利安达会计师事务所(特殊普通合伙)河南森源电气股份有限公司审计报告

目录页次

一、审计报告1-5

二、合并资产负债表6-7

三、合并利润表8

四、合并现金流量表9

五、合并股东权益变动表10-11

六、资产负债表12-13

七、利润表14

八、现金流量表15

九、股东权益变动表16-17

十、财务报表附注18-103

委托单位：河南森源电气股份有限公司

审计单位：利安达会计师事务所（特殊普通合伙）

联系电话：（010）85886680

传真号码：（010）85886690

网真号址： http://www.Reanda.com审 计 报 告

利安达审字[2026]第0357号

河南森源电气股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了河南森源电气股份有限公司（以下简称“森源电气”）财务报表，包括2025年12月31日的合并及公司资产负债表，的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了森源电气2025年12月31日合并及公司的财务状况以及合并及公司的经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照中国注册会计师独立性准则和中国注册会计师职业道德守则中适用于公众

利益实体财务报表审计的独立性要求，我们独立于森源电气，并履行了独立性和职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

1（一）资产减值

1、事项描述

如财务报表附注五、3应收账款所示，截至2025年12月31日森源电气应

收账款账面余额为人民币48.15亿元，应收账款信用损失准备金额为人民币11.79亿元；财务报表附注五、7存货所示，截至2025年12月31日森源电气存货账

面余额为人民币8.91亿元，存货跌价准备金额为人民币1.38亿元。由于资产减值的评估涉及管理层的重大估计和判断，对财务报表的影响较为重大，因此我们将资产减值作为财务报表的关键审计事项。

2、审计应对

审计过程中，我们执行的主要程序包括：*对森源电气资产减值相关内部控制的设计及运行有效性进行评估和测试；*对森源电气管理层使用的假设的合理

性进行分析；*获取森源电气计提各项准备的计算表和获得的相关支持性证据，复核并分析相关支持性证据的充分性；*对个别认定计提坏账准备的应收款项，抽取其中影响重大的单位执行调查等核实程序；*向森源电气了解存货减值的原因，复核存货可变现净值的计算，考虑类似资产的市场价值、变现率及处置费用，以评估存货减值合理性；*检查与资产减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和披露。

（二）收入

1、事项描述

如财务报表附注五、38营业收入、营业成本所示，森源电气本年度的营业

收入29.14亿元。由于营业收入为森源电气关键业绩指标之一，存在管理层为了达到特定目标或预期而提前或推迟确认收入时点的风险。因此，我们把收入的确认作为关键审计事项。

2、审计应对

审计过程中，我们执行的主要程序包括：*了解与销售及收入确认相关的内部控制，对其执行穿行测试，并对识别的控制点执行测试；*选取样本检查销售合同，识别与商品所有权上的控制权转移相关的合同条款与条件，评价收入确认时点是否符合企业会计准则的要求；*从销售收入明细记录中选取样本，检查所选样本的招标资料、销售合同和销售订单、出库单、发票、回款和客户签收单；

2对当期重点客户销售收入进行函证和电话访谈核实；*对营业收入实施分析程序，

分析毛利异常变动，复核收入的合理性，与上期同类指标进行比较，识别和调查异常波动；*对于城市环卫服务，获取并检查招标资料、合同、客户结算确认函等相关资料，对当期重点项目的服务收入、应收账款进行函证和访谈，确认提供劳务的真实性、金额确认的准确性；*对营业收入执行截止性测试，从资产负债表日前后收入的会计记录中选取样本，核对出库单及其他支持性文件，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间。

四、其他信息森源电气管理层对其他信息负责。其他信息包括森源电气报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

森源电气管理层（以下简称“管理层”）负责按照企业会计准则的规定编制

财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估森源电气的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算森源电气、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督森源电气的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报

获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但

3并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能

由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实

施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对森源电气持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致森源电气不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就森源电气中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

4从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

利安达会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师（项目合伙人）：

中国·北京中国注册会计师：

2026年4月28日

5合并资产负债表

2025年12月31日

编制单位：河南森源电气股份有限公司金额单位：人民币元项目注释2025年12月31日2024年12月31日

流动资产：

货币资金五、1131126398.7995288825.36交易性金融资产衍生金融资产

应收票据五、239378803.11105733033.61

应收账款五、33635637975.033350911413.62

应收款项融资五、4188250.00474905.64

预付款项五、593669868.85101522665.63

其他应收款五、685854724.1472852502.25

其中：应收利息应收股利

存货五、7753700148.43612417780.18

其中：数据资产合同资产持有待售资产

一年内到期的非流动资产五、8907619.64926742.89

其他流动资产五、935389658.4628102340.10

流动资产合计4775853446.454368230209.28

非流动资产：

债权投资其他债权投资

长期应收款五、103465020.324433932.65

长期股权投资五、11其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产五、121851791750.101951000653.34

在建工程五、133698600.915313986.78生产性生物资产油气资产

使用权资产五、1445848406.9961166568.32

无形资产五、15124651831.50128150167.56

其中：数据资产开发支出

其中：数据资产

商誉五、16

长期待摊费用五、17592347.91

递延所得税资产五、18101041446.9891820953.69

其他非流动资产五、192347738.106927220.19

非流动资产合计2133437142.812248813482.53

资产总计6909290589.266617043691.81

(转下页)

6合并资产负债表（续）

2025年12月31日

编制单位：河南森源电气股份有限公司金额单位：人民币元项目注释2025年12月31日2024年12月31日

流动负债：

短期借款??五、211915376161.112037897023.33交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款五、22771072107.35730875903.21预收款项

合同负债五、2311161303.1413159526.08

应付职工薪酬五、24213495378.59254371968.56

应交税费五、25118910500.5857868371.26

其他应付款五、2655733623.59115550397.82

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债五、27209268876.992452460.54

其他流动负债五、2841685580.89111477901.50

流动负债合计3336703532.243323653552.30

非流动负债：

长期借款五、29应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债五、30460038.031334200.95

长期应付款五、31200712235.331579151.00长期应付职工薪酬

预计负债五、3217186403.608932096.69

递延收益五、3313533890.6112911324.81

递延所得税负债五、1814838572.5817993770.77其他非流动负债

非流动负债合计246731140.1542750544.22

负债合计3583434672.393366404096.52

股东权益：

股本五、34929756977.00929756977.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积五、351932675905.621932675905.62

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积五、36254914849.87246649893.45

未分配利润五、37182978880.06122405971.96

归属于母公司股东权益合计3300326612.553231488748.03

少数股东权益25529304.3219150847.26

股东权益合计3325855916.873250639595.29

负债和股东权益总计6909290589.266617043691.81

载于第18页至第103页的财务报表附注是本财务报表的组成部分

第6页至第17页的财务报表由以下人士签署：

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

7合并利润表

编制单位：河南森源电气股份有限公司金额单位：人民币元项目注释本年数上年数

一、营业总收入2914831593.202767348672.40

其中：营业收入五、382914831593.202767348672.40

二、营业总成本2663288323.572537281421.05

其中：营业成本五、382075127511.961979351120.44

税金及附加五、3929161756.3826238351.25

销售费用五、40121783917.81115212201.54

管理费用五、41199890442.99189504905.89

研发费用五、42119786244.76111772458.66

财务费用五、43117538449.67115202383.27

其中：利息费用116296308.38111722755.83

利息收入1509880.96473505.72

加：其他收益五、4420065190.6927653976.56

投资收益（损失以“－”号填列）五、45-1599388.14-2493459.31

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“－”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

信用减值损失（损失以“－”号填列）五、46-146638426.74-141257454.24

资产减值损失（损失以“－”号填列）五、47-1301964.68-1704759.11

资产处置收益（损失以“－”号填列）五、48-7047.63980.88

三、营业利润（亏损以“－”号填列）122061633.13112266536.13

?加：营业外收入五、49983992.762893781.98

减：营业外支出五、5014161514.598937329.98

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）108884111.30106222988.13

减：所得税费用五、5115072650.1816259862.22

五、净利润（净亏损以“－”号填列）93811461.1289963125.91

（一）按经营持续性分类

1、持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）93811461.1289963125.91

2、终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类1、归属于母公司股东的净利润（净亏损以“－”号填

87433004.0688700371.65

列）

2、少数股东损益（净亏损以“－”号填列）6378457.061262754.26

六、其他综合收益的税后净额归属母公司股东的其他综合收益的税后净额

(一)不能重分类进损益的其他综合收益

1、重新计量设定受益计划变动额

2、权益法下不能转损益的其他综合收益

3、其他权益工具投资公允价值变动

4、企业自身信用风险公允价值变动

5、其他

(二)将重分类进损益的其他综合收益

1、权益法下可转损益的其他综合收益

2、其他债权投资公允价值变动

3、金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4、其他债权投资信用减值准备

5、现金流量套期储备

6、外币财务报表折算差额

7、其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额93811461.1289963125.91

归属于母公司股东的综合收益总额87433004.0688700371.65

归属于少数股东的综合收益总额6378457.061262754.26

八、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）0.090.10

（二）稀释每股收益（元/股）0.090.10

载于第18页至第103页的财务报表附注是本财务报表的组成部分

第6页至第17页的财务报表由以下人士签署：

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

8合并现金流量表

编制单位：河南森源电气股份有限公司金额单位：人民币元项目注释本年数上年数

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金2352651536.642256630934.01收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金五、52108671858.62135680103.18

经营活动现金流入小计2461323395.262392311037.19

购买商品、接受劳务支付的现金1710278054.141547404922.51

支付给职工以及为职工支付的现金441000760.22349602084.86

支付的各项税费82441837.97140839394.62

支付其他与经营活动有关的现金五、52221122819.53221136012.48

经营活动现金流出小计2454843471.862258982414.47

经营活动产生的现金流量净额6479923.40133328622.72

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的

10031.731108.06

现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计10031.731108.06

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的

17798186.7417157532.04

现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计17798186.7417157532.04

投资活动产生的现金流量净额-17788155.01-17156423.98

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金9947000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金1913240000.002169725455.56

收到其他与筹资活动有关的现金五、52755840680.00130459999.00

筹资活动现金流入小计2669080680.002310132454.56

偿还债务支付的现金2035153709.692177430000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金111234405.07128964965.27

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金五、52475732732.27120084670.30

筹资活动现金流出小计2622120847.032426479635.57

筹资活动产生的现金流量净额46959832.97-116347181.01

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额35651601.36-174982.27

加：期初现金及现金等价物余额79965603.1480140585.41

六、期末现金及现金等价物余额115617204.5079965603.14

载于第18页至第103页的财务报表附注是本财务报表的组成部分

第6页至第17页的财务报表由以下人士签署：

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

9合并股东权益变动表

编制单位：河南森源电气股份有限公司金额单位：人民币元本年数归属于母公司股东权益项目其他权益工具少数股东权益股东权益合计

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计优先股永续债其他

一、上年年末余额929756977.001932675905.62246649893.45122405971.963231488748.0319150847.263250639595.29

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额929756977.001932675905.62246649893.45122405971.963231488748.0319150847.263250639595.29三、本期增减变动金额（减少以“－”

8264956.4260572908.1068837864.526378457.0675216321.58号填列）

（一）综合收益总额87433004.0687433004.066378457.0693811461.12

（二）股东投入和减少资本

1、股东投入的普通股

2、其他权益工具持有者投入资本

3、股份支付计入股东权益的金额

4、其他

（三）利润分配8264956.42-26860095.96-18595139.54-18595139.54

1、提取盈余公积8264956.42-8264956.42

2、提取一般风险准备

3、对所有者（或股东）的分配-18595139.54-18595139.54-18595139.54

4、其他

（四）股东权益内部结转

1、资本公积转增资本（或股本）

2、盈余公积转增资本（或股本）

3、盈余公积弥补亏损

4、设定受益计划变动额结转留存收益

5、其他综合收益结转留存收益

6、其他

（五）专项储备

1、本期提取

2、本期使用

（六）其他

四、本年年末余额929756977.001932675905.62254914849.87182978880.063300326612.5525529304.323325855916.87

载于第18页至第103页的财务报表附注是本财务报表的组成部分

第6页至第17页的财务报表由以下人士签署：

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

10合并股东权益变动表（续）

编制单位：河南森源电气股份有限公司金额单位：人民币元上年数归属于母公司股东权益项目其他权益工具少数股东权益股东权益合计

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他合计优先股永续债其他

一、上年年末余额929756977.001935397257.37243498036.7655442193.893164094465.025219741.253169314206.27

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额929756977.001935397257.37243498036.7655442193.893164094465.025219741.253169314206.27三、本期增减变动金额（减少以“－”-2721351.753151856.6966963778.0767394283.0113931106.0181325389.02号填列）

（一）综合收益总额88700371.6588700371.651262754.2689963125.91

（二）股东投入和减少资本-2721351.75-2721351.7512668351.759947000.00

1、股东投入的普通股

2、其他权益工具持有者投入资本

3、股份支付计入股东权益的金额

4、其他-2721351.75-2721351.7512668351.759947000.00

（三）利润分配3151856.69-21736593.58-18584736.89-18584736.89

1、提取盈余公积3151856.69-3151856.69

2、提取一般风险准备

3、对所有者（或股东）的分配-18584736.89-18584736.89-18584736.89

4、其他

（四）股东权益内部结转

1、资本公积转增资本（或股本）

2、盈余公积转增资本（或股本）

3、盈余公积弥补亏损

4、设定受益计划变动额结转留存收益

5、其他综合收益结转留存收益

6、其他

（五）专项储备

1、本期提取

2、本期使用

（六）其他

四、本年年末余额929756977.001932675905.62246649893.45122405971.963231488748.0319150847.263250639595.29

载于第18页至第103页的财务报表附注是本财务报表的组成部分

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法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

11资产负债表

2025年12月31日

编制单位：河南森源电气股份有限公司金额单位：人民币元项目注释2025年12月31日2024年12月31日

流动资产：

货币资金114480835.2388128114.10交易性金融资产衍生金融资产

应收票据19377347.2348186004.94

应收账款十六、12972360328.842741539436.07

应收款项融资38250.00133879.00

预付款项86531530.5995326839.36

其他应收款十六、2230847919.91213390504.57

其中：应收利息应收股利

存货509914600.33427056752.25

其中：数据资产合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产29354.834295647.12

流动资产合计3933580166.963618057177.41

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资十六、3626170231.64626170231.64其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产1770840159.191882128189.33

在建工程1043733.651239650.49生产性生物资产油气资产

使用权资产1792321.302425120.71

无形资产122945136.05126362839.91

其中：数据资产开发支出

其中：数据资产商誉

长期待摊费用73583.00

递延所得税资产67629134.7567677487.53

其他非流动资产1882958.103663266.87

非流动资产合计2592377257.682709666786.48

资产总计6525957424.646327723963.89

(转下页)

12资产负债表（续）

2025年12月31日

编制单位：河南森源电气股份有限公司金额单位：人民币元项目注释2025年12月31日2024年12月31日

流动负债：

短期借款??1915376161.112037897023.33交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款507559269.39582083697.95预收款项

合同负债8685039.579389656.96

应付职工薪酬112665123.95122262654.42

应交税费37000557.086766627.53

其他应付款43406762.55105498516.34

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债207213753.99894738.35

其他流动负债21313791.8451232719.56

流动负债合计2853220459.482916025634.44

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债460038.031334200.95

长期应付款199182287.33长期应付职工薪酬预计负债

递延收益12158212.7511327937.55

递延所得税负债10663064.5212817253.11其他非流动负债

非流动负债合计222463602.6325479391.61

负债合计3075684062.112941505026.05

股东权益：

股本929756977.00929756977.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积2069539077.292069539077.29

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积253225044.64244960088.22

未分配利润197752263.60141962795.33

股东权益合计3450273362.533386218937.84

负债和股东权益总计6525957424.646327723963.89

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13利润表

编制单位：河南森源电气股份有限公司金额单位：人民币元项目注释本年数上年数

一、营业收入十六、42942307117.792585219589.12

减：营业成本十六、42362442085.111986464194.16

税金及附加23579787.6322197770.81

销售费用96867439.9294236064.90

管理费用106413585.97101839415.08

研发费用94325736.7386715269.64

财务费用104655425.48113249726.72

其中：利息费用115143648.22109579149.58

利息收入13022067.4381249.01

加：其他收益16774414.3925614590.96

投资收益（损失以“-”号填列）十六、5-2745642.36-80582931.68

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“－”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

信用减值损失（损失以“－”号填列）-85006805.98-97101524.94

资产减值损失（损失以“－”号填列）-35624.33-115919.00

资产处置收益（损失以“－”号填列）980.88

二、营业利润（亏损以“－”号填列）83009398.6728332344.03

?加：营业外收入572949.512177344.69

减：营业外支出3038619.761044658.44

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）80543728.4229465030.28

减：所得税费用-2105835.81-2053536.61

四、净利润（净亏损以"－"号填列）82649564.2331518566.89

（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）82649564.2331518566.89

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

(一)不能重分类进损益的其他综合收益

1、重新计量设定受益计划变动额

2、权益法下不能重分类转损益的其他综合收益

3、其他权益工具投资公允价值变动

4、企业自身信用风险公允价值变动

5、其他

(二)将重分类进损益的其他综合收益

1、权益法下可转损益的其他综合收益

2、其他债权投资公允价值变动

3、金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4、其他债权投资信用减值准备

5、现金流量套期储备

6、外币财务报表折算差额

7、其他

六、综合收益总额82649564.2331518566.89

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14现金流量表

编制单位：河南森源电气股份有限公司金额单位：人民币元项目注释本年数上年数

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金1979812444.061908919471.76收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金94225640.80209011706.60

经营活动现金流入小计2074038084.862117931178.36

购买商品、接受劳务支付的现金1697893060.761596760892.32

支付给职工以及为职工支付的现金152677470.31124412832.25

支付的各项税费47275857.0892853515.60

支付其他与经营活动有关的现金183717703.00191555253.32

经营活动现金流出小计2081564091.152005582493.49

经营活动产生的现金流量净额-7526006.29112348684.87

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金9947000.00取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的

1108.06

现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计9948108.06

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的

11629803.745445769.17

现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计11629803.745445769.17

投资活动产生的现金流量净额-11629803.744502338.89

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金1913240000.002169725455.56

收到其他与筹资活动有关的现金755840680.00128000000.00

筹资活动现金流入小计2669080680.002297725455.56

偿还债务支付的现金2035153709.692177430000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金111212179.12128951065.61

支付其他与筹资活动有关的现金472689651.39112477916.41

筹资活动现金流出小计2619055540.202418858982.02

筹资活动产生的现金流量净额50025139.80-121133526.46

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额30869329.77-4282502.70

加：期初现金及现金等价物余额72804891.8877087394.58

六、期末现金及现金等价物余额103674221.6572804891.88

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15股东权益变动表

编制单位：河南森源电气股份有限公司金额单位：人民币元本年数项目其他权益工具

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他股东权益合计优先股永续债其他

一、上年年末余额929756977.002069539077.29244960088.22141962795.333386218937.84

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额929756977.002069539077.29244960088.22141962795.333386218937.84三、本期增减变动金额（减少以“－”

8264956.4255789468.2764054424.69号填列）

（一）综合收益总额82649564.2382649564.23

（二）股东投入和减少资本

1、股东投入的普通股

2、其他权益工具持有者投入资本

3、股份支付计入股东权益的金额

4、其他

（三）利润分配8264956.42-26860095.96-18595139.54

1、提取盈余公积8264956.42-8264956.42

2、对股东的分配-18595139.54-18595139.54

3、其他

（四）股东权益内部结转

1、资本公积转增资本（或股本）

2、盈余公积转增资本（或股本）

3、盈余公积弥补亏损

4、设定受益计划变动额结转留存收益

5、其他综合收益结转留存收益

6、其他

（五）专项储备

1、本期提取

2、本期使用

（六）其他

四、本年年末余额929756977.002069539077.29253225044.64197752263.603450273362.53

载于第18页至第103页的财务报表附注是本财务报表的组成部分

第6页至第17页的财务报表由以下人士签署：

法定代表人主管会计工作负责人：会计机构负责人：

16股东权益变动表（续）

编制单位：河南森源电气股份有限公司金额单位：人民币元上年数项目其他权益工具

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他股东权益合计优先股永续债其他

一、上年年末余额929756977.002069539077.29241808231.53132180822.023373285107.84

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额929756977.002069539077.29241808231.53132180822.023373285107.84三、本期增减变动金额（减少以“－”

3151856.699781973.3112933830.00号填列）

（一）综合收益总额31518566.8931518566.89

（二）股东投入和减少资本

1、股东投入的普通股

2、其他权益工具持有者投入资本

3、股份支付计入股东权益的金额

4、其他

（三）利润分配3151856.69-21736593.58-18584736.89

1、提取盈余公积3151856.69-3151856.69

2、对股东的分配-18584736.89-18584736.89

3、其他

（四）股东权益内部结转

1、资本公积转增资本（或股本）

2、盈余公积转增资本（或股本）

3、盈余公积弥补亏损

4、设定受益计划变动额结转留存收益

5、其他综合收益结转留存收益

6、其他

（五）专项储备

1、本期提取

2、本期使用

（六）其他

四、本年年末余额929756977.002069539077.29244960088.22141962795.333386218937.84

载于第18页至第103页的财务报表附注是本财务报表的组成部分

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法定代表人主管会计工作负责人：会计机构负责人：

17河南森源电气股份有限公司财务报表附注

河南森源电气股份有限公司

财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）一、公司基本情况

河南森源电气股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系于2000年10月经

河南省人民政府豫股批字（2000）16号文批准，由楚金甫、周保臣、杨合岭三位自然人股东和河南隆源投资有限公司、长葛市隆昌物资有限责任公司两家单位发起设立的股

份有限公司，设立时注册资本人民币2322.73万元。公司的统一社会信用代码：

914110007270019876。2010年2月10日在深圳证券交易所上市，股票代码002358。

所属行业为电气机械及器材制造业。

2010年2月1日，经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]76号文件批准，公司

向社会公众公开发行了2200万股人民币普通股股票（A股）。公司注册资本变更为人民币86000000.00元。

根据本公司2010年度股东会决议，本公司以2010年12月31日股本8600万股为基数，按每10股送红股3股，每10股由资本公积金转增7股，共计转增8600万股，并于2011年6月21日实施。转增后，注册资本增至人民币172000000.00元。

根据本公司2011年度股东会决议，本公司以2011年12月31日股本17200万股为基数，按每10股送红股2股，每10股由资本公积金转增8股，共计转增17200万股，并于

2012年5月25日实施。转增后，注册资本增至人民币344000000.00元。

2013年8月23日，经中国证券监督管理委员会证监许可(2013)947号文《关于核准河南森源电气股份有限公司非公开发行股票的批复》核准，本公司向社会公众非公开发行人民币普通股股票53797744.00股，每股发行价格为人民币13.30元，变更后的注册资本为人民币397797744.00元。

根据本公司2014年度股东会决议，本公司以2014年12月31日股本39779.77万股为基数，按每10股派2.3元人民币，每10股由资本公积金转增10股，共计转增39779.77万股，并于2015年6月12日实施。转增后，注册资本增至人民币795595488.00元。

2016年8月2日，经中国证券监督管理委员会证监许可(2016)1311号文《关于核准河南森源电气股份有限公司非公开发行股票的批复》核准，本公司向社会公众非公开发行人民币普通股股票134161489.00股，每股发行价格为人民币16.10元，变更后的注册资本为人民币929756977.00元。

截至2025年12月31日，本公司累计发行股本总数92975.70万股，公司注册资本为

92975.70万元。

法定代表人：赵中亭；公司住所：长葛市魏武路南段西侧。

18河南森源电气股份有限公司财务报表附注

本公司及各子公司主要从事高低压成套开关设备、高低压电器元器件、智能型光伏

发电系统专用输变电设备、全系列智能型直交流充电桩、智能型电能质量治理装备等产

品的研发、生产、销售；环卫清洁服务。

本财务报表及财务报表附注业经本公司董事会于2026年4月28日批准。

二、财务报表的编制基础

本财务报表按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称：“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》披露有关财务信息。

本财务报表以持续经营为基础列报。

本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

三、公司主要会计政策、会计估计

本公司根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销及收入确认政策，具体会计政策见附注三、15、附注三、18、和附注三、26。

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2025年12月

31日的合并及公司财务状况以及的合并及公司经营成果和现金流量。

2、会计期间

本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

本公司以12个月作为一个营业周期。

4、记账本位币

本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

项目重要性标准重要的应收款项坏账准备收回或转回金额大于100万元重要的应收款项实际核销金额大于100万元账龄超过一年的重要合同负债金额大于500万元

19河南森源电气股份有限公司财务报表附注

项目重要性标准

单项账龄超过1年的应付账款/其他应付款金额大于

重要的应付账款、其他应付款

500万元

重要的在建工程单个项目的预算金额大于500万元重要的预计负债单笔业务金额大于100万元

重要的非全资子公司非全资子公司收入金额占公司总收入≥10%

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下企业合并

对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并

合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。

对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日

的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收

20河南森源电气股份有限公司财务报表附注

益以及原指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资相关的其他综合收益除外。

（3）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7、控制的判断标准和合并财务报表编制方法

（1）控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。当相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化时，本公司将进行重新评估。

在判断是否将结构化主体纳入合并范围时，本公司综合所有事实和情况，包括评估结构化主体设立目的和设计、识别可变回报的类型、通过参与其相关活动是否承担了部分或全部的回报可变性等的基础上评估是否控制该结构化主体。

（2）合并财务报表的编制方法

合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。

在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。

子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。

（3）购买子公司少数股东股权因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公

司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情

21河南森源电气股份有限公司财务报表附注

况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享

有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（4）丧失子公司控制权的处理

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的

份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。

与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益应当在丧失控制权时采用与原有子

公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，与原有子公司相关的涉及权益法核算下的其他所有者权益变动应当在丧失控制权时转入当期损益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。

（1）共同经营共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

（2）合营企业合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

9、现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务

本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。

22河南森源电气股份有限公司财务报表附注

资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。

11、金融工具

金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。交易日，是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。

（2）金融资产分类和计量本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收款项，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

A、以摊余成本计量的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；

该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

23河南森源电气股份有限公司财务报表附注

初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

B、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：

本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；

该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。

终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

C、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。

本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未

偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。

仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进

24河南森源电气股份有限公司财务报表附注行重分类。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

（3）金融负债分类和计量

本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。

A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

B、以摊余成本计量的金融负债

其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

C、金融负债与权益工具的区分

金融负债，是指符合下列条件之一的负债：

*向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。

*在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。

*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。

*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。

权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。

如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。

如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。

25河南森源电气股份有限公司财务报表附注

（4）金融工具的公允价值

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、12“公允价值计量”。

（5）金融资产减值

本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：

以摊余成本计量的金融资产；

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债务工具投资；

《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产；

租赁应收款；

财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。

A、预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。

信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

26河南森源电气股份有限公司财务报表附注

a、应收票据、应收账款

对于应收票据、应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

当单项金融资产或合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票据、应收账款和合同资产划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

应收票据

应收票据组合1：银行承兑汇票

应收票据组合2：商业承兑汇票应收账款

应收账款组合1：账龄组合

应收账款组合2：关联关系组合

对于划分为组合1和组合2的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

对于划分为组合1的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。应收账款的账龄自确认之日起计算。

b、其他应收款

本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

其他应收款组合1：账龄组合

其他应收款组合2：低风险组合

对于按账龄划分组合的其他应收款，账龄自确认之日起计算。低风险类组合为日常经营活动中应收取的各类押金、保证金、代垫款等应收款项。对划分为组合2的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

c、长期应收款

本公司的长期应收款包括应收分期收款销售商品款、应收分期收款提供劳务款等款项。

本公司依据信用风险特征将应收分期收款销售商品款、应收分期收款提供劳务款本

公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

d、债权投资、其他债权投资

27河南森源电气股份有限公司财务报表附注

对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

B、信用风险显著增加的评估本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违

约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；

已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；

已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；

现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

如果逾期超过90日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。

本公司认为金融资产在下列情况发生违约：

金融资产逾期超过90天。

C、已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。

金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

发行方或债务人发生重大财务困难；

债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

债务人很可能破产或进行其他财务重组；

发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

D、预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得

28河南森源电气股份有限公司财务报表附注计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

E、核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。

但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（6）金融资产转移金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

（7）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

12、公允价值计量

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

29河南森源电气股份有限公司财务报表附注

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除

第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。

每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

13、存货

（1）存货的分类

本公司存货分为原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、工程施工等。

（2）发出存货的计价方法

本公司存货取得时按实际成本计价。原材料发出时采用加权平均法计价，库存商品中开关柜系列产品发出按个别计价法，其余库存商品发出按加权平均法。

（3）存货跌价准备的确定依据和计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，计提存货跌价准备。

可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费

用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。

资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

（4）存货的盘存制度本公司存货盘存制度采用永续盘存制。

30河南森源电气股份有限公司财务报表附注

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法本公司低值易耗品和包装物领用时采用五五转销法摊销。

14、长期股权投资

长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

（1）初始投资成本确定

形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投

资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。

对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

（2）后续计量及损益确认方法

对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。

采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权

31河南森源电气股份有限公司财务报表附注

益工具投资的，与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控

制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位

实施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。

本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算

归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

32河南森源电气股份有限公司财务报表附注

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%

的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。

（4）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、20。

15、固定资产

（1）固定资产的确认条件

本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。

本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

（2）各类固定资产的折旧方法

本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法10-404、52.38-9.6

机器设备年限平均法5-124、57.92-19

运输设备年限平均法4-8511.88-23.75

办公设备及其他年限平均法3-54、519.00-31.67

试验设备年限平均法5-104、59.5-19其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧。

固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、20。

每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。

（3）固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固

33河南森源电气股份有限公司财务报表附注定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

16、在建工程

本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支

出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、20。

17、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：

*资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

*借款费用已经发生；

*为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）借款费用资本化期间

本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超

过3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。

（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支

出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

18、无形资产

本公司无形资产包括土地使用权、软件使用权、非专利技术等。

无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用

34河南森源电气股份有限公司财务报表附注

寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。

使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：

类别使用寿命摊销方法备注土地使用权50年直线法非专利技术10年直线法软件使用权5年直线法

本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。

资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。

无形资产计提资产减值方法见附注三、20。

19、研发支出

本公司研发支出为公司研发活动直接相关的支出，包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用与长期待摊费用、设计费用、装备调试费、无形资产摊销费用、委托

外部研究开发费用、其他费用等。其中研发人员的工资按照项目工时分摊计入研发支出。

研发活动与其他生产经营活动共用设备、产线、场地按照工时占比、面积占比分配计入研发支出。

本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。

本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。

已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形资产。

具体研发项目的资本化条件：

完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产

35河南森源电气股份有限公司财务报表附注

并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。

20、资产减值

对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资

产、无形资产、商誉的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。

然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

21、长期待摊费

本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。

22、职工薪酬

36河南森源电气股份有限公司财务报表附注

（1）职工薪酬的范围

职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。

（2）短期薪酬

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（3）离职后福利

离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

设定提存计划

设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。

在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划

对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：

*服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。

*设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。

*重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。

除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第*和*项计入当期损益；第*项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

37河南森源电气股份有限公司财务报表附注

（4）辞退福利

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。

（5）其他长期福利

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。

23、预计负债

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

预期在资产负债表日起一年内需支付的预计负债，列报为流动负债。

24、股份支付及权益工具

（1）股份支付的种类本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

（2）权益工具公允价值的确定方法

本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。

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（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。

（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具（因未满足可行权条件的非市场条件而被取消的除外），本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

25、优先股、永续债等其他金融工具

（1）金融负债与权益工具的区分

本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融资产、金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分

39河南森源电气股份有限公司财务报表附注

分类为金融资产、金融负债或权益工具。

（2）优先股、永续债等其他金融工具的会计处理

本公司发行的金融工具按照金融工具准则进行初始确认和计量；其后，于每个资产负债表日计提利息或分派股利，按照相关具体企业会计准则进行处理。即以所发行金融工具的分类为基础，确定该工具利息支出或股利分配等的会计处理。对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都作为本公司的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理；对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。

本公司发行金融工具，其发生的手续费、佣金等交易费用，如分类为债务工具且以摊余成本计量的，计入所发行工具的初始计量金额；如分类为权益工具的，从权益中扣除。

26、收入

（1）一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。

履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品

40河南森源电气股份有限公司财务报表附注

所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务。

*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

（2）具体方法

本公司在向客户转让商品前能够控制该商品的，为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。

*商品销售收入

本公司按照合同约定将商品运至约定交货地点，将购买方签收时点作为控制权转移时点，确认收入。本公司给予客户的信用期，根据客户的信用风险特征确定，不存在重大融资成分。

*提供服务收入

本公司主要提供环卫服务、垃圾清运服务，环卫服务于每月环卫服务完成时确认收入，垃圾清运服务按照每月完成的垃圾清运量确认收入。

27、合同成本

合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。

为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。

为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；

*该成本预期能够收回。

合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

*本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

28、政府补助

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。

41河南森源电气股份有限公司财务报表附注

对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。

与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

29、递延所得税资产和递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。

本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：

该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；

42河南森源电气股份有限公司财务报表附注

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满

足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债在同时满足下列条件时以抵销后的净额列示：

（1）本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产和当期所得税负债的法定权利；

（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对本公司内同一纳税主体征收的所得税相关。

30、租赁

（1）租赁的识别

在合同开始日，本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则本公司认定合同为租赁或者包含租赁。

（2）本公司作为承租人

在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。

使用权资产的会计政策见附注三、31“使用权资产”。

租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现值

进行初始计量，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

43河南森源电气股份有限公司财务报表附注

A、短期租赁

短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。

本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

B、低价值资产租赁

本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。

C、租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。

其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

（3）本公司作为出租人

本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。

A、融资租赁

融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第23号——金融资产转移》的规定进行会计处理。

B、经营租赁

经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租

44河南森源电气股份有限公司财务报表附注

赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

C、租赁变更

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

（4）售后回租

承租人和出租人按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；出租人根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据本准则对资产出租进行会计处理。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理；出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。

31、使用权资产

（1）使用权资产确认条件使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；本公司作为承租人发生的初始直接费用；本公司作为承租人为拆

卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司作为承租人按照《企业会计准则第13号——或有事项》对拆除

45河南森源电气股份有限公司财务报表附注

复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何重新计量作出调整。

（2）使用权资产的折旧方法本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

（3）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、20。

32、其他重要的会计政策和会计估计

本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：

（1）金融资产的分类本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。

本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。

本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；

利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。

例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。

（2）应收账款预期信用损失的计量

本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。

在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。

（3）存货跌价准备

本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的存货，计提存货跌价准备。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结

46河南森源电气股份有限公司财务报表附注

果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

（4）递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

33、重要会计政策和会计估计变更

（1）会计政策变更

本报告期内，本公司无重要会计政策变更。

（2）会计估计变更

本报告期内，本公司无重要会计估计变更。

四、税项

1、主要税种及税率

税种具体税率情况

应税收入按13%、9%、6%的税率计算销项税，并按扣除当期允增值税许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。

城市维护建设税按实际缴纳的流转税的7%、5%计缴。

企业所得税按应纳税所得额的25%、15%计缴

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明：

纳税主体名称所得税税率

河南森源电气股份有限公司15%

河南华盛隆源电气有限公司15%

郑州森源新能源科技有限公司15%

河南森源城市环境科技服务有限公司15%

长葛市森源智慧环卫科技有限公司15%

襄城县森源智慧环卫科技有限公司15%

其他合并范围内的公司所得税税率为25%。

2、优惠税负及批文2023年11月22日根据《对河南省认定机构2023年认定报备的第一批高新技术企业拟进行备案的公示》，经全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室批复河南森源电气股份有限公司被认定为高新技术企业，减按15%税率缴纳企业所得税，有效期3年，

47河南森源电气股份有限公司财务报表附注

证书编号：GR202341001134。

2023年11月22日根据《对河南省认定机构2023年认定报备的第一批高新技术企业拟进行备案的公示》，经全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室批复子公司河南华盛隆源电气有限公司被认定为高新技术企业，减按15%税率缴纳企业所得税，有效期3年，证书编号：GR202341000237。

2024年11月21日根据《对河南省认定机构2024年认定报备的第二批高新技术企业拟进行备案的公示》，经全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室批复子公司郑州森源新能源科技有限公司被认定为高新技术企业，减按15%税率缴纳企业所得税，有效期3年，证书编号：GR202441002742。

2025年11月4日根据《关于对河南省认定机构2025年认定的第一批高新技术企业进行备案的公告》，经全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室批复河南森源城市环境科技服务有限公司被认定为高新技术企业，减按15%税率缴纳企业所得税，有效期3年，证书编号：GR202541001464。

2024年10月28日根据《对河南省认定机构2024年认定报备的第一批高新技术企业拟进行备案的公示》，经全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室批复子公司长葛市森源智慧环卫科技有限公司被认定为高新技术企业，减按15%税率缴纳企业所得税，有效期3年，证书编号：GR202441000733。

2024年12月2日根据《对河南省认定机构2024年认定报备的第一批高新技术企业拟进行备案的公示》，经全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室批复子公司襄城县森源智慧环卫科技有限公司被认定为高新技术企业，减按15%税率缴纳企业所得税，有效期3年，证书编号：GR202441004041。

根据《财政部税务总局关于延长高新技术企业和科技型中小企业亏损结转年限的通知》（财税〔2018〕76号）的相关规定，自2018年1月1日起，当年具备高新技术企业或科技型中小企业资格的企业，其具备资格年度之前5个年度发生的尚未弥补完的亏损，准予结转以后年度弥补，最长结转年限由5年延长至10年。本公司以及子公司河南华盛隆源电气有限公司、郑州森源新能源科技有限公司、河南森源城市环境科技服务有

限公司、长葛市森源智慧环卫科技有限公司、襄城县森源智慧环卫科技有限公司符合通知要求，享受亏损弥补期限延长的优惠。

《财政部税务总局关于进一步支持小微企业个体工商户发展有关税费政策的公告》（财税（2023）12号），对小型微利企业年应纳税所得额不超过300万元的部分，减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。小型微利企业，是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。本公司子公司森源环卫（安阳）有限公司符合通知要求，享受上述税收优惠。

48河南森源电气股份有限公司财务报表附注根据《财政部税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第43号）的相关规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。本公司及子公司郑州森源新能源科技有限公司、河南华盛隆源电气有限公司符合通知要求，按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳税额。

五、合并财务报表项目注释

以下注释项目除非特别指出，期初指2025年1月1日，期末指2025年12月31日，本期指，上期指2024年度。

1、货币资金

项目期末余额期初余额

库存现金840507.40216341.62

银行存款114665063.3679749261.52

其他货币资金15620828.0315323222.22存放财务公司款项

合计131126398.7995288825.36

其中：存放在境外的款项总额

注：其他货币资金主要为保函保证金和冻结资金。

2、应收票据

（1）应收票据分类列示期末余额类别账面余额坏账准备账面价值银行承兑汇票

商业承兑汇票41019586.571640783.4639378803.11

合计41019586.571640783.4639378803.11

（续）期初余额类别账面余额坏账准备账面价值银行承兑汇票

商业承兑汇票110138576.684405543.07105733033.61

合计110138576.684405543.07105733033.61

49河南森源电气股份有限公司财务报表附注

（2）坏账准备期末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）单项计提坏账准备的应收票据按组合计提坏账准备的应收票

41019586.57100.001640783.464.0039378803.11

据

其中：银行承兑汇票

商业承兑汇票41019586.57100.001640783.464.0039378803.11

合计41019586.57——1640783.46——39378803.11

（续）期初余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）单项计提坏账准备的应收票据

按组合计提坏账准备的应收票据110138576.68100.004405543.074.00105733033.61

其中：银行承兑汇票

商业承兑汇票110138576.68100.004405543.074.00105733033.61

合计110138576.68——4405543.07——105733033.61

*按单项计提坏账准备无。

*按组合计提坏账准备期末余额项目

应收票据坏账准备计提比例（%）

商业承兑汇票41019586.571640783.464.00

合计41019586.571640783.464.00

（3）报告期坏账准备计提、转回或转销金额重要的

*本期计提坏账准备情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

商业承兑汇票4405543.07-2764759.611640783.46

合计4405543.07-2764759.611640783.46

50河南森源电气股份有限公司财务报表附注

*其中本期坏账准备收回或转回金额重要的无。

（4）期末公司已质押的应收票据无。

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

商业承兑汇票40234611.57

合计40234611.57

（6）报告期实际核销的应收票据情况无。

3、应收账款

（1）按账龄披露账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）2381195485.142172103692.26

1至2年933994105.67850357310.85

2至3年412715935.77497290666.43

3至4年308451881.45174394455.31

4至5年125596643.5869042267.81

5年以上653167187.73888532171.61

合计4815121239.344651720564.27

（2）坏账准备期末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

单项计提坏账准备的应收账款356475309.337.40353240769.3899.093234539.95

按组合计提坏账准备的应收账款4458645930.0192.60826242494.9318.533632403435.08

其中：关联方组合

账龄组合4458645930.0192.60826242494.9318.533632403435.08

合计4815121239.34——1179483264.31——3635637975.03

（续）

51河南森源电气股份有限公司财务报表附注

期初余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

单项计提坏账准备的应收账款549942180.4211.82547226180.4299.512716000.00

按组合计提坏账准备的应收账款4101778383.8588.18753582970.2318.373348195413.62

其中：关联方组合

账龄组合4101778383.8588.18753582970.2318.373348195413.62

合计4651720564.27——1300809150.65——3350911413.62

*按单项计提坏账准备应收账款（按期初余额期末余额单位）账面余额坏账准备账面余额计提比例坏账准备计提理由

客户一的款项已终本执行，预计款客户一179206749.14176551034.55

项无法收回，本期核销处理。

客户二目前处于申请强制执行阶段，已冻结客户二的房产一套，受长葛市人民法院委托于2025年11月客户二4068039.954007754.543234539.950.00%

12日出具的评估报告显示此房产的

市场价格为945.84万元，足够覆盖前欠款金额，不计提坏账。

客户三为民营自建光伏电站，2020年与2021年该客户均没有回款，

2022年通过资产抵债收回308.05万元，2023年通过抹账协议收回536.45客户三167612673.75167612673.75167612673.75100.00%167612673.75万元，2024年和2025年无回款。经现场走访了解，确认客户资金紧张，预期回款困难，根据谨慎性原则，全额计提坏账准备。

客户四为民营自建风电电站，目前账龄5年以上，近3年未回款。客户四的关联方提供了2年期的担保，目前已过期。该关联方目前已进入破产程序。经现场走访了解，该电站因土地手续、环保等问题多年来一直未能顺利实施。目前主机、叶片等设备的客户四121100000.00121100000.00121100000.00100.00%121100000.00

供应商已破产，与其他厂商的配套部件无法兼容，箱变等设备属于定制产品，难以直接转让。经测算设备回收金额无法覆盖必要的设备拆除、运

输、生态恢复、废弃物处理等成本，根据谨慎性原则，全额计提坏账准备。

客户五款项账龄已3年以上，本年客户五32454751.83100.00%32454751.83进行了简易工商注销，预计款项无法收回。

客户六已进行破产清算，预计收回客户六7636952.187636952.187636952.18100.00%7636952.18的可能性较小，根据谨慎原则单项认定全额计提坏账准备。

客户七已进行破产重整，预计收回客户七6293000.006293000.006293000.00100.00%6293000.00的可能性较小，根据谨慎原则单项认定全额计提坏账准备。

客户八已被列为失信被执行人，存在大量司法案件、终本执行案件，预客户八6221100.00100.00%6221100.00

计收回款项可能性较小，根据谨慎原则单项认定全额计提坏账准备。

52河南森源电气股份有限公司财务报表附注应收账款（按期初余额期末余额单位）账面余额坏账准备账面余额计提比例坏账准备计提理由

客户九的款项已终本执行，预计款客户九3892775.003892775.00

项无法收回，本期核销处理。

客户十已进行破产重整，本期核销客户十6047045.566047045.56处理。

客户十一的款项已终本执行，本期客户十一5613887.005613887.00收回14558.96元，预计款项无法收回，本期核销处理。

客户十二企业经营异常，已被列为失信被执行人，预计无法收回欠款，客户十二5311931.225311931.225311931.22100.00%5311931.22根据谨慎原则单项认定全额计提坏账准备。

预计无法收回，单项认定全额计提其他8家小计43159126.6243159126.626610360.40100.00%6610360.40坏账准备。

合计549942180.42547226180.42356475309.33353240769.38

*按组合计提坏账准备-账龄组合期末余额项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内2381195485.1495247819.374.00

1至2年933994105.6793399410.5810.00

2至3年412008538.3782401707.6820.00

3至4年306537445.88153268722.9450.00

4至5年114927602.9391942082.3480.00

5年以上309982752.02309982752.02100.00

合计4458645930.01826242494.9318.53

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

*本期计提坏账准备情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他增加按单项计

提的坏账547226180.4242920151.034740226.79232165335.28353240769.38准备按账龄组

合的坏账753582970.2394885531.8322266007.1340000.00826242494.93准备

合计1300809150.65137805682.864740226.79254431342.4140000.001179483264.31

*报告期坏账准备收回或转回金额重要的报告期无重要的坏账准备收回或转回。

（4）报告期实际核销的应收账款情况项目核销金额

实际核销的应收账款254431342.41其中重要的应收账款核销情况

53河南森源电气股份有限公司财务报表附注

应收账款性履行的核销款项是否因关单位名称核销金额核销原因质程序联交易产生

已终本执行，客户一工程款179206749.14管理层审批否预计无法收回

已终本执行，客户九商品销售款3892775.00管理层审批否预计无法收回

已破产重整，客户十商品销售款6047045.56管理层审批否预计无法收回

已终本执行，客户十一商品销售款5613887.00管理层审批否预计无法收回

已终本执行，客户十二商品销售款4719564.00管理层审批否预计无法收回

已终本执行，客户十三商品销售款4183629.55管理层审批否预计无法收回

已终本执行，客户十四商品销售款3892775.00管理层审批否预计无法收回

已终本执行，客户十五商品销售款3817307.00管理层审批否预计无法收回

已终本执行，客户十六商品销售款3642000.00管理层审批否预计无法收回

已终本执行，客户十七商品销售款3640386.80管理层审批否预计无法收回

已终本执行，客户十八商品销售款2981264.69管理层审批否预计无法收回

已终本执行，客户十九商品销售款2488000.00管理层审批否预计无法收回

已终本执行，客户二十一商品销售款2431988.00管理层审批否预计无法收回

已终本执行，客户二十二商品销售款2262800.00管理层审批否预计无法收回

已终本执行，客户二十三商品销售款2238030.36管理层审批否预计无法收回

已终本执行，客户二十四商品销售款1700000.00管理层审批否预计无法收回

已终本执行，客户二十五商品销售款1650000.00管理层审批否预计无法收回

已终本执行，客户二十六商品销售款1548596.50管理层审批否预计无法收回

已终本执行，客户二十七商品销售款1333300.00管理层审批否预计无法收回

已终本执行，客户二十八商品销售款1131400.00管理层审批否预计无法收回

已终本执行，客户二十九商品销售款1083500.00管理层审批否预计无法收回

已终本执行，客户三十商品销售款1068923.10管理层审批否预计无法收回

已终本执行，客户三十一商品销售款1000257.60管理层审批否预计无法收回

合计241574179.30

54河南森源电气股份有限公司财务报表附注

（5）按欠款方归集的期末余额前五名情况：

本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为

1025883894.78元，占应收账款年末余额合计数的比例为21.31%，相应计提的坏账

准备年末余额汇总金额为423841421.08元。

4、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入其他综

188250.00474905.64

合收益的应收票据以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收账款

合计188250.00474905.64

注：本公司在日常资金管理中将银行承兑汇票贴现或背书，管理的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列报为应收款项融资。

（2）按坏账计提方法分类披露

本公司期末应收款项融资项下应收票据均为1年以内到期的银行承兑汇票，本公司判断应收票据的现金流量与预期能收到的现金流量之间不存在差异，不计提应收票据减值准备。

（3）期末公司已质押的应收款项融资无。

（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票89475810.88

合计89475810.88

（5）本期实际核销的应收款项融资情况无。

（6）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况无。

5、预付款项

（1）预付款项按账龄列示期末余额期初余额账龄

金额比例（%）金额比例（%）

1年以内82616289.4088.2071981050.4670.90

55河南森源电气股份有限公司财务报表附注

期末余额期初余额账龄

金额比例（%）金额比例（%）

1至2年1155356.981.231531310.901.51

2至3年1351071.841.446940941.306.84

3年以上8547150.639.1221069362.9720.75

合计93669868.85——101522665.63——

注：账龄超过1年且金额重要的预付款项，主要为尚未办理款项结算及材料入库手续的材料采购款。

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为38952284.69元，占预付账款期末余额合计数的比例为41.58%。

6、其他应收款

项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款85854724.1472852502.25

合计85854724.1472852502.25

（1）其他应收款

*其他应收款按款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额

往来款730854.00730854.00

个人借款31365873.3827872157.09

保证金及押金36516833.6934782367.26

预付款转入78877969.9557768476.33

其他6733172.765280896.93

合计154224703.78126434751.61

*按账龄披露账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）58034580.5127617251.61

1至2年8223336.933274245.81

2至3年1860600.5515701582.97

3至4年10138244.3251745833.71

4至5年51120434.283629536.56

5年以上24847507.1924466300.95

合计154224703.78126434751.61

56河南森源电气股份有限公司财务报表附注

*按坏账计提方法分类披露期末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

单项计提坏账准备的其他应收款25875708.2716.7825875708.27100.00按组合计提坏账准备的其他应收

128348995.5183.2242494271.3733.1185854724.14

款

其中：低风险组合41440704.5126.8741440704.51

账龄组合86908291.0056.3542494271.3748.9044414019.63

合计154224703.78——68369979.64——85854724.14

（续）期初余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

单项计提坏账准备的其他应收款27271793.0521.5727271793.05100.00按组合计提坏账准备的其他应收

99162958.5678.4326310456.3126.5372852502.25

款

其中：低风险组合36794997.4829.1036794997.48

账龄组合62367961.0849.3326310456.3142.1936057504.77

合计126434751.61——53582249.36——72852502.25

A、按单项计提坏账准备期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

个人借款16801217.8116801217.8117039433.0317039433.03100.00%预计不能收回

保证金及押金2595988.142595988.14961688.14961688.14100.00%预计不能收回

其他款项7874587.107874587.107874587.107874587.10100.00%预计不能收回

合计27271793.0527271793.0525875708.2725875708.27

B、按组合计提坏账准备按账龄组合期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）32093950.911283758.044.00

1至2年3810575.70381057.5710.00

2至3年207635.7941527.1620.00

3至4年16400.008200.0050.00

57河南森源电气股份有限公司财务报表附注

4至5年50000000.0040000000.0080.00

5年以上779728.60779728.60100.00

合计86908291.0042494271.3748.90

C、按预期信用损失一般模型计提坏账准备

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来12个月预合计信用损失（未发信用损失（已发生期信用损失生信用减值）信用减值）

期初余额26310456.3127271793.0553582249.36

期初余额在本期：

—转入第一阶段

—转入第二阶段

—转入第三阶段

本期计提16183815.06363026.2616546841.32

本期转回209111.04209111.04本期转销

本期核销1550000.001550000.00其他变动

期末余额42494271.3725875708.2768369979.64

*本期计提、收回或转回的坏账准备情况

A、本期计提坏账准备情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按单项计提

27271793.05363026.26209111.041550000.0025875708.27

的坏账准备按账龄组合

26310456.3116183815.0642494271.37

的坏账准备

合计53582249.3616546841.32209111.041550000.0068369979.64

B、其中本期坏账准备转回或收回金额重要的本期无金额重要的坏账准备转回或收回。

*本期实际核销的其他应收款情况项目核销金额

其他应收款1550000.00

*按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

58河南森源电气股份有限公司财务报表附注

占其他应收款期末坏账准备期末单位名称款项的性质期末余额账龄余额合计数的比例余额

单位一预付款转入50000000.004-5年32.42%40000000.00

单位二保证金及押金6830423.553-4年4.43%

单位三预付款转入6277222.441年以内4.07%251088.90

单位四预付款转入5884428.841年以内3.82%235377.15

单位五预付款转入5681793.105年以上3.68%5681793.10

合计——74673867.93——48.42%46168259.15

*因资金集中管理而列报于其他应收款无。

7、存货

（1）存货分类期末余额项目账面余额跌价准备账面价值

原材料42668124.11440364.4042227759.71

在产品631748595.427113478.18624635117.24

库存商品192855358.80130070582.6362784776.17

周转材料14134141.8814134141.88

工程施工9918353.439918353.43

合计891324573.64137624425.21753700148.43

（续）期初余额项目账面余额跌价准备账面价值

原材料62315373.32520420.5761794952.75

在产品440741246.627099492.55433641754.07

库存商品217731096.19141533543.9476197552.25

周转材料29384021.8029384021.80

工程施工11399499.3111399499.31

合计761571237.24149153457.06612417780.18

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额备注计提其他转回或转销其他

原材料520420.57248364.25328420.42440364.40

库存商品141533543.941039614.8012502576.11130070582.63

在产品7099492.5513985.637113478.18

合计149153457.061301964.6812830996.53137624425.21

（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

59河南森源电气股份有限公司财务报表附注无。

8、一年内到期的非流动资产

项目期末余额期初余额备注

一年内到期的长期应收款（附注五、10）907619.64926742.89货款

合计907619.64926742.89

9、其他流动资产

项目期末余额期初余额

待认定进项税32985687.6722558127.25

预缴税金306111.881612784.97

待抵扣进项税2031952.793461465.69

待摊费用65906.12469962.19

合计35389658.4628102340.10

10、长期应收款

（1）长期应收款情况期末余额期初余额折现率项目减值减值区间账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

分期收款销售商品4903868.154903868.156129820.856129820.85

减：未实现融资收益531228.19531228.19769145.31769145.31

减：一年内到期的长期应收款（附注五、907619.64907619.64926742.89926742.89

8）

合计3465020.323465020.324433932.654433932.65——

（2）按坏账计提方法分类披露无。

（3）报告期坏账准备转回或转销金额重要的无。

（4）报告期实际核销的长期应收款情况无。

11、长期股权投资

本期增减变动减值准备期被投资单位期初余额追加投权益法下确认其他综合其他权初余额减少投资资的投资损益收益调整益变动

一、合营企业

二、联营企业

60河南森源电气股份有限公司财务报表附注

本期增减变动减值准备期被投资单位期初余额追加投权益法下确认其他综合其他权初余额减少投资资的投资损益收益调整益变动北京国电森源电力

322351.89322351.89322351.89

设备有限公司

小计322351.89322351.89322351.89

合计322351.89322351.89322351.89

（续）本期增减变动减值准备期末被投资单位宣告发放现金股期末余额计提减值准备其他余额利或利润

一、合营企业

二、联营企业北京国电森源电力设备有限公司小计合计

（2）长期股权投资减值准备被投资单位名称期初余额本期增加本期减少期末余额

北京国电森源电力设备有限公司322351.89322351.89

合计322351.89322351.89

注：北京国电森源电力设备有限公司已于2005年11月7日吊销企业营业执照，本期进行核销处理。

12、固定资产

项目期末余额期初余额

固定资产1851791750.101951000653.34固定资产清理

合计1851791750.101951000653.34

（1）固定资产情况办公设备及其项目房屋及建筑物机器设备运输设备试验设备合计他

一、账面原值

1、期初余额1433293839.751518075163.61203027025.68222724749.1845647199.703422767977.92

2、本期增加金额8122088.3555838732.535607836.17330448.322142166.3972041271.76

61河南森源电气股份有限公司财务报表附注

办公设备及其项目房屋及建筑物机器设备运输设备试验设备合计他

（1）购置8463743.045607836.17330448.32990122.1515392149.68

（2）在建工程转入8122088.3524947265.401152044.2434221397.99

（3）其他转入22427724.0922427724.09

3、本期减少金额1480842.982083975.701272666.73199461.02139863.165176809.59

（1）处置或报废2083975.701272666.73199461.02139863.163695966.61

（2）改造转入在建

1480842.981480842.98

工程

4、期末余额1439935085.121571829920.44207362195.12222855736.4847649502.933489632440.09

二、累计折旧

1、期初余额267056294.90902483595.44149933721.65110378305.8041915406.791471767324.58

2、本期增加金额34260876.09106375928.2812085884.1616123526.10618396.57169464611.20

（1）计提34260876.09106375928.2812085884.1616123526.10618396.57169464611.20

3、本期减少金额345296.151916309.11880127.56180370.1569142.823391245.79

（1）处置或报废1916309.11880127.56180370.1569142.823045949.64

（2）改造转入在建

345296.15345296.15

工程

4、期末余额300971874.841006943214.61161139478.25126321461.7542464660.541637840689.99

三、减值准备

1、期初余额

2、本期增加金额

（1）计提

3、本期减少金额

（1）处置或报废

4、期末余额

四、账面价值

1、期末账面价值1138963210.28564886705.8346222716.8796534274.735184842.391851791750.10

2、期初账面价值1166237544.85615591568.1753093304.03112346443.383731792.911951000653.34

（2）暂时闲置的固定资产情况项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

房屋及建筑物8727353.101262784.307464568.80

合计8727353.101262784.307464568.80

注：本期末暂时闲置的固定资产为海麟黄淮商贸中心房产及西厂区11#厂房。

（3）通过经营租赁租出的固定资产项目期末账面价值备注

房屋及建筑物12707606.65

合计12707606.65

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

62河南森源电气股份有限公司财务报表附注

项目期末账面价值未办妥产权证书的原因

西厂区1#厂房63055591.44正在办理中

西厂区2#厂房170102681.07正在办理中

西厂区3#厂房67525692.01正在办理中

西厂区4#厂房56503818.31正在办理中

西厂区5#厂房131996700.88正在办理中

西厂区6#厂房54599937.02正在办理中

西厂区7#厂房73477991.78正在办理中

西厂区8#495543.42正在办理中

西厂区9#203467.05正在办理中

西厂区10#厂房12685485.88正在办理中

西厂区11#厂房6890558.40正在办理中

抛丸车间571256.10租赁用地无法办理

南大门门卫室956187.74正在办理中

合计639064911.10

（5）固定资产的减值测试情况无。

13、在建工程

项目期末余额期初余额

在建工程3698600.915313986.78工程物资

合计3698600.915313986.78

（1）在建工程情况期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

装修工程746173.00746173.00两剪两冲全自

2654867.262654867.264074336.294074336.29

动理料横剪线

设备改造297560.65297560.65801592.91801592.91

系统建设438057.58438057.58

合计3698600.913698600.915313986.785313986.78

（2）重要在建工程项目本期变动情况无。

（3）本期计提在建工程减值准备情况无。

14、使用权资产

63河南森源电气股份有限公司财务报表附注

（1）使用权资产情况项目房屋及建筑物运输设备合计

一、账面原值

1、期初余额120493389.99120493389.99

2、本期增加金额430488.94430488.94

（1）本期租入430488.94430488.94

3、本期减少金额

（1）租赁到期

4、期末余额120923878.93120923878.93

二、累计折旧

1、期初余额59326821.6759326821.67

2、本期增加金额15748650.2715748650.27

（1）计提15748650.2715748650.27

3、本期减少金额

（1）处置

4、期末余额75075471.9475075471.94

三、减值准备

1、期初余额

2、本期增加金额

（1）计提

3、本期减少金额

（1）处置

4、期末余额

四、账面价值

1、期末账面价值45848406.9945848406.99

2、期初账面价值61166568.3261166568.32

（2）使用权资产的减值测试情况无。

15、无形资产

（1）无形资产情况项目土地使用权软件使用权非专利技术合计

一、账面原值

64河南森源电气股份有限公司财务报表附注

项目土地使用权软件使用权非专利技术合计

1、期初余额155746623.418249638.12760000.00164756261.53

2、本期增加金额

（1）购置

（2）内部研发

（3）在建工程转入

3、本期减少金额

（1）处置

（2）失效且终止确认的部分

4、期末余额155746623.418249638.12760000.00164756261.53

二、累计摊销

1、期初余额28515970.517330123.46760000.0036606093.97

2、本期增加金额3134341.56363994.503498336.06

（1）计提3134341.56363994.503498336.06

3、本期减少金额

（1）处置

（2）失效且终止确认的部分

4、期末余额31650312.077694117.96760000.0040104430.03

三、减值准备

1、期初余额

2、本期增加金额

（1）计提

3、本期减少金额

（1）处置

4、期末余额

四、账面价值

1、期末账面价值124096311.34555520.16124651831.50

2、期初账面价值127230652.90919514.66128150167.56

注：本期末无通过公司内部研究开发形成的无形资产。

（2）未办妥产权证书的土地使用权情况无。

（3）无形资产的减值测试情况无。

16、商誉

（1）商誉账面原值

65河南森源电气股份有限公司财务报表附注

本期增加本期减少被投资单位名称或形成期初余额企业合并期末余额商誉的事项其他增加处置其他减少形成的河南华盛隆源电气有限

255500.66255500.66

公司

合计255500.66255500.66

（2）商誉减值准备被投资单位名称或形成本期增加本期减少期初余额期末余额商誉的事项计提其他增加处置其他减少河南华盛隆源电气有限

255500.66255500.66

公司

合计255500.66255500.66

17、长期待摊费用

项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

装修费592347.91592347.91

合计592347.91592347.91

18、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产明细期末余额期初余额项目可抵扣暂时性可抵扣暂时性递延所得税资产递延所得税资产差异差异

信用减值损失503921876.3478281978.06445182490.6669013131.99长期股权投资减值准

322351.8948352.78

备

可抵扣亏损149329221.4222399383.21149329221.4222399383.21

递延收益2400571.40360085.712400571.40360085.71

合计655651669.16101041446.98597234635.3791820953.69

（2）未经抵销的递延所得税负债明细期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债一次性税前扣除固定资

产折旧形成的应纳税暂93820580.9114838572.58114305462.7517993770.77时性差异

合计93820580.9114838572.58114305462.7517993770.77

66河南森源电气股份有限公司财务报表附注

（3）未确认递延所得税资产明细项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异889138237.781066895892.16

可抵扣亏损1055135150.40971233900.20

合计1944273388.182038129792.36

（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末余额期初余额备注

2025年97766244.29

2026年90106188.7990056234.76

2027年61868645.5561868645.55

2028年63257981.6764034019.62

2029年122542655.06122542655.06

2030年269195639.65269474460.04

2031年201831967.33201831967.33

2032年71423402.1771423402.17

2033年5110256.935110256.93

2034年16019093.3016019093.30

2035年153779319.95

合计1055135150.401000126979.03

19、其他非流动资产

期末余额期初余额项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备

预付设备款2347738.102347738.103764466.873764466.87

待处理财产3162753.323162753.32

合计2347738.102347738.106927220.196927220.19

20、所有权或使用权受到限制的资产

期末期初项目受限原账面余额账面价值账面余额账面价值受限原因因

货币资金-其

他货币资金-3174175.823174175.82保证金15323222.2215323222.22保证金保函保证金

67河南森源电气股份有限公司财务报表附注

期末期初项目受限原账面余额账面价值账面余额账面价值受限原因因

货币资金-其

他货币资金-12335018.4712335018.47冻结冻结

应收账款9980000.009980000.00质押借款

固定资产-机抵押借

1125332024.13479431324.28

器设备款

固定资产-运抵押借

6580309.164754671.585630043.624146524.67抵押借款

输设备款

合计1147421527.58499695190.1530933265.8429449746.89

21、短期借款

（1）短期借款分类项目期末余额期初余额

保证借款1854640000.001963350000.00

信用借款58300000.0061900000.00

质押借款9980000.00

应计利息2436161.112667023.33

合计1915376161.112037897023.33

（2）已逾期未偿还的短期借款情况本期末无已逾期未偿还的短期借款。

22、应付账款

项目期末余额期初余额

材料款678582417.21631351156.33

工程款14128661.4637908309.45

设备款16636153.9317212583.59

其他61724874.7544403853.84

合计771072107.35730875903.21账龄超过1年的重要应付账款项目期末余额未偿还或结转的原因

供应商一11150393.30涉诉尚未判决

供应商二8211610.00未到结算期

供应商三5569934.00涉诉尚未判决

供应商四5320829.26未到结算期

68河南森源电气股份有限公司财务报表附注

合计30252766.56——

23、合同负债

项目期末余额期初余额

合同负债11161303.1413159526.08

减：列示于其他非流动负债的部分

合计11161303.1413159526.08

（1）账龄超过1年的重要合同负债无。

（2）报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因无。

24、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬251164466.21463298838.66505496521.40208966783.47

二、离职后福利-设定提存计划3207502.3518224632.3416903539.574528595.12

三、辞退福利

合计254371968.56481523471.00522400060.97213495378.59

（2）短期薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴和补贴251002885.87439248279.66481386406.87208864758.66

2、职工福利费8855577.448855577.44

3、社会保险费161580.348570176.838629732.36102024.81

其中：医疗保险费160837.427909839.917968892.23101785.10

工伤保险费742.92660336.92660840.13239.71生育保险费

4、住房公积金2879792.002879792.00

5、工会经费和职工教育经费3728668.463728668.46

6、短期带薪缺勤

7、短期利润分享计划

8、其他16344.2716344.27

合计251164466.21463298838.66505496521.40208966783.47

（3）设定提存计划列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额

69河南森源电气股份有限公司财务报表附注

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险3206027.1217469474.3416158875.544516625.92

2、失业保险费1475.23755158.00744664.0311969.20

3、企业年金缴费

合计3207502.3518224632.3416903539.574528595.12

25、应交税费

项目期末余额期初余额

增值税53189337.9014598314.81

企业所得税49298923.1734371778.70

个人所得税5631645.412744341.99

城市维护建设税3466933.95849818.35

教育费附加1564340.31402258.34

地方教育费附加1042892.90269008.70

房产税2582608.422567002.76

土地使用税1194720.841098104.10

其他939097.68967743.51

合计118910500.5857868371.26

26、其他应付款

项目期末余额期初余额应付利息应付股利

其他应付款55733623.59115550397.82

合计55733623.59115550397.82

（1）其他应付款

*按款项性质列示其他应付款项目期末余额期初余额

资金拆借34610381.36102744443.44

保证金及押金399769.80887512.28

个人往来10365359.907517731.43

其他10358112.534400710.67

合计55733623.59115550397.82

*账龄超过1年的重要其他应付款本期末无账龄超过1年的重要其他应付款。

70河南森源电气股份有限公司财务报表附注

27、一年内到期的非流动负债

项目期末余额期初余额

1年内到期的长期借款82864.19

1年内到期的长期应付款208205387.721474858.00

1年内到期的租赁负债1063489.27894738.35

合计209268876.992452460.54

28、其他流动负债

项目期末余额期初余额

已背书未终止确认的商业承兑汇票40234611.57109767163.18

待转销项税1450969.321710738.32

合计41685580.89111477901.50

29、长期借款

项目期末余额期初余额

抵押借款82864.19

减：一年内到期的长期借款（附注五、26）82864.19

合计0.00

30、租赁负债

项目期末余额期初余额

租赁负债1576138.202339586.70

减：未确认融资费用52610.90110647.40

减：一年内到期的租赁负债（附注五、27）1063489.27894738.35

合计460038.031334200.95租赁负债的增减变动本期增加到期项目期初余额本期减少期末余额新增租赁本期利息其他期限租入房屋3年

2228939.30430488.9419511.061155412.001523527.30

建筑物以内

减：一年内到期的租

894738.35————————1063489.27赁负债（附——注五、27）

合计1334200.95————————460038.03——

31、长期应付款

项目期末余额期初余额

长期应付款200712235.331579151.00

71河南森源电气股份有限公司财务报表附注

专项应付款

合计200712235.331579151.00

（1）按款项性质列示长期应付款：

项目期末余额期初余额

融资租赁款429467918.153344590.00

减：未确认融资费用20550295.10290581.00

减：一年内到期的部分（附注五、27）208205387.721474858.00

合计200712235.331579151.00

32、预计负债

项目期末余额期初余额形成原因

产品质量保证1047742.021210394.47产品质量保证

预计应承担的滞纳金16138661.587721702.22预计税费和社保滞纳金

合计17186403.608932096.69——

33、递延收益

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助12911324.817190000.006567434.2013533890.61详见下表

合计12911324.817190000.006567434.2013533890.61—其中，涉及政府补助的项目：

本期计入营本期计入其本期冲减

本期新增补其他与资产/收补助项目期初余额业外收入金他收益金额成本费用期末余额助金额变动益相关额金额

2020年许昌市第一

与收益相

批企业新型学徒制4330.004330.00关培训补贴

2014年第二批省先

与资产相

进制造专项引导资187500.00187500.00-关金与资产相

搬迁补偿款8927366.131164439.097762927.04关核电级交流电源系统安全级电气设备与资产相

1900000.004000000.002900000.003000000.00

关键技术研发及产关业化许昌市第三批转型与资产相

188571.4234285.71154285.71

升级创新专项资金关大数据监控运营平与资产相

1002352.95143193.28859159.67

台关

智能车间建设省级317204.3164516.12252688.19与资产相

72河南森源电气股份有限公司财务报表附注

本期计入营本期计入其本期冲减

本期新增补其他与资产/收补助项目期初余额业外收入金他收益金额成本费用期末余额助金额变动益相关额金额补助关

2022年企业新型学与收益相

384000.00384000.00

徒制培训补贴关节能变压器智能生与资产相

3190000.002073500.001116500.00

产线升级改造项目关

合计12911324.817190000.00-6567434.2013533890.61

34、股本

本期增减变动（+、-）项目期初余额发行公积金期末余额送股其他小计新股转股

股份总数929756977.00929756977.00

35、资本公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

股本溢价1931389554.931931389554.93

其他资本公积1286350.691286350.69

合计1932675905.621932675905.62

36、盈余公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积246649893.458264956.42254914849.87

合计246649893.458264956.42254914849.87

37、未分配利润

项目本期上期

调整前上期末未分配利润122405971.9655442193.89

其中：《企业会计准则》新规定追溯调整其他

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润122405971.9655442193.89

加：本期归属于母公司股东的净利润87433004.0688700371.65盈余公积弥补亏损资本公积弥补亏损

减：提取法定盈余公积8264956.423151856.69

73河南森源电气股份有限公司财务报表附注

项目本期上期提取任意盈余公积提取一般风险准备

应付普通股股利18595139.5418584736.89转作股本的普通股股利

期末未分配利润182978880.06122405971.96

38、营业收入和营业成本

（1）营业收入和营业成本情况本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务2853525067.372017697954.442712560206.111928098924.08

其他业务61306525.8357429557.5254788466.2951252196.36

合计2914831593.202075127511.962767348672.401979351120.44

（2）营业收入、营业成本的分解信息

*按业务类型分类本期发生额项目营业收入营业成本

电气机械及器材制造业2457277658.441803431275.03

环卫服务396247408.93214266679.41

其他61306525.8357429557.52

合计2914831593.202075127511.96

*按经营地区分类本期发生额项目营业收入营业成本

东北59916119.0046761869.49

华北642658853.69467255496.44

华东492818861.04395690736.76

华南549637873.11419052438.29

华中678912401.87372167775.74

西北344532786.81249673329.16

西南145603796.32124029365.01

其他750901.36496501.06

合计2914831593.202075127511.96

*按商品转让的时间分类项目本期发生额

74河南森源电气股份有限公司财务报表附注

营业收入营业成本商品（在某一时点转让）2514166369.231856796180.03服务（在某一期间提供）400665223.97218331331.93

合计2914831593.202075127511.96

39、税金及附加

项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税6329302.254808302.70

教育费附加2764076.862108696.79

地方教育费附加1842717.401405797.79

房产税10325721.0210284994.95

土地使用税4489221.244392604.50

印花税3049108.632740131.14

车船使用税350661.24335308.65

资源税10110.45141546.90

其他837.2920967.83

合计29161756.3826238351.25

40、销售费用

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬54380411.8556253751.22

招标费32147181.1428286019.15

售后服务费9516160.888475628.63

差旅费13093383.1812066856.08

汽车费用770191.39810197.34

安装调试费6978671.424278010.65

宣传费1267663.16996354.01

其他3630254.794045384.46

合计121783917.81115212201.54

41、管理费用

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬113650671.56106812507.87

折旧费37380680.3835772943.43

业务招待费15562412.9619755711.69

租赁费1823375.312921841.25

无形资产摊销3190587.333135196.59

办公费4433085.161809210.21

75河南森源电气股份有限公司财务报表附注

项目本期发生额上期发生额

差旅费2939432.572939432.57

汽车费用1715290.101890555.94

修理费2361040.571745049.44

工会经费及职工教育经费3744477.021474836.09

诉讼费1101011.11452347.76

专利申请注册及代理费573905.73708343.09

中介服务费2373677.162315363.84

其他9040796.037771566.12

合计199890442.99189504905.89

42、研发费用

项目本期发生额上期发生额

直接材料68824455.2166222495.13

直接人工34169112.6733305595.16

折旧与摊销费用2828775.842710157.42

其他研发支出13963901.049534210.95

合计119786244.76111772458.66

43、财务费用

项目本期发生额上期发生额

利息费用116296308.38111722755.83

减：利息收入1509880.96473505.72

加：汇兑损失28960.51198085.08

其他支出2723061.743755048.08

合计117538449.67115202383.27

44、其他收益

产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

债务重组损益376563.61

稳岗补贴资金533228.76473752.52

增值税加计扣除补助9266416.6424416278.08

个税手续费返还93847.4859561.76

增值税税费扣减261600.00292450.00

其他与经营相关的政府补助9533534.202411934.20

合计20065190.6927653976.56

计入当期损益的其他与经营相关的政府补助：

76河南森源电气股份有限公司财务报表附注

与资产相关/与收补助项目本期金额上期金额益相关

搬迁补助1164439.091164439.08与资产相关

2014年第二批省先进制造专项引导

187500.00562500.00与资产相关

资金核电级交流电源系统安全级电气设

2900000.00400000.00与资产相关

备关键技术研发及产业化

大数据监控运营平台143193.28143193.27与收益相关

智能车间建设省级补助64516.1264516.12与资产相关

用电奖补资金43000.00与收益相关许昌市第三批转型升级创新专项资

34285.7134285.73

金与资产相关节能变压器智能生产线升级改造项

2073500.00

目与资产相关

企业研发财政补助专项资金2120000.00与收益相关

重点工业企业财政奖励资金100000.00与收益相关

认定高新技术企业奖励366800.00与收益相关

新能源车辆补贴款379300.00与收益相关

合计9533534.202411934.20

45、投资收益

项目本期发生额上期发生额

债务重组收益-1599388.14-2493459.31

合计-1599388.14-2493459.31

46、信用减值损失

项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失2764759.61-471462.15

应收账款坏账损失-133065456.07-117643527.24

其他应收款坏账损失-16337730.28-23142464.85

合计-146638426.74-141257454.24

47、资产减值损失

项目本期发生额上期发生额

存货跌价损失-1301964.68-1704759.11

合计-1301964.68-1704759.11

77河南森源电气股份有限公司财务报表附注

48、资产处置收益

计入本期非经常项目本期发生额上期发生额性损益的金额处置未划分为持有待售的非流

-7047.63980.88-7047.63动资产产生的利得或损失

其中：固定资产处置收益-7047.63980.88-7047.63

合计-7047.63980.88-7047.63

49、营业外收入

计入本期非经常性损项目本期发生额上期发生额益的金额

非流动资产报废处置利得64431.1164431.11

政府补助374661.262211952.00374661.26

其他544900.39681829.98544900.39

合计983992.762893781.98983992.76

50、营业外支出

计入本期非经常性损项目本期发生额上期发生额益的金额

非流动资产毁损报废损失69499.70570636.4369499.70

赔偿支出2685278.51475973.822685278.51

对外捐赠30000.0075000.0030000.00

滞纳金支出11108221.957098913.9111108221.95

其他268514.43716805.82268514.43

合计14161514.598937329.9814161514.59

51、所得税费用

（1）所得税费用表项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用27448341.6622629170.86

递延所得税费用-12375691.48-6369308.64

合计15072650.1816259862.22

（2）会计利润与所得税费用调整过程项目本期发生额

利润总额108884111.30

按法定/适用税率计算的所得税费用16332616.70

子公司适用不同税率的影响1131543.90调整以前期间所得税的影响

78河南森源电气股份有限公司财务报表附注

项目本期发生额非应税收入的影响

不可抵扣的成本、费用和损失的影响11116488.87

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响43689243.53

研发费用加计扣除的影响-17525511.84

残疾职工工资加计扣除的影响-239899.57

对期初所得税资产的调整266764.67政府补助纳税调整的影响

存货跌价准备转出的影响-1945352.31

核销或转销应收款项坏账准备的影响-37753243.77其他

所得税费用15072650.18

52、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金

*收到其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

收回或收到的保证金及押金62013897.2075868969.68

收回备用金40902364.9456536109.22

利息收入中的现金收入933689.93178422.43

收到的政府补助3970434.032587828.84

其他往来851472.52508773.01

合计108671858.62135680103.18

*支付其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

付现的期间费用97785936.5869226287.95

支付备用金65307844.0987373199.27

支付保证金及押金43791165.2259128124.34

其他14237873.645408400.92

合计221122819.53221136012.48

（2）收到的其他与筹资活动有关的现金

*收到其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

收到拆借资金298080000.00130459999.00

收到融资租赁款457760680.00

合计755840680.00130459999.00

79河南森源电气股份有限公司财务报表附注

*支付其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

归还拆借资金365055971.09109000000.00

保函服务费6893699.363477916.41

支付的融资租赁费102506440.92606753.89

偿还租赁负债本金和利息所支付的现金1276620.907000000.00

合计475732732.27120084670.30

（3）以净额列报现金流量的说明无。

（4）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响无。

53、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料补充资料本期金额上期金额

1、将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润93811461.1289963125.91

加：资产减值准备1301964.681704759.11

信用减值损失146638426.74141257454.24

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产

169464611.20173405123.03

折旧

使用权资产折旧15748650.2715270735.88

无形资产摊销3498336.063483426.87长期待摊费用摊销

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

7047.63-980.88（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）5068.59570636.43

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）116296308.38111722755.83

投资损失（收益以“－”号填列）1599388.142493459.31

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-9220493.29-6475037.54

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-3155198.19105728.91

存货的减少（增加以“－”号填列）-129753336.40-155767408.07

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-348804033.50-337026321.79

80河南森源电气股份有限公司财务报表附注

补充资料本期金额上期金额

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-50958278.0392621165.48其他

经营活动产生的现金流量净额6479923.40133328622.72

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3、现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额115617204.5079965603.14

减：现金的期初余额79965603.1480140585.41

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额35651601.36-174982.27

（2）现金及现金等价物的构成项目期末余额期初余额

一、现金115617204.5079965603.14

其中：库存现金840507.40216341.62

可随时用于支付的银行存款114665063.3679749261.52

可随时用于支付的其他货币资金111633.74可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额115617204.5079965603.14

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。

（3）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况无。

（4）不属于现金及现金等价物的货币资金不属于现金及现金等价项目本期金额上期金额物的理由

81河南森源电气股份有限公司财务报表附注

货币资金-其他货币资金

3174175.8215323222.22保证金，使用受限

-保函保证金

货币资金-其他货币资金

12335018.47冻结资金，使用受限

-冻结资金

合计15509194.2915323222.22

54、外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元169552.817.031191752.79

合计169552.811191752.79

55、租赁

（1）本公司作为承租人

*使用权资产、租赁负债情况参见本附注四、14和附注四、30。

*计入本期损益和相关资产成本的情况计入本期损益计入相关资产成本项目列报项目金额列报项目金额低价值资产租赁费用（适用简化主营业务成本/销售

2279967.06

费用/管理费用无

处理）

*与租赁相关的现金流量流出情况项目现金流量类别本期金额

偿还租赁负债本金和利息所支付的现金筹资活动现金流出1276620.90对短期租赁和低价值资产支付的付款额

经营活动现金流出2308713.43（适用于简化处理）

合计——3585334.33

*其他信息无。

（2）本公司作为出租人

*作为出租人的经营租赁

其中：未计入租赁收款额的可变项目租赁收入租赁付款额相关的收入

其他业务收入852799.99

合计852799.99

*作为出租人的融资租赁无。

*未来五年每年未折现租赁收款额

82河南森源电气股份有限公司财务报表附注

每年未折现租赁收款额项目期末金额期初金额

第一年895440.00895440.00

第二年480000.00895440.00

第三年480000.00480000.00

第四年480000.00480000.00

第五年480000.00480000.00

五年后未折现租赁收款额总额3000000.003480000.00

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益无。

六、研发支出项目本期发生额上期发生额

直接材料68824455.2166222495.13

直接人工34169112.6733305595.16

折旧与摊销费用2828775.842710157.42

其他研发支出13963901.049534210.95

合计119786244.76111772458.66

其中：费用化研发支出119786244.76111772458.66资本化研发支出

1、符合资本化条件的研发项目开发支出无。

2、重要的外购在研项目无。

七、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并无。

2、同一控制下企业合并无。

3、处置子公司无。

4、其他原因的合并范围变动

83河南森源电气股份有限公司财务报表附注

本年度新设立的子公司：

本公司持股子公司名称成立日期注册资本出资方式实缴出资备注比例（%）北京栖云智管物业服2025年5月13

20000000.00100.00货币资金0.00

务有限公司日河南长景新能源发展2025年8月7

3000000.00100.00货币资金0.00

有限公司日

八、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

注册资本持股比例（%）子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式（万元）直接间接河南华盛隆源电气有非同一控制下

6000.00河南长葛市河南长葛市制造业100.00

限公司企业合并河南森源互感器制造

1000.00河南长葛市河南长葛市制造业100.00投资设立

有限公司郑州森源新能源科技同一控制下企

11000.00河南郑州市河南郑州市制造业51.00

有限公司业合并河南森源城市环境科同一控制下企

10000.00河南长葛市河南长葛市服务业100.00

技服务有限公司业合并河南森源中锋智能制

60000.00河南长葛市河南长葛市制造业80.00投资设立

造有限公司河南森源变压器有限

20000.00河南长葛市河南长葛市制造业100.00投资设立

公司河南森源开关有限公

10000.00河南长葛市河南长葛市制造业100.00投资设立

司长葛市森源智慧环卫同一控制下企

5000.00河南长葛市河南长葛市服务业100.00

科技有限公司业合并禹州市森源智慧环卫同一控制下企

5000.00河南禹州市河南禹州市服务业100.00

科技有限公司业合并许昌森源智慧环卫科同一控制下企

5000.00河南许昌市河南许昌市服务业100.00

技服务有限公司业合并许昌市建安区森源智同一控制下企

5000.00河南许昌市河南许昌市服务业100.00

慧环卫科技有限公司业合并襄城县森源智慧环卫同一控制下企

5000.00河南襄城县河南襄城县服务业100.00

科技有限公司业合并鄢陵森源智慧环卫科同一控制下企

5000.00河南鄢陵县河南鄢陵县服务业100.00

技有限公司业合并郑州市森源智慧环卫同一控制下企

1000.00河南郑州市河南郑州市服务业60.00

服务有限公司业合并郸城县森源智慧环卫

1000.00河南郸城县河南郸城县服务业100.00投资设立

科技有限公司扶沟县森源智慧环卫

1000.00河南扶沟县河南扶沟县服务业100.00投资设立

有限公司

安阳县森源智慧环卫1000.00河南安阳县河南安阳县服务业100.00投资设立

84河南森源电气股份有限公司财务报表附注

注册资本持股比例（%）子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式（万元）直接间接有限公司许昌经济技术开发区

100.00河南许昌市河南许昌市服务业100.00投资设立

森源环卫有限公司

森源环卫（安阳）有限

10.00河南安阳县河南安阳县服务业100.00投资设立

公司北京栖云智管物业服

2000.00北京市北京市服务业100.00投资设立

务有限公司河南长景新能源发展

300.00河南长葛市河南长葛市太阳能发电100.00投资设立

有限公司

（2）重要的非全资子公司无。

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易无。

3、在合营企业或联营企业中的权益无。

九、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助无。

2、涉及政府补助的负债项目

本期计入本期

本期新增补本期转入其与资产/收会计科目期初余额营业外收其他期末余额助金额他收益金额入金额变动益相关与资产相

递延收益12522994.817190000.006567434.2013145560.61关与收益相

递延收益388330.00388330.00关

合计12911324.817190000.006567434.2013533890.61

3、计入当期损益的政府补助

会计科目本期发生额上期发生额

其他收益10066762.962885686.72

营业外收入374661.262211952.00

合计10441424.225097638.72

十、与金融工具相关的风险

85河南森源电气股份有限公司财务报表附注

本公司的经营活动会面临各种金融风险：市场风险（主要包括利率风险）、信用风

险和流动性风险。本公司已制定风险管理政策，力求减少各种风险对财务业绩的潜在不利影响。

1、利率风险

本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换或其他的安排来降低利率风险。

（1）本期度公司无利率互换安排。

（2）截至2025年12月31日，本公司长期带息债务余额为429467918.15元。

2、信用风险

信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。

本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应

收款以及长期应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。

本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款和长期应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。

本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

本公司定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司整体信用风险可控。

3、流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司统筹负责公司内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。

86河南森源电气股份有限公司财务报表附注

截至2025年12月31日，金融负债按剩余到期日分类：

2025年12月31日金额

项目名称账面价值1年以内1年以上备注

短期借款1915376161.111915376161.11

应付账款771072107.35771072107.35

其他应付款55733623.5955733623.59

租赁负债1576138.201107103.65469034.55

长期应付款429467918.15223676239.22205791678.93

合计3173225948.402966965234.92206260713.48

4、金融资产的转移

公司金融资产转移主要为应收票据的背书转让。

十一、公允价值的披露

（一）以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量

持续的公允价值计量：

应收款项融资188250.00188250.00

持续以公允价值计量的资产总额188250.00188250.00

（二）持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

应收款项融资项目按照未来现金流量折现作为公允价值，对合同到期日较短，12个月以内现金流不进行折现，按照应收款项融资成本作为公允价值。

十二、关联方及关联交易

1、本公司的母公司情况

母公司对本母公司对本公母公司名称注册地业务性质注册资本公司的持股司的表决权比比例（%）例（%）河南宏森融源企业管理合

河南许昌市商务服务业180000万元15.8215.82

伙企业（有限合伙）

注：河南宏森融源企业管理合伙企业（有限合伙）一致行动人中原金象投资管理有

限公司-中原金象河南民营上市公司发展支持2号私募股权投资基金持有本公司5.67%股权，宏森融源及其一致行动人合计持有公司199784215股股份，占公司总股本的

87河南森源电气股份有限公司财务报表附注

21.49%。

本公司的最终控制方为河南省财政厅。

2、本公司的子公司情况

详见附注八、1、在子公司中的权益。

3、本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营和联营企业详见附注八、3在合营企业或联营企业中的权益。

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司关系河南森源集团有限公司关联自然人担任董事的公司森源汽车股份有限公司关联自然人担任高级管理人员的公司河南森源集团高强电瓷有限公司关联自然人担任董事的公司河南森源重工有限公司关联自然人担任高级管理人员的公司河南森源电动汽车有限公司关联自然人担任董事的公司河南葛天生态文化发展有限公司关联自然人担任董事的公司许昌数科供应链管理服务有限公司关联自然人担任董事的公司中原商业保理有限公司同一控制

中原金象投资管理有限公司-中原金象河南

持股比例超5%的股东，与河南宏森融源企业管理合伙企民营上市公司发展支持2号私募股权投资基业（有限合伙）为一致行动人金

注1：根据《深圳证券交易所股票上市规则》在过去十二个月内或者根据相关协议

安排在未来十二个月内，是上市公司董事、高级管理人员或者直接或者间接地控制上市公司的法人（或者其他组织）的董事、高级管理人员情形的法人（或者其他组织）、自然人，为上市公司的关联人。

注2：其他关联方仅披露与公司存在实际业务关系的主体。

5、关联方交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

*采购商品/接受劳务情况是否超过交关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额易额度河南森源集团有

支付水电费17790901.8320000000.00否16367655.61限公司河南森源集团高

采购原材料11601321.0730000000.00是15458528.79强电瓷有限公司

森源汽车股份有采购原材料\固定

9355927.5419000000.00否13075867.75

限公司资产\劳务

河南葛天生态文接受劳务2751909.001590000.00

88河南森源电气股份有限公司财务报表附注

是否超过交关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额易额度化发展有限公司河南森源集团有

采购材料1886.79316472.82限公司许昌数科供应链

管理服务有限公采购材料44910552.74500000000.00否司河南森源重工有

接受劳务511780.6556334.70限公司

合计86924279.62——46864859.67

*出售商品/提供劳务情况关联方关联交易内容本期发生额上期发生额河南森源集团高强电瓷有限公

出售商品\提供劳务3390694.042734005.00司

河南森源集团有限公司出售商品\提供劳务6046.199420.01

河南森源重工有限公司出售商品\提供劳务173896.16381434.26

森源汽车股份有限公司出售商品\提供劳务183093.82149540.93河南葛天生态文化发展有限公

出售商品18451.33司

河南森源电动汽车有限公司出售商品750195.98

合计4503926.193292851.53

（2）关联租赁情况

*本公司作为出租方承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

河南森源集团有限公司房屋852799.99852800.00

合计852799.99852800.00

*本公司作为承租方出租方名称租赁资产种类本期确认的租赁费上期确认的租赁费

河南森源集团有限公司房屋12895029.6512895029.65

森源汽车股份有限公司房屋2293577.992293577.99

合计15188607.6415188607.64

（3）关联担保情况

*本公司作为担保方无。

*本公司作为被担保方担保是否已担保方担保金额担保余额担保起始日担保到期日经履行完毕

89河南森源电气股份有限公司财务报表附注

担保是否已担保方担保金额担保余额担保起始日担保到期日经履行完毕河南森源集团有限公

489120000.00480000000.002023年11月9日2027年11月8日否

司、楚金甫、唐付君河南森源集团有限公

243000000.00240500000.002023年2月7日2027年2月6日否

司河南森源重工有限公

司、河南森源集团有限900000000.00864940000.002024年3月1日2028年3月1日否

公司、楚金甫、唐付君

楚金甫、森源汽车股份

62000000.0059600000.002024年1月18日2027年10月17日否

有限公司

楚金甫、森源汽车股份

68000000.0064100000.002024年1月19日2027年10月18日否

有限公司河南森源集团有限公

88000000.0086000000.002023年9月26日2027年9月26日否

司、楚金甫、唐付君河南森源集团有限公

75978000.0059500000.002023年11月9日2028年6月6日否

司、楚金甫

合计——1854640000.00

（4）关联方资金拆借关联方拆借金额起始日到期日说明

拆入：

中原商业保理有限公司6000000.002024年12月18日2025年3月31日

中原商业保理有限公司28000000.002024年12月18日2025年4月30日

中原商业保理有限公司16000000.002024年12月18日2025年5月31日

中原商业保理有限公司50000000.002024年12月19日2025年6月30日

注：截至2025年12月31日上述拆借资金已全部归还。

（5）关键管理人员报酬项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬4190197.985682528.47

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目期末余额期初余额项目名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款：

河南森源重工有限公司5975563.632914721.967617615.922975130.33

河南森源电动汽车有限公司4736996.002261779.8464505000.0012901000.00

90河南森源电气股份有限公司财务报表附注

期末余额期初余额项目名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备

森源汽车股份有限公司16979.702051.9987180.236162.09

河南葛天生态文化发展有限公司50890.0025667.0050890.0015404.00

河南森源集团高强电瓷有限公司3984183.27159367.33

应收账款小计14764612.605363588.1272260686.1515897696.42

预付款项：

河南森源重工有限公司58340.62

河南森源集团高强电瓷有限公司72357.02

预付款项小计72357.0258340.62

总计14836969.625363588.1272319026.7715897696.42

（2）应付项目项目名称期末余额期初余额

应付账款：

河南森源集团高强电瓷有限公司696.464159668.89

森源汽车股份有限公司1505262.46

河南葛天生态文化发展有限公司60000.00

河南森源集团有限公司368255.03501119.42

许昌数科供应链管理服务有限公司60008645.11

应付账款小计428951.4966174695.88

其他应付款：

河南森源集团有限公司174361.17

森源汽车股份有限公司1300.30

中原商业保理有限公司100284444.44

其他应付款小计100460105.91

合计428951.49166634801.79

7、关联方承诺

本公司于2019年度经股东会决议，以现金购买控股股东河南森源集团有限公司及河南森源重工有限公司持有的河南森源城市环境科技服务有限公司100%股权，森源集团及森源重工作为业绩承诺方与本公司签订了《支付现金购买资产之利润补偿协议》，

91河南森源电气股份有限公司财务报表附注

对森源环境2019-2021年度业绩作出承诺。2022年4月29日补偿义务人与本公司签订了《支付现金购买资产之利润补偿协议之补充协议》，补偿义务人原承诺的森源环境

2021年度实现的净利润数11430.98万元，同意延期在2022年度完成。根据审计结果，环境科技2019年度、2020年度、2022年度累计实现扣非后净利润20528.73万元，距承诺净利润尚缺4194.89万元，依据《补偿协议》，补偿义务人应补偿金额为

9362.00万元。截至审计报告日，公司未就业绩补偿方案与承诺方达成一致意见，公

司认为该业绩补偿款收回可能性较小，无法达到确认条件，故截至2025年12月31日，公司尚未对该业绩补偿款进行账务处理。

十三、承诺及或有事项

1、重大承诺事项

（1）2022年2月21日公司子公司河南森源城市环境科技服务有限公司出资设立

扶沟县森源智慧环卫有限公司，注册资本1000万元，持股比例100%，截至2025年

12月31日尚未实际出资。

（2）2023年11月22日公司子公司河南森源城市环境科技服务有限公司出资设

立安阳县森源智慧环卫有限公司，注册资本1000万元，持股比例100%，截至2025年12月31日尚未实际出资。

（3）2024年4月28日公司子公司河南森源城市环境科技服务有限公司出资设立

许昌经济技术开发区森源环卫有限公司，注册资本100万元，持股比例100%，截至

2025年12月31日尚未实际出资。

（4）2024年11月29日公司子公司河南森源城市环境科技服务有限公司出资设

立森源环卫（安阳）有限公司，注册资本10万元，持股比例100%，截至2025年12月31日尚未实际出资。

（5）2025年5月13日公司子公司河南森源城市环境科技服务有限公司出资设立

北京栖云智管物业服务有限公司，注册资本2000万元，持股比例100%，截至2025年12月31日尚未实际出资。

（6）2025年8月8日公司子公司河南华盛隆源电气有限公司和河南森源开关有

限公司共同出资设立河南长景新能源发展有限公司，注册资本300万元，持股比例

100%，截至2025年12月31日尚未实际出资。

（7）截至2025年12月31日公司已申请由银行出具尚未到期的保函金额

3095474.90元，对应缴纳保证金3095474.90元，在其他货币资金核算。

（8）2025年8月21日公司与国网雄安商业保理有限公司签订有追索权的保理合

92河南森源电气股份有限公司财务报表附注同，授信保理额度3000.00万元，公司以应收账款作为保理标的，涉及应收账款

5483.83万元；截至2025年12月31日，公司尚未归还资金2458.43万元。

2、或有事项无。

十四、资产负债表日后事项

公司拟以截至2025年12月31日公司总股本929756977股为基数，向全体股东每10股派发现金股利0.2元，预计派发现金股利18595139.54元（含税）；本次利润分配方案尚需股东大会审议。

十五、其他重要事项无。

十六、公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）2194067855.831969991500.93

1至2年661555144.03599774211.05

2至3年207433750.61319475217.83

3至4年173092847.3466039265.58

4至5年48263082.2938924753.07

5年以上563762768.11799783216.27

合计3848175448.213793988164.73

（2）坏账准备期末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

单项计提坏账准备的应收账款355889809.339.25352655269.3899.093234539.95

按组合计提坏账准备的应收账款3492285638.8890.75523159849.9914.982969125788.89

其中：关联方组合202199555.235.25202199555.23

账龄组合3290086083.6585.50523159849.9915.902766926233.66

合计3848175448.21——875815119.37——2972360328.84

（续）

93河南森源电气股份有限公司财务报表附注

期初余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

单项计提坏账准备的应收账款542207069.1914.29539491069.1999.502716000.00

按组合计提坏账准备的应收账款3251781095.5485.71512957659.4715.772738823436.07

其中：关联方组合210390182.705.55210390182.70

账龄组合3041390912.8480.16512957659.4716.872528433253.37

合计3793988164.73——1052448728.66——2741539436.07

*按单项计提坏账准备应收账款期初余额期末余额（按单位）整个存续期预账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提理由期信用损失率

客户一的款项已终本执行，预计款客户一179206749.14176551034.55

项无法收回，本期核销处理。

客户二目前处于申请强制执行阶段，已冻结客户二的房产一套，受长葛市人民法院委托于2025年11月客户二4068039.954007754.543234539.950.00%-

12日出具的评估报告显示此房产的

市场价格为945.84万元，足够覆盖前欠款金额，不计提坏账。

客户三为民营自建光伏电站，2020年与2021年该客户均没有回款，

2022年通过资产抵债收回308.05万元，2023年通过抹账协议收回536.45客户三167612673.75167612673.75167612673.75100.00%167612673.75万元，2024年和2025年无回款。经现场走访了解，确认客户资金紧张，预期回款困难，根据谨慎性原则，全额计提坏账准备。

客户四为民营自建风电电站，目前账龄5年以上，近3年未回款。客户四的关联方提供了2年期的担保，目前已过期。该关联方目前已进入破产程序。经现场走访了解，该电站因土地手续、环保等问题多年来一直未能顺利实施。目前主机、叶片等设备的客户四121100000.00121100000.00121100000.00100.00%121100000.00

供应商已破产，与其他厂商的配套部件无法兼容，箱变等设备属于定制产品，难以直接转让。经测算设备回收金额无法覆盖必要的设备拆除、运

输、生态恢复、废弃物处理等成本，根据谨慎性原则，全额计提坏账准备。

客户五款项账龄已3年以上，本年客户五32454751.83100.00%32454751.83进行了简易的工商注销，预计款项无法收回。

客户六已进行破产清算，预计收回客户六7636952.187636952.187636952.18100.00%7636952.18的可能性较小，根据谨慎原则单项认定全额计提坏账准备。

客户七6293000.006293000.006293000.00100.00%6293000.00客户七已进行破产重整，预计收回

94河南森源电气股份有限公司财务报表附注

应收账款期初余额期末余额（按单位）整个存续期预账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提理由期信用损失率

的可能性较小，根据谨慎原则单项认定全额计提坏账准备。

客户八已被列为失信被执行人，存在大量司法案件、终本执行案件，预客户八6221100.00100.00%6221100.00

计收回款项可能性较小，根据谨慎原则单项认定全额计提坏账准备。

客户九的款项已终本执行，预计款客户九3892775.003892775.00

项无法收回，本期核销处理。

客户十已进行破产重整，本期核销客户十5229157.695229157.69处理。

客户十一的款项已终本执行，本期客户十一5613887.005613887.00收回14558.96元，预计款项无法收回，本期核销处理。

客户十二企业经营异常，已被列为失信被执行人，预计无法收回欠款，客户十二5311931.225311931.225311931.22100.00%5311931.22根据谨慎原则单项认定全额计提坏账准备。

其他7家小预计无法收回，单项认定全额计提

36241903.2636241903.266024860.40100.00%6024860.40计坏账准备。

合计542207069.19539491069.19355889809.33352655269.38

*按组合计提坏账准备-账龄组合期末余额项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内1993407439.8479736297.594.00

1至2年661362369.9066136236.9910.00

2至3年206497714.3841299542.8820.00

3至4年170853951.9085426975.9550.00

4至5年37019055.2629615244.2180.00

5年以上220945552.37220945552.37100.00

合计3290086083.65523159849.9915.90

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

*本期计提坏账准备情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他增加按单项计

提的坏账539491069.1942920151.034579437.89225176512.95352655269.38准备按账龄组

合的坏账512957659.4731937887.6521735697.13523159849.99准备

合计1052448728.6674858038.684579437.89246912210.08875815119.37

*报告期坏账准备收回或转回金额重要的报告期无重要的坏账准备收回或转回。

95河南森源电气股份有限公司财务报表附注

（4）报告期实际核销的应收账款情况项目核销金额

实际核销的应收账款246912210.08其中重要的应收账款核销情况应收账款性履行的核销款项是否因关单位名称核销金额核销原因质程序联交易产生

已终本执行，客户一工程款179206749.14管理层审批否预计无法收回

已终本执行，客户九商品销售款3892775.00管理层审批否预计无法收回

已终本执行，客户十商品销售款5229157.69管理层审批否预计无法收回

已终本执行，客户十一商品销售款5613887.00管理层审批否预计无法收回

已终本执行，客户十二商品销售款4719564.00管理层审批否预计无法收回

已终本执行，客户十三商品销售款4183629.55管理层审批否预计无法收回

已终本执行，客户十五商品销售款3817307.00管理层审批否预计无法收回

已终本执行，客户十六商品销售款3642000.00管理层审批否预计无法收回

已终本执行，客户十七商品销售款3640386.80管理层审批否预计无法收回

已终本执行，客户十八商品销售款2981264.69管理层审批否预计无法收回

已终本执行，客户十九商品销售款2488000.00管理层审批否预计无法收回

已终本执行，客户二十二商品销售款2262800.00管理层审批否预计无法收回

已终本执行，客户二十四商品销售款1700000.00管理层审批否预计无法收回

已终本执行，客户二十五商品销售款1650000.00管理层审批否预计无法收回

已终本执行，客户二十六商品销售款1548596.50管理层审批否预计无法收回

已终本执行，客户二十七商品销售款1333300.00管理层审批否预计无法收回

已终本执行，客户二十八商品销售款1131400.00管理层审批否预计无法收回

已终本执行，客户二十九商品销售款1083500.00管理层审批否预计无法收回

已终本执行，客户三十商品销售款1068923.10管理层审批否预计无法收回

已终本执行，客户三十一商品销售款1000257.60管理层审批否预计无法收回

合计232193498.07

96河南森源电气股份有限公司财务报表附注

（5）按欠款方归集的期末余额前五名情况：

本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为723877267.95元，占应收账款年末余额合计数的比例为18.81%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为312659309.01元。

2、其他应收款

项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款230847919.91213390504.57

合计230847919.91213390504.57

（1）其他应收款

*其他应收款按款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额

往来款165477347.79152721609.60

个人借款8328412.2510704407.63

保证金及押金28187329.2829575294.96

预付款转入78877969.9557143733.10

其他3965427.142855459.85

合计284836486.41253000505.14

*按账龄披露账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）61570575.2932575670.05

1至2年18835613.6459610755.01

2至3年58457494.8432315593.18

3至4年26762039.66113903559.76

4至5年107103835.841042199.50

5年以上12106927.1413552727.64

合计284836486.41253000505.14

*按坏账计提方法分类披露期末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

单项计提坏账准备的其他应收款12495599.664.3912495599.66100.00按组合计提坏账准备的其他应收

272340886.7595.6141492966.8415.24230847919.91

款

97河南森源电气股份有限公司财务报表附注

期末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

其中：低风险组合196380616.0768.95196380616.07

账龄组合75960270.6826.6741492966.8454.6234467303.84

合计284836486.41——53988566.50——230847919.91

（续）期初余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

单项计提坏账准备的其他应收款14033959.795.5514033959.79100.00按组合计提坏账准备的其他应收

238966545.3594.4525576040.7810.70213390504.57

款

其中：低风险组合182263676.2772.04182263676.27

账龄组合56702869.0822.4125576040.7845.1131126828.30

合计253000505.14——39610000.57——213390504.57

A、按单项计提坏账准备期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

个人借款4301538.554301538.554402378.424402378.42100.00%预计不能收回

保证金及押金2588688.142588688.14949488.14949488.14100.00%预计不能收回

其他款项7143733.107143733.107143733.107143733.10100.00%预计不能收回

合计14033959.7914033959.7912495599.6612495599.66

B、按组合计提坏账准备按账龄组合期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内（含1年）23016455.38920658.224.00

1至2年2564544.40256454.4410.00

2至3年79270.9015854.1820.00

3至4年

4至5年50000000.0040000000.0080.00

5年以上300000.00300000.00100.00

合计75960270.6841492966.8454.62

98河南森源电气股份有限公司财务报表附注

C、按预期信用损失一般模型计提坏账准备

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来12个月预合计信用损失（未发信用损失（已发生期信用损失生信用减值）信用减值）

期初余额25576040.7814033959.7939610000.57

期初余额在本期：

—转入第一阶段

—转入第二阶段

—转入第三阶段

本期计提15916926.06191126.2616108052.32

本期转回179486.39179486.39本期转销

本期核销1550000.001550000.00其他变动

期末余额41492966.8412495599.6653988566.50

*本期计提、收回或转回的坏账准备情况

A、本期计提坏账准备情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按单项计提

14033959.79191126.26179486.391550000.0012495599.66

的坏账准备按账龄组合

25576040.7815916926.0641492966.84

的坏账准备

合计39610000.5716108052.32179486.391550000.0053988566.50

B、其中本期坏账准备转回或收回金额重要的本期无金额重要的坏账准备转回或收回。

*本期实际核销的其他应收款情况项目核销金额

其他应收款1550000.00

*按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款期末坏账准备期末单位名称款项的性质期末余额账龄余额合计数的比例余额

单位一关联方往来137698123.635年以内48.34%

单位二预付款转入50000000.004-5年17.55%40000000.00

单位三关联方往来26861251.695年以内9.43%

99河南森源电气股份有限公司财务报表附注

占其他应收款期末坏账准备期末单位名称款项的性质期末余额账龄余额合计数的比例余额

单位四保证金及押金6830423.553-4年2.40%

单位五预付款转入6277222.441年以内2.20%251088.90

合计——227667021.31——79.93%40251088.90

*因资金集中管理而列报于其他应收款无。

3、长期股权投资

（1）长期股权投资分类期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投

638514106.2312343874.59626170231.64638514106.2312343874.59626170231.64

资

对联营、合

322351.89322351.89

营企业投资

合计638514106.2312343874.59626170231.64638836458.1212666226.48626170231.64

（2）对子公司投资本期增减变动减值准备期初计提减值准备期末被投资单位期初余额追加其期末余额余额减少投资减值余额投资他准备河南华盛隆源电

55794000.0012343874.5955794000.0012343874.59

气有限公司郑州森源新能源

91629797.7791629797.77

科技有限公司河南森源互感器

10000000.0010000000.00

制造有限公司河南森源城市环

境科技服务有限173090308.46173090308.46公司河南森源中锋智

8000000.008000000.00

能制造有限公司河南森源变压器

200000000.00200000000.00

有限公司河南森源开关有

100000000.00100000000.00

限公司

合计638514106.2312343874.59638514106.2312343874.59

（3）对联营、合营企业投资本期增减变动减值准备期权益法下被投资单位期初余额追加其他综合收其他权初余额减少投资确认的投投资益调整益变动资损益

一、合营企业

二、联营企业

100河南森源电气股份有限公司财务报表附注

本期增减变动减值准备期权益法下被投资单位期初余额追加其他综合收其他权初余额减少投资确认的投投资益调整益变动资损益北京国电森源电力

322351.89322351.89322351.89

设备有限公司

小计322351.89322351.89322351.89

合计322351.89322351.89322351.89

（续）本期增减变动减值准备期末被投资单位宣告发放现金股期末余额计提减值准备其他余额利或利润

一、合营企业

二、联营企业北京国电森源电力设备有限公司小计合计

4、营业收入、营业成本

（1）营业收入和营业成本情况本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务2814744833.602245651045.852484440643.921888417224.55

其他业务127562284.19116791039.26100778945.2098046969.61

合计2942307117.792362442085.112585219589.121986464194.16

5、投资收益

项目本期发生额上期发生额

债务重组收益-2745642.36-2493459.31

处置长期股权投资产生的投资收益-78089472.37

合计-2745642.36-80582931.68

十七、补充资料

1、本期非经常性损益明细表

项目金额说明

非流动性资产处置损益-12116.22计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合

10441424.22

国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响

101河南森源电气股份有限公司财务报表附注

项目金额说明的政府补助除外）

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回4949337.83

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益

债务重组损益-1222824.53

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-13547114.50

其他符合非经常性损益定义的损益项目301600.00

非经常性损益总额910306.80

减：非经常性损益的所得税影响数143649.23

非经常性损益净额766657.57

减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数679373.43

归属于公司普通股股东的非经常性损益87284.14

注：各非经常性损益项目按税前金额列示。

2、净资产收益率及每股收益

加权平均净资产每股收益报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润2.680.090.09

扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润2.680.090.09

102河南森源电气股份有限公司财务报表附注

十八、财务报表的批准本财务报表于2026年4月28日由董事会通过及批准发布。

公司名称：河南森源电气股份有限公司

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

日期：2026年4月28日日期：2026年4月28日日期：2026年4月28日

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