天娱数字科技集团股份有限公司2026年半年度报告全文

天娱数字科技集团股份有限公司

2026年半年度报告

2026年8月

1天娱数字科技集团股份有限公司2026年半年度报告全文

第一节重要提示、目录和释义

公司董事会及董事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人贺晗、主管会计工作负责人陈敬萱及会计机构负责人(会计主

管人员)关婷婷声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。

本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，敬请广大投资者注意投资风险。

公司已在本报告中详细描述未来将面临的主要风险及应对措施，详见本报

告第三节管理层讨论与分析第十项“公司面临的风险和应对措施”。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

2天娱数字科技集团股份有限公司2026年半年度报告全文

目录

第一节重要提示、目录和释义.........................................2

第二节公司简介和主要财务指标........................................6

第三节管理层讨论与分析...........................................9

第四节公司治理、环境和社会........................................19

第五节重要事项..............................................21

第六节股份变动及股东情况.........................................29

第七节债券相关情况............................................34

第八节财务报告..............................................35

3天娱数字科技集团股份有限公司2026年半年度报告全文

备查文件目录

（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。

（二）报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

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释义释义项指释义内容天娱数字科技集团股份有限公司（曾用名：天娱数字科技公司、本公司、上市公司、天娱数科指（大连）集团股份有限公司）

天娱互动人工智能技术（北京）有限公司（曾用名：北京天娱互动指天神互动科技有限公司）妙趣横生指北京妙趣横生网络科技有限公司上海麦橙指上海麦橙网络科技有限公司一花科技指深圳市一花科技有限公司

DotC 指 DotC United Inc.幻想悦游指北京幻想悦游网络科技有限公司合润传媒指北京合润德堂文化传媒股份有限公司山西省融资担保指山西省融资担保有限公司巨量引擎指临汾巨量引擎科技有限公司

上海凯裔指上海凯裔商务服务合伙企业（有限合伙）

AI 指 Artificial Intelligence公司法指中华人民共和国公司法证券法指中华人民共和国证券法

证监会、中国证监会指中国证券监督管理委员会深交所指深圳证券交易所中国结算指中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司

报告期末、期末指2026年6月30日董事会指天娱数字科技集团股份有限公司董事会

报告期、本期、本报告期、本年度指2026年1月1日至2026年6月30日

元、万元、亿元指人民币元、人民币万元、人民币亿元

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第二节公司简介和主要财务指标

一、公司简介股票简称天娱数科股票代码002354股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称天娱数字科技集团股份有限公司

公司的中文简称（如有）天娱数科

公司的外文名称（如有） Tianyu Digital Technology Group Co.Ltd.公司的外文名称缩写（如有） Tianyu Group公司的法定代表人贺晗

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名刘笛张超宇

联系地址 北京市朝阳区康中街 E9 区创新工场 9号楼 北京市朝阳区康中街 E9区创新工场 9号楼

电话010-87926860010-87926860

传真010-87926860010-87926860

电子信箱 ir@tianyushuke.com ir@tianyushuke.com

三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化

□适用□不适用

公司注册地址辽宁省大连市中山区港兴路40号交易广场【18】层【1806-1807】室公司注册地址的邮政编码116007

公司办公地址 北京市朝阳区康中街 E9 区创新工场 9 号楼公司办公地址的邮政编码100121

公司网址 www.tianyushuke.com

公司电子信箱 ir@tianyushuke.com

临时公告披露的指定网站查询日期（如有）2026年03月28日巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）《关于变更公司全称、注册地址暨完临时公告披露的指定网站查询索引（如有）成工商变更登记的公告》

2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□适用□不适用

公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见2025年年报。

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3、其他有关资料

其他有关资料在报告期是否变更情况

□适用□不适用报告期内，公司召开第七届董事会第四次会议、2026年第一次临时股东会，审议通过了《关于拟变更公司全称、注册地址暨修订〈公司章程〉的议案》，并于2026年3月26日办理完成了工商变更登记手续。自2026年3月28日起，公司全称由“天娱数字科技（大连）集团股份有限公司”变更为“天娱数字科技集团股份有限公司”，证券简称、证券代码保持不变。具体内容详见公司于 2026 年 3 月 28日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《关于变更公司全称、注册地址暨完成工商变更登记的公告》。

四、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□是□否本报告期上年同期本报告期比上年同期增减

营业收入（元）1093814390.25987505268.6210.77%

归属于上市公司股东的净利润（元）40722436.5823620104.8972.41%归属于上市公司股东的扣除非经常性损

33828156.7521228024.8659.36%

益的净利润（元）

经营活动产生的现金流量净额（元）87564540.2688023060.68-0.52%

基本每股收益（元/股）0.02460.014372.03%

稀释每股收益（元/股）0.02460.014372.03%

加权平均净资产收益率3.12%1.92%1.20%本报告期末上年度末本报告期末比上年度末增减

总资产（元）2371587816.121807416573.1131.21%

归属于上市公司股东的净资产（元）1726395294.731187447246.4645.39%

五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

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六、非经常性损益项目及金额

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）394252.73计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响546107.90的政府补助除外）

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业主要系取得以前年度的

持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融4546727.85业绩补偿款资产和金融负债产生的损益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回883729.65

除上述各项之外的其他营业外收入和支出486575.74

减：所得税影响额-31146.98

少数股东权益影响额（税后）-5738.98

合计6894279.83

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

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第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司从事的主要业务

公司坚持“数字化、智能化、全球化”发展战略，依托数据流量优势，构建了智能营销、智慧能源、空间智能等业务板块，并同步拓展全球化布局。公司面向互联网、零售、能源、工业、金融等行业，加快推动人工智能技术与业务场景融合，贯通“基础模型-行业模型-智能体-业务平台”能力链条，持续提升产品化与平台化水平，助力客户降本、提质、增效，推动产业数字化转型与智能化升级。

二、核心竞争力分析

1、数据优势

公司依托各业务平台沉淀的数据流量资源，持续搭建覆盖数据生成、采集、存储、加工、分析、服务及安全管理全流程的数据体系，建设高性能、高可靠、强实时的数据汇聚与管理平台，沉淀多个私有数据集，为大模型与智能体的研发、训练及迭代优化，不断输出合规、稀缺、高活性的高质量数据资源。公司已积累超570万条多模态数据，超200万条 3D 数据，百万级营销素材，覆盖广告行为、用户画像、空间感知、物体交互等多维度高价值场景。公司“高质量纹理

3D 铰接数据”、“多模态 VLA 具身机器人抓取数据”等多个具身智能数据集已在北京国际大数据交易所完成数据资产登记，3D 铰接数据集入选北京市高质量数据集典型案例。

2、算法优势

公司持续深耕人工智能算法，形成了从基础模型到垂直模型、从生成能力到决策能力的技术布局。天星基座大模型、智者千问大模型、智慧广告大模型、Behavision 空间智能大模型均已完成国家网信办生成式人工智能服务备案，人脸融合、文本生成视频等多个算法已完成国家网信办深度合成服务算法备案。依托算法能力和工程化落地经验，公司在多模态理解、智能推荐、精准投放、3D 生成、时序决策等方向形成了较强的技术优势，能够根据不同业务需求快速实现通用模型轻量化、垂直模型场景化，并支持本地化部署与跨平台兼容，降低算力成本、提升推理效率，让 AI 应用更高效、更灵活、更可控。

3、场景优势

公司持续推动人工智能能力与产业场景深度融合，已形成面向互联网、零售、能源、工业、金融等重点行业的多场景业务布局，依托“国内+海外”双循环布局和“技术+运营”一体化能力，以及多元业务平台所沉淀的行业认知、数据资源和运营经验，公司能够推动大模型、行业模型与智能体能力加快嵌入具体业务流程，实现模型能力、数据能力和行业应用能力的标准化集成与通用化输出，支持相关产品和服务在多类业务场景中的快速部署、灵活适配和持续升级，具备较强的可复制性、可推广性和规模化落地能力，形成“平台能力沉淀—场景应用落地—业务价值释放”的良性循环。

三、主营业务分析

报告期内，国家“人工智能+”行动持续向纵深推进，人工智能与各行业加速融合，规模化应用和产业赋能成效进一步显现。公司紧扣“提质增效、强基拓新”年度经营主题，持续夯实主营业务基本盘，完善自研模型矩阵，发挥核心技术优势，推动人工智能技术与智能营销、智慧能源、空间智能等业务深度融合，加快多元场景商业化落地；同时，依托国内业务基础和技术积累积极拓展海外市场，经营规模与发展质量同步提升。

2026年上半年，公司实现营业收入10.94亿元，同比增长10.77%；其中，海外业务实现收入6161.44万元，同比

增长387.93%，延续快速增长态势。公司业务流程、运营效率和业务结构不断优化，实现毛利额3.40亿元，同比增长

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51.66%，毛利率达31.07%，同比提升8.38个百分点；实现归母净利润4072.24万元，同比增长72.41%；实现扣非归母

净利润3382.82万元，同比增长59.36%，盈利能力进一步增强，业务韧性和长期发展动能持续提升。

（一）强基：深化大模型研发迭代，夯实 AI 工程化与合规治理底座

截至报告期末，公司天星基座大模型、智者千问大模型、智慧广告大模型、Behavision 空间智能大模型已完成国家网信办生成式人工智能服务备案，智慧能源大模型已完成全流程开发，并向相关主管部门提交备案申请。随着模型与算法布局不断完善，公司 AI 技术体系的完整性、合规性和场景适配能力持续增强，为人工智能在多行业、多场景中的规模化应用奠定了技术基础。

在提升模型能力的同时，公司持续强化 AI 研发工程体系建设，推进 AI辅助开发追踪生态系统 ADIT 迭代升级，构建覆盖研发全流程的智能协同平台，加强研发过程管理和质量控制，提升团队协同与知识复用效率，同时，系统兼容多类主流 AI Coding 工具，可以为 AI 生成代码的责任追溯、安全审查和研发效能评价提供依据，推动公司研发管理由结果管理向过程可视、数据驱动和智能协同升级。在 AI 治理方面，公司搭建 Vanix AI 合规访问控制平台，整合多模型接入、模型调度、渠道路由、Token 计量等基础能力，重点解决企业应用大模型过程中可能出现的敏感信息泄露、访问权限分散、违规内容生成、调用链路难以追溯以及使用成本难以核算归集等问题，实现对模型调用主体、使用权限、交互内容、调用过程和资源消耗的全过程管控。

（二）提质增效：推动 AI 与主营业务深度融合，提升全链条经营质效

报告期内，公司积极推动 AI 能力融入内容生产、广告投放、客户运营、应用分发、电力交易和综合用能管理等关键业务环节。通过优化业务流程、提升人机协同效率、加强数据分析和智能决策，公司推动 AI 由局部辅助工具向业务全流程生产力工具升级，促进主营业务运营效率、服务能力和商业化水平同步提升。

1、AI 营销：推动智能体能力贯穿营销全链路，提升内容生产与经营效率

报告期内，公司围绕真实营销场景，持续完善“基础模型—智能体—场景应用”的技术架构，推动智能体能力在内容创作、素材生产、广告投放、直播运营和客户服务等关键环节落地。

在内容生产领域，公司打造影视级 AI 长视频创编平台 CineART，面向 Token 经济发展带来的智能内容生产需求，积极拓展 AI 长视频、短剧和信息流广告等应用场景。平台内置角色、场景、道具、微表情、情绪五大标准化资源中心，支持多人协同创作，贯通创意生成、素材管理、内容制作和成品输出等环节，有效降低不同生产环节之间的协同成本，提升内容生产效率和规模化交付能力。报告期内，公司 AI 生成视频 2.8 万支。

在广告投放环节，公司持续提升账户管理、计划创建、素材匹配和投放执行的自动化水平。报告期内，公司平台新增广告账户6.4万个，创建投放计划1101.0万条。在直播电商运营方面，公司持续推动直播互动、用户咨询和运营策略自动化。报告期内，直播电商互动总量达 366.9 万条，其中 AI 互动占比达 94.77%。

在行业应用方面，公司 AI 营销能力持续向保险、美妆、跨境电商等细分领域深化。在保险领域，公司持续服务蚂蚁、平安、微保、众安等头部客户，累计直播时长超过2.6万小时，进一步积累了金融保险领域的直播运营和智能营销经验。

在美妆领域，旗下 A-9 Code 品牌借助 AI 内容生成和智能投放能力持续拓展线上渠道，在小红书“6·6”活动期间两次进入小红书宝藏品牌 TOP10 榜单。在跨境电商领域，推动业务由内容电商营销服务向品牌战略管理和 AI 智能经营服务延伸。报告期内，交易额达1.3亿元，并获得“抖音全球购金牌服务商”荣誉。

2、移动应用分发：巩固平台规模优势，提升智能分发和开发者服务能力

在移动应用分发领域，公司依托长期积累的用户规模、应用资源和数据分析能力，不断提升应用与目标用户之间的匹配效率，为开发者提供更加高效的用户触达和运营支持，并为用户提供更加丰富、优质的应用选择。

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截至报告期末，公司移动应用分发平台注册用户总数达3.74亿，报告期内新增注册用户1235万，月活跃用户超过

1600万，继续保持国内头部移动应用市场和手机管理工具平台地位；平台上架移动应用近5700个，覆盖社交、电商、游戏、娱乐、工具等多个领域，平台用户规模和内容生态保持稳定。

公司围绕个性化推荐、自动化内容审核、智能分发管理和用户行为分析四项核心能力，持续优化应用分发链路。平台通过分析用户行为和应用特征，提高推荐内容与用户需求的匹配程度；通过自动化审核提升应用上架和内容管理效率；

通过投放数据反馈，为开发者提供产品优化、用户运营和推广策略参考，逐步形成连接用户需求、应用分发和开发者运营的数据闭环。

3、智慧能源：构建电力交易智能决策中枢，推动业务规模与服务能力同步提升

报告期内，针对电力市场交易规则复杂、电价波动频繁、负荷预测难度较大以及用电主体精细化管理需求不断提升等特点，公司持续迭代“用购协同”智能决策体系，强化负荷预测、电价研判和偏差管控等核心能力。

在市场布局方面，公司已取得辽宁、吉林、黑龙江、陕西、海南等地业务资质，依托交易服务经验和商业化实施能力，逐步构建跨区域智慧能源服务网络。截至2026年7月，公司签约用户突破600家，签约电量超过9亿千瓦时，服务客户覆盖化工、制造、生物医药、仓储物流等多个领域，业务规模、行业覆盖和区域拓展能力进一步增强。

随着智算中心等新型用电负荷加快发展，低成本、稳定、绿色的能源供给逐渐成为算力产业发展的重要基础。公司积极探索绿电交易、虚拟电厂、风光储协同等业务，推动构建“绿电聚合—智能消纳—权益认证”服务体系，促进智慧能源业务向绿色低碳、综合运营方向延伸。

（三）拓新：探索前沿技术，布局海外市场，培育多元增长动能

报告期内，公司围绕人工智能技术演进和全球市场增量机会，积极探索空间智能等前沿方向，并推动成熟产品、营销服务能力向海外市场延伸。通过拓展新技术、新场景、新区域和新业务模式，公司逐步构建国内业务提质、前沿业务培育和海外市场拓展相互协同的发展格局。

1、空间智能：完善“数据—模型—平台—场景”体系，探索商业化路径

报告期内，公司持续推进数据资产、模型能力、平台体系和应用场景建设，逐步完善从多模态数据供给到空间模型训练和 3D 内容生成的能力链条，为空间智能技术产品化和商业化落地奠定基础。

在数据能力方面，公司累计沉淀多模态数据超过 570 万条，其中 3D 数据超过 200 万条，主要涵盖高质量纹理、铰接结构、可变形物体等数据类型。报告期内，“高质量纹理 3D 铰接数据”“多模态 VLA 具身机器人抓取数据”等多项数据集在北京国际大数据交易所完成数据资产登记；公司相关项目获得2026年朝阳区支持数据要素产业发展专项政策支持。

在应用场景拓展方面，公司聚焦 AI+3D 和智慧教育等方向，推动空间智能、具身智能等技术由基础能力建设向具体场景验证和应用落地延伸。在 AI+3D 场景方面，持续完善 DotClub 平台在 3D 模型生成、格式适配、可打印性检测及模型应用等方面的功能。在智慧教育场景方面，报告期内，公司积极探索具身智能助教机器人在语言教学等场景中的应用，推动具身智能、多模态语言大模型和智能体等技术与教育教学深度融合，努力为学生提供更具互动性、针对性和个性化的学习支持。截至本报告披露日，Behavision 空间智能大模型在 2026 年世界人工智能大会“数据要素×行业智能体”论坛上入选“数据要素赋能智能体典型实践”。另外，公司成为中国人工智能产业发展联盟《面向多模态的模型即服务（MaaS）技术要求》核心参编单位，参与多模态 MaaS 相关技术标准建设。公司空间智能技术的场景落地能力和应用价值进一步获得行业认可。

2、全球化布局：推动产品与营销服务协同出海，拓展海外业务增长空间

报告期内，公司持续推进全球化战略，在巩固产品出海基础的同时，加快 AI 营销、智能运营和数据分析等服务能力向海外市场延伸，推动全球化业务由单一产品输出逐步向“产品、技术、服务和运营能力”协同输出升级。公司持续加

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强海外本地化团队建设，深化对当地市场规则、文化特征、平台生态和用户需求的理解，不断提升海外业务拓展效率和本地化运营能力。报告期内，公司海外业务实现收入6161.44万元，同比增长387.93%，海外业务增长动能加快释放。

在电竞游戏业务方面，在巩固国内市场《飞升》《苍穹变》等产品长线运营基础的同时，公司持续深化越南市场《傲剑》的本地化运营，逐步形成覆盖国内和东南亚市场的长线产品矩阵，增强游戏业务跨区域运营的稳定性和韧性。

海外休闲游戏延续良好增长态势。2026年上半年，总流水同比增长21.31%，月均付费率提升至7.04%，同比增长18.98%，用户付费意愿和产品商业化能力持续提升。报告期内，相关产品继续位居日本 App Store 娱乐场游戏畅销榜前十，排名与上年同期基本持平，用户黏性和品牌影响力保持较高水平，为公司海外休闲游戏业务的长期发展提供稳定支撑。

在营销出海方面，公司依托马来西亚子公司建设东南亚区域业务支点，稳步推进营销服务在当地市场落地。目前，公司已取得 TikTok Shop 认证电商服务商和 Shopee 直播核心合作伙伴资质，持续为小米、TCL、海信等品牌提供服务，并在 3C 数码、家电、快速消费品、文化娱乐等领域逐步积累客户资源和服务经验。针对出海企业面临的多平台、多账号、多语言和本地化运营需求，公司自研 Flow 工作流引擎，为客户提供覆盖“采集—创作—沉淀—发布—运营—转化”的社交媒体营销全链路自动化服务，帮助客户提升内容生产、账号管理和营销转化效率。

在移动应用分发出海方面，海外平台 3uTools 依托数据智能分析能力，持续优化应用与用户之间的匹配效率，加强用户获取、留存和活跃运营。截至报告期末，3uTools 累计注册用户达 6196 万，月均活跃用户达 240 万，用户规模和平台活跃度保持良好态势，为公司拓展海外应用分发及相关增值服务提供用户基础和渠道支撑。

公司将继续坚持全球化布局与本地化深耕并举，推动不同区域的客户资源、平台资质、运营经验和技术能力协同复用，持续完善全球化业务网络，促进海外业务由单点突破向区域协同和规模化发展迈进，培育公司新的长期增长曲线。

主要财务数据同比变动情况

单位：元本报告期上年同期同比增减变动原因

营业收入1093814390.25987505268.6210.77%

营业成本753941343.43763401479.83-1.24%

销售费用86553823.4375041239.0815.34%

主要系数据流量业务收入增加，员工工管理费用129237492.3489502364.9244.40%资增加所致

财务费用6804646.871203509.70465.40%主要系借款利息及汇兑损失增加所致

所得税费用24008784.7912961387.8785.23%主要系公司业绩增长所致

研发投入22063627.5720236595.129.03%经营活动产生的

87564540.2688023060.68-0.52%

现金流量净额投资活动产生的

-379402625.3430135697.73-1358.98%主要原因系本期公司定期存款增加所致现金流量净额

主要原因系根据《重整计划》处置预留筹资活动产生的

458626280.27-47995930.731055.55%及抵债剩余的股份补充公司流动资金所

现金流量净额致现金及现金等价主要原因系筹资活动产生现金流量净额

164476585.3470939738.35131.85%

物净增加额较上期增加所致主要原因系缴纳城建税及教育费附加等

税金及附加4665238.301655776.51181.76%增加所致公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

□适用□不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。

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营业收入构成

单位：元本报告期上年同期同比增减金额占营业收入比重金额占营业收入比重

营业收入合计1093814390.25100%987505268.62100%10.77%分行业

电竞游戏行业11206704.121.02%19825825.522.01%-43.47%

数据流量行业1081822142.4398.91%967054972.9697.93%11.87%

其他785543.700.07%624470.140.06%25.79%分产品

数字竞技平台11206704.121.02%19825825.522.01%-43.47%

数据流量业务1081822142.4398.91%967054972.9697.93%11.87%

其他785543.700.07%624470.140.06%25.79%分地区

境内1032199975.0494.37%974877539.0598.72%5.88%

境外61614415.215.63%12627729.571.28%387.93%

占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品或地区情况

□适用□不适用

单位：元营业收入比上营业成本比上毛利率比上年营业收入营业成本毛利率年同期增减年同期增减同期增减分行业

数据流量行业1081822142.43752912240.8130.40%11.87%-0.57%8.70%分产品

数据流量行业1081822142.43752912240.8130.40%11.87%-0.57%8.70%分地区

境内1032199975.04729519168.9829.32%5.88%-4.17%7.27%

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1期按报告期末口径调整后的主营业务数据□适用□不适用

四、非主营业务分析

□适用□不适用

单位：元金额占利润总额比例形成原因说明是否具有可持续性主要原因系权益法核算的长期股权投资

投资收益-3352305.30-3.60%不具有可持续性收益所致

公允价值变动损益4500000.004.84%主要原因系取得以前年度业绩补偿所致不具有可持续性

主要原因系供应商公司注销，相关应付营业外收入1794887.521.93%不具有可持续性账款无需支付所致

营业外支出1308311.781.41%主要原因系缴纳滞纳金所致不具有可持续性

其他收益751541.970.81%主要原因系收到政府补助所致不具有可持续性

主要原因系计提应收账款、其他应收款

信用减值损失-272701.71-0.29%不具有可持续性坏账损失所致

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五、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元本报告期末上年末重大变比重增减金额占总资产比例金额占总资产比例动说明

货币资金549537011.0223.17%382352155.6121.15%2.02%

应收账款546370093.1223.04%543100642.7830.05%-7.01%

存货19481987.440.82%23789028.131.32%-0.50%

投资性房地产16367697.640.69%17255043.170.95%-0.26%

长期股权投资47618603.862.01%51374953.372.84%-0.83%

固定资产61772462.012.60%57364830.713.17%-0.57%

使用权资产41287835.491.74%27072384.391.50%0.24%

短期借款91946461.763.88%95182262.935.27%-1.39%

合同负债114863335.124.84%64230916.553.55%1.29%

租赁负债28983469.141.22%17152748.670.95%0.27%

其他流动资产396031176.9816.70%29081407.211.61%15.09%

商誉500967184.5621.12%499042247.4427.61%-6.49%

2、主要境外资产情况

□适用□不适用

3、以公允价值计量的资产和负债

□适用□不适用

单位：元本期计入权本期其公允益的累计提他项目期初数价值计公允本期购买金额本期出售金额期末数的减变变动价值变值动损益动金融资产

1.交易性金融

资产（不含衍49500000.0049500000.00生金融资产）

2.其他权益工

35530794.8035530794.80

具投资

3.其他非流动

22180200.0022180200.00

金融资产

金融资产小计57710994.8049500000.0049500000.0057710994.80

上述合计57710994.8049500000.0049500000.0057710994.80金融负债其他变动的内容

14天娱数字科技集团股份有限公司2026年半年度报告全文

报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□是□否

4、截至报告期末的资产权利受限情况

项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限情况

货币资金14601725.4314601725.43保证保证金、共管账户、冻结资金

应收账款91982225.4189222758.64质押业务尚未到期

合计106583950.84103824484.07

注：本公司下属子公司山西鹏景科技有限公司将其对部分客户所享有的现在及将来的应收账款质押给海南字跳商业保

理有限公司，海南字跳商业保理有限公司为山西鹏景科技有限公司承担信用风险向巨量引擎提供非商业性坏账担保服务，截至2026年6月30日，质押应收账款的余额为9951857.76元。

本公司下属子公司山西鹏景科技有限公司将其对部分客户所享有的现在及将来的应收账款质押给浙江网商银行股份有限公司，截至2026年6月30日，质押应收账款的余额为68312031.64元。

本公司下属子公司山西鹏景科技有限公司将其对部分客户所享有的现在及将来的应收账款质押给渤海银行股份有限公

司深圳分行，截至2026年6月30日，质押应收账款的余额为13718336.01元。

六、投资状况分析

1、总体情况

□适用□不适用

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□适用□不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□适用□不适用

4、金融资产投资

（1）证券投资情况

□适用□不适用公司报告期不存在证券投资。

（2）衍生品投资情况

□适用□不适用公司报告期不存在衍生品投资。

5、募集资金使用情况

□适用□不适用

15天娱数字科技集团股份有限公司2026年半年度报告全文

公司报告期无募集资金使用情况。

七、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□适用□不适用公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□适用□不适用

八、主要控股参股公司分析

□适用□不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位：元公司公司名称主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润类型天娱互动人子工智能技术信息技术

公32816000.002768512506.84444281670.731011591710.2794184142.1772504369.79（北京）有服务司限公司北京合润德子堂文化传媒品牌内容

公60000000.00125681217.2629543597.654578142.02147009.171732960.79有限责任公整合营销司司

Zeus子

Technology 信息技术

公10000港币89025274.3619983754.8932654099.3411253962.7910115889.85（HK） 服务司

Limited天娱机器人子信息技术

(深圳)有限公10000000.0033383692.601625658.258897383.96-4644338.76-5118398.73服务公司司报告期内取得和处置子公司的情况

□适用□不适用公司名称报告期内取得和处置子公司方式对整体生产经营和业绩的影响

Occec International Brand Management Co. Limited 新设子公司 有利于公司业务发展

Seahub Media Malaysia Sdn.Bhd. 非同一控制下收购 有利于公司业务发展

Keep Perfect Sdn.Bhd. 非同一控制下收购 有利于公司业务发展

九、公司控制的结构化主体情况

□适用□不适用

16天娱数字科技集团股份有限公司2026年半年度报告全文

十、公司面临的风险和应对措施

1、市场竞争加剧风险

随着智能营销、智慧能源、空间智能等相关赛道持续升温，行业参与者数量不断增加，市场竞争进一步加剧。若公司不能持续提升技术能力、产品竞争力、场景落地效率和客户服务水平，可能面临市场份额波动、业务拓展不及预期及盈利能力承压的风险，从而对公司的经营业绩产生不利影响。公司将持续深耕核心业务方向，强化数据、模型、场景和平台能力协同，提升产品化、平台化和规模化复制能力，增强差异化竞争优势。

2、政策监管风险

公司主营业务涉及营销、移动应用分发、智慧能源、数据要素等多个领域，受到国家网信、工信、市场监管、能源监管等相关部门的监管。若未来行业监管政策、行业准入规则、备案要求、交易规则或其他监管制度发生调整，可能对公司相关业务的开展方式、经营节奏及市场拓展产生影响，进而对公司的经营业绩造成不利影响。公司将持续关注政策变化和监管动态，及时调整业务策略，完善内部控制和合规管理机制，确保各项业务在合法合规前提下稳健开展。

3、技术迭代及创新落地不及预期风险

人工智能行业技术迭代较快，大模型、多模态、智能体、空间智能等技术路线不断演进，研发投入具有前置性和不确定性。若公司对技术发展趋势、客户需求变化或商业化节奏判断不准确，可能导致技术研发方向偏差、产品升级不及预期或研发成果转化效率不足，从而影响公司的技术竞争力和业务拓展。公司将持续加强前沿技术跟踪和研发投入，完善多层次技术体系，强化技术验证、产品迭代和场景落地协同机制，不断提升技术成果商业转化能力。

4、AI 技术应用与合规风险

公司在生成式人工智能服务、算法推荐、内容生成、数据处理等环节面临较高的技术与合规要求。若公司在模型备案、算法备案、内容安全、数据安全、隐私保护、生成内容标识等方面未能持续满足监管要求，或因技术应用引发内容安全、算法偏差、数据合规等问题，可能面临监管处罚、客户流失、品牌声誉受损等风险。公司将持续完善模型备案、算法备案、数据治理、内容审核和安全管控机制，强化 AI 产品全流程合规管理，确保 AI 相关业务在安全、可控、合规前提下稳步推进。

5、智慧能源业务推进风险

公司智慧能源业务正处于加快拓展阶段，受区域准入、市场交易规则、绿电政策、客户拓展进度、电价波动及业务复制效率等因素影响较大。若相关地区备案进度、客户签约情况、综合服务收益或业务放量节奏不及预期，可能对公司智慧能源业务的收入贡献和盈利能力产生影响。公司将持续加强区域政策研究和市场跟踪，稳步推进重点区域资质获取和客户拓展，强化智慧能源大模型和“用购协同”体系建设，提升业务交付能力和综合服务水平，推动智慧能源业务稳健发展。

6、空间智能业务探索及落地风险

空间智能业务目前仍处于技术研发和场景验证的探索阶段，在商业模式成熟度、客户需求释放节奏、场景验证周期和市场接受度等方面仍存在较大不确定性。若相关技术能力、平台能力或应用生态建设进展不及预期，可能导致业务投入回报周期延长，对公司阶段性经营成果产生影响。公司将坚持数据、模型、平台和应用生态协同推进，强化重点场景验证与商业化探索，合理把握投入节奏，优先推动具备复制潜力和落地价值的方向稳步发展。

7、海外市场合规与地缘政治风险

随着公司全球化业务持续推进，海外业务面临不同国家和地区在数据合规、平台监管、知识产权保护、贸易政策和市场准入等方面的差异化要求，同时也可能受到国际关系变化、贸易摩擦及地缘政治因素影响。若海外经营环境发生不利变化，可能对公司海外市场拓展、客户合作和经营稳定性产生不利影响。公司将持续完善海外合规管理体系，强化本地化团队建设和区域市场分散布局，加强对重点市场政策、法律和平台规则的研究与应对，降低海外经营不确定性。

17天娱数字科技集团股份有限公司2026年半年度报告全文

8、应收账款回收风险

公司在智能营销等业务领域，基于客户资质、合作规模及行业惯例，通常会对部分信用状况良好的客户给予一定信用账期。虽然上述客户整体经营情况和履约能力相对较好，发生坏账的概率较低，但若宏观经营环境、客户经营状况或回款周期发生变化，仍可能导致应收账款不能按期收回，从而对公司的现金流状况、经营成果及资产质量产生不利影响。

公司将持续完善客户准入与信用评估机制，强化合同管理、授信管理、账期管理和回款考核，健全应收账款预警及催收机制，并依托标准化流程提升客户管理、业务管理和资金管理的协同效率，降低应收账款回收风险。

9、资产减值风险

公司持有部分控股公司、参股公司股权及相关商誉、长期股权投资等资产，若相关公司受行业竞争加剧、市场环境变化、经营不及预期或业务整合进展不达预期等因素影响，其盈利能力和资产质量可能出现波动，公司存在计提商誉减值、长期股权投资减值等资产减值的风险，进而对当期利润和净资产水平产生不利影响。公司将持续加强投后管理和经营跟踪，完善对子公司、参股公司的经营监测、风险识别和减值测试机制，强化重大风险事项预警和应对，推动资源配置优化和经营改善，努力降低资产减值风险对公司整体经营业绩的影响。

10、核心人才与组织能力风险

人工智能及全球化业务对研发、产品、运营、市场和管理等复合型人才依赖程度较高，且相关领域人才竞争较为激烈。若公司不能持续完善人才引进、培养和激励机制，或在业务快速发展过程中出现关键人才流失、核心团队稳定性下降、组织协同效率不足等情况，可能对公司的技术迭代、产品研发、业务落地及国际化拓展进度产生不利影响。公司将持续优化市场化激励机制和人才发展体系，完善核心岗位引进、培养和梯队建设安排，强化关键团队稳定性；同时，持续推进集团化管理体系升级，提升跨部门、跨业务和跨区域协同能力，不断增强组织执行力与支撑能力，为公司长期发展提供有力保障。

十一、市值管理制度和估值提升计划的制定落实情况公司是否制定了市值管理制度。

□是□否公司是否披露了估值提升计划。

□是□否

十二、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况

公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。

□是□否

18天娱数字科技集团股份有限公司2026年半年度报告全文

第四节公司治理、环境和社会

一、公司董事、高级管理人员变动情况

□适用□不适用姓名担任的职务类型日期原因刘冠泊副总经理离任2026年04月28日个人原因主动辞任刘玉萍副总经理离任2026年07月14日个人原因主动辞任

二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

□适用□不适用

公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□适用□不适用

公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

四、环境信息披露情况上市公司及其主要子公司是否纳入环境信息依法披露企业名单

□是□否

五、社会责任情况

2026年上半年，公司坚持依法合规运营，主动履行社会责任，在法治科普、投资者保护、行业赋能及国家安全教育

等领域持续发力，推动社会责任工作走深走实。

（一）创新法治科普，助力公益传播

公司积极参与法治科普与公益宣传，以创新内容形态服务社会公共议题。今年两会期间公司推出《破局！粉色入侵》法治科普融合营销宣传片。该片由检察日报社指导，最高人民检察院新媒体、检察日报社追光工作室监制，正义网络传媒联合河南省洛阳市孟津区人民检察院及公司打造。影片在科普之外巧妙实现技术与法治宣传的有机融合，将检察官实地探访、无人机探测等检察取证技术场景直观呈现。该片紧扣民生治理这一议题，检察公益诉讼成果、普法知识得到大范围扩散，也带动社会各界进一步关注未成年人保护、外来入侵物种治理等重点议题。

（二）深化投资者保护，筑牢信任根基

公司始终将投资者权益保护置于重要位置，严格遵循信息披露准则，切实履行信息披露义务，确保投资者及时、准确获取真实、完整的企业信息。2026年上半年，公司积极响应证监会及大连证监局工作部署，持续开展投资者教育与保护工作。

3月，公司围绕“清朗金融网络守护安心投资”主题开展“3·15”投教活动，助力投资者筑牢资产安全防线，引

导树立理性投资理念。

5月，在“5·15全国投资者保护宣传日”与“民法典宣传月”期间，公司聚焦投资者权益保护与投资风险知识普及，

引导广大投资者树立理性投资、依法维权理念，共同营造健康有序的资本市场环境。

19天娱数字科技集团股份有限公司2026年半年度报告全文

（三）赋能行业发展，促进区域数字经济转型

3 月，公司旗下山西数据流量谷举办山西首场 OpenClaw 培训会，并发布“OpenClaw 落地 10 招”，来自园区企业、开发者团队和数字经济从业者的 300 余人齐聚一堂，围绕 OpenClaw 的技术特点、应用场景和落地路径展开交流。公司通过开放技术资源、搭建交流平台，积极发挥产业集聚与人才培养功能，切实履行了赋能区域数字化转型的社会责任，有效推动区域数字经济高质量发展。

（四）践行国家安全教育，增强全民安全意识

4月15日，第11个全民国家安全教育日之际，公司积极响应“统筹发展和安全，护航‘十五五’新征程”主题，

深入贯彻落实总体国家安全观，开展国家安全宣传教育，进一步增强员工及社会公众的国家安全意识，广泛传递国家安全理念。

（五）持续夯实内部管理，保障员工权益、践行绿色运营

报告期内，公司聚焦内部稳健运营与人才长效发展，切实保障员工合法权益、完善人才培育体系，同时积极践行绿色低碳办公理念，全方位夯实企业内部社会责任建设。公司严格遵循劳动相关法律法规，规范劳动合同管理，足额按时缴纳五险一金，常态化组织员工健康体检、落实带薪休假、节日慰问等人文关怀举措，搭建和谐稳定的劳动关系。

人才培养方面，公司坚持内训与外训并重、线上与线下联动，在完善内部课程体系的基础上，支持员工参加外部公开课及行业交流，推动培训模式从“配给制”向“自主选学制”转变。企业大学上半年上线课程18节，覆盖综合素养、专业能力、管理提升及前沿科技，累计培训近144小时，参培超70人次，员工学习活力持续释放。

绿色运营方面，公司持续推行无纸化办公、节能降耗、垃圾分类等绿色举措，有效降低日常运营碳排放，将绿色可持续发展理念深度融入企业日常经营管理全过程。

20天娱数字科技集团股份有限公司2026年半年度报告全文

第五节重要事项

一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

□适用□不适用承诺承诺事由承诺方承诺内容承诺时间承诺期限履行情况类型

王玉辉、丁杰、

陈嘉、林莹、张

飞雄、徐沃坎、

幻想悦游2016年、2017德清时义投资合年及2018年经审计的扣

伙企业(有限合陈嘉、林莹、张飞雄、除非经常性损益后的净

伙)（已更名为：徐沃坎、宁波时义业绩利润不低于25000万宁波时义股权投及补偿承诺履行完毕；

元、32500万元、资管理合伙企业宁波初动于2025年3月业绩40625万元，三年累计2016年至(有限合伙)，以24日返还现金股利，业资产重组时及补不少于98125.00万2016年062018年三下简称“宁波时绩及补偿承诺履行完所作承诺偿承元。幻想悦游在承诺年月03日个完整会计义”）、德清初毕；

诺度实际利润未达到当年年度

动信息科技合伙王玉辉、丁杰仍未完成

度承诺净利润的，幻想企业(有限合伙)业绩补偿，公司积极督悦游业绩承诺方将按照

（已更名为：宁促其履行业绩补偿义《幻想悦游收购协议》波初动股权投资务。

的约定向上市公司进行

管理合伙企业(有补偿。

限合伙)，以下简称“宁波初动”）

部分履行，根据相关仲裁结果，最终裁决张伟一花科技在2016年、文、刘刚、印宏需向天

2017年、2018年和2019娱互动支付相应的业绩

年经审计的净利润分别补偿款。

不低于6000万元、2025年4月，张伟文支

7800万元、10140万付业绩补偿款及延迟履

业绩2016年至

其他对公司元和12675万元，四年行的债务利息人民币张伟文、刘刚、及补2016年092019年四

中小股东所净利润累加不少于29725574.54元，张印宏偿承月24日个完整会计

作承诺3.6615亿元。一花科技伟文已履行完毕该裁决诺年度在业绩承诺期内未能实下业绩补偿义务。

现承诺业绩的，一花科2026年4月，天娱互动技业绩承诺方将按照已经与印宏达成执行和

《投资协议》的约定向解协议，其共计需要还上市公司进行补偿。款850万元，2026年6月，其已经支付首期执行还款450万元。

21天娱数字科技集团股份有限公司2026年半年度报告全文

自《资产出售协议》生

效之日起七年内，DotC股票实现上市（包括根据美国、香港、上海、

深圳、德国、法国、英国或新加坡交易所的上市规则进行的首次公开发行；或者通过被上市未履行，2025年2月，公司并购、借壳方式实

公司对 DotC 及其实际控现在前述交易所上制人石一就协议约定未市）。若在上述约定期

2017年6能履行、要求其支付补限内，DotC 未能实现上上市2017年06月12日至偿款事项，向中国国际其他事项 DotC 市目标，则 DotC 应将约定月12日2024年6经济贸易仲裁委员会提

Avazu Inc.全部股权退

月11日交了《仲裁申请书》，还给公司，届时，若中国国际经济贸易仲裁

Avazu Inc. 经 公 司 、

委员会已受理该案，目DotC 共同确定的评估机前案件正在审理中。

构评估无法达到本次交易出售标的资产的价格，即221500万元，则对于差额部分，DotC应以现金方式对公司予以补偿。公司已经取得的 DotC 股份，由 DotC以1美元价格回购。

承诺是否按否时履行如承诺超期未履行完毕的，应当详细说明未完

公司已积极督促业绩承诺方履行业绩补偿义务，并对于尚未履行业绩补偿的承诺方采取了相应的法律措施。

成履行的具体原因及下一步的工作计划

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□适用□不适用公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。

三、违规对外担保情况

□适用□不适用公司报告期无违规对外担保情况。

四、聘任、解聘会计师事务所情况半年度财务报告是否已经审计

□是□否公司半年度报告未经审计。

22天娱数字科技集团股份有限公司2026年半年度报告全文

五、董事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□适用□不适用

六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□适用□不适用

七、破产重整相关事项

□适用□不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。

八、诉讼事项重大诉讼仲裁事项

□适用□不适用诉讼是否

(仲裁)涉案金额形成诉讼(仲诉讼(仲裁)审理结果诉讼(仲裁)判决执行情披露日期披露索引

基本情（万元）预计裁)进展及影响况况负债

2024年1月，天娱互动

收到业绩补偿款

701169.92元。

2025年4月，张伟文支

仲裁裁决，张伟文向付业绩补偿款及延迟履天娱互动支付业绩补行的债务利息人民币偿款人民币巨潮资讯网

天娱互29725574.54元，张26791290.73 元，印 （http://w动诉张已裁伟文已履行完毕该裁决

宏向申请人天娱互动 ww.cninfo.伟文、决，终项下业绩补偿义务。2026年08

3712.76 否 支付业绩补偿款人民 com.cn/ ）

印宏、结本次2026年4月，天娱互动月22日币7655715.28元，《2026年刘刚合执行已经与印宏达成执行和刘刚向申请人天娱互半年度报

同纠纷解协议，其共计需要还动支付业绩补偿款人告》

款850万元，2026年6民币2680614.18月，其已经支付首期执元。

行还款450万元。

其余被执行人暂无可供

执行财产，终结本次执行。

本案此前公司起诉王玉辉返还业绩补偿款

58109.99万元，后案

件经过调解出具调解巨潮资讯网公司诉 书 ， 依 据 调 解 书 约 （http://w已向法院申请强制执

王玉辉 定，王玉辉应向公司 ww.cninfo.强制执行，请求王玉辉返还剩2021年11股权转 58109.99 否 返 还 业 绩 补 偿 股 份 com.cn/ ）行中余18856385股公司股月30日让合同23036666股。王玉《关于诉讼份。

纠纷辉已向公司返还业绩进展的公补偿股份4180281告》股。剩余18856385股未返还，公司已申请强制执行。

23天娱数字科技集团股份有限公司2026年半年度报告全文

巨潮资讯网公司诉

（http://wDotC

ww.cninfo.United 2025 年 03

5000 否 仲裁中 无 无 com.cn/ ）

Inc.、 月 01 日《关于仲裁石一合事项的公同纠纷告》上海凯裔商务服务合伙企业巨潮资讯网

仲裁裁决，无锡盛夏（有限 （http://w向上海凯裔支付股权

合伙） 2026 年 04 ww.cninfo.

1474否已裁决转让款人民币1474申请执行中诉无锡 月 21 日 com.cn/ ）万元及本案仲裁费人盛夏文《2025年民币152420元。

化传媒年度报告》有限公司合同纠纷丁杰此前因未完成

2016年与公司签署的《发行股份及支付现金购买资产协议》中北京幻想悦游网络科技有限公司的业绩承诺需向公司履行业绩巨潮资讯网

4180280公司与 补偿。按照上述协议 （http://w股股票及

丁杰业 约定丁杰需向公司返 2026 年 04 ww.cninfo.

69.91万元否已判决申请执行中绩补偿 还 业 绩 补 偿 股 份 月 21 日 com.cn/ ）分红款纠纷4180280股，现金分《2025年红699092.36元。公年度报告》司催要无果，遂向法院诉请丁杰返还

4180280股股份，现

金分红699092.36元，判决支持公司诉请。

自然人投资者的判决

金额为11969.04万元；机构投资者的案巨潮资讯网件已判决，驳回机构 （http://w部分中

已审 投资者的全部诉讼请 ww.cninfo.小投资2025年03

11969.04 否 结，执 求。在自然人投资者 无 com.cn/ ）

者诉讼月01日行中判决案件中，有《关于仲裁案件

11831.81万元的自然事项的公人投资者债权已经通告》过股票划转执行完毕。

巨潮资讯网

（http://w其他诉

ww.cninfo.讼（公2026年08

172.35 否 审理中 无 无 com.cn/ ）

司为被月22日《2026年告）半年度报告》

24天娱数字科技集团股份有限公司2026年半年度报告全文

巨潮资讯网

（http://w其他诉

ww.cninfo.讼（公2026年08

2257.80 否 审理中 无 无 com.cn/ ）

司为原月22日《2026年告）半年度报告》其他诉讼事项

□适用□不适用

九、处罚及整改情况

□适用□不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。

十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□适用□不适用

报告期内，公司第一大股东为新有限公司持有公司股份48523319股，占公司总股本的2.93%，其持有的公司股份不存在质押、冻结的情形。公司仍处于无控股股东、无实际控制人的状态。

十一、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□适用□不适用公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用□不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□适用□不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□适用□不适用公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况

□适用□不适用

公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

25天娱数字科技集团股份有限公司2026年半年度报告全文

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况

□适用□不适用

公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

7、其他重大关联交易

□适用□不适用公司报告期无其他重大关联交易。

十二、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□适用□不适用公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况

□适用□不适用公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

□适用□不适用公司报告期不存在租赁情况。

2、重大担保

□适用□不适用

单位：万元

公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保是否担保额度是否担保对象担保实际发生实际担保担保物反担保情况为关相关公告担保期履行

名称额度日期金额类型（如（如有）联方披露日期完毕

有）担保公司对子公司的担保情况担保是否担保额度是否担保对象担保实际发生实际担保担保物反担保情况为关相关公告担保期履行

名称额度日期金额类型（如（如有）联方披露日期完毕

有）担保山西鹏景连带保证期为直至主债

2025年012025年01

科技有限70005885.01责任务履行期届满之日是否月04日月24日公司担保起三年山西鹏景2025年012025年03连带保证期间为至主合

5000611.53否否

科技有限月04日月11日责任同项下全部债务履

26天娱数字科技集团股份有限公司2026年半年度报告全文

公司担保行期届满之日后三年止山西鹏景连带保证期间为至被担

2025年012025年01

科技有限1000386.06责任保债务履行期届满是否月04日月20日公司担保之日后三年止山西省融资担保为山西鹏景科技有限公司向巨量引擎提供保证期间为山西鹏的不可撤销山西鹏景连带景科技有限公司对

2025年012025年01的连带责任

科技有限40004000责任山西省融资担保负是否

月04日月20日保证担保，公司担保清偿或给付义务之同时，天娱日起三年数科为该担保事项提供最高限额保证的反担保。

报告期内对子公司报告期内审批对子公司

0担保实际发生额合10882.60

担保额度合计（B1）

计（B2）报告期末已审批的对子报告期末对子公司

公司担保额度合计17000担保余额合计611.53

（B3） （B4）子公司对子公司的担保情况担保是否担保额度是否担保对象担保实际发生实际担保担保物反担保情况为关相关公告担保期履行

名称额度日期金额类型（如（如有）联方披露日期完毕

有）担保

公司担保总额（即前三大项的合计）报告期内担保实际报告期内审批担保额度

0发生额合计10882.60

合计（A1+B1+C1）

（A2+B2+C2）报告期末全部担保报告期末已审批的担保

17000余额合计611.53

额度合计（A3+B3+C3）

（A4+B4+C4）

全部担保余额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的

0.35%

比例

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余

0

额（D）

直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对

611.53

象提供的债务担保余额（E）

担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0

上述三项担保金额合计（D+E+F） 611.53

对未到期担保合同，报告期内发生担保责任或有证据表明有可能承担连带清偿责任的情况说不适用明（如有）

违反规定程序对外提供担保的说明（如有）不适用

27天娱数字科技集团股份有限公司2026年半年度报告全文

采用复合方式担保的具体情况说明不适用

3、委托理财

□适用□不适用

单位：万元产品类别风险特征报告期内委托理财的余额逾期未收回的金额

银行理财产品本金损失风险极低，收益浮动00公司作为单一委托人委托金融机构开展资产管理，或投资安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况□适用□不适用

4、其他重大合同

□适用□不适用公司报告期不存在其他重大合同。

十三、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

□适用□不适用

公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。

十四、其他重大事项的说明

□适用□不适用基本情况披露日期披露索引

关于拟变更公司全称、注册地址暨修订《公司章程》的公告 2026-02-28 巨潮资讯网：http://www.cninfo.com.cn/

关于变更公司全称、注册地址暨完成工商变更登记的公告 2026-03-28 巨潮资讯网：http://www.cninfo.com.cn/

关于使用自有资金进行现金管理的公告 2026-04-21 巨潮资讯网：http://www.cninfo.com.cn/

关于公司高级管理人员辞职的公告 2026-04-29 巨潮资讯网：http://www.cninfo.com.cn/

关于公司高级管理人员辞职的公告 2026-07-15 巨潮资讯网：http://www.cninfo.com.cn/

十五、公司子公司重大事项

□适用□不适用

28天娱数字科技集团股份有限公司2026年半年度报告全文

第六节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后公发积行送数量比例金其他小计数量比例新股转股股

一、有限售条件股份288920411.75%-1300000-1300000275920411.67%

1、国家持股

2、国有法人持股

3、其他内资持股288920411.75%-1300000-1300000275920411.67%

其中：境内法人持股

境内自然人持股288920411.75%-1300000-1300000275920411.67%

4、外资持股

其中：境外法人持股境外自然人持股

二、无限售条件股份162569377998.25%13000001300000162699377998.33%

1、人民币普通股162569377998.25%13000001300000162699377998.33%

2、境内上市的外资股

3、境外上市的外资股

4、其他

三、股份总数1654585820100.00%001654585820100.00%股份变动的原因

□适用□不适用

1、报告期内，刘玉萍女士因高管锁定股份部分解除限售，高管锁定股由750000股变为562500股，因此公司有限售

条件股份减少187500股，无限售条件股份增加187500股；

2、报告期内，李燕飞先生因个人原因于2025年3月4日主动辞任公司副总经理，辞任后不再担任公司任何职务，原

任期届满六个月后，其所持股份全部解除限售，高管锁定股由37500股变为0股，因此公司有限售条件股份减少37500股，无限售条件股份增加37500股；

3、报告期内，黄怡女士因个人原因于2024年12月27日主动辞任公司财务总监，辞任后不再担任公司任何职务，原

任期届满六个月后，其所持股份全部解除限售，高管锁定股由75000股变为0股，因此公司有限售条件股份减少75000股，无限售条件股份增加75000股；

4、报告期内，徐德伟先生因公司董事会任期届满于2025年10月14日辞任公司董事长、董事，辞任后不再担任公司

任何职务，原任期届满六个月后，其所持股份全部解除限售，高管锁定股由1000000股变为0股，因此公司有限售条件股份减少1000000股，无限售条件股份增加1000000股。

29天娱数字科技集团股份有限公司2026年半年度报告全文

综上所述，报告期内公司有限售条件股份减少1300000股，无限售条件股份增加1300000股。

股份变动的批准情况

□适用□不适用股份变动的过户情况

□适用□不适用股份回购的实施进展情况

□适用□不适用采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况

□适用□不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□适用□不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用□不适用

2、限售股份变动情况

□适用□不适用

单位：股股东期初限售本期减少本期增加期末限售限售原因解除限售日期名称股数限售股数限售股数股数股东名称贺晗15000000150000高管锁定股高管锁定股份部分解锁刘笛750000075000高管锁定股高管锁定股份部分解锁刘玉萍7500001875000562500高管锁定股高管锁定股份部分解锁商竹750000075000高管锁定股高管锁定股份部分解锁徐德伟1000000100000000高管锁定股2026年4月14日黄怡750007500000高管锁定股2026年4月14日李燕飞375003750000高管锁定股2026年4月14日本期增加限售股系因上一期被司法拍卖的王玉辉136125050526664018879145首发后限售股限售股在本期被执行回转所致；未完成业绩补偿承诺不满足解除限售条件丁杰7849386007849386首发后限售股未完成业绩补偿承诺不满足解除限售条件

经司法拍卖取得限售股，本期减少限售股项国华2000000200000000首发后限售股系因执行回转所致

经司法拍卖取得限售股，本期减少限售股郭惠平1266640126664000首发后限售股系因执行回转所致

经司法拍卖取得限售股，本期减少限售股刘瀛2000000200000000首发后限售股系因执行回转所致

通过司法拍卖取得限售股已过户，未完成王梓润1010001010首发后限售股业绩补偿承诺不满足解除限售条件

合计288920416566640526664027592041----

30天娱数字科技集团股份有限公司2026年半年度报告全文

备注：刘玉萍女士因个人原因于2026年7月14日主动辞任公司副总经理，辞任后不再担任公司任何职务，其所持高管锁定股为750000股，其所持高管锁定股全部解除限售日期为2029年4月14日。

二、证券发行与上市情况

□适用□不适用

三、公司股东数量及持股情况

单位：股报告期末表决权恢复的优先股股东总数报告期末普通股股东总数2902110（如有）

持股5%以上的股东或前10名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

持有有限售质押、标记或冻结情况持股报告期末报告期内增持有无限售条股东名称股东性质条件的股份股份比例持股数量减变动情况件的股份数量数量数量状态

为新有限公司境外法人2.93%485233190048523319不适用0质押18879145

王玉辉境内自然人1.14%188791455266640188791450冻结18879145

香港中央结算有限公司境外法人1.03%171151248354822017115124不适用0

廖国沛境内自然人0.75%1242252812422528012422528不适用0

UBS AG 境外法人 0.57% 9389860 8048876 0 9389860 不适用 0

高盛国际－自有资金境外法人0.51%8400081795889808400081不适用0

王志林境内自然人0.49%8131000813100008131000不适用0质押7849386

丁杰境内自然人0.47%7849386078493860冻结7849386中国工商银行股份有限

公司－广发中证传媒交

其他0.47%7794600231790007794600不适用0易型开放式指数证券投资基金招商银行股份有限公司

－华富中证人工智能产

其他0.46%7660700-415070007660700不适用0业交易型开放式指数证券投资基金战略投资者或一般法人因配售新股成不适用

为前10名股东的情况（如有）上述股东关联关系或一致行动的说明不适用

上述股东涉及委托/受托表决权、放弃不适用表决权情况的说明前10名股东中存在回购专户的特别说不适用明（如有）

前10名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份、高管锁定股）股份种类股东名称报告期末持有无限售条件股份数量股份数量种类人民币为新有限公司4852331948523319普通股人民币香港中央结算有限公司1711512417115124普通股

31天娱数字科技集团股份有限公司2026年半年度报告全文

人民币廖国沛1242252812422528普通股人民币

UBS AG 9389860 9389860普通股人民币

高盛国际－自有资金84000818400081普通股人民币王志林81310008131000普通股

中国工商银行股份有限公司－广发中证传媒交易型开放式指数人民币

77946007794600

证券投资基金普通股

招商银行股份有限公司－华富中证人工智能产业交易型开放式人民币

76607007660700

指数证券投资基金普通股人民币

J. P. Morgan Securities PLC－自有资金 7509124 7509124普通股人民币

MORGAN STANLEY & CO.INTERNATIONAL PLC. 7249253 7249253普通股

前10名无限售条件股东之间，以及前

10名无限售条件股东和前10名股东之不适用

间关联关系或一致行动的说明

前10名普通股股东参与融资融券业务股东王志林通过中信证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有公司股票8131000股，情况说明（如有）通过普通证券账户持有公司股票0股，合计持有公司股票8131000股。

备注：截至本报告期末，大连天神娱乐股份有限公司管理人持有5870355股公司股份，占公司总股本0.35%，该股份用于向债权人分配抵偿债务以及由管理人根据《重整计划》规定进行处置。根据《重整计划》规定预留40000000股在二级市场处置变现用于补充公司流动资金等，该部分股份已处置完毕。

持股5%以上股东、前10名股东及前10名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用□不适用

前10名股东及前10名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用□不适用

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□是□否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

四、董事和高级管理人员持股变动

□适用□不适用期初被本期被期末被本期增本期减授予的授予的授予的期初持股数持股份持股份期末持股数限制性限制性限制性姓名职务任职状态

（股）数量数量（股）股票数股票数股票数

（股）（股）量量量

（股）（股）（股）

贺晗董事长、总经理现任20000000200000000

董事、副总经理、刘笛现任10000000100000000董事会秘书

肖穆楠董事、副总经理现任0000000赵昭董事现任0000000相敏独立董事现任0000000余晋刚独立董事现任0000000刘衡独立董事现任0000000李文洲独立董事现任0000000王祺独立董事现任0000000

32天娱数字科技集团股份有限公司2026年半年度报告全文

商竹副总经理现任10000000100000000陈敬萱财务总监现任0000000刘冠泊副总经理离任0000000刘玉萍副总经理离任75000000750000000

合计----1150000001150000000

五、控股股东或实际控制人变更情况

公司前期已披露实际控制人筹划控制权变更但尚未完成的，请说明控制权变更进展情况。

□适用□不适用控股股东报告期内变更

□适用□不适用公司报告期控股股东未发生变更。

实际控制人报告期内变更

□适用□不适用公司报告期实际控制人未发生变更。

六、优先股相关情况

□适用□不适用报告期公司不存在优先股。

33天娱数字科技集团股份有限公司2026年半年度报告全文

第七节债券相关情况

□适用□不适用

34天娱数字科技集团股份有限公司2026年半年度报告全文

第八节财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：天娱数字科技集团股份有限公司

2026年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金549537011.02382352155.61结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据

应收账款546370093.12543100642.78

应收款项融资428359.40

预付款项86944137.4180935695.71应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款22216706.1521139811.23

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货19481987.4423789028.13

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产396031176.9829081407.21

流动资产合计1620581112.121080827100.07

35天娱数字科技集团股份有限公司2026年半年度报告全文

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资47618603.8651374953.37

其他权益工具投资35530794.8035530794.80

其他非流动金融资产22180200.0022180200.00

投资性房地产16367697.6417255043.17

固定资产61772462.0157364830.71在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产41287835.4927072384.39

无形资产3113801.883358540.19

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源

商誉500967184.56499042247.44

长期待摊费用11952643.897061662.06

递延所得税资产10215479.876348816.91其他非流动资产

非流动资产合计751006704.00726589473.04

资产总计2371587816.121807416573.11

流动负债：

短期借款91946461.7695182262.93向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款130157731.77233624285.16预收款项

合同负债114863335.1264230916.55卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬67201997.3895931469.59

应交税费57653212.0235256542.94

其他应付款89155434.0550548206.72

其中：应付利息

36天娱数字科技集团股份有限公司2026年半年度报告全文

应付股利7768642.487768642.48应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债9595311.868868674.51

其他流动负债7584180.343580392.55

流动负债合计568157664.30587222750.95

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债28983469.1417152748.67

长期应付款4618000.004618000.00长期应付职工薪酬预计负债

递延收益529681.35605942.51

递延所得税负债6362945.173282235.84其他非流动负债

非流动负债合计40494095.6625658927.02

负债合计608651759.96612881677.97

所有者权益：

股本1654585820.001654585820.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积7717195636.347185437877.30

减：库存股

其他综合收益-212394121.60-209958464.47专项储备

盈余公积49088595.2449088595.24一般风险准备

未分配利润-7482080635.25-7491706581.61

归属于母公司所有者权益合计1726395294.731187447246.46

少数股东权益36540761.437087648.68

所有者权益合计1762936056.161194534895.14

负债和所有者权益总计2371587816.121807416573.11

法定代表人：贺晗主管会计工作负责人：陈敬萱会计机构负责人：关婷婷

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金18434755.365186307.53

37天娱数字科技集团股份有限公司2026年半年度报告全文

交易性金融资产衍生金融资产应收票据

应收账款92479.80应收款项融资

预付款项1293532.95459100.39

其他应收款642051428.75129521617.77

其中：应收利息应收股利存货

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产1164.985605897.43

流动资产合计661780882.04140865402.92

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资1150725367.801173713343.99其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产468394.68409597.82在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产

非流动资产合计1151193762.481174122941.81

资产总计1812974644.521314988344.73

流动负债：

短期借款交易性金融负债

38天娱数字科技集团股份有限公司2026年半年度报告全文

衍生金融负债应付票据

应付账款35606.0221000.00预收款项合同负债

应付职工薪酬1284749.431405621.07

应交税费15050651.3091024.88

其他应付款393214329.24434987605.15

其中：应付利息应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债

流动负债合计409585335.99436505251.10

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计

负债合计409585335.99436505251.10

所有者权益：

股本1654585820.001654585820.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积10066295715.389534840078.33

减：库存股

其他综合收益-45902243.16-45902243.16专项储备

盈余公积51612163.8551612163.85

未分配利润-10323202147.54-10316652725.39

所有者权益合计1403389308.53878483093.63

负债和所有者权益总计1812974644.521314988344.73

39天娱数字科技集团股份有限公司2026年半年度报告全文

3、合并利润表

单位：元项目2026年半年度2025年半年度

一、营业总收入1093814390.25987505268.62

其中：营业收入1093814390.25987505268.62利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本1003266171.94951040965.16

其中：营业成本753941343.43763401479.83利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加4665238.301655776.51

销售费用86553823.4375041239.08

管理费用129237492.3489502364.92

研发费用22063627.5720236595.12

财务费用6804646.871203509.70

其中：利息费用3735109.361872745.98

利息收入1119861.891487828.48

加：其他收益751541.971362503.62

投资收益（损失以“—”号填列）-3352305.30-344367.06

其中：对联营企业和合营企业的投资收益-3399033.15-466666.94以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“—”号填列）

净敞口套期收益（损失以“—”号填列）

公允价值变动收益（损失以“—”号填列）4500000.00

信用减值损失（损失以“—”号填列）-272701.714249745.59

资产减值损失（损失以“—”号填列）

资产处置收益（损失以“—”号填列）394252.73191997.55

三、营业利润（亏损以“—”号填列）92569006.0041924183.16

加：营业外收入1794887.5281747.36

减：营业外支出1308311.78709773.91

四、利润总额（亏损总额以“—”号填列）93055581.7441296156.61

减：所得税费用24008784.7912961387.87

五、净利润（净亏损以“—”号填列）69046796.9528334768.74

（一）按经营持续性分类

1.持续经营净利润（净亏损以“—”号填列）69046796.9528334768.74

2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

40天娱数字科技集团股份有限公司2026年半年度报告全文

（二）按所有权归属分类1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“—”

40722436.5823620104.89号填列）

2.少数股东损益（净亏损以“—”号填列）28324360.374714663.85

六、其他综合收益的税后净额-2524746.37-303549.06

归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额-2435657.13-303744.90

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益-2435657.13-303744.90

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额-2435657.13-303744.90

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额-89089.24195.84

七、综合收益总额66522050.5828031219.68

归属于母公司所有者的综合收益总额38286779.4523316359.99

归属于少数股东的综合收益总额28235271.134714859.69

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.02460.0143

（二）稀释每股收益0.02460.0143

法定代表人：贺晗主管会计工作负责人：陈敬萱会计机构负责人：关婷婷

4、母公司利润表

单位：元项目2026年半年度2025年半年度

一、营业收入150943.40

减：营业成本

税金及附加2196018.433969.74销售费用

管理费用13987425.439902156.84研发费用

财务费用-1298911.04-524125.54

其中：利息费用95594.41

利息收入1302197.43237446.79

加：其他收益13474.5029109.61

投资收益（损失以“—”号填列）51012023.81212380.45

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）

净敞口套期收益（损失以“—”号填列）

公允价值变动收益（损失以“—”号填列）

信用减值损失（损失以“—”号填列）-42054612.19-20309552.37

41天娱数字科技集团股份有限公司2026年半年度报告全文

资产减值损失（损失以“—”号填列）

资产处置收益（损失以“—”号填列）

二、营业利润（亏损以“—”号填列）-5913646.70-29299119.95

加：营业外收入-1799.29

减：营业外支出633976.16

三、利润总额（亏损总额以“—”号填列）-6549422.15-29299119.95

减：所得税费用-10392.14

四、净利润（净亏损以“—”号填列）-6549422.15-29288727.81

（一）持续经营净利润（净亏损以“—”号填-6549422.15-29288727.81

列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金

额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额-6549422.15-29288727.81

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2026年半年度2025年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金1842027117.621599950176.61客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还47613.53

收到其他与经营活动有关的现金14135400.6114512011.93

42天娱数字科技集团股份有限公司2026年半年度报告全文

经营活动现金流入小计1856210131.761614462188.54

购买商品、接受劳务支付的现金1399988635.661290285107.03客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金198684829.75113909786.09

支付的各项税费44978261.9222461846.39

支付其他与经营活动有关的现金124993864.1799782388.35

经营活动现金流出小计1768645591.501526439127.86

经营活动产生的现金流量净额87564540.2688023060.68

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金300000.00

取得投资收益收到的现金106847.87441195.79

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回

62374.9537600.00

的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额3515068.19

收到其他与投资活动有关的现金170535816.95314225773.64

投资活动现金流入小计171005039.77318219637.62

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付

15407665.1113583939.89

的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金535000000.00274500000.00

投资活动现金流出小计550407665.11288083939.89

投资活动产生的现金流量净额-379402625.3430135697.73

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金4900000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金4900000.00

取得借款收到的现金118947035.0039500000.00

收到其他与筹资活动有关的现金625783124.86317770.65

筹资活动现金流入小计744730159.8644717770.65

偿还债务支付的现金212192021.2864000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金32358025.1422079170.22

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润30310000.0021217000.00

支付其他与筹资活动有关的现金41553833.176634531.16

筹资活动现金流出小计286103879.5992713701.38

筹资活动产生的现金流量净额458626280.27-47995930.73

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-2311609.85776910.67

五、现金及现金等价物净增加额164476585.3470939738.35

加：期初现金及现金等价物余额370458700.25309776308.08

六、期末现金及现金等价物余额534935285.59380716046.43

6、母公司现金流量表

单位：元项目2026年半年度2025年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金95340.00222460.00收到的税费返还

43天娱数字科技集团股份有限公司2026年半年度报告全文

收到其他与经营活动有关的现金74864317.57207296166.93

经营活动现金流入小计74959657.57207518626.93

购买商品、接受劳务支付的现金229841.00

支付给职工以及为职工支付的现金8218367.645940455.36

支付的各项税费4973912.773969.74

支付其他与经营活动有关的现金666358189.33149648030.52

经营活动现金流出小计679780310.74155592455.62

经营活动产生的现金流量净额-604820653.1751926171.31

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金225123.28

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额67000000.00

收到其他与投资活动有关的现金110000000.00

投资活动现金流入小计67000000.00110225123.28

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付

185475.73

的现金

投资支付的现金5000000.0023200000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金110000000.00

投资活动现金流出小计5185475.73133200000.00

投资活动产生的现金流量净额61814524.27-22974876.72

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金取得借款收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金556553124.86317770.65

筹资活动现金流入小计556553124.86317770.65偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金

支付其他与筹资活动有关的现金298548.131605329.04

筹资活动现金流出小计298548.131605329.04

筹资活动产生的现金流量净额556254576.73-1287558.39

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响0.00-150.99

五、现金及现金等价物净增加额13248447.8327663585.21

加：期初现金及现金等价物余额5186306.9340938087.70

六、期末现金及现金等价物余额18434754.7668601672.91

44天娱数字科技集团股份有限公司2026年半年度报告全文

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2026年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益工具一减项目专般

：少数股东权益项风其所有者权益合计优永股本其资本公积库其他综合收益盈余公积未分配利润小计先续储险他他存股债备准股备

一、上年期末余额1654585820.007185437877.30-209958464.4749088595.24-7491706581.611187447246.467087648.681194534895.14

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额1654585820.007185437877.30-209958464.4749088595.24-7491706581.611187447246.467087648.681194534895.14

三、本期增减变动金

额（减少以“—”号531757759.04-2435657.139625946.36538948048.2729453112.75568401161.02填列）

（一）综合收益总额-2435657.1340722436.5838286779.4528235271.1366522050.58

（二）所有者投入和

531757759.04-31096490.22500661268.8231527841.62532189110.44

减少资本

1．所有者投入的普

通股

2．其他权益工具持

有者投入资本

3．股份支付计入所

有者权益的金额

4．其他531757759.04-31096490.22500661268.8231527841.62532189110.44

45天娱数字科技集团股份有限公司2026年半年度报告全文

（三）利润分配-30310000.00-30310000.00

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准

备3．对所有者（或股-30310000.00-30310000.00

东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏

损

4．设定受益计划变

动额结转留存收益

5．其他综合收益结

转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额1654585820.007717195636.34-212394121.6049088595.24-7482080635.251726395294.7336540761.431762936056.16

46天娱数字科技集团股份有限公司2026年半年度报告全文

上年金额

单位：元

2025年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益工具一减项目专般

：

少数股东权益所有者权益合计优永项风其股本其资本公积库其他综合收益盈余公积未分配利润小计先续储险他他存股债备准股备

一、上年期末余额1654585820.007164346760.66-204153639.6249088595.24-7443173065.251220694471.0341573149.881262267620.91

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额1654585820.007164346760.66-204153639.6249088595.24-7443173065.251220694471.0341573149.881262267620.91

三、本期增减变动金额

（减少以“—”号填1469.59-303744.9023937875.5423635600.23-7683504.8515952095.38列）

（一）综合收益总额-303744.9023620104.8923316359.994714859.6928031219.68

（二）所有者投入和减

1469.59317770.65319240.248818635.469137875.70

少资本

1．所有者投入的普通

4900000.004900000.00

股

2．其他权益工具持有

者投入资本

3．股份支付计入所有

者权益的金额

4．其他1469.59317770.65319240.243918635.464237875.70

（三）利润分配-21217000.00-21217000.00

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

47天娱数字科技集团股份有限公司2026年半年度报告全文3．对所有者（或股-21217000.00-21217000.00

东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动

额结转留存收益

5．其他综合收益结转

留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额1654585820.007164348230.25-204457384.5249088595.24-7419235189.711244330071.2633889645.031278219716.29

48天娱数字科技集团股份有限公司2026年半年度报告全文

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2026年半年度

其他权益工具减专

：

项目优永项其股本其资本公积库其他综合收益盈余公积未分配利润所有者权益合计先续储他他存股债备股

一、上年期末余额1654585820.009534840078.33-45902243.1651612163.85-10316652725.39878483093.63

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额1654585820.009534840078.33-45902243.1651612163.85-10316652725.39878483093.63三、本期增减变动金额（减少

531455637.05-6549422.15524906214.90以“—”号填列）

（一）综合收益总额-6549422.15-6549422.15

（二）所有者投入和减少资本531455637.05531455637.05

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入

资本

3．股份支付计入所有者权益

的金额

4．其他531455637.05531455637.05

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分

配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

49天娱数字科技集团股份有限公司2026年半年度报告全文1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转

留存收益

5．其他综合收益结转留存收

益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额1654585820.0010066295715.38-45902243.1651612163.85-10323202147.541403389308.53

50天娱数字科技集团股份有限公司2026年半年度报告全文

上年金额

单位：元

2025年半年度

其他权益工具减专

：

项目项其股本优先永续其资本公积库其他综合收益盈余公积未分配利润所有者权益合计储他股债他存备股

一、上年期末余额1654585820.009514762455.10-45902243.1651612163.85-10164465624.291010592571.50

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额1654585820.009514762455.10-45902243.1651612163.85-10164465624.291010592571.50三、本期增减变动金额（减少-1012023.81-28970957.16-29982980.97以“—”号填列）

（一）综合收益总额-29288727.81-29288727.81

（二）所有者投入和减少资本-1012023.81317770.65-694253.16

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入

资本

3．股份支付计入所有者权益

的金额

4．其他-1012023.81317770.65-694253.16

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分

配

3．其他

（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）

51天娱数字科技集团股份有限公司2026年半年度报告全文2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转

留存收益

5．其他综合收益结转留存收

益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额1654585820.009513750431.29-45902243.1651612163.85-10193436581.45980609590.53

52天娱数字科技集团股份有限公司2026年半年度报告全文

三、公司基本情况

（一）公司历史沿革

天娱数字科技集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为大连科冕木业股份有限公司系于2003年8月经辽宁省大连市人民政府外经贸大资字（2003）0510号文批准设立的外商投资企业。

经中华人民共和国商务部《关于同意大连科冕木业有限公司变更为股份制有限公司的批复》（商资批〔2007〕854号）批准，公司由有限公司变更为外商投资股份有限公司，于2007年6月5日公司完成工商变更登记，注册资本7000万元，名称由大连科冕木业有限公司变更为大连科冕木业股份有限公司。

2010年2月1日，根据中国证券监督管理委员会“证监许可[2010]62号文《关于核准大连科冕木业股份有限公司首次公开发行股票的批复》的核准，公司向社会公开发行人民币普通股23500000.00股(每股面值1元)，本次发行完成后公司股本变更为93500000.00股。

2014 年 1 月 10 日，本公司、NEWEST WISE LIMITED 与朱晔、石波涛等 12 名交易对方签订了《重组协议》实施重大资产重组；2014 年 2 月 26 日，本公司、NEWEST WISE LIMITED、魏平与朱晔、石波涛等 12 名交易对方签订了《重组协议之补充协议》，公司与朱晔、石波涛等8名交易对方签订了《盈利补偿协议》。本次重大资产重组于2014年3月14日经公司股东大会批准，于2014年7月29日获得中国证券监督管理委员会《关于核准大连科冕木业股份有限公司重大资产重组及向朱晔等发行股份购买资产的批复》（证监许可[2014]758号）及《关于核准朱晔、石波涛及一致行动人公告大连科冕木业股份有限公司收购报告书并豁免其要约收购义务的批复》（证监许可[2014]759号）的核准。本次重大资产重组公司向交易对方合计发行股份129428707.00股；本次重组完成后公司股本变更为222928707.00股。

经公司第三届董事会第六次会议决议并经中国证券监督管理委员会《关于核准大连天娱数科股份有限公司向左力志等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可〔2015〕2220号）批复，于2015年11月25日公司向左力志、潘振燕、陈睿等 14 名交易对方发行人民币普通股（A 股）51910595.00 股，并向博时基金管理有限公司、易方达基金管理有限公司、华安未来资产管理（上海）有限公司等 6家投资者发行了人民币普通股（A 股）11747209.00 股募集配套资金，用于购买上海集观投资中心（有限合伙）、上海诚自股权投资中心（有限合伙）合计持有的 Avazu Inc.（以下简称“Avazu”）100%股权；购买石一持有的上海麦橙网络科技有限公司（以下简称“上海麦橙”）100%股权；购买左力志、北京光线传媒股份有限公司、潘振燕、陈睿等7名股东合并持有的北京妙趣横生网络科技有限公司（以下简称“妙趣横生”）95%股权；购买王萌、深圳市东方博雅科技有限公司（以下简称“东方博雅”）、皮定海、深圳市青松股权投

资企业（有限合伙）（以下简称“深圳青松”）、余建亮、董磊、陈中伟7名股东合并持有的雷尚（北京）科技有限公司（以下简称“雷尚科技”）100%的股权。本次重组完成后，公司股本变更为286586511.00股。

53天娱数字科技集团股份有限公司2026年半年度报告全文公司于2015年11月19日召开的第三届董事会第十五次会议，审议通过了《关于公司〈限制性股票激励计划（草案）〉及其摘要的议案》等相关议案；于2015年12月8日召开的2015年第六次临时股东大会，审议通过了《关于公司〈限制性股票激励计划（草案）〉及其摘要的议案》等相关议案；于2015年12月14日召开的第三届董事会第十七次会议，审议通过了《关于向激励对象授予限制性股票的议案》，确定本次限制性股票授予日为2015年12月14日，授予5名激励对象共计550万股限制性股票。本次股份授予完成后，公司股本变更为292086511.00股。

经公司第三届董事会第二十七次会议决议并经中国证券监督管理委员会《关于核准大连天娱数科股份有限公司向王玉辉等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2016]3080号）批复；于2017年4月17日公司向王玉辉、

丁杰、彭小彭、陈嘉、林莹等北京幻想悦游网络科技有限公司（以下简称“幻想悦游”）14名原股东及王倩、王一飞、

罗平、陈纪宁、牛林生等北京合润德堂文化传媒有限责任公司（以下简称“合润传媒”）14名原股东发行

29569706.00 股人民币普通股（A 股）用于购买其所持幻想悦游 93.5417%股权、所持合润传媒 96.36%股权。本次发行完成后，公司股本变更为321656217.00股。

根据公司于2017年4月24日召开的2016年度股东大会决议，公司2016年度权益分派方案包括以总股本

321656217.00股为基数，向全体股东每10股转增18股，本次转增完成后公司总股本变更为900637407.00股。

公司于2017年1月11日召开的第三届董事会第四十次会议审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》；

于2017年6月6日召开的第三届董事会第四十五次会议审议通过了《关于调整限制性股票回购价格和回购数量的议案》，会议决议回购注销尹春芬已获授尚未解锁的限制性股票1960000.00股。本次回购注销后公司股本变更为

898677407.00股。

公司于2017年6月12日召开的第三届董事会第四十六次会议、于2017年6月28日召开的2017年第三次临时股

东大会审议通过了《关于回购注销未达到第二个解锁期解锁条件的限制性股票的议案》，会议决议回购注销限制性股票

4704000.00股。本次回购注销后公司股本变更为893973407.00股。

公司于2017年6月16日召开的第三届董事会第四十七次会议、于2017年6月28日召开的2017年第三次临时股

东大会审议通过了《关于公司重大资产重组标的资产未完成业绩承诺具体补偿方式的议案》、《关于签署〈大连天娱数科股份有限公司接受股份及现金补偿的协议〉的议案》；Avazu 和上海麦橙 2016 年度未完成业绩承诺，由上海集观投资中心（有限合伙）向公司以现金和股份的方式进行补偿，其中股份补偿数量为2107118.00股。本次股份注销后公司股本变更为891866289.00股。

根据公司收到的中国证券监督管理委员会于2016年12月13日批复的《关于核准大连天娱数科股份有限公司向王玉辉等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（中国证监会证监许[2016]3080号），核准公司向王玉辉等发行股份

54天娱数字科技集团股份有限公司2026年半年度报告全文

购买相关资产并核准公司非公开发行新股募集本次发行股份购买资产的配套资金；于2017年12月11日，本次非公开发行股份发行完成，实际发行股票数量44980611.00股，本次发行完成后公司股本变更为936846900.00股。

根据公司于2018年8月17日召开的第四届董事会第九次会议、于2018年9月4日召开的2018年第三次临时股东

大会审议通过的《关于回购注销未达到第三个解锁期解锁条件的限制性股票的议案》，因第三个解锁期解锁条件未能达成，公司回购注销限制性股票4704000.00股，本次回购完成后公司股本变更为932142900.00股。

2020年7月31日，公司收到辽宁省大连市中级人民法院送达的（2020）辽02破申5号《民事裁定书》及（2020）

辽02破2申5-1号《通知书》，法院已依法受理申请人对公司重整的申请，并指定辽宁恒信律师事务所和辽宁法大律师事务所担任管理人。公司进入重整程序后，管理人、公司依法履行职责，依法推进各项重整工作。

2020年11月5日，公司召开第二次债权人会议及出资人组会议，并表决通过了《大连天娱数科股份有限公司重整计划（草案）》、《大连天娱数科股份有限公司重整计划（草案）之出资人权益调整方案》（以下简称“《出资人权益调整方案》”）。2020年11月6日，辽宁省大连市中级人民法院做出了（2020）辽02破5-2号《民事裁定书》，裁定批准重整计划。

根据《重整计划》，公司本次重整将以现有总股本932142900.00股为基数实施资本公积金转增股本，转增股票抵债价格=第二次债权人会议召开日前20个交易日上市公司股票交易均价*2.20（即7.8210元/股），资本公积转增股票数量=待清偿债权总额/转增股票抵债价格+预留股票数量（即共转增730871061.00股，按照每10股约转增7.84股的比例实施资本公积金转增股本）。本次资本公积金转增股本的股权登记日为2020年12月7日，根据《重整计划》及辽宁省大连市中级人民法院出具的《协助执行通知书》，本次资本公积金转增股份将直接登记至债权人指定的证券账户或提存至管理人证券账户，计入日期为2020年12月8日。本次资本公积金转增股本实施完成后，公司总股本由现有的

932142900.00股增加至1663013961.00股。

公司于2021年7月26日召开的第五届董事会第十九次会议、第五届监事会第十一次会议和2021年8月16日召开

2021年第一次临时股东大会，审议通过了《关于公司重大资产重组标的资产未完成业绩承诺具体补偿方式的议案》。本

次应补偿的股份由公司以总价人民币1元回购并予以注销。2021年12月15日，公司在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司（以下简称“中国结算”）完成了上述业绩承诺方有限售条件流通股730670股的补偿股份回购注销手续。

本次回购注销完成后，公司总股本由1663013961股变更为1662283291股。

2022年6月16日，公司在中国结算办理完成了幻想悦游及合润传媒12名业绩承诺方合计无限售条件流通股

17797471股的补偿股份回购注销手续。本次回购注销完成后，公司的总股份由1662283291股变更为

1644485820股。

55天娱数字科技集团股份有限公司2026年半年度报告全文2022年6月1日，公司第五届董事会第三十三次会议和第五届监事会第十六次会议审议通过了《关于2020年股票期权激励计划第一个行权期行权条件成就的议案》，公司2020年股票期权激励计划第一个行权期行权条件已经成就，截至2022年6月22日行权期届满，行权期内共计行权1010.00万份，公司总股本增加10100000股，变更为

1654585820股。

截至2026年6月30日，公司总股本为1654585820股。

（二）公司注册地和总部地址

本公司注册地址：辽宁省大连市中山区港兴路40号交易广场【18】层【1806-1807】室，总部地址：北京市朝阳区康中街 E9 区创新工场 9号楼。

（三）公司业务性质和主要经营活动

本公司属互联网和相关服务行业，主营业务为互联网和移动互联网广告；移动应用分发平台的开发和运营业务；网络游戏的开发和运营。

营业期限自2003年8月29日起至2113年8月29日止。

（四）合并财务报表范围

本公司本期纳入合并范围的子公司主要包括：

子公司名称子公司类型级次持股比例（%）表决权比例（%）

天娱互动人工智能技术（北京）有限公司全资子公司1100.00100.00

北京合润德堂文化传媒有限责任公司控股子公司196.3696.36

北京乾坤翰海资本投资管理有限公司全资子公司1100.00100.00雷尚（北京）科技有限公司全资子公司1100.00100.00

Zeus Technology (HK) Limited 全资子公司 1 100.00 100.00

上海凯裔商务服务合伙企业（有限合伙）全资子公司1100.00100.00宁波梅山保税港区天神乾坤问道股权投资合伙

全资子公司1100.00100.00企业（有限合伙）

深圳天神中慧投资中心（有限合伙）全资子公司1100.00100.00

Twin Swan Inc. 全资子公司 1 100.00 100.00

山西天娱数字科技有限公司全资子公司1100.00100.00

天娱机器人(深圳)有限公司全资子公司1100.00100.00

56天娱数字科技集团股份有限公司2026年半年度报告全文

天娱数字科技（上海）有限公司全资子公司1100.00100.00

截至报告期末，纳入合并财务报表范围的子公司情况详见“附注十、在其他主体中的权益”。合并范围变更主体的

具体信息详见“附注九、合并范围的变更”。

（五）财务报表的批准报出本财务报表业经公司董事会于2026年8月20日批准报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的规定，编制财务报表。

2、持续经营

本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注“五、17存货”、“五、22固定资产”、“五、25无形资产”、“五、33收入”。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

2、会计期间

自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。

57天娱数字科技集团股份有限公司2026年半年度报告全文

3、营业周期

营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

人民币为本集团境内机构经营所处的主要经济环境中的货币，本集团境内机构以人民币为记账本位币。本集团境外机构根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定其记账本位币。本集团编制本财务报表所采用的货币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准

重要的单项计提坏账准备的应收款项单项期末余额超过总资产的0.5%

重要的单项计提坏账准备的其他应收款单项期末余额超过总资产的0.2%

本期重要的应收款项核销单项核销的应收款项金额占总资产的0.5%以上

本期重要的其他应收款项核销单项核销的其他应收款占总资产的0.2%以上

重要的非全资子公司非全资子公司营业收入金额占总收入的5%以上，且超过1亿元以上重要的联营企业或合营企业账面价值占净资产绝对值10%以上

公司将单项金额超过资产总额1%的投资活动流量认定为重要的投资活动重要的投资活动项目现金流量

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理

*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

*这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

（2)同一控制下的企业合并本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

58天娱数字科技集团股份有限公司2026年半年度报告全文

如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。

对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；

不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的

被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。

(3)非同一控制下的企业合并

购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：

*企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。

*企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。

*已办理了必要的财产权转移手续。

*本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。

*本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。

本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。

通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本

59天娱数字科技集团股份有限公司2026年半年度报告全文之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。

(4)为合并发生的相关费用

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。当相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化时，本公司将进行重新评估。

在判断是否将结构化主体纳入合并范围时，本公司综合所有事实和情况，包括评估结构化主体设立目的和设计、识别可变回报的类型、通过参与其相关活动是否承担了部分或全部的回报可变性等的基础上评估是否控制该结构化主体。

（2）合并范围

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。

（3）合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并

现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。

60天娱数字科技集团股份有限公司2026年半年度报告全文

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整*增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入

合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

*处置子公司或业务

1）一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

61天娱数字科技集团股份有限公司2026年半年度报告全文

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

2）分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

*购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持

续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

*不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子

公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

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8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

（1）合营安排的分类

本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。

未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：

*合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。

*合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。

*其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。

（2）共同经营会计处理方法

本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

*确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

*确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

*确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

*按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

*确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。

本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。

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本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

9、现金及现金等价物的确定标准在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

10、外币业务和外币报表折算

（1）外币业务

外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。

资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。

以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

（2）外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。

处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经

营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

11、金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

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实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。

实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。

金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。

(一)金融资产的分类、确认和计量

本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：

*以摊余成本计量的金融资产。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

（1）分类为以摊余成本计量的金融资产

金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款等。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：

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*对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。

*对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

（2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。

（3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。

权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。

（4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

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不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

（5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：

*嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。

*在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

（二）金融负债的分类、确认和计量

本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。

金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

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此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。

在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：

*能够消除或显著减少会计错配。

*根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

（2）其他金融负债

除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：

1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。

3）不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。

财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。

（三）金融资产和金融负债的终止确认

（1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：

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*收取该金融资产现金流量的合同权利终止。

*该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。

（2）金融负债终止确认条件

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。

（四）金融资产转移的确认依据和计量方法

本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：

（1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。

（2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。

（3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：

*未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。

*保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。

（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

*被转移金融资产在终止确认日的账面价值。

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*因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

（2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认

部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

*终止确认部分在终止确认日的账面价值。

*终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

（五）金融资产和金融负债公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。

初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。

不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

（六）金融资产减值

本公司对以摊余成本计量的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、租赁应收款、

合同资产、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及因金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成金融负债的财务担保合同以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。

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预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

本公司对由收入准则规范的交易形成的全部合同资产和应收票据及应收账款按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。

除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：

*如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

*如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

*如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。

金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。

（1）信用风险显著增加

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本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。

本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：

*债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；

*债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

*作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

*债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

*本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。

于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。

（2）已发生信用减值的金融资产

当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

*发行方或债务人发生重大财务困难；

*债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

*债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

*债务人很可能破产或进行其他财务重组；

*发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

*以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实；

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

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（3）预期信用损失的确定

本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。

本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：

*对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

*对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

*对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。

*对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

（4）减记金融资产

当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。

（七）金融资产及金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

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12、应收票据

本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注11(六).金融资产减值。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法

出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票据参考历史信用损失经验，结合当前状况以及银行承兑票据组合违约，信用损失风险极低，在短期内履行其支付对未来经济状况的预期计量预计信用损失合同现金流量义务的能力很强

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及商业承兑汇票根据共同信用风险特征划分对未来经济状况的预期计量预计信用损失

13、应收账款

本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注11(六).金融资产减值。

本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收账款单独确定其信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法

按账龄与整个存续期预期信用损失率，计算账龄组合应收外部单位业务款具有共同信用风险特征预期信用损失应收合并范围内关联方款项具有共同信用风险通过违约风险敞口和整个存续期预计信用损合并范围内关联方组合

特征失率，计算预期信用损失

14、应收款项融资分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认日起到期期限在一年内（含一年）的，列示为应收款项融资；自初始确认日起到期期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本附注11(六).金融资产减值。

15、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注11(六).金融资产减值。

74天娱数字科技集团股份有限公司2026年半年度报告全文

本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的其他应收款单独确定其信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存账龄组合应收外部单位款项具有共同信用风险特征

续期预计信用损失率，计算预期信用损失应收合并范围内关联方款项具有共同信用风险通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存合并范围内关联方组合

特征续期预计信用损失率，计算预期信用损失应收外部单位押金保证金和内部员工备用金等通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存押金保证金备用金等组合

具有共同信用风险特征续期预计信用损失率，计算预期信用损失

16、合同资产

本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。

本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注11(六).金融资产减值。

17、存货

（1）存货的分类

本集团存货分为影视剧类存货和非影视剧类存货两大类，主要包括原材料、合同履约成本、库存商品、发出商品、委托加工物资等。

原材料系公司为拍摄影视剧、网剧购买或创作完成的剧本支出，在影视剧、网剧投入拍摄时转入在拍影视剧、网剧成本以及提供品牌营销内容所需的材料和物料等。

在产品系公司尚在摄制中或已拍摄完成尚未取得《电影片公映许可证》或《电视剧发行许可证》的影视剧和尚在拍

摄中或已拍摄完成尚未在网络媒体平台播放的网剧以及尚在制作中的电视栏目、广告拍摄、公关活动、品牌营销内容及其他制作服务等制作成本。

库存商品系公司投资拍摄完成并取得《电影片公映许可证》或《电视剧发行许可证》的影视剧、已拍摄完成并在网

络媒体平台播放的网剧、外购影视剧以及已制作完成尚未出现于公众面前的品牌营销内容。

（2）存货的计价方法

存货的购入和入库按实际成本计价。当公司从事与境内外其他单位合作摄制影片业务时，按以下规定和方法执行：

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*联合摄制业务中，企业负责摄制成本核算的，在收到合作方按合同约定预付的制片款项，先通过“预收制片款”科目进行核算；当影片完成摄制结转入库时，再将该款项转作影片库存成本的备抵，并在结转销售成本时予以冲抵。其他合作方负责摄制成本核算的，企业按合同约定支付合作方的拍片款，参照委托摄制业务处理。

*受托摄制业务中，企业收到委托方按合同约定预付的制片款项，先通过“预收制片款”科目进行核算。当影片完成摄制并提供给委托方时，将该款项冲减该片的实际成本。

*在委托摄制业务中，企业按合同约定预付给受托方的制片款项，先通过“预付制片款”科目进行核算；当影片完成摄制并收到受托方出具的经审计或双方确认的有关成本、费用结算凭据或报表时，按实际结算金额将该款项转作影片库存成本。

存货发出计价方法：非影视剧类存货发出按先进先出法计价、影视剧类存货发出采用个别计价法，自符合收入确认条件之日起，按以下方法和规定结转销售成本：

*一次性卖断国内全部著作权的，在确认收入时，将全部实际成本一次性结转销售成本。

*采用按票款、发行收入等分账结算方式，或采用多次、局部（特定院线或一定区域、一定时期内）将发行权、放映权转让给部分电影院线（发行公司）或电视台等，且仍可继续向其他单位发行销售的影视剧，在符合收入确认条件之日起，不超过24个月的期间内，采用计划收入比例法将其全部成本逐笔（期）结转销售成本。

*对于外购的影视剧，自取得授权之日起，在合理期间内，采用固定比例法将其全部实际成本逐期结转销售成本。

*公司协作摄制业务，按租赁、收入准则中的相关规定进行会计处理。

*公司在尚拥有影视剧著作权时，在库存商品中象征性保留1元余额。

（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

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期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；

与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

广播电影电视业务如下：

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。

直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。

公司原材料、在产品、库存商品存在以下情形时应提取减值准备，具体如下：

*原材料：公司原材料主要核算影视剧成本，当影视剧本在题材、内容等方面与国家现有政策相抵触，而导致其较长时间难以立项时，应提取减值准备。

*在产品：公司影视产品投入制作后，因在题材、内容等方面与国家现有政策相抵触，而导致其较长时间内难以取得发行（放映）许可证时，应提取减值准备。

*库存商品：公司对于库存商品的成本结转是基于计划收入比例法，过程包含了对影视产品可变现净值的预测、可变现净值低于库存商品账面值部分提取减值。公司如果预计影视剧不再拥有发行、销售市场，则将该影视剧未结转的成本予以全部结转。

（4）存货的盘存制度存货盘存制度为永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法

*低值易耗品采用一次转销法进行摊销；

*包装物采用一次转销法进行摊销；

*其他周转材料采用一次转销法进行摊销。

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18、持有待售资产

（1）划分为持有待售确认标准

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：

*根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

*出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，并已获得监管部门批准，且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。

确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。

（2）持有待售核算方法

本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。

上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。

19、其他债权投资

本公司对其他债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注11(六).金融资产减值。

20、长期股权投资

（一）初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。

（2）其他方式取得的长期股权投资

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以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

（二）后续计量及损益确认

（1）成本法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。

除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。

（2）权益法

本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信

托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。

长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

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本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。

本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。

（三）长期股权投资核算方法的转换

（1）公允价值计量转权益法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。

按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨

认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。

（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

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购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。

（3）权益法核算转公允价值计量本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

（4）成本法转权益法

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。

（5）成本法转公允价值计量

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

（四）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

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（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股

权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子

公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确

认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

（五）共同控制、重大影响的判断标准

如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。

合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

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重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影

响：（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。

21、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。

本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物计提折旧。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下：

类别预计使用寿命（年）预计净残值率（%）年折旧（摊销）率（%）

房屋建筑物2034.85

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。

投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

22、固定资产

（1）确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

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（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法2034.85%

电子设备年限平均法3332.33%

运输设备年限平均法4324.25%

其他设备年限平均法5319.40%

23、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；

其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

*资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

*借款费用已经发生；

*为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

（3）暂停资本化期间

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符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

（4）借款费用资本化金额的计算方法

专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及

其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。

根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

24、使用权资产

本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：

（1）租赁负债的初始计量金额；

（2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

（3）本公司发生的初始直接费用；

（4）本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。

在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。

能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。

25、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

1）无形资产的初始计量

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外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。

2）无形资产的后续计量

本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。

*使用寿命有限的无形资产

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：

项目预计使用寿命依据商标10受益期

著作权7-10受益期软件10受益期每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。

经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

*使用寿命不确定的无形资产

无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

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对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

1）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

2）开发阶段支出符合资本化的具体标准

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

内部研究开发支出的资本化时点：开发项目在通过前期市场调研和项目可行性论证，报经公司批准立项后发生的开发支出予以资本化。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。

26、长期资产减值

本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

87天娱数字科技集团股份有限公司2026年半年度报告全文

资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。

因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

27、长期待摊费用

长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。

28、合同负债

本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。

29、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。

本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。

离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本

88天娱数字科技集团股份有限公司2026年半年度报告全文

（3）辞退福利的会计处理方法

辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。

本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。

30、预计负债

（1）预计负债的确认标准

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：

该义务是本公司承担的现时义务；

履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

该义务的金额能够可靠地计量。

（2）预计负债的计量方法本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

89天娱数字科技集团股份有限公司2026年半年度报告全文

所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

31、租赁负债

本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：

（1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；

（2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；

（3）在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；

（4）在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租赁选择权需支付的款项；

（5）根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。

本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

32、股份支付

（1）股份支付的种类本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

（2）权益工具公允价值的确定方法

对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：*期权的行权价格；*期权的有效期；*标的股份的现行价格；*股价预计波动率；*股份的预计股利；*期权有效期内的无风险利率。

在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。

股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。

（3）确定可行权权益工具最佳估计的依据

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等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。

（4）会计处理方法

以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

33、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

本公司的收入主要来源于如下业务类型：

（1）游戏运营收入

（2）广告服务收入

1.收入确认的一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。

履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。

取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

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本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公

司履约过程中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法/投入法确定恰当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度（投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度）。

当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

2.收入确认的具体方法

本集团营业收入主要包括游戏运营收入、广告服务收入。

A．授权运营：本集团开发、发行的游戏产品授权游戏运营平台运营（包括独家授权运营和授权联合运营），网络游戏运营商将其在游戏中取得的收入扣除相关费用后按协议约定的比例分成给本集团，在双方核对数据确认无误后，本集团确认营业收入。

企业向客户转让区域游戏运营版权的，应当按照会计准则第九条和第十条规定评估该区域游戏运营版权是否构成单项履约义务，构成单项履约义务的，应当进一步确定其是在某一时段内履行还是在某一时点履行。

企业向客户转让区域游戏运营版权，同时满足下列条件时，应当作为在某一时段内履行的履约义务确认相关收入；

否则，应当作为在某一时点履行的履约义务确认相关收入：

（一）合同要求或客户能够合理预期企业将从事对该项版权有重大影响的活动；

（二）该活动对客户将产生有利或不利影响；

（三）该活动不会导致向客户转让某项商品。

企业转让区域游戏运营版权，并约定按客户实际销售或使用情况收取特许权使用费的，应当在下列两项孰晚的时点确认收入：

（一）客户后续销售或使用行为实际发生；

（二）企业履行相关履约义务。

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B．自主运营：自主运营收入主要指本集团通过自己的网络平台发布游戏后，从游戏玩家处取得的营业收入。游戏玩家在游戏平台注册进入游戏，通过对游戏充值获得游戏虚拟货币，在游戏虚拟货币被实际消费使用时，区分道具的性质分别确认收入的实现。若为消耗性道具，按逐个道具的使用进度确认收入，如无法记录逐个道具的使用进度，则按道具平均消耗周期分期确认；若为永久性道具，则按付费玩家的预计寿命分期确认收入。如消耗性道具与永久性道具无法区分，则统一按付费玩家的预计寿命分期确认收入，消耗的虚拟货币与按玩家预计寿命确认的收入差额作为递延收益。

C．广告服务：包括信息推广服务及广告发布服务。信息推广服务指利用移动应用推广平台对客户信息进行推广，以推广时长或最终用户有效使用数量与客户结算，在取得经客户确认的投放结算单后确认收入；广告发布服务指根据客户需求制作广告在媒体资源上进行发布，取得经客户确认的权益确认单后确认收入。

34、合同成本

（1）合同履约成本

本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：

1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客

户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。

3）该成本预期能够收回。

该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。

（2）合同取得成本

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。

（3）合同成本摊销

上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。

（4）合同成本减值

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上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。

计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

35、政府补助

（1）类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

（2）政府补助的确认

对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

（3）会计处理方法

与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。

与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。

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收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

36、递延所得税资产/递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

（1）确认递延所得税资产的依据

本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：1）该交易不是企业合并；2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

（2）确认递延所得税负债的依据

公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：

*商誉的初始确认所形成的暂时性差异；

*非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；

*对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

（3）同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示

*企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

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*递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

37、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

（1）短期租赁和低价值资产租赁短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过12个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。

本公司对以下短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，相关租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。

（2）使用权资产和租赁负债的会计政策详见本附注24和31。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

1）租赁的分类

本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁：

*在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。

*承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。

*资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

*在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。

*租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。

一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁：

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*若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。

*资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。

*承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。

2）对融资租赁的会计处理

在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：

*扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；

*取决于指数或比率的可变租赁付款额；

*合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格；

*租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使终止租赁选择权需支付的款项；

*由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。

本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

3）对经营租赁的会计处理

本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

38、其他重要的会计政策和会计估计

债务重组

1）本公司作为债务人

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在债务的现时义务解除时终止确认债务，具体而言，在债务重组协议的执行过程和结果不确定性消除时，确认债务重组相关损益。

以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司在相关资产和所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认，所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的差额计入当期损益。

将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认。本公司初始确认权益工具时按照权益工具的公允价值计量，权益工具的公允价值不能可靠计量的，按照所清偿债务的公允价值计量。

所清偿债务账面价值与权益工具确认金额之间的差额，计入当期损益。

采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第37号——金融工具列报》的规定，确认和计量重组债务。

以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司按照前述方法确认和计量权益工具和重组债务，所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额，计入当期损益。

2）本公司作为债权人

在收取债权现金流量的合同权利终止时终止确认债权。具体而言，在债务重组协议的执行过程和结果不确定性消除时，确认债务重组相关损益。

以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司初始确认受让的金融资产以外的资产时，以成本计量，其中存货的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、保险费等其他成本。对联营企业或合营企业投资的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。投资性房地产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。固定资产的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、安装

费、专业人员服务费等其他成本。无形资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

将债务转为权益工具方式进行的债务重组导致本公司将债权转为对联营企业或合营企业的权益性投资的，本公司按照放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本计量其初始投资成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的规定，确认和计量重组债权。

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采用多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，首先按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的规定确认和计量受让的金融资产和重组债权，然后按照受让的金融资产以外的各项资产的公允价值比例，对放弃债权的公允价值扣除受让金融资产和重组债权确认金额后的净额进行分配，并以此为基础按照前述方法分别确定各项资产的成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

39、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2026年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售

增值税额乘以适用税率扣除当期允许抵扣的0%、6%、13%、征收率1%、3%

进项税后的余额计算)

15%、25%、16.50%、20%、0.5%、企业所得税应纳税所得额

24%、免税

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率雷尚（香港）股份有限公司16.50%

RayJoy Holdings Limited 免税

Corona Technology Limited 免税

Zeus Technology (HK) Limited 16.50%

Timeverse Innovation Technology (HK) Co. Limited 16.50%

Hong Kong Venus Media Co.Limited 16.50%

北京合润德堂文化传媒有限责任公司15.00%

北京合动力广告传媒有限责任公司20.00%

霍尔果斯合润德堂文化传媒有限责任公司20.00%

上海朗脉投资有限公司20.00%

合润新视野国际传媒广告（北京）有限公司20.00%

上海鹏景文化传媒有限公司20.00%

杭州鹏景优创科技有限公司20.00%

重庆嗨范儿网络科技有限公司20.00%

海南智跃前行科技有限公司20.00%

重庆智跃前行科技有限公司20.00%

深圳众娱文化科技有限公司20.00%

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杭州小桶科技有限公司20.00%

深圳市为爱普信息技术有限公司15.00%

深圳爱达普网络技术有限公司20.00%

北京乾坤翰海资本投资管理有限公司20.00%

北京初合科技有限公司15.00%

山西天娱数字科技有限公司20.00%

椰子壳（北京）品牌管理有限公司20.00%

蔻之初（上海）生物科技有限公司20.00%

长沙智跃前行科技有限公司20.00%

嘀嗒数字科技（大连）有限公司20.00%

北京元圆科技有限公司20.00%

北京天娱数智科技有限公司20.00%

天娱数科产业园运营管理(大连)有限公司20.00%

椰子壳（杭州）数字科技有限公司20.00%

北京天娱云智科技有限公司20.00%

深圳启程出海数字科技有限公司20.00%

上海智跃前行科技有限公司20.00%

深圳智跃前行科技有限公司20.00%

天娱机器人(深圳)有限公司20.00%

天娱数字科技（上海）有限公司20.00%

北京智境云创科技有限公司15.00%

杭州智跃前行科技有限公司20.00%红妆（山西）生物科技有限公司20.00%

成都智跃前行科技有限公司20.00%

上海果核栩生数字科技有限公司20.00%

云智数据流量谷（山西）运营管理有限公司20.00%

山西数据流量谷运营管理有限公司20.00%

Pt Timeverse Indonesia Technology 0.50%

Timeverse Global Holdings Limited 16.50%

椰子壳（杭州）品牌管理有限公司20.00%

杭州天禧互动传媒有限公司20.00%

PT Timeverse Digitech Management 0.50%

Timeverse Malaysia Holdings Sdn.bhd. 24.00%

Timeverse TH Limited 16.50%

YEZ Brand Management(Hong Kong)Limited 16.50%

天娱数科人工智能技术（杭州）有限公司20.00%

云南鹏景科技有限公司20.00%

中科售电（辽宁）有限公司20.00%

广州元圆数字传媒有限公司20.00%

Occec International Brand Management Co. Limited 16.50%

Seahub Media Malaysia Sdn. Bhd. 24.00%

Keep Perfect Sdn. Bhd. 24.00%

天神互动（北京）娱乐科技有限公司20.00%

重庆鹏景科技有限公司15.00%

深圳景聚科技有限公司20.00%

顶流实验室数字传媒（山西）有限公司20.00%雷尚（北京）科技有限公司20.00%

元容数字科技（北京）有限公司20.00%

2、税收优惠

（1）增值税

100天娱数字科技集团股份有限公司2026年半年度报告全文

根据国家税务总局关于重新发布《营业税改征增值税跨境应税服务增值税免税管理办法（试行）》的公告（2014

年第49号公告），纳税人向境外单位提供电信业服务、技术转让服务、技术咨询服务、合同能源管理服务、软件服务、电路设计及测试服务、信息系统服务、业务流程管理服务、商标著作权转让服务、知识产权服务、物流辅助服务（仓储服务、收派服务除外）、认证服务、鉴证服务、咨询服务、广播影视节目（作品）制作服务、程租服务的免征增值税。

根据财政部、税务总局发布《关于增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》，明确截止2027年12月31日，对月销售额10万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税。增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税。

（2）企业所得税

深圳市为爱普信息技术有限公司于2025年通过深圳市科技创新委员会认定，获得“国家高新技术企业”资质。

2025-2027年按15%征收企业所得税。北京合润德堂文化传媒有限责任公司于2023年通过北京市科学技术委员会认定，

获得“国家高新技术企业”资质，2023-2025年按15%征收企业所得税。

北京智境云创科技有限公司、北京初合科技有限公司于2024年通过北京市科学技术委员会认定，获得“国家高新技术企业”资质，2024-2026年按15%征收企业所得税。同时北京智境云创科技有限公司、北京初合科技有限公司符合小微企业税收优惠政策条件，故本年按小微企业税收优惠政策缴纳企业所得税。

依据财政部、税务总局、国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告（2020年第23号），自

2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税，重庆鹏景科

技有限公司为西部地区的鼓励类产业企业，享受15%税率缴纳企业所得税。

根据财政部、国家税务总局下发的2023年第12号《关于进一步支持小微企业和个体工商发展有关税费政策的公告》的规定，对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。根据该规定，北京合动力广告传媒有限责任公司等45家子公司在2026年度可享受按20%的税率缴纳企业所得税，实际税负为5%。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金44264.0151878.01

银行存款528984079.66363902273.01

其他货币资金20508667.3518398004.59

101天娱数字科技集团股份有限公司2026年半年度报告全文

合计549537011.02382352155.61

其中：存放在境外的款项总额97951113.9760683636.81其他说明项目期末余额期初余额

履约保证金10500000.0011600000.00

共管账户资金4101637.78293367.73

冻结资金87.6587.63

合计14601725.4311893455.36

2、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）562316579.50557629387.13

1至2年29564634.2436016946.59

2至3年74282458.7671846643.00

3年以上66191126.2164448187.15

合计732354798.71729941163.87

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面账面计提计提金额比例金额价值金额比例金额价值比例比例按单项计提坏

131781131781132782132782

账准备17.99%100.00%0.0018.19%100.00%

153.74153.74851.34851.34

的应收账款

其中：

按组合计提坏

6005735420354637059715854057543100

账准备82.01%9.03%81.81%9.05%

644.97551.85093.12312.53669.75642.78

的应收账款

其中：

账龄组6005735420354637059715854057543100

82.01%9.03%81.81%9.05%

合644.97551.85093.12312.53669.75642.78

732354185984546370729941186840543100

合计100.00%25.40%100.00%25.60%

798.71705.59093.12163.87521.09642.78

102天娱数字科技集团股份有限公司2026年半年度报告全文

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称计提比计提理账面余额坏账准备账面余额坏账准备例由山西转型综合改革示范区预计无

95000000.0095000000.0095000000.0095000000.00100.00%

管理委员会法收回广东红牛维他命饮料有限预计无

2516000.002516000.002516000.002516000.00100.00%

公司法收回北京百度网讯科技有限公预计无

4500000.004500000.004500000.004500000.00100.00%

司法收回安徽海马云科技股份有限预计无

3450000.003450000.003450000.003450000.00100.00%

公司法收回

斧子互动娱乐（香港）有预计无

3200000.003200000.003200000.003200000.00100.00%

限公司法收回预计无

gNetop Limited 2811520.00 2811520.00 2724360.00 2724360.00 100.00%法收回北京职尚教育科技有限公预计无

2619058.872619058.872619058.872619058.87100.00%

司法收回预计无

上海微烽科技有限公司2421492.702421492.702421492.702421492.70100.00%法收回预计无

杭州郝姆斯食品有限公司2000000.002000000.002000000.002000000.00100.00%法收回深圳市摩布卡生物科技有预计无

1869946.671869946.671859946.671869946.67100.00%

限公司法收回上海小年鱼网络科技有限预计无

1470888.271470888.271470888.271470888.27100.00%

公司法收回北京极度体验旅游服务有预计无

1230000.001230000.001230000.001230000.00100.00%

限公司门源分公司法收回深圳掌乐网络科技有限公预计无

1219167.981219167.981219167.981219167.98100.00%

司法收回足力健老龄产业发展有限预计无

1196639.901196639.901196639.901196639.90100.00%

公司法收回

Gamewave HK Holdings 预计无

1054317.891054317.891021632.961021633.96100.00%

Limited 法收回成都华恩信金融服务外包预计无

1473393.671473393.67757117.77757117.77100.00%

有限公司法收回预计无

其他合计4750425.394750425.394594848.624594848.62100.00%法收回

合计132782851.34132782851.34131781153.74131781153.74

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内559122322.6116759269.903.00%

1－2年4027770.12402777.1110.00%

2－3年544460.52163338.4530.00%

3年以上36879091.7236878166.39100.00%

合计600573644.9754203551.85

确定该组合依据的说明：如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

103天娱数字科技集团股份有限公司2026年半年度报告全文

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额核期末余额计提收回或转回其他销

单项计提预期信用损失的应收账款132782851.34-175421.70826275.90131781153.74

按组合计提预期信用损失的应收账款54057669.75156994.2011112.1054203551.85

合计186840521.09-18427.50826275.9011112.10185984705.59

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

成都华恩信金融服务外包有限公司716275.90收回银行回款涉诉，预计无法收回深圳市摩布卡生物科技有限公司10000.00收回银行回款涉诉，预计无法收回杭州宇尘文化传播有限责任公司100000.00收回银行回款涉诉，预计无法收回合计826275.90

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元合同资占应收账款和合同资应收账款期末应收账款和合同资产应收账款坏账准备和合同单位名称产期末产期末余额合计数的余额期末余额资产减值准备期末余额余额比例杭州蚂蚁未来

147279314.26147279314.2620.11%4418379.43

科技有限公司山西转型综合

改革示范区管95000000.0095000000.0012.97%95000000.00理委员会腾讯科技（深

66183885.2666183885.269.04%1985516.56

圳）有限公司杭州济采采购

55009986.8755009986.877.51%1650299.61

有限公司北京字跳网络

40505229.0140505229.015.53%1215156.87

技术有限公司

合计403978415.40403978415.4055.16%104269352.47

3、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑汇票428359.40

合计428359.40

104天娱数字科技集团股份有限公司2026年半年度报告全文

4、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款22216706.1521139811.23

合计22216706.1521139811.23

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

股权转让款14740000.0014740000.00

押金保证金18642842.8119039337.51

员工借款2712158.372737783.30

备用金4966636.291645332.45

其他往来款15437133.5516704101.87

合计56498771.0254866555.13

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）12669249.7113603796.02

1至2年4941840.105289516.51

2至3年3896718.532184940.49

3年以上34990962.6833788302.11

合计56498771.0254866555.13

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价计提比值计提比账面价值金额比例金额金额比例金额例例按单项计提坏25139251392518425184

44.49%100.00%45.90%100.00%

账准备117.51117.51828.54828.54

其中：

按组合计提坏313599142922216296818541921139811

55.51%29.16%54.10%28.78%

账准备653.5147.36706.15726.5915.36.23

其中：

989559142975260111179854192637130.

账龄组合17.51%92.39%20.38%76.41%

48.6147.36.25045.8115.3645

105天娱数字科技集团股份有限公司2026年半年度报告全文

押金保证金备21464214641850218502680

37.99%33.72%

用金等组合104.90104.90680.78.78

564983428222216548663372621139811

合计100.00%60.68%100.00%61.47%

771.02064.87706.15555.13743.90.23

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称计提账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例理由预计无

无锡盛夏文化传媒有限公司14740000.0014740000.0014740000.0014740000.00100.00%法收回预计无

深圳市韩江时代通讯有限公司1816402.331816402.331816402.331816402.33100.00%法收回北京万豪天际文化传播股份有预计无

1204629.621204629.621204629.621204629.62100.00%

限公司法收回预计无

王远捷1000000.001000000.001000000.001000000.00100.00%法收回预计无

雪松国际信托股份有限公司813965.36813965.36813965.36813965.36100.00%法收回预计无

上海经势传媒策划有限公司600000.00600000.00600000.00600000.00100.00%法收回预计无

其他5009831.235009831.234964120.204964120.20100.00%法收回

合计25184828.5425184828.5425139117.5125139117.51

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内

1－2年10486.001048.6010.00%

2－3年1061662.64318498.7930.00%

3年以上8823399.978823399.97100.00%

合计9895548.619142947.36

按组合计提坏账准备类别名称：押金保证金备用金等组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内11579826.68

1－2年3750207.62

2－3年2785749.98

3年以上3348320.61

合计21464104.90

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预期信用未来12个月预期合计信用损失（未发损失（已发生信用减信用损失生信用减值）值）

106天娱数字科技集团股份有限公司2026年半年度报告全文

2026年1月1日余额8541915.3625184828.5433726743.90

2026年1月1日余额在本期

本期计提601032.00573826.861174858.86

本期转回57453.7557453.75

本期核销562084.14562084.14

2026年6月30日余额9142947.3625139117.5134282064.87

各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

单项计提坏账准备的其他应收款25184828.54573826.8657453.75562084.1425139117.51

按组合计提坏账准备的其他应收款8541915.36601032.009142947.36

合计33726743.901174858.8657453.75562084.1434282064.87

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性

北京电鲸科技有限公司20000.00收回银行回款预计无法收回

黄山创角信息科技有限公司10703.75收回银行回款预计无法收回

宁波市羽生文化科技有限公司26750.00收回银行回款预计无法收回

合计57453.75

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的其他应收款562084.14

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生广州市城市文化

预付业务款288252.40诉讼后无法收回管理层审批否科技有限公司浙江铂菲广告传

预付业务款273831.74诉讼后无法收回管理层审批否媒有限公司

合计562084.14

107天娱数字科技集团股份有限公司2026年半年度报告全文

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元款项的占其他应收款期末单位名称期末余额账龄坏账准备期末余额性质余额合计数的比例无锡盛夏文化传媒股权转

14740000.003年以上26.09%14740000.00

有限公司让款中国对外经济贸易

保证金4500000.001年以内、1-2年7.96%信托有限公司上海予幻网络科技

往来款2912621.373年以上5.16%2912621.37有限公司

深圳市韩江时代通1年以内、1至2年、2

往来款1816402.333.21%1816402.33

讯有限公司至3年、3年以上

元保保险经纪(北

保证金1500000.002-3年2.65%

京)有限公司

合计25469023.7045.07%19469023.70

5、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内82049821.4794.37%73914295.5591.33%

1至2年1450201.411.67%3683272.584.55%

2至3年121063.240.14%42895.150.05%

3年以上3323051.293.82%3295232.434.07%

合计86944137.4180935695.71

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

单位名称期末余额账龄未及时结算原因

北京市创新与发展战略研究会2500000.003年以上未结项

上海上象文化发展有限公司1295407.711至2年未结项

腾讯云计算（北京）有限责任公司483660.191至2年、3年以上未结项

和协知识产权服务集团有限公司450000.003年以上未结项

上海亦芯文化传媒有限公司420845.821至2年未结项

合计5149913.72

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称期末余额占预付款项总额的比例(%)预付款时间未结算原因

临汾巨量引擎科技有限公司38216289.4543.951年以内预付平台充值款

北京光线影业有限公司9000000.0010.351年以内预付授权款

北京快手广告有限公司4550516.945.231年以内预付平台充值款

北京市创新与发展战略研究会2500000.002.883年以内预付业务款

108天娱数字科技集团股份有限公司2026年半年度报告全文

北京腾讯文化传媒有限公司2235914.962.571年以内预付平台充值款

合计56502721.3564.98

6、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

原材料3594677.483594677.482802190.862802190.86

库存商品16177455.344272045.4211905409.9221376908.694272045.4217104863.27合同履约

3980750.713980750.713500899.043500899.04

成本

发出商品1149.331149.33381074.96381074.96

合计23754032.864272045.4219481987.4428061073.554272045.4223789028.13

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

库存商品4272045.424272045.42

合计4272045.424272045.42

7、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

增值税留抵扣额24639887.2927750639.38

预交所得税1391289.691330767.83

定期存款370000000.00

合计396031176.9829081407.21

8、其他权益工具投资

单位：元本期计指定为以本期计入入其他本期末累计计本期确公允价值其他综合本期末累计计入其项目名称期初余额综合收入其他综合收认的股期末余额计量且其收益的利他综合收益的损失益的损益的利得利收入变动计入得失其他综合

109天娱数字科技集团股份有限公司2026年半年度报告全文

收益的原因北京微影时不以出售

代科技有限5587594.80106403921.295587594.80为目的公司北京奇酷工不以出售

场科技有限245100.0011754900.00245100.00为目的公司

国槐（上不以出售

海）信息科4850000.0010150000.004850000.00为目的技有限公司合肥芯明智不以出售

能科技有限24848100.004848100.0024848100.00为目的公司

合计35530794.804848100.00128308821.2935530794.80

9、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初宣告计期末余余额减值准追权益法其他发放提额（账减值准备被投资单位（账备期初其他加减少投下确认综合现金减其面价期末余额面价余额权益投资的投资收益股利值他值）

值）变动资损益调整或利准润备

一、合营企业

190241902471

Kool paws

71.96.96

190241902471

小计

71.96.96

二、联营企业东阳嗨乐影视娱3726443726441

乐有限公司104.9804.98江阴市力飞网络185601856083

科技有限公司835.015.01安庆市银谷小额

128871288746

贷款有限责任公

463.453.45

司北京萌果科技有201022010258

限公司58.41.41湖南淘气网络科305133051300

技有限公司00.00.00北京益游网络科209602096079

技有限公司796.416.41

14594

DotC United 1459469

69837.

Inc 837.68

68

嘉兴乐玩网络科3876753876759

技有限公司960.7660.76

4516-工夫影业（宁248358428902483584

114522703

波）有限公司423.74773.8523.74.3971.54泉信技术（北4799-44589京）有限公司315.34032193.50

110天娱数字科技集团股份有限公司2026年半年度报告全文

29.79

杭州拾音时光传2688268836

媒有限公司36.51.51

山西太忻数据流1145---

量谷运营有限公656.3000078833957310.00

司180.00.826.36

513725256---

476182525618

小计495318980.30000339905731

603.86980.44.37440.0033.156.36

513725275---

476182527521

合计495321452.30000339905731

603.86452.40.37400.0033.156.36可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

10、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

北京创客壹佰投资中心（有限合伙）1738500.001738500.00

四川好彩头实业股份有限公司9567200.009567200.00

济南天象星晖股权投资中心（有限合伙）10874500.0010874500.00

合计22180200.0022180200.00

11、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

单位：元

项目房屋、建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额24623901.8824623901.88

2.本期增加金额

3.本期减少金额354087.50354087.50

（1）外币报表折算差额354087.50354087.50

4.期末余额24269814.3824269814.38

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额7368858.717368858.71

2.本期增加金额585493.64585493.64

（1）计提或摊销585493.64585493.64

3.本期减少金额52235.6152235.61

（1）外币报表折算差额52235.6152235.61

4.期末余额7902116.747902116.74

三、减值准备

四、账面价值

111天娱数字科技集团股份有限公司2026年半年度报告全文

1.期末账面价值16367697.6416367697.64

2.期初账面价值17255043.1717255043.17

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

12、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产61772462.0157364830.71

合计61772462.0157364830.71

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备及其他合计

一、账面原值：

1.期初余额57862103.7712423180.0016878715.8435267448.65122431448.26

2.本期增加金额1758786.758945797.9310704584.68

（1）购置1639632.038504584.7310144216.76

（2）非同一控制下企业合并119154.72441213.20560367.92

3.本期减少金额527087.791918107.832445195.62

（1）处置或报废1899179.761899179.76

（2）外币报表折算差额527087.7918928.07546015.86

4.期末余额57335015.9812423180.0018637502.5942295138.75130690837.32

二、累计折旧

1.期初余额18789602.9312049479.9813386190.5920841344.0565066617.55

2.本期增加金额970936.05585588.174187933.645744457.86

（1）计提970936.05569700.934103540.675644177.65

（2）非同一控制下企业合并15887.2484392.97100280.21

3.本期减少金额70300.451822399.651892700.10

（1）处置或报废1810413.221810413.22

（2）外币报表折算差额70300.4511986.4382286.88

4.期末余额19690238.5312049479.9813971778.7623206878.0468918375.31

三、减值准备

四、账面价值

1.期末账面价值37644777.45373700.024665723.8319088260.7161772462.01

2.期初账面价值39072500.84373700.023492525.2514426104.6057364830.71

（2）暂时闲置的固定资产情况

112天娱数字科技集团股份有限公司2026年半年度报告全文

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

房屋及建筑物39529683.4713626754.21-25902929.26

13、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额36354408.9936354408.99

2.本期增加金额26619676.7026619676.70

（1）租赁26619676.7026619676.70

3.本期减少金额11776525.5011776525.50

（1）租赁到期11776525.5011776525.50

4.期末余额51197560.1951197560.19

二、累计折旧

1.期初余额9282024.609282024.60

2.本期增加金额5877641.465877641.46

（1）计提5877641.465877641.46

3.本期减少金额5249941.365249941.36

（1）租赁到期5249941.365249941.36

4.期末余额9909724.709909724.70

三、减值准备

四、账面价值

1.期末账面价值41287835.4941287835.49

2.期初账面价值27072384.3927072384.39

14、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目软件商标权著作权合计

一、账面原值

1.期初余额62228769.961117084.9836722262.61100068117.55

2.本期增加金额42605.731509.433960.4048075.56

（1）购置4205.091509.433960.409674.92

（2）非同一控制下企业合并38400.6438400.64

3.本期减少金额1297.101297.10

（1）外币报表折算1297.101297.10

4.期末余额62270078.591118594.4136726223.01100114896.01

二、累计摊销

1.期初余额49624988.36587276.5323531425.3873743690.27

113天娱数字科技集团股份有限公司2026年半年度报告全文

2.本期增加金额239762.7648653.283432.61291848.65

（1）计提234257.6648653.283432.61286343.55

（2）非同一控制下企业合并5505.105505.10

3.本期减少金额331.88331.88

（1）外币报表折算331.88331.88

4.期末余额49864419.24635929.8123534857.9974035207.04

三、减值准备

1.期初余额10623468.994080.0012338338.1022965887.09

2.期末余额10623468.994080.0012338338.1022965887.09

四、账面价值

1.期末账面价值1782190.36478584.60853026.923113801.88

2.期初账面价值1980312.61525728.45852499.133358540.19

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%

15、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额期末余额企业合并形成的处置

杭州小桶科技有限公司500000.00500000.00

深圳市一花科技有限公司901957520.86901957520.86

深圳市为爱普信息技术有限公司493037284.51493037284.51雷尚（北京）科技有限公司782623227.69782623227.69

北京妙趣横生网络科技有限公司503646631.94503646631.94

北京合润德堂文化传媒有限责任公司520162973.34520162973.34

重庆鹏景科技有限公司5000000.005000000.00

重庆嗨范儿网络科技有限公司1000000.001000000.00

Seahub Media Malaysia Sdn. Bhd. 1924937.12 1924937.12

合计3207927638.341924937.123209852575.46

（2）商誉减值准备

单位：元本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额期末余额计提处置

杭州小桶科技有限公司500000.00500000.00

深圳市一花科技有限公司901957520.86901957520.86雷尚（北京）科技有限公司782623227.69782623227.69

北京妙趣横生网络科技有限公司503646631.94503646631.94

北京合润德堂文化传媒有限责任公司514158010.41514158010.41

重庆鹏景科技有限公司5000000.005000000.00

重庆嗨范儿网络科技有限公司1000000.001000000.00

合计2708885390.902708885390.90

114天娱数字科技集团股份有限公司2026年半年度报告全文

16、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

装修改造费6789968.586939230.182108570.036549.9511614078.78

版权金21103.735532.7215571.01

咨询服务费250589.75256459.73184055.38322994.10

合计7061662.067195689.912298158.136549.9511952643.89

17、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

信用减值准备28590530.545742975.5120524710.744759056.89

租赁负债42830912.864472504.3626021423.181589760.02

合计71421443.4010215479.8746546133.926348816.91

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并

10225977.111533896.5910731267.471609690.14

资产评估增值

使用权资产41180478.874829048.5820706942.771672545.70

合计51406455.986362945.1731438210.243282235.84

18、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初受受项目限受限限受限账面余额账面价值账面余额账面价值类情况类情况型型保证保证

金、共金、共货币保冻

14601725.4314601725.43管账11893455.3611893455.36管账

资金证结

户、冻户、冻结资金结资金应收质业务尚质业务尚

91982225.4189222758.64141898984.54137642014.99

账款押未到期押未到期

合计106583950.84103824484.07153792439.90149535470.35

其他说明：

115天娱数字科技集团股份有限公司2026年半年度报告全文

注：本公司下属子公司山西鹏景科技有限公司将其对部分客户所享有的现在及将来的应收账款质押给海南字跳商业保

理有限公司，海南字跳商业保理有限公司为山西鹏景科技有限公司承担信用风险向巨量引擎提供非商业性坏账担保服务，截至2026年6月30日，质押应收账款的余额为9951857.76元。

本公司下属子公司山西鹏景科技有限公司将其对部分客户所享有的现在及将来的应收账款质押给浙江网商银行股份有限公司，截至2026年6月30日，质押应收账款的余额为68312031.64元。

本公司下属子公司山西鹏景科技有限公司将其对部分客户所享有的现在及将来的应收账款质押给渤海银行股份有限公

司深圳分行，截至2026年6月30日，质押应收账款的余额为13718336.01元。

19、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

质押借款62192725.6165437711.89

保证借款9500000.0010000000.00

信用借款20000000.0019500000.00

未到期应付利息253736.15244551.04

合计91946461.7695182262.93

20、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

应付供应商127227599.81230623750.53

应付入园企业2843733.042843733.04

应付游戏分成款86398.92156801.59

合计130157731.77233624285.16

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

华谊兄弟传媒股份有限公司6245283.02正在协商

无锡七酷网络科技有限公司4349880.46正在协商

上海风战科技有限公司2398815.30正在协商

广州乐为数码科技有限公司2000000.00正在协商

北京猫眼文化传媒有限公司1870500.00正在协商

上海柠萌影视传媒有限公司1573584.89正在协商

北京电视台1420177.86正在协商

上海剧酷文化传播有限公司1018747.96正在协商

合计20876989.49

21、其他应付款

116天娱数字科技集团股份有限公司2026年半年度报告全文

单位：元项目期末余额期初余额

应付股利7768642.487768642.48

其他应付款81386791.5742779564.24

合计89155434.0550548206.72

（1）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

普通股股利7768642.487768642.48

合计7768642.487768642.48

（2）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

单位间往来款71165096.0035837175.88

代垫款项4673774.143194534.38

应付股权对价款1493346.78

其他4054574.653747853.98

合计81386791.5742779564.24

22、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

预收广告款和合作款114863335.1264230916.55

合计114863335.1264230916.55

23、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬94660592.96157126564.55185501648.6866285508.83

二、离职后福利-设定提存计划827846.638583477.198607690.27803633.55

三、辞退福利443030.002325057.392655232.39112855.00

合计95931469.59168035099.13196764571.3467201997.38

（2）短期薪酬列示

单位：元

117天娱数字科技集团股份有限公司2026年半年度报告全文

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴和补贴93801876.51144891211.39173239006.5965454081.31

2、职工福利费2607800.992600600.997200.00

3、社会保险费516815.415348859.025327195.08538479.35

其中：医疗保险费479711.824824192.314840930.59462973.54

工伤保险费14773.57234989.30229367.4220395.45

生育保险费22330.02278658.97246394.3754594.62

4、住房公积金313914.644206735.244257327.96263321.92

5、工会经费和职工教育经费27986.4071957.9177518.0622426.25

合计94660592.96157126564.55185501648.6866285508.83

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险802599.768195448.148224937.90773110.00

2、失业保险费25246.87388029.05382752.3730523.55

合计827846.638583477.198607690.27803633.55

24、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税39849224.2625548652.06

企业所得税14093168.537527125.91

个人所得税497185.80459302.64

城市维护建设税1729539.36938289.36

教育费附加1290918.30669618.84

印花税167417.0144200.18

房产税25456.1325726.85

土地使用税265.13265.13

其他37.5043361.97

合计57653212.0235256542.94

25、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的租赁负债9595311.868868674.51

合计9595311.868868674.51

26、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

合同负债增值税7584180.343580392.55

118天娱数字科技集团股份有限公司2026年半年度报告全文

合计7584180.343580392.55

27、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

房屋建筑物42026384.5127625560.54

减：未确认融资费用-3447603.51-1604137.36

减：一年内到期的租赁负债-9595311.86-8868674.51

合计28983469.1417152748.67

28、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

长期应付款4618000.004618000.00

合计4618000.004618000.00

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付嘉兴长天有道十一号投资管理合伙企业投资款项4618000.004618000.00

合计4618000.004618000.00

29、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

与收益相关政府补助605942.5176261.16529681.35

合计605942.5176261.16529681.35

其他说明：

本期计入本期冲减

本期新增本期计入其他与资产相关/负债项目期初余额营业外收成本费用期末余额补助金额收益金额与收益相关入金额金额建设中小

企业园专605942.51--76261.16-529681.35与收益相关项资金

合计605942.51--76261.16-529681.35

30、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数1654585820.001654585820.00

119天娱数字科技集团股份有限公司2026年半年度报告全文

31、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）7185437877.30531757759.047717195636.34

合计7185437877.30531757759.047717195636.34

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：本期增加的资本溢价主要是公司通过处置重整预留及抵债剩余的股份补充流动资金增加资本公积531455637.04元，收购少数股权交易不丧失控制权调整资本公积302122元。

32、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前

减：前期计入

期计入减：

项目期初余额其他综税后归属本期所得税前其他综所得税后归属于母期末余额合收益于少数股发生额合收益税费公司当期转东当期转用入留存入损益收益

一、不能重分类进

损益的其-163903248.26-163903248.26他综合收益其他权益工具投资

-163903248.26-163903248.26公允价值变动

二、将重分类进损

-46055216.21-2524746.37-2435657.13-89089.24-48490873.34益的其他综合收益

其中：权益法下可

转损益的-65130019.71-65130019.71其他综合收益外币财务

报表折算19074803.50-2524746.37-2435657.13-89089.2416639146.37差额其他综合

-209958464.47-2524746.37-2435657.13-89089.24-212394121.60收益合计

33、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积49088595.2449088595.24

合计49088595.2449088595.24

120天娱数字科技集团股份有限公司2026年半年度报告全文

34、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润-7491706581.61-7443173065.25

调整后期初未分配利润-7491706581.61-7443173065.25

加：本期归属于母公司所有者的净利润40722436.58-48851287.01

减：其他31096490.22-317770.65

期末未分配利润-7482080635.25-7491706581.61

注：本期收购少数股东股权，相应冲减未分配利润31096490.22元。

35、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务1092774804.17753100748.90986829914.76762781519.01

其他业务1039586.08840594.53675353.86619960.82

合计1093814390.25753941343.43987505268.62763401479.83

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元电竞游戏行业数据流量行业其他合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本

业务类型11206704.12297534.441081822142.43752912240.81785543.70731568.181093814390.25753941343.43

其中：

数字竞技

11206704.12297534.4411206704.12297534.44

平台数据流量

1081822142.43752912240.811081822142.43752912240.81

业务

其他785543.70731568.18785543.70731568.18按经营地

11206704.12297534.441081822142.43752912240.81785543.70731568.181093814390.25753941343.43

区分类

其中：

境内6236830.95297534.441025177600.39728491255.04785543.70731568.181032199975.04729520357.66

境外4969873.1756644542.0424420985.7761614415.2124420985.77

36、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税2325697.00550001.82

教育费附加1677338.93385264.48

房产税59835.9653356.95

土地使用税530.26531.71

车船使用税6220.0013280.00

121天娱数字科技集团股份有限公司2026年半年度报告全文

印花税572381.59317272.29

其他23234.56336069.26

合计4665238.301655776.51

37、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

人工费用92566279.7951153761.02

使用权资产折旧及租赁费10784892.7711879829.30

中介服务费4056101.944343356.19

业务招待及广告宣传费3818357.395786006.41

差旅费3269557.942637854.85

办公费2973989.332295324.43

固定资产折旧3347424.322793667.34

房屋装修费2783162.042539986.61

技术服务费2232487.762542465.02

无形资产摊销234257.66229850.52

其他3170981.403300263.23

合计129237492.3489502364.92

38、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

人工费60577795.3042690131.12

业务招待费1231745.091596774.12

广告费及业务宣传费9214051.9422849500.84

办公费2741934.191581140.04

中介服务费1922463.192191621.44

差旅费1561774.431528896.28

租赁费4763082.61201579.17

折旧费1782219.70680827.12

技术服务费1742443.01507783.63

其他1016313.971212985.32

合计86553823.4375041239.08

39、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

人工费用18388565.4317327581.64

技术服务费1272167.37573020.40

服务器托管、租赁及运营带宽费1225715.791367517.23

固定资产折旧514477.31724759.47

低值易耗品309535.0924853.80

办公费128248.4942231.36

差旅费76643.4532250.56

业务招待费5946.4916120.99

无形资产摊销52085.8953158.84

其他90242.2675100.83

合计22063627.5720236595.12

122天娱数字科技集团股份有限公司2026年半年度报告全文

40、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出3735109.361872745.98

减：利息收入1119861.891487828.48

汇兑损益3613429.03-928237.15

银行手续费及其他575970.361746829.35

合计6804646.871203509.70

41、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

政府补助546107.901201076.28

个税所得税手续费返还205434.07161427.34

合计751541.971362503.62

42、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产4500000.00

合计4500000.00

43、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-3399033.15-466666.94

处置长期股权投资产生的投资收益-219893.62交易性金融资产在持有期间的投资收

46727.85342193.50

益

合计-3352305.30-344367.06

44、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失844703.404892275.64

其他应收款坏账损失-1117405.11-642530.05

合计-272701.714249745.59

45、资产处置收益

单位：元

123天娱数字科技集团股份有限公司2026年半年度报告全文

资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

固定资产处置利得或损失-59544.3437467.84

使用权资产处置利得或损失453797.07154529.71

合计394252.73191997.55

46、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的项目本期发生额上期发生额金额

违约赔偿收入205000.00205000.00

注销清算往来款1585951.621585951.62

其他3935.9081747.363935.90

合计1794887.5281747.361794887.52

47、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的项目本期发生额上期发生额金额

对外捐赠150000.00

存货毁损报废损失486815.58486815.58

违约金、赔偿金15972.9339484.5515972.93

罚款及滞纳金698761.56492429.61698761.56

其他106761.7127859.75106761.71

合计1308311.78709773.911308311.78

48、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用24794738.4211484212.19

递延所得税费用-785953.631477175.68

合计24008784.7912961387.87

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额93055581.74

按法定/适用税率计算的所得税费用23263895.44

子公司适用不同税率的影响-10729368.30

调整以前期间所得税的影响-47613.53

不可抵扣的成本、费用和损失的影响168884.15

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-4251518.27

124天娱数字科技集团股份有限公司2026年半年度报告全文

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

17764079.37

亏损的影响

研发费用加计扣除-2159574.06

所得税费用24008784.79

49、其他综合收益

详见附注32

50、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息收入1119861.891487828.48

政府补助468150.001200318.93

往来款12547388.7211823864.52

合计14135400.6114512011.93支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

销售费用22965035.4231670280.84

管理费用26178674.8826224245.54

研发费用3098235.042131095.17

银行手续费等财务费用575970.361746829.34

往来款72175948.4738009937.46

合计124993864.1799782388.35

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

理财产品45000000.00274500000.00

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额1035816.95199.10

大额存单10000000.00

定期存款120000000.00

收回业绩补偿款4500000.0029725574.54

合计170535816.95314225773.64收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收回投资300000.00

处置子公司收到的现金净额3515068.19

收到投资收益106847.87441195.79

合计406847.873956263.98

125天娱数字科技集团股份有限公司2026年半年度报告全文

支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

理财产品45000000.00274500000.00

定期存款490000000.00

合计535000000.00274500000.00

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

现金股利返还317770.65

处置预留股份556553124.86

收到的非金融机构借款69230000.00

合计625783124.86317770.65支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

租赁负债5623833.176634531.16

支付的非金融机构借款35930000.00

合计41553833.176634531.16筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

单位：元本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款95182262.93118947035.0091969063.80214151899.9791946461.76

租赁负债26021423.1830720121.115623833.1712538930.1238578781.00

合计121203686.11118947035.00122689184.91219775733.1412538930.12130525242.76

注：公司子公司与中国对外经济贸易信托有限公司签订信托贷款合同，获专项贷款9.000万元。贷款资金直接由信托公司支付给北京快手广告有限公司，不经过本公司银行账户，故相关取得与使用环节均不涉及现金收支。截至2026年6月

30日，该笔借款余额为4500万元。

51、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润69046796.9528334768.74

加：资产减值准备272701.71-4249745.59

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧6229671.295076801.17

126天娱数字科技集团股份有限公司2026年半年度报告全文

使用权资产折旧5877641.466560853.89

无形资产摊销286343.55283009.36

长期待摊费用摊销2298158.132085018.29

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）-394252.73-191997.55

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-4500000.00

财务费用（收益以“－”号填列）3735109.361872745.98

投资损失（收益以“－”号填列）3352305.30332233.30

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-3866662.96-19769.66

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）3080709.331496945.34

存货的减少（增加以“－”号填列）4307040.69-11061169.81

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-6280179.40-29445322.43

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）4119157.5886948689.65其他

经营活动产生的现金流量净额87564540.2688023060.68

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额534935285.59380716046.43

减：现金的期初余额370458700.25309776308.08

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额164476585.3470939738.35

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元金额

本期发生的企业合并于以后期间支付的现金或现金等价物1493346.78

其中：

Seahub Media Malaysia Sdn. Bhd. 1493346.78

减：购买日子公司持有的现金及现金等价物1035816.95

其中：

Seahub Media Malaysia Sdn. Bhd. 1035816.95

加：本期间发生的企业合并于以前年度支付的现金或现金等价物1531800.44

其中：

Seahub Media Malaysia Sdn. Bhd. 1531800.44

取得子公司支付的现金净额1989330.27

（3）现金和现金等价物的构成

单位：元

127天娱数字科技集团股份有限公司2026年半年度报告全文

项目期末余额期初余额

一、现金534935285.59370458700.25

其中：库存现金44264.0151878.01

可随时用于支付的银行存款528984079.66363608817.65

可随时用于支付的其他货币资金5906941.926798004.59

三、期末现金及现金等价物余额534935285.59370458700.25

（4）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元项目本期金额上期金额不属于现金及现金等价物的理由

货币资金14601725.4311893455.36履约保证金、共管账户资金、冻结资金

合计14601725.4311893455.36

52、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：无

53、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元10270597.476.8109069952012.31

港币8185949.560.868557109906.49日元292038134.000.0420512280203.53

泰铢4.570.204240.93

菲律宾比索249444.840.1110827708.33

印尼盾257247164.690.0003897753.92

马来西亚林吉特13208.591.6734222103.52

哥伦比亚比索5220522.000.0019710284.43

应收账款-

其中：美元2755124.466.8109018764877.18

英镑7226.649.0145065144.55日元57031562.000.042052398177.18

泰铢5416.380.204241106.24

其他应收款-

其中：美元13614.656.8109092728.02

英镑4804.009.0145043305.66

印尼盾672954607.460.00038255722.75

应付账款-

其中：美元677826.656.810904616609.53

菲律宾比索662959.490.1110873641.54

其他应付款-

其中：美元37290.876.81090253984.39

菲律宾比索164000.000.1110818217.12

印尼盾213070997.590.0003880966.98

128天娱数字科技集团股份有限公司2026年半年度报告全文

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及

选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用项目境外主要经营地记账本位币记账本位币的选择依据

Corona Technology Limited 英属维京群岛 美元 经营环境中的主要货币雷尚（香港）股份有限公司香港人民币经营环境中的主要货币

Rayjoy Holdings Limited 塞舌尔 人民币 经营环境中的主要货币

Zeus Technology (HK) Limited 香港 美元 经营环境中的主要货币

Zeus Technology (UK) Limited 英国 美元 经营环境中的主要货币

Timeverse Innovation Technology (HK) Co. Limited 香港 美元 经营环境中的主要货币

Hong Kong Venus Media Co. Limited 香港 美元 经营环境中的主要货币

Twin Swan Inc. 美国 美元 经营环境中的主要货币

YEZ Brand Management(Hong Kong)Limited 香港 人民币 经营环境中的主要货币

Timeverse Global Holdings Limited 香港 美元 经营环境中的主要货币

Pt Timeverse Indonesia Technology 印尼 人民币 经营环境中的主要货币

Timeverse Malaysia Holdings Sdn. Bhd 马来西亚 人民币 经营环境中的主要货币

Timeverse TH Limited 香港 美元 经营环境中的主要货币

PT Timeverse Digitech Management 印尼 人民币 经营环境中的主要货币

Seahub Media Malaysia Sdn. Bhd. 马来西亚 马来西亚林吉特 经营环境中的主要货币

Keep Perfect Sdn. Bhd. 马来西亚 马来西亚林吉特 经营环境中的主要货币

Occec International Brand Management Co. Limited 香港 人民币 经营环境中的主要货币

54、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用涉及售后租回交易的情况

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用作为出租人的融资租赁

□适用□不适用

129天娱数字科技集团股份有限公司2026年半年度报告全文

未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

人工费用18388565.4317327581.64

技术服务费1272167.37573020.40

服务器托管、租赁及运营带宽费1225715.791367517.23

固定资产折旧514477.31724759.47

低值易耗品309535.0924853.80

办公费128248.4942231.36

差旅费76643.4532250.56

业务招待费5946.4916120.99

无形资产摊销52085.8953158.84

其他90242.2675100.83

合计22063627.5720236595.12

其中：费用化研发支出22063627.5720236595.12

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元购买日股权股权购买日至期末购买日至期末购买日至期末被购买方名股权取购买的取得股权取得成本取得被购买方的收被购买方的净被购买方的现称得比例日确时点方式入利润金流定依据非同财

Seahub 2026 一控 2026产

Media 年 01 制下 年 01

3025147.2260.00%权8586363.74541734.53-245522.56

Malaysia 月 01 的企 月 01交

Sdn. Bhd. 日 业合 日接并

（2）合并成本及商誉

单位：元

130天娱数字科技集团股份有限公司2026年半年度报告全文

合并成本 Seahub Media Malaysia Sdn. Bhd.--现金3025147.22

--非现金资产的公允价值

--发行或承担的债务的公允价值

--发行的权益性证券的公允价值

--或有对价的公允价值

--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

--其他

合并成本合计3025147.22

减：取得的可辨认净资产公允价值份额1100210.10

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额1924937.12

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元

Seahub Media Malaysia Sdn. Bhd.购买日公允价值购买日账面价值

资产：3828412.283828412.28

货币资金1035816.951035816.95

应收款项2067389.522067389.52存货

固定资产460087.71460087.71

无形资产32895.5432895.54

长期待摊费用232222.56232222.56

负债：1994728.781994728.78借款

应付款项1994728.781994728.78递延所得税负债

净资产1833683.501833683.50

减：少数股东权益

取得的净资产1100210.101100210.10

2、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

本期设立的子公司：

Occec International Brand Management Co. Limited：该公司系 TIMEVERSE MALAYSIA HOLDINGS SDN.BHD.于

2026年3月26日设立的控股100%的子公司，注册资本10000港币，董事为陈敬萱。

131天娱数字科技集团股份有限公司2026年半年度报告全文

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例取得子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质直接间接方式非同天娱互动人工智能技术一控

32816000.00北京北京信息技术服务100.00%（北京）有限公司制下合并非同北京妙趣横生网络科技有一控

5270228.00北京北京信息技术服务100.00%

限公司制下合并霍尔果斯洛亚网络科技有投资

10000000.00霍尔果斯霍尔果斯信息技术服务100.00%

限公司设立天娱数科人工智能技术投资

10000000.00杭州杭州信息技术服务100.00%（杭州）有限公司设立杭州智跃前行科技有限公投资

1000000.00杭州杭州信息技术服务100.00%

司设立杭州天禧互动传媒有限公投资

1000000.00杭州杭州数字传媒100.00%

司设立广州元圆数字传媒有限公投资

1000000.00广州广州数字传媒100.00%

司设立非同

天娱数字科技（无锡）有一控

10000000.00无锡无锡信息技术服务100.00%

限公司制下收购成都智跃前行科技有限公投资

10000000.00成都成都信息技术服务100.00%

司设立江苏智跃前行科技有限公投资

10000000.00苏州苏州信息技术服务100.00%

司设立非同一控

深圳市一花科技有限公司14000000.00深圳深圳信息技术服务100.00%制下合并北京水工日辰科技有限公投资

1000000.00北京北京信息技术服务100.00%

司设立重庆智跃前行科技有限公投资

1000000.00重庆重庆信息技术服务100.00%

司设立

天神互动（北京）娱乐科信息技术服务投资

1000000.00北京北京100.00%

技有限公司业设立海南智跃前行科技有限公投资

1000000.00海南海南信息技术服务100.00%

司设立嘉兴长天有道十一号投资投资管理合伙企业（有限合7618000.00嘉兴嘉兴投资管理39.38%设立

伙）非同深圳市为爱普信息技术有一控

10125000.00深圳深圳信息技术服务69.69%

限公司制下合并

深圳爱达普网络技术有限20000000.00深圳深圳信息技术服务72.00%投资

132天娱数字科技集团股份有限公司2026年半年度报告全文

公司设立霍尔果斯娱乐天承网络科投资

10000000.00霍尔果斯霍尔果斯信息技术服务100.00%

技有限公司设立北京智竞未来科技有限公投资

10000000.00北京北京信息技术服务100.00%

司设立红妆（山西）生物科技有投资

10000000.00太原太原信息技术服务100.00%

限公司设立非同深圳众娱文化科技有限公一控

1000000.00深圳深圳信息技术服务100.00%

司制下收购非同一控

杭州小桶科技有限公司1000000.00杭州杭州信息技术服务100.00%制下收购

Corona Technology 投资

50000.00境外境外信息技术服务100.00%

Limited（美元） 设立天娱人工智能科技（大投资

10000000.00大连大连信息技术服务100.00%

连）有限公司设立投资

山西鹏景科技有限公司10000000.00太原太原信息技术服务60.00%设立北京聚为优创科技有限公投资

60000000.00北京北京信息技术服务60.00%

司设立上海鹏景文化传媒有限公投资

10000000.00上海上海信息技术服务100.00%

司设立杭州鹏景优创科技有限公投资

5000000.00杭州杭州信息技术服务100.00%

司设立投资

北京初合科技有限公司10000000.00北京北京信息技术服务100.00%设立非同一控

重庆鹏景科技有限公司5000000.00重庆重庆信息技术服务100.00%制下收购非同重庆嗨范儿网络科技有限一控

5000000.00重庆重庆信息技术服务100.00%

公司制下收购投资

深圳景聚科技有限公司1000000.00深圳深圳信息技术服务50.00%设立投资

云南鹏景科技有限公司1000000.00云南云南信息技术服务100.00%设立山西聚为数据要素运营有投资

150000000.00太原太原信息技术服务80.00%

限公司设立顶流实验室数字传媒（山投资

10000000.00太原太原信息技术服务100.00%

西）有限公司设立山西天使二号科技有限公投资

20000000.00太原太原技术开发100.00%

司设立

蔻之初（上海）生物科技投资

5000000.00上海上海专业技术服务100.00%

有限公司设立

元容数字科技（北京）有投资

10000000.00北京北京信息技术服务100.00%

限公司设立北京智境云创科技有限公投资

20000000.00北京北京信息技术服务100.00%

司设立投资

北京元圆科技有限公司10000000.00北京北京信息技术服务100.00%设立

天娱数科（北京）信息技投资

1000000.00北京北京信息技术服务100.00%

术有限公司设立

133天娱数字科技集团股份有限公司2026年半年度报告全文

山西数据流量生态园运营投资

10000000.00太原太原园区管理服务80.00%

管理有限公司设立

云智数据流量谷（山西）投资

10000000.00太原太原园区管理服务65.00%

运营管理有限公司设立北京天娱云智科技有限公投资

10000000.00北京北京信息技术服务100.00%

司设立北京天娱数智科技有限公投资

10000000.00北京北京信息技术服务51.00%

司设立上海智跃前行科技有限公投资

1000000.00上海上海信息技术服务100.00%

司设立深圳智跃前行科技有限公投资

1000000.00深圳深圳信息技术服务100.00%

司设立非同山西数据流量谷运营管理一控

10000000.00太原太原园区管理服务95.00%

有限公司制下收购上海果核栩生数字科技有投资

5000000.00上海上海信息技术服务100.00%

限公司设立长沙智跃前行科技有限公投资

1000000.00长沙长沙信息技术服务100.00%

司设立

嘀嗒数字科技（大连）有投资

1000000.00大连大连信息技术服务100.00%

限公司设立深圳启程出海数字科技有投资

1000000.00深圳深圳信息技术服务100.00%

限公司设立非同北京合润德堂文化传媒有一控

60000000.00北京北京文化传媒96.36%

限责任公司制下合并非同北京合动力广告传媒有限一控

1000000.00北京北京文化传媒87.50%

责任公司制下合并非同合润新视野国际传媒广告一控

3000000.00北京北京文化传媒100.00%（北京）有限公司制下合并非同霍尔果斯合润德堂文化传一控

2000000.00霍尔果斯霍尔果斯文化传媒100.00%

媒有限责任公司制下合并非同一控

上海朗脉投资有限公司3000000.00上海上海投资管理100.00%制下合并北京乾坤翰海资本投资管投资

110000000.00北京北京投资管理80.00%20.00%

理有限公司设立天娱数科产业园运营管理投资

10000000.00大连大连园区管理服务100.00%

(大连)有限公司设立非同雷尚（北京）科技有限公一控

10000000.00北京北京信息技术服务100.00%

司制下合并非同雷尚（香港）股份有限公一控

10000.00香港香港信息技术服务100.00%司（美元）制下合并

Rayjoy Holdings 1000000.00 塞舌尔 塞舌尔 信息技术服务 100.00% 非同

134天娱数字科技集团股份有限公司2026年半年度报告全文

Limited（美元） 一控制下合并非同喀什火力网络科技有限公一控

10000000.00喀什喀什信息技术服务100.00%

司制下合并

Zeus Technology （Hk） 投资

10000.00香港香港信息技术服务100.00%

Limited（港币） 设立

Zeus Technology (UK) 投资

1000.00英国英国信息技术服务100.00%

Limited（英镑） 设立

Timeverse Innovation投资

Technology (HK) Co. 1000000.00 香港 香港 信息技术服务 70.00%设立

Limited（港币）非同上海凯裔商务服务合伙企一控

1051000000.00上海上海投资管理99.90%0.10%业（有限合伙）制下收购非同宁波梅山保税港区天神乾一控

坤问道股权投资合伙企业340100000.00宁波宁波投资管理99.97%0.03%制下（有限合伙）收购深圳天神中慧投资中心投资

418800000.00深圳深圳投资管理99.76%（有限合伙）设立投资

Twin Swan Inc.（美元） 1000000.00 境外 境外 不适用 100.00%设立山西天娱数字科技有限公投资

10000000.00太原太原信息技术服务100.00%

司设立

YEZ Brand投资

Management(Hong 10000.00 香港 香港 电子商务 100.00%设立

Kong)Limited（港币）非同

椰子壳（北京）品牌管理一控

5000000.00北京北京电子商务100.00%

有限公司制下收购

天娱机器人(深圳)有限公投资

10000000.00深圳深圳信息技术服务100.00%

司设立

Timeverse Global投资Holdings Limited（美 5000000.00 香港 香港 信息技术服务 100.00%设立

元）

Hong Kong Venus Media 投资

10000.00香港香港信息技术服务100.00%

Co. Limited（港币） 设立

Pt Timeverse Indonesia 投资

10000000000.00印度尼西亚印度尼西亚信息技术服务70.00%

Technology（印尼盾） 设立

Timeverse Malaysia投资Holdings Sdn. Bhd（马 100.00 马来西亚 马来西亚 信息技术服务 100.00%设立来西亚林吉特）非同

Seahub Media Malaysia一控Sdn. Bhd.（马来西亚林 500000.00 马来西亚 马来西亚 电子商务 60.00%制下

吉特）收购非同

Keep Perfect Sdn. Bhd. 一控

100.00马来西亚马来西亚电子商务100.00%（马来西亚林吉特）制下收购

Occec International 投资

10000.00香港香港电子商务100.00%

Brand Management Co. 设立

135天娱数字科技集团股份有限公司2026年半年度报告全文

Limited（港币）

Timeverse TH Limited 投资

600000.00香港香港信息技术服务60.00%（港币）设立

PT Timeverse Digitech 投资

10000000000.00印度尼西亚印度尼西亚信息技术服务100.00%

Management（印尼盾） 设立

天娱数字科技（上海）有投资

10000000.00上海上海信息技术服务100.00%

限公司设立非同

中科售电（辽宁）有限公一控

20400000.00大连大连信息技术服务100.00%

司制下收购

椰子壳（杭州）品牌管理投资

1000000.00杭州杭州电子商务70.00%

有限公司设立

椰子壳（杭州）数字科技投资

10000000.00杭州杭州电子商务100.00%

有限公司设立

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

公司持有嘉兴长天有道十一号投资管理合伙企业（有限合伙）39.38%的出资份额，但公司作为普通合伙人并负责执行合伙企业事务，有权主导嘉兴长天的相关活动并享有可变回报。

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

本公司控股子公司上海智跃前行科技有限公司（以下简称“上海智跃”）原持有杭州智跃前行科技有限公司（以下简称“杭州智跃”）100%股权，2026年4月上海智跃与天娱数科人工智能技术（杭州）有限公司（以下简称“人工智能杭州”）签订股权转让协议，约定人工智能杭州受让杭州智跃100%的股权。截至2026年4月28日，股权转让协议已履行完毕，支付交易对价为0元。由于上海智跃为本公司非全资子公司，股权转让后公司仍控制杭州智跃，但该项交易导致少数股东权益增加21177497.61元。

本公司控股子公司天娱互动人工智能技术（北京）有限公司（以下简称“天娱互动”）原持有重庆智跃前行科技有

限公司（以下简称“重庆智跃”）70%股权，2026年2月天娱互动与李哲签订股权转让协议，约定天娱互动受让重庆智跃30%的股权。截至2026年5月22日，股权转让协议已履行完毕，支付交易对价为0元。该项交易导致少数股东权益增加9631271.98元，资本公积增加299048.26元。

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元杭州智跃前行科技有限公司重庆智跃前行科技有限公司

购买成本/处置对价0.000.00

--现金

--非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计0.000.00

减：按取得/处置的股权比例计算的子

-21177497.61-9631271.98公司净资产份额

差额-21177497.61-9631271.98

其中：调整资本公积299048.26调整盈余公积

调整未分配利润-21177497.61-9930320.24

136天娱数字科技集团股份有限公司2026年半年度报告全文

3、在合营企业或联营企业中的权益

（1）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

投资账面价值合计47618603.8651374953.37下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润-3399033.15-466666.94

--综合收益总额-3399033.15-466666.94

联营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元

本期新增本期计入营业本期转入其本期其他变与资产/收益会计科目期初余额期末余额补助金额外收入金额他收益金额动相关

递延收益605942.5176261.16529681.35与收益相关

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

计入递延收益的政府补助76261.16107924.98

计入其他收益的政府补助469846.741093151.30

137天娱数字科技集团股份有限公司2026年半年度报告全文

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、借款、应收款项、应付款项等。在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

（一）信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。

本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。

本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。除附注十四、5所载本公司作出的财务担保外，本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。

138天娱数字科技集团股份有限公司2026年半年度报告全文

作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测，如国家 GDP 增速、基建投资总额、国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。对于长期应收款，本公司综合考虑结算期、合同约定付款期、债务人的财务状况和债务人所处行业的经济形势，并考虑上述前瞻性信息进行调整后对于预期信用损失进行合理评估。

截至2026年6月30日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：

单位：元项目账面余额减值准备

应收账款732354798.71185984705.59

其他应收款56498771.0234282064.87

合计788853569.73220266770.46

对于信用记录不良的客户，本集团必要时会采取交付保证金、提供抵质押物或担保等信用增级降低信用风险敞口至可接受水平。于2026年6月30日，本集团金融资产和表外项目无需要披露的相关信用增级信息。

（二）流动性风险

本集团内各子公司负责其自身的现金流量预测。总部财务部门在汇总各子公司现金流量预测的基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。此外，本公司与主要业务往来银行订立融资额度授信协议，为本公司履行与商业票据相关的义务提供支持。截至2026年6月30日，本公司已拥有国内多家银行提供的银行授信额度，金额4950.00万元，其中：已使用授信金额为3329.27万元。

截至2026年6月30日，本公司金融负债和表外担保项目以未折现的合同现金流量按合同剩余期限列示如下：

单位：元期末余额项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上合计

短期借款91946461.7691946461.7691946461.7691946461.76

应付账款130157731.77130157731.77130157731.77130157731.77

其他应付款89155434.0589155434.0589155434.0589155434.05

其他流动负债7584180.347584180.347584180.347584180.34

长期应付款4618000.004618000.004618000.004618000.00

合计323461807.92323461807.92318843807.924618000.00323461807.92

139天娱数字科技集团股份有限公司2026年半年度报告全文

（三）市场风险

1．汇率风险

本集团的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本集团已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元）依然存在汇率风险。本集团总部财务部门负责监控集团外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险；为此，本集团可能会以签署远期外汇合约或货币互换合约的方式来达到规避外汇风险的目的。于2026年上半年，本集团未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。

截至2026年6月30日，本集团持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：

单位：元期末余额项目美元项目其他外币项目合计

外币金融资产：

货币资金69952012.3119546768.6089498780.91

应收账款18764877.182464142.8321229020.01

其他应收款92728.02299701.37392429.39

小计88809617.5122310612.80111120230.31

外币金融负债：

应付账款4616609.5373641.544690251.07

其他应付款253984.3999397.17353381.56

小计4870593.92173038.715043632.63

截至2026年6月30日，对于本集团各类美元金融资产和美元金融负债，如果人民币对美元升值或贬值10%，其他因素保持不变，则本公司将减少或增加净利润约8393902.36元（2025年1-6月约3929021.43元)。2．利率风险

本集团的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务等。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2026年6月30日，本集团无浮动利率计息的长期带息债务，本集团面临的利率风险较小。

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

140天娱数字科技集团股份有限公司2026年半年度报告全文

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价第二层次公允价第三层次公允价合计值计量值计量值计量

一、持续的公允价值计量--------

（一）其他权益工具投资35530794.8035530794.80

（二）其他非流动金融资产22180200.0022180200.00

持续以公允价值计量的资产总额57710994.8057710994.80

二、非持续的公允价值计量--------

2、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

对于公司持有的其他权益工具投资和其他非流动金融资产，本集团及子公司对重大投资采用上市公司比较法估值技术确定其公允价值。

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

本企业最终控制方是无实际控制人。

其他说明：

报告期内，为新有限公司为公司第一大股东，持有公司股份48523319股，占公司总股本的2.93%，其持有的公司股份不存在质押、冻结的情形。截至目前，公司仍处于无控股股东、无实际控制人的状态。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注附注十（1）在子公司中的权益。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注附注十（3）在合营安排或联营企业中的权益。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系嘉兴乐玩网络科技有限公司联营企业北京益游网络科技有限公司联营企业

Kool paws 合营企业其他说明

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系

贺晗上市公司董事长、总经理

刘笛上市公司董事、副总经理、董事会秘书

肖穆楠上市公司董事、副总经理

141天娱数字科技集团股份有限公司2026年半年度报告全文

赵昭上市公司董事相敏上市公司独立董事余晋刚上市公司独立董事刘衡上市公司独立董事李文洲上市公司独立董事王祺上市公司独立董事商竹上市公司副总经理陈敬萱上市公司财务总监

徐德伟上市公司原董事长（离任未满12个月）

郭柏春上市公司原董事（离任未满12个月）

刘红霞上市公司原独立董事（离任未满12个月）

王子阳上市公司原独立董事（离任未满12个月）

黄晓亮上市公司原独立董事（离任未满12个月）

徐明上市公司原独立董事（离任未满12个月）

杨佳泽上市公司原监事会主席、原职工代表监事（离任未满12个月）

朱延枫上市公司原监事（离任未满12个月）

曹姗上市公司原监事（离任未满12个月）

张洪峰上市公司原副总经理（离任未满12个月）

刘玉萍上市公司原副总经理（离任未满12个月）

刘冠泊上市公司原副总经理（离任未满12个月）为新有限公司上市公司第一大股东深圳市卓越创想科技有限公司参股企业北京战龙网络科技有限公司参股企业北京神武互动网络技术有限公司参股企业上海风战科技有限公司参股企业深圳市创想天空科技股份有限公司参股企业合肥芯明智能科技有限公司参股企业

共青城为爱普投资合伙企业（有限合伙）关联人任职企业中农钾肥有限公司上市公司原董事任职企业的关联企业

5、关联交易情况

（1）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕

山西鹏景科技有限公司3860619.892025年01月20日2026年02月05日是

山西鹏景科技有限公司40000000.002025年01月20日2026年03月24日是

山西鹏景科技有限公司58850123.902025年01月24日2026年02月27日是

山西鹏景科技有限公司6115268.832025年03月11日2028年03月10日否本公司作为被担保方

单位：元担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕

山西省融资担保有限公司40000000.002025年01月20日2028年01月19日是

中融国远融资担保有限公司3768694.342026年01月01日2029年01月01日否

江西虹信非融资担保有限公司30000000.002026年04月20日2028年04月20日否

（2）关键管理人员报酬

142天娱数字科技集团股份有限公司2026年半年度报告全文

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员薪酬3380224.163900336.00

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款深圳市卓越创想科技有限公司5640000.005640000.005640000.005640000.00

其他应收款 kool paws 903670.21 903670.21 953756.91 953756.91

预付账款合肥芯明智能科技有限公司61121.50

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款上海风战科技有限公司2398815.302398815.30

应付账款嘉兴乐玩网络科技有限公司10000000.0010000000.00

应付账款北京益游网络科技有限公司5000000.005000000.00

其他应付款周立军6426000.006426000.00

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺本公司不存在需要披露的重要承诺事项。

143天娱数字科技集团股份有限公司2026年半年度报告全文

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

1．未决诉讼或仲裁形成的或有事项及其财务影响

1）公司对王玉辉就北京幻想悦游网络科技有限公司（以下简称“幻想悦游”）未完成业绩承诺的业绩补偿诉讼案

件2016年，公司作为收购方与包括王玉辉在内的14名转让方签订《大连天神娱乐股份有限公司发行股份及支付现金购买资产协议》（以下简称《“收购协议》”），约定公司通过发行股份及支付现金的方式收购14名转让方合计持有幻想悦游93.5417%的股权。同时，协议还约定了业绩承诺目标及业绩补偿义务。幻想悦游原股东王玉辉在内的8名转让方（以下统称“业绩承诺方”）共同承诺：幻想悦游2016年、2017年及2018年经审计的扣除非经常性损益后的净利润不

低于25000万元、32500万元、40625万元，三年累计不少于98125万元。若幻想悦游在2016、2017、2018年度实现的累计净利润未达到981250000元，则业绩承诺方应向公司支付业绩补偿。

幻想悦游未完成2018年度承诺利润及业绩承诺期。根据《收购协议》，8名业绩承诺方应按份承担业绩补偿义务，其中，王玉辉承担的业绩补偿义务比例为62.46%。公司已多次向王玉辉催讨，但截至目前王玉辉仍未履行上述业绩补偿义务。是故，公司特向辽宁省大连市中级人民法院提交《民事起诉状》。

2021年11月24日，双方在诉讼中达成和解。调解书约定，王玉辉分期向公司返还业绩补偿股份23036666股。

截至2026年6月30日，王玉辉已向公司返还业绩补偿股份4180281股，公司已申请强制执行。

2）公司与张伟文、印宏、刘刚减值补偿仲裁一案

2016年10月，北京天神互动科技有限公司（已更名为：天娱互动人工智能技术（北京）有限公司，以下简称“天娱互动”）与张伟文、印宏、刘刚及深圳市青松股权投资企业（有限合伙）、上海墨柏投资管理中心（有限合伙）、深

圳市一花科技有限公司（以下简称“一花科技”）签署《投资协议》，约定天娱互动通过支付9.86亿元现金（分6期）形式购买一花科技股东持有的一花科技100%股份。《投资协议》约定了关于业绩承诺及补偿、奖励等相关条款，张伟文、刘刚、印宏、深圳市青松股权投资企业（有限合伙）共同为业绩承诺方，就一花科技2016-2019年期间的业绩作出承诺，四年净利润累加不少于3.6615亿元。2017年11月签署《投资协议之补充协议》，深圳市青松股权投资企业（有限合伙）的全部权利与义务转给张伟文。

根据《投资协议》及其补充协议的约定以及2016-2019年度一花科技的审计报告，一花科技2016-2019年度的实际累计实现净利润为155624240.74元。业绩承诺方在承诺期内未完成承诺业绩，应向天娱互动支付业绩补偿款合计

144天娱数字科技集团股份有限公司2026年半年度报告全文

566921749.64元。按照《投资协议》约定，业绩补偿款优先抵扣天娱互动应付股权转让款，抵扣后张伟文、印宏、刘

刚应分别向天娱互动支付业绩补偿款61305312.54元、41711236.78元及14613959.32元。

2021年7月28日，因张伟文、印宏及刘刚未完成一花科技业绩承诺，且拒绝履行业绩补偿义务，天娱互动向中国

国际经济贸易仲裁委员会（以下简称“仲裁委”）提起仲裁。

2023年2月27日，天娱互动收到仲裁委送达的《裁决书》（[2023]中国贸仲京裁字第0387号），在天娱互动应

当获得的业绩补偿款486418861.19元与应支付的股权转让款余额449291241元抵扣之后，张伟文、印宏及刘刚应向天娱互动支付业绩补偿款总额为37127620.19元。本裁决为终局裁决。据此，公司于2022年作为资产负债表日后调整事项将以前年度确认的交易性金融资产和长期应付款应付深圳市一花技术有限公司原股东股权收购款冲抵，冲抵金额

449291241元。由于张伟文、印宏及刘刚的清偿能力存在不确定性，基于谨慎性原则，公司未确认再需支付的业绩补偿款。

2024年1月，天娱互动收到业绩补偿款701169.92元。2025年4月，天娱互动收到深圳市南山区人民法院划转的

强制执行款人民币29725574.54元。公司于2024年作为资产负债表日后调整事项将应由业绩承诺方承担并且预计可以收回的业绩补偿款确认为交易性金融资产和公允价值变动收益。根据《裁决书》（[2023]中国贸仲京裁字第0387号）的裁决，张伟文已履行完毕此《裁决书》项下的一花科技业绩补偿义务。

2026年4月，天娱互动已经与印宏达成执行和解协议，其共计需要还款850万元，2026年6月，其已经支付首期

执行还款450万元。其余被执行人暂无可供执行财产，终结本次执行。

3）公司部分中小投资者诉讼案件

2020年4月28日，公司收到中国证券监督管理委员会大连证监局下发的《行政处罚决定书》。截至目前：

*机构投资者颐和银丰天元（天津）集团有限公司和常州耀翔瑞天企业管理咨询合伙企业（有限合伙）的案件已判决，驳回机构投资者的全部诉讼请求。

*大连中院已受理立案的其他中小股东投资者案件1146起，已判决的案件1068起，其他中小股东投资者诉讼判决赔偿金额合计约11969.04万元；公司根据法院判决，已完成赔偿的案件1046起，已完成赔偿金额合计约11831.81万元，前述相关赔偿根据公司《重整计划》由公司通过实施资本公积金转增的股票进行抵偿。截至目前，大连中院完成了向前述部分中小投资者司法划转抵债股票15134561股，其他的正在执行中。

4）公司对 DotC United Inc.（以下简称“DotC”）及其实际控制人就协议约定未能履行，要求其支付补偿款的

诉讼事项

145天娱数字科技集团股份有限公司2026年半年度报告全文

2017 年 6 月，公司与 DotC 签订《资产出售协议》，约定公司向 DotC 转让持有的 AvazuInc.（以下简称“Avazu”）

100%股权，DotC 以向公司发行股份的方式支付对价。根据上述协议约定，如 DotC 退还股份的价值低于人民币 221500万元，就差额部分 DotC 应以现金方式对公司予以补偿。由于 DotC 不能退还 Avazu 股权，且其退还股份的价值为 0，故DotC 有义务就差额部分人民币 221500 万元以现金方式对公司予以全额补偿。

根据协议约定，公司有权要求 DotC 全额支付人民币 221500 万元补偿款，但考虑以 221500 万元申请仲裁，仲裁费用较高，且后续仲裁结果和执行情况存在不确定性，公司在本次仲裁申请中选择提出的请求金额为人民币5000万元，并保留就未主张部分补偿款继续向被申请人追索的权利。截至目前，案件正在审理中。

5）上海凯裔商务服务合伙企业（有限合伙）诉无锡盛夏文化传媒有限公司合同纠纷仲裁案件

2022年3月，上海凯裔投资中心（有限合伙）（以下简称“上海凯裔”）与无锡盛夏文化传媒有限公司（以下简称“盛夏传媒”）签订《关于无锡新游网络科技有限公司之股权转让协议》（下称“《股权转让协议》”），《股权转让协议》约定：上海凯裔向盛夏传媒转让无锡新游网络科技有限公司(下称“目标公司”或“无锡新游”）90%股权(对应

目标公司注册资本人民币900万元)，盛夏传媒受让该等股权，对应的应向上海凯裔支付的股权转让款为人民币7900万元。双方约定其中的4000万元以债权债务互抵方式完成，互抵后盛夏传媒仍需再向上海凯裔支付股权转让款人民币

3900万元。另约定，盛夏传媒应在2022年6月30日前向上海凯裔支付上述3900万元股权转让款中的1900万元。案

涉协议签订后，盛夏传媒于2022年8月3日及4日向申请人支付股权转让款426万元后，股权转让款支付期限届满后

（2022年6月30日）盛夏传媒一直未支付剩余股权转让款人民币1474万元。2025年1月，上海凯裔向中国国际经济

贸易仲裁委员会申请仲裁，2025年12月公司收到中国国际贸易仲裁委员会裁决书，裁决盛夏传媒向上海凯裔支付1474万元的股权转让款，目前申请执行中。

6）公司诉丁杰合同纠纷案件2016年公司作为收购方与包括丁杰在内的14名转让方签订《大连天神娱乐股份有限公司发行股份及支付现金购买资产协议》（以下简称“《协议》”），约定公司通过发行股份及支付现金的方式收购14名转让方合计持有北京幻想悦游网络科技有限公司（下称“目标公司”）93.5417%的股权。同时，协议还约定了业绩承诺目标及业绩补偿义务。然目标公司最终未完成业绩承诺，丁杰依照约定应向公司返还其持有的股份4180280股，返还现金分红699092.36元。公司多次催告丁杰返还股份及现金分红，无果后公司诉至大连市中级人民法院，已判决，支持我方诉请，申请执行中。

2．对外提供债务担保形成的或有事项及其财务影响

为关联方提供担保详见本附注十四、5（1）关联担保情况；其他担保事项详见本附注七、注释18所有权或使用权受到限制的资产。

146天娱数字科技集团股份有限公司2026年半年度报告全文

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

除存在上述或有事项外，截至2026年6月30日，本公司无其他应披露未披露的重要或有事项。

十七、其他重要事项

1、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

（2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

（3）能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

本公司以经营分部为基础确定报告分部，满足下列条件之一的经营分部确定为报告分部：

（1）该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的10%或者以上；

（2）该分部的分部利润（亏损）的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损分部亏损合计额的绝对额两

者中较大者的10%或者以上。

按上述会计政策确定的报告分部的经营分部的对外交易收入合计额占合并总收入的比重未达到75%时，增加报告分部的数量，按下述规定将其他未作为报告分部的经营分部纳入报告分部的范围，直到该比重达到75%：

（1）将管理层认为披露该经营分部信息对会计信息使用者有用的经营分部确定为报告分部；

（2）将该经营分部与一个或一个以上的具有相似经济特征、满足经营分部合并条件的其他经营分部合并，作为一个报告分部。

分部间转移价格参照市场价格确定，与各分部共同使用的资产、相关的费用按照收入比例在不同的分部之间分配。

147天娱数字科技集团股份有限公司2026年半年度报告全文

（2）报告分部的财务信息

单位：元项目数字竞技平台数据流量业务其他分部间抵销合计

一.营业收入11206704.121114556983.33785543.70-32734840.901093814390.25

其中：对外交易收入11206704.121081822142.43785543.701093814390.25

分部间交易收入32734840.90-32734840.90

二.营业费用9125466.91187748887.3019117538.54-200576.98215791315.77

其中：折旧费和摊销费606453.888376515.721781776.71476796.8311241543.14

三.对联营和合营企业

-340321.79-2270371.54-788339.82-3399033.15的投资收益

四.信用减值损失16537.74420945.84-40849837.6840139652.39-272701.71

五.资产减值损失

六.利润总额-9102640.72116768617.24-12165955.96-2444438.8293055581.74

七.所得税费用0.0024005968.682816.1124008784.79

八.净利润-9102640.7292762648.56-12165955.96-2447254.9369046796.95

九.资产总额1087738655.481538617557.542691275804.82-2946044201.722371587816.12

十.负债总额-85592407.092106128276.741408630922.62-2820515032.31608651759.96

十一.其他重要的非现金项目

1.资本性支出4458993.50268836.5142890773.8547618603.86

十八、母公司财务报表主要项目注释

1、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款642051428.75129521617.77

合计642051428.75129521617.77

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

其他往来款1675671508.901121650447.65

押金保证金80267.17847865.36

备用金1675644.91341824.60

合计1677427420.981122840137.61

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）671572728.00179428033.49

1至2年129641607.2670327203.71

148天娱数字科技集团股份有限公司2026年半年度报告全文

2至3年51308701.8850638251.71

3年以上824904383.84822446648.70

合计1677427420.981122840137.61

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项1035310353

993318993318

计提坏75992.61.72%75992.100.00%88.46%100.00%

519.84519.84

账准备2323

其中：

按组合

642051642051129521129521

计提坏38.28%11.54%

428.75428.75617.77617.77

账准备

其中：

押金保证金备483479483479375724375724

0.03%0.04%

用金等.51.51.60.60组合关联方641567641567129145129145

438.25%411.50%组合949.2949.2893.17893.17

167741035311228

642051993318129521

合计27420.100.00%75992.61.72%40137.100.00%88.46%

428.75519.84617.77

982361

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称计提比计提理账面余额坏账准备账面余额坏账准备例由北京智竞未来科技有预计无

35605352.3735605352.3735605352.3735605352.37100.00%

限公司法收回红妆（山西）生物科预计无

400000.00400000.00400000.00400000.00100.00%

技有限公司法收回天娱人工智能科技预计无

670910000.00670910000.00674510000.00674510000.00100.00%（大连）有限公司法收回山西聚为数据要素运预计无

92000.0092000.0092000.0092000.00100.00%

营有限公司法收回顶流实验室数字传媒预计无

3181495.003181495.003181495.003181495.00100.00%（山西）有限公司法收回山西天使二号科技有预计无

59499757.0859499757.0859499757.0859499757.08100.00%

限公司法收回北京智境云创科技有预计无

11305828.0111305828.0118344894.3718344894.37100.00%

限公司法收回长沙智跃前行科技有预计无

3000000.003000000.003000000.003000000.00100.00%

限公司法收回北京乾坤翰海资本投预计无

164687807.17164687807.17164701857.17164701857.17100.00%

资管理有限公司法收回

149天娱数字科技集团股份有限公司2026年半年度报告全文

北京天娱数智科技有预计无

20065100.0020065100.004999203.674999203.67100.00%

限公司法收回天娱数字科技（上预计无

20065100.0020065100.0021965100.0021965100.00100.00%

海）有限公司法收回

椰子壳（杭州）品牌预计无

18300000.0018300000.0047800000.0047800000.00100.00%

管理有限公司法收回预计无

张执交458467.21458467.21458467.21458467.21100.00%法收回元容数字科技（北预计无

3900.003900.003900.003900.00100.00%

京）有限公司法收回雪松国际信托股份有预计无

813965.36813965.36813965.36813965.36100.00%

限公司法收回

合计993318519.84993318519.841035375992.231035375992.23

按组合计提坏账准备类别名称：押金保证金备用金等组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内107754.91

1－2年137601.26

2－3年

3年以上238123.34

合计483479.51

按组合计提坏账准备类别名称：关联方组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内549728272.68

1－2年62340511.00

2－3年17171101.88

3年以上12328063.68

合计641567949.24

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预期信用未来12个月预期合计信用损失（未发损失（已发生信用减信用损失生信用减值）值）

2026年1月1日余额993318519.84993318519.84

2026年1月1日余额在本期

本期计提42057472.3942057472.39

2026年6月30日余额1035375992.231035375992.23

各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

150天娱数字科技集团股份有限公司2026年半年度报告全文

单位：元本期变动金额类别期初余额收回或转销或期末余额计提其他转回核销

单项计提坏账准备的其他应收款993318519.8442057472.391035375992.23

合计993318519.8442057472.391035375992.23

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元款项的占其他应收款期末余坏账准备期末单位名称期末余额账龄性质额合计数的比例余额

天娱人工智能科技关联方1年以内、1至2年、3

674510000.0040.21%674510000.00（大连）有限公司往来款年以上天娱数字科技（无关联方

517870000.001年以内30.87%

锡）有限公司往来款

北京乾坤翰海资本投关联方1年以内、1至2年、2

164701857.179.82%164701857.17

资管理有限公司往来款至3年、3年以上

山西天使二号科技有关联方1年以内、1至2年、2

59499757.083.55%59499757.08

限公司往来款至3年、3年以上山西鹏景科技有限公关联方

57691701.171年以内3.44%

司往来款

合计1474273315.4287.89%898711614.25

2、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资4951737726.833801012359.031150725367.805573725703.024400012359.031173713343.99

对联营、合营

1847145798.441847145798.441847145798.441847145798.44

企业投资

合计6798883525.275648158157.471150725367.807420871501.466247158157.471173713343.99

（1）对子公司投资

单位：元本期增减变动计期初余额（账减值准备期初追提期末余额（账减值准备期末被投资单位面价值）余额加减其减少投资面价值）余额投值他资准备北京合润德堂

文化传媒有限27904883.56714095116.4427904883.56714095116.44责任公司天娱互动人工智能技术（北942528200.001508140600.00942528200.001508140600.00京）有限公司

151天娱数字科技集团股份有限公司2026年半年度报告全文

深圳市为爱普

信息技术有限45502054.5745502054.57公司北京妙趣横生

网络科技有限589000000.00公司雷尚（北京）

880000000.00880000000.00

科技有限公司天娱人工智能科技（大连）10000000.00有限公司北京乾坤翰海

资本投资管理80000000.008000000.0080000000.008000000.00有限公司

Twin Swan Inc 6849475.00 6849475.00上海凯裔商务

服务合伙企业250000000.00250000000.00（有限合伙）宁波梅山保税港区天神乾坤

问道股权投资51000000.0051000000.00合伙企业（有限合伙）深圳天神中慧投资中心（有34872832.41382927167.5934872832.41382927167.59限合伙）山西天娱数字

9917397.269917397.26

科技有限公司天娱数字科技（无锡）有限21987976.1921987976.19公司天娱机器人（深圳）有限10000000.0010000000.00公司天娱数科人工智能技术（杭1000000.001000000.00州）有限公司

合计1173713343.994400012359.0322987976.191150725367.803801012359.03

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初余权益其宣告计期末余额（账减值准备期初追减法下其他他发放提额（账减值准备期末投资单位面价余额加少确认综合权现金减其面价余额值）投投的投收益益股利值他值）资资资损调整变或利准益动润备

一、合营企业

二、联营企业

DotC

United 1459469837.68 1459469837.68

Inc

152天娱数字科技集团股份有限公司2026年半年度报告全文

嘉兴乐玩

网络科技387675960.76387675960.76有限公司

小计1847145798.441847145798.44

合计1847145798.441847145798.44可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

3、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务150943.40

合计150943.40

4、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

处置长期股权投资产生的投资收益51012023.81

交易性金融资产在持有期间的投资收益212380.45

合计51012023.81212380.45

十九、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益394252.73计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生546107.90持续影响的政府补助除外）

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及4546727.85主要系取得以前年度的业绩补偿款处置金融资产和金融负债产生的损益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回883729.65

除上述各项之外的其他营业外收入和支出486575.74

减：所得税影响额-31146.98

少数股东权益影响额（税后）-5738.98

合计6894279.83--

153天娱数字科技集团股份有限公司2026年半年度报告全文

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）

归属于公司普通股股东的净利润3.12%0.02460.0246扣除非经常性损益后归属于公司

2.59%0.02040.0204

普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

154