接受劳务支付的现金578554943.86895191167.54

支付给职工以及为职工支付的现金83392316.9873376708.86

支付的各项税费23872044.0110966350.27

支付其他与经营活动有关的现金1015553073.491722979152.47

经营活动现金流出小计1701372378.342702513379.14

经营活动产生的现金流量净额1721446110.8869889901.90

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金100241846.5712621153.60

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额93130.0080896.45处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金678694255.681226714941.53

投资活动现金流入小计779029232.251239416991.58

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金7012804.063064556.36

投资支付的现金669244247.0619497760.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金988100496.21805900000.00

投资活动现金流出小计1664357547.33828462316.36

投资活动产生的现金流量净额-885328315.08410954675.22

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金1657000000.001034000000.00发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金547297974.65458174906.17

筹资活动现金流入小计2204297974.651492174906.17

偿还债务支付的现金1512000000.001236000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金655878467.92370543193.88

支付其他与筹资活动有关的现金464328619.27352813142.51

筹资活动现金流出小计2632207087.191959356336.39

筹资活动产生的现金流量净额-427909112.54-467181430.22

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响6426407.672125950.50

五、现金及现金等价物净增加额414635090.9315789097.40

加：期初现金及现金等价物余额230397929.83214608832.43

六、期末现金及现金等价物余额645033020.76230397929.83

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：合并股东权益变动表

编制单位：烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司金额单位：人民币元

2024年度

归属于母公司所有者权益项目其他权益工具少数股东权益所有者权益合计

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计优先股永续债其他

一、上年年末余额1023855833.006255734029.88166208164.45-102750291.843304239.19336930345.0211970406010.5819321272001.38826574151.3920147846152.77

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额1023855833.006255734029.88166208164.45-102750291.843304239.19336930345.0211970406010.5819321272001.38826574151.3920147846152.77三、本期增减变动金额（减少以“－”3005700.1682794349.20-95634795.994152968.0764885319.541940490887.441834105730.0220180258.991854285989.01号填列）

（一）综合收益总额-95634795.992627034930.952531400134.9657712995.872589113130.83

（二）所有者投入和减少资本7700229.1082794349.20-75094120.10-176326.88-75270446.98

1、股东投入的普通股21621592.1821621592.18

2、其他权益工具持有者投入资本

3、股份支付计入股东权益的金额33778102.0133778102.011168929.2734947031.28

4、其他-26077872.9182794349.20-108872222.11-22966848.33-131839070.44

（三）利润分配64885319.54-686544043.51-621658723.97-37356410.00-659015133.97

1、提取盈余公积64885319.54-64885319.54

2、提取一般风险准备

3、对所有者（或股东）的分配-621658723.97-621658723.97-37356410.00-659015133.97

4、其他

（四）所有者权益内部结转

1、资本公积转增资本（或股本）

2、盈余公积转增资本（或股本）

3、盈余公积弥补亏损

4、设定受益计划变动额结转留存收益

5、其他综合收益结转留存收益

6、其他

（五）专项储备4152968.074152968.074152968.07

1、本期提取18201057.5718201057.5718201057.57

2、本期使用14048089.5014048089.5014048089.50

（六）其他-4694528.94-4694528.94-4694528.94

四、本年期末余额1023855833.006258739730.04249002513.65-198385087.837457207.26401815664.5613910896898.0221155377731.40846754410.3822002132141.78

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：合并股东权益变动表（续）

编制单位：烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司金额单位：人民币元

2023年度

归属于母公司所有者权益项目其他权益工具少数股东权益所有者权益合计

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计优先永续其他股债

一、上年年末余额1026952941.006288782884.5980997809.20-159254004.55329399182.159861431533.4517266314727.44855437446.9518121752174.39

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额1026952941.006288782884.5980997809.20-159254004.55329399182.159861431533.4517266314727.44855437446.9518121752174.39三、本期增减变动金额（减少以“－”-3097108.00-33048854.7185210355.2556503712.713304239.197531162.872108974477.132054957273.94-28863295.562026093978.38号填列）

（一）综合收益总额56503712.712454377699.432510881412.1437896253.242548777665.38

（二）所有者投入和减少资本-3097108.00-46099415.5285210355.25-134406878.77-50571420.80-184978299.57

1、股东投入的普通股-3097108.00-77900701.20-80997809.20311090.00311090.00

2、其他权益工具持有者投入资本

3、股份支付计入股东权益的金额31801285.6831801285.68353510.6432154796.32

4、其他166208164.45-166208164.45-51236021.44-217444185.89

（三）利润分配7531162.87-345403222.30-337872059.43-16188128.00-354060187.43

1、提取盈余公积7531162.87-7531162.87

2、提取一般风险准备

3、对所有者（或股东）的分配-337872059.43-337872059.43-16188128.00-354060187.43

4、其他

（四）所有者权益内部结转

1、资本公积转增资本（或股本）

2、盈余公积转增资本（或股本）

3、盈余公积弥补亏损

4、设定受益计划变动额结转留存收益

5、其他综合收益结转留存收益

6、其他

（五）专项储备3304239.193304239.193304239.19

1、本期提取15419348.0915419348.0915419348.09

2、本期使用12115108.9012115108.9012115108.90

（六）其他13050560.8113050560.8113050560.81

四、本年期末余额1023855833.006255734029.88166208164.45-102750291.843304239.19336930345.0211970406010.5819321272001.38826574151.3920147846152.77

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：母公司股东权益变动表

编制单位：烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司金额单位：人民币元

2024年度

项目其他权益工具

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他

一、上年年末余额1023855833.006080811494.44166208164.45336930345.021168908897.448444298405.45

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额1023855833.006080811494.44166208164.45336930345.021168908897.448444298405.45

36733815.6782794349.2064885319.54-37690848.14-18866062.13

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填）

（一）综合收益总额648853195.37648853195.37

（二）所有者投入和减少资本34098391.5282794349.20-48695957.68

1、股东投入的普通股

2、其他权益工具持有者投入资本

3、股份支付计入股东权益的金额34098391.5234098391.52

4、其他82794349.20-82794349.20

（三）利润分配64885319.54-686544043.51-621658723.97

1、提取盈余公积64885319.54-64885319.54

2、提取一般风险准备

3、对所有者（或股东）的分配-621658723.97-621658723.97

4、其他

（四）所有者权益内部结转

1、资本公积转增资本（或股本）

2、盈余公积转增资本（或股本）

3、盈余公积弥补亏损

4、设定受益计划变动额结转留存收益

5、其他综合收益结转留存收益

6、其他

（五）专项储备

1、本期提取

2、本期使用

（六）其他2635424.152635424.15

四、本年期末余额1023855833.006117545310.11249002513.65401815664.561131218049.308425432343.32

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：母公司股东权益变动表（续）

编制单位：烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司金额单位：人民币元

2023年度

项目其他权益工具

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他

一、上年年末余额1026952941.006123521910.3180997809.20329399182.151439000490.938837876715.19

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额1026952941.006123521910.3180997809.20329399182.151439000490.938837876715.19

-3097108.00-42710415.8785210355.257531162.87-270091593.49-393578309.74

三、本期增减变动金额（减少以“－”号）

（一）综合收益总额75311628.8175311628.81

（二）所有者投入和减少资本-3097108.00-45745904.8885210355.25-134053368.13

1、股东投入的普通股-3097108.00-77900701.20-80997809.20

2、其他权益工具持有者投入资本

3、股份支付计入股东权益的金额32154796.3232154796.32

4、其他166208164.45-166208164.45

（三）利润分配7531162.87-345403222.30-337872059.43

1、提取盈余公积7531162.87-7531162.87

2、提取一般风险准备

3、对所有者（或股东）的分配-337872059.43-337872059.43

4、其他

（四）所有者权益内部结转

1、资本公积转增资本（或股本）

2、盈余公积转增资本（或股本）

3、盈余公积弥补亏损

4、设定受益计划变动额结转留存收益

5、其他综合收益结转留存收益

6、其他

（五）专项储备

1、本期提取

2、本期使用

（六）其他3035489.013035489.01

四、本年期末余额1023855833.006080811494.44166208164.45336930345.021168908897.448444298405.45

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司财务报表附注本附注为财务报表的重要组成部分烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司财务报表附注

2024年度

(无特别指明本报表附注货币单位为人民币元)

一、公司基本情况

（一）公司概况

公司名称：烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司

注册地址：烟台市莱山区杰瑞路5号

注册资本：1023855833.00元

统一社会信用代码：91370000720717309H

企业法定代表人：李慧涛经营范围：油田专用设备、油田特种作业车、油田专用半挂车的生产、组装、销售、维修、租赁（不含国家专项规定需要审批的设备）；油田设备、矿山设备、工业专用设备的维修、技术服务及配件销售；

为石油勘探和钻采提供工程技术服务；机电产品（不含品牌汽车）、专用载货汽车、牵引车、挂车的销售、租赁；油田专用设备和油田服务技术的研究和开发；计算机软件开发、自产计算机软件销售；货物及技术

的进出口（国家禁止的除外）；仓储业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）

（二）公司历史沿革

烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)是以烟台杰瑞设备集团有限公

司为主体，于2007年11月22日依法整体变更而来的股份有限公司。

烟台杰瑞设备集团有限公司(以下简称“杰瑞集团公司”)前身为烟台杰瑞设备有限公司(以下简称“杰瑞有限公司”)，成立于1999年12月10日。2004年9月13日杰瑞有限公司变更为杰瑞集团公司。

2007年11月15日经杰瑞集团公司股东会决议和2007年11月16日公司创立大会决议批准，以原有

29名自然人股东作为发起人，以截至2007年10月31日经审计的净资产79800870.04元以1.000011:1

的比例折为7980万股，整体变更为股份公司，变更后的股本为7980万元。

2007年12月6日，公司2007年第一次临时股东大会决议，采用非公开方式向特定对象发行人民币普

通股4873000股，每股面值人民币1元，每股发行价人民币1.20元，由127名自然人股东以现金认缴。

增资后的股本为8467.30万元。

2008年1月27日，公司2008年第一次临时股东大会决议，采用非公开方式向特定对象发行人民币普

通股1145000股，每股面值人民币1元，每股发行价人民币1.30元，由14名自然人股东以现金认缴。

增资后股本为8581.80万元。

经中国证券监督管理委员会证监许可【2010】60号文核准，公司于2010年1月25日在深圳证券交易

1烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司财务报表附注本附注为财务报表的重要组成部分

所首次向社会公开发行人民币普通股（A股）2900 万股，发行后公司股本增至 11481.80 万股，并于 2010年2月5日在深圳证券交易所挂牌交易。

经2011年4月12日公司2010年度股东大会决议，公司以2010年末11481.80万股总股本为基数，以资本公积金转增股本的方式，向全体股东每10股转增10股，转增后公司股本增至22963.60万股。

经2012年4月6日公司2011年度股东大会决议，公司以2011年末22963.60万股总股本为基数，以资本公积转增股本的方式，向全体股东每10股转增10股，转增后公司股本增至45927.20万股。

经2013年4月26日公司2012年度股东大会决议，公司以2012年末45927.20万股总股本为基数，以资本公积转增股本的方式，向全体股东每10股转增3股，转增后公司股本增至59705.36万股。

经中国证券监督管理委员会证监许可【2014】58号文核准，公司于2014年1月23日在深圳证券交易所非公开发行人民币普通股（A 股）42869391 股，每股面值人民币 1.00 元，发行价格为 69.98 元/股。

本次发行后，公司股本增至639922991股。

经2014年4月23日公司2013年度股东大会决议，公司以非公开发行后639922991股总股本为基数，以资本公积转增股本的方式，向全体股东每10股转增5股，转增后公司股本增至959884486股。

经2014年第一次临时股东大会审议通过，公司于2014年7月30日公告了《烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司关于回购部分社会公众股份的报告书》。截至2015年7月20日回购期届满，公司回购股份数量为2030494股，并于2015年7月29日办理相关股份注销手续，注销完成后，公司总股本将由

959884486股减少为957853992股。

经中国证券监督管理委员会证监许可【2022】685号文核准，公司于2023年6月22日在深圳证券交易所非公开发行人民币普通股（A股）69098949 股，每股面值人民币 1.00 元，发行价格为 36.18 元/股。

本次发行后，公司股本增至1026952941股。

经2023年第二次临时股东大会，审议通过了《关于注销2020年度回购股份及减少注册资本的议案》、《关于修订<公司章程>的议案》等议案，同意公司注销2020年回购的存放于回购专用证券账户的

3097108股股票，并相应减少注册资本，以及修订《公司章程》部分条款；本次注销回购专用证券账户

股份事宜已于2023年9月5日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完成。本次回购股份注销完成后，公司股份总数由1026952941股减少至1023855833股。

截至2024年12月31日公司的注册资本1023855833元。

（三）公司业务性质、主要经营活动

行业性质：公司属于石油天然气设备及服务行业，属油田服务行业范畴。

本公司及子公司主要产品和提供的劳务：钻完井设备及油气工程设备制造；设备维修改造及配件销售；

油田工程技术服务；新能源及再生循环；油气工程建设。

（四）财务报告批准报出日本财务报表及附注业经本公司董事会于2025年4月8日决议批准报出。

二、本年度合并财务报表范围

2烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司财务报表附注本附注为财务报表的重要组成部分

截至报告期末，纳入合并财务报表范围的一级子公司共计24家，情况如下：

子公司全称注册资本持股比例备注

烟台杰瑞石油装备技术有限公司 RMB200000 万元 100%

杰瑞能源服务有限公司 RMB80000 万元 100%

杰瑞石油天然气工程有限公司 RMB100000 万元 100%

烟台杰瑞动力科技有限公司 RMB 8000 万元 100%

烟台杰瑞机械设备有限公司 RMB10000 万元 100%

杰瑞分布能源有限公司 RMB5000 万元 100%

烟台派尼尔科技有限责任公司 RMB50 万元 100%

烟台富耐克换热器有限公司 RMB3000 万元 65%

德州联合石油科技股份有限公司 RMB 15037.051 万元 44.15%

杰瑞新能源再生循环科技有限公司 RMB100000 万元 100%

杰瑞环球发展有限公司 RMB5000 万元 100%杰瑞（北京）工程技术有限公司 RMB200 万元 100%

杰瑞环境科技有限公司 RMB30000 万元 100%

杰瑞新能源科技有限公司 RMB10000 万元 100%

山东瑞美油气装备技术创新中心有限公司 RMB1000 万元 100%杰瑞（青岛）石化科技发展有限公司 RMB2500 万元 100%

烟台鑫杰投资有限公司 RMB200 万元 100%

杰瑞油气工程有限公司 RMB20000 万元 100%

杰瑞能源服务中东公司 AED2.95 亿元 100%

American Jereh International

US$905 万元 100%

Corporation

Sun Estates LLC US$500 万元 100%

Yantai Jereh Ghana Ltd. GHS563.13 万元 100%

JEREH OIL&GAS COLOMBIA SAS COP1.19 亿元 100%

StarPro international Tech S.A. US$400 万元 100%

详见本附注八、在其他主体中的权益。

本报告期合并财务报表范围变化情况详见本附注七、合并范围的变更。

三、财务报表的编制基础

1、财务报表编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公

3烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司财务报表附注本附注为财务报表的重要组成部分开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、持续经营

公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

四、重要会计政策及会计估计

本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、33“收入”。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2024年12月31日的财务状况及2024年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2023年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－—财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

2、会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

以人民币为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

项目重要性标准重要的单项计提坏账准备的应收款项500万元应收款项本期坏账准备收回或转回金额重要的500万元本期重要的应收款项核销500万元

合同资产、合同负债账面价值发生重大变动资产总额的0.5%

重要的在建工程资产总额的0.5%

重要的非全资子公司资产总额的5%

重要的一年以上应付账款/其他应付款/预付款项单项账龄超过一年以上金额3000.00万元

6、同一控制下和非同一控制下企业合并

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下的企业合并，本公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，

4烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司财务报表附注本附注为财务报表的重要组成部分

在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。长期股权投资投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

合并方发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，应当冲减资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，冲减留存收益。

（2）非同一控制下企业合并，本公司在购买日对为取得被购买方控制权而付出的资产、发生或承担

的负债以及发行的权益性证券按公允价值计量，对合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值的份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值的份额的差额，计入当期损益。

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。

购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7、合并财务报表的编制方法

（1）合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，不仅包括根据表决权（或类似权利）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。

（2）合并财务报表编制的方法

*合并程序

在编制合并财务报表时，以公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。子公司与本公司采用的会计政策、会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。编制合并财务报表时，遵循重要性原则，对母公司与子公司、子公司与子公司之间的内部往来、内部交易及权益性投资项目予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，冲减少数股东权益。

*增加子公司以及业务

5烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司财务报表附注本附注为财务报表的重要组成部分

本公司从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，将其纳入合并范围。

报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数；编制利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表；同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数；编制利润表时，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

公司对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，在合并财务报表中确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入合并当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，应当转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

本公司因购买子公司的少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购

买日开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

*处置子公司以及业务

本公司从丧失对子公司实际控制权之日起停止将其纳入合并范围，处置日前的经营成果和现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表中，不调整合并资产负债表的期初数。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

6烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司财务报表附注本附注为财务报表的重要组成部分

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投

资相对应享有子公司自购买日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

合营方确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目：确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

9、现金及现金等价物的确定标准

公司持有的期限短（一般为从购买之日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资确认为现金等价物。

10、外币业务和外币报表折算

（1）外币业务

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。

资产负债表日，对外币货币性项目和外币非货币性项目分别进行处理：对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定当日的即期汇率折算，折算后的记账本位币与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动损益（含汇率变动），计入当期损益。

如属于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益外币非货币性项目的，形成的汇兑差额，计入其他综合收益；在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入相关资产的成本。

（2）外币财务报表的核算

公司对境外经营的财务报表进行折算时，遵循下列规定：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用即期汇率的近似汇率（当月平均汇率）折算；按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；现金流量表采用即期汇率的近似汇率（当月平均汇率）折算。

汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示。

11、金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

7烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司财务报表附注本附注为财务报表的重要组成部分

（1）金融工具的分类、确认依据和计量方法

1）金融工具的确认依据

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。

2）金融工具的分类

金融资产在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为三类：*以摊余成本计量的金融资产：金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本

金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：金融资产的合同条款规定在特定日期产

生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标的；*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

融资产：不符合分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资

产条件的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，公司可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

在初始确认时，公司可以以单项金融资产为基础，不可撤销地将非同一控制下的企业合并中确认的或有对价以外的非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。

3）金融资产和金融负债的计量

公司在初始确认金融资产或金融负债时，均按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

在进行后续计量时，不同类别的金融资产计量方式有所不同。

a.以摊余成本计量的金融资产：采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。

b.分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：采用实际利率法计算的利息收入、

相关的减值损失或利得计入当期损益，除此以外该金融资产的公允价值变动均计入其他综合收益。该金融资产计入各期损益的金额与视同其一直按摊余成本计量而计入各期损益的金额相等。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

c.指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产: 将非交易性权益工具投资指定为

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产后，除了收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入公司，且股利的金额能够可靠计量时，获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关的利得和损失（包括汇兑损益）均计入其他综合收益，且后续不得转入当期损

8烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司财务报表附注本附注为财务报表的重要组成部分益。当其终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。

d.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：以公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利或利息支出计入当期损益。对于被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该金融负债由自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，其他公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，公司将该金融负债的全部利得或损失（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外

的其他金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

（2）金融资产转移的确认依据和计量

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对该金融资产的控制。

若公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，且保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认该被转移金融资产，并相应确认相关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值及因转移金融资产而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和的差额计入当期损益。若公司转移的金融资产是指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值在终止确认部分和继续确认部分之间按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分收到的对价和原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和与终止确认部分在终止确认日的账面价值之差额计入当期损益。若公司转移的金融资产是指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

金融资产整体转移未满足终止确认条件的，公司继续确认所转移的金融资产整体，并将收到的对价确认为金融负债。

（3）金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。

9烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司财务报表附注本附注为财务报表的重要组成部分

（4）金融资产和金融负债公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确认其公允价值；不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。

（5）金融资产减值

1）公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他

综合收益的债务工具投资和财务担保合同等进行减值处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及租赁应收款，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融工具，本公司按照一般方法计量损失准备，在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据的金融工具，本公司以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。若本公司判断金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

12、应收款项

公司应收款项包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款。

10烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司财务报表附注本附注为财务报表的重要组成部分

对于应收票据、应收账款，无论是否存在重大融资成分，公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。对于其他应收款、长期应收款，公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，公司依据信用风险特征对应收票据和应收账款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

应收票据组合 1：银行承兑汇票（承兑银行评级为 AAA）

应收票据组合 2：银行承兑汇票（承兑银行评级低于 AAA）

应收票据组合3：商业承兑汇票

对于银行承兑汇票（承兑银行评级为 AAA）组合的应收票据不计提减值准备。

对于其他组合的应收票据，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

应收票据与整个存续期预期信用损失率对照表

票据类型预期信用损失率（%）

银行承兑汇票（承兑银行评级低于 AAA） 0.10

商业承兑汇票0.10

应收账款组合1：账龄组合

应收账款组合2：合并范围内公司间应收账款组合

对于账龄组合的应收账款，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表

账龄预期信用损失率（%）

1年以内2.50

1-2年18.00

2-3年50.00

3-4年75.00

4年以上100.00

对于合并范围内公司间应收账款，单独进行减值测试，除非有确凿证据表明发生减值，不计提坏账准备。

（2）其他应收款

本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

其他应收款组合1：员工往来

其他应收款组合2：单位往来

11烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司财务报表附注本附注为财务报表的重要组成部分

对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

13、应收款项融资

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同

条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

14、存货

（1）存货分类

公司存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过

程或提供劳务过程中耗用的材料、物料等。具体划分为原材料、在产品、库存商品、出租商品及周转材料等。

（2）发出存货的计价方法

原材料、库存商品采用实际成本计价，领用或发出时按加权平均法核算。

（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，计提存货跌价准备。在中期期末或年度终了，根据存货全面清查的结果，按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额计提存货跌价准备。可变现净值按估计的市价扣除至完工时将要发生的成本及销售费用和税金确定。对于数量繁多、单价较低的存货考虑减值因素并结合库龄计提存货跌价准备。库龄组合，考虑存货性质、行业特点、产品生命周期、历史经验后，按照库龄区间分别估计可变现净值经验数据来确定相关存货的可变现净值。

如果以前计提存货跌价准备的影响因素已经消失，使得存货的可变现净值高于其账面价值，则在原已计提的存货跌价准备金额内，将以前减记的金额予以恢复，转回的金额计入当期损益。

（4）存货的盘存制度公司存货盘存采用永续盘存制度。

（5）低值易耗品和周转材料的摊销方法低值易耗品采用一次摊销法；周转材料按预计使用年限平均摊销。

（6）出租商品的摊销方法出租商品按照预计使用时间平均摊销。

15、合同资产

公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素，作

12烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司财务报表附注本附注为财务报表的重要组成部分为合同资产。合同资产以预期信用损失为基础计提减值。

16、合同成本

（1）合同取得成本

企业为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，应当作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。

公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益，除非这些支出明确由客户承担。

（2）合同履约成本

为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：

1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2）该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

3）该成本预期能够收回。

（3）合同成本摊销

合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与

该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础（即，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度）进行摊销，计入当期损益。

（4）合同成本减值

当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

1）公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

计提减值准备后，如果以前期间减值的因素之后发生变化，使得企业上述两项的差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

（5）合同成本列报确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

13烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司财务报表附注本附注为财务报表的重要组成部分

17、持有待售资产

若本公司已就处置某项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，且该项转让很可能在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算，不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组。如果处置组是一组资产组，并且将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，或者该处置组是这种资产组中一项经营，则该处置组包括企业合并中的商誉。

某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条件，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的可收回金额。

（2）终止经营，是指本公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处

置或划分为持有待售类别：*该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；*该组成

部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；*该组成部分是专为转售而取得的子公司。

（3）列报本公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产，区别于其他负债单独列示持有待售的处置组中的负债。持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不予相互抵销，分别作为流动资产和流动负债列示。

18、长期股权投资

长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、重大影响的权益性投资，以及对其合营企业的权益性投资。

（1）投资成本确定

企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A、同一控制下的企业合并，公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。长期股权投资投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

B、非同一控制下企业合并，以购买日为取得对被购买方控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为投资成本。如果购买成本的公允价值大于合并中取得的被购买方可辨

14烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司财务报表附注本附注为财务报表的重要组成部分

认净资产公允价值的份额，其差额作为商誉；如果购买成本的公允价值小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值的份额，其差额计入当期损益。

非企业合并形成的长期股权投资，以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为投资成本；发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本，合同或协议约定价值不公允的除外；具有商业实质且其公允价值能够可靠计量的非货币资产交换取得的长期股权投资，以其公允价值和支付的相关税费作为该项投资的投资成本，换出资产账面价值与公允价值的差额计入当期损益；以债务重组方式取得的长期股权投资，以其公允价值作为投资成本，公允价值与重组债务账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，采用成本法核算。本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。对联营企业的权益性投资中，通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，以公允价值计量且其变动计入损益。公司确认投资收益时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确定。

*成本法核算的长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

*权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。

计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于母公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。母公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，予以全额确认。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务

15烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司财务报表附注本附注为财务报表的重要组成部分

确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）处置长期股权投资

长期股权投资处置，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（4）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制是指，按照合同约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的权益性投资，即对合营企业投资。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，应当考虑投资方和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。投资方能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。

19、投资性房地产

（1）确认依据：投资性房地产，是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包

括：已出租的土地使用权；持有并准备增值后转让的土地使用权；已出租的建筑物。

投资性房地产同时满足下列条件的予以确认：

A、该投资性房地产包含的经济利益很可能流入公司；

B、该投资性房地产的成本能够可靠计量。

（2）计量方法：取得的投资性房地产，按照取得时的成本进行初始计量。

（3）后续计量：在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，采用成本模式计量的

建筑物的后续计量，适用《企业会计准则第4号—固定资产》；采用成本模式计量的土地使用权的后续计量，适用《企业会计准则第6号—无形资产》。

采用成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

20、固定资产

（1）固定资产确认条件

公司的固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

固定资产在同时满足下列条件时，按照成本进行初始计量：

16烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司财务报表附注本附注为财务报表的重要组成部分

*与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

*该固定资产的成本能够可靠地计量。

与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本，同时将被替换部分的账面价值扣除；不符合固定资产确认条件的在发生时直接计入当期损益。

（2）各类固定资产的折旧方法

公司的固定资产折旧方法为年限平均法。各类固定资产的使用年限、残值率、年折旧率列示如下：

类别折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物20－4052.375－4.75

机器设备及其他生产设备5－1059.5－19运输设备5519

电子设备及其他5－1059.5－19

公司在每个会计年度终了，对固定资产使用寿命和预计净残值和折旧方法进行复核。如有确凿证据表明：固定资产使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；固定资产预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变固定资产折旧方法。固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变应作为会计估计变更。

21、在建工程

（1）在建工程指正在兴建中的资本性资产，包括建筑工程、安装工程、在安装设备、待摊支出以及单项工程等。按实际发生的支出确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。

（2）在建工程结转固定资产的时限：在建工程在达到预定可使用状态之日起结转固定资产，次月开

始计提折旧，若尚未办理竣工决算手续，则先预估价值结转固定资产并计提折旧，办理竣工决算手续后按实际成本调整原估计价值，但不再调整原已计提折旧额。

22、借款费用

（1）借款费用的内容及资本化原则

公司借款费用包括借款利息、折价或溢价摊销、辅助费用及外币借款汇兑差额。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到可使用或者可销售状态的资产，包括固定资产和需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到可使用或可销售状态的存货、投资性房地产等。

（2）资本化期间

借款费用只有同时满足以下三个条件时开始资本化：*资产支出已经发生；*借款费用已经发生；*为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（3）暂停资本化期间

17烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司财务报表附注本附注为财务报表的重要组成部分

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。

购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用应当停止资本化。

以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。

（4）借款费用资本化金额的计算方法

公司为购建或者生产符合资本化条件的资产借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。

公司为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

23、油气资产

油气资产是指拥有或控制的矿区权益和通过油气勘探与油气开发活动形成的油气井及相关辅助设备。

（1）油气资产的确认和计量

为取得矿区权益而发生的成本在发生时予以资本化，按照取得时的成本进行初始计量。

油气勘探支出包括钻井勘探支出和非钻井勘探支出。钻井勘探支出的资本化采用成果法。钻井勘探支出的成本根据其是否发现探明储量而决定是否资本化。非钻井勘探支出于发生时计入当期损益。油气开发活动所发生的支出，应当根据其用途分别予以资本化，作为油气开发形成的井及相关设施的成本。

探井成本在决定该井是否已发现探明储量前先行资本化为在建工程。油气勘探支出中的钻井勘探支出在完井后，确定该井发现了探明经济可采储量的，将钻探该井的支出结转为井及相关设施成本。确定该井未发现探明经济可采储量的，将钻探该井的支出扣除净残值后计入当期损益。未能确定该探井是否发现探明经济可采储量的，在完井后一年内将钻探该井的支出予以暂时资本化。在完井一年时仍未能确定该探井是否发现探明经济可采储量的，如果该井已发现足够数量的储量，但要确定其是否属于探明经济可采储量还需要实施进一步的勘探活动，并且进一步的勘探活动已在实施中或已有明确计划并即将实施，则将钻探该井的资本化支出继续暂时资本化，否则计入当期损益。钻井勘探支出已费用化的探井又发现了探明经济可采储量的，已费用化的钻井勘探支出不作调整，重新钻探和完井发生的支出予以资本化。

探明经济可采储量是指自给定日期至合同约定权利到期日（除非有证据合理保证该权利能够得到延期），通过地球科学和工程数据的分析，采用确定性评估或概率性评估，以现有经济、作业和政府管制条件，可以合理确定已知油气藏经济可采的原油、天然气的估计量。

（2）油气资产的折耗

未探明矿区权益不计提折耗，除此之外的已探明矿区权益及油气井成本以油田为单位按照产量法计提

18烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司财务报表附注本附注为财务报表的重要组成部分折耗。单位产量率在采矿许可证的现有期限内、根据油气储量在现有设施中的预计可生产量决定。相关辅助设施成本主要包括有形地面生产处理设施等，按照余额递减法计提折耗。

（3）油气资产的减值测试和减值准备计提

对于未探明矿区权益，每年进行一次减值测试。单个矿区取得成本较大的，以单个矿区为基础进行减值测试，并确定未探明矿区权益减值金额。单个矿区取得成本较小且与其他相邻矿区具有相同或类似地质构造特征或储层条件的，按照若干具有相同或类似地质构造特征或储层条件的相邻矿区所组成的矿区组进行减值测试。除未探明矿区权益外的油气资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额；未探明矿区权益的公允价值低于账面价值时，账面价值减记至公允价值。

24、使用权资产

使用权资产，指公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

在租赁期开始日，除简化处理的短期租赁和低价值资产租赁以外，公司将其可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产。包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；发生的初始直接费用；为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。重新计量租赁负债时，公司相应调整使用权资产的账面价值。

公司按成本模式对使用权资产进行后续计量，采用直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照本附注“27、长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

25、无形资产

（1）核算内容：公司的无形资产指公司拥有或控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。包括专

利权、非专利技术、商标权、著作权、特许权、土地使用权等。

（2）计量：公司无形资产按照成本进行初始计量。对于使用寿命有限的无形资产公司在取得时判定

其使用寿命，按照经济利益的预期实现方式，在其使用寿命内系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入相关成本、费用核算。使用寿命不确定的无形资产在持有期间内不进行摊销，如果期末重新复核后仍为不确定的在每个会计期间进行减值测试。

源自合同性权利或其他法定权利取得的无形资产，其使用寿命不超过合同性权利或其他法定权利的期限。没有明确的合同或法律规定的，公司综合各方面情况，如聘请相关专家进行论证、或与同行业的情况进行比较以及企业的历史经验等，来确定无形资产为企业带来未来经济利益的期限。

如果经过这些努力，确实无法合理确定无形资产为企业带来经济利益期限，将其作为使用寿命不确定的无形资产。

19烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司财务报表附注本附注为财务报表的重要组成部分

（3）无形资产使用寿命的复核：公司于每年年度终了，对无形资产的使用寿命进行复核，如果有证

据表明无形资产的使用寿命不同于以前的估计，则对于使用寿命有限的无形资产，应改变其摊销年限；对于使用寿命不确定的无形资产，如果有证据表明其使用寿命是有限的，则按照使用寿命有限无形资产的处理原则处理。

（4）研发支出的归集范围及相关会计处理方法公司将研究开发项目区分为研究阶段与开发阶段。公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准为:为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点;在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。

公司自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产(专利技术和非专利技术)：

*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性；

*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

（5）土地使用权的核算：公司购入的土地使用权，或以支付土地出让金方式取得的土地使用权，按

成本进行初始计量。公司购入的土地使用权用于开发商品房时，将土地使用权的账面价值全部转入开发成本；土地使用权用于建造自用某项目时，土地使用权的账面价值不与地上建筑物合并计算成本，而仍作为无形资产核算，单独进行摊销。

26、长期待摊费用

长期待摊费用指公司已经发生应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用，如经营租赁方式租入的固定资产改良支出等。公司长期待摊费用按受益期限平均摊销。

27、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、使用权资产、以成本模式计量的投资性房地产

及长期股权投资等非流动性资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可

20烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司财务报表附注本附注为财务报表的重要组成部分

收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备一般按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

28、合同负债

公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

29、职工薪酬

本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工薪酬。

（1）短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、

住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利主要包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划是指向独立的基金缴存固定费用后，本公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

*设定提存计划：本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为其提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

*设定受益计划：本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于

21烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司财务报表附注本附注为财务报表的重要组成部分

职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

（3）辞退福利的会计处理方法

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。

职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

30、租赁负债

在租赁期开始日，除简化处理的短期租赁和低价值资产租赁以外，公司按照尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。

在计算租赁付款额的现值时，公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或资产成本。

租赁期开始日后，当续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行权情况发生变化、购买选择权的评估结果发生变化、根据担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，或因实质固定付款额发生变动时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。

31、预计负债

公司与或有事项相关义务同时满足以下条件的确认为预计负债：*该义务是企业承担的现时义务；*

履行该义务很可能导致经济利益流出企业；*该义务的金额能够可靠地计量。

公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，于资产负债表日对预计负债进行复核，按照当前最佳估计数对账面价值进行调整。

32、股份支付及权益工具

（1）股份支付的种类公司股份支付分为以权益结算和以现金结算两类。

以权益结算的股份支付，是指企业为获取服务而以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易。

以现金结算的股份支付，是指企业为获取服务而承担的以股份或其他权益工具为基础计算的交付现金或其他资产的义务的交易。

（2）权益工具公允价值的确定方法

22烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司财务报表附注本附注为财务报表的重要组成部分

对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按活跃市场中的报价确定其公允价值；活跃市场没有报价的，参照具有类似交易条款的期权的市场价格确定其公允价值；不存在类似交易条件市场价格的，采用估值技术确定其公允价值。

（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具数量与实际可行权数量一致。

（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以所授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩才可行权的，在等待期内每个资产负债表日，以对可行权数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。

以现金结算的股份支付按照企业承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以企业承担的负债公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩才可行权的，在等待期内每个资产负债表日，以对可行权数量的最佳估计为基础，按企业承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

33、收入

收入确认和计量所采用的会计政策

（1）一般原则

公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。履约义务，是指合同中公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。公司为履行合同而应开展的初始活动通常不构成履约义务，除非该活动向客户转让了承诺的商品。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。

合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

满足下列条件之一时，公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

1）客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益。

2）客户能够控制公司履约过程中在建的商品。

3）公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完

成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能

23烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司财务报表附注本附注为财务报表的重要组成部分

够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，公司会考虑下列迹象：

1）公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。

2）公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

3）公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

4）公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

5）客户已接受该商品或服务。

6）其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作

为合同资产，合同资产以预期信用损失为基础计提减值。公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示。公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。

同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。

（2）具体方法

公司收入确认的具体方法如下：

1）销售商品：境内销售，公司将货物发出，购货方验收无误后确认收入；出口销售当公司将货物发出，办理出口报关、离港及取得提单后依据出库单、货运单据、出口报关单等确认收入的实现。

2）油田技术服务：技术服务已经提供，工作量得到客户确认，根据工作量确认单及合同结算标准确认收入。

3） EPC 工程总包：公司根据单项履约义务的特点，选择产出法或投入法确定履约进度，对于类似情

况下的类似履约义务，公司采用相同的方法确定履约进度；对于采用产出法的项目，在每个计量节点公司依据经客户和监理公司（如有）确认的工程量确定履约进度，对于采用投入法的项目，公司在工程主要施工节点根据已发生成本占预算总成本的比例确定履约进度；然后根据合同交易价格或约定的标准，按履约进度确认收入。

34、政府补助

（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

24烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司财务报表附注本附注为财务报表的重要组成部分

与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

与本公司日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与本公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。

（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

企业对于综合性项目的政府补助，需要将其分解为与资产相关的部分和与收益相关的部分，分别进行会计处理；难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。

与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

与本公司日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与本公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。

35、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）递延所得税资产

*资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率，计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。如果无法产生足够的应纳税所得额用以利用可抵扣暂时性差异的影响，使得与可抵扣暂时性差异相关的经济利益无法实现的，则不应确认递延所得税资产。

*资产负债表日，企业应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法取得足够的应纳税所得额用以利用可抵扣暂时性差异带来的经济利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

（2）递延所得税负债

资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率，计算确认应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

36、租赁

（1）经营租赁的会计处理

*公司作为承租人

25烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司财务报表附注本附注为财务报表的重要组成部分

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。对于短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁以外，在租赁期开始日，该公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

使用权资产和租赁负债的会计政策分别见附注四第24项和30项。

*公司作为出租人

实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除此以外的租赁为经营租赁。

经营租赁下，公司采用直线法将租赁收款额在租赁的各个期间内确认为租金收入，未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。对于经营租赁资产中的固定资产，公司采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，根据该资产适用的企业会计准则，采用系统合理的方法进行摊销。

（2）融资租赁的会计处理

*公司作为出租人实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁。

在租赁期开始日，公司以租赁投资净额对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和，未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。

公司作为生产商时，在租赁期开始日，公司按照租赁资产公允价值与租赁收款额按市场利率折现的现值两者孰低确认收入，并按照租赁资产账面价值扣除未担保余值的现值后的余额结转销售成本。

37、回购本公司股份

（1）本公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资的，按注销股票面值总额减少股本，购回股票支付的价款（含交易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总额的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润；低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积（股本溢价）。

本公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。

库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积(股本溢价)；低于库存股成本的部分，依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积、未分配利润。

（2）因实行股权激励回购本公司股份的，在回购时，按照回购股份的全部支出作为库存股处理，同时进行备查登记。

38、重要会计政策和会计估计变更

26烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司财务报表附注本附注为财务报表的重要组成部分

（1）重要会计政策变更*2023年10月25日，财政部发布了《企业会计准则解释第17号》(财会（2023)21号，以下简称“解释17号”)，规定对“关于流动负债与非流动负债的划分”、“关于供应商融资安排的披露”、“关于售后租回交易的会计处理”的解释内容自2024年1月1日起施行。

公司自2024年1月1日起执行解释17号的规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

*2024年12月6日，财政部发布了《企业会计准则解释第18号》(财会（2024)24号，以下简称“解释18号”)，规定对“关于浮动收费法下作为基础项目持有的投资性房地产的后续计量”、“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”自印发之日起施行。

公司自2024年12月6日起执行解释18号关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理，根据规定应追溯调整财务报表列报最早期间的期初财务报表。

执行上述会计政策对2023年度合并利润表的影响如下：

受重要影响的报表项目名称会计政策变更前会计政策变更后影响金额

营业成本9314154688.609355607765.0141453076.41

销售费用536074767.89494621691.48-41453076.41

执行上述会计政策对2023年度母公司利润表的影响如下：

受重要影响的报表项目名称会计政策变更前会计政策变更后影响金额

营业成本969367403.07969368057.89654.82

销售费用5513807.825513153.00-654.82

（2）重要会计估计变更本期未发生重要的会计估计变更。

五、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

增值税应纳税销售收入13%、9%、6%

企业所得税应纳税所得额25%、15%

城市维护建设税应缴纳流转税税额7%

教育费附加、地方教育附加应缴纳流转税税额3%、2%

2、税收优惠

（1）增值税税收优惠政策根据《财政部、税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告[2023]43号）的规定，自2024年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额，子公司杰瑞石油天然气工程有限公司、烟台杰瑞石油装备技术有限公司、杰瑞新能源再生循环科技有限公司、德州联合石油科技股份有限公司为先进制造企业，享受进项税额

27烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司财务报表附注本附注为财务报表的重要组成部分

加计5%抵减应纳增值税税额的优惠政策。

根据财政部国家税务总局《关于促进残疾人就业税收优惠政策的通知》（财税[2016]52号），安置的每位残疾人每月可退还的增值税具体限额，由县级以上税务机关根据纳税人所在区县（含县级市、旗，下同）适用的经省（含自治区、直辖市、计划单列市，下同）人民政府批准的月最低工资标准的4倍确定。

在企业所得税方面采取工资成本加计扣除的办法，可按支付给残疾人实际工资的100%加计扣除。子公司烟台富耐克换热器有限公司是福利企业，享受有关促进残疾人就业的税收优惠政策。

（2）所得税税收优惠政策*根据山东省科学技术厅、山东省财政厅、国家税务总局山东省税务局联合下发的《关于公布山东省

2023年第三批高新技术企业认定名单的通知》，子公司烟台杰瑞石油装备技术有限公司、杰瑞新能源再生循环科技有限公司认定为2023年高新技术企业，并获发高新技术企业证书（证书编号分别为：GR202337008177、GR202337009590有效期 3 年），自 2023 年起三年内享受高新技术企业 15%的所得税优惠税率。

*根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室发布《关于对山东省认定机构2022年认定的

第一批高新技术企业进行备案的公告》，山东省认定机构2022年认定子公司德州联合石油科技股份有限公司、杰瑞石油天然气工程有限公司为高新技术企业，获发新高新技术企业证书（证书编号分别为：GR202237007946、GR202237004901有效期 3 年），自 2022 年起三年内享受高新技术企业 15%的所得税优惠税率。

*根据山东省科学技术厅、山东省财政厅、国家税务总局山东省税务局联合下发的《关于公布山东省

2023年第二批高新技术企业认定名单的通知》，子公司烟台杰瑞动力科技有限公司认定为2023年高新技术企业，并获发高新技术企业证书（证书编号 GR202337004756有效期 3 年），自 2023 年起三年内享受高新技术企业15%的所得税优惠税率。

*根据山东省科学技术厅、山东省财政厅、国家税务总局山东省税务局联合下发的《关于公布山东省

2024年第二批高新技术企业名单的通知》，杰瑞能源服务有限公司于2024年12月7日获发高新技术企业证书（证书编号为 GR202437005632有效期 3 年），自 2024 年起三年内享受高新技术企业 15%的所得税优惠税率。

*根据《财政部国家税务总局国家发改委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告

2020年第23号)规定，自2022年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按

15%的税率征收企业所得税。子公司杰瑞新能源科技有限公司主营锂电池负极等新型碳材料的开发及生产，

属于《产业结构调整指导目录》中列明的鼓励类中环境保护与资源节约综合利用项目，享受企业所得税减按15%的税率。

3、其他说明

出口产品增值税实行“免、抵、退”办法，退税率主要为13%、9%。

28烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司财务报表附注本附注为财务报表的重要组成部分

国外公司按当地的税收政策执行。

六、合并财务报表项目注释

本章节中期末指2024年12月31日，期初指2023年12月31日，本期指2024年度，上期指2023年度。

1、货币资金

项目期末余额期初余额

库存现金1603665.781011804.12

银行存款4616692535.683162904562.51

其他货币资金1305633370.271634782101.52

合计5923929571.734798698468.15

其中：存放在境外的款项总额1808192196.161140753926.94

因抵押、质押或冻结等对

603735865.86569474702.01

使用有限制的款项总额公司期末不存在存放在境外且资金汇回受到限制的款项。

2、交易性金融资产

项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当

2549595506.091751108554.12

期损益的金融资产

其中：债务工具投资

权益工具投资122927487.725245775.21

银行理财产品2426668018.371745862778.91指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

其中：债务工具投资权益工具投资

合计2549595506.091751108554.12

3、应收票据

（1）应收票据分类列示项目期末余额期初余额

银行承兑汇票525732572.25425457624.09

商业承兑汇票1075559119.141168073733.49

合计1601291691.391593531357.58

29烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司财务报表附注本附注为财务报表的重要组成部分（续表）期末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)按单项计提坏账准备的应收票据按组合计提坏账准备的应

1602769338.83100%1477647.440.091601291691.39

收票据

合计1602769338.83100%1477647.440.091601291691.39（续表）期初余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)按单项计提坏账准备的应

3315284.150.212486463.1175.00828821.04

收票据按组合计提坏账准备的应

1594261061.6199.791558525.070.101592702536.54

收票据

合计1597576345.76100.004044988.180.251593531357.58

按组合计提坏账准备：

期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例(%)

银行承兑汇票（承兑银行评级为 AAA） 125121890.06

银行承兑汇票（承兑银行评级低于 AAA） 401011693.88 401011.69 0.10

商业承兑汇票1076635754.891076635.750.10

合计1602769338.831477647.440.09

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提企业合并增加收回或转回核销

坏账准备4044988.18747943.413315284.151477647.44

（3）期末公司已质押的应收票据项目期末已质押金额

银行承兑汇票213622947.49

商业承兑汇票17736622.15

合计231359569.64

（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

30烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司财务报表附注本附注为财务报表的重要组成部分

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票15819877.50

商业承兑汇票119673015.18

合计135492892.68

4、应收账款

（1）应收账款按账龄列示账龄期末余额期初余额

1年以内5236948286.854992901437.96

1至2年1471654384.011546033042.53

2至3年700100437.52512494255.01

3至4年242365771.7450752442.92

4年以上44849431.36185623356.66

合计7695918311.487287804535.08

（2）应收账款分类披露期末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)按单项计提坏账准备的

16878425.770.2216878425.77100.00

应收账款按组合计提坏账准备的

7679039885.7199.78957979952.2712.486721059933.44

应收账款

合计7695918311.48100.00974858378.0412.676721059933.44（续表）期初余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)按单项计提坏账准备的

19068784.760.2618620278.8997.65448505.87

应收账款按组合计提坏账准备的

7268735750.3299.74865362032.6311.916403373717.69

应收账款

合计7287804535.08100.00883982311.5212.136403822223.56

按单项计提坏账准备：

期初余额期末余额应收账款

账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由

客户113471091.7213471091.7213471091.7213471091.72100.00回款风险较高

其他5597693.045149187.173407334.053407334.05100.00回款风险较高

31烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司财务报表附注本附注为财务报表的重要组成部分

期初余额期末余额应收账款

账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由

合计19068784.7618620278.8916878425.7716878425.77100.00

按账龄组合计提坏账准备：

期末余额账龄

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内5236948286.85130929982.652.50

1至2年1468790807.85264382344.6618.00

2至3年700100437.52350050218.8250.00

3至4年242331789.54181748842.1975.00

4年以上30868563.9530868563.95100.00

合计7679039885.71957979952.2712.48

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期变动金额类别期初余额外币报表折期末余额计提转回收回核销算差额坏账

883982311.52239827663.422899417.803018267.78148613926.38-456520.50974858378.04

准备

（3）本期实际核销的应收账款情况项目核销金额

实际核销的应收账款148613926.38

合计148613926.38

其中重要的应收账款核销情况：

款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

客户1经营性67434466.70预期无法收回经理层批准否

客户2经营性38496632.42预期无法收回经理层批准否

客户3经营性36634232.98预期无法收回经理层批准否

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况占应收账款和合应收账款坏账准单位名合同资产期末余应收账款和合同资应收账款期末余额同资产期末余额备和合同资产减称额产期末余额

合计数的比例（%）值准备期末余额

客户1497397725.649159133.95506556859.596.1229246977.99

客户2303960484.55303960484.553.677623256.69

客户3257087794.26257087794.263.1114112191.79

客户4214031292.444351158.00218382450.442.6419200278.74

32烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司财务报表附注本附注为财务报表的重要组成部分

占应收账款和合应收账款坏账准单位名合同资产期末余应收账款和合同资应收账款期末余额同资产期末余额备和合同资产减称额产期末余额

合计数的比例（%）值准备期末余额

客户518000000.00199470000.00217470000.002.635436750.00

合计1290477296.89212980291.951503457588.8418.1775619455.21

5、应收款项融资

项目期末余额期初余额

银行承兑汇票411264173.40310031111.31

合计411264173.40310031111.31期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票121153011.63

合计121153011.63

6、预付款项

（1）预付款项按账龄列示期末余额期初余额账龄

金额比例（%）金额比例（%）

1年以内465233152.7385.11420836956.0286.27

1至2年63143205.0511.5543754334.888.97

2至3年13406382.142.4519755746.394.05

3至4年2902562.590.531394348.840.29

4年以上1981218.040.362053480.900.42

合计546666520.55100.00487794867.03100.00

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称期末金额占预付账款年末余额的比例（%）

供应商146066971.308.43

供应商221258660.013.89

供应商319113521.813.50

供应商418757920.373.43

供应商517414699.403.19

合计122611772.8922.43

7、其他应收款

项目期末余额期初余额

应收利息2134658.732134658.73应收股利

33烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司财务报表附注本附注为财务报表的重要组成部分

项目期末余额期初余额

其他应收款140639955.55122333867.01

合计142774614.28124468525.74

（1）应收利息

1）应收利息分类

项目期末余额期初余额

客户延期付款利息2134658.732134658.73

合计2134658.732134658.73

（2）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

款项性质期末余额期初余额

保证金79011540.5163553790.92

个人往来25219648.8718713589.10

单位往来60902730.1562636655.09

应收出口退税730019.12

小计165863938.65144904035.11

减：坏账准备25223983.1022570168.10

合计140639955.55122333867.01

2）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信整个存续期预期信未来12个月预期信用合计

用损失(未发生信用用损失(已发生信用损失

减值)减值)

2024年1月1日余额354207.8411664091.8010551868.4622570168.10

2024年1月1日余额在————————

本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段-3605502.843605502.84

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提137544.355355998.26-1706445.433787097.18

本期转回620000.00620000.00本期转销

本期核销524422.50524422.50企业合并增加处置子公司减少

外币报表折算差额-22569.9933710.3111140.32

34烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司财务报表附注本附注为财务报表的重要组成部分

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信整个存续期预期信未来12个月预期信用合计

用损失(未发生信用用损失(已发生信用损失

减值)减值)

2024年12月31日余额491752.1912867594.7311864636.1825223983.10

按账龄披露账龄账面余额期初余额

1年以内115778076.4484788957.62

1至2年8628927.2945322719.26

2至3年29701071.613396304.87

3至4年2810576.094383533.73

4年以上8945287.227012519.63

合计165863938.65144904035.11

3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期变动金额类别期初余额外币报表折期末余额计提收回或转回核销算差额其他应收款

22570168.103787097.18620000.00524422.5011140.3225223983.10

坏账准备

4）本期实际核销的其他应收款情况

项目核销金额

实际核销的其他应收款524422.50

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

占其他应收款坏账准备单位名称款项的性质期末余额账龄期末余额合计

数的比例（%）期末余额

单位1履约保证金23500000.002-3年14.172350000.00

1年以内：4950000.00；

单位2投标保证金6150000.001-2年：200000.00；3.71615000.00

3-4年：1000000.00

1年以内：4418032.68；

单位3投标保证金5644935.991-2年：1154443.70；3.40564493.60

2-3年：72459.61

标书费、投标保1年以内：5401000.00；

单位45401200.003.26540120.00

证金1-2年：200.00

单位5行政采买款项5342303.871年以内3.22534230.39

合计46038439.8627.764603843.99

8、存货

（1）存货分类

35烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司财务报表附注本附注为财务报表的重要组成部分

期末余额项目账面余额跌价准备账面价值

原材料1469695925.6025256590.511444439335.09

材料采购126170031.14126170031.14

在产品2216845828.0816065542.592200780285.49

库存商品1201314061.6022002095.061179311966.54

周转材料89831762.3189831762.31

委托加工物资1528599.081528599.08

自制半成品36389365.96886694.1335502671.83

出租商品59107962.9759107962.97

合同履约成本214532143.94214532143.94

合计5415415680.6864210922.295351204758.39（续表）期初余额项目账面余额跌价准备账面价值

原材料1694738483.5627672692.461667065791.10

材料采购58843046.9558843046.95

在产品1524014228.908993174.781515021054.12

库存商品1593480981.2852064187.601541416793.68

周转材料82743562.3882743562.38

委托加工物资623052.04623052.04

自制半成品37648228.981314528.7836333700.20

出租商品42120851.1842120851.18

合同履约成本180198411.55180198411.55

合计5214410846.8290044583.625124366263.20

（2）存货跌价准备本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料27672692.4666803.372194844.83288060.4925256590.51

在产品8993174.788606571.821534204.0116065542.59

库存商品52064187.602940667.0013311413.8019691345.7422002095.06

自制半成品1314528.78387256.78815091.43886694.13

合计90044583.6212001298.9717855554.0719979406.2364210922.29

注：可变现净值的确定依据及本期转回或转销存货跌价准备的原因：

36烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司财务报表附注本附注为财务报表的重要组成部分

本年转回存货跌价准本年核销存货跌价准项目计提存货跌价准备的具体依据备的原因备的原因原材料预计可变现净值低于账面价值领用售出

在产品预计可变现净值低于账面价值--售出

库存商品预计可变现净值低于账面价值--售出

自制半成品预计可变现净值低于账面价值--售出

9、合同资产

（1）合同资产类别期末余额项目账面余额减值准备账面价值

合同资产578190157.4845909548.66532280608.82

合计578190157.4845909548.66532280608.82（续表）期初余额项目账面余额减值准备账面价值

合同资产539529092.5718461236.46521067856.11

合计539529092.5718461236.46521067856.11

（2）报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因项目变动金额变动原因

甘肃巨融项目一期199470000.00项目未完工且未到合同约定付款节点

万瑞三期-120272551.11项目完工并验收

新疆御尚项目-130933083.93项目完工并验收

合计-51735635.04——

（3）按坏账计提方法分类披露期末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)按单项计提坏账准备的合同资产按组合计提坏账准备

578190157.48100.0045909548.667.94532280608.82

的合同资产

合计578190157.48100.0045909548.667.94532280608.82

37烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司财务报表附注本附注为财务报表的重要组成部分（续表）期初余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)按单项计提坏账准备的合同资产按组合计提坏账准备

539529092.57100.0018461236.463.42521067856.11

的合同资产

合计539529092.57100.0018461236.463.42521067856.11

按账龄组合计提坏账准备：

期末余额账龄

合同资产坏账准备计提比例（%）

1年以内388935077.029723376.932.50

1至2年183033870.3332946096.6618.00

2至3年5919330.132959665.0750.00

3至4年85880.0064410.0075.00

4年以上216000.00216000.00100.00

合计578190157.4845909548.667.94

（4）本期合同资产计提减值准备情况本期变动情况类别期初余额期末余额本期计提收回或转回核销外币报表折算差

合同资产18461236.4627447019.451292.7545909548.66

10、一年内到期的非流动资产

项目期末账面价值期初账面价值

一年内到期的长期应收款1347755688.921058147271.13

合计1347755688.921058147271.13

11、其他流动资产

项目期末余额期初余额

理财产品177350091.10161439412.50

预缴税金115521200.19132011633.90

留抵税金195223274.98150041765.22

合同取得成本99556.851015471.70

合计488194123.12444508283.32

38烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司财务报表附注本附注为财务报表的重要组成部分

12、长期应收款

（1）长期应收款情况期末余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值

分期收款销售商品3067215474.45191623393.142875592081.316.00%-10.00%

融资租赁款557775886.842788879.43554987007.416.00%-7.00%

减：一年内到期的部分1530379659.04182623970.121347755688.92

合计2094611702.2511788302.452082823399.80--（续表）期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值

分期收款销售商品2815490078.96155184477.862660305601.106.00%-10.00%

融资租赁款662522384.273312611.92659209772.356.00%-7.00%

减：一年内到期的部分1123077214.2264929943.091058147271.13

合计2354935249.0193567146.692261368102.32--

（2）坏账准备减值情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计

信用损失失(未发生信用减值)失(已发生信用减值)

2024年1月1日余额11760743.18146736346.60158497089.78

2024年1月1日余额

————————在本期

--转入第二阶段-221038.70221038.70

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段275849.06-275849.06

本期计提2037851.0333870078.8335907929.86本期转回本期转销本期核销

外币报表折算差额7252.937252.93

2024年12月31日余

13860657.50180551615.07194412272.57

额

39烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司财务报表附注本附注为财务报表的重要组成部分

13、长期股权投资

减值准备年本期增减变动年末余额末余额被投资单位年初余额权益法下确认的投资其他综合宣告发放现金计提减值追加投资减少投资其他权益变动其他损益收益调整股利或利润准备

一、合营企业烟台德美动力

26995571.004914898.383000000.0028910469.38

有限公司

小计26995571.004914898.383000000.0028910469.38

二、联营企业苏州英磁新能

源科技有限公9116539.16-1201682.347914856.82司内蒙古万瑞天

然气有限责任105455993.4832736180.541152326.9510200000.00129144500.97公司巨融能源（新疆）股份有限51268793.9743952029.7016956307.299735143.47-34008215.03公司烟台益大新材

45572118.99-27362.8245544756.17

料有限公司优十科技（成都）有限责任1712389.15-83008.071629381.08公司

小计213125834.7548380434.60-34008215.03184233495.04

43952029.7010887470.4210200000.00

合计240121405.7543952029.7053295332.9810887470.4213200000.00-34008215.03213143964.42

说明：巨融能源（新疆）股份有限公司本期增减变动-其他列示金额-34008215.03元，为公司本年度转让20%股权，期末公司持有股权比例变为11.9883%，由长期股权投资转为交易性金融资产核算。

40烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司财务报表附注本附注为财务报表的重要组成部分

14、其他权益工具投资

（1）其他权益工具投资情况项目期末余额期初余额

Plexus Holdings plc. 4157398.35 8484071.48

合计4157398.358484071.48

（2）非交易性权益工具投资情况指定为以公允本期计入其他本期末累计计入本期末累计计入本期确价值计量且其本期计入其他综项目综合收益的损其他综合收益的其他综合收益的认的股变动计入其他合收益的利得失利得损失利收入综合收益的原因

Plexus

非交易性，长Holdings 2407818.12 6734491.25 109412347.45 182810698.53 期持有

plc.合计2407818.126734491.25109412347.45182810698.53

15、其他非流动金融资产

项目期末余额期初余额

企业投资168976593.89169244136.88

合计168976593.89169244136.88

16、固定资产

项目期末余额期初余额

固定资产4601282151.603255367231.52

固定资产清理1680990.59

合计4602963142.193255367231.52

注：上表中的固定资产是指扣除固定资产清理后的固定资产。

（1）固定资产情况项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子及其他设备合计

一、账面原值：

1.期初余额1394041526.503765279806.34102571954.02149534660.375411427947.23

2.本期增加金额257329380.051658217893.0742558730.2445747528.662003853532.02

（1）购置24051325.97136663532.8844194662.5046272951.22251182472.57

（2）在建工程转入232255376.74642859949.09400184.071762477.04877277986.94

（3）企业合并增加8794136.89356264.229150401.11

（4）自产设备895381045.19895381045.19

（5）外币折算差额影响1022677.34-25480770.98-2392380.55-2287899.60-29138373.79

3.本期减少金额3633609.15188485382.129323784.4510412412.70211855188.42

（1）处置或报废3633609.15188485382.129323784.4510412412.70211855188.42

41烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司财务报表附注本附注为财务报表的重要组成部分

项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子及其他设备合计

（2）转为在建

4.期末余额1647737297.405235012317.29135806899.81184869776.337203426290.83

二、累计折旧

1.期初余额342901377.981646315055.6465884490.8394503513.482149604437.93

2.本期增加金额62739995.62480454336.9117903496.8914919383.75576017213.17

（1）计提62664377.03496367722.8319016230.2615914179.86593962509.98

（2）企业合并增加5985680.04118270.756103950.79

（3）外币折算差额影响75618.59-21899065.96-1231004.12-994796.11-24049247.60

3.本期减少金额650871.13110859093.958125800.778201460.72127837226.57

（1）处置或报废650871.13110859093.958125800.778201460.72127837226.57

（2）转为在建

4.期末余额404990502.472015910298.6075662186.95101221436.512597784424.53

三、减值准备

1.期初余额6456277.786456277.78

2.本期增加金额

（1）计提

（2）存货转入

（3）外币折算差额影响

3.本期减少金额2096563.082096563.08

（1）处置或报废2096563.082096563.08

4.期末余额4359714.704359714.70

四、账面价值

1.期末账面价值1242746794.933214742303.9960144712.8683648339.824601282151.60

2.期初账面价值1051140148.522112508472.9236687463.1955031146.893255367231.52

（2）通过经营租赁租出的固定资产项目期末账面价值

房屋及建筑物9898529.96

机器设备960875840.21

（3）未办妥产权证书的固定资产情况项目期末账面价值未办妥产权证书的原因

橙色科技大厦公寓18485103.72正在办理网签手续

富耐克公司5#车间13772100.95正在办理手续

1#石墨化车间厂房72153202.84正在办理手续

42烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司财务报表附注本附注为财务报表的重要组成部分

项目期末账面价值未办妥产权证书的原因

2#石墨化车间厂房75253675.48正在办理手续

成品车间57238449.32正在办理手续

碳化车间47486732.37正在办理手续

预碳化车间47775391.82正在办理手续

原料车间64899139.52正在办理手续

造粒车间53340812.48正在办理手续

301厂房49859461.00正在办理手续

1#整流供电房屋2383819.10正在办理手续

2#整流供电房屋2383819.10正在办理手续

3#整流供电房屋2227531.29正在办理手续

（4）固定资产清理项目期末余额期初余额

智能装配流水线1680990.59

合计1680990.59

17、在建工程

项目期末余额期初余额

在建工程669086799.051080238312.60

工程物资5334873.73

合计669086799.051085573186.33

43烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司财务报表附注本附注为财务报表的重要组成部分

注：上表中的在建工程是指扣除工程物资后的在建工程。

（1）在建工程情况期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

办公系统79245.2879245.28210926.70210926.70

数字化办公系统1878029.521878029.524737572.014737572.01

HITIC 在建油气资产 135001469.24 135001469.24 232313163.48 232313163.48

沙特基地建设1240575.331240575.333798167.593798167.59

沙特设备在建32785131.8732785131.8715582308.1415582308.14

装备公司设备在建/改造107404318.571072743.37106331575.2011858292.8311858292.83

杰森产线在建2296967.332296967.33261469.78261469.78

德石公司在安装设备11907322.8611907322.8621156294.3021156294.30

发电机组设备在建21635819.6121635819.6129749977.6129749977.61

新能源项目一期建设283747098.44283747098.44725573396.67725573396.67

硅基负极材料项目13996311.427460685.036535626.3931179579.6818575312.6012604267.08

光明能源公司设备在建86627.4486627.443245805.433245805.43

再生循环公司服务设备在建35934083.6335934083.63

迪拜基地建设5347047.345347047.34

北美办公楼建设1591511.761591511.76

其他22688667.8122688667.8119146670.9819146670.98

合计677620227.458533428.40669086799.051098813625.2018575312.601080238312.60

44烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司财务报表附注本附注为财务报表的重要组成部分

（2）在建工程项目本期变动情况工程累计

本期转入利息资其中：本期本期利息预算数本期其他投入占预工程进

项目名称年初余额本期增加金额固定资产/油气资年末余额本化累利息资本化资本化率资金来源（万元）减少金额算比例度(%)

产金额计金额金额(%)

(%)

办公系统210926.703058820.333190501.7579245.28自有资金

数字化办公系统849.004737572.01467099.503326641.991878029.52募集资金

HITIC 在建油气资产 62100.00 232313163.48 296419065.13 379988388.08 13742371.29 135001469.24 82.00 80.00 自有资金

沙特基地建设1300.003798167.592557592.261240575.3379.0080.00自有资金

沙特设备在建7200.0015582308.1428864719.1011661895.3732785131.87自有资金

装备公司设备在建/改

11858292.83101946339.395768127.05632186.60107404318.57自有资金

造

杰森产线在建4706.60261469.782296967.33261469.782296967.3393.0093.00自有资金

德石公司在安装设备21156294.3050304862.6059553834.0411907322.86自有资金

发电机组设备在建29749977.61385055.748499213.7421635819.61自有资金

新能源项目一期建设180000.00725573396.67175881956.32616308223.111400031.44283747098.4482.0095.00自有资金

硅基负极材料项目3500.0031179579.6817183268.2613996311.42自有资金

光明能源公司设备在建3245805.4371126604.2974285782.2886627.44自有资金再生循环公司服务设备

11348.0056624416.2020690332.5735934083.63自有资金

在建

迪拜基地建设10689.755347047.345347047.34自有资金

北美办公楼建设13658.001591511.761591511.76自有资金

其他19146670.9880967311.2177691516.74-266202.3622688667.81自有资金

合计1098813625.20875281776.241257266375.0239208798.97677620227.45说明：1）办公系统、数字化办公系统、装备公司设备在建/改造本期其他减少7149330.34元，为项目完工转入无形资产。

45烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司财务报表附注本附注为财务报表的重要组成部分

2）HITIC 在建油气资产本期其他减少 13742371.29 元，为外币报表折算差额。

3）硅基负极材料项目本期其他减少17183268.26元，为技术方向调整，处置在建设备。

46烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司财务报表附注本附注为财务报表的重要组成部分

（3）本期计提在建工程减值准备情况项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因

技术方向调整，硅基负极材料

18575312.6011114627.577460685.03减值设备陆续

项目处置

装备公司设备暂无使用需求，

1072743.371072743.37

在建/改造计划销售

合计18575312.601072743.3711114627.578533428.40--

（4）工程物资项目期末余额期初余额

工程物资5334873.73

合计5334873.73

18、油气资产

未探明矿区权项目探明矿区权益井及相关设施合计益

一、账面原值

1.期初余额97852147.6027705863.121240052648.921365610659.64

2.本期增加金额-5822082.85317499.63306667368.66301162785.44

（1）外购1956426.391956426.39

（2）自行建造379988388.08379988388.08

（3）外币折算差额影响-5822082.85-1638926.76-73321019.42-80782029.03

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额92030064.7528023362.751546720017.581666773445.08

二、累计折旧

1.期初余额13751504.90503187396.31516938901.21

2.本期增加金额462745.9696221414.2996684160.25

（1）计提1276209.49125987218.01127263427.50

（2）外币折算差额影响-813463.53-29765803.72-30579267.25

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额14214250.86599408810.60613623061.46

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

47烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司财务报表附注本附注为财务报表的重要组成部分

未探明矿区权项目探明矿区权益井及相关设施合计益

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值77815813.8928023362.75947311206.981053150383.62

2.期初账面价值84100642.7027705863.12736865252.61848671758.43

说明：2024年12月31日的油气资产公允价值使用公司内部评估储量和现金流量报告进行确定。在确定资产公允价值时，公司针对资产情况考虑了工业界近期的交易情况、油气价格因素和适当的折现率。公司油气资产项目的预期未来现金流使用了10%的折现率确定。

19、使用权资产

项目房屋建筑物机器设备合计

一、账面原值

1.期初余额25704865.141373064.0827077929.22

2.本期增加金额15045980.55-81222.9314964757.62

（1）租赁15575000.1315575000.13

（2）折算差额影响-529019.58-81222.93-610242.51

3.本期减少金额15881855.5715881855.57

（1）处置或租赁到期15881855.5715881855.57

4.期末余额24868990.121291841.1526160831.27

二、累计折旧

1.期初余额11344830.55190703.0711535533.62

2.本期增加金额7676778.55419332.878096111.42

（1）计提7679944.24430613.828110558.06

（2）折算差额影响-3165.69-11280.95-14446.64

3.本期减少金额9061616.609061616.60

（1）处置或租赁到期9061616.609061616.60

4.期末余额9959992.50610035.9410570028.44

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值14908997.62681805.2115590802.83

48烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司财务报表附注本附注为财务报表的重要组成部分

项目房屋建筑物机器设备合计

2.期初账面价值14360034.591182361.0115542395.60

20、无形资产

（1）无形资产情况项目土地使用权非专利技术特许经营权其他合计

一、账面原值

1.期初余额446269178.947230154.02353018522.83102004926.37908522782.16

2.本期增加金额2881469.0084560.0010163342.6213129371.62

（1）购置2760194.0010161101.1712921295.17

（2）特许经营权增加

（3）少数股东投入

（4）企业合并增加

（5）外币折算差额影响121275.0084560.002241.45208076.45

3.本期减少金额38500213.7838988.1538539201.93

（1）处置38988.1538988.15

（2）其他38500213.7838500213.78

4.期末余额449150647.947314714.02314518309.05112129280.84883112951.85

二、累计摊销

1.期初余额69755698.395179386.4958576261.7248727331.56182238678.16

2.本期增加金额8859652.16517584.0317262345.109206872.5835846453.87

（1）计提8859652.16445359.7417262345.109198631.4135765988.41

（2）企业合并增加

（3）外币折算差额影响72224.298241.1780465.46

3.本期减少金额20812.4520812.45

（1）处置20812.4520812.45

（2）少数股东撤资

4.期末余额78615350.555696970.5275838606.8257913391.69218064319.58

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值370535297.391617743.50238679702.2354215889.15665048632.27

49烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司财务报表附注本附注为财务报表的重要组成部分

项目土地使用权非专利技术特许经营权其他合计

2.期初账面价值376513480.552050767.53294442261.1153277594.81726284104.00

（2）本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%。

（3）未办妥产权证书的土地使用权情况：公司无未办妥产权证书的土地使用权。

21、商誉

（1）商誉账面原值本年增加本年减少被投资单位名称或形成商誉年初余额企业合并形成年末余额的事项其他处置其他的

杰瑞能源服务有限公司586412.06586412.06

烟台富耐克换热器有限公司7235753.327235753.32四川杰瑞恒日天然气工程有

11669692.0811669692.08

限公司德州联合石油科技股份有限

16194180.8016194180.80

公司

杰瑞邦达环保科技有限公司2665692.572665692.57

杰瑞环境治理有限公司12684483.9912684483.99

杰瑞环境工程技术有限公司9666546.449666546.44

杰森能源技术有限公司7193257.247193257.24烟台市文丰机械配件制造有

24901.0124901.01

限公司

山东凯泰科技股份有限公司19727270.0619727270.06

IAE International Inc. 14443834.86 14443834.86

合计87648189.5714443834.86102092024.43

（2）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构成及依所属经营分部名称是否与以前年度保持一致据及依据烟台富耐克换热器有限公司不适用是德州联合石油科技股份有限不适用是公司四川杰瑞恒日天然气工程有

公司以能独立产生现金流入、管理不适用是限公司业务生产经营活动的方式以及对资产的杰瑞邦达环保科技有限公司不适用是使用或处置的统一决策作为认定资杰瑞环境治理有限公司不适用是产组或资产组组合的标准杰瑞环境工程技术有限公司不适用是杰森能源技术有限公司不适用是杰瑞能源服务有限公司不适用是

IAE International Inc. 不适用 不适用

（3）可收回金额的具体确定方法可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

50烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司财务报表附注本附注为财务报表的重要组成部分

稳定期的关预测期的稳定期的关键项目账面价值可收回金额减值金额预测期的关键参数键参数的确年限参数定依据

烟台富耐克换收入复合增长率永续增长率0%；与预测期最

7983.439361.585

热器有限公司23.71%；折现率7.97%折现率7.97%后一年一致德州联合石油

收入复合增长率永续增长率0%；与预测期最

科技股份有限80692.56178012.985

13.52%；折现率10.29%折现率10.29%后一年一致

公司四川杰瑞恒日

收入复合增长率永续增长率0%；与预测期最

天然气工程有88355.27107812.035

18.45%；折现率15.07%折现率15.07%后一年一致

限公司业务

杰瑞邦达环保收入复合增长率永续增长率0%；与预测期最

3430.977945.545

科技有限公司-9.48%；折现率10.34%折现率10.34%后一年一致

杰瑞环境治理收入复合增长率永续增长率0%；与预测期最

19153.2131591.385

有限公司30.12%；折现率14.46%折现率14.46%后一年一致

杰瑞环境工程收入复合增长率永续增长率0%；与预测期最

13291.2718862.455

技术有限公司40.73%；折现率11.89%折现率11.89%后一年一致

杰森能源技术收入复合增长率永续增长率0%；与预测期最

29613.4690448.935

有限公司6.88%；折现率9.9%折现率9.9%后一年一致

IAE 永 续 增 长 率收入复合增长率与预测期最

International 6563.76 16823.38 5 0% ； 折 现 率

16.35%；折现率10.29%后一年一致

Inc. 10.29%

合计249083.93460858.27

（4）业绩承诺完成及对应商誉减值情况无业绩承诺事项。

22、长期待摊费用

项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少期末余额

装修费6364658.094374282.86508655.347235891.982994393.63

合计6364658.094374282.86508655.347235891.982994393.63

23、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

交易性金融资产/交易性

888413.27133261.99

金融负债公允价值变动

资产减值准备1296877873.43198234897.651153419670.20175276841.96合并报表中抵销内部销

售未实现损益的影响462149600.3771350295.14

382835725.7258054505.63

与资产相关的政府补助

27711711.215529590.0633744064.086662942.98

形成的递延所得税资产

预提费用/预计负债25129945.985511400.3459506015.7110669792.32

可抵扣亏损896120407.09168605480.36452056562.0486609080.89

51烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司财务报表附注本附注为财务报表的重要组成部分

期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

租赁负债7960693.071426913.8912899304.092574211.46

股份支付66260164.1911121677.6832009996.915418164.45

合计2782210395.34461780255.122127359752.02345398801.68

（2）未经抵销的递延所得税负债期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

固定资产加速折旧1498253700.20252764747.541086885910.81168078875.23

油气资产-HITIC 563206389.57 129537469.60 463688047.83 106648251.00非同一控制下企业

17241453.472586218.0219340527.612901079.14

合并资产评估增值

分期收款销售商品470153735.9978098436.05408611482.1961800477.90

金融资产公允价值121171813.6519170436.7712590306.972604648.54变动

境外汇兑收益197902067.9846680152.07158289978.5031657995.70

使用权资产7950016.891431593.2212473202.752472298.67

合计2875879177.75530269053.272161879456.66376163626.18

3）未确认递延所得税资产明细

项目期末余额期初余额

可抵扣亏损78268397.51182886902.07

可抵扣暂时性差异295349098.74220978622.36

合计373617496.25403865524.43

24、其他非流动资产

项目期末余额期初余额

预付土地款/购房款1828730.81601125.00

预付设备款35463004.91108358545.61

合计37291735.72108959670.61

25、短期借款

（1）短期借款分类项目期末余额期初余额

质押借款5510083.3310009319.44

保证借款598487269.44

信用借款1282355390.911453313704.70

抵押借款400333055.56

52烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司财务报表附注本附注为财务报表的重要组成部分

项目期末余额期初余额

合计1688198529.802061810293.58

（2）短期借款期末余额中无逾期未还款项。

26、交易性金融负债

项目期末余额期初余额

交易性金融负债2231860.41

其中：发行的交易性债券

衍生金融负债2231860.41其他

合计2231860.41

27、应付票据

种类期末余额期初余额

银行承兑汇票1179887357.511008314446.28

商业承兑汇票745025381.58322444481.14

合计1924912739.091330758927.42本期末无已到期未支付的应付票据。

28、应付账款

项目期末余额期初余额

1年以内3200049646.582991194522.90

1-2年181299533.41181945185.11

2-3年72133242.2846500534.74

3年以上54272243.3546437456.40

合计3507754665.623266077699.15本期不存在账龄超过1年或逾期的重要应付账款

29、合同负债

项目期末余额期初余额

销货款1303257115.39750536906.75

合计1303257115.39750536906.75报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因项目变动金额变动原因

客户1408335645.89销售设备预收款

合计408335645.89——

53烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司财务报表附注本附注为财务报表的重要组成部分

30、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示项目年初余额本期增加本期减少年末余额

一、短期薪酬216438543.091270355824.621290159794.01196634573.70

二、离职后福利-设定提存

12879.3077481992.1877491437.373434.11

计划

三、辞退福利3806622.103806622.10

四、一年内到期的其他福利

合计216451422.391351644438.901371457853.48196638007.81

（2）短期薪酬列示项目年初余额本期增加本期减少年末余额

1、工资、奖金、津贴

213669343.631109999865.831130731151.75192938057.71

和补贴

2、职工福利费60219888.4960219888.49

3、社会保险费1775882.1957774386.6256541054.353009214.46

其中：医疗保险费1775882.1950164251.5748930919.303009214.46

工伤保险费4565099.984565099.98

生育保险费3045035.073045035.07

4、住房公积金33803724.5733803724.57

5、工会经费和职工教

993317.278557959.118863974.85687301.53

育经费

6、因解除劳动关系给

予的补偿

合计216438543.091270355824.621290159794.01196634573.70

（3）设定提存计划列示项目年初余额本期增加本期减少年末余额

1、基本养老保险9820.7374102637.6674109902.842555.55

2、失业保险费3058.573379354.523381534.53878.56

合计12879.3077481992.1877491437.373434.11

31、应交税费

项目期末余额期初余额

增值税102403021.59123213896.09

企业所得税170436441.77229782864.72

个人所得税2645887.892469610.79

城市维护建设税4784226.866910455.16

土地使用税1529203.691523250.26

54烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司财务报表附注本附注为财务报表的重要组成部分

项目期末余额期初余额

印花税2410567.862404798.12

教育费附加2039651.002977983.64

地方教育费附加1358617.331984234.39

代扣代缴税金4166.773009.15

房产税1924870.491690978.11

地方水利基金13634.033391.19

应交残疾人保障基金328620.45174512.69

环境保护税662.13136.66

营业税6879277.95133267.66

消费税252063.73

合计296758849.81373524452.36

32、其他应付款

项目期末余额期初余额应付利息

应付股利700000.00300000.00

其他应付款484084905.05535110416.93

合计484784905.05535410416.93

（1）应付股利项目期末余额期初余额

山东凯泰科技股份有限公司少数股东700000.00300000.00

合计700000.00300000.00

（2）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

款项性质期末余额期初余额

保证金49808560.1542460280.71

股权激励认购款120772345.5081065532.00

个人往来9035970.913507037.88

单位往来304468028.49408077566.34

合计484084905.05535110416.93

55烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司财务报表附注本附注为财务报表的重要组成部分

33、一年内到期的非流动负债

项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款368850805.54404006911.71

一年内到期的租赁负债4977271.848756811.19

一年内到期的长期应付款107358343.13102737924.67

合计481186420.51515501647.57

34、其他流动负债

项目期末余额期初余额期末未终止确认的已背书或贴现且在

135492892.68541354395.93

资产负债表日尚未到期的应收票据

待转销项税额101927333.94104375314.75

合计237420226.62645729710.68

35、长期借款

项目期末余额期初余额

保证借款964101298.80968915270.26

信用借款1219192611.66465535944.45

抵押借款793828140.58

减：一年内到期的部分368850805.54404006911.71

合计2608271245.501030444303.00

36、租赁负债

项目期末余额期初余额

租赁付款额14942976.8314470141.94

减：未确认融资费用1590166.25968808.31

减：一年内到期的租赁负债4977271.848756811.19

合计8375538.744744522.44

37、长期应付款

项目期末余额期初余额

长期应付款317227475.55424661553.58

合计317227475.55424661553.58按款项性质列示长期应付款项目期末余额期初余额

融资款424585818.68527399478.25

56烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司财务报表附注本附注为财务报表的重要组成部分

项目期末余额期初余额

减：一年内到期的长期应付款107358343.13102737924.67

合计317227475.55424661553.58

38、预计负债

项目期末余额期初余额形成原因

未决诉讼3688585.162523914.05预估诉讼赔偿款

预提油气资产弃置费用 43786295.47 23722671.42 Hitic 公司预提油气资产弃置费用

合计47474880.6326246585.47

39、递延收益

项目年初余额本期增加本期减少年末余额形成原因

政府补助68432412.837839300.0015816792.5560454920.28政府补助

合计68432412.837839300.0015816792.5560454920.28

涉及政府补助的项目：

本期新增补助本期计入其他其他变动与资产相关/负债项目年初余额年末余额

金额收益金额（减少-增加+）与收益相关山东省页岩气装备制

造自主创新示范企业3807324.541157324.542650000.00与资产相关项目补助大型机械设备用换热设备技术改造项目莱

7763333.68684999.967078333.72与资产相关

阳经济开发区企业扶持资金海洋电力与船舶用散

419921.95147746.72272175.23与资产相关

热模块研发服务中心

泰山学者-超深井海洋钻井模块研制及产

业化项目(蓝色产业9187679.031175918.888011760.15与收益相关领军人才胡德祥津贴

和科研补助)页岩气钻井油基废弃

物无害化处理技术研2329708.54508299.961821408.58与资产相关发与示范项目

海洋渔业局-超深井

海洋钻井模块研制及10429444.321623333.368806110.96与资产相关产业化项目

泰山学者-海洋油气

开发不压井作业成套1423333.64768888.48654445.16与资产相关设备技术研发项目

新旧动能转换-深海

海底管道预调试成套1137777.80853333.32284444.48与资产相关设备研制项目

57烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司财务报表附注本附注为财务报表的重要组成部分

本期新增补助本期计入其他其他变动与资产相关/负债项目年初余额年末余额

金额收益金额（减少-增加+）与收益相关高效全电驱页岩气增

产装备关键技术及产13688625.20723583.2012965042.00与资产相关业化项目新能源智能换热装备

5600000.001600000.004000000.00与收益相关

项目贴息款高浓度有机污染土壤

阴燃修复技术开发及500000.00500000.00与资产相关设备研制

废气治理设施补助600000.00600000.00与资产相关

项目落地装修补贴4955937.2425178.72-4930758.52与资产相关升沉补偿主动控制技

3277500.001522500.004800000.00与资产相关

术与装备研制退役锂电池智能分选

和安全破碎全组分回1800000.001800000.00与资产相关收技术与装备研究

设备补贴1511826.891511826.89与资产相关新上和技术改造类项

316800.00105600.00211200.00与资产相关

目

2023年度泰山产业领

6000000.006000000.00与资产相关

军人才（蓝色）资金

合计68432412.837839300.0010886034.03-4930758.5260454920.28

40、股本

本次变动增减（+、-）项目年初数公积金转年末数发行新股送股其他小计股

股份总数1023855833.001023855833.00

41、资本公积

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

股本溢价6038292339.373456177.506041748516.87

其他资本公积217441690.5183752939.2584203416.59216991213.17

合计6255734029.8887209116.7584203416.596258739730.04

资本公积本期变动说明：*本期公司因员工持股计划，其他资本公积增加83386406.20元；*本期公司因员工持股计划解禁，其他资本公积减少50120453.30元；*本期公司因联营公司资本变动和其他权益变动，导致其他资本公积减少8005090.38元；*本期公司因对子公司持股比例变动和子公司回购库存股，其他资本公积减少26077872.91元；*本期因员工持股计划解禁，股本溢价增加3456177.50元。

58烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司财务报表附注本附注为财务报表的重要组成部分

42、库存股

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

股票166208164.45181284599.2098490250.00249002513.65

合计166208164.45181284599.2098490250.00249002513.65

本期公司因员工持股计划回购库存股，库存股增加181284599.20元，因员工持股计划解禁，库存股减少98490250.00元。

59烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司财务报表附注本附注为财务报表的重要组成部分

43、其他综合收益

本期发生额

减：前期计减：前期

项目年初余额入其他综计入其他本期所得税前减：所得税费税后归属于税后归属于少年末余额合收益当综合收益发生额用母公司数股东期转入损当期转入益留存收益

一、不能重分类进损益的其他综合收益-69071677.94-4326673.13-4326673.13-73398351.07

其中：重新计量设定受益计划变动额权益法下不能转损益的其他综合收益

其他权益工具投资公允价值变动-69071677.94-4326673.13-4326673.13-73398351.07企业自身信用风险公允价值变动

二、以后将重分类进损益的其他综合收

-33678613.90

益-91546083.95572330.50-91308122.86-810291.59-124986736.76

其中：权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额其他债权投资公允价值变动金融资产重分类计入其他综合收益的金额其他债权投资信用减值准备现金流量套期储备

外币财务报表折算差额-33678613.90-91546083.95572330.50-91308122.86-810291.59-124986736.76

其他综合收益合计-102750291.84-95872757.08572330.50-95634795.99-810291.59-198385087.83

60烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司财务报表附注本附注为财务报表的重要组成部分

44、专项储备

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费3304239.1918201057.5714048089.507457207.26

合计3304239.1918201057.5714048089.507457207.26

45、盈余公积

项目年初余额本期增加本期减少年末余额

法定盈余公积336930345.0264885319.54401815664.56

合计336930345.0264885319.54401815664.56

46、未分配利润

项目本期发生额上期发生额

调整前上年末未分配利润11970406010.589861431533.45

调整年初未分配利润合计数（调增+，调减—）调整后年初未分配利润11970406010.589861431533.45

加：本期归属于母公司所有者的净利润2627034930.952454377699.43

减：提取法定盈余公积64885319.547531162.87

应付普通股股利621658723.97337872059.43年末未分配利润13910896898.0211970406010.58

47、营业收入和营业成本

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务13284600642.948804337841.8413872425906.919333429287.55

其他业务70317996.6850495472.9839667761.1922178477.46

合计13354918639.628854833314.8213912093668.109355607765.01

主营业务收入按照产品种类列示：

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

高端装备制造9180180125.095559434126.018144798575.265088161125.85

油气工程及技术服务3292806794.192510067312.834924187429.143750036421.69

新能源及再生循环463097992.66527384335.66429077066.46288101878.31

油气田开发348515731.00207452067.34374362836.05207129861.70

合计13284600642.948804337841.8413872425906.919333429287.55

61烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司财务报表附注本附注为财务报表的重要组成部分

48、税金及附加

项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税24118896.5630896501.83

教育费附加10366617.9012401808.93

地方教育费附加6795325.899005486.58

印花税9422768.018846153.69

房产税12746420.327005783.59

车辆税547604.16438982.63

土地使用税6812792.736723018.88

资源税85649.86144029.72

营业税174393.78747089.96

环境保护税58705.505348.91

地方水利基金38824.7958725.91

合计71167999.5076272930.63

49、销售费用

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬246276103.54237445028.94

差旅费100368259.2881711698.20

招待费47473863.0142920589.93

维修费6559458.608511549.14

咨询费8590811.025996768.40

投标费14007217.0316799061.07

参展费19130543.5812577444.56

使用权资产摊销\租赁费15055073.3610898261.56

股份支付20336014.258441225.54

其他60763829.4269320064.14

合计538561173.09494621691.48

50、管理费用

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬260529192.60265540473.23

办公费\差旅费37320880.0328177653.10

业务招待费14220051.3415738310.54

折旧和摊销37339967.6339351370.57

使用权资产摊销\租赁费17903559.1313814153.86

维修费8454378.446268251.63

62烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司财务报表附注本附注为财务报表的重要组成部分

项目本期发生额上期发生额

咨询费\律师费20163001.3629964850.52

股份支付37710033.7114386618.20

其他44187051.3847871291.88

合计477828115.62461112973.53

51、研发费用

项目本期发生额上期发生额

研发费用505724887.22511202243.20

合计505724887.22511202243.20

52、财务费用

项目本期发生额上期发生额

利息支出164721315.42114494078.53

减：利息收入267054613.92168566810.38

汇兑净损益-28190200.4827610036.81

机构手续费31548701.2716818554.88

其他-587111.63182354.38

合计-99561909.34-9461785.78

53、其他收益

项目本期发生额上期发生额

与日常活动有关的政府补助102827451.4068444576.70

合计102827451.4068444576.70

报告期内计入其他收益的政府补助：

项目本期发生额上期发生额

大型机械设备用换热设备技术改造项目684999.96684999.96

泰山学者-海洋油气开发不压井作业成套设备技术研发项目768888.48576666.36

页岩气钻井油基废弃物无害化处理技术研发与示范项目508299.96508299.96

海洋渔业局-超深井海洋钻井模块研制及产业化项目1623333.361623333.36

海洋创新发展补助资金147746.72147746.71

即征即退、加计抵减增值税款50648054.9516024589.47

科研费补贴及技术开发补贴7661047.1119023750.00

领军人才及团队引进、企业人才培养12000.001200000.00

稳岗补贴1559356.566512555.97

泰山学者-超深井海洋钻井模块研制及产业化项目(蓝色产业

1175918.881175918.88

领军人才胡德祥津贴和科研补助)

山东省页岩气装备制造自主创新示范企业项目补助1157324.541301181.52

63烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司财务报表附注本附注为财务报表的重要组成部分

项目本期发生额上期发生额

新旧动能转换-深海海底管道预调试成套设备研制项目853333.32853333.32

高效全电驱页岩气增产装备关键技术及产业化项目723583.20331993.30

商贸发展奖补资金380021.00136080.00

知识产权奖补资金100000.001440000.00

工业转型发展资金5569000.00455000.00

新能源智能换热装备项目贴息款1600000.001600000.00

高质量发展专项资金4780000.001460000.00

中央中小企业发展专项资金2000000.001000000.00

专精特新企业认证补贴4120000.00

其他与日常活动有关的政府补助16754543.3612389127.89

合计102827451.4068444576.70

54、投资收益

项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益60712959.9340850168.99

处置长期股权投资产生的投资收益259428434.87-5388735.45处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得

119155.94

的投资收益

其他金融资产的投资收益1000000.00

处置其他金融资产的投资收益-97140.38

理财收益63972497.9778146243.26

债务重组产生的投资收益466174.73-9251234.95

衍生金融产品投资收益17927251.5735673125.77

合计403529334.63140029567.62

55、公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产11846060.42-9004199.85

其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益

交易性金融负债-888413.26-1268712.54按公允价值计量的投资性房地产

其他非流动金融资产-1395326.19-184956.40

合计9562320.97-10457868.79

56、信用减值损失

项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失-747943.41-25157.85

应收账款坏账损失-236928245.62-218561493.71

64烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司财务报表附注本附注为财务报表的重要组成部分

项目本期发生额上期发生额

其他应收款坏账损失-3167097.187189345.26债权投资减值损失

长期应收款坏账损失-35907929.86-34355798.45

合计-276751216.07-245753104.75

57、资产减值损失

项目本期发生额上期发生额

存货跌价损失及合同履约成本减值损失-10067014.71-19309336.66

固定资产减值损失-846725.68

在建工程减值损失-1072743.37-18575312.60

合同资产减值损失-27447019.45-5581260.36

合计-38586777.53-44312635.30

58、资产处置收益

项目本期发生额上期发生额

固定资产处置收益5887060.03951032.50

合计5887060.03951032.50

59、营业外收入

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额

罚款、违约金收入14682360.521771070.5514682360.52

其他18532518.3818538491.6518532518.38

合计33214878.9020309562.2033214878.90

60、营业外支出

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额

对外捐赠693490.833101761.74693490.83

非流动资产报废损失6521398.332826512.466521398.33

延交罚款、诉讼、赔偿金等81240706.6516310962.7381240706.65

合计88455595.8122239236.9388455595.81

61、所得税费用

（1）所得税费用表项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用429335693.37509249571.32

递延所得税费用42698603.45-73026803.04

合计472034296.82436222768.28

65烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司财务报表附注本附注为财务报表的重要组成部分

（2）会计利润与所得税费用调整过程项目本期金额

利润总额3157592515.23

按法定(或适用)税率计算的所得税费用789398128.81

子公司适用不同税率的影响-291201053.27

调整以前期间所得税的影响1661548.17

归属于合营企业和联营企业的损益-8562520.80

非应税收入的影响-2667229.61

不可抵扣的成本、费用和损失的影响23285794.46

税率变动的影响对期初递延所得税余额的影响261521.51

利用以前期间的税务亏损-21057068.97使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响

未确认递延所得税的可抵扣暂时性差异或税务亏损32707658.50

处置合联营企业时核销的权益法核算损益调整3250152.59

研发费加计扣除/残疾人工资加计扣除等-52075092.84

其他-2967541.73

所得税费用合计472034296.82

62、现金流量表项目

（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

利息收入149824262.5591050441.73

补贴收入57470844.0859495894.02

保证金238943081.22166456941.99

违约金收入16582608.93365206.32

单位往来33349389.4462158226.05

个人往来2530575.971842389.79

其他97315325.4929317722.12

合计596016087.68410686822.02

（2）支付的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

付现费用589688432.67497251634.50

单位往来149063696.85195974369.85

个人往来85517168.7960841641.70

保证金238684117.40133036581.87

其他105959281.1342018200.77

合计1168912696.84929122428.69

66烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司财务报表附注本附注为财务报表的重要组成部分

（3）收到的其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

理财产品赎回及收益等1842088740.322470398343.79

掉期等业务保证金2040015.35

其他7110499.755012716.40

合计1849199240.072477451075.54

（4）支付的其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

理财产品等2446250349.502072070115.05

掉期等业务保证金1500000.002010000.00

合计2447750349.502074080115.05

（5）收到的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

承兑保证金、融资性保函保证金等

筹资活动保证金1423687143.871075628192.24

融资款364736447.82

股份支付185191049.0089603520.03

合计1608878192.871529968160.09

（6）支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

承兑保证金、融资性保函保证金等

筹资活动保证金1397589437.29745449973.84

归还融资款141532439.3282071559.69

回购股份/购买少数股东股权221547078.72166208164.45

支付租赁负债7380584.046428517.88

股权激励基金90220279.50

其他2779378.773201337.60

合计1861049197.641003359553.46

63、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润2685558218.412493486975.00

加：信用减值损失276751216.07245753104.75

资产减值损失38586777.5344312635.30

67烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司财务报表附注本附注为财务报表的重要组成部分

补充资料本期金额上期金额

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧721225937.48580909039.67

使用权资产折旧8110558.066990974.12

无形资产摊销35765988.4145617525.27

长期待摊费用摊销508655.342793288.97处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）-5887060.03-951032.50

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）6521398.332826512.46

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-9562320.9710457868.79

财务费用（收益以“－”号填列）209386355.2025496818.50

投资损失（收益以“－”号填列）-403529334.63-140029567.62

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-116381453.44-81629100.10

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）154105427.098530986.03

存货的减少（增加以“－”号填列）-1190971382.13-174009826.96

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-929883551.34-1201523122.37

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）1029603259.37-852413336.15

其他83728596.1732154796.15

经营活动产生的现金流量净额2593637284.921048774539.31

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的年末余额5320193705.874229223766.14

减：现金的年初余额4229223766.143125801391.69

加：现金等价物的年末余额

减：现金等价物的年初余额

现金及现金等价物净增加额1090969939.731103422374.45

（2）本期支付的取得子公司的现金净额项目金额

本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物34803230.00

其中：IAE International Inc. 34803230.00

减：购买日子公司持有的现金及现金等价物1950746.63

其中：IAE International Inc. 1950746.63

加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物

取得子公司支付的现金净额32852483.37

68烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司财务报表附注本附注为财务报表的重要组成部分

（3）本期收到的处置子公司的现金净额项目金额本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物

减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物

加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等

价物10350000.00

其中：杰瑞(莱州)矿山治理有限公司10350000.00

处置子公司收到的现金净额10350000.00

69烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司财务报表附注本附注为财务报表的重要组成部分

（3）公司筹资活动产生的各项负债变动情况本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款2061810293.582034255986.114233067.232411435000.00665817.121688198529.80长期借款（含一年内到

1434451214.712705482000.0019108911.371131048648.0750871426.972977122051.04期的非流动负债）租赁负债（含一年内到

13501333.6321632540.137380584.0414400479.1413352810.58期的非流动负债）长期应付款（含一年内

527399478.2538718779.76141532439.33424585818.68到期的非流动负债）

合计4037162320.174739737986.1183693298.493691396671.4465937723.235103259210.10

（4）现金和现金等价物的构成项目期末余额期初余额

一、现金5320193705.874229223766.14

其中：库存现金1603665.781011804.12

可随时用于支付的银行存款4599251881.993159404562.51

可随时用于支付的其他货币资金719338158.101068807399.51

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、年末现金及现金等价物余额5320193705.874229223766.14

70烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司财务报表附注本附注为财务报表的重要组成部分

（5）不属于现金及现金等价物的货币资金项目本期金额上期金额不属于现金及现金等价物的理由

银行存款17440653.693500000.00银行存款冻结

其他货币资金586295212.17565974702.01银行承兑保证金、保函保证金等

合计603735865.86569474702.01

64、所有权或使用权受到限制的资产

年末所有权或使用权收到限制的资产：

项目账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金17440653.6917440653.69冻结诉讼冻结

货币资金586295212.17586295212.17其他保证金

银行承兑汇票（应收票据）213622947.49213534446.43质押票据池业务质押融资

商业承兑汇票（应收票据）17736622.1517718885.53质押票据池业务质押融资

应收账款80078547.5372551205.80质押借款质押

长期应收款（含一年内到期）540302677.17537601163.78质押融资质押

固定资产945827546.37712012711.61抵押授信抵押

无形资产246487857.01192846407.19抵押授信抵押

合计2647792063.582350000686.20年初所有权或使用权收到限制的资产项目账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金3500000.003500000.00冻结诉讼冻结

货币资金565974702.01565974702.01其他保证金

银行承兑汇票（应收票据）35736000.0035736000.00质押票据池业务质押融资

商业承兑汇票（应收票据）22371672.6022349300.93质押票据池业务质押融资

应收账款65386937.7060389103.20质押借款质押

长期应收款（含一年内到期）639388831.88636191887.72质押融资质押

固定资产69176794.3146439988.15抵押授信抵押

无形资产22945923.2817652424.35抵押授信抵押

合计1424480861.781388233406.36

65、外币货币性项目

（1）外币货币性项目项目年末外币余额折算汇率年末折算人民币余额

货币资金----4418274089.14

其中：美元546737534.997.18843930168096.52

加元43412037.725.0498219222108.08

马来西亚林吉特62868359.131.6199101840454.95

迪拉姆28344464.911.971155869774.78

71烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司财务报表附注本附注为财务报表的重要组成部分

项目年末外币余额折算汇率年末折算人民币余额

卢布506562851.720.066133483804.50

沙特里亚尔14059114.671.928427111596.73

欧元2419142.957.525718205744.10

突尼斯第纳尔5493784.022.258112405513.70

巴基斯坦卢比277607420.840.02587162271.46

科威特第纳尔296173.7023.33296910591.32

阿尔及利亚第纳尔81739530.090.05294324021.14

哥伦比亚比索562903024.670.001632918657.74

印尼盾1386142945.440.000453627922.75

港币22695.840.926021016.35

埃塞俄比亚比尔42565.020.05812473.03

瑞士法郎5.257.997741.99

长期借款----256628092.88

其中：美元35700307.847.1884256628092.88

应收账款----1822528051.38

其中：美元175292107.407.18841260069784.83

加元6474034.965.049832692581.74

迪拉姆50010783.301.971198576254.96

欧元421438.177.52573171617.24

卢布5968678946.430.0661394529678.36

巴基斯坦卢比96.750.02582.50

阿尔及利亚第纳尔227691140.530.052912044861.33

沙特里亚尔11119721.231.928421443270.42

长期应收款----1053076870.37

其中：美元146496698.907.18841053076870.37

其他应收款----26838622.41

其中：美元1519355.127.188410921732.34

加元136094.795.0498687251.47

迪拉姆3045432.471.97116002851.94

港币8800.000.92608148.80

欧元112120.137.5257843782.46

卢布2368230.260.0661156540.02

巴基斯坦卢比43335028.760.02581118043.74

科威特第纳尔52959.5323.33291235699.42

沙特里亚尔283915.841.9284547503.31

突尼斯第纳尔1860944.042.25814202197.74

72烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司财务报表附注本附注为财务报表的重要组成部分

项目年末外币余额折算汇率年末折算人民币余额

巴林第纳尔10000.0019.0547190547.00

马来林吉特570605.701.6199924324.17

应付账款----592804288.03

其中：美元11759502.947.188484532010.93

加元19956929.635.0498100778503.25

迪拉姆129434432.141.9711255128209.19

港币13584.000.926012578.78

欧元5410066.437.525740714536.93

澳元2788.004.50712565.52

英镑8154.579.076574014.95

卢布854868858.560.066156506831.55

新加坡元102334.155.3214544560.95

巴基斯坦卢比760361.070.025819617.32

科威特第纳尔193987.3023.33294526286.27

阿尔及利亚第纳尔173781710.390.05299193052.48

沙特里亚尔6610721.761.928412748115.84

埃塞俄比亚449712.210.058126128.28

马来林吉特17277162.661.619927987275.79

其他应付款----46562008.46

其中：美元3323479.117.188423890497.23

加元314925.325.04981590309.88

迪拉姆2884097.531.97115684844.64

欧元10952.737.525782426.96

印尼盾613687500.000.000453278000.44

卢布40390240.900.06612669794.92

巴基斯坦卢比5811459.390.0258149935.65

科威特第纳尔35440.4023.3329826927.31

阿尔及利亚第纳尔72732926.110.05293847571.79

沙特里亚尔181476.931.9284349960.11

突尼斯第纳尔3043922.032.25816873480.34

埃塞俄比亚比尔234100.000.058113601.21

马来林吉特188072.091.6199304657.98

（2）境外经营实体说明境外经营实体主要经营地记账本位币

American Jereh International Corporation 美国休斯顿 美元

73烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司财务报表附注本附注为财务报表的重要组成部分

境外经营实体主要经营地记账本位币

Jereh Canada Corporation 加拿大亚伯达省 加元

Sun Estates LLC 美国休斯顿 美元

Jereh International (Hongkong) Co. Ltd. 香港 美元杰瑞能源服务中东公司阿联酋迪拜杰贝阿里自由区迪拉姆迈克逊能源有限责任公司卢森堡公国美元

加拿大海泰科公司(Hitic Energy Ltd.) 加拿大亚伯达省 加元杰瑞能源服务印尼有限公司印尼雅加达印尼盾（PT Jereh Energy Services Indonesia）光明能源有限公司俄罗斯莫斯科卢布

Jereh Jesun Energy Company 沙特阿拉伯 里亚尔凯泰恒晟有限公司香港美元

Yantai Jereh Ghana Ltd. 加纳阿克拉 塞地

LLC Jereh Oil&Gas Equipment 俄罗斯下瓦 卢布

Lianhe Petroleum Technology Service Ltd 俄罗斯 卢布

OILFIELD SERVICE JEREH ECUADOR JEREHOILFIELD S.A 厄瓜多尔 美元

JEREH OIL&GAS COLOMBIA SAS 哥伦比亚 比索

DPM Powerpro LLC 美国休斯顿 美元

StarPro international Tech S.A. 卢森堡公国 美元

Jereh Energy Equipment and Technologies Corporation 美国休斯顿 美元

GENSYSTEMS POWER SOLUTIONS LLC 美国休斯顿 美元

JASON ENERGY TECHNOLOGIES FZE 阿联酋迪拜杰贝阿里自由区 迪拉姆

JEREH GROUP MIDDLE EAST DMCC 阿联酋 迪拉姆

Jereh Global For General Construction of科威特第纳尔

Non-residential Buildings SPC

Jereh Chemical Industrial PLC 埃塞俄比亚 比尔

ADVANCE POWER INTERNATIONAL 蒙古国乌兰巴托市 图格里克

JEREH OIL & GAS ENGINEERING (MALAYSIA) SDN.BHD. 马来西亚 林吉特

IAE International Inc. 美国休斯顿 美元

Jereh Oil & Gas LLC 乌兹别克斯坦 索姆

74烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司财务报表附注本附注为财务报表的重要组成部分

66、政府补助

（1）涉及政府补助的负债项目

本期新增补助本期计入其他其他变动与资产相关/负债项目年初余额年末余额

金额收益金额（减少-增加+）与收益相关山东省页岩气装备制

造自主创新示范企业3807324.541157324.542650000.00与资产相关项目补助大型机械设备用换热设备技术改造项目莱

7763333.68684999.967078333.72与资产相关

阳经济开发区企业扶持资金海洋电力与船舶用散

419921.95147746.72272175.23与资产相关

热模块研发服务中心

泰山学者-超深井海洋钻井模块研制及产

业化项目(蓝色产业9187679.031175918.888011760.15与收益相关领军人才胡德祥津贴

和科研补助)页岩气钻井油基废弃

物无害化处理技术研2329708.54508299.961821408.58与资产相关发与示范项目

海洋渔业局-超深井

海洋钻井模块研制及10429444.321623333.368806110.96与资产相关产业化项目

泰山学者-海洋油气

开发不压井作业成套1423333.64768888.48654445.16与资产相关设备技术研发项目

新旧动能转换-深海

海底管道预调试成套1137777.80853333.32284444.48与资产相关设备研制项目高效全电驱页岩气增

产装备关键技术及产13688625.20723583.2012965042.00与资产相关业化项目新能源智能换热装备

5600000.001600000.004000000.00与收益相关

项目贴息款高浓度有机污染土壤

阴燃修复技术开发及500000.00500000.00与资产相关设备研制

废气治理设施补助600000.00600000.00与资产相关

项目落地装修补贴4955937.2425178.72-4930758.52与资产相关升沉补偿主动控制技

3277500.001522500.004800000.00与资产相关

术与装备研制退役锂电池智能分选

和安全破碎全组分回1800000.001800000.00与资产相关收技术与装备研究

设备补贴1511826.891511826.89与资产相关新上和技术改造类项

316800.00105600.00211200.00与资产相关

目

75烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司财务报表附注本附注为财务报表的重要组成部分

本期新增补助本期计入其他其他变动与资产相关/负债项目年初余额年末余额

金额收益金额（减少-增加+）与收益相关

2023年度泰山产业领

6000000.006000000.00与资产相关

军人才（蓝色）资金

合计68432412.837839300.0010886034.03-4930758.5260454920.28

（2）计入当期损益的政府补助种类金额列报项目计入当期损益的金额

大型机械设备用换热设备技术改造项目684999.96其他收益684999.96

泰山学者-海洋油气开发不压井作业成套设

768888.48其他收益768888.48

备技术研发项目页岩气钻井油基废弃物无害化处理技术研

508299.96其他收益508299.96

发与示范项目山东省页岩气装备制造自主创新示范企业

1157324.54其他收益1157324.54

项目补助

海洋渔业局-超深井海洋钻井模块研制及产

1623333.36其他收益1623333.36

业化项目

海洋创新发展补助资金147746.72其他收益147746.72

新旧动能转换-深海海底管道预调试成套设

853333.32其他收益853333.32

备研制项目高效全电驱页岩气增产装备关键技术及产

723583.20其他收益723583.20

业化项目

硅基负极材料项目落地补贴1537005.61其他收益1537005.61

新上和技术改造项目105600.00其他收益105600.00

即征即退/抵减/减免增值税款50648054.95其他收益50648054.95

稳岗补贴/以工代训/一次性岗位开发1559356.56其他收益1559356.56

国际市场开拓及外经贸业务补贴1265655.00其他收益1265655.00

科研费补贴及技术开发补贴7661047.11其他收益7661047.11

领军人才及团队引进、企业人才培养12000.00其他收益12000.00

商贸发展奖补资金380021.00其他收益380021.00

知识产权奖补资金100000.00其他收益100000.00

工业转型发展资金5569000.00其他收益5569000.00

泰山学者-超深井海洋钻井模块研制及产业

化项目(蓝色产业领军人才胡德祥津贴和科1175918.88其他收益1175918.88

研补助)

省长质量奖2000000.00其他收益2000000.00

新能源智能换热装备项目贴息款1600000.00其他收益1600000.00

新上和技术改造项目奖励263500.00其他收益263500.00

中央中小企业发展专项资金2000000.00其他收益2000000.00

企业倍增计划奖励资金5000000.00其他收益5000000.00

专精特新企业补贴4120000.00其他收益4120000.00

高质量发展专项资金4780000.00其他收益4780000.00

其他与日常活动有关的政府补助6582782.75其他收益6582782.75

76烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司财务报表附注本附注为财务报表的重要组成部分

种类金额列报项目计入当期损益的金额

合计102827451.40102827451.40

67、租赁

（1）本公司作为承租方本期公司不存在未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额。

简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用37750970.21元。

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

其中：未计入租赁收款额的可变租赁付项目租赁收入款额相关的收入

房屋958801.28

设备244599250.84

合计245558052.12

68、研发支出

项目本期发生额上期发生额

研发费用505724887.22511202243.20

合计505724887.22511202243.20

其中：费用化研发支出505724887.22511202243.20资本化研发支出

七、合并范围的变更

1、本期发生的非同一控制下企业合并：

（1）本期发生的非同一控制下企业合并购买股权股权取股权购买日至期末购买日至期购买日至期末被购买方名取得股权取得成本得比例购买日的取得被购买方的收末被购买方被购买方的现称日确定时点（%）方式入的净利润金流量依据签订

2024

2024合同

IAE 年 9年9并支

Internation 34803230.00 70% 购买 月 26371446.22 774991.97 7608194.97月26付交

al Inc. 26日易价日款

（2）合并成本及商誉

合并成本： IAE International Inc.现金34803230.00非现金资产的公允价值

77烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司财务报表附注本附注为财务报表的重要组成部分

合并成本： IAE International Inc.发行或承担的债务的公允价值发行的权益性证券的公允价值或有对价的公允价值购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

合并成本合计34803230.00

减：取得的可辨认净资产公允价值份额20359395.14

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额14443834.86

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

IAE International Inc.购买日公允价值购买日账面价值

资产：

货币资金1950746.631950746.63

应收账款15077738.4915077738.49

存货16428562.0016428562.00

固定资产2977955.802977955.80

负债：

应付账款6393942.756393942.75

应交税费937696.42937696.42

其他应付款18513.5518513.55

净资产29084850.2029084850.20

减：少数股东权益8725455.068725455.06

取得的净资产20359395.1420359395.14

2、同一控制下企业合并

本报告期公司未发生同一控制下企业合并。

3、反向购买

本报告期公司未发生反向购买。

4、处置子公司

报告期公司未发生处置子公司

5、其他原因的合并范围变动

本报告期未发生其他原因的合并范围变动。

78烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司财务报表附注本附注为财务报表的重要组成部分

八、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成主要经营持股比例子公司名称注册地业务性质取得方式地直接间接

烟台杰瑞石油装备技术有限公司烟台市烟台市油田专用设备的生产销售100%设立

杰瑞能源服务有限公司烟台市烟台市油田工程技术服务100%设立

压缩机、天然气输送装置的研

杰瑞石油天然气工程有限公司烟台市烟台市100%设立

发、制造和销售

油田机械等配件生产销售、货物

烟台杰瑞动力科技有限公司烟台市烟台市100%设立的进出口贸易

机械设备、机电产品销售、维修、

烟台杰瑞机械设备有限公司烟台市烟台市100%设立技术服务及配件销售以燃气为燃料的热电冷供应设

杰瑞分布能源有限公司烟台市烟台市施和分布式能源供应系统及可100%设立

再生能源的投资、研发及销售

金属结构制造；安全、消防用金

烟台派尼尔科技有限责任公司烟台市烟台市属制品制造；新能源原动设备制100%设立造；

车用空调散热器制造销售及进非同一控制

烟台富耐克换热器有限公司莱阳市莱阳市65%出口业务下企业合并

石油设备、钻采工具、配件及配非同一控制

德州联合石油科技股份有限公司德州市德州市套的机械产品制造、销售及技术44.15%下企业合并服务

American Jereh International 美国休斯 美国休斯 油田、矿山专用设备及配件的出

100%设立

Corporation 顿 顿 口美国休斯美国休斯

Sun Estates LLC 美国地区不动产管理 100% 设立顿顿

杰瑞新能源再生循环科技有限公司烟台市烟台市环保工程服务及技术开发100%设立

油田专用设备、环保设备、天然

杰瑞环球发展有限公司烟台市烟台市100%设立

气设备研发、制造、销售建设工程项目管理；工程勘察设杰瑞（北京）工程技术有限公司北京市北京市计；技术开发、技术咨询、技术100%设立

服务、技术推广

油气工程、电力工程、水处理工加纳阿克加纳阿克

Yantai Jereh Ghana Ltd. 程、分布能源相关工程的技术服 100% 设立拉拉务与开发

油气设备销售，EPC 承包，油田JEREH OIL&GAS COLOMBIA SAS 哥伦比亚 哥伦比亚 技术服务，配件销售和售后技术 100% 设立服务

新兴能源技术研发、新材料技术

杰瑞新能源科技有限公司天水市天水市研发、石油制品销售、专用化学100%设立品制造

取得专利、许可证或各种知识产

权和工业权利，以直接或间接经StarPro international Tech S.A. 卢森堡 卢森堡 100% 设立营和发展这些权利；新能源技术领域的研发；进出口商品

79烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司财务报表附注本附注为财务报表的重要组成部分

主要经营持股比例子公司名称注册地业务性质取得方式地直接间接

烟台鑫杰投资有限公司烟台市烟台市以自有资金从事投资活动100%设立工程和技术研究和试验发展；技

术服务、技术开发、技术咨询、山东瑞美油气装备技术创新中心有

烟台市烟台市技术交流、技术转让、技术推广；100%设立限公司机械设备研发；新兴能源技术研发等

环境保护专用设备、机械设备等

杰瑞环境科技有限公司烟台市烟台市100%设立

生产销售、零部件销售等石油天然气技术服务；工程技术杰瑞（青岛）石化科技发展有限公司青岛市青岛市100%设立服务建设工程施工；建设工程设计；

杰瑞油气工程有限公司天津市天津市100%设立特种设备设计；建设工程勘察阿联酋迪阿联酋迪

杰瑞能源服务中东公司拜杰贝阿拜杰贝阿油田专用设备的生产销售100%设立里自由区里自由区

（2）重要的非全资子公司本期归属于少数股本期向少数股东宣期末少数股东权益子公司名称少数股东持股比例东的损益告分派的股利余额德州联合石油科技

股份有限公司55.85%55632152.1634646410.00749180394.27烟台富耐克换热器

有限公司35.00%3323095.822310000.0024037132.11

80烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司财务报表附注本附注为财务报表的重要组成部分

（3）重要非全资子公司的主要财务信息期末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计德州联合石油科技股

1499092546.24282464535.731781557081.97437494543.7013320059.92450814603.62

份有限公司烟台富耐克换热器有

195515594.87120499869.52316015464.39229182243.7918155700.28247337944.07

限公司（续表）期初余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计德州联合石油科技股份

1392135635.12234806056.071626941691.19291399027.6013174456.03304573483.63

有限公司烟台富耐克换热器有限

公司144649051.59127177314.35271826365.94185128412.0220914993.09206043405.11（续表）本期发生额上期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量德州联合石油

科技股份有限667229336.6799426149.4797737708.64197085737.22567008289.4786734272.2784562343.34105884015.27公司烟台富耐克换

189822818.989494559.499494559.4926042602.75146321562.095220222.435220222.4318721753.35

热器有限公司

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明无

3、在合营安排或联营企业中的权益

81烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司财务报表附注本附注为财务报表的重要组成部分

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或联合营企业或联营主要经营地注册地业务性质营企业投资的会企业名称直接间接计处理方法合营企业

烟台德美动力有开发、设计、生产发动机动

烟台市烟台市50.00%权益法限公司力及传动设备联营企业内蒙古万瑞天然

鄂尔多斯鄂尔多斯天然气（液化）生产、销售30.00%权益法气有限责任公司

化工产品销售;石墨及碳素

烟台益大新材料制品制造;石墨及碳素制品

烟台市烟台市15.30%权益法

有限公司销售;石油制品制造;石油制品销售等

（2）重要合营企业的主要财务信息

年末余额/本年发生额年初余额/上年发生额项目烟台德美动力有限公司烟台德美动力有限公司

流动资产76856611.0681507159.92

其中：现金和现金等价物18998631.3232274070.42

非流动资产1983178.302019035.67

资产合计78839789.3683526195.59

流动负债20714925.9729182938.28

非流动负债293730.63341921.29

负债合计21008656.6029524859.57少数股东权益

归属于母公司股东权益57831132.7654001336.02

按持股比例计算的净资产份额28915566.3927000668.01调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--减值准备

--其他-5097.01-5097.01

对合营企业权益投资的账面价值28910469.3826995571.00存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值

82烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司财务报表附注本附注为财务报表的重要组成部分

年末余额/本年发生额年初余额/上年发生额项目烟台德美动力有限公司烟台德美动力有限公司

营业收入62762021.1464690122.20

财务费用-524280.3073142.98

所得税费用3379987.164610796.43

净利润9829796.7413550596.93终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额9829796.7413550596.93

本年度收到的来自合营企业的股利3000000.002000000.00

（3）重要联营企业的主要财务信息

年末余额/本年发生额项目内蒙古万瑞天然气有限责任公烟台益大新材料有限公司司

流动资产419943028.21284572922.02

非流动资产650425178.68838702962.77

资产合计1070368206.891123275884.79

流动负债169897980.66402249774.32

非流动负债383310250.61423347965.65

负债合计553208231.27825597739.97少数股东权益

归属于母公司股东权益517159975.62297678144.82

按持股比例计算的净资产份额155147992.6945544756.17调整事项

--商誉3502014.03

--内部交易未实现利润-29864971.43

--其他359465.68

对联营企业权益投资的账面价值129144500.9745544756.17存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

83烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司财务报表附注本附注为财务报表的重要组成部分

年末余额/本年发生额项目内蒙古万瑞天然气有限责任公烟台益大新材料有限公司司

营业收入1736240505.37264932929.69

净利润101846504.80249050.21终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额101846504.80249050.21本年度收到的来自联营企业的股

利10200000.00（续表）

年初余额/上年发生额

项目巨融能源（新疆）股内蒙古万瑞天然气有限烟台益大新材料有限公份有限公司责任公司司

流动资产421731715.63321296325.84106084005.05

非流动资产930233834.43533618309.79570134486.81

资产合计1351965550.06854914635.63676218491.86

流动负债422894797.56129211764.12327527078.04

非流动负债638386589.37280750991.2350834426.97

负债合计1061281386.93409962755.35378361505.01少数股东权益

归属于母公司股东权益290684163.13444951880.28297856986.85按持股比例计算的净资

94297942.52133485564.0845572118.99

产份额调整事项

--商誉3502014.03

--内部交易未实现利润-43029148.55-32282423.15

--其他750838.52对联营企业权益投资的

51268793.97105455993.48

账面价值45572118.99存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入1080384011.101088427107.15496898.42

84烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司财务报表附注本附注为财务报表的重要组成部分

年初余额/上年发生额

项目巨融能源（新疆）股内蒙古万瑞天然气有限烟台益大新材料有限公份有限公司责任公司司

净利润37546042.4563524551.45-624959.76终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额37546042.4563524551.45-624959.76本年度收到的来自联营

24000000.00

企业的股利

说明：公司本年度转让巨融能源（新疆）股份有限公司20%股权，期末持有其股权比例变为11.9883%，由长期股权投资转为交易性金融资产核算。

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

项目期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：----投资账面价值合计

下列各项按持股比例计算的合计数----

--净利润

--其他综合收益

--综合收益总额

联营企业：----

投资账面价值合计9544237.9010828928.31

下列各项按持股比例计算的合计数----

--净利润-7782015.81-12686030.89

--其他综合收益

--综合收益总额-7782015.81-12686030.89

九、与金融工具相关的风险

本公司与金融工具相关的风险源于经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债，主要金融工具包括货币资金、应收账款、银行借款、应付账款等，主要风险包括：信用风险、流动性风险和市场风险。本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标、制度由本公司管理层负责，风险管理委员会及职能部门负责日常的风险管理。本公司风险管理的总体目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。

(一)信用风险

信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款和其他应收款等。本公司银行存款主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为其不存在重大的信用风险；本公司持有的应收票据具有较强的流动性，公司已制定相应的票据管理和控制流程并得到有效执行，极大程度的确保票据保管和使用的安全性，存在较低的信用风险；对于应收票据、应收账款、其他应收款，本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于

85烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司财务报表附注本附注为财务报表的重要组成部分

信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具)的账面价值，整体信用风险评价较低。

（二）流动性风险流动性风险指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司资金管理与融资部集中控制，通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来现金流量的预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。

（三）市场风险

1．外汇风险

外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，本公司及几个下属子公司以美元进行采购和销售，外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。本公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响，尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，公司还尝试签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。

2．利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行借款。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类短期融资需求。

十、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

期末公允价值

项目第一层次公允价第二层次公允价值第三层次公允价值合计值计量计量计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产3778567.722545816938.372549595506.09

1.以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资3778567.72119148920.00122927487.72

（3）衍生金融资产

（4）理财产品2426668018.372426668018.37

（二）应收款项融资411264173.40411264173.40

（三）其他权益工具投资4157398.354157398.35

（四）其他非流动金融资产168976593.89168976593.89持续以公允价值计量的资产总

额7935966.072957081111.77168976593.893133993671.73

86烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司财务报表附注本附注为财务报表的重要组成部分

期末公允价值

项目第一层次公允价第二层次公允价值第三层次公允价值合计值计量计量计量

（五）交易性金融负债

其中：发行的交易性债券衍生金融负债其他持续以公允价值计量的负债总额

2、公允价值计量层次

本公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具于2024年12月31日的账面价值。公允价值整体归类于三个层次时，依据的是公允价值计量时使用的各重要输入值所属三个层次中的最低层次。三个层次的定义如下：

第一层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

第二层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；

第二层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；4）市场验证的输入值等。

第三层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。

十一、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

本企业最终控制方是：孙伟杰、王坤晓、刘贞峰，截至2024年12月31日持股情况如下：

名称持本公司股份比例与公司关系

孙伟杰18.97%实际控制人、公司第一大股东

王坤晓13.00%实际控制人、公司第二大股东

刘贞峰10.68%实际控制人、公司第三大股东

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注八1、在子公司中的权益。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注八3、在合营安排或联营企业中的权益。

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系山东捷瑞数字科技股份有限公司同一控制人烟台杰瑞投资有限责任公司同一控制人

87烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司财务报表附注本附注为财务报表的重要组成部分

其他关联方名称其他关联方与本企业关系橙色云互联网设计有限公司同一控制人烟台橙色云智能科技有限公司同一控制人烟台祥和苑养老服务有限公司同一控制人烟台棠樾物业管理有限公司同一控制人烟台橙杰物业管理有限公司同一控制人北京橙色云科技有限公司同一控制人杰瑞华创科技有限公司同一控制人内蒙古万瑞天然气有限责任公司联营企业哈密巨融能源燃气有限公司联营企业的子公司

巨融能源（新疆）股份有限公司联营企业巨融（甘肃）新能源有限公司联营企业的子公司

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表关联方关联交易内容本期金额上期金额

烟台德美动力有限公司采购商品10387990.789163029.97

烟台德美动力有限公司接受劳务330967.20480257.55

山东捷瑞数字科技股份有限公司采购商品931499.226604558.44

山东捷瑞数字科技股份有限公司接受劳务1531796.801735076.39

橙色云互联网设计有限公司采购商品9281526.9636400764.85

橙色云互联网设计有限公司接受劳务2775292.393644423.46

烟台橙杰物业管理有限公司接受劳务441069.47262263.20

烟台橙色云智能科技有限公司接受劳务226415.094081838.59

烟台橙色云智能科技有限公司采购商品25588790.49

杰瑞华创科技有限公司采购商品2689297.733474443.02

杰瑞华创科技有限公司接受劳务158543.60837535.75

哈密巨融能源燃气有限公司采购商品835518.77

烟台棠樾餐饮服务有限责任公司接受劳务70531.11

烟台杰瑞投资有限责任公司接受劳务3786732.80

出售商品/提供劳务情况表关联方关联交易内容本期金额上期金额

烟台德美动力有限公司销售商品5148579.743692986.33

烟台德美动力有限公司提供劳务1054888.08272963.28

山东捷瑞数字科技股份有限公司销售商品1396477.88246669.02

88烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司财务报表附注本附注为财务报表的重要组成部分

关联方关联交易内容本期金额上期金额

山东捷瑞数字科技股份有限公司提供劳务94339.62

橙色云互联网设计有限公司销售商品-1149105.837663275.47

橙色云互联网设计有限公司提供劳务175737.48303531.48

烟台杰瑞投资有限责任公司销售商品509.73

内蒙古万瑞天然气有限责任公司提供劳务13784201.10291204034.67

巨融能源（新疆）股份有限公司提供劳务34329525.96巨融（甘肃）新能源有限公司销售商品334606631.53

巨融能源（新疆）股份有限公司销售商品7473682.11

杰瑞华创科技有限公司销售商品18066.373573.13

杰瑞华创科技有限公司提供劳务55279.2494881.56

哈密巨融能源燃气有限公司销售商品12674279.93

（2）关联租赁情况

本公司作为出租方：

承租方名称租赁资产种类本年确认的租赁收入上年确认的租赁收入

烟台德美动力有限公司房屋231192.67231192.68

烟台德美动力有限公司设备租赁42477.8842477.88

杰瑞华创科技有限公司房屋75688.08213422.14

橙色云互联网设计有限公司房屋90716.11120589.66

（3）关联担保情况本公司作为担保方

单位：人民币万元担保是否已经被担保方担保金额担保起始日担保到期日履行完毕

烟台杰瑞石油装备技术有限公司52.372022年9月9日2026年6月30日否

烟台杰瑞石油装备技术有限公司17.642022年9月14日2025年12月30日否

杰瑞石油天然气工程有限公司2.062022年10月31日2025年1月20日否

烟台杰瑞石油装备技术有限公司7.172022年11月7日2025年12月30日否

杰瑞石油天然气工程有限公司6.272022年11月29日2025年12月30日否

烟台杰瑞石油装备技术有限公司8.102022年12月22日2025年10月30日否

杰瑞石油天然气工程有限公司224.872023年7月24日2025年1月13日否

烟台杰瑞石油装备技术有限公司53.112023年8月25日2025年5月15日否

烟台杰瑞石油装备技术有限公司0.742023年8月25日2025年1月31日否

杰瑞石油天然气工程有限公司0.762023年11月20日2025年6月9日否

杰瑞石油天然气工程有限公司5.082023年11月20日2025年6月9日否

89烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司财务报表附注本附注为财务报表的重要组成部分

担保是否已经被担保方担保金额担保起始日担保到期日履行完毕

杰瑞环球发展有限公司0.592023年12月28日2025年7月20日否

杰瑞石油天然气工程有限公司114.582024年3月7日2026年7月30日否

杰瑞石油天然气工程有限公司857.242024年3月15日2026年8月25日否

杰瑞石油天然气工程有限公司0.742024年5月17日2025年6月29日否

杰瑞石油天然气工程有限公司1.532024年6月26日2025年12月30日否

杰瑞石油天然气工程有限公司4.472024年7月10日2025年12月21日否

Jereh Group Middle East DMCC 10228.18 2024 年 9 月 13 日 2029 年 5 月 16日 否

杰瑞能源服务有限公司115.352024年10月11日2025年4月11日否

杰瑞能源服务有限公司115.352024年10月21日2025年4月11日否

杰瑞石油天然气工程有限公司39.462024年11月21日2025年10月30日否

烟台杰瑞机械设备有限公司3807.292024年1月15日2025年1月15日否

循环额度：每半年风

杰瑞石油天然气工程有限公司10955.662023年12月1日险评估没问题后，自否动延期半年

杰瑞石油天然气工程有限公司31047.192022年6月6日2028年6月21日否

杰瑞石油天然气工程有限公司24553.892023年1月17日2028年3月21日否

杰瑞新能源科技有限公司79298.202024年6月21日2033年1月20日否

天津渤海杰瑞石油装备有限公司37943.852023年1月19日2029年6月30日否

2024年4月1日，公司第六届董事会第十五次会议审议通过了《关于开展资产池业务的议案》，同意公司及

合并报表范围内子公司与银行开展资产池业务，额度不超过150000.00万元。详见2024-026号公告。

截至2024年12月31日，未结清余额合计：人民币540124074.00元，其中票据业务余额为人民币

335387713.14元，未结清保函余额为人民币98950174.83元，未结清的信用证余额为人民币105786186.03元。

本公司作为被担保方担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕烟台杰瑞石油装备技术

26475.21万元2024年5月17日2029年5月24日否

有限公司烟台杰瑞动力科技有限

1502.63万元2024年5月17日2029年5月24日否

公司

（4）关联方资金拆借本期未发生关联方资金拆借。

（5）关键管理人员报酬项目本年发生额上年发生额

关键管理人员报酬12755800.0012082600.00

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

90烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司财务报表附注本附注为财务报表的重要组成部分

年末余额年初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款橙色云互联网设计有限公司611111.11110000.007489500.00187237.50

应收账款山东捷瑞数字科技股份有限公司1580270.0039506.75

应收账款内蒙古万瑞天然气有限责任公司328776.5359179.78

应收账款哈密巨融能源燃气有限公司1205880.0030147.00

应收账款巨融（甘肃）新能源有限公司18000000.00450000.00

其他应收款山东捷瑞数字科技股份有限公司65760.006576.00

其他应收款哈密巨融能源燃气有限公司14125.1901412.51

合同资产内蒙古万瑞天然气有限责任公司65891913.489463678.41145374915.683634372.90

合同资产巨融能源（新疆）股份有限公司2494291.9762357.30

合同资产哈密巨融能源燃气有限公司6529219.55163230.49

合同资产巨融（甘肃）新能源有限公司199470000.004986750.00

预付账款橙色云互联网设计有限公司395400.00

预付账款山东捷瑞数字科技股份有限公司19200.00

预付账款杰瑞华创科技有限公司24070.80

预付账款哈密巨融能源燃气有限公司50000.00

预付账款巨融（甘肃）新能源有限公司200000.00

长期应收款哈密巨融能源燃气有限公司79591939.59397959.70141943893.58709719.47

长期应收款巨融（甘肃）新能源有限公司100181112.63485834.88

（2）应付项目项目名称关联方年末账面余额年初账面余额

应付账款山东捷瑞数字科技股份有限公司205050.00443881.00

应付账款烟台德美动力有限公司3406924.74240454.72

应付账款橙色云互联网设计有限公司4632888.086828458.45

应付账款烟台杰瑞投资有限责任公司669902.92

应付账款杰瑞华创科技有限公司159059.98

合同负债巨融能源（新疆）股份有限公司2996880.94

合同负债巨融（甘肃）新能源有限公司4424778.76

合同负债内蒙古万瑞天然气有限责任公司3164493.26

合同负债山东捷瑞数字科技股份有限公司3734.5134318.58

其他应付款山东捷瑞数字科技股份有限公司46600.00150180.00

其他应付款橙色云互联网设计有限公司292911.11300000.00

其他应付款烟台棠樾餐饮服务有限责任公司26372.11

其他应付款巨融能源（新疆）股份有限公司20000000.00

其他应付款杰瑞华创科技有限公司58612.00

其他应付款烟台杰瑞投资有限责任公司1260949.91460000.00

应付票据山东捷瑞数字科技股份有限公司1427268.0832000.00

91烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司财务报表附注本附注为财务报表的重要组成部分

十二、股份支付

1、股份支付总体情况

授予对象本期授予本期行权本期解锁本期失效类别数量金额数量金额数量金额数量金额

生产人员1418600.0028875603.00924566.0011806707.8267884.00866878.68

销售人员1517300.0030884641.501001497.0012789116.6929503.00376753.31

管理人员2386900.0048585349.501930097.0024647338.6949853.00636622.81

研发人员634300.0012911176.5083450.001065656.50

合计5957100.00121256770.503939610.0050308819.70147240.001880254.80

其他说明：经2024年第六届董事会第十三次会议决议、第六届董事会第十五次会议决议、2023年度股东大会决议审议通过的《关于<烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司事业合伙人4期员工持股计划（草案）>及其摘要的议案》、《关于<烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司奋斗者9号员工持股计划（草案）>及其摘要的议案》，将本公司回购专用账户回购的杰瑞股份普通股股票过户于事业合伙人

4期员工持股计划及奋斗者9号员工持股计划（以下合称“员工持股计划”），其中事业合伙人4期员

工持股计划共认购股份1366900.00股，奋斗者9号员工持股计划共认购股份4590200.00股，购买价格30.29元/股。员工持股计划的存续期为四年，锁定期为12个月，根据《烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司持股人考核管理办法》的规定和持有人签署的《员工持股计划认购协议》等相关文件的约定，在锁定期届满后本持股计划存续期内，按约定解禁卖出，持有人因持有计划份额而获得解禁卖出后的权益。

2、以权益结算的股份支付情况

授予日权益工具公允价值的确定方法授予日股票公允价值与授予价款的差根据《烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司持股人可行权权益工具数量的确定依据考核管理办法》的规定和持有人签署的《员工持股计划认购协议》等相关文件的约定本期估计与上期估计有重大差异的原因无

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额83760263.49

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额84529643.40

3、本期股份支付费用

授予对象类别以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用

生产人员20598826.73

销售人员20336014.25

管理人员37710033.71

研发人员5884768.71

合计84529643.40

92烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司财务报表附注本附注为财务报表的重要组成部分

4、本期公司股份支付不存在的修改、终止情况

十三、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

截至报告日，本公司无需要披露的重要承诺事项。

2、或有事项

1）截至报告日，本公司对外提供担保情况说明

担保是否已经履担保方被担保方担保金额担保起始日担保到期日行完毕烟台杰瑞石油服务大庆辰平钻井技术服

8926558.862023-12-212026-12-20否

集团股份有限公司务有限公司烟台杰瑞石油服务陕西庆隆石油工程技

20517186.002023-12-212027-12-20否

集团股份有限公司术服务有限公司烟台杰瑞石油服务庆城县恒森油气工程

5382500.002023-12-222026-12-20否

集团股份有限公司技术服务有限公司烟台杰瑞石油装备甘肃兴华晟能源工程

3712159.762023-12-252027-12-22否

技术有限公司有限公司烟台杰瑞石油服务西安友兴能源科技有

28002250.002024-6-192025-12-15否

集团股份有限公司限公司烟台杰瑞石油服务西安友兴能源科技有

24268500.002024-6-272026-12-15否

集团股份有限公司限公司烟台杰瑞石油服务陕西庆隆石油工程技

10462500.002024-8-202028-8-20否

集团股份有限公司术服务有限公司烟台杰瑞石油服务庆城县威泰工程有限

86750000.002024-8-302027-8-15否

集团股份有限公司责任公司烟台杰瑞石油服务西安力勘石油能源科

12294925.002024-9-112027-9-15否

集团股份有限公司技有限公司烟台杰瑞石油服务西安力勘石油能源科

54158500.002024-9-182027-9-15否

集团股份有限公司技有限公司烟台杰瑞石油服务陕西耀瑞汇博能源科

39333899.992024-9-252028-2-24否

集团股份有限公司技有限公司烟台杰瑞石油服务靖边县万发油井技术

31350000.002024-9-292028-9-29否

集团股份有限公司服务有限公司烟台杰瑞石油服务松原市百川石油工程

4465720.002024-12-52026-12-5否

集团股份有限公司技术有限公司烟台杰瑞石油服务陕西胜利高原石油工

35373950.002024-11-292027-11-27否

集团股份有限公司程技术股份有限公司烟台杰瑞石油服务大庆信辰油田技术服

99629100.002024-12-42028-1-15否

集团股份有限公司务有限公司烟台杰瑞石油装备陕西胜利高原石油工

19963369.962024-5-162027-5-16否

技术有限公司程技术服务有限公司杰瑞新能源科技有烟台益大新材料有限

64772200.002023-8-312029-8-31否

限公司公司

合计549363319.57

2）因合同履约纠纷，RNG 公司对公司子公司 LLC JEREH OIL&GAS Equipment(“下瓦公司”)提起

93烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司财务报表附注本附注为财务报表的重要组成部分诉讼，一审开庭尚未判决，报告期末公司已对该事项计提预计负债。

十四、资产负债表日后事项

1、利润分配情况

以公司2024年12月31日的总股本1023855833股剔除存放于公司回购专用证券账户6156股

后的1023849677股为基数，向全体股东每10股派发现金红利6.9元（含税），共计派发

706456277.13元（含税），送红股0股（含税），不以公积金转增股本。

在实施利润分配方案的股权登记日前，如果公司利润分配的股本基数发生变动，将按分配比例不变的原则相应调整。

以上预案尚需提交公司股东大会审议。

十五、其他重要事项

截至报告日，本公司无需要披露的其他重要事项。

十六、母公司财务报表主要项目注释

本章节中期末指2024年12月31日，期初指2023年12月31日，本期指2024年度，上期指2023年度。

1、应收账款

（1）应收账款分类披露期末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)按单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准

165764052.55100.005158999.563.11160605052.99

备的应收账款

其中：账龄组合80454007.0648.545158999.566.4175295007.50合并范围内

85310045.4951.4685310045.49

关联方组合

合计165764052.55100.005158999.563.11160605052.99（续表）期初余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)按单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准

229717032.83100.005974301.932.60223742730.90

备的应收账款

其中：账龄组合104681718.8145.575974301.935.7198707416.88

94烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司财务报表附注本附注为财务报表的重要组成部分

期初余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)合并范围内

125035314.0254.43125035314.02

关联方组合

合计229717032.83100.005974301.932.60223742730.90

按账龄组合计提坏账准备：

期末余额账龄

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内64556515.131613912.882.50

1至2年13761435.282477058.3518.00

2至3年2136056.651068028.3350.00

合计80454007.065158999.566.41

（1）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提转回收回核销

应收账款坏账准备5974301.93-1809332.361007487.9913458.005158999.56

（2）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况占应收账款和合同应收账款坏账准备单位名应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同资产期末余额合计和合同资产减值准称额额资产期末余额数的比例备期末余额

客户183636741.0083636741.0050.40

客户224154683.00186152.9524340835.9514.67608520.90

客户319367768.2519367768.2511.673359707.98

客户416375594.0016375594.009.87409389.85

客户510144270.0010144270.006.11253606.75

合计153679056.25186152.95153865209.2092.724631225.48

2、其他应收款

项目期末余额期初余额应收利息

应收股利8390000.009100000.00

其他应收款2279726567.672729822587.87

合计2288116567.672738922587.87

（1）应收股利

95烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司财务报表附注本附注为财务报表的重要组成部分

项目期末余额期初余额

应收子公司分配股利8390000.009100000.00

合计8390000.009100000.00

（2）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

款项性质期末余额期初余额

备用金借支491529.98195057.09

对非关联企业的应收款项6371351.585013957.49

对关联方企业的应收款项2273467206.462726018870.18

小计2280330088.022731227884.76

减：坏账准备603520.351405296.89

合计2279726567.672729822587.87

2）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计

期信用损失失(未发生信用减值)失(已发生信用减值)

2024年1月1日余额3901.14401395.751000000.001405296.89

2024年1月1日余额在本————————

期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提5929.46162294.00-970000.00-801776.54本期转回本期转销本期核销其他变动

2024年12月31日余额9830.60563689.7530000.00603520.35

按账龄披露账龄账面余额

1年以内（含1年）1973973298.14

1至2年291106878.97

2至3年478199.18

3至4年10442133.02

96烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司财务报表附注本附注为财务报表的重要组成部分

账龄账面余额

4年以上4329578.71

合计2280330088.02

3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他应收款坏

1405296.89-801776.54603520.35

账准备

4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

占其他应收款坏账准备单位名称款项的性质年末余额账龄年末余额合计

数的比例（%）年末余额

单位1往来款980872366.001年以内43.01

1年以内633207011.30；1-2

单位2往来款847794290.1037.18年214587278.80

1年以内58776864.20；1-2年

单位3往来款134349150.205.8975572286.00

单位4往来款123843899.901年以内5.43

单位5往来款115073607.601年以内5.05

合计2201933313.8096.56

3、长期股权投资

期末余额期初余额项目减值准减值账面余额账面价值账面余额账面价值备准备对子公司

7456104571.257456104571.256536865572.056536865572.05

投资

对联营、合

营企业投36825326.2036825326.2036112110.1636112110.16资

合计7492929897.457492929897.456572977682.216572977682.21

97烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司财务报表附注本附注为财务报表的重要组成部分

（1）对子公司投资本期增减变动减值准备被投资单位年初余额年末余额本年增加本年减少本年计提减值准备年末余额

烟台杰瑞动力科技有限公司29214453.522077671.6631292125.18

烟台杰瑞石油装备技术有限公司2525712484.0033754161.792559466645.79

美国杰瑞国际有限公司58874750.0058874750.00

烟台杰瑞机械设备有限公司26013102.4877909071.99103922174.47

烟台杰瑞石油天然气工程有限公司673236406.3110218605.58683455011.89

烟台派尼尔科技有限责任公司500000.00500000.00

烟台富耐克换热器有限公司30000000.0030000000.00

杰瑞分布能源有限公司50670390.14511104.1251181494.26

SUN ESTATES LLC 34003500.00 34003500.00

杰瑞能源服务有限公司1724600630.926910830.661731511461.58

德州联合石油科技股份有限公司268444259.16268444259.16

杰瑞新能源再生循环科技有限公司359970666.405316108.97365286775.37

杰瑞环球发展有限公司10138107.58443301.4210581409.00

Yantai Jereh Ghana Ltd. 9193413.00 9193413.00杰瑞（北京）工程技术有限公司2000000.002000000.00

JEREH OIL&GAS COLOMBIA SAS 269124.00 269124.00

StarPro international Tech S.A. 409572295.00 409572295.00

杰瑞新能源科技有限公司301308478.08183051346.18484359824.26

山东瑞美油气装备技术创新中心有限公司4526837.241148652.605675489.84杰瑞（青岛）石化科技发展有限公司18100000.0018100000.00

杰瑞环境科技有限公司516674.2221900.55494773.67

杰瑞能源服务中东公司571441346.96571441346.96

杰瑞油气工程有限公司24603697.8224603697.82

98烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司财务报表附注本附注为财务报表的重要组成部分

本期增减变动减值准备被投资单位年初余额年末余额本年增加本年减少本年计提减值准备年末余额

烟台鑫杰投资有限公司1875000.001875000.00

合计6536865572.05919260899.7521900.557456104571.25

（2）对联营、合营企业投资本年增减变动减值准备年末余投资单位年初余额权益法下确认其他综合宣告发放现金计提减年末余额追加投资减少投资其他权益变动其他额的投资损益收益调整股利或利润值准备

一、合营企业烟台德美动力有

26995571.004914898.383000000.0028910469.38

限公司

小计26995571.004914898.383000000.0028910469.38

二、联营企业苏州英磁新能源

9116539.16-1201682.347914856.82

科技有限公司

小计9116539.16-1201682.347914856.82

合计36112110.163713216.043000000.0036825326.20

99烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司财务报表附注本附注为财务报表的重要组成部分

4、营业收入和营业成本

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务674216568.92534354950.701135308470.20968679623.18

其他业务12612383.5211324173.52688434.71

合计686828952.44534354950.701146632643.72969368057.89

主营业务按照产品种类列示：

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

高端装备制造674216568.92534354950.701133869488.48967686665.97

油气工程及技术服务1438981.72992957.21

合计674216568.92534354950.701135308470.20968679623.18

5、投资收益

项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益610531846.5715171153.60

权益法核算的长期股权投资收益3713216.044785089.05

理财收益19487342.1739365917.80

债务重组产生的投资收益-36009.49-391742.30

其他金融资产的投资收益1000000.00

合计634696395.2958930418.15

十七、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

项目金额说明

非流动资产处置损益172835866.85

越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司48827014.58损益产生持续影响的政府补助除外）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备

100烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司财务报表附注本附注为财务报表的重要组成部分

项目金额说明

债务重组损益466174.73

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益-1198615.00

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变18122152.97动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回4066418.12对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一

91709080.08

次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-54042102.01其他符合非经常性损益定义的损益项目

减：所得税影响额53552093.13

少数股东权益影响额2337767.58

合计224896129.61

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）

归属于公司普通股股东的净利润13.02%2.592.59扣除非经常性损益后归属于公司

11.91%2.372.37

普通股股东的净利润

101烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司财务报表附注本附注为财务报表的重要组成部分（此页无正文）烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司

公司法定代表人：李慧涛

主管会计工作的负责人：崔玲玲

会计机构负责人：陈伶俐

二〇二五年四月八日

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