河南森源电气股份有限公司2024年年度报告全文

河南森源电气股份有限公司

2024年年度报告

2025年4月24日

1河南森源电气股份有限公司2024年年度报告全文

2024年年度报告

第一节重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的

真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人赵中亭、主管会计工作负责人张红敏及会计机构负责人（会计主管人员）赵赫声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资

者的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

本报告第三节“管理层讨论与分析”详述了公司未来可能面对的风险因素，敬请投资者关注相关内容并注意投资风险。

公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以929756977股为基数，向全体股东每10股派发现金股利0.2元（含税），送红股0股（含税），不以公积金转增股本。

2河南森源电气股份有限公司2024年年度报告全文

目录

第一节重要提示、目录和释义.........................................2

第二节公司简介和主要财务指标........................................6

第三节管理层讨论与分析...........................................9

第四节公司治理..............................................33

第五节环境和社会责任...........................................48

第六节重要事项..............................................50

第七节股份变动及股东情况.........................................56

第八节优先股相关情况...........................................62

第九节债券相关情况............................................62

第十节财务报告..............................................63

3河南森源电气股份有限公司2024年年度报告全文

备查文件目录

（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。

（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。

（三）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

（四）其他有关资料。

（五）备查文件备置地点：公司证券事务部。

河南森源电气股份有限公司

董事长：赵中亭二0二五年四月二十四日

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释义释义项指释义内容

森源电气 指 河南森源电气股份有限公司（Henan Senyuan Electric Co. Ltd.）

《公司法》指《中华人民共和国公司法》

《证券法》指《中华人民共和国证券法》

《公司章程》指《河南森源电气股份有限公司章程》公司股东大会指河南森源电气股份有限公司股东大会公司董事会指河南森源电气股份有限公司董事会公司监事会指河南森源电气股份有限公司监事会

宏森融源指河南宏森融源企业管理合伙企业（有限合伙）

郑州鑫象企业管理有限公司，系河南宏森融源企业管理合伙企业（有限合伙）的执行事郑州鑫象指务合伙人

中原金象投资管理有限公司，系中原金象河南民营上市公司发展支持2号私募股权投资中原金象指

基金的基金管理人，河南宏森融源企业管理合伙企业（有限合伙）的一致行动人中原资产指中原资产管理有限公司

环境科技指河南森源城市环境科技服务有限公司，公司全资子公司郑州新能源指郑州森源新能源科技有限公司，公司控股子公司华盛隆源指河南华盛隆源电气有限公司，公司全资子公司森源互感器指河南森源互感器制造有限公司，公司全资子公司森源变压器指河南森源变压器有限公司，公司全资子公司森源开关指河南森源开关有限公司，公司全资子公司森源集团指河南森源集团有限公司森源重工指河南森源重工有限公司森源汽车指森源汽车股份有限公司高强电瓷指河南森源集团高强电瓷有限公司

中国证监会、证监会指中国证券监督管理委员会

指公司根据相应规定履行信息披露义务的载体，包括《证券时报》和/或《中国证券指定信息披露媒体指报》和/或《上海证券报》和/或巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）

报告期、本报告期指2024年1月1日至2024年12月31日

元、万元指除非特指，均为人民币单位

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第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息股票简称森源电气股票代码002358股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称河南森源电气股份有限公司公司的中文简称森源电气

公司的外文名称 Henan Senyuan Electric Co. Ltd.公司的法定代表人赵中亭注册地址河南省长葛市魏武路南段西侧注册地址的邮政编码461500公司注册地址历史变更情况不适用办公地址河南省长葛市魏武路南段西侧办公地址的邮政编码461500

公司网址 http://www.hnsyec.com

电子信箱 hnsyzqb@163.com

二、联系人和联系方式董事会秘书姓名张校伟联系地址河南省长葛市魏武路南段西侧

电话0374-6108288

传真0374-6108288

电子信箱 zhangxw@hnsyec.com

三、信息披露及备置地点

公司披露年度报告的证券交易所网站《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》

公司披露年度报告的媒体名称及网址 http://www.cninfo.com.cn公司年度报告备置地点公司证券事务部

四、注册变更情况统一社会信用代码9141100072700198762023年4月1日，公司披露了《关于股东部分股份被司法拍卖完成过户暨控制权发生变更历次控股股东的变更情况的公告》，公司控股股东变更为宏森融源。

五、其他有关资料公司聘请的会计师事务所

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会计师事务所名称利安达会计师事务所（特殊普通合伙）会计师事务所办公地址北京市朝阳区慈云寺北里210号楼1101室

签字会计师姓名王新宇、宋聚猛公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构

□适用□不适用公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问

□适用□不适用

六、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□是□否

2024年2023年本年比上年增减2022年

营业收入（元）2767348672.402636981662.334.94%2406662077.09归属于上市公司股东的净

88700371.6573898429.3520.03%38168463.35利润（元）归属于上市公司股东的扣

除非经常性损益的净利润78757535.4366909825.8417.71%11607665.79

（元）经营活动产生的现金流量

133328622.72124204295.967.35%-166593542.26净额（元）

基本每股收益（元/股）0.100.0825.00%0.04

稀释每股收益（元/股）0.100.0825.00%0.04

加权平均净资产收益率2.76%2.36%0.40%1.24%

2024年末2023年末本年末比上年末增减2022年末

总资产（元）6617043691.816345842328.644.27%6274921504.38归属于上市公司股东的净

3231488748.033164094465.022.13%3090196035.67资产（元）

公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确定性

□是□否扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值

□是□否

七、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

7河南森源电气股份有限公司2024年年度报告全文

八、分季度主要财务指标

单位：元

第一季度第二季度第三季度第四季度

营业收入571169684.93650464364.17704116955.52841597667.78

归属于上市公司股东的净利润38221934.105405746.2686973791.41-41901100.12归属于上市公司股东的扣除非经常性

27583170.338418285.9086735069.35-43978990.15

损益的净利润

经营活动产生的现金流量净额6057149.435077865.6932478724.2689714883.34

上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异

□是□否

九、非经常性损益项目及金额

单位：元项目2024年金额2023年金额2022年金额说明非流动性资产处置损益（包括已计提资产减值-569655.55455638.48797465.35准备的冲销部分）计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照确定的

5097366.086171016.2016107336.32

标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回5046601.106243100.3313811122.26

债务重组损益-2493459.31-988795.00249468.97

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-7684863.57-4764790.31-3344098.56

其他符合非经常性损益定义的损益项目10459064.2074387.47

减：所得税影响额42417.66314158.001138189.05

少数股东权益影响额（税后）-130200.93-186591.81-3304.80

合计9942836.226988603.5126560797.56--公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

项目涉及金额（元）原因

进项税加计抵减14040660.87与经营活动有关且持续收到

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第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司所处行业情况

（一）行业基本情况

根据中共中央、国务院印发的《关于加快经济社会发展全面绿色转型的意见》，提出要稳妥推进能源绿色低碳转型，加强化石能源清洁高效利用，大力发展非化石能源，加快构建新型电力系统。在政策和市场双重驱动下，新型电力系统建设实现了高质量开局和高水平发展，新能源行业总体保持高速度发展、高比例利用、高质量消纳。公司所处的行业发展情况具体如下：

1、输变电行业

（1）发电方面

根据国家能源局发布的《2024年全国电力工业统计数据》，截至2024年底，全国累计发电装机容量约33.5亿千瓦，同比增长14.6%。其中，太阳能发电装机容量约8.9亿千瓦，同比增长45.2%；风电装机容量约5.2亿千瓦，同比增长

18.0%。全国可再生能源装机达到18.89亿千瓦，同比增长25%，约占我国总装机的56%，再次超越火电装机。根据中电

联2025年全国电力供需形势预测，预计2025年全国新投产发电装机有望超过4.5亿千瓦，2025年底煤电所占总装机比重将降至三分之一。国家能源局2025年全国能源工作会议明确指出，截至2024年我国在运和核准在建核电机组装机约

1.13亿千瓦，规模已升至世界第一；2025年，我国还将核准开工一批条件成熟的沿海核电项目，同时稳步推进在建核电

工程建设，到2025年底在运核电装机将达到6500万千瓦左右。

（2）电网方面

2024年，全国电网工程建设完成投资6083亿元，同比增长15.3%。2025年是“十四五”收官之年，我国将聚焦优

化主电网、补强配电网、服务新能源高质量发展，继续推进重大项目实施，积极扩大有效投资，带动上下游产业链，预计全年电网投资将首次超过8000亿元。

（3）用电方面

2024年，全社会累计用电量9.85万亿千瓦时，同比增长6.8%。其中第一产业用电量1357亿千瓦时，同比增长

6.3%；第二产业用电量6.39万亿千瓦时，同比增长5.1%；第三产业用电量1.83万亿千瓦时，同比增长9.9%；城乡居民

生活用电量1.49万亿千瓦时，同比增长10.6%。2024年电力消费系列指数中的充换电服务业用电指数为689.9，比2020年基期增长了589.9%，“十四五”以来年均增长62.1%，在电动汽车的高速发展带动下，近几年充换电服务业用电保持高速增长势头。根据中电联预测，预计2025年全国全社会用电量10.4万亿千瓦时，同比增长6%左右。

“十四五规划”、“双碳”、“新能源”、“源网荷储多能互补”、“新基建”、“东数西算”、“特高压”、

“智能电网”等国家的发展战略和产业政策给输变电设备行业带来了新的需求和机遇，国内推动大规模设备更新、电网改造等也为输变电及控制设备制造企业提供了广阔的发展空间；同时随着技术升级及产业变革，输变电及控制设备在新能源光伏、风电、核电、充电桩、储能、轨道交通、数据中心、新型基础设施等新兴领域上的应用持续增强，具有良好的市场前景。

2、环卫服务业

9河南森源电气股份有限公司2024年年度报告全文近年来，我国环卫行业呈现快速发展态势，市场规模稳步增长。根据“环境司南”统计：2024年度，全国环卫服务成交额再创新高，全年开标项目年化总额955亿元，同比增长4.1%；2014年至2024年，环卫服务成交年化额11年来增长12.4倍，从77亿元增至955亿元；历经长达10余年的连续高增长，中国环卫服务市场规模2024年增至3251亿元。

截至2024年末，全国环卫市场化率全域达到60.9%，城区达到87.9%，农村达到65.7%。

随着国家环保等相关政策的陆续出台，政府采购透明度逐步提升，环卫市场化渗透度持续提高，同时以“城市大管家”为代表的城市服务项目进入高成长阶段，为环卫服务行业的快速发展提供了更为广阔的市场空间。

（二）行业发展阶段

1、输变电行业当前，我国输变电及控制设备行业正处于高速发展期，通过持续的技术创新和产业优化升级，在智能电网、新能源并网等领域实现了重大技术突破。国产电力设备在技术指标、运行可靠性和智能控制方面已达到国际先进水平，部分高端装备更成为全球行业标杆，满足了国内外日益增长的清洁能源输送、电力负荷平衡以及电网安全稳定运行的需求。

在“双碳”发展战略和新型能源体系建设的大背景下，我国可再生能源进入高质量跃升发展新阶段，呈现出大规模、高比例、市场化、高质量的特征，风光装机连续多年位居全球首位，电气化水平位居世界前列，市场化改革进程加速，市场活力显著增强。

2、环卫服务业

我国市政环卫服务市场的发展大体上可以分为三个阶段，分别是政府行政职能主导管理阶段、市场化试点阶段、市场化全面推广发展阶段。政府购买公共服务政策的先后出台为中国环卫服务供给侧结构性改革提供了制度保障，也为环卫服务市场化奠定了制度基础，政府由原来对环境卫生管理服务的大包大揽逐步转变为由政府购买服务并强化监督职责，通过引入各种市场主体参与环境卫生管理工作，提高环卫作业的工作效率，环卫服务开始进入市场化全面推广阶段。环卫服务业已从传统劳动密集型转向“政策引导+技术驱动+市场化竞争”的新阶段，未来将呈现智慧化、新能源化、一体化三大核心趋势。

（三）公司所处行业周期性特性

1、输变电行业

电力工业是国民经济的基础产业，电力建设和输送是国家能源战略的重要组成部分。电力行业发展周期与宏观经济周期紧密相关，其具有较明显的周期性特征，变动趋势与国民经济增长趋势基本相同：一方面，宏观经济的发展要依赖电力行业提供可靠的能源支持；另一方面，国民经济增长对电力行业发展具有驱动作用，当国民经济处于快速发展期时，发电量随电力需求量的增加而上升，并促使电力行业快速发展。随着智能电网、特高压、新能源发电、核电、充电桩、轨道交通、数据中心等国家重点产业建设全面铺开，输变电行业作为电力行业的重要组成部分，仍处于高速发展期。

2、环卫服务业

环境卫生管理的工作涉及到城乡人居环境，是日常生活和城市公共服务不可或缺的组成部分。环境卫生管理属于刚需的民生工程，环卫服务的采购单位为政府环卫部门，资金来源主要是地方财政专项经费，受宏观经济调控因素影响较小。目前，我国已进入城镇化加速时期，环卫服务市场化进程也处于快速推进阶段，仍存在广阔的市场空间，行业整体处于景气周期。

（四）公司所处行业地位

10河南森源电气股份有限公司2024年年度报告全文

1、输变电行业

公司是中国电器工业协会高压开关分会、电力电子分会、继电保护及自动化设备分会等副理事长单位，中国电器工业协会变压器分会理事单位，河南省电器工业协会会长单位，先后参与了行业近50项国家和行业标准的制修订，承担国家、省部级科技项目20多项，连续多年被认定为国家级高新技术企业、国家知识产权示范企业、国家级绿色工厂、国家智能制造示范工厂、河南省创新龙头企业。公司作为输配电及控制设备行业的骨干企业，专注于输变电设备制造业务30余年，通过持续的研发创新和准确的市场定位，凭借可靠的产品品质和高效的响应机制，确定了公司坚实的客户基础和良好的市场品牌，在多个大集团客户市场参与度及中标份额名列前茅，奠定了公司国内较为领先的行业地位。

2、环卫服务业

公司全资子公司环境科技拥有清洁服务行业国家一级资质、城市垃圾经营性服务许可证、AAA 级信用证书等资质，已被认定为国家级高新技术企业、中国清洁服务百强企业、河南省清洗保洁行业先进企业，是河南省清洗保洁协会常务副会长单位，河南省市政公用协会副会长单位，河南省物业协会会员单位，河南省教育后勤协会理事单位，主导的《环卫工人培训与保障体系建设》《环卫管理模式与应急保障体系建设》《智慧环卫、环卫数字化运营与监管》等多个典型

案例成功入选中国城市环境卫生协会示范案例，还参与制订了河南省《城镇道路清扫保洁服务规范》。环境科技现已成为具有较强实力的城市环境综合服务商和特色明显的第三方物业服务企业。

（五）行业政策对所处行业的影响

1、输变电行业

2024年，是全面贯彻落实党的二十大精神的关键之年，是深入实施“十四五”规划的攻坚之年，也是构建新型电力系统的加速期。为保障新型电力系统高质量发展，国家进一步强化政策协同，推动输变电及控制设备行业高端化、数字化、智能化、绿色化转型。

发布部门政策核心内容

提出了2025年能源工作的主要目标：供应保障能力方面，全国能源生产总量稳步提升。全国发电总装机达到36亿千瓦以上，新增新能源发《2025年能源工作指国家能源局电装机规模2亿千瓦以上，发电量达到10.6万亿千瓦时左右，跨省跨导意见》

区输电能力持续提升；绿色低碳转型方面，非化石能源发电装机占比提高到60%左右，非化石能源占能源消费总量比重提高到20%左右。

推动新型储能与新一代信息技术深度融合，通过对系统能量流和信息流的经济配置、功能优化运行、逻辑有效衔接，实现储能系统高效集《新型储能制造业高工业和信息化部成和精准调控，提升新型储能产品智能化水平；面向大规模新能源消质量发展行动方案》

纳和源网荷储一体化需求，推动新型储能集群协同控制、分布式储能聚合控制等技术创新。

按照价格市场形成、责任公平承担、区分存量增量、政策统筹协调的要求，深化新能源上网电价市场化改革。坚持市场化改革方向，推动新能源上网电量全面进入电力市场、通过市场交易形成价格。坚持责《关于深化新能源上任公平承担，完善适应新能源发展的市场交易和价格机制，推动新能国家发展改革委网电价市场化改革促

源公平参与市场交易。坚持分类施策，区分存量项目和增量项目，建国家能源局进新能源高质量发展

立新能源可持续发展价格结算机制，保持存量项目政策衔接，稳定增的通知》

量项目收益预期。坚持统筹协调，行业管理、价格机制、绿色能源消费等政策协同发力，完善电力市场体系，更好支撑新能源发展规划目标实现。

《关于加强电力安全在推进电力系统高质量发展工作中，牢固树立红线意识和底线思维。治理以高水平安国家能源局坚持安全共治，统筹推进电力安全各要素全面治理，构建权责对等、全保障新型电力系统各方共建共治共享的电力安全治理体系。坚持问题导向，围绕新型电高质量发展的意见》力系统结构特性深刻变化、民生保障要求提升等新问题新挑战，提升

11河南森源电气股份有限公司2024年年度报告全文

源网荷储各环节安全治理能力。坚持改革赋能，推进理论创新、实践创新、机制创新、科技创新，以远近结合、标本兼治的电力安全治理系列措施增强安全治理效能。坚持依法监管，不断提升安全治理法治化水平。坚持立足行业、服务大局，将电力安全治理贯穿到党和国家工作全局各方面各环节，实现新型电力系统高质量发展和高水平安全良性互动，为中国式现代化提供充足动能。

各经营主体要进一步规范市场报价行为，综合考虑机组固定成本、燃《关于进一步规范电料成本、能源供需等客观情况合规报价，推动交易价格真实准确反映国家能源局力市场交易行为有关电力商品价值。发电侧、售电侧相关经营主体之间不得通过线上、线事项的通知》下等方式在中长期双边协调交易外统一约定交易价格、电量等申报要素实现特定交易。

国家发展改革委工业和信息化部《关于大力实施可再“十四五”重点领域可再生能源替代取得积极进展，2025年全国可再住房城乡建设部生能源替代行动的指生能源消费量达到11亿吨标煤以上。“十五五”各领域优先利用可再导意见》

交通运输部生能源的生产生活方式基本形成，2030年全国可再生能源消费量达到

15亿吨标煤以上，有力支撑实现2030年碳达峰目标。

国家能源局国家数据局《工业互联网与电力遵循新质生产力发展要求，助力推进新型工业化发展，支撑新型能源工业和信息化部行业融合应用参考指体系建设，推动工业互联网在电力生产、供应、装备制造及工程施工

南（2024年）》等全链条各环节的广泛应用，助力加快电力行业数字化、智能化、绿

色化转型，总结推广融合创新应用成果，为电力企业提供轻量化、可复制、可操作的实践路径。

到2027年，电力装备制造业数字化转型取得明显成效。电力装备制造工业和信息化部业重点企业关键工序数控化率、数字化研发设计工具普及率分别超过《电力装备制造业数

75%、90%。到2030年，电力装备制造业规模以上企业在研发设计、生字化转型实施方案》产制造、运维服务等环节完成深度数字化改造，人工智能赋能效果明显，数字化改造达到世界先进水平。

到2035年，中国将基本实现社会主义现代化，能源绿色生产和消费方式广泛形成，非化石能源加速向主体能源迈进，新型电力系统为能源《中国的能源转型》转型提供坚强支撑，美丽中国目标基本实现。本世纪中叶，中国将全国务院新闻办

白皮书面建成社会主义现代化强国，清洁低碳、安全高效的新型能源体系全面建成，能源利用效率达到世界先进水平，非化石能源成为主体能源，支撑2060年前实现碳中和目标。

坚持市场为主、统筹联动，坚持先立后破、稳步推进，坚持鼓励先《能源重点领域大规进、淘汰落后，坚持标准引领、有序提升。到2027年，能源重点领域国家发展改革委

模设备更新实施方设备投资规模较2023年增长25%以上，重点推动实施煤电机组节能改国家能源局案》造、供热改造和灵活性改造“三改联动”，输配电、风电、光伏、水电等领域实现设备更新和技术改造。

紧密围绕新型电力系统建设要求，加快推动一批配电网建设改造任务，补齐配电网安全可靠供电和应对极端灾害能力短板，提升配电网智能化水平，满足分布式新能源和电动汽车充电设施等大规模发展要《配电网高质量发展求；加强配电网规划统筹，强化全过程管理，全面提升配电网服务保国家能源局行动实施方案（2024障能力；制修订一批配电网规划设计、建设运营、设备接入标准，持—2027年）》续提升配电网运营效益；建立配电网发展指标评价体系，科学评估配电网发展情况。经过三年努力，安全高效、清洁低碳、柔性灵活、智慧融合的新型配电系统建设取得显著成效，为经济社会发展提供有效支撑。

大力发展非化石能源。加快西北风电光伏、西南水电、海上风电、沿《关于加快经济社会海核电等清洁能源基地建设，积极发展分布式光伏、分散式风电，因中共中央发展全面绿色转型的地制宜开发生物质能、地热能、海洋能等新能源，推进氢能“制储输国务院意见》用”全链条发展。积极安全有序发展核电，保持合理布局和平稳建设节奏。到2030年，非化石能源消费比重提高到25%左右。

12河南森源电气股份有限公司2024年年度报告全文

在2024—2027年重点开展电力系统稳定保障、大规模高比例新能源外国家发展改革委《加快构建新型电力送攻坚、配电网高质量发展、智慧化调度体系建设、新能源系统友好国家能源局系统行动方案（2024性能提升、新一代煤电升级、电力系统调节能力优化、电动汽车充电国家数据局—2027年）》设施网络拓展、需求侧协同能力提升等9项专项行动，推进新型电力系统建设取得实效。

提升可再生能源消纳能力。加快建设大型风电光伏基地外送通道，提升跨省跨区输电能力。加快配电网改造，提升分布式新能源承载力。

《2024—2025年节能国务院积极发展抽水蓄能、新型储能。大力发展微电网、虚拟电厂、车网互降碳行动方案》

动等新技术新模式。到2025年底，全国抽水蓄能、新型储能装机分别超过6200万千瓦、4000万千瓦。

全面贯彻新发展理念，加快构建新发展格局，深入践行能源安全新战《2024年能源工作指略，更好统筹发展和安全，处理好新能源与传统能源、全局与局部、导意见》能源开发和节约利用等关系，着力提升能源安全保障能力，着力推进国家能源局能源绿色低碳转型，着力深化能源改革创新，着力提高能源国际合作水平，加快规划建设新型能源体系，为中国式现代化建设提供安全可靠的能源保障。

推进重点行业设备更新改造。围绕推进新型工业化，以节能降碳、超低排放、安全生产、数字化转型、智能化升级为重要方向，聚焦钢《推动大规模设备更铁、有色、石化、化工、建材、电力、机械、航空、船舶、轻纺、电国务院新和消费品以旧换新子等重点行业，大力推动生产设备、用能设备、发输配电设备等更新行动方案》和技术改造。加快推广能效达到先进水平和节能水平的用能设备，分行业分领域实施节能降碳改造。推动应用智能制造设备和软件，加快工业互联网建设和普及应用，培育数字经济赋智赋能新模式。

大力推进现代化产业体系建设，加快发展新质生产力。充分发挥创新主导作用，以科技创新推动产业创新，加快推进新型工业化，提高全要素生产率，不断塑造发展新动能新优势，促进社会生产力实现新的跃升。

《2024年政府工作报国务院告》推动产业链供应链优化升级。保持工业经济平稳运行。实施制造业重点产业链高质量发展行动，着力补齐短板、拉长长板、锻造新板，增强产业链供应链韧性和竞争力。实施制造业技术改造升级工程，培育壮大先进制造业集群，创建国家新型工业化示范区，推动传统产业高端化、智能化、绿色化转型。

提出打造安全高效、清洁低碳、柔性灵活、智慧融合的新型配电系统。到2025年，配电网网架结构更加坚强清晰、供配电能力合理充国家发展改革委《关于新形势下配电裕、承载力和灵活性显著提升、数字化转型全面推进；到2030年，基网高质量发展的指导国家能源局本完成配电网柔性化、智能化、数字化转型，实现主配微网多级协意见》同、海量资源聚合互动、多元用户即插即用，有效促进分布式智能电网与大电网融合发展。

全面贯彻党的二十大精神，推动绿色转型，该《目录》将作为政策基《绿色低碳转型产业础，支持各地各部门出台配套措施，鼓励生产、流通、消费等环节产指导目录(2024年业发展。鼓励细化目录，增强可操作性，引导社会资源支持产业发国家发展改革委版)》展。加强国内外经验交流，推动绿色标准国际合作，促进国际互认。

同时，鼓励金融机构依法合规为符合《目录》要求的境内项目或活动以及企业在共建“一带一路”国家等境外地区的项目或活动提供金融支持。

至2027年，配电网“四个一批”重点项目总投资达到318亿元，配电《河南省配电网高质网主要指标处于中部地区领先水平。计划经过三年努力，安全高效、河南省发展改革委量发展实施方案清洁低碳、柔性灵活、智慧融合的新型配电系统建设取得显著成效，

(2024-2027年)》为中部地区绿色崛起、黄河流域高质量发展提供坚实可靠的电力保障。

13河南森源电气股份有限公司2024年年度报告全文

2、环卫服务业

根据《十四五规划和2035年远景目标纲要》，我国将加快发展方式绿色转型，全面推行循环经济理念，构建多层次资源高效循环利用体系，促进城乡人居环境明显改善。国家相关政策的陆续出台为环卫市场勾勒出绿色循环经济、低碳高效运营的新发展路线图，也为公司“城市大管家”和“城乡环卫一体化”运营模式提供了更为广阔的市场空间和发展方向。

发布部门政策核心内容

经过5年的努力，农村转移人口落户城市渠道进一步畅通，常住地提供基本公共服务制度进一步健全，协调推进潜力地区新型工业化城镇化明显加快，《深入实施以人为培育形成一批辐射带动力强的现代化都市圈，城市安全韧性短板得到有效补国务院本的新型城镇化战齐，常住人口城镇化率提升至接近70%，更好支撑经济社会高质量发展。

略五年行动计划》

推进绿色智慧城市建设。加快建立地级及以上城市生活垃圾分类处理系统，推广绿色建材、清洁取暖和分布式光伏应用。

推进城市精准精细治理。加强城市数字化转型与城市更新、空间优化、产业国家发展改革委《关于深化智慧城发展、乡村振兴、社会信用等重大战略与政策衔接协同。完善城市运行管理国家数据局市发展推进城市

服务平台，深化“一网统管”建设，推动城市规划、建设、管理、运维全过财政部全域数字化转型的

程各环节数据融通，加强城市生命体征监测，推动城市体检与城市更新数据自然资源部指导意见》

赋能、业务联动。

《推进建筑和市政住房城乡建设部基础设施设备更新鼓励更新购置新能源车辆装备以及智能化、无人化环卫作业机具设备。

工作实施方案》深入实施农村人居环境整治提升行动。因地制宜推进生活污水垃圾治理和农《关于学习运用村改厕，完善农民参与和长效管护机制。健全农村生活垃圾分类收运处置体“千村示范、万村中共中央系，完善农村再生资源回收利用网络。分类梯次推进生活污水治理，加强农整治”工程经验有

国务院村黑臭水体动态排查和源头治理。稳步推进中西部地区户厕改造，探索农户力有效推进乡村全

自愿按标准改厕、政府验收合格后补助到户的奖补模式。协同推进农村有机面振兴的意见》

生活垃圾、粪污、农业生产有机废弃物资源化处理利用。

推进社会源废弃物分类回收。持续推进生活垃圾分类工作。加强城市园林绿《关于加快构建废化垃圾回收利用。加快城镇生活污水收集管网建设。国务院弃物循环利用体系推进废弃物能源化利用。加快城镇生活垃圾处理设施建设，补齐县级地区生的意见》活垃圾焚烧处理能力短板。有序推进厨余垃圾处理设施建设，提升废弃油脂等厨余垃圾能源化、资源化利用水平。

提出建设美丽乡村，统筹推动乡村生态振兴和农村人居环境整治，扎实推进《关于全面推进美农村厕所革命，有效治理农村生活污水、垃圾等。到2027年，美丽乡村整国务院丽中国建设的意县建成比例达到40%；到2035年，美丽乡村基本建成。提升垃圾分类管理见》水平，推进地级及以上城市居民小区垃圾分类全覆盖。构建绿色低碳产品标准、认证、标识体系，探索建立“碳普惠”等公众参与机制。

二、报告期内公司从事的主要业务

（一）公司主要业务及产品

公司主要产品包括智能型 500kV 及以下发、输、变、配电装置以及变压器及其元器件；电网一二次融合类产品；交、

直流智能充电桩（站）；以智能箱逆一体机、智能箱式变电站为主的光伏、风力发电设备；电力工程总承包；智能环卫

服务、智能物业服务等。多年来，公司围绕主营业务不断深化和完善产业布局，现已成为国内知名的电力工程整体解决方案的提供商，产品广泛应用于电网（国网、南网）、清洁能源发电（光伏、风电、核电）、石油化工、新基建（轨道交通、人工智能、数据中心）等重点行业领域。

14河南森源电气股份有限公司2024年年度报告全文

（二）公司经营模式

1、研发模式公司始终以国家战略和市场需求为导向，坚持自主创新与产学研合作相结合的创新研发模式，遵循“使用一代、研发一代、储备一代”的研发思路，加强与国内知名高等院校及科研院所的合作，不断加大科研投入，大力研发具有自主知识产权的核心技术，持续提升公司的自主创新能力。公司充分利用国家级企业技术中心、博士后科研工作站及河南省核电开关设备工程技术研究中心等11个省级技术研究中心组成的一系列研发平台，聚焦超高压开关及变压器、新能源系列专用输变电设备、核电开关电气设备、轨道交通及铁路电气化电气设备、液冷超充充电桩等核心业务领域，适时开发并掌握满足市场需求的关键技术和新产品，提高公司技术成果转化和高端技术人才培育的能力，巩固和保持公司在行业中的技术领先地位及核心竞争力。

2、采购模式

公司将物资采购供应链与价值链管理相结合，采用“集采分收分结”的模式，即由公司物资供应部统一采购，各分、子公司分别收货、分别结算。在供应链的管理方面，公司设立了供应商确认小组，对供货商的选择采取短名单、长名单和黑名单制，公司物资供应部为公司供应链的日常管理机构。公司利用 NC 采购系统，严格规范采购流程、系统招标、采购合同签订和验收入库流程，有效控制采购成本，确保物资采购满足公司生产经营需要。在价值链管理方面，公司物资采购价格由物资供应部提供，再由各子公司进行核价确认。

3、生产及服务模式

公司的产品生产以市场需求为导向，在生产的组织和实施上，采用“以销定产”与“预期备产”相结合的生产模式。

公司的成套产品大部分定制化程度较高，需按照客户的订单组织生产即以销定产；部分标准通用的功能性生产单元按照市场预期安排一定数量的备产产品即预期备产，以缩短交货时间、提高产品发货速度和交付及时率。

环境科技主要采取承包运营方式，与项目所在地政府或环卫主管部门及业主单位等签订相应服务协议，提供智慧环卫服务、物业服务；同时公司通过自身的“智能装备+智慧平台+专业运营”三位一体的运营模式，提供垃圾分类等相关业务。

4、销售模式

公司输变电业务已经建立了完善的市场营销体系，营销网络覆盖全国。公司主要通过参与各大集团客户系统招投标的方式获取订单，销售各事业部负责市场开拓。公司通过聚焦主要央企等行业大集团客户，采用行业负责制的销售策略，充分激发了销售活力，实现了行业大客户的系统性开发。公司除了设立有专职售后服务部门负责产品交付后的客户跟踪回访和产品服务工作外，还利用数智化营销网络，通过“铁三角”融合，将客户服务全面延伸至售前技术支持、售中方案优化和售后服务增值各环节，实现了客户的全流程服务。

环境科技主要业务包括环卫服务、物业服务等。在环卫服务方面，环境科技主要参与各地政府环卫服务项目的招标和询价活动，中标后与当地政府或环卫主管部门签订服务协议，以“城市大管家模式”或“城乡环卫一体化模式”开展环卫服务，提供道路及公共场所清扫保洁、垃圾分类、垃圾收转运、公厕及中转站管理、园林绿化养护、水域管护、河道清理等环境卫生公共服务。在物业服务方面，环境科技主要参与央企国企、高校、景区、政府办公楼、商写办公楼、医疗机构等客户的招投标活动，中标后签订物业服务协议，对不同物业业态的公共区域（如大堂、外围、楼层走道、停车场、公共洗手间）进行日常保洁、定期清洁等综合物业管理服务。

15河南森源电气股份有限公司2024年年度报告全文

三、核心竞争力分析

公司依托在输变电行业深耕三十余年的行业经验，在技术研发创新、智能化生产、品牌战略、市场服务等方面形成了独特的优势，保持了行业领先地位，具体如下：

1、技术研发优势

*在产品创新方面，公司始终坚持以客户需求为导向，不断加大输变电设备产品研发和技术创新，在输变电及控制设备领域聚集了良好的技术积淀，持续保持公司在行业领域的核心竞争优势；*在人才队伍建设方面，公司组建了一支集技术研究、产品开发、成果转化于一体的创新型团队，建立了涵盖博士、硕士、学士学历的年龄层次合理、知识结构分明的研发队伍；*在创新平台建设方面，公司拥有国家企业技术中心、博士后科研工作站、河南省核电开关设备工程技术研究中心、河南省节能环保型变压器工程技术研究中心、河南省新能源充电桩工程研究中心、河南省智能配网系统

工程研究中心、河南省中压输配电工程技术研究中心和智能互联输配电装备及系统集成河南省工程实验室等研发平台，成功开发了一系列填补国内外空白的新技术和新产品；*在试验验证方面，公司引入了世界一流的试验检测设备，建成了包括能效实验室、1000kV 特高压隔离开关、500kV 超高压变压器试验大厅等工程实验室，具备耐压试验、高电压试验、机械试验、温升试验、高低温试验、表面处理验证试验、高分子材料分析试验、计量保护检测等能力。公司的自主研发及持续创新能力为保持公司输变电设备技术研发行业领先地位及深入拓展新业务领域奠定了坚实基础。

2、智能制造优势

公司秉承“绿色智能装备制造、制造绿色智能装备”的发展目标，构建了国际一流的柔性加工及数字化管理为一体的智能装备生产线，打造电力装备设计与制造一体化平台，实现了加工的数字化及车间物流的高度自动化，生产过程高效、精密、灵活、质量一致稳定。公司应用 ERP 系统和 PDM产品数据库，引入制造执行系统 MES，并集成创新仓储管理系统，打造森源数字化工厂，实现了生产过程数字化、现场运行数字化、质量管控数字化，加工效率不断提升，也大幅提高了公司产品的稳定性和可靠性。公司先后被评为国家绿色工厂、国家智能制造示范工厂、国家制造业与互联网融合发展试点示范企业、国家级智能制造优秀场景试点示范企业、河南省“互联网+”工业创业示范企业、河南省智能制造标

杆企业、河南省服务型制造示范企业，在智能化生产制造方面保持行业领先优势。

3、品牌优势

公司经过多年行业积淀，通过先进的研发技术、优异的产品质量、良好的售后服务、快速的客户响应机制及为客户提供的整体解决方案能力，树立了较好的口碑，塑造了良好的品牌形象，得到了客户、合作伙伴等多方的广泛认可。公司实行行业负责制的销售策略，加强大集团客户合作力度，先后成为“两大电网”、“五大六小发电”、“三油一管”、“两大电力建设单位”等多家大企业集团的合格供应商，增强了公司品牌在高端装备制造市场的影响力和知名度，在日益激烈的市场竞争中占据并保持一定的品牌优势。

4、市场服务优势

公司具备输变电“全产业链”的产品制造和服务一体化集成供应能力，具有较强的自配套能力，是国内一流的电力工程整体解决方案提供商，具备较强的产品差异化设计能力，能够针对产品功能和结构的特殊需求为客户提供全套解决方案，并以“个性化”与“多样化”相结合的客户服务方式，根据市场需求进行快速改进，为客户不断提供优质高效的产品和服务。同时，公司通过了五星级售后服务评价体系认定，具有较强的市场服务优势。

16河南森源电气股份有限公司2024年年度报告全文

四、主营业务分析

1、概述

2024年我国持续推动“双碳”战略和“新基建”建设，新能源、新型电力系统、充电桩等政策机遇带来输变电设备

需求新的增长点。在此背景下，公司紧抓新能源行业高速发展、电网投资加速增长的机遇，持续聚焦输变电设备制造主业，深入实施大集团客户营销战略和“铁三角”营销模式，大力拓展新能源发电、电网、石油化工、充电桩等领域市场，并通过推进精益化管理、全员创新等有效措施，推动公司整体运营质量和综合盈利能力持续提升。报告期内，公司实现营业收入276734.87万元，同比增长4.94%；实现归属于上市公司股东的净利润8870.04万元，同比增长20.03%。报告期内，公司总体经营情况如下：

（一）紧抓双碳发展机遇，深入实施营销战略

报告期内，公司聚焦国网南网、新能源发电、电建能建、石油化工等重点行业市场，紧抓客户需求，持续加强与央企、国企等大集团客户的合作，合作领域不断扩大，合作深度不断拓展，提升了公司在高端装备制造市场的行业影响力和品牌知名度，央企国企大客户的业绩贡献率稳步提升。

1、国家电网与南方电网领域

报告期内，公司紧抓国家电网及南方电网建设坚强智能电网、构建新型电力系统的发展契机，持续深入拓展电网系统市场，提升电网领域市场占有率。公司先后完成了开关柜、变压器、箱变、环网柜、柱上断路器等多个系列产品资格审核，并在国家电网总部 7 个批次实现连续中标，成为少数同时中标国家电网输变电项目开关柜及主变的厂家，110kV主变实现了连续中标并批量供货。公司在南方电网市场完成了高压柜、箱变、变压器、柱上断路器、充电桩等系列产品入围审核，并先后在南方电网集采及广东电网、广西电网多个主配网框架项目中标，巩固了南方电网市场地位。同时，公司 35kV 主变产品实现中标，填补了公司在南方电网 35kV 高压设备市场的空白，为今后南方电网主变产品破局打下了基础。公司充分依托自身优势，在两大电网领域市场份额始终稳居前列。

2、风电、光伏、核电等新能源领域

报告期内，公司重点围绕“五大六小”发电集团，并深度开拓蒙能集团、中国绿发集团、中煤集团、中交集团等能源集团新能源发电市场，先后中标国家电投集团、国家能源集团、中广核集团、华润集团、蒙能集团、华能集团、华电集团、中核集团、中能建、中电建等多个风电、光伏及多能互补新能源项目，风电、光伏等新能源发电市场已成长为公司稳定的业绩增长点。未来几年，随着国家深入践行“碳达峰·碳中和”战略，国家在新能源领域仍将持续发力，国家良好的政策机遇将助力公司在新能源业务市场持续扩大份额。

同时，公司具有《民用核安全设备设计许可证》和《民用核安全设备制造许可证》资质，抓住了国家重启新一轮核电项目的契机，积极推进高端核电电力装备市场开发，产品先后装备了中核徐大堡核电站、山东海阳核电项目、霞浦示范快堆项目、秦山核电站等国家核电重点工程。

3、石油、石化领域

报告期内，公司围绕中石化、中石油、中海油及国家管网等重点客户，聚焦炼化企业、油田企业、新能源公司、设计院及工程公司市场，加大市场开拓力度，开启了在石化领域内与四大央企集团全面合作履行项目的新局面。公司深度开拓了中石化、中石油市场，实现了 35kV GIS、中低压开关柜、油浸式变压器、干式变压器及 110kV 主变等多个产品入

17河南森源电气股份有限公司2024年年度报告全文

围年度框架协议。公司中标了国家管网年度变压器框架集采及最大新能源单体项目，主变产品也在中海油市场实现业绩突破。公司通过在石油、石化领域的系统性开拓，为持续深耕相关领域市场，取得良好业绩奠定了坚实的基础。

4、轨道交通领域

公司一直重视轨道交通市场的开拓和产品应用，轨道交通专用系列产品如箱变、牵引变、户外隔离开关、断路器、GIS、高低压开关柜等已先后应用于高铁、地铁、城际铁路等场景，实现了产品在轨道交通领域的全覆盖。报告期内，公司紧抓国家“新基建”建设契机，围绕国内重点城市地铁、高铁、城际铁路项目建设，积极开拓轨道交通专用电气设备市场，先后中标国铁集团甲供物资集采项目、深圳地铁集团深惠城际铁路、广铁集团广州白云站、济南铁路局日照站等重点项目，并实现 35kV 充气柜、干式变压器等产品在轨道交通市场业务的新突破，为继续加大公司在轨道交通领域的市场拓展奠定了基础。

5、充电桩领域

在政策和市场双重驱动下，充电桩产业迎来加速发展，市场规模实现快速增长，国内充电桩市场增量空间巨大。公司拥有智能型交流慢充、智能型直流快充、智能型液冷超充等具备完全自主知识产权的充电桩产品，近年来紧抓行业发展契机，积极开拓充电桩业务市场。报告期内，公司围绕中石化、中石油、中海油、国家电网、南方电网、中国铁塔、国家电投、中国电建、中国能建等大集团客户，在大功率快充、液冷超充等市场快速推进，以全系列、高效率的充电设备，完善的服务体系赢得市场的广泛认可。

6、数据通讯领域

随着国内“东数西算”的快速实施，数据中心建设项目不断落地，数字技术持续广泛应用，国家算力政策规划带来的电力设备新增需求成为行业新的发展机遇。报告期内，公司聚焦三大通信运营商、8大国家算力枢纽节点及10个国家数据中心集群，以解决传统数据中心高能耗问题为核心，成功入围中国移动供应商库和中徽建、江苏设计院、浪潮集团短名单，在重庆移动、贵州移动市场先后取得市场突破，为公司在数据通讯行业的市场开拓奠定了坚实基础。

7、环卫服务领域

随着“环卫市场化改革”的稳步推进，全国环卫服务成交额再创新高。报告期内，公司全资子公司环境科技紧紧围绕“立足中原、辐射全国”的发展目标，坚持“环卫+物业”双轮驱动的发展策略，深入拓展国内城乡环卫服务和物业服务市场。在环卫服务方面，深入拓展郑州、许昌、周口、驻马店、平顶山、安阳等各市县区域市场，新中标许昌市经开区、平顶山尼龙新材料开发区、安阳市高庄镇等区域项目，形成了项目覆盖以郑州为中心的华中区域市场，并将持续拓展国内其他区域市场；在物业服务方面，环境科技持续开拓文旅、工矿、学校等物业服务市场，成功中标开封万岁山武侠城文旅物业、大磨岭煤矿、开封二十五中、禹州市新老体育公园和中原科技学院三期等重点项目，为大力开拓物业市场奠定了坚实基础。

（二）加强产品研发与技术创新，夯实公司核心竞争力

2024年，公司依托国家级企业技术中心、河南省核电开关设备工程技术研究中心及各技术研发部门联合构建的统一

技术研发创新平台，深度整合技术资源，坚持以市场需求为导向，持续强化产品研发与技术创新，加大对光伏、风电、充电桩等新产品的研发力度，通过对重点产品进行创新改进，使产品质量更高、成本更低，有效提升了产品的市场竞争力。

18河南森源电气股份有限公司2024年年度报告全文

在新产品研发方面，公司顺利完成了 220kV 主变的自主研发并通过型式试验，成功填补了省内空白，使公司变压器迈入行业第一方阵，为进入超高压市场提供有力支撑；完成了上置式机舱变及充气柜等风电新产品的研发，实现了风电产品的多元化；完成了 10000kVA 以上大容量箱变的研发，并成功应用于光伏项目；完成了全液冷充电桩产品的研发并在市场成功投运。

在产品创新方面，公司坚持“好看、好用、好造”的设计理念，立足“材料节约化，产品小型化，外购转自制”的目标，围绕产品改进、工艺优化、质量提升、效率提高等方面，持续进行产品创新、工艺流程创新，共论证完成创新项目105项，使核心产品成本大幅降低，提质增效成果显著。

在专利技术方面，公司新获得专利授权76项，其中发明专利72项，保持了行业领先的技术研发优势。公司通过不断加强产品研发和技术创新，进一步夯实企业核心竞争力。

（三）优化产品结构，提高市场竞争力

报告期内，公司以国家“双碳”战略和“新基建”建设为契机，以行业市场为导向，产品逐步向超高压领域延伸，聚焦前沿技术研究和新产品开发。进一步完善超高压开关设备、变压器的研发生产能力，不断丰富产品类型，持续向光伏、风电、核电、充电桩、数据中心、储能等国家战略性新兴产业方向领域应用延伸，优化产品结构，持续提升公司竞争力。

（四）开展全员激励创新，强化管理降成本

报告期内，公司通过开展全员激励创新活动，全年共提出创新改善建议1.2万条，推动运营成本显著降低。核心产品从产品结构、工艺流程、生产流程等环节进行持续优化，有效降低了产品成本。公司还强化运营管理，在企业管理、财务管控、物资供应、行政服务、信息化保障等方面深入挖潜，持续提高工作质量和效率，有效降低了企业运营成本。

（五）强化精益管理，推动运营质量稳步提升

报告期内，公司不断强化精益管理意识，从多维度提升管理质量、加强呆滞及库存的管控、自制模具提高效率、自主制造维修设备、节能降耗绿色发展等方面深度挖潜增效，持续强化精益生产，降低运营成本，做到定额管理科学、生产损耗合理、产品工时标准化，全面提高内部管理和生产效率。公司还加强生产人员多面培养和综合调配，特别对关键工序、关键岗位，实施多能工的培养，充分发挥人力资源的优化配置，不断扩大智能制造专业队伍，提高公司生产能力和生产效率。同时，公司通过提高员工综合素质，强化员工的质量意识，进一步提高产品质量，推动运营质量稳步提升。

（六）重视品牌建设，提升公司知名度和产品美誉度

2024年，公司先后获得2024年中国十大充电桩创新企业、2024年中国光储充一体化品牌企业、河南省创新龙头企

业、河南省绿色供应链管理企业、河南省质量诚信体系建设 AAA 级企业、河南省专精特新新动能领军企业、河南省清洗

保洁行业先进企业等多项国家和行业荣誉，有力推动了公司品牌建设，公司知名度和产品美誉度得到进一步提升。

2、收入与成本

（1）营业收入构成

单位：元

2024年2023年

同比增减金额占营业收入比重金额占营业收入比重

营业收入合计2767348672.40100%2636981662.33100%4.94%

19河南森源电气股份有限公司2024年年度报告全文

分行业

电气机械及器材制造业2326392954.8784.07%2194133537.1883.21%6.03%

环卫产业服务386167251.2413.95%386150185.6114.64%0.00%

其他业务54788466.291.98%56697939.542.15%-3.37%分产品

输变电产品2326392954.8784.07%2194133537.1883.21%6.03%

环卫产业服务386167251.2413.95%386150185.6114.64%0.00%

其他业务54788466.291.98%56697939.542.15%-3.37%分地区

东北地区80754750.652.92%194965722.727.39%-58.58%

华北地区551097377.1419.91%514246329.8919.50%7.17%

华东地区417570138.4315.09%365534719.2813.86%14.24%

华南地区443247353.0716.02%275559197.4010.45%60.85%

华中地区681258363.1424.62%695664035.8526.38%-2.07%

西北地区262413580.989.48%397701246.7615.08%-34.02%

西南地区329792665.8611.92%187352400.437.10%76.03%

境外与其他地区1214443.130.04%5958010.000.23%-79.62%分销售模式

自营2767348672.40100.00%2636981662.33100.00%4.94%

（2）占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况

单位：元营业收入营业成本毛利率比上营业收入营业成本毛利率比上年同比上年同年同期增减期增减期增减分行业

电气机械及器材制造业2326392954.871716524432.3526.22%6.03%6.52%-0.34%

环卫服务386167251.24211574491.7345.21%0.00%-1.31%0.73%

其他业务54788466.2951252196.366.45%-3.37%-4.29%0.90%

合计2767348672.401979351120.4428.47%4.94%5.32%-0.26%分产品

输变电产品2326392954.871716524432.3526.22%6.03%6.52%-0.34%

环卫产业服务386167251.24211574491.7345.21%0.00%-1.31%0.73%

其他业务54788466.2951252196.366.45%-3.37%-4.29%0.90%

合计2767348672.401979351120.4428.47%4.94%5.32%-0.26%分地区

东北地区80754750.6562413206.9222.71%-58.58%-55.27%-5.72%

华北地区551097377.14402278805.5227.00%7.17%7.95%-0.54%

华东地区417570138.43329252046.5021.15%14.24%17.21%-2.00%

华南地区443247353.07319654127.5527.88%60.85%52.77%3.81%

华中地区681258363.14454044922.2233.35%-2.07%-2.25%0.12%

西北地区262413580.98167204277.1836.28%-34.02%-40.08%6.45%

西南地区329792665.86242857388.3326.36%76.03%90.17%-5.48%

境外与其他地区1214443.131646346.22-35.56%-79.62%-71.49%-38.64%

合计2767348672.401979351120.4428.47%4.94%5.32%-0.26%分销售模式

自营2767348672.401979351120.4428.47%4.94%5.32%-0.26%

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1年按报告期末口径调整后的主营业务数据□适用□不适用

20河南森源电气股份有限公司2024年年度报告全文

（3）公司实物销售收入是否大于劳务收入行业分类项目单位2024年2023年同比增减

销售量台/套593275116915.94%

电气机械及器材制造业生产量台/套594734935020.51%

库存量台/套331131654.61%

相关数据同比发生变动30%以上的原因说明

□适用□不适用

（4）公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况

□适用□不适用

（5）营业成本构成行业和产品分类

单位：元

2024年2023年

行业分类项目占营业成本占营业成本同比增减金额金额比重比重电气机械和器材

原材料1487293436.9675.14%1394724316.8374.21%6.64%制造业电气机械和器材

人工工资79855737.034.03%70366579.473.74%13.49%制造业电气机械和器材折旧及其他制

149375258.367.55%146342479.437.79%2.07%

制造业造费用

环卫产业服务原材料25618478.161.29%27457144.351.46%-6.70%

环卫产业服务人工工资155959188.317.88%150143194.167.99%3.87%折旧及其他制

环卫产业服务29996825.261.52%36780461.461.96%-18.44%造费用

单位：元

2024年2023年

产品分类项目占营业成本占营业成同比增减金额金额比重本比重

输变电产品原材料1487293436.9675.14%1394724316.8374.21%6.64%

输变电产品人工工资79855737.034.03%70366579.473.74%13.49%折旧及其他制造

输变电产品149375258.367.55%146342479.437.79%2.07%费用

环卫产业服务原材料25618478.161.29%27457144.351.46%-6.70%

环卫产业服务人工工资155959188.317.88%150143194.167.99%3.87%折旧及其他制造

环卫产业服务29996825.261.52%36780461.461.96%-18.44%费用

（6）报告期内合并范围是否发生变动

1、报告期内，公司新设立了二级子公司，具体如下：

21河南森源电气股份有限公司2024年年度报告全文

本公司持股比例子公司名称成立日期注册资本出资方式实缴出资

（%）

许昌经济技术开发区森源环卫有限公司2024年4月28日100万元100.00货币资金0

森源环卫（安阳）有限公司2024年11月29日10万元100.00货币资金0

2、报告期内，公司注销了子公司，具体如下：

本公司持股子公司名称成立日期注册资本实缴出资备注比例（%）该公司自成立至注销日

山西森鼎源新能源发展投资有限公司2021年5月8日500万元60.000未实际开展经营业务

（7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况

□适用□不适用

（8）主要销售客户和主要供应商情况公司主要销售客户情况

前五名客户合计销售金额（元）1092774622.95

前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例39.49%

前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例0.00%公司前5大客户资料

序号客户名称销售额（元）占年度销售总额比例

1客户一298402499.4010.78%

2客户二260877191.579.43%

3客户三202111672.737.30%

4客户四180927262.686.54%

5客户五150455996.575.44%

合计--1092774622.9539.49%主要客户其他情况说明

□适用□不适用公司主要供应商情况

前五名供应商合计采购金额（元）386315079.48

前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例22.80%

前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例2.77%公司前5名供应商资料

序号供应商名称采购额（元）占年度采购总额比例

1供应商一148334105.078.75%

2供应商二93191855.505.50%

3供应商三53719598.293.17%

4河南森源集团有限公司46996803.072.77%

5供应商五44072717.552.60%

22河南森源电气股份有限公司2024年年度报告全文

合计--386315079.4822.80%主要供应商其他情况说明

□适用□不适用

3、费用

单位：元

2024年2023年同比增减重大变动说明

销售费用115212201.54113938320.081.12%

管理费用189504905.89178738021.026.02%

财务费用115202383.27110178805.664.56%

研发费用111772458.6696076402.7116.34%

4、研发投入

主要研发预计对公司未来发展项目目的项目进展拟达到的目标项目名称的影响

为解决 12kV 铠装移开式户内交流

该项目成功实施后，金属封闭开关设备额定电流越来

制作一种水冷式母线的加工、将水冷型开关柜应用越大，特别是在季节性用电高峰折弯、搭接及表面处理等的工于工程项目中，为市

12kV 水冷 阶段，开关柜内部发热甚至过热 2023.06-

艺处理技术，保证在产品通电场提供更多场景的产开关柜现象普遍存在的问题，采用强制2024.10时，内部循环水没有漏水隐品选择，有利于公司风冷风机故障会造成一定的安全患。新产品占领市场新份隐患，且冷却效果有限，故研究额。

采用空气型水冷开关柜。

XGNH-40.5 型产品采用干燥压XGNH-40.5 SF6气体作为“联合国气候变化框 缩空气(D-air)或氮气(N)作为 该项目成功实施后，型箱型固 架公约”公布的六种温室气体之 绝缘介质，相较于 SF6气体绝缘 可以有效替代 SF6气定式户内一，其对环境造成的温室效应是柜，对环境没有任何影响，属体，减少其排放量，气体绝缘 CO?的上万倍，受到了限制使用； 2023.05- 绿色环保产品。依据《12kV- 与国家“碳中和、碳交流金属 为解决以上问题，研制采用环保 2024.09 40.5kV 充气柜标准化设计方案 达峰”目标相一致，封闭开关 气体替代 SF6气体的 XGNH-40.5型 研讨会议纪要》要求定制设计 满足国网、南网对充

设备（环 箱型固定式户内气体绝缘交流金 的 40.5kV 开关柜。会议纪要 气柜的采购要求，提保型）属封闭开关设备。提出了高可靠性的标准化方案升市场占有率。

明确绝缘介质为无氟气体。

近年来随着新能源发电在国内的

采用模块化设计、插拔式安装

加快布局，其配套产品需求量增的内部附件，可提供多种组合SYM6- 加，但是新能源发电系统工作电 该项目的成功实施，方式；利用自动气吹移弧技

320HU 新 压高，应用场合多位于高海拔地 可以配套公司自主研

2023.05-术，可提高灭弧室内压，通过

能源塑料区，分断能力要求较高，现有塑发的新能源专用预装

2024.02出气口形成高速气流迅速熄灭

外壳式断 壳断路器无法满足要求，SYM6- 式变电站，实现降本电弧；采用更优质的材料具有

路器 320HU 新能源塑料外壳式断路器正 增效。

长期耐热抗老化能力以适应更是应对该市场需求研发的新型塑高的环境温度。

壳断路器。

该项目的实施，是公司适应市场变化，针YBH-40.5 随着我国风力发电行业的快速发 研发的大容量新能源发电专用 对风力发电行业新型

型预装式展，发电风机容量越来越大，部箱式变电站，具备抗短路能发电风机而配套研发

2023.06-

变电站分风机厂家的风机出口电压为力，运行安全可靠，节能环的大容量三绕组预装

2024.04

（大容量 1.14kV 和 12kV，对应的箱变为三 保，结构紧凑等优点；具有良 式变电站，助力公司三绕组）绕组箱变。好散热、防腐和防火等性能。产品抢得市场先机，为产品的广泛应用打下坚实的基础。

23河南森源电气股份有限公司2024年年度报告全文

该项目的实施，不仅本项目开发的一种新型多合一提升了产品可靠性，为用户提供安全、可靠、智能的控制系统充电桩，简化系统结也起到了简化生产步充电服务，需要对充电桩进行优构，将原有多种不同功能的控骤及降低成本的作充电桩研化改造，具体表现为简化系统结2024.06-制模块整合，设计新版主控集用。提升自主化模块制与应用构进行多合一控制以及提升自主2025.12成模块+扩展集成模块进行升占比有助于增强公司化模块占比。为此，进行充电桩级，提升自主化模块占比，缓核心技术储备，重要研制与应用项目研究。解芯片短缺压力的同时，进行元器件可用自制代替成本优化。外购，有效提升了产品市场竞争力。

随着全球对可再生能源的需求增加，风力发电项目不断扩展，机SCFLLB-口 本项目开发的 35kV 风力发电用

舱变作为关键设备，其性能和可/35型风机舱内置式干式变压器，具有该项目的实施，实现靠性直接影响到整个风电系统的

力发电用2024.07-较强的过载能力、抗振动能力了产品多元化，提升效率和稳定性，而公司现有干式机舱内置 2025.12 和抗短路能力，符合国标 GB/T 了在新能源风电市场变压器容量不能满足风电项目的式干式变10228-2023《干式电力变压器的产品竞争力。招投标需求。因此，研发高性压器技术参数和要求》。

能、高可靠性的机舱变成为满足市场需求的关键。

随着国家电网的持续升级，220kV

220kV 电力变压器作

电力变压器的需求量日益增长。

220kV 电 本项目通过降低空载电流及噪 为电力传输和分配的

通过多年的高电压、低能耗变压

力变压器音水平、延长变压器使用寿核心设备，项目的成器开发的技术积累和 110kV 及以 2024.08-

工程技术命、有效提高变压器的电气强功实施，对于提高能上产品的制造、维修实践，目前2026.12研究与应度和抗短路能力等措施，支持源利用效率、促进清公司已具备 220kV 电力变压器的用智能电网的建设和运行。洁能源的广泛应用具研制条件，故对 220kV 电力变压有重要意义。

器工程技术进行研究与应用。

ZFW59-126 型混合气体绝缘金

根据国网关于开展混合气体 GIS

属封闭开关设备(GIS)采用三极

设备推广应用工作的通知，要求该项目成功实施后，共箱结构，由断路器、隔离开ZFW59-126 在新建及在运站全面推广混合气 将进一步拓宽公司开

关、接地开关(包括检修和故障

型混合气 体设备的应用。目前 110kV 纯 SF6 关设备产品的市场领

2024.12-接地开关)、母线、进出线用元

体绝缘金 气体组合电器产品标包约占 110kV 域，为公司抢占电气

2026.03 件(包括 SF6/空气套管、电缆终

属封闭开组合电器产品总标包的约1/4，要市场份额提供有力支

端等)、电压互感器、电流互感

关设备更好参与国网项目投标，需要完撑，促进公司业绩的器、避雷器及汇控柜等组成，成 ZFW59-126 产品混合气体品种 持续提升。

除断路器外其它元件气室均采的开发及型式试验。

用(30%SF6/70%N2)的混合气体。

公司研发人员情况

2024年2023年变动比例

研发人员数量（人）6646364.40%

研发人员数量占比4.55%4.51%0.04%研发人员学历结构

硕士534712.77%

本科3453227.14%

本科以下266267-0.37%研发人员年龄构成

30岁以下2011915.24%

30—40岁3463362.98%

40岁以上1171097.34%

公司研发投入情况

2024年2023年变动比例

研发投入金额（元）111772458.6696076402.7116.34%

24河南森源电气股份有限公司2024年年度报告全文

研发投入占营业收入比例4.04%3.64%0.40%研发投入资本化的金额

0.000.000.00%

（元）资本化研发投入占研发投入

0.00%0.00%0.00%

的比例公司研发人员构成发生重大变化的原因及影响

□适用□不适用研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因

□适用□不适用研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明

□适用□不适用

5、现金流

单位：元项目2024年2023年同比增减

经营活动现金流入小计2392311037.191945387501.1422.97%

经营活动现金流出小计2258982414.471821183205.1824.04%

经营活动产生的现金流量净额133328622.72124204295.967.35%

投资活动现金流入小计1108.0662146.90-98.22%

投资活动现金流出小计17157532.0468339056.50-74.89%

投资活动产生的现金流量净额-17156423.98-68276909.6074.87%

筹资活动现金流入小计2310132454.562795780000.00-17.37%

筹资活动现金流出小计2426479635.573013660934.89-19.48%

筹资活动产生的现金流量净额-116347181.01-217880934.8946.60%

现金及现金等价物净增加额-174982.27-161953548.5399.89%相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明

1、投资活动产生的现金流量净额同比增加74.87%，主要由于本报告期支付设备款减少所致。

2、筹资活动产生的现金流量净额同比增加46.60%，主要由于本报告期偿还借款减少所致。

3、现金及现金等价物净增加额同比增加99.89%，主要由于本报告期投资活动及筹资活动现金流量净额增加所致。

报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明

□适用□不适用

五、非主营业务分析

单位：元金额占利润总额比例形成原因说明是否具有可持续性

投资收益-2493459.31-2.35%债务和解否

资产减值-1704759.11-1.60%按照相关规定对报告期末存货计提的跌价准备否

营业外收入2893781.982.72%政府补助等否

营业外支出8937329.988.41%处置资产损失等否

25河南森源电气股份有限公司2024年年度报告全文

六、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元

2024年末2024年初重大变动

比重增减金额占总资产比例金额占总资产比例说明

货币资金95288825.361.44%110924760.131.75%-0.31%

应收账款3350911413.6250.64%3055926119.6948.16%2.48%

存货612417780.189.26%441249700.656.95%2.31%

固定资产1951000653.3429.48%2056938161.9032.41%-2.93%

在建工程5313986.780.08%928680.680.01%0.07%

使用权资产61166568.320.92%73426809.531.16%-0.24%

短期借款2037897023.3330.80%2045376466.9232.23%-1.43%

合同负债13159526.080.20%13857242.510.22%-0.02%

长期借款82889.180.00%

租赁负债1334200.950.02%5104322.820.08%-0.06%境外资产占比较高

□适用□不适用

2、以公允价值计量的资产和负债

□适用□不适用

3、截至报告期末的资产权利受限情况

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限原因账面余额账面价值受限原因

货币资金-其他货币资金-

15323222.2215323222.22保证金30784174.7230784174.72保证金

保函保证金

应收账款9980000.009980000.00质押借款

固定资产-运输设备5630043.624146524.67抵押借款2190265.471765892.95抵押借款

合计30933265.8429449746.8932974440.1932550067.67

七、投资状况分析

1、总体情况

□适用□不适用

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□适用□不适用

26河南森源电气股份有限公司2024年年度报告全文

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□适用□不适用

4、金融资产投资

（1）证券投资情况公司报告期不存在证券投资。

（2）衍生品投资情况公司报告期不存在衍生品投资。

5、募集资金使用情况

公司报告期无募集资金使用情况。

八、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□适用□不适用

九、主要控股参股公司分析

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位：万元公司类注册资公司名称主要业务总资产净资产营业收入营业利润净利润型本

环境科技子公司环卫一体化服务1000086810.5055706.5638651.479338.446753.30

550kV 及以下变

森源变压器子公司压器系列产品的2000026746.94-9252.7686601.64-9117.10-9126.77生产销售

金属制品加工、

森源开关子公司模具、隔离开关1000026490.41644.9043990.55-1295.16-1282.77等产品生产销售

充电桩、智慧灯

郑州新能源子公司杆等产品的生产1100019234.022925.0621300.791756.241757.13销售

互感器、绝缘

件、塑料及橡胶

森源互感器子公司10005791.62-2926.7710497.64-40.31-29.26

制品、充电枪等产品生产销售一二次融合断路

华盛隆源 子公司 器、DTU、测控 6000 7156.43 2125.13 5401.61 96.85 118.39终端等产品的生

27河南森源电气股份有限公司2024年年度报告全文

产销售报告期内取得和处置子公司的情况公司名称报告期内取得和处置子公司方式对整体生产经营和业绩的影响

有利于加强环卫业务的市场开拓，提升公许昌经济技术开发区森源环卫有限公司报告期内，公司新设二级子公司司盈利能力。

有利于加强环卫业务的市场开拓，提升公森源环卫（安阳）有限公司报告期内，公司新设二级子公司司盈利能力。

该公司自成立至注销日未实际开展经营业

山西森鼎源新能源发展投资有限公司报告期内，公司注销控股子公司务，对公司无重大影响。

十、公司控制的结构化主体情况

□适用□不适用

十一、公司未来发展的展望

（一）公司所处行业竞争格局

1、输变电行业

随着电力体制改革的持续推进，输变电及控制设备制造企业已形成市场化竞争格局，行业特点鲜明。一方面，电压等级越高，企业数量越少，市场集中度越高，竞争越平缓；另一方面，电压等级越低，企业数量越多，竞争越激烈。在相同电压等级下，高端市场竞争相对平缓，低端市场产品同质化严重，竞争较为激烈。行业下游客户采购渠道主要通过集中招标采购，电网公司及发电央企等大集团客户在产业链中占据较高话语权。

输配电设备市场未来将呈现出高端化、自动化、信息化、集成化等特点，产品附加值将更高，中高端市场将占据主导地位，低端制造环节的市场集中度会有所攀升。其中，高压特高压、智能电网、智能变电站、系统集成等环节所蕴含的巨大市场容量会逐步释放出来，公司所在行业总体上将呈现出机遇与挑战并存的格局。我国输变电及控制设备行业经历了由“市场换技术”到“自主创新”的转变过程，但行业内拥有自主知识产权、能够进行自主技术创新的国内企业相对较少，高端智能电网应用设备仍有较大发展空间，一些具备核心产品且创新能力强的企业将会在激烈的竞争中赢得机会。

2、环卫服务业

目前参与环卫运营市场的主要有三类企业：一是体现纵向一体化能力的上游环卫装备制造商和下游垃圾处理商，其在设备领域或下游垃圾处理上更具优势；二是以环境科技等为代表的专业环卫服务企业，其轻资产模式服务更灵活，专注于运营服务能力的建设；三是以具有大型地产背景的物业管理龙头企业，通过投资并购方式收购环卫服务性企业，实现行业介入，并极力引导政府推动“物管城市模式”。中国环卫行业处于快速发展阶段，新进入者众多，行业较为分散。

未来随着环卫服务行业新能源化、智能化、一体化的进一步深入，招标门槛高、体量大的环卫服务项目有望加速释放，头部企业可凭借其在资金、技术、人员和经验等方面的优势进一步抢占市场份额，一些小型环卫企业可能处于劣势地位，行业集中度有望提升。

（二）行业发展趋势

1、输变电行业

28河南森源电气股份有限公司2024年年度报告全文

未来几年，输变电行业将迎来一系列显著的发展趋势变化。首先，输变电设备行业将向高电压、大容量、智能化、环保节能等方向发展。在高压、特高压输变电设备领域，技术进步使得设备的输电能力和效率得到显著提升。随着物联网、大数据、云计算等技术的应用，输变电设备逐渐向智能化方向发展。智能电网的建设推动了输变电设备在远程监控、故障诊断、设备维护等方面的智能化升级，提高了电网的运行效率和安全性；其次，随着新能源的快速发展与新能源并网设备的技术创新，输变电行业将面临更高的安全性和稳定性要求，这将推动特高压输电、柔性直流输电等先进技术的广泛应用，有助于能源结构的优化和清洁能源的利用；此外，环保节能也成为输变电设备技术发展的重要方向，输变电设备将更加注重轻量化、环保和节能，以满足绿色低碳的发展需求，在产品设计和生产过程中，企业更加注重节能减排，开发出低能耗、低排放的输变电设备。

总体来看，随着科技的持续进步和智能化需求的不断增长，输配电及控制设备行业将迎来智能化、网络化、绿色化和安全化的深度变革，推动输配电及控制设备行业领域不断向更高水平迈进。

2、环卫服务业近几年，环卫服务行业已呈现市场化程度加深，“城市大管家”服务模式日渐成熟，城乡环境卫生一体化管理内容更加丰富的趋势特点，环卫服务的“智慧化”正在成为行业发展趋势。随着全面推进美丽中国建设、深入开展爱国卫生运动、巩固污染防治攻坚战等政策落地实施，市场化改革向纵深发展，城市及城乡环卫服务市场化率持续提升，环卫行业市场容量潜力巨大。

未来，随着政策引导、技术进步和市场竞争的推动，环卫服务行业将朝着更加市场化、专业化、社会化的方向发展。

据“环境司南”预测，2025年我国环卫市场规模将达到3612亿元。

（三）公司发展战略

公司将紧抓能源行业结构性调整和国家“新基建”、“碳达峰、碳中和”战略目标建设契机，持续巩固输变电设备产业优势，并加强向光伏、风电、核电、充电桩、数据中心、储能等国家战略性新兴产业拓展，不断拓宽产品应用领域；

同时以行业市场为导向，聚焦前沿技术研究和新产品开发，产品向超高压领域延伸，持续提升公司市场竞争力，助力公司高质量发展。

（四）公司2025年度经营计划和经营目标

2025年将是国家“十四五”发展规划的收官之年，公司将继续紧抓国家“双碳”战略目标下新能源行业高速发展和

电网投资加速增长的机遇，以创新驱动高质量发展，深入实施“铁三角”营销模式，深度拓展大集团客户市场。公司将通过持续进行创新改进，努力降本增效，提高公司的创新能力、产品制造能力、市场开拓能力，全面推进公司的高质量发展。2025年，公司将重点做好以下方面工作：

1、紧抓“双碳”发展机遇，深化大集团客户营销战略实施

公司将紧抓国家“碳达峰·碳中和”的历史性发展机遇，围绕国网、南网、新能源发电、石油化工、轨道交通、充电桩、数据通讯等重点行业领域，依靠公司持续的技术创新优势、输变电全产业链优势、智能制造及产能优势、市场品牌优势、客户服务优势，深化大集团客户营销战略实施。

2、提升自主创新能力，优化公司产品结构

29河南森源电气股份有限公司2024年年度报告全文

公司将持续提升自主创新能力，依托拥有的国家级企业技术中心、11个省级工程技术研究中心及各技术研发部门联合构建的统一技术研发创新平台，深度整合技术资源，将创新在广度和深度上持续推进。公司产品结构将重点向高电压、大容量、智能化方向延展，持续拓宽公司产品应用领域，不断优化公司产品结构，提高公司的市场竞争力。

3、加强产品对标，持续进行降本增效

公司将紧抓产品能效升级和智能化的发展趋势，强化市场导向意识和成本意识，秉承“好看、好用、好造”的设计理念，持续对技术、工艺、质量进行创新改进，全面开展核心产品的优化降成本工作，不断提升自身技术优势，提高产品的市场竞争力。从产品结构、材料优化、加工方法、表面处理、外购件成本、设计冗余、提高装配效率、缩短生产周期等环节对公司产品进行优化改进，有效降低产品成本并不断提高产品的质量可靠性和技术领先性。此外，公司将立足市场需求，通过多维度的创新，增强产品差异化优势，提高产品品质，提升市场竞争力。

4、全面强化管理，提高运营质量

公司将持续进行强化管理，提高整体运营质量。在管理方面，开展对标学习，进行管理创新，提高运营质量和效率。

在人力资源方面，加强人才的培养，建立科学的人才梯队。在财务管理方面，持续提高成本的精准管理能力，实现对产品的全流程精准管控，同时拓宽融资渠道，降低融资成本。在物资采购方面，强化对供应链的管理，构建“一主两副两备”的供应链体系，持续降低采购成本。在安全环保方面，将全面提升安全环保管控能力。在信息化建设方面，完成人力资源管理系统、客户管理系统、费控系统、智慧园区的部署实施；推进信息化系统与智能设备、智能生产线的深度融合，完成各信息化系统的集成，实现企业发展的业务赋能、技术赋能、数据赋能。公司将通过全面的强化管理，推动公司整体运营质量的提升。

以上经营计划并非公司对2025年经营业绩的承诺，请投资者理解经营计划与业绩承诺的差异，充分考虑股市投资风险。

（五）公司可能面对的风险

1、行业政策风险

公司所处行业的发展与国家宏观经济政策、产业政策、国家电力规划密切相关。尽管行业预测长期发展势头良好，但政策指导在行业发展方向、发展规模、技术水平、设备水平与选型等方面的变化，可能对公司的市场开拓和盈利能力产生影响。

应对措施：公司将紧盯行业动态，持续加强对国家宏观经济、电力行业及相关产业的政策研究，及时、准确研判行业政策信息，以保障公司战略决策的科学、有效。同时公司将持续提高创新能力，培育重点领域的新业务，适时调整市场布局，加大新市场的开拓力度，防范行业政策风险，确保公司稳健发展。

2、市场竞争风险

输变电行业市场竞争激烈的现象普遍存在，尤其在中低压产品市场，由于技术壁垒较低、产品技术和市场相对成熟，导致成本上升、毛利下降，竞争激烈。同时，客户采购输变电设备以招标方式居多，对产品质量和售价要求严格，亦是市场竞争激烈的因素之一。

应对措施：公司将通过强化精益管理、优化工艺流程、降低采购成本、提高生产效率等方式实现降本增效，增强产品竞争力。同时，公司将不断加大技术创新和产品更新迭代，准确及时把握技术、产品和市场发展趋势，增强产品差异化优势，充分运用公司的品牌优势，积极优化市场布局，开拓新的业务增长点。

30河南森源电气股份有限公司2024年年度报告全文

3、管理风险

公司自成立以来，业务发展情况良好，一直保持较快增长。尽管公司已建立规范的管理体系，但随着公司规模、资产规模的不断扩大以及营业收入的持续增加，资源整合、科研开发、资本运作、市场开拓等方面对公司管理层提出更高的要求，进而增加了公司管理与运作的难度。如果管理层的业务素质及管理水平不能适应公司规模迅速扩张的需要，组织模式和管理制度未能随着公司规模的扩大而适时调整、完善，将给公司带来较大的管理风险。

应对措施：公司将继续全面强化管理，开展对标学习，进行管理创新。公司通过内外部对标，引进先进的管理经验，使用现代化管理工具，补齐工作中的短板，创新适合公司发展的管理模式和激励机制。公司将加强团队建设和人才培养，建立科学的人才梯队，逐步强化内部的流程化、体系化管理，持续提升企业管理效能和运营效率。

4、应收账款回收风险

随着公司业务范围和规模的扩大，公司应收账款余额将随之增长。如果公司出现应收账款不能按期收回或无法收回而发生坏账的情况，将可能使公司资金周转速度与运营效率降低，因此存在一定的流动性风险或坏账风险。

应对措施：首先，公司不断优化调整客户结构，深入拓展资信状况良好的大集团客户，目前央企、国企客户订单已占公司订单的90%以上，将有效降低应收账款回收的风险。其次，公司将应收账款的回笼作为经营工作重点之一，建立完善的应收账款管理制度，不断加大应收账款的催收力度，提高资金运转效率。再次，公司根据不同客户的回款状况，将应收账款额度纳入相关销售人员的绩效指标，将应收账款的实际回收与销售人员的薪酬直接挂钩，以加强货款的回收力度。最后，公司对项目的回款能力与盈利能力进行综合评估，严格筛选优质项目，进一步控制信用风险。

5、原材料价格波动的风险

公司的主导产品是输变电设备，主要包括变压器、开关柜、箱变等系列产品，主要原材料包括无氧铜杆、铜箔、铜线、敷铝锌板、冷板、热板、槽钢、硅钢、变压器油等，易受铜材、钢材基础材料价格波动影响，对公司业绩和产品毛利率水平产生一定的影响。未来一段时间内，铜材、钢材等基础材料价格可能仍会发生较大波动，将给公司的盈利水平带来一定风险。

应对措施：公司与部分长期合作的战略供应商签订采购框架协议，提高采购议价和锁价能力，根据销售及生产计划实施原材料和配套装置的现货采购。同时，公司不断优化工艺流程，提高材料使用效率，严格管控生产成本，提升公司盈利水平，应对原材料价格波动的风险。

十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动

□适用□不适用

公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。

十三、市值管理制度和估值提升计划的制定落实情况公司是否制定了市值管理制度。

□是□否公司是否披露了估值提升计划。

□是□否

31河南森源电气股份有限公司2024年年度报告全文

十四、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况

公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。

□是□否

32河南森源电气股份有限公司2024年年度报告全文

第四节公司治理

一、公司治理的基本状况

公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》、《公司章程》等法律法规和规范性文件要求，建立了股东大会、董事会、监事会及经营层分权制衡的现代企业组织制度和企业运行机制，不断完善公司法人治理结构，健全内部控制体系，促进公司规范运作，提高治理水平。报告期内，公司治理结构完善，运作规范，公司治理实际情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。

（一）股东与股东大会

公司严格按照《公司章程》及公司《股东大会议事规则》的规定和要求，召集、召开股东大会，积极维护所有股东的合法权益，平等对待全体股东，确保股东能够充分行使其权利。报告期内召开了1次年度股东大会和1次临时股东大会，由董事会召集召开，并聘请律师进行现场见证，对全部议案的中小投资者表决单独计票，并将中小投资者表决结果、股东表决结果分别对外披露，股东大会表决事项均按照规定履行了程序。

（二）董事与董事会

董事会作为决策机构对股东大会负责，依法行使公司经营管理权，董事会成员拥有深厚的行业专业背景或丰富的企业管理经验。董事会下设战略委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会，各专门委员会各司其职，各尽所能，推动公司高效、科学、规范运行。报告期内，公司共召开5次董事会，董事能够严格按照《公司法》、《公司章程》和《董事会议事规则》等法律、法规开展工作，按时出席会议，认真审议各项议案，对公司重大事项作出科学、合理的决策，积极参加有关培训，学习有关法律法规，以诚信、勤勉、尽责的态度履行职责。

（三）监事与监事会

公司制定了《监事会议事规则》并切实执行，监事的任职资格、任免程序符合《公司法》《公司章程》规定。报告期内，公司共召开5次监事会，监事能够按照《监事会议事规则》等的要求，认真履行自己的职责，审核董事会编制的定期报告并提出书面审核意见；对公司重大事项、财务状况、关联交易情况等发表意见并对董事、高管人员履行职责的

合法合规性进行有效监督，维护了公司及股东的合法权益。

（四）经营管理层

公司经营管理层按照《公司法》《深圳证券交易所股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》等监管规定和《公司章程》《总经理工作细则》等制度的规定履行职责，严格执行董事会和股东大会的各项决议，积极推进业务发展和内部管理，保持公司持续健康稳定的发展。

（五）相关利益方

公司能够充分尊重和维护相关利益方的合法权益，积极加强与各相关利益方的沟通和交流，努力实现股东、员工、社会等各方利益的均衡，共同推进公司持续、稳健的发展。

（六）信息披露与透明度

33河南森源电气股份有限公司2024年年度报告全文

公司高度重视信息披露与投资者关系管理工作，制定了《信息披露事务管理制度》和《投资者关系管理制度》，董事会秘书具体负责信息披露工作、接待投资者的来访和咨询，并指定《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》和巨潮资讯网为公司信息披露的报纸和网站，公平对待所有投资者，同时遵守两地交易所的披露要求，从严执行，真实、准确、及时、公平、完整地进行信息披露，提高公司透明度，保障全体股东的合法权益。2024年共披露4份定期报告和

30份临时公告。

（七）关于内幕信息管理

报告期内，公司按照《内幕信息知情人登记制度》的要求，严格执行内幕信息知情人和内部信息使用人的登记与管理，确保公司内幕信息的保密和信息披露工作的公平、公开、公正。报告期内，公司未发生内幕信息知情人在影响公司股价的重大敏感信息披露前利用内幕信息买卖公司股份的情况。

公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。

二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面的独立情况

公司与控股股东、实际控制人在业务、人员、财务、机构和资产等方面严格分开，各自独立核算，独立承担责任和风险，公司不存在不能保证独立性、不能保持自主经营能力的情况。

1、业务独立方面

公司具有完整的业务体系，能独立面对市场自主经营。公司业务独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间同业竞争的情形，公司业务独立。

2、人员独立方面

公司已经建立了独立的人事档案、人事聘用和任免制度以及考核、奖惩制度，建立了独立的工资管理、福利与社会保障体系。公司高级管理人员均在本公司领取报酬，没有在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业担任除董事、监事以外职务；未有在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪的情况。同时，公司的财务人员没有在控股股东、实际控制人控制的其他企业中兼职，公司人员独立。

3、财务独立方面

公司设立财务部并配备专职财务人员，具有独立的财务核算体系、规范的财务会计制度和对分公司、子公司的财务管理制度，能够独立作出财务决策。公司不存在与控股股东、实际控制人及其控制的企业共用银行账户的情况。公司作为独立纳税人，依法履行纳税申报和税款缴纳义务。

4、机构独立方面

公司已建立健全了股东大会、董事会、监事会的治理结构，并制定了相应的议事规则。同时，公司已建立健全内部经营管理机构，独立行使经营管理职权，不存在与控股股东和实际控制人及其控制的其他企业间机构混同的情形，公司机构独立。

5、资产方面

34河南森源电气股份有限公司2024年年度报告全文

公司已具备与生产经营相关的主要生产系统、辅助生产系统和配套设施，合法拥有与生产经营相关的主要土地、厂房、机器设备以及商标、专利、非专利技术的所有权或使用权，具有独立的原材料采购和产品销售系统。

公司与控股股东产权关系明晰，不存在资产、资金被控股股东占用而损害公司其他股东利益的情况。

三、同业竞争情况

□适用□不适用

四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

投资者参会议届次会议类型召开日期披露日期会议决议与比例审议通过：1、《2023年年度报告全文及摘要》；2、《2023年度董事会工作报告》；3、

《2023年度监事会工作报告》；4、《2023年度财务决算报告》；5、《2023年度利润分配预2023年年度年度股东2024年052024年05月案》；6、《关于向金融机构申请综合授信额度

36.96%股东大会大会月16日17日的议案》；7、《关于拟续聘会计师事务所的议案》；8、《关于提请股东大会授权董事会办理小额快速融资相关事宜的议案》，详见公司披露的《2023年年度股东大会决议公告》（公告编号:2024-014）。

审议通过：1、《关于换届选举公司第八届董事会非独立董事的议案》；2、《关于换届选举公司第八届董事会独立董事的议案》；3、《关于

2024年第一

临时股东2024年062024年06月换届选举公司第八届监事会股东代表监事的议

次临时股东37.74%大会月12日13日案》；4、《关于修订<公司章程>的议案》；5、大会

《关于修订及制定公司治理相关制度的议案》，详见公司披露的《2024年第一次临时股东大会决议公告》（公告编号:2024-023）。

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用□不适用

五、董事、监事和高级管理人员情况

1、基本情况

期初本期本期其他股份持增持减持增减期末持增减任职任期起始任期终止股股份股份姓名性别年龄职务变动股数变动状态日期日期数数量数量（股（股）的原（（股（股）因

股））

）

2023年04

赵中亭男58董事长现任月19日

35河南森源电气股份有限公司2024年年度报告全文

2023年12

常振兴男41董事现任月01日

2022年05

刘晓熙男45董事现任月27日

2023年04

刘轶彬男40董事现任月19日

2020年12

董事现任月31日张校伟男50董事会秘2020年12现任书月31日

2024年06

陈奎男63独立董事现任月12日

2024年06

张进才男62独立董事现任月12日

2024年06

邓超男41独立董事现任月12日

2023年04

韩永亮男46总经理现任月19日

2020年01

副总经理现任月02日司贞员男51

2025年03

总工程师现任月03日

2021年11

财务总监现任月30日张红敏女4717001700

2025年03

副总经理现任月03日监事会主2016年05张瑜霞女56现任席月20日

2022年05

王文娟女40监事现任月27日

2024年06

肖铎男39监事现任月12日

2025年03

副总经理现任月03日崔晓科男44

2020年12

监事离任月31日

2017年122024年061250

裴文谦男76独立董事离任12500月26日月12日0

2018年122025年01

袁大陆男73独立董事离任月17日月09日

2017年122024年06

黄宾男55独立董事离任月26日月12日

2020年122024年06

李广存男53独立董事离任月31日月12日

2018年122024年06

陈翔宇男36董事离任月17日月12日

2023年122024年06

谭红梅女44监事离任月01日月12日

2016年082024年10

李长领男63副总经理离任月19日月31日

1420

合计------------0014200--

0

报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况

□是□否

1、报告期内，因公司董事会换届，裴文谦先生、黄宾先生、李广存先生和陈翔宇先生不再担任独立董事及董事职务。

36河南森源电气股份有限公司2024年年度报告全文

2、报告期内，因监事会换届，谭红梅女士不再担任监事职务。

3、报告期内，李长领先生因达到法定退休年龄，申请退休离职并不再担任公司副总经理职务。

公司董事、监事、高级管理人员变动情况姓名担任的职务类型日期原因陈奎独立董事被选举2024年06月12日换届张进才独立董事被选举2024年06月12日换届邓超独立董事被选举2024年06月12日换届肖铎监事被选举2024年06月12日换届裴文谦独立董事离任2024年06月12日换届黄宾独立董事离任2024年06月12日换届李广存独立董事离任2024年06月12日换届陈翔宇董事离任2024年06月12日换届谭红梅监事离任2024年06月12日换届李长领副总经理离任2024年10月31日退休

2、任职情况

公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责

1、董事简历

赵中亭先生，中国国籍，河南省长葛市人，无境外永久居留权。1967年出生，本科学历，高级工程师，高级经济师。

河南省劳动模范、许昌市“五一劳动奖章”、许昌市政府特殊津贴，河南省电器工业协会会长。自1992年建厂之初起进入公司工作，历任河南森源电气股份有限公司车间主任、质检科科长、总工办主任、质管部经理、总经理助理、副总工程师、森源互感器总经理、监事会主席、副总经理、常务副总经理、董事等职务。现任本公司董事长。

常振兴先生，中国国籍，陕西蒲城人，无境外永久居留权。1984年出生，本科学历，毕业于长安大学。历任中原资产管理有限公司计划财务部副总经理职务。现任中原资产管理有限公司资本运营部主任，同时担任本公司董事。

刘晓熙先生，中国国籍，中共党员，河南长葛人，无境外永久居留权。1980年出生，本科学历，武汉大学工商管理专业。历任森源汽车股份有限公司总经理助理、河南森源重工有限公司总经理助理等职务，现任森源重工副总经理，同时担任本公司董事。

刘轶彬先生，中国国籍，河南长葛市人，无境外永久居留权。1985年出生，本科学历，毕业于华中师范大学法学系，长葛市十六届人大代表。历任河南森源电气股份有限公司证券事务部科员、行政事务部经理、总经理助理。现任本公司董事。

张校伟先生，中国国籍，河南省漯河市人，无境外永久居留权。1975年出生大学本科学历。曾任中原证券许昌市营业部客户经理职务，自2003年起进入公司工作，历任公司监事、证券事务代表、总经理助理等职务。现任本公司董事、董事会秘书。

陈奎先生，中国国籍，无境外永久居留权。1962年生，沈阳市人，大学本科学历，毕业于哈尔滨理工大学，教授级高级工程师。历任沈阳变压器研究院高级工程师、教高，国家变压器质检中心副主任、主任、副院长，苏州电器科学研究院股份有限公司副院长、教高，中国电工技术学会能源行业短路试验技术标准化技术委员会副主任委员，中国电工技术学会大容量试验技术专业委员会副主任委员，全国高电压试验技术和绝缘配合标准化技术委员会委员，中国电机工程学会高电压技术委员会委员等职务。现任全国变压器标准化技术委员会委员和全国互感器标准化技术委员会副主任委员，

37河南森源电气股份有限公司2024年年度报告全文

中国电器工业协会副秘书长，中国机械工业联合会科技部创新处长，金冠电气股份有限公司独立董事，沈阳宏远电磁线股份有限公司独立董事，同时担任本公司独立董事。

张进才先生，中国国籍，无境外永久居留权。1963年生，郑州市人，大学本科学历，毕业于北京工商大学。历任河南省商业经济研究所副所长、所长等职务，副研究员。现任郑州市金水区政协委员、河南中原再担保集团股份公司外部专家评委、复利汇通（深圳）私募股权投资基金管理有限公司董事，同时担任本公司独立董事。

邓超先生，中国国籍，无境外永久居留权。1984年生，深圳市人，大学本科学历，毕业于成都信息工程大学，中国注册会计师。2015年以来先后在天职国际会计师事务所和大华会计师事务所从事审计工作。现任大华会计师事务所（特殊普通合伙）深圳分所授薪合伙人，同时担任本公司独立董事。

2、非董事高级管理人员简历

韩永亮先生，中国国籍，河南省新乡市人，无境外永久居留权。1979年出生，研究生学历毕业于黄河科技学院，清华大学经济管理学院（EMBA），高级经济师。2000 年 7 月进入河南森源电气股份有限公司工作，历任森源电气销售公司电力部部长、销售公司副总经理、森源电气总经理助理、森源电气副总经理等职务。现任本公司总经理。

司贞员先生，中国国籍，河南叶县人，无境外永久居留权。1974年出生，毕业于郑州大学（原郑州工学院），教授级高级工程师。河南省学术技术带头人、第七届、第八届中国电力行业高压开关设备及直流电源标准化技术委员会委员、河南省电器工业协会技术委员会副主任委员、许昌市优秀学术技术带头人、许昌市技术创新项目带头人、长葛市专业技术拔尖人才。1999年进入公司工作，先后从事工艺、技术研发设计、工程项目设计、质量管理、工程项目管理、技术管理等工作，历任技术科科长、工程技术部经理、开发部经理、检测中心主任、副总工程师、总经理助理等职务。现任本公司副总经理兼总工程师。

刘洋先生，中国国籍，河南长葛人，无境外永久居留权。1984年出生，毕业于中原工学院，现就读于西安交通大学电气工程专业硕士，教授级高级工程师。河南省学术技术带头人、第二、三届能源行业无功补偿及有源滤波装备标准化

技术委员会委员、中国青年科协会会员、河南省青年科协理事、2022-2024年河南省工程系列电气及电子电力专业副高

级职称评审委员会委员、首届许昌市优秀专家、许昌市劳动模范。2007年进入公司工作，先后从事技术研发设计、质量管理、技术管理等工作，历任总工办主任、开发部经理、检测中心主任、副总工程师、总经理助理等职务。现任本公司副总经理兼河南森源变压器有限公司总经理、总工程师。

崔晓科先生，中国国籍，河南禹州人，无境外永久居留权。1981年出生，本科学历，毕业于大连理工大学电气自动化专业，高级工程师。全国高压开关设备标准化技术委员会委员，中国核工业勘察设计协会核工业电气专业委员会委员，河南省核电开关设备工程技术研究中心主任。许昌市优秀学术技术带头人、长葛市优秀专家、长葛市专业技术拔尖人才。

2003年进入公司工作，先后从事技术研发设计、工程项目设计、工程项目管理、质量管理、技术管理等工作，历任公司

技术科科长、开发部经理、工程技术部经理、副总工程师、总经理助理、监事等职务。现任本公司副总经理兼河南森源成套设备分公司总经理、总工程师。

张红敏女士，中国国籍，河南长葛人，无境外永久居留权。1978年出生，毕业于西南财经大学会计学专业，大学本科学历，会计师，高级管理会计师，高级经济师。历任河南森源电气股份有限公司财务科科长、财务部经理、总经理助理等职务。现任本公司副总经理兼财务总监。

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孙艳芳女士，中国国籍，河南长葛人，无境外永久居留权。1981年出生，毕业于郑州大学，工商管理专业硕士学历。

长葛市劳动模范、许昌市劳动模范、中国共产党长葛市第十四次代表大会代表、郑州市优秀企业家领航计划成长性企业

家、河南省科技进步一等奖获得者。2003年进入公司工作，先后担任市场部经理、销售公司副总经理、森源电气总经理助理等职务。现任本公司副总经理兼郑州森源新能源科技有限公司总经理、总工程师。

3、监事简历

张瑜霞女士，中国国籍，河南省巩义市人，无境外永久居留权。1969年出生，本科学历，毕业于河南大学中文系，高级经济师，人力资源管理师，河南省第十四届人大代表，中共许昌市第八次代表大会党代表，河南省优秀党务工作者。

先后在郑煤集团公司、长葛市开关厂、河南森源电气股份有限公司工作，历任干部科科员、人事科科长、企管部经理等职务。现任本公司监事会主席、工会主席、党总支副书记。

肖铎先生，中国国籍，河南许昌人，无境外永久居留权。1986年出生，本科学历，毕业于华北水利水电大学。先后在许昌中煤机械制造有限公司、中原证券股份有限公司、许昌市投资集团有限公司工作，历任总经理助理、高级投资顾问、业务经理等职务。现任许昌市市投股权投资基金管理有限公司总经理，同时担任本公司监事。

王文娟女士，中国国籍，河南省长葛市人，无境外永久居留权。1985年出生，本科学历，毕业于郑州大学电气工程系，人力资源管理师。先后在河南森源电气股份有限公司、河南森源集团有限公司工作，历任劳资科科长、企管部经理等职务。现任本公司监事。

在股东单位任职情况

□适用□不适用在其他单位任职情况任期任期在其他单位任职人员在其他单位担任的其他单位名称起始终止是否领取报姓名职务日期日期酬津贴赵中亭河南森源变压器有限公司执行董事否赵中亭河南森源开关有限公司执行董事否常振兴中原资产管理有限公司资本运营部主任是常振兴中原商业保理有限公司董事否常振兴河南中原资产供应链管理有限公司董事否常振兴中原大禹资本控股有限公司执行董事否刘轶彬长葛市人民代表大会十六届人大代表否刘轶彬河南葛天生态文化发展有限公司董事长否刘轶彬河南森源集团高强电瓷有限公司执行董事否刘轶彬长葛市森源智慧环卫科技有限公司执行董事兼总经理否刘轶彬北京诺盈通科技有限公司监事否刘晓熙河南森源重工有限公司副总经理是刘晓熙河南奥特易新能源汽车有限公司董事否刘晓熙河南森源电动汽车有限公司监事否刘晓熙河南森源物流运输有限公司监事否刘晓熙河南菱动汽车销售服务有限公司监事否张校伟河南森源中锋智能制造有限公司监事否陈奎中国电器工业协会副秘书长是陈奎中国机械工业联合会科技部创新处长是陈奎金冠电气股份有限公司独立董事是陈奎沈阳宏远电磁线股份有限公司独立董事是张进才郑州市金水区政协委员否张进才河南中原再担保集团股份有限公司外部专家评委否

张进才复利汇通（深圳）私募股权投资基金管理有限公司董事是

39河南森源电气股份有限公司2024年年度报告全文

邓超大华会计师事务所（特殊普通合伙）深圳分所授薪合伙人是韩永亮郑州森源新能源科技有限公司董事长否韩永亮河南森源互感器制造有限公司执行董事否韩永亮河南华盛隆源电气有限公司执行董事否韩永亮河南森源中锋智能制造有限公司执行董事兼总经理否司贞员郑州森源新能源科技有限公司董事否刘洋河南森源变压器有限公司总经理否刘洋河南森源开关有限公司监事否孙艳芳郑州森源新能源科技有限公司总经理是张瑜霞河南省人民代表大会十四届人大代表否张瑜霞中共许昌市第八次代表大会党代表否张瑜霞河南华盛隆源电气有限公司监事否张瑜霞郑州森源新能源科技有限公司监事否肖铎许昌市市投股权投资基金管理有限公司总经理是肖铎许昌数科供应链管理服务有限公司董事否肖铎许昌市财信融资担保有限公司董事否肖铎河南黄河旋风股份有限公司董事否王文娟北京森源高科清洁能源技术研究院有限公司执行董事兼总经理否王文娟河南葛天生态文化发展有限公司董事否王文娟河南葛天新能源发电有限公司监事否王文娟河南森源智能装备有限公司监事否在其他单位任职情无况的说明

公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况

□适用□不适用

3、董事、监事、高级管理人员报酬情况

董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况

（1）董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序：董事、监事的薪酬经董事会薪酬与考核委员会审议确认后，提交

董事会、股东大会审议通过；公司高级管理人员的薪酬经董事会薪酬与考核委员会审议确认后，提交董事会审议通过。

（2）董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：公司根据绩效考核制度对董事、监事和高管人员实行绩效考核，并

根据绩效考核结果，参照行业平均薪酬水平，结合公司年度经营目标、经营业绩及岗位职责、工作业绩等因素确定董事、监事及高级管理人员报酬。

（3）董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情况：报告期内，公司实际支付董事、监事、高级管理人员报酬共

计568.25万元。

公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况

单位：万元从公司获得的税前是否在公司关联方获取姓名性别年龄职务任职状态报酬总额报酬

赵中亭男58董事长现任126.94否常振兴男41董事现任0是刘晓熙男45董事现任5是

刘轶彬男40董事现任42.96否董事现任张校伟男5036否董事会秘书现任陈奎男63独立董事现任4否张进才男62独立董事现任4否

40河南森源电气股份有限公司2024年年度报告全文

邓超男41独立董事现任4否

韩永亮男46总经理现任98.77否副总经理现任

司贞员男5142.54否总工程师现任财务总监现任

张红敏女4742.84否副总经理现任

张瑜霞女56监事会主席现任43.7否

王文娟女40监事现任24.93否肖铎男39监事现任0否副总经理现任

崔晓科男4463.8否监事离任袁大陆男73独立董事离任5否裴文谦男76独立董事离任5否黄宾男55独立董事离任5否李广存男53独立董事离任5否陈翔宇男36董事离任0否谭红梅女44监事离任0否

李长领男63副总经理离任8.77否

合计--------568.25--

六、报告期内董事履行职责的情况

1、本报告期董事会情况

会议届次召开日期披露日期会议决议

审议通过：1、《2023年度总经理工作报告》；2、《2023年年度报告全文及摘要》；3、《2023年度董事会工作报告》；4、

《2023年度财务决算报告》；5、《独立董事2023年度述职报告》；6、《2023年度内部控制自我评价报告》；7、《2023年度利润分配预案》；8、《关于2024年度日常关联交易预计的议第七届董事会第2024年04月2024年04月案》；9、《关于向金融机构申请综合授信额度的议案》；10、

二十一次会议25日26日《关于2023年度计提资产减值准备和核销资产的议案》；11、

《关于拟续聘会计师事务所的议案》；12、《关于提请股东大会授权董事会办理小额快速融资相关事宜的议案》；13、《2024年第一季度报告》；14、《关于召开2023年年度股东大会的议案》，详见公司披露的《第七届董事会第二十一次会议决议公告》（公告编号:2024-002）。

审议通过：1、《关于换届选举公司第八届董事会非独立董事的议案》；2、《关于换届选举公司第八届董事会独立董事的议第七届董事会第2024年05月2024年05月案》；3、《关于修订<公司章程>的议案》；4、《关于修订及制二十二次会议26日27日定公司治理相关制度的议案》；5、《关于召开2024年第一次临时股东大会的议案》，详见公司披露的《第七届董事会第二十二次会议决议公告》（公告编号:2024-015）。

审议通过：1、《关于选举公司第八届董事会董事长的议案》；

2、《关于组建第八届董事会专门委员会及其成员的议案》；3、

第八届董事会第2024年06月2024年06月《关于聘任公司总经理的议案》；4、《关于聘任公司副总经理一次会议12日13日的议案》；5、《关于聘任公司财务总监的议案》；6、《关于聘任公司董事会秘书的议案》，详见公司披露的《第八届董事会第一次会议决议公告》（公告编号:2024-024）。

第八届董事会第2024年08月2024年08月

审议通过：《2024年半年度报告全文及摘要》。

二次会议29日30日

第八届董事会第2024年10月2024年10月

审议通过：《2024年第三季度报告》。

三次会议30日31日

41河南森源电气股份有限公司2024年年度报告全文

2、董事出席董事会及股东大会的情况

董事出席董事会及股东大会的情况是否连续两本报告期应以通讯方式现场出席董委托出席董缺席董事会次未亲自参出席股东大董事姓名参加董事会参加董事会事会次数事会次数次数加董事会会会次数次数次数议赵中亭55000否2常振兴50500否0刘晓熙55000否2刘轶彬55000否2张校伟55000否2陈奎31200否0张进才32100否0邓超31200否0袁大陆50500否0裴文谦20200否0黄宾22000否0李广存20200否0陈翔宇20200否0

3、董事对公司有关事项提出异议的情况

报告期内董事对公司有关事项未提出异议。

4、董事履行职责的其他说明

报告期内，公司全体董事勤勉尽责，严格按照《公司法》《证券法》《公司章程》等法律法规的要求开展工作，关注公司规范运作和经营情况，根据公司的实际情况，对公司审议的各类事项作出科学、审慎决策，在公司发展战略等方面提出了很多宝贵的专业性建议，积极维护公司和全体股东的合法权益。

七、董事会下设专门委员会在报告期内的情况异议事召开提出的重其他履项具体委员会名称成员情况会议召开日期会议内容要意见和行职责情况次数建议的情况（如有）2024年04审议通过了：《关于公司2023一致通过无无月19日年度审计工作总结的议案》该议案审议通过了：1、《2023年年度报告》；2、《2023年度内部控黄宾、刘轶制自我评价报告》；3、《2023审计委员会2彬、裴文谦2024年04年度内部审计报告》；4、一致通过无无

月25日《2024年第一季度报告》；5、该议案《2024年第一季度内部审计报告》；6、《关于续聘会计师事务所的议案》。

2024年06审议通过了：1、《关于聘任公一致通过无无邓超、张进月12日司财务总监的议案》。该议案审计委员会3才、袁大陆2024年08审议通过了：1、《2024年半年一致通过无无月29日度报告》；2、《2024年半年度该议案

42河南森源电气股份有限公司2024年年度报告全文内部审计报告》。

审议通过了：1、《2024年第三

2024年10一致通过季度报告》；2、《2024年第三无无月30日该议案季度内部审计报告》。

赵中亭、刘2024年04审议通过了：《公司关于2024一致通过战略委员会轶彬、裴文1无无月25日年发展目标和发展计划的议案》该议案谦审议通过了：1、《关于换届选举公司第八届董事会非独立董事

裴文谦、赵2024年05一致通过提名委员会1的议案》；2、《关于换届选举无无中亭月26日该议案

公司第八届董事会独立董事的议案》。

审议通过了：1、《关于聘任公司总经理的议案》；2、《关于张进才、赵2024年06聘任公司副总经理的议案》；一致通过提名委员会1无无中亭、陈奎月12日3、《关于聘任公司财务总监的该议案议案》；4、《关于聘任公司董事会秘书的议案》。

审议通过了：《关于公司2023薪酬与考核赵中亭、黄2024年04一致通过

1年度董事、监事和高级管理人员无无

委员会宾月25日该议案薪酬情况的议案》。

八、监事会工作情况监事会对报告期内的监督事项无异议。

九、公司员工情况

1、员工数量、专业构成及教育程度

报告期末母公司在职员工的数量（人）1270

报告期末主要子公司在职员工的数量（人）13312

报告期末在职员工的数量合计（人）14582

当期领取薪酬员工总人数（人）14582

母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人）0专业构成

专业构成类别专业构成人数（人）生产人员12722销售人员512技术人员664财务人员61行政人员623合计14582教育程度

教育程度类别数量（人）硕士及以上67本科756大专1080大专以下学历12679合计14582

43河南森源电气股份有限公司2024年年度报告全文

2、薪酬政策

为保障企业高质量发展，提高中层管理干部工作积极性，2024年公司依据公司性质，划分不同级别公司的职务标准，提高原有职务标准，实现中干工资的提升，进行本科及以上学历人员的工资调整工作，吸引高学历人员进入公司，以上薪酬政策保障了公司人才队伍的稳定性，为公司发展提供人才保障。

3、培训计划

2024年根据公司《年度培训计划》，通过采取内外部培训相结合的方式，组织公司层面培训27次，累计培训

24143人次，684课时。公司始终坚持全员覆盖的有针对性的专业培训，不但提升员工的岗位胜任力，而且满足员工发

展的需求；公司始终坚持推行“导师制”，组织系列座谈会，加快新进员工的培养步伐，进行多能工培养，使员工一岗多能，技能水平得到大幅提升，为公司技能人才的储备与人才梯队的搭建提供有力支撑。

4、劳务外包情况

□适用□不适用

十、公司利润分配及资本公积金转增股本情况

报告期内利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况□适用□不适用公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案

□适用□不适用本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

每10股送红股数（股）0

每10股派息数（元）（含税）0.2

分配预案的股本基数（股）929756977

现金分红金额（元）（含税）18595139.54

以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元）0.00

现金分红总额（含其他方式）（元）18595139.54

可分配利润（元）122405971.96

现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额的比例100%本次现金分红情况

公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到

20％

利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明

根据公司第八届董事会第五次会议通过的2024年度利润分配预案，公司本次拟以929756977股的总股本为基数，拟向全体股东按每10股派发现金红利0.2元（含税）。本次股利分配后未分配利润结转以后年度分配。本次不以资本公积金转增股本，不送红股。本次利润分配预案尚待公司2024年度股东大会审议通过后方可实施。

十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

44河南森源电气股份有限公司2024年年度报告全文

十二、报告期内的内部控制制度建设及实施情况

1、内部控制建设及实施情况

公司在2024年持续加强内部控制建设，将内部控制有效性作为经营的有效保障和支撑，从内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通以及内部监督五个方面不断推进内部控制建设。

内部环境：在内部不断强调组织架构规范性和工作流程完备性，全面推动职能部门及各分子公司内部管理架构的梳理及流程的控制，通过建立良好的内部管理基础，有效防范内部经营风险。

风险评估：公司注重风险的评估及控制。对应收、存货、市场等日常经营风险及公司的总体运营风险、战略发展风险及重大投资项目的投资风险及时评估，为后续决策提供依据，严格按照内外部的相关要求进行有效的风险控制。

控制活动：公司在各类业务流程中不断贯彻落实内部控制的工作方式，将各项内部控制执行落到实处，避免内部政策规定流于形式，提升内部控制的有效性和健全性。

信息与沟通：公司建立了一系列内部和外部的信息交流与沟通制度，利用信息传递工具，确保及时沟通，促进内部控制有效运行。及时汇集并处理经营过程中的各项重大风险信息，降低由于公司业务扩大带来的不可控风险。

内部监督：持续加强法务、审计等免疫系统力量，通过事前、事中、事后控制风险，对公司各部门、各分子公司的财务收支、经济活动、内部管理进行监督。

2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况

□是□否

十三、公司报告期内对子公司的管理控制情况公司名称整合计划整合进展整合中遇到的问题已采取的解决措施解决进展后续解决计划不适用不适用不适用不适用不适用不适用不适用

十四、内部控制评价报告或内部控制审计报告

1、内控评价报告

内部控制评价报告全文披露日期2025年04月25日公司2024年度内部控制自我评价报告全文刊载于巨潮资讯网内部控制评价报告全文披露索引（www.cninfo.com.cn）纳入评价范围单位资产总额占公司合

100.00%

并财务报表资产总额的比例纳入评价范围单位营业收入占公司合

100.00%

并财务报表营业收入的比例缺陷认定标准类别财务报告非财务报告

重大缺陷：指一个或多个控制缺陷的非财务报告缺陷认定主要以缺陷对业组合，可能导致企业严重偏离控制目务流程有效性的影响程度、发生的可定性标准标。当存在任何一个或多个内部控制能性作出判定。（1）如果缺陷发生的重大缺陷时，应当在内部控制评价报可能性高，会严重降低工作效率或效告中做出内部控制无效的结论。（1）果、或严重加大效果的不确定性、或

45河南森源电气股份有限公司2024年年度报告全文

公司董事、监事和高级管理人员舞弊使之严重偏离预期目标重大缺陷。

并给公司造成重大损失和严重不利影（2）如果缺陷发生的可能性较高，会

响。（2）因重大会计差错更正已公布显著降低工作效率或效果、或显著加的财务报告。（3）注册会计师发现的大效果的不确定性、或使之显著偏离未被公司内部控制识别的当期财务报预期目标重要缺陷。（3）如果缺陷发告中的重大差错。（4）公司审计委员生的可能性较小，会降低工作效率或会和内部审计对内部控制监督无效，效果、或加大效果的不确性、或使之发现重大问题未能加以改正。偏离预期目标一般缺陷。

重要缺陷：指一个或多个控制缺陷的组合，其严重程度低于重大缺陷，但仍有可能导致企业偏离控制目标。重要缺陷的严重程度低于重大缺陷，不会严重危及内部控制的整体有效性，但也应当引起董事会和管理层的充分关注。（1）未按公认的会计准则选择和应用会计政策。（2）当期财务报告出现单独或多项缺陷，未达到重大缺陷认定标准。（3）对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达到真

实、完整的目标。

一般缺陷：指除重大缺陷和重要缺陷以外的其他控制缺陷。

1、重大缺陷：错报金额≥营业收入1、重大缺陷：直接财产损失金额≥营*1.5%。业收入*1.5%。2、重要缺陷：营业收

2、重要缺陷：营业收入*0.5%≤错报入*0.5%≤直接财产损失金额＜营业收

定量标准

金额＜营业收入*1.5%。入*1.5%。

3、一般缺陷：错报金额＜营业收入3、一般缺陷：直接财产损失金额＜营*0.5%。业收入*0.5%。

财务报告重大缺陷数量（个）0

非财务报告重大缺陷数量（个）0

财务报告重要缺陷数量（个）0

非财务报告重要缺陷数量（个）0

2、内部控制审计报告

内部控制审计报告中的审议意见段

我们认为，河南森源电气股份有限公司于2024年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

内控审计报告披露情况披露内部控制审计报告全文披露日期2025年04月25日

详见巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）披露的公内部控制审计报告全文披露索引

司《2024年度内部控制审计报告》内控审计报告意见类型标准无保留意见非财务报告是否存在重大缺陷否会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告

□是□否会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致

□是□否

46河南森源电气股份有限公司2024年年度报告全文

十五、上市公司治理专项行动自查问题整改情况不适用

47河南森源电气股份有限公司2024年年度报告全文

第五节环境和社会责任

一、重大环保问题上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位

□是□否报告期内因环境问题受到行政处罚的情况公司或子公司名称处罚原因违规情形处罚结果对上市公司生产经营的影响公司的整改措施不适用不适用不适用不适用不适用不适用参照重点排污单位披露的其他环境信息

为响应国家生态环境保护政策，履行上市公司环境责任，公司及子公司严格遵循《企业环境信息依法披露管理办法》《排污许可管理条例》等法规要求，2024年围绕绿色生产、污染防控、资源节约等方面持续推进公司环保工作，现将重点环境信息披露如下：

1、环保管理体系建设

公司及子公司在日常生产经营中严格遵守《中华人民共和国环境保护法》《中华人民共和国大气污染防治法》《中华人民共和国突发事件应对法》《中华人民共和国安全生产法》《区域性大气污染物综合排放标准》等法律法规、行业

标准和地方政府相关环保要求，开展环境检测、在线比对检测，实现废气、废水、噪声达标排放。

公司各建设项目均通过环评报告、批复、验收手续，公司已通过质量、环境、职业健康安全管理体系认证，通过安全生产标准化二级达标企业和双重预防体系达标单位，获得许昌市健康企业荣誉，有关环保措施落实到位，积极履行环保责任。

2、污染防治与减排措施

废气治理：公司废气排放主要是生产工艺废气排放和燃料燃烧过程废气排放，通过安装排气扇，改进生产工艺，升级喷涂车间 VOCs（挥发性有机物）处理设施，采用“活性炭吸附+ROC 催化燃烧”技术，确保燃料充分燃烧以及使用清洁燃料等措施，减少大气污染物的产生与排放；另外有焊接烟尘经集中收集和布袋除尘处理后达标排放。

废水处理：公司废水主要是工业废水和生活用水。工业废水经过污水处理设备排放市政管网二次处理，符合《污水综合排放标准》（GB 8978-1996）；部分生活废水用于绿化灌溉，其余废水经处理后排入市政管网；公司每季度对污水排放口进行监测，并邀请具备资质的第三方机构对厂区内废水进行监测；公司定期开展地下水监测，未发现污染风险。

固废管理：公司固废主要分为危险废弃物、一般工业废弃物和不可回收废弃物。危险废弃物设置符合环保标准和规范要求的危废暂存间，建立危险废弃物转移台账，统一将危险废弃物转交具备资质的第三方合规处置；一般工业固体废物分类收集，已在采购合同中规定需要回收的废弃物由相关部门返回供应商，其他可回收固体废物由回收公司专门回收；

生活垃圾等不可回收废弃物由环卫部门进行处置；并建立废铜废铝闭环回收体系，推广废金属、废绝缘材料再生利用，有效提高固废材料综合利用率。

噪声控制：公司噪声主要来源于设备运行和厂区内车辆行驶，主要通过源头减噪、实体隔墙、安装隔音材料等措施降低噪声排放，并每半年对车间噪声进行一次监测，噪声达标排放符合《工业企业厂界环境噪声排放标准》；同时在设备采购时严格要求噪声限值，采购低噪音先进设备，在生产过程中加强机械设备的维修保养，厂界噪声得到有效治理。

48河南森源电气股份有限公司2024年年度报告全文

3、制度建设与技术革新近几年，公司持续推行环境保护制度建设与完善，持续加大环保投入，制订并完善了环保相关制度，先后投资建立了作业环境改善除尘项目、省清洁生产项目、环保绿色化升级改造、大宗货物运输门禁管理系统、能耗在线管理系统、DCS 监测系统，努力追求绿色低碳可持续发展，公司的生产场所符合清洁达标要求，被许昌市环保局列为“许昌市重点企业清洁生产审核名单”。

公司持续推进生产线技术改造与工艺流程优化，提高原材料使用效率，大幅减少了材料消耗和污染物排放。报告期内，公司积极与相关环保部门协调对接，完成了重污染天气 B 级绩效分级考核认定，为推动重污染天气 A 级绩效资质申报创造有利条件。

在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果

□适用□不适用

1、公司围绕“双碳”目标和构建新型电力系统，大力推进“碳达峰·碳中和”目标实现路径研究，加强科技创新，

推动能源电力绿色低碳技术取得重大突破和加速应用，还加大节能减排和能效提升技术推广应用，多路径推进低碳绿色循环发展。

2、公司主动响应国家绿色低碳发展的号召，秉承绿色环保发展理念，将绿色、环保、可持续作为企业发展的首要责任，不断完善公司的环境管理体系。公司优化用能结构、倡导低碳环保出行，厂内场地车100%采用新能源汽车；积极开展厂区绿化管理营造舒适的工作环境，园区内和各职能部门办公室植被覆盖率较高，工作环境清新优美；厂房楼顶安装光伏发电设施，园区运行积极采用光伏发电，园区道路均安装节能环保灯具，有效提升能耗管理水平；倡导实施绿色无纸化办公，不断推动管理向智能化、信息化迈进，推行线上审批，简化流程审批，提高工作效能，节约纸张；实施严格的费用管理制度，积极落实节支措施，有效降低各项费用。

3、公司积极推进绿色生产制造，合理调配生产计划，避免生产过剩或不足，定期对设备进行维护保养，设备能效不

断提高；淘汰高能耗老旧设备，更换变频等节能型产品，并对工艺流程进行创新以降低电能损耗；优先选择具备绿电使用、零废认证的供应商，并对供应商进行碳管理，要求其提供碳排放数据，设定减碳目标；公司获得能碳管理平台资质及国家级绿色工厂、能源管理体系认证。

二、社会责任情况具体内容详见公司披露于巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）的《2024 年度环境、社会及治理（ESG）报告》。

三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况具体内容详见公司披露于巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）的《2024 年度环境、社会及治理（ESG）报告》。

49河南森源电气股份有限公司2024年年度报告全文

第六节重要事项

一、承诺事项履行情况

1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期

末尚未履行完毕的承诺事项承诺事由承诺方承诺类型承诺内容承诺时间承诺期限履行情况做出保证上市

公司在资产、

宏森融源、中人员、财务、2023年02月独立性长期履行中

原金象机构、业务等16日收购报告书或方面的完整及权益变动报告独立的承诺。

书中所作承诺宏森融源、中做出避免同业2023年02月同业竞争长期履行中原金象竞争的承诺。16日做出规范和减

宏森融源、中2023年02月关联交易少关联交易的长期履行中原金象16日承诺。

2019年，公司

收购了森源集

团、森源重工持有的环境科

技100%股权，并与森源集团和森源重工签订了《利润补承诺期限已届偿协议》，森满，业绩承诺源集团、森源2019年度、

森源集团、森2019年09月未完成，承诺其他承诺业绩承诺重工承诺：环2020年度、源重工26日方存在超期未境科技要在承2022年度履行业绩补偿诺期累积实现承诺的情形扣非后净利润不低于

24723.62万元，否则差额部分由森源集

团、森源重工向公司进行补偿。

承诺是否按时否履行

1、业绩承诺期内，环境科技因受外部客观环境影响，导致新项目拓展受限严重及应收账款回款不及预

如承诺超期未期影响了业绩。虽2019年、2020年度均如期完成了业绩承诺，但环境科技在3年的承诺期内累计实履行完毕的，现扣非后净利润20528.73万元，完成率83.03%，较累积承诺净利润少4194.89万元，因此，承诺应当详细说明期内未完成业绩承诺。

未完成履行的

2、公司2022年年度报告披露后，公司已多次就业绩承诺事项与业绩承诺方森源集团、森源重工进行

具体原因及下沟通，公司将积极与业绩承诺方协商具体补偿方案及落地措施，持续督促并要求业绩承诺方依据《支一步的工作计付现金购买资产之利润补偿协议》及其补充协议等约定履行补偿义务，或者通过司法程序等方式保障划及维护公司及全体股东的利益。

50河南森源电气股份有限公司2024年年度报告全文

2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测

及其原因做出说明

□适用□不适用

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。

三、违规对外担保情况公司报告期无违规对外担保情况。

四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明

□适用□不适用

五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□适用□不适用

六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的情况说明

详见“第十节财务报告”、“五、重要会计政策及会计估计”、“44、重要会计政策和会计估计变更”。

七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明

报告期内，公司新设立了二级子公司，具体如下：

子公司名称成立日期注册资本本公司持股比例（%）出资方式实缴出资

许昌经济技术开发区森源环卫有限公司2024年4月28日100万元100.00货币资金0

森源环卫（安阳）有限公司2024年11月29日10万元100%货币资金0

报告期内，注销了子公司，具体如下：

子公司名称成立日期注册资本本公司持股比例（%）实缴出资备注该公司自成立至

山西森鼎源新能源发展投资有限公司2021年5月8日500万元60.000注销日未实际开展经营业务

八、聘任、解聘会计师事务所情况现聘任的会计师事务所

境内会计师事务所名称利安达会计师事务所（特殊普通合伙）

51河南森源电气股份有限公司2024年年度报告全文

境内会计师事务所报酬（万元）155境内会计师事务所审计服务的连续年限4

境内会计师事务所注册会计师姓名王新宇、宋聚猛境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限4当期是否改聘会计师事务所

□是□否

聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况

□适用□不适用

报告期内，公司聘任利安达会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2024年度内部控制审计会计师事务所。

九、年度报告披露后面临退市情况

□适用□不适用

十、破产重整相关事项公司报告期未发生破产重整相关事项。

十一、重大诉讼、仲裁事项

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

十二、处罚及整改情况公司报告期不存在处罚及整改情况。

十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□适用□不适用

十四、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

获批可获关联的交是否关联关联关联关联关联交易得的关联交交易易额超过交易披露披露交易关联关系交易交易金额（万同类易类型定价度获批结算日期索引方内容价格元）交易

原则（万额度方式市价

元）关联自然支付详见森源采购电参考市场

人担任董水电1636.772000否电汇无公司集团力市价价格事的公司费2024在巨关联自然年04潮资森源房产租租赁参考市场

人担任董1289.51500否电汇无月26讯网集团赁房产市价价格事的公司 日 （htt森源 关联自然 房产租 租赁 参考 市场 p://w

229.36300否电汇无

汽车 人担任高 赁 房产 市价 价格 ww.cn

52河南森源电气股份有限公司2024年年度报告全文

级管理人 info.员的公司 com.c采购原 采购 n）披关联自然

材料\零部露的森源人担任高参考市场固定资件及1307.591500否电汇无《关汽车级管理人市价价格

产\劳接受于员的公司务劳务2024采购原年度

关联自然材料\采购日常高强参考市场

人担任董固定资原材1545.85500是电汇无关联电瓷市价价格

事的公司产\劳料交易务预计的公告》

（公告编关联自然销售商

高强销售参考市场码：

人担任董品\提273.4200是电汇无

电瓷商品市价价格2024-事的公司供劳务

007）

等相关公告。

合计----6282.476000----------大额销货退回的详细情况无公司在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）披露了《关于 2024 年度日常按类别对本期将发生的日常关联交易关联交易预计的公告》（公告编码：2024-007），对2024年度关联交易的发生进行总金额预计的，在报告期内的实额度进行了预计，具体实际发生金额参照上表或本报告第十节中第十四、关联际履行情况方与关联交易部分。

交易价格与市场参考价格差异较大的不适用原因

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

是否存在非经营性关联债权债务往来

□是□否应付关联方债务期初余本期新增本期归还本期利息期末余额关联方关联关系形成原因额（万金额（万金额（万利率（万元）（万元）元）元）元）

中原商业保理有限公司同一控制保理业务8100119001000010.00%1011.6510000关联债务对公司经营成果及财务状无重大影响况的影响

53河南森源电气股份有限公司2024年年度报告全文

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况

公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况

公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

7、其他重大关联交易

公司报告期无其他重大关联交易。

十五、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况租赁情况说明

1）报告期内，公司向关联方森源集团及其关联方出租了部分房产、生产设备，租金收入85.28万元。

2）报告期内，为满足公司业务需求，公司子公司郑州新能源、环境科技承租了关联方森源集团、森源汽车办公楼、生产厂房，本期租金1518.86万元。

为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目

□适用□不适用

2、重大担保

公司报告期不存在重大担保情况。

3、委托他人进行现金资产管理情况

（1）委托理财情况公司报告期不存在委托理财。

（2）委托贷款情况公司报告期不存在委托贷款。

54河南森源电气股份有限公司2024年年度报告全文

4、其他重大合同

公司报告期不存在其他重大合同。

十六、其他重大事项的说明公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。

十七、公司子公司重大事项

□适用□不适用

55河南森源电气股份有限公司2024年年度报告全文

第七节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后发行送公积金数量比例其他小计数量比例新股股转股

一、有限售条件股份6819720.07%-680697-68069712750.00%

1、国家持股

2、国有法人持股

3、其他内资持股6819720.07%-680697-68069712750.00%

其中：境内法人持股

境内自然人持股6819720.07%-680697-68069712750.00%

4、外资持股

其中：境外法人持股境外自然人持股

929075929755

二、无限售条件股份99.93%680697680697100.00%

005702

929075929755

1、人民币普通股99.93%680697680697100.00%

005702

2、境内上市的外资股

3、境外上市的外资股

4、其他

929756100.00929756

三、股份总数00100.00%

977%977

股份变动的原因

□适用□不适用

报告期内，因部分董事、高管离任期限届满，解除高管锁定股680697股。

股份变动的批准情况

□适用□不适用股份变动的过户情况

□适用□不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□适用□不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用□不适用

2、限售股份变动情况

单位：股

56河南森源电气股份有限公司2024年年度报告全文

股东名期初限本期增加本期解除期末限售限售原因解除限售日期称售股数限售股数限售股数股数

董监高离职锁定股，锁定到期后解杨合岭661572066157202024年7月25日除限售股份661572股

董监高离职锁定股，锁定到期后解裴文谦86250862502024年12月11日除限售股份8625股

董监高离职锁定股，锁定到期后解赵巧1050001050002024年6月28日除限售股份10500股按照董监高持股要求张红敏1275001275董监高锁定股锁定及解锁相应股份

合计68197206806971275----

二、证券发行与上市情况

1、报告期内证券发行（不含优先股）情况

□适用□不适用

2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明

□适用□不适用

3、现存的内部职工股情况

□适用□不适用

三、股东和实际控制人情况

1、公司股东数量及持股情况

单位：股报告期末年度报告披露日报告期末表决权恢年度报告披露日前上一月末表普通股股48461前上一月末普通63960复的优先股股东总00决权恢复的优先股股东总数东总数股股东总数数

持股5%以上的股东或前10名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

报告期持有有质押、标记或冻结情况持股比报告期末持股数内增减限售条持有无限售条股东名称股东性质例量变动情件的股件的股份数量股份状数量况份数量态河南宏森融源企业

境内非国147094815.0

管理合伙15.82%147094815.0000不适用0有法人0

企业（有限合伙）中原金象投资管理有限公司境内非国

－中原金5.67%52689400.000052689400.00不适用0有法人象河南民营上市公司发展支

57河南森源电气股份有限公司2024年年度报告全文

持2号私募股权投资基金华金证券

－兴业银

行－华金境内非国

证券发展15.50%51140834.000051140834.00不适用0有法人号集合资产管理计划

境内自然40009422.0

楚金甫4.30%40009422.000040009422.00冻结人0河南信强企业管理境内非国

合伙企业3.57%33168439.000033168439.00不适用0有法人

（有限合伙）安徽海富投资管理

有限公司-境内非国

－海富保3.03%28177636.0011600028177636.00不适用0有法人丰拾壹號0私募证券投资基金境内自然

冯玉敏1.17%10912400.000010912400.00不适用0人安徽海富投资管理有限公司

－海富嵩境内非国

0.71%6591000.002230006591000.00不适用0

山精选1有法人号私募证券投资基金河南森源境内非国

集团有限0.65%6005333.00006005333.00冻结6005333.00有法人公司境内自然

罗松波0.32%2974208.00002974208.00不适用0人战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名无股东的情况

1、中原金象下属全资子公司郑州鑫象为公司控股股东宏森融源的执行事务合伙人，并且中

原金象同时担任公司股东中原金象河南民营上市公司发展支持2号私募股权投资基金的管理

上述股东关联关系或一人，因此，公司控股股东宏森融源与中原金象管理的前述发展基金构成一致行动人关系。

致行动的说明2、公司股东楚金甫先生系公司股东森源集团的控股股东，因此，公司股东楚金甫先生、森源集团构成一致行动人关系。除此之外，未知以上其他股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。

上述股东涉及委托/受托

表决权、放弃表决权情无况的说明前10名股东中存在回购无专户的特别说明

前10名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份、高管锁定股）股东名称报告期末持有无限股份种类

58河南森源电气股份有限公司2024年年度报告全文

售条件股份数量股份种类数量

河南宏森融源企业管理合伙企业（有限合伙）147094815.00人民币普通股147094815.00

中原金象投资管理有限公司－中原金象河南民营上市公司发

52689400.00人民币普通股52689400.00

展支持2号私募股权投资基金

华金证券－兴业银行－华金证券发展1号集合资产管理计划51140834.00人民币普通股51140834.00

楚金甫40009422.00人民币普通股40009422.00

河南信强企业管理合伙企业（有限合伙）33168439.00人民币普通股33168439.00

安徽海富投资管理有限公司－海富保丰拾壹號私募证券投资

28177636.00人民币普通股28177636.00

基金

冯玉敏10912400.00人民币普通股10912400.00

安徽海富投资管理有限公司－海富嵩山精选1号私募证券投

6591000.00人民币普通股6591000.00

资基金

河南森源集团有限公司6005333.00人民币普通股6005333.00

罗松波2974208.00人民币普通股2974208.00

1、中原金象下属全资子公司郑州鑫象为公司控股股东宏森融源的执行事务合伙人，并

且中原金象同时担任公司股东中原金象河南民营上市公司发展支持2号私募股权投资基前10名无限售流通股股东之

金的管理人，因此，公司控股股东宏森融源与中原金象管理的前述发展基金构成一致行间，以及前10名无限售流通动人关系。

股股东和前10名股东之间关

2、公司股东楚金甫先生系公司股东森源集团的控股股东，因此，公司股东楚金甫先

联关系或一致行动的说明

生、森源集团构成一致行动人关系。除此之外，未知以上其他股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。

前10名普通股股东参与融资无融券业务情况说明

持股5%以上股东、前10名股东及前10名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用□不适用

前10名股东及前10名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用□不适用

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□是□否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

2、公司控股股东情况

控股股东性质：地方国有控股

控股股东类型：法人

控股股东名称法定代表人/单位负责人成立日期组织机构代码主要经营业务河南宏森融源企业管理合郑州鑫象企业管理咨询有企业管理；信

2022 年 10 月 18 日 91411000MA9MJFMR9L

伙企业（有限合伙）限公司息咨询服务控股股东报告期内控股和参股的其他境内外上市公无司的股权情况公司报告期控股股东未发生变更。

3、公司实际控制人及其一致行动人

实际控制人性质：地方国资管理机构

实际控制人类型：法人

法定代表人/实际控制人名称成立日期组织机构代码主要经营业务单位负责人

59河南森源电气股份有限公司2024年年度报告全文根据《中共河南省委河南省人民政府关于省政府职能转变和机构改革的实施意见》(豫发

2014年05〔2014〕7号)而设立，河南省人民政府授权

河南省财政厅 赵庆业 11410000005184603J

月08日依照《公司法》、《国有资产法》等法律和行

政法规代表国家履行出资人职责，为负责河南省全省财政工作的省政府组成部门。

实际控制人报告

直接或间接持有城发环境（000885.SZ）56.47%股份，豫能控股（001896.SZ）61.85%股份，安彩高科期内控制的其他（600207.SH）41%股份，中原证券（601375.SH）22.05%股份，棕榈股份（002431.SZ）29.82%股份，境内外上市公司

合众思壮（002383）20.13%股份，新宁物流（300013）21.08%股份。

的股权情况公司报告期实际控制人未发生变更。

公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司

□适用□不适用

4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到80%

□适用□不适用

5、其他持股在10%以上的法人股东

□适用□不适用

6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况

□适用□不适用

60河南森源电气股份有限公司2024年年度报告全文

四、股份回购在报告期的具体实施情况股份回购的实施进展情况

□适用□不适用采用集中竞价交易方式减持回购股份的实施进展情况

□适用□不适用

61河南森源电气股份有限公司2024年年度报告全文

第八节优先股相关情况报告期公司不存在优先股。

第九节债券相关情况

□适用□不适用

62河南森源电气股份有限公司2024年年度报告全文

第十节财务报告

一、审计报告审计意见类型标准的无保留意见审计报告签署日期2025年04月24日

审计机构名称利安达会计师事务所（特殊普通合伙）

审计报告文号利安达审字【2025】第0390号

注册会计师姓名王新宇、宋聚猛审计报告正文

河南森源电气股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了河南森源电气股份有限公司（以下简称“森源电气”）财务报表，包括2024年12月31日的合并及公司资产负债表，2024年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了森源电气2024年12月31日合并及公司的财务状况以及2024年度合并及公司的经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于森源电气，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

（一）资产减值

1、事项描述

如财务报表附注五、3应收账款所示，截至2024年12月31日森源电气应收账款账面余额为人民币46.52亿元，应

收账款信用损失准备金额为人民币13.01亿元；财务报表附注五、7存货所示，截至2024年12月31日森源电气存货账

面余额为人民币7.62亿元，存货跌价准备金额为人民币1.49亿元。由于资产减值的评估涉及管理层的重大估计和判断，对财务报表的影响较为重大，因此我们将资产减值作为财务报表的关键审计事项。

2、审计应对

审计过程中，我们执行的主要程序包括：*对森源电气资产减值相关内部控制的设计及运行有效性进行评估和测试；

*对森源电气管理层使用的假设的合理性进行分析；*获取森源电气计提各项准备的计算表和获得的相关支持性证据，

63河南森源电气股份有限公司2024年年度报告全文

复核并分析相关支持性证据的充分性；*对个别认定计提坏账准备的应收款项，抽取其中影响重大的单位执行调查等核实程序；*向森源电气了解存货减值的原因，复核存货可变现净值的计算，考虑类似资产的市场价值、变现率及处置费用，以评估存货减值合理性；*检查与资产减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和披露。

（二）收入

1、事项描述

如财务报表本节七、61营业收入、营业成本所示，森源电气本年度的营业收入27.67亿元。由于营业收入为森源电

气关键业绩指标之一，存在管理层为了达到特定目标或预期而提前或推迟确认收入时点的风险。因此，我们把收入的确认作为关键审计事项。

2、审计应对

审计过程中，我们执行的主要程序包括：*了解与销售及收入确认相关的内部控制，对其执行穿行测试，并对识别的控制点执行测试；*选取样本检查销售合同，识别与商品所有权上的控制权转移相关的合同条款与条件，评价收入确认时点是否符合企业会计准则的要求；*从销售收入明细记录中选取样本，检查所选样本的招标资料、销售合同和销售订单、出库单、发票、回款和客户签收单；对当期重点客户销售收入进行函证和电话访谈核实；*对营业收入实施分析程序，分析毛利异常变动，复核收入的合理性，与上期同类指标进行比较，识别和调查异常波动；*对于城市环卫服务，获取并检查招标资料、合同、客户结算确认函等相关资料，对当期重点项目的服务收入、应收账款进行函证和访谈，确认提供劳务的真实性、金额确认的准确性；*对营业收入执行截止性测试，从资产负债表日前后收入的会计记录中选取样本，核对出库单及其他支持性文件，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间。

四、其他信息

森源电气管理层对其他信息负责。其他信息包括森源电气2024年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

森源电气管理层（以下简称“管理层”）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估森源电气的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算森源电气、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督森源电气的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能

64河南森源电气股份有限公司2024年年度报告全文

由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充

分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对森源电气持续经

营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。

我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致森源电气不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就森源电气中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指

导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

中国注册会计师

利安达会计师事务所（特殊普通合伙）（项目合伙人）：王新宇

中国·北京中国注册会计师：宋聚猛

2025年4月24日

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：河南森源电气股份有限公司

2024年12月31日

单位：元

65河南森源电气股份有限公司2024年年度报告全文

项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金95288825.36110924760.13结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产

应收票据105733033.6194417941.88

应收账款3350911413.623055926119.69

应收款项融资474905.641451482.51

预付款项101522665.63108377064.43应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款72852502.2594659311.92

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货612417780.18441249700.65

其中：数据资源合同资产持有待售资产

一年内到期的非流动资产926742.89943645.96

其他流动资产28102340.1015793241.66

流动资产合计4368230209.283923743268.83

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资

长期应收款4433932.655360675.53长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产1951000653.342056938161.90

在建工程5313986.78928680.68生产性生物资产油气资产

使用权资产61166568.3273426809.53

无形资产128150167.56131411669.82

其中：数据资源开发支出

66河南森源电气股份有限公司2024年年度报告全文

其中：数据资源商誉长期待摊费用

递延所得税资产91820953.6985345916.15

其他非流动资产6927220.1968687146.20

非流动资产合计2248813482.532422099059.81

资产总计6617043691.816345842328.64

流动负债：

短期借款2037897023.332045376466.92向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款730875903.21606316603.57预收款项

合同负债13159526.0813857242.51卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬254371968.56197101774.06

应交税费57868371.2670868933.43

其他应付款115550397.82100753556.81

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债2452460.54637045.47

其他流动负债111477901.5096461678.10

流动负债合计3323653552.303131373300.87

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款82889.18应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债1334200.955104322.82

长期应付款1579151.00623234.00长期应付职工薪酬

预计负债8932096.695976074.63

67河南森源电气股份有限公司2024年年度报告全文

递延收益12911324.8115480259.01

递延所得税负债17993770.7717888041.86其他非流动负债

非流动负债合计42750544.2245154821.50

负债合计3366404096.523176528122.37

所有者权益：

股本929756977.00929756977.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1932675905.621935397257.37

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积246649893.45243498036.76一般风险准备

未分配利润122405971.9655442193.89

归属于母公司所有者权益合计3231488748.033164094465.02

少数股东权益19150847.265219741.25

所有者权益合计3250639595.293169314206.27

负债和所有者权益总计6617043691.816345842328.64

法定代表人：赵中亭主管会计工作负责人：张红敏会计机构负责人：赵赫

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金88128114.10107871569.30交易性金融资产衍生金融资产

应收票据48186004.9469615615.70

应收账款2741539436.072427209493.81

应收款项融资133879.001396966.01

预付款项95326839.3687807526.24

其他应收款213390504.57315098624.14

其中：应收利息应收股利

存货427056752.25314952275.19

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产4295647.128492.94

流动资产合计3618057177.413323960563.33

非流动资产：

债权投资

68河南森源电气股份有限公司2024年年度报告全文

其他债权投资长期应收款

长期股权投资626170231.64714206704.01其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产1882128189.332005377159.59

在建工程1239650.49928680.68生产性生物资产油气资产

使用权资产2425120.71

无形资产126362839.91129542854.94

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉长期待摊费用

递延所得税资产67677487.5367842005.40

其他非流动资产3663266.8735538406.77

非流动资产合计2709666786.482953435811.39

资产总计6327723963.896277396374.72

流动负债：

短期借款2037897023.332045376466.92交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款582083697.95532477951.72预收款项

合同负债9389656.9612438414.19

应付职工薪酬122262654.4292945156.34

应交税费6766627.5328640941.20

其他应付款105498516.3492877088.78

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债894738.35

其他流动负债51232719.5670730777.79

流动负债合计2916025634.442875486796.94

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股

69河南森源电气股份有限公司2024年年度报告全文

永续债

租赁负债1334200.95长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益11327937.5513589162.35

递延所得税负债12817253.1115035307.59其他非流动负债

非流动负债合计25479391.6128624469.94

负债合计2941505026.052904111266.88

所有者权益：

股本929756977.00929756977.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积2069539077.292069539077.29

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积244960088.22241808231.53

未分配利润141962795.33132180822.02

所有者权益合计3386218937.843373285107.84

负债和所有者权益总计6327723963.896277396374.72

3、合并利润表

单位：元项目2024年度2023年度

一、营业总收入2767348672.402636981662.33

其中：营业收入2767348672.402636981662.33利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本2537281421.052410700337.04

其中：营业成本1979351120.441879366004.03利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任合同准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加26238351.2532402783.54

销售费用115212201.54113938320.08

管理费用189504905.89178738021.02

研发费用111772458.6696076402.71

70河南森源电气股份有限公司2024年年度报告全文

财务费用115202383.27110178805.66

其中：利息费用111722755.83111285804.40

利息收入473505.721399684.24

加：其他收益27653976.566171016.20

投资收益（损失以“－”号填列）-2493459.31-988795.00

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“－”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）-141257454.24-138476059.55

资产减值损失（损失以“-”号填列）-1704759.11-1008504.72

资产处置收益（损失以“-”号填列）980.88650822.29

三、营业利润（亏损以“－”号填列）112266536.1392629804.51

加：营业外收入2893781.981753111.23

减：营业外支出8937329.986713085.35

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）106222988.1387669830.39

减：所得税费用16259862.2213798276.83

五、净利润（净亏损以“－”号填列）89963125.9173871553.56

（一）按经营持续性分类

1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）89963125.9173871553.56

2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润88700371.6573898429.35

2.少数股东损益1262754.26-26875.79

六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额89963125.9173871553.56

归属于母公司所有者的综合收益总额88700371.6573898429.35

归属于少数股东的综合收益总额1262754.26-26875.79

八、每股收益

（一）基本每股收益0.100.08

（二）稀释每股收益0.100.08

法定代表人：赵中亭主管会计工作负责人：张红敏会计机构负责人：赵赫

71河南森源电气股份有限公司2024年年度报告全文

4、母公司利润表

单位：元项目2024年度2023年度

一、营业收入2585219589.122262078891.10

减：营业成本1986464194.161698799532.05

税金及附加22197770.8128186266.03

销售费用94236064.9094862447.98

管理费用101839415.0891898058.19

研发费用86715269.6472145702.18

财务费用113249726.72110134629.01

其中：利息费用109579149.58110782686.20

利息收入81249.01741059.79

加：其他收益25614590.963779536.86

投资收益（损失以“－”号填列）-80582931.68-988795.00

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“－”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）-97101524.94-86125864.86

资产减值损失（损失以“-”号填列）-115919.00-832100.67

资产处置收益（损失以“-”号填列）980.88224281.50

二、营业利润（亏损以“－”号填列）28332344.0382109313.49

加：营业外收入2177344.691008501.56

减：营业外支出1044658.44786759.96

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）29465030.2882331055.09

减：所得税费用-2053536.61-2025304.88

四、净利润（净亏损以“－”号填列）31518566.8984356359.97

（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）31518566.8984356359.97

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额31518566.8984356359.97

七、每股收益

72河南森源电气股份有限公司2024年年度报告全文

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2024年度2023年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金2256630934.011779340735.14客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金135680103.18166046766.00

经营活动现金流入小计2392311037.191945387501.14

购买商品、接受劳务支付的现金1547404922.511098082398.65客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金349602084.86372134635.93

支付的各项税费140839394.62152688410.85

支付其他与经营活动有关的现金221136012.48198277759.75

经营活动现金流出小计2258982414.471821183205.18

经营活动产生的现金流量净额133328622.72124204295.96

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额1108.0662146.90处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计1108.0662146.90

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金17157532.0467996263.50

投资支付的现金342793.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计17157532.0468339056.50

投资活动产生的现金流量净额-17156423.98-68276909.60

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金9947000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

73河南森源电气股份有限公司2024年年度报告全文

取得借款收到的现金2169725455.562591280000.00

收到其他与筹资活动有关的现金130459999.00204500000.00

筹资活动现金流入小计2310132454.562795780000.00

偿还债务支付的现金2177430000.002651068234.96

分配股利、利润或偿付利息支付的现金128964965.27109392699.93

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金120084670.30253200000.00

筹资活动现金流出小计2426479635.573013660934.89

筹资活动产生的现金流量净额-116347181.01-217880934.89

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-174982.27-161953548.53

加：期初现金及现金等价物余额80140585.41242094133.94

六、期末现金及现金等价物余额79965603.1480140585.41

6、母公司现金流量表

单位：元项目2024年度2023年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金1908919471.761404647420.96收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金209011706.60151821922.97

经营活动现金流入小计2117931178.361556469343.93

购买商品、接受劳务支付的现金1596760892.321020642436.06

支付给职工以及为职工支付的现金124412832.25125001836.00

支付的各项税费92853515.60103764094.34

支付其他与经营活动有关的现金191555253.32214242588.77

经营活动现金流出小计2005582493.491463650955.17

经营活动产生的现金流量净额112348684.8792818388.76

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金9947000.00取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额1108.0661946.90处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计9948108.0661946.90

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金5445769.1734069720.97

投资支付的现金342793.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计5445769.1734412513.97

投资活动产生的现金流量净额4502338.89-34350567.07

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金2169725455.562591280000.00

收到其他与筹资活动有关的现金128000000.00204500000.00

筹资活动现金流入小计2297725455.562795780000.00

偿还债务支付的现金2177430000.002651068234.96

分配股利、利润或偿付利息支付的现金128951065.61109134133.45

支付其他与筹资活动有关的现金112477916.41253200000.00

筹资活动现金流出小计2418858982.023013402368.41

筹资活动产生的现金流量净额-121133526.46-217622368.41

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-4282502.70-159154546.72

加：期初现金及现金等价物余额77087394.58236241941.30

74河南森源电气股份有限公司2024年年度报告全文

六、期末现金及现金等价物余额72804891.8877087394.58

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年度

归属于母公司所有者权益所有

项目少数其他权益工具减：其他一般未分者权资本专项盈余股东股本优先永续库存综合风险配利其他小计益合权益其他公积储备公积股债股收益准备润计

一、929193243554316316

521

上年756539498421409931

974

期末977.725036.93.8446420

1.25

余额007.377695.026.27加

：会计政策变更前期差错更正其他

二、929193243554316316

521

本年756539498421409931

974

期初977.725036.93.8446420

1.25

余额007.377695.026.27

三、本期增减变动

-669673139813金额315

272637942311253

（减185

13578.083.006.089.0

少以6.69

1.757112“－”号填

列）

（一

887887899

）综126

003003631

合收275

71.671.625.9

益总4.26

551

额

（二）所--126

994

有者272272683

700

投入13513551.7

0.00

和减1.751.755少资

75河南森源电气股份有限公司2024年年度报告全文

本

1．

所有者投入的普通股

2．

其他权益工具持有者投入资本

3．

股份支付计入所有者权益的金额

--126

994

4．272272683

700

其他13513551.7

0.00

1.751.755

---

（三

315217185185

）利

185365847847

润分

6.6993.536.836.8

配

899

1．-

315

提取315

185

盈余185

6.69

公积6.69

2．

提取一般风险准备

3．

对所

---有者

185185185

（或

847847847

股

36.836.836.8

东）

999

的分配

4．

其他

（四）所有者权益

76河南森源电气股份有限公司2024年年度报告全文

内部结转

1．

资本公积转增资本

（或股

本）

2．

盈余公积转增资本

（或股

本）

3．

盈余公积弥补亏损

4．

设定受益计划变动额结转留存收益

5．

其他综合收益结转留存收益

6．

其他

（五）专项储备

1．

本期提取

2．

本期使用

（六）其他

77河南森源电气股份有限公司2024年年度报告全文

四、929193246122323191325本期756267649405148508063

期末977.590893.971.87447.2959

余额005.6245968.0365.29上期金额

单位：元

2023年度

归属于母公司所有者权益所有

项目少数其他权益工具减：其他一般未分者权资本专项盈余股东股本优先永续库存综合风险配利其他小计益合其他公积储备公积权益股债股收益准备润计

-

一、929193235309309

100524

上年756539062019544

205661

期末977.725400.603265

99.47.04

余额007.37765.672.71

6

加

：会计政策变更前期差错更正其他

-

二、929193235309309

100524

本年756539062019544

205661

期初977.725400.603265

99.47.04

余额007.37765.672.71

6

三、本期增减变动金额843

627984268715

（减563

93.329.375.753.5

少以6.00

5596“－”号填

列）

（一）综

984984268715

合收

29.329.375.753.5

益总

5596

额

（二）所有者投入和减

78河南森源电气股份有限公司2024年年度报告全文

少资本

1．

所有者投入的普通股

2．

其他权益工具持有者投入资本

3．

股份支付计入所有者权益的金额

4．

其他

（三-

843

）利843

563

润分563

6.00

配6.00

1．-

843

提取843

563

盈余563

6.00

公积6.00

2．

提取一般风险准备

3．

对所有者

（或股

东）的分配

4．

其他

（四）所有者权益内部

79河南森源电气股份有限公司2024年年度报告全文

结转

1．

资本公积转增资本

（或股

本）

2．

盈余公积转增资本

（或股

本）

3．

盈余公积弥补亏损

4．

设定受益计划变动额结转留存收益

5．

其他综合收益结转留存收益

6．

其他

（五）专项储备

1．

本期提取

2．

本期使用

（六）其他

四、929193243554316521316

80河南森源电气股份有限公司2024年年度报告全文

本期756539498421409974931

期末977.725036.93.84461.25420

余额007.377695.026.27

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

一、20693373

929724181321

上年539285

569708238082

期末077.2107.8

7.001.532.02

余额94加

：会计政策变更前期差错更正其他

二、20693373

929724181321

本年539285

569708238082

期初077.2107.8

7.001.532.02

余额94

三、本期增减变动金额315197811293

（减856.973.3830少以6931.00“－”号填

列）

（一）综31513151合收85668566

益总.89.89额

（二）所有者投入

81河南森源电气股份有限公司2024年年度报告全文

和减少资本

1．所

有者投入的普通股

2．其

他权益工具持有者投入资本

3．股

份支付计入所有者权益的金额

4．其

他

（三--

3151

）利21731858

856.

润分65934736

69

配.58.89

1．提-

3151

取盈3151

856.

余公856.

69

积69

2．对

所有

者--

（或18581858股47364736

东）.89.89的分配

3．其

他

（四）所有者权益内部结转

1．资

本公积转增资本

82河南森源电气股份有限公司2024年年度报告全文

（或股

本）

2．盈

余公积转增资本

（或股

本）

3．盈

余公积弥补亏损

4．设

定受益计划变动额结转留存收益

5．其

他综合收益结转留存收益

6．其

他

（五）专项储备

1．本

期提取

2．本

期使用

（六）其他

四、20693386

929724491419

本期539218

569760086279

期末077.2937.8

7.008.225.33

余额94上期金额

单位：元

83河南森源电气股份有限公司2024年年度报告全文

2023年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

一、20693288

929723335626

上年539928

569772590098

期末077.2747.8

7.005.53.05

余额97加

：会计政策变更前期差错更正其他

二、20693288

929723335626

本年539928

569772590098

期初077.2747.8

7.005.53.05

余额97

三、本期增减变动金额843575928435

（减636.07236359少以00.97.97“－”号填

列）

（一）综84358435合收63596359

益总.97.97额

（二）所有者投入和减少资本

1．所

有者投入的普通股

2．其

他权

84河南森源电气股份有限公司2024年年度报告全文

益工具持有者投入资本

3．股

份支付计入所有者权益的金额

4．其

他

（三-

8435

）利8435

636.

润分636.

00

配00

1．提-

8435

取盈8435

636.

余公636.

00

积00

2．对

所有者

（或股

东）的分配

3．其

他

（四）所有者权益内部结转

1．资

本公积转增资本

（或股

本）

2．盈

余公积转增资本

（或股

85河南森源电气股份有限公司2024年年度报告全文

本）

3．盈

余公积弥补亏损

4．设

定受益计划变动额结转留存收益

5．其

他综合收益结转留存收益

6．其

他

（五）专项储备

1．本

期提取

2．本

期使用

（六）其他

四、20693373

929724181321

本期539285

569708238082

期末077.2107.8

7.001.532.02

余额94

三、公司基本情况

河南森源电气股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系于2000年10月经河南省人民政府豫股批字

（2000）16号文批准，由楚金甫、周保臣、杨合岭三位自然人股东和河南隆源投资有限公司、长葛市隆昌物资有限责任

公司两家单位发起设立的股份有限公司，设立时注册资本人民币2322.73万元。公司的统一社会信用代码：

914110007270019876。2010年2月10日在深圳证券交易所上市，股票代码002358。所属行业为电气机械及器材制造业。

2010年2月1日，经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]76号文件批准，公司向社会公众公开发行了2200万

股人民币普通股股票（A 股）。公司注册资本变更为人民币 86000000.00 元。

86河南森源电气股份有限公司2024年年度报告全文

根据本公司2010年度股东大会决议，本公司以2010年12月31日股本8600万股为基数，按每10股送红股3股，每10股由资本公积金转增7股，共计转增8600万股，并于2011年6月21日实施。转增后，注册资本增至人民币

172000000.00元。

根据本公司2011年度股东大会决议，本公司以2011年12月31日股本17200万股为基数，按每10股送红股2股，每10股由资本公积金转增8股，共计转增17200万股，并于2012年5月25日实施。转增后，注册资本增至人民币

344000000.00元。

2013年8月23日，经中国证券监督管理委员会证监许可(2013)947号文《关于核准河南森源电气股份有限公司非公开发行股票的批复》核准，本公司向社会公众非公开发行人民币普通股股票53797744.00股，每股发行价格为人民币

13.30元，变更后的注册资本为人民币397797744.00元。

根据本公司2014年度股东大会决议，本公司以2014年12月31日股本39779.77万股为基数，按每10股派2.3元人民币，每10股由资本公积金转增10股，共计转增39779.77万股，并于2015年6月12日实施。转增后，注册资本增至人民币795595488.00元。

2016年8月2日，经中国证券监督管理委员会证监许可(2016)1311号文《关于核准河南森源电气股份有限公司非公开发行股票的批复》核准，本公司向社会公众非公开发行人民币普通股股票134161489.00股，每股发行价格为人民币

16.10元，变更后的注册资本为人民币929756977.00元。

截至2024年12月31日，本公司累计发行股本总数92975.70万股，公司注册资本为92975.70万元。

法定代表人：赵中亭；公司住所：长葛市魏武路南段西侧。

本公司及各子公司主要从事高低压成套开关设备、高低压电器元器件、智能型光伏发电系统专用输变电设备、全系

列智能型直交流充电桩、智能型电能质量治理装备等产品的研发、生产、销售；环卫清洁服务。

本财务报表及财务报表附注业经本公司董事会于2025年4月24日批准。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本财务报表按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称：“企业会计准则”）编制。

此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》披露有关财务信息。

2、持续经营

本财务报表以持续经营为基础列报。

本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

87河南森源电气股份有限公司2024年年度报告全文

五、重要会计政策及会计估计

本公司根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销及收入确认政策，具体会计政策见本节五、25、

本节五、30、和本节五、38。

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2024年12月31日的合并及公司财务状况以及

2024年度的合并及公司经营成果和现金流量。

2、会计期间

本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

本公司以12个月作为一个营业周期。

4、记账本位币

本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

项目重要性标准重要的应收款项坏账准备收回或转回金额大于100万元重要的应收款项实际核销金额大于100万元账龄超过一年的重要合同负债金额大于500万元

重要的应付账款、其他应付款单项账龄超过1年的应付账款/其他应付款金额大于500万元重要的在建工程单个项目的预算金额大于500万元重要的预计负债单笔业务金额大于100万元

重要的非全资子公司非全资子公司收入金额占公司总收入≥10%

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下企业合并

对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并

88河南森源电气股份有限公司2024年年度报告全文

合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益

和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。

对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益以及原指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资相关的其他综合收益除外。

（3）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。当相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化时，本公司将进行重新评估。

在判断是否将结构化主体纳入合并范围时，本公司综合所有事实和情况，包括评估结构化主体设立目的和设计、识别可变回报的类型、通过参与其相关活动是否承担了部分或全部的回报可变性等的基础上评估是否控制该结构化主体。

（2）合并财务报表的编制方法

合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。

89河南森源电气股份有限公司2024年年度报告全文

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。

在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。

子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；

子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。

（3）购买子公司少数股东股权因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算

的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（4）丧失子公司控制权的处理

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。

与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益应当在丧失控制权时采用与原有子公司直接处置相关资产或负债相同

的基础进行会计处理，与原有子公司相关的涉及权益法核算下的其他所有者权益变动应当在丧失控制权时转入当期损益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。

（1）共同经营共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

E、确认单独发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

90河南森源电气股份有限公司2024年年度报告全文

（2）合营企业合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

9、现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。

资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。

11、金融工具

金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。

（2）金融资产分类和计量

本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

91河南森源电气股份有限公司2024年年度报告全文

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收款项，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

A、以摊余成本计量的金融资产

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；

该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

B、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：

本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；

该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

C、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。

本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。

92河南森源电气股份有限公司2024年年度报告全文

仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的

第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

（3）金融负债分类和计量

本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。

A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

B、以摊余成本计量的金融负债

其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

C、金融负债与权益工具的区分

金融负债，是指符合下列条件之一的负债：

*向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。

*在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。

*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。

*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。

权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。

如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。

如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。

（4）金融工具的公允价值

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本节五、12“公允价值计量”。

（5）金融资产减值

本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：

93河南森源电气股份有限公司2024年年度报告全文

以摊余成本计量的金融资产；

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债务工具投资；

《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产；

租赁应收款；

财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。

A、预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，

处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但

尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来

12个月内的预期信用损失计量损失准备。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

a、应收票据、应收账款

对于应收票据、应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

当单项金融资产或合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票据、应收账款和合同资产划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

应收票据

应收票据组合1：银行承兑汇票

应收票据组合2：商业承兑汇票应收账款

应收账款组合1：账龄组合

94河南森源电气股份有限公司2024年年度报告全文

应收账款组合2：关联关系组合

对于划分为组合1和组合2的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

对于划分为组合1的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。应收账款的账龄自确认之日起计算。

b、其他应收款

本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

其他应收款组合1：账龄组合

其他应收款组合2：低风险组合

对于按账龄划分组合的其他应收款，账龄自确认之日起计算。低风险类组合为日常经营活动中应收取的各类押金、保证金、代垫款等应收款项。对划分为组合2的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

c、长期应收款

本公司的长期应收款包括应收分期收款销售商品款、应收分期收款提供劳务款等款项。

本公司依据信用风险特征将应收分期收款销售商品款、应收分期收款提供劳务款等款项，参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

d、债权投资、其他债权投资

对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

B、信用风险显著增加的评估

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；

已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；

已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；

现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

如果逾期超过90日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。

本公司认为金融资产在下列情况发生违约：

金融资产逾期超过90天。

C、已发生信用减值的金融资产

95河南森源电气股份有限公司2024年年度报告全文

本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是

否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

发行方或债务人发生重大财务困难；

债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

债务人很可能破产或进行其他财务重组；

发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

D、预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

E、核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（6）金融资产转移

金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

（7）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

12、公允价值计量

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

96河南森源电气股份有限公司2024年年度报告全文

本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；

不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。

每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

13、应收票据

14、应收账款

15、应收款项融资

16、其他应收款

17、合同资产

18、存货

（1）存货的分类

本公司存货分为原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、工程施工等。

（2）发出存货的计价方法

本公司存货取得时按实际成本计价。原材料发出时采用加权平均法计价，库存商品中开关柜系列产品发出按个别计价法，其余库存商品发出按加权平均法。

（3）存货跌价准备的确定依据和计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，计提存货跌价准备。

97河南森源电气股份有限公司2024年年度报告全文

可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。

资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

（4）存货的盘存制度

存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法本公司低值易耗品领用时采用五五转销法摊销。

19、持有待售资产

20、债权投资

21、其他债权投资

22、长期应收款

23、长期股权投资

长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

（1）初始投资成本确定

形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。

对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；

发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

（2）后续计量及损益确认方法

对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。

采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。

98河南森源电气股份有限公司2024年年度报告全文

采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。

本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

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重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。

（4）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见本节五、31。

24、投资性房地产

投资性房地产计量模式不适用

25、固定资产

（1）确认条件

本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。

本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法10-40年4%、5%2.38%-9.6%

机器设备年限平均法5-12年4%、5%7.92%-19%

运输设备年限平均法4-8年5%11.88%-23.75%

办公设备及其他年限平均法3-5年4%、5%19.00%-31.67%

试验设备年限平均法5-10年4%、5%9.5%-19%其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧。

固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见本节五、31。

每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。

100河南森源电气股份有限公司2024年年度报告全文

（3）固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

26、在建工程

本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见本节五、31。

27、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；

其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：

*资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

*借款费用已经发生；

*为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）借款费用资本化期间

本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。

（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款

的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

101河南森源电气股份有限公司2024年年度报告全文

28、生物资产

29、油气资产

30、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

本公司无形资产包括土地使用权、软件使用权、非专利技术等。

无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。

使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：

类别使用寿命摊销方法备注土地使用权50年直线法非专利技术10年直线法软件使用权5年直线法

本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。

资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。

无形资产计提资产减值方法见本节五、31。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

本公司研发支出为公司研发活动直接相关的支出，包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用与长期待摊费用、设计费用、装备调试费、无形资产摊销费用、委托外部研究开发费用、其他费用等。其中研发人员的工资按照项目工时分摊计入研发支出。研发活动与其他生产经营活动共用设备、产线、场地按照工时占比、面积占比分配计入研发支出。

本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。

本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。

已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形资产。

102河南森源电气股份有限公司2024年年度报告全文

具体研发项目的资本化条件：

完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产

产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。

31、长期资产减值

对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产、商誉的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；

难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

32、长期待摊费用

本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。

103河南森源电气股份有限公司2024年年度报告全文

33、合同负债

34、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

设定提存计划

设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。

在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划

对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。

本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：

*服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。

*设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。

*重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。

除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第*和*项计入当期损益；第*项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。

104河南森源电气股份有限公司2024年年度报告全文

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。

35、预计负债

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

36、股份支付

（1）股份支付的种类本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

（2）权益工具公允价值的确定方法

本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。

（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。

（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

105河南森源电气股份有限公司2024年年度报告全文

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具（因未满足可行权条件的非市场条件而被取消的除外），本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

37、优先股、永续债等其他金融工具

（1）金融负债与权益工具的区分

本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融资产、金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。

（2）优先股、永续债等其他金融工具的会计处理

本公司发行的金融工具按照金融工具准则进行初始确认和计量；其后，于每个资产负债表日计提利息或分派股利，按照相关具体企业会计准则进行处理。即以所发行金融工具的分类为基础，确定该工具利息支出或股利分配等的会计处理。对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都作为本公司的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理；对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。

本公司发行金融工具，其发生的手续费、佣金等交易费用，如分类为债务工具且以摊余成本计量的，计入所发行工具的初始计量金额；如分类为权益工具的，从权益中扣除。

38、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

（1）一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。

106河南森源电气股份有限公司2024年年度报告全文

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务。

*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

（2）具体方法

本公司在向客户转让商品前能够控制该商品的，为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。

*商品销售收入

本公司按照合同约定将商品运至约定交货地点，将购买方签收时点作为控制权转移时点，确认收入。本公司给予客户的信用期，根据客户的信用风险特征确定，不存在重大融资成分。

*提供服务收入

本公司主要提供环卫服务、垃圾清运服务，环卫服务于每月环卫服务完成时确认收入，垃圾清运服务按照每月完成的垃圾清运量确认收入。

39、合同成本

合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。

为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。

107河南森源电气股份有限公司2024年年度报告全文

为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；

*该成本预期能够收回。

合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的

商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

*本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

40、政府补助

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。

对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。

与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

41、递延所得税资产/递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。

108河南森源电气股份有限公司2024年年度报告全文

本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所

得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债在同时满足下列条件时以抵销后的净额列示：

（1）本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产和当期所得税负债的法定权利；

（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对本公司内同一纳税主体征收的所得税相关。

42、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

在合同开始日，本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则本公司认定合同为租赁或者包含租赁。

在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。

使用权资产的会计政策见本节五、43“使用权资产”。

租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现值进行初始计量，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；

行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余

109河南森源电气股份有限公司2024年年度报告全文

值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

A、短期租赁

短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。

本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

B、低价值资产租赁

本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。

C、租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。

其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。

A、融资租赁

融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第23号——金融资产转移》的规定进行会计处理。

B、经营租赁

经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

C、租赁变更

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经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

（3）售后回租

承租人和出租人按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；出租人根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据本准则对资产出租进行会计处理。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理；出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。

43、使用权资产

（1）使用权资产确认条件使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；本公司作为承租人发生的初始直接费用；

本公司作为承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司作为承租人按照《企业会计准则第13号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何重新计量作出调整。

111河南森源电气股份有限公司2024年年度报告全文

（2）使用权资产的折旧方法

本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

（3）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见本节五、31。

44、其他重要的会计政策和会计估计

本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：

（1）金融资产的分类本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。

本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。

本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险

以及与成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。

（2）应收账款预期信用损失的计量

本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。

（3）存货跌价准备

本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的存货，计提存货跌价准备。

鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

112河南森源电气股份有限公司2024年年度报告全文

（4）递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

45、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

单位：元会计政策变更的内容和原因受重要影响的报表项目名称影响金额2023年10月25日，财政部发布了《企业会计准则解释第17号》（财会流动负债、非流动负债[2023]21号），（以下简称“解释17号”）自2024年1月1日起施行。

2024年12月31日，财政部发布了《企业会计准则解释第18号》（财会[2024]24号）（以下简称“解释18号”），对“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”相关内容进行了规范说明。同时解释中规销售费用、预计负债定，企业应当按照该解释规定，将保证类质量保证会计处理涉及的会计科目和报表列报项目的变更作为会计政策变更进行追溯调整。

本公司于2024年1月1日起执行解释17号的规定。执行解释17号的相关规定对本公司报告期内财务报表无重大影响。本公司于2024年1月1日起执行解释18号的规定。执行解释18号的相关规定对本公司报告期内财务报表无重大影响。

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

46、其他

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

按应税收入的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税增值税13%、9%、6%额后的差额计缴增值税

城市维护建设税按实际缴纳的流转税计算缴纳7%、5%

企业所得税按应纳税所得额计算缴纳25%、15%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

河南森源电气股份有限公司15%

113河南森源电气股份有限公司2024年年度报告全文

河南华盛隆源电气有限公司15%

郑州森源新能源科技有限公司15%

河南森源城市环境科技服务有限公司15%

长葛市森源智慧环卫科技有限公司15%

襄城县森源智慧环卫科技有限公司15%

河南森源互感器制造有限公司25%

河南森源中锋智能制造有限公司25%

河南森源变压器有限公司25%

河南森源开关有限公司25%

禹州市森源智慧环卫科技有限公司25%

许昌森源智慧环卫科技服务有限公司25%

许昌市建安区森源智慧环卫科技有限公司25%

鄢陵森源智慧环卫科技有限公司25%

郑州市森源智慧环卫服务有限公司25%

郸城县森源智慧环卫科技有限公司25%

扶沟县森源智慧环卫有限公司25%

安阳县森源智慧环卫有限公司25%

许昌经济技术开发区森源环卫有限公司25%

森源环卫（安阳）有限公司25%

2、税收优惠

2023年11月22日根据《对河南省认定机构2023年认定报备的第一批高新技术企业拟进行备案的公示》，经全国

高新技术企业认定管理工作领导小组办公室批复河南森源电气股份有限公司被认定为高新技术企业，减按15%税率缴纳企业所得税，有效期 3 年，证书编号：GR202341001134。

2023年11月22日根据《对河南省认定机构2023年认定报备的第一批高新技术企业拟进行备案的公示》，经全国

高新技术企业认定管理工作领导小组办公室批复子公司河南华盛隆源电气有限公司被认定为高新技术企业，减按15%税率缴纳企业所得税，有效期 3年，证书编号：GR202341000237。

2024年11月21日根据《对河南省认定机构2024年认定报备的第二批高新技术企业拟进行备案的公示》，经全国

高新技术企业认定管理工作领导小组办公室批复子公司郑州森源新能源科技有限公司被认定为高新技术企业，减按15%税率缴纳企业所得税，有效期 3 年，证书编号：GR202441002742。

2022年12月1日根据《关于对河南省认定机构2022年认定的第一批高新技术企业进行备案公示的通知》，经全国

高新技术企业认定管理工作领导小组办公室批复河南森源城市环境科技服务有限公司被认定为高新技术企业，减按15%税率缴纳企业所得税，有效期 3 年，证书编号：GR 202241000621。

2024年10月28日根据《对河南省认定机构2024年认定报备的第一批高新技术企业拟进行备案的公示》，经全国

高新技术企业认定管理工作领导小组办公室批复子公司长葛市森源智慧环卫科技有限公司被认定为高新技术企业，减按

15%税率缴纳企业所得税，有效期 3 年，证书编号：GR202441000733。

2024年12月2日根据《对河南省认定机构2024年认定报备的第一批高新技术企业拟进行备案的公示》，经全国高

新技术企业认定管理工作领导小组办公室批复子公司襄城县森源智慧环卫科技有限公司被认定为高新技术企业，减按15%税率缴纳企业所得税，有效期 3 年，证书编号：GR202441004041。

根据《财政部税务总局关于延长高新技术企业和科技型中小企业亏损结转年限的通知》（财税〔2018〕76号）的相关规定，自2018年1月1日起，当年具备高新技术企业或科技型中小企业资格的企业，其具备资格年度之前5个年度发生的尚未弥补完的亏损，准予结转以后年度弥补，最长结转年限由5年延长至10年。本公司以及子公司河南华盛隆源电

114河南森源电气股份有限公司2024年年度报告全文

气有限公司、郑州森源新能源科技有限公司、河南森源城市环境科技服务有限公司、长葛市森源智慧环卫科技有限公司、

襄城县森源智慧环卫科技有限公司符合通知要求，享受亏损弥补期限延长的优惠。

《财政部税务总局关于进一步支持小微企业个体工商户发展有关税费政策的公告》（财税（2023）12号），对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财税2022年第13号），对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，执行期限为2022年1月1日至2024年12月31日。本公司子公司郸城县森源智慧环卫科技有限公司、森源环卫（安阳）有限公司符合通知要求，享受上述税收优惠。

根据《财政部税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第43号）

的相关规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。本公司及子公司郑州森源新能源科技有限公司、河南华盛隆源电气有限公司符合通知要求，按照当期可抵扣进项税额加计5%，抵减应纳税额。

3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金216341.62226907.20

银行存款79749261.5279913678.21

其他货币资金15323222.2230784174.72

合计95288825.36110924760.13

注：其他货币资金为保函保证金。

2、交易性金融资产

3、衍生金融资产

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

商业承兑票据105733033.6194417941.88

合计105733033.6194417941.88

115河南森源电气股份有限公司2024年年度报告全文

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例

其中：

按组合计提坏

11013844055105733983523934094417

账准备100.00%4.00%100.00%4.00%

576.6843.07033.61022.8080.92941.88

的应收票据

其中：

商业承11013844055105733983523934094417

100.00%4.00%100.00%4.00%

兑汇票576.6843.07033.61022.8080.92941.88

11013844055105733983523934094417

合计

576.6843.07033.61022.8080.92941.88

按组合计提坏账准备：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

商业承兑汇票110138576.684405543.074.00%

合计110138576.684405543.07

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

商业承兑汇票3934080.92471462.154405543.07

合计3934080.92471462.154405543.07

（4）期末公司已质押的应收票据

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

商业承兑票据109767163.18

合计109767163.18

116河南森源电气股份有限公司2024年年度报告全文

（6）本期实际核销的应收票据情况

5、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）2172103692.262077628632.64

1至2年850357310.85732999127.93

2至3年497290666.43254797625.48

3年以上1131968894.731254289458.77

3至4年174394455.31155251685.34

4至5年69042267.8182075325.06

5年以上888532171.611016962448.37

合计4651720564.274319714844.82

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

54994254722627160724772617100107671

账准备11.82%99.51%16.78%85.14%

180.42180.4200.00333.75563.40770.35

的应收账款

其中：

按组合计提坏41017334813594929482

753582646688

账准备78383.88.18%18.37%95413.42511.83.22%17.99%54349.

970.23161.73

的应收85620734账款

其中：

41017334813594929482

账龄组753582646688

78383.88.18%18.37%95413.42511.83.22%17.99%54349.

合970.23161.73

85620734

465171300833509431971263730559

合计20564.09150.11413.14844.88725.26119.

276562821369

按单项计提坏账准备：

单位：元名期初余额期末余额称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

117河南森源电气股份有限公司2024年年度报告全文

客户一与客户二为同一实际控制人，2022客

17973114170744591792067417655103年回款74.88万元，2023年回款45.09

户98.52%

9.141.689.144.55万元，2024年回款54.79万元，公司已

一对客户一提起诉讼，目前处于申请强制执行阶段，已冻结客户一部分银行存款及房客产一套，根据目前的执行情况和参考被执

4091584.3887004.4068039.4007754.

户98.52%行房产的市场价值及执行顺位，谨慎估计

00809554

二可回收金额，单项认定按98.52%计提坏账准备。

客户三为民营自建光伏电站，2022年将客

1682123078112309该笔应收账款通过挂牌交易方式转让，转

户

9.28.28让价款9010.00万元，2024年收到转让

三价款，交易完成，应收账款终止确认。

客户四为民营自建光伏电站，2020年与2021年该客户均没有回款，2022年通客过资产抵债收回308.05万元，2023年通

16761267159232041676126716761267

户100.00%过抹账协议收回536.45万元，2024年无

3.750.063.753.75四回款。经现场走访了解，确认客户资金紧张，预期回款困难，根据谨慎性原则，全额计提坏账准备。

客户五为民营自建风电电站，目前账龄5年以上，近3年未回款。客户五的关联方提供了2年期的担保，目前已过期。该关联方目前已进入破产程序。经现场走访了解，该电站因土地手续、环保等问题多年客

12110000121100001211000012110000来一直未能顺利实施。目前主机、叶片等

户100.00%

0.000.000.000.00设备的供应商已破产，与其他厂商的配套

五

部件无法兼容，箱变等设备属于定制产品，难以直接转让。经测算设备回收金额无法覆盖必要的设备拆除、运输、生态恢

复、废弃物处理等成本，根据谨慎性原则，全额计提坏账准备。

客客户六已进行破产清算，预计收回的可能

7636952.7636952.7636952.7636952.

户100.00%性较小，根据谨慎原则单项认定全额计提

18181818六坏账准备。

客客户七已进行破产重整，预计收回的可能

6693000.6693000.6293000.6293000.

户100.00%性较小，根据谨慎原则单项认定全额计提

00000000七坏账准备。

客客户八诉讼已经结案，无法执行，单项认

6448075.6448075.3892775.3892775.

户100.00%定全额计提坏账准备。本期通过法院裁定

00000000

八收到退回前期货物255.53万元。

客客户九已进行破产重整，预计收回的可能

6047045.6047045.6047045.6047045.

户100.00%性较小，根据谨慎原则单项认定全额计提

56565656九坏账准备。

客客户十企业经营异常，已被列为失信被执

5613887.5613887.5613887.5613887.

户100.00%行人，预计无法收回欠款，根据谨慎原则

00000000

十单项认定全额计提坏账准备。

客

客户十一企业经营异常，已被列为失信被户5311931.5311931.5311931.5311931.

100.00%执行人，预计无法收回欠款，根据谨慎原

十22222222则单项认定全额计提坏账准备。

一其他

5546273726462737264315912643159126预计无法收回，单项认定全额计提坏账准

100.00%

家.62.62.62.62备。

小计

118河南森源电气股份有限公司2024年年度报告全文

合72477233617100565499421854722618

计3.753.400.420.42

按组合计提坏账准备：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内2172103692.2686884147.694.00%

1至2年850351260.8585035126.0810.00%

2至3年496941606.4399388321.2820.00%

3至4年173493195.1686746597.5950.00%

4至5年66799257.8153439406.2580.00%

5年以上342089371.34342089371.34100.00%

合计4101778383.85753582970.23

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

按单项计提的547226180.4

617100563.4015441629.655031059.5880284953.05

坏账准备2

按账龄组合的753582970.2

646688161.73107232957.17382532.0044383.33

坏账准备3

1263788725.1300809150

合计122674586.825031059.5880667485.0544383.33

13.65

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

客户八2555300.00退回货物收到退回货物是

合计2555300.00

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的应收账款2555175.77

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

客户十二商品销售款1743000.00客户破产清算管理层审批否

119河南森源电气股份有限公司2024年年度报告全文

合计1743000.00

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款和合同资单位名称应收账款期末余额合同资产期末余额同资产期末余额备和合同资产减产期末余额合计数的比例值准备期末余额

单位一344878105.290.00344878105.297.41%76820292.13

单位二197092062.080.00197092062.084.24%12252064.53

单位三179206749.140.00179206749.143.85%176551034.55

单位四167612673.750.00167612673.753.60%167612673.75

单位五121643156.240.00121643156.242.62%4865726.25

合计1010432746.500.001010432746.5021.72%438101791.21

6、合同资产

7、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据474905.641451482.51以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收账款

合计474905.641451482.51

注：本公司在日常资金管理中将银行承兑汇票贴现或背书，管理的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列报为应收款项融资。

（2）按坏账计提方法分类披露

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

（4）期末公司已质押的应收款项融资

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票75919964.64

合计75919964.64

120河南森源电气股份有限公司2024年年度报告全文

（6）本期实际核销的应收款项融资情况

（7）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

（8）其他说明

8、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款72852502.2594659311.92

合计72852502.2594659311.92

（1）应收利息

（2）应收股利

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

往来款730854.00725083.00

个人借款27872157.0922960574.13

保证金及押金34782367.2646375587.48

预付款转入57768476.3351732571.05

其他5280896.933575911.82

合计126434751.61125369727.48

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）27617251.6124055726.68

1至2年3274245.8123472783.19

2至3年15701582.9752996507.60

3年以上79841671.2224844710.01

3至4年51745833.714855763.06

4至5年3629536.562155465.38

5年以上24466300.9517833481.57

合计126434751.61125369727.48

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元

121河南森源电气股份有限公司2024年年度报告全文

期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

27271272711745217452

计提坏21.57%100.00%13.92%100.00%

793.05793.05356.89356.89

账准备

其中：

按组合

9916226310728521079171325894659

计提坏78.43%26.53%86.08%12.29%

958.56456.31502.25370.59058.67311.92

账准备

其中：

低风险36794367944596045960

29.10%36.66%

组合997.48997.48560.48560.48账龄组623672631036057619561325848698

49.33%42.19%49.42%21.40%

合961.08456.31504.77810.11058.67751.44

12643453582728521253693071094659

合计

751.61249.36502.25727.48415.56311.92

按单项计提坏账准备：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

个人借款12492943.7012492943.7016801217.8116801217.81100.00%预计不能收回

保证金及押金2501759.142501759.142595988.142595988.14100.00%预计不能收回

其他款项2457654.052457654.057874587.107874587.10100.00%预计不能收回

合计17452356.8917452356.8927271793.0527271793.05

按组合计提坏账准备：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内（含1年）10809696.43432387.854.00%

1至2年574961.6457496.1710.00%

2至3年195663.4039132.6820.00%

3至4年50008400.0125004200.0150.00%

4至5年10000.008000.0080.00%

5年以上769239.60769239.60100.00%

合计62367961.0826310456.31

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信整个存续期预期信未来12个月预期信用合计用损失（未发生信用损失（已发生信损失用减值）用减值）

2024年1月1日余额13258058.6717452356.8930710415.56

2024年1月1日余额在本期

本期计提13052397.6410105608.7323158006.37

本期转回15541.5215541.52

本期核销270631.05270631.05

2024年12月31日余额26310456.3127271793.0553582249.36

122河南森源电气股份有限公司2024年年度报告全文

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

按单项计提的坏账准备17452356.8910105608.7315541.52270631.0527271793.05

按账龄组合的坏账准备13258058.6713052397.6426310456.31

合计30710415.5623158006.3715541.52270631.0553582249.36

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

单位六270631.05

注：该单位其他应收款依据根据民事裁定书核销。

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期末余额合计单位名称款项的性质期末余额账龄坏账准备期末余额数的比例

单位一预付款转入50000000.003-4年39.88%25000000.00

单位二保证金及押金6868594.522-3年5.48%

单位三预付款转入5681793.105年以上4.53%5681793.10

单位四保证金及押金3350625.002-3年2.67%

单位五保证金及押金1950000.002-3年1.56%

合计67851012.6254.12%30681793.10

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

9、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内71981050.4670.90%54442905.9450.23%

1至2年1531310.901.51%11825806.4610.91%

2至3年6940941.306.84%8313765.377.67%

3年以上21069362.9720.75%33794586.6631.18%

合计101522665.63108377064.43

注：账龄超过1年且金额重要的预付款项，主要为尚未办理款项结算及材料入库手续的材料采购款。

123河南森源电气股份有限公司2024年年度报告全文

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为45947541.77元，占预付账款期末余额合计数的比例为45.26%。

10、存货

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

原材料62315373.32520420.5761794952.7553885327.25852947.7653032379.49

440741246.6433641754.0283602576.7271803556.3

在产品7099492.5511799020.38

2724

217731096.1141533543.9228595958.4151902160.3

库存商品76197552.2576693798.02

9408

周转材料29384021.8029384021.8028466899.2928466899.29

工程施工11399499.3111399499.3111253067.5111253067.51

761571237.2149153457.0612417780.1605803829.1164554128.5441249700.6

合计

468725

（2）确认为存货的数据资源

（3）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料852947.76164358.81496886.00520420.57

在产品11799020.38418175.535117703.367099492.55

库存商品151902160.381122224.7711490841.21141533543.94

合计164554128.521704759.1117105430.57149153457.06

（4）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

（5）合同履约成本本期摊销金额的说明

11、持有待售资产

12、一年内到期的非流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期应收款（本节七、17）926742.89943645.96

124河南森源电气股份有限公司2024年年度报告全文

合计926742.89943645.96

13、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

待认定进项税22558127.2515774466.18

预缴税金1612784.97

待抵扣进项税3461465.69

待摊费用469962.1918775.48

合计28102340.1015793241.66

14、债权投资

15、其他债权投资

16、其他权益工具投资

17、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位：元期末余额期初余额折现项目坏账坏账率区账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备间

分期收款销售商品6129820.856129820.857355773.557355773.55

减：未实现融资收益769145.31769145.311051452.061051452.06

减：一年内到期的长期应

926742.89926742.89943645.96943645.96收款（本节七、17）

合计4433932.654433932.655360675.535360675.53

（2）按坏账计提方法分类披露

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

（4）本期实际核销的长期应收款情况

18、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初权益其宣告期末余额余额减值准备期追减法下其他他发放计提减值准备期被投资单位（账初余额加少确认综合权现金

（账末余额面价减值其他投投的投收益益股利面价值）准备资资资损调整变或利值）益动润

一、合营企业

125河南森源电气股份有限公司2024年年度报告全文

二、联营企业北京国电森

源电力设备0.00322351.890.00322351.89有限公司

小计0.00322351.890.00322351.89

合计0.00322351.890.00322351.89可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

注：北京国电森源电力设备有限公司已于2005年11月7日吊销企业营业执照，故全额计提减值准备。

19、其他非流动金融资产

20、投资性房地产

21、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产1951000653.342056938161.90固定资产清理

合计1951000653.342056938161.90

（1）固定资产情况

单位：元办公设备及其项目房屋及建筑物机器设备运输设备试验设备合计他

一、账面原

值：

143250292150500254170478917.222478011.45948368.0337641077

1.期初余额

5.268.26686580.93

2.本期增加金35112248.432839048.169672816.2

790914.49259387.10671217.96

额982

32839048.142829543.2

（1）购置9059889.99259387.10671217.96

83

（2）在建工26052358.526843272.9

790914.49

程转入09

（3）企业合并增加

3.本期减少金22039633.123315609.2

290940.1812649.57972386.34

额43

（1）处置或

42735.04290940.1812649.57972386.341318711.13

报废

（2）改造转21996898.121996898.1入在建工程00

126河南森源电气股份有限公司2024年年度报告全文

143329383151807516203027025.222724749.45647199.7342276797

4.期末余额

9.753.61681807.92

二、累计折旧

232153847.812997525.138891577.93946547.541483111.1131947260

1.期初余额

640466909.03

2.本期增加金34902447.2109415750.11296502.416435181.9173405123.

1355241.02

额6308703

34902447.2109415750.11296502.416435181.9173405123.

（1）计提1355241.02

6308703

3.本期减少金19929679.921110407.4

254358.4912017.09914352.00

额08

（1）处置或

34639.82254358.4912017.09914352.001215367.40

报废

（2）改造转19895040.019895040.0入在建工程88

4.期末余267056294.902483595.149933721.110369712.41924000.1147176732

额9044654724.58

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金

额

（1）计提

3.本期减少金

额

（1）处置或报废

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价116623754615591568.53093304.0112355036.195100065

3723199.58

值4.85173713.34

2.期初账面价120034907692005023.31587340.0128531464.205693816

4465256.98

值7.62222061.90

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

房屋及建筑物8727353.101042129.627685223.48

合计8727353.101042129.627685223.48

注：本期末暂时闲置的固定资产为海麟黄淮商贸中心房产及西厂区11#厂房。

（3）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

房屋及建筑物13073166.19

合计13073166.19

127河南森源电气股份有限公司2024年年度报告全文

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

西厂区1#厂房64826705.52正在办理中

西厂区2#厂房174880557.81正在办理中

西厂区3#厂房69422368.21正在办理中

西厂区4#厂房58090939.63正在办理中

西厂区5#厂房135704362.60正在办理中

西厂区6#厂房56133567.13正在办理中

西厂区7#厂房75541879.22正在办理中

西厂区8#509460.90正在办理中

西厂区9#209181.45正在办理中

西厂区10#厂房13041874.84正在办理中

西厂区11#厂房7084269.96正在办理中

抛丸车间585864.30租赁用地无法办理

南大门门卫室980902.70正在办理中

合计657011934.27

（5）固定资产的减值测试情况

（6）固定资产清理

22、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程5313986.78928680.68

合计5313986.78928680.68

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

北京办事处装修工程790914.49790914.49

能碳管理平台建设项目137766.19137766.19

两剪两冲全自动理料横剪线4074336.294074336.29

设备改造801592.91801592.91

系统建设438057.58438057.58

合计5313986.785313986.78928680.68928680.68

128河南森源电气股份有限公司2024年年度报告全文

（2）重要在建工程项目本期变动情况

（3）本期计提在建工程减值准备情况

（4）在建工程的减值测试情况

（5）工程物资

23、生产性生物资产

24、油气资产

25、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额117482895.32117482895.32

2.本期增加金额3010494.673010494.67

（1）本期租入3010494.673010494.67

3.本期减少金额

4.期末余额120493389.99120493389.99

二、累计折旧

1.期初余额44056085.7944056085.79

2.本期增加金额15270735.8815270735.88

（1）计提15270735.8815270735.88

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额59326821.6759326821.67

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值61166568.3261166568.32

2.期初账面价值73426809.5373426809.53

129河南森源电气股份有限公司2024年年度报告全文

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

26、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件使用权合计

一、账面原值

1.期初余额155746623.41760000.008027713.51164534336.92

2.本期增加金额221924.61221924.61

（1）购置

（2）内部研发

（3）企业合并增加

（4）在建工程转入221924.61221924.61

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额155746623.41760000.008249638.12164756261.53

二、累计摊销

1.期初余额25381628.95760000.006981038.1533122667.10

2.本期增加金额3134341.56349085.313483426.87

（1）计提3134341.56349085.313483426.87

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额28515970.51760000.007330123.4636606093.97

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值127230652.90919514.66128150167.56

2.期初账面价值130364994.461046675.36131411669.82

130河南森源电气股份有限公司2024年年度报告全文

（2）确认为无形资产的数据资源

（3）未办妥产权证书的土地使用权情况

（4）无形资产的减值测试情况

27、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额期末余额企业合并形成的其他增加处置其他减少

河南华盛隆源电气有限公司255500.66255500.66

合计255500.66255500.66

（2）商誉减值准备

单位：元本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额期末余额计提其他增加处置其他减少

河南华盛隆源电气有限公司255500.66255500.66

合计255500.66255500.66

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

（4）可收回金额的具体确定方法

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况

28、长期待摊费用

29、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备445182490.6669013131.99407599513.6862373576.59

可抵扣亏损149329221.4222399383.21149329221.4222399383.21

长期股权投资减值准备322351.8948352.78322351.8948352.78

递延收益2400571.40360085.713497357.13524603.57

合计597234635.3791820953.69560748444.1285345916.15

131河南森源电气股份有限公司2024年年度报告全文

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债一次性税前扣除固定资产折旧形成

114305462.7517993770.77114172603.1217888041.86

的应纳税暂时性差异

合计114305462.7517993770.77114172603.1217888041.86

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产91820953.6985345916.15

递延所得税负债17993770.7717888041.86

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异1066895892.16996908697.00

可抵扣亏损971233900.20958304160.47

合计2038129792.361955212857.47

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2024年1891732.88

2025年97766244.2997766244.29

2026年93378454.5393378454.53

2027年62513440.3362513440.33

2028年65448245.8065448245.80

2029年122342751.61122342751.61

2030年236690089.30236597664.60

2031年201831967.33201831967.33

2032年71423402.1771423402.17

2033年5110256.935110256.93

2034年14729047.91

合计971233900.20958304160.47

30、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付设备款3764466.873764466.8765273296.7765273296.77

132河南森源电气股份有限公司2024年年度报告全文

待处理财产3162753.323162753.323413849.433413849.43

合计6927220.196927220.1968687146.2068687146.20

31、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目受限受限受限类受限账面余额账面价值账面余额账面价值类型情况型情况

货币资金-其他货币资保证

15323222.2215323222.2230784174.7230784174.72保证金

金-保函保金证金质押

应收账款9980000.009980000.00借款

固定资产-抵押抵押借

5630043.624146524.672190265.471765892.95

运输设备借款款

合计30933265.8429449746.8932974440.1932550067.67

32、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

质押借款9980000.00

保证借款61900000.001974430000.00

信用借款1963350000.0068000000.00

应计利息2667023.332946466.92

合计2037897023.332045376466.92

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

33、交易性金融负债

34、衍生金融负债

35、应付票据

36、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

材料款631351156.33528175462.37

工程款37908309.4527852101.20

设备款17212583.5921042561.43

其他44403853.8429246478.57

133河南森源电气股份有限公司2024年年度报告全文

合计730875903.21606316603.57

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

供应商一60008645.11未到结算期

供应商二11150393.30未到结算期

供应商三5569934.00未到结算期

供应商四5269061.66未到结算期

合计81998034.07

37、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应付款115550397.82100753556.81

合计115550397.82100753556.81

（1）应付利息

（2）应付股利

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

资金拆借102744443.4481045000.00

保证金及押金887512.2810049892.49

个人往来7517731.436127492.61

其他4400710.673531171.71

合计115550397.82100753556.81

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

38、预收款项

39、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

合同负债13159526.0813857242.51

合计13159526.0813857242.51

134河南森源电气股份有限公司2024年年度报告全文

40、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬195167640.63439498178.23383501352.65251164466.21

二、离职后福利-设定提存计划1934133.4316058243.9014784874.983207502.35

合计197101774.06455556422.13398286227.63254371968.56

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴和补贴194994330.20418695589.35362687033.68251002885.87

2、职工福利费9154832.809154832.80

3、社会保险费169723.047518730.367526873.06161580.34

其中：医疗保险费167216.466999341.967005721.00160837.42

工伤保险费2506.58519388.40521152.06742.92

4、住房公积金2399540.002399540.00

5、工会经费和职工教育经费3587.391464836.091468423.48

6、其他264649.63264649.63

合计195167640.63439498178.23383501352.65251164466.21

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险1921601.7615376989.3414092563.983206027.12

2、失业保险费12531.67681254.56692311.001475.23

合计1934133.4316058243.9014784874.983207502.35

41、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税14598314.8132372019.02

企业所得税34371778.7027669896.98

个人所得税2744341.992213201.14

城市维护建设税849818.352301199.84

教育费附加402258.34992431.08

地方教育费附加269008.70661620.67

房产税2567002.762576381.25

土地使用税1098104.101098089.04

其他967743.51984094.41

合计57868371.2670868933.43

135河南森源电气股份有限公司2024年年度报告全文

42、持有待售负债

单位：元项目期末余额期初余额

43、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款82864.19324051.47

一年内到期的长期应付款1474858.00312994.00

一年内到期的租赁负债894738.35

合计2452460.54637045.47

44、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

已背书未终止确认的商业承兑汇票109767163.1894660236.57

待转销项税1710738.321801441.53

合计111477901.5096461678.10

45、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

抵押借款82864.19406940.65

减：一年内到期的长期借款（本节七、43）82864.19324051.47

合计0.0082889.18

说明：抵押借款的抵押资产类别以及金额参见本节七、31。

46、应付债券

47、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

租赁负债2339586.706422018.35

减：未确认融资费用110647.401317695.53

减：一年内到期的租赁负债（本节七、43）894738.35

合计1334200.955104322.82租赁负债的增减变动本期增加到期项目期初余额本期减少期末余额新增租赁本期利息其他期限

136河南森源电气股份有限公司2024年年度报告全文

3年

租入房屋建筑物5104322.823190345.501137844.707203573.722228939.30以内

减：一年内到期的租赁负债（本————————894738.35——节七、43）

合计5104322.82————————1334200.95——

48、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

长期应付款1579151.00623234.00

合计1579151.00623234.00

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

融资租赁款3344590.001049750.00

减：未确认融资费用290581.00113522.00

减：一年内到期的部分（本节七、43）1474858.00312994.00

合计1579151.00623234.00

（2）专项应付款

49、长期应付职工薪酬

50、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

产品质量保证1210394.471345938.18产品质量保证

预计应承担的滞纳金7721702.224630136.45预计税收和社保滞纳金

合计8932096.695976074.63

51、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助15480259.012568934.2012911324.81详见下表

合计15480259.012568934.2012911324.81--其中，涉及政府补助的项目：

本期冲其本期新本期计入营

本期计入其他减成本他与资产/收补助项目期初余额增补助业外收入金期末余额收益金额费用金变益相关金额额额动

2020年许昌市第一批企业4330.004330.00与收益相关

137河南森源电气股份有限公司2024年年度报告全文

新型学徒制培训补贴

2014年第二批省先进制造

750000.00562500.00187500.00与资产相关

专项引导资金

搬迁补偿款10091805.211164439.088927366.13与资产相关核电级交流电源系统安全

级电气设备关键技术研发2300000.00400000.001900000.00与资产相关及产业化许昌市第三批转型升级创

222857.1534285.73188571.42与资产相关

新专项资金

大数据监控运营平台1145546.22143193.271002352.95与资产相关

智能车间建设省级补助381720.4364516.12317204.31与资产相关

2022年企业新型学徒制培

384000.00384000.00与收益相关

训补贴

2022年长葛市技能大师工

200000.00200000.00与收益相关

作室项目资金

合计15480259.01200000.002368934.2012911324.81

52、其他非流动负债

53、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数929756977.00929756977.00

54、其他权益工具

55、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）1934110906.682721351.751931389554.93

其他资本公积1286350.691286350.69

合计1935397257.372721351.751932675905.62

注：公司于2024年11月在不丧失控制权的情况下处置子公司郑州森源新能源科技有限公司49%股权，处置对价与处置的股权比例计算的子公司净资产差额2721351.75元调减资本公积。

138河南森源电气股份有限公司2024年年度报告全文

56、库存股

57、其他综合收益

58、专项储备

59、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积243498036.763151856.69246649893.45

合计243498036.763151856.69246649893.45

60、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润55442193.89-10020599.46

调整后期初未分配利润55442193.89-10020599.46

加：本期归属于母公司所有者的净利润88700371.6573898429.35

减：提取法定盈余公积3151856.698435636.00

应付普通股股利18584736.89

期末未分配利润122405971.9655442193.89

61、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务2712560206.111928098924.082580283722.791825814175.70

其他业务54788466.2951252196.3656697939.5453551828.33

合计2767348672.401979351120.442636981662.331879366004.03经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值

□是□否

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元本期发生额合同分类营业收入营业成本业务类型

其中：

电气机械及器材制造业2326392954.871716524432.35

环卫服务386167251.24211574491.73

其他54788466.2951252196.36

合计2767348672.401979351120.44按经营地区分类

139河南森源电气股份有限公司2024年年度报告全文

其中：

市场或客户类型

其中：

东北80754750.6562413206.92

华北551097377.14402278805.52

华东417570138.43329252046.50

华南443247353.07319654127.55

华中681258363.14454044922.22

西北262413580.98167204277.18

西南329792665.86242857388.33

其他1214443.131646346.22

合计2767348672.401979351120.44合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

商品（在某一时点转让）2375818509.081763771946.96服务（在某一期间提供）391530163.32215579173.48

合计2767348672.401979351120.44按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

合计

62、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税4808302.708595500.01

教育费附加2108696.793733085.03

房产税10284994.9510331898.83

土地使用税4392604.504392453.96

车船使用税335308.65321791.66

印花税2740131.142406786.05

地方教育费附加1405797.792488723.30

水资源税141546.90129838.25

其他20967.832706.45

合计26238351.2532402783.54

63、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

140河南森源电气股份有限公司2024年年度报告全文

职工薪酬106812507.87100649815.47

折旧费35772943.4335756997.39

业务招待费19755711.6913844248.39

租赁费2921841.252592109.76

无形资产摊销3135196.593136535.12

办公费1809210.211651967.60

差旅费2939432.572526883.17

汽车费用1890555.942484567.62

修理费1745049.441742433.97

工会经费及职工教育经费1474836.092082859.48

诉讼费452347.76690521.54

专利申请注册及代理费708343.09693167.73

中介服务费2315363.842771828.87

其他7771566.128114084.91

合计189504905.89178738021.02

64、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬56253751.2245753208.38

招标费28286019.1538654069.53

售后服务费8475628.638668291.68

差旅费12066856.0811064763.07

汽车费用810197.341026421.76

安装调试费4278010.655618361.21

宣传费996354.011063985.92

其他4045384.462089218.53

合计115212201.54113938320.08

65、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

直接材料66222495.1351901353.22

直接人工33305595.1634946431.15

折旧与摊销费用2710157.423026003.93

其他研发支出9534210.956202614.41

合计111772458.6696076402.71

66、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息费用111722755.83111285804.40

减：利息收入473505.721399684.24

加：汇兑损失198085.08-154290.92

其他支出3755048.08446976.42

合计115202383.27110178805.66

141河南森源电气股份有限公司2024年年度报告全文

67、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

稳岗补贴资金473752.52632490.14

增值税加计扣除补助24416278.081498627.63

个税手续费返还59561.7696732.95

增值税税费扣减292450.00335400.00

其他与经营相关的政府补助2411934.203607765.48

合计27653976.566171016.20

计入当期损益的其他与经营相关的政府补助：

补助项目本期金额上期金额与资产相关/与收益相关

搬迁补助1164439.081164439.07与资产相关

2014年第二批省先进制造专项引导资金562500.00562500.00与资产相关

核电级交流电源系统安全级电气设备关键技术研发及产业化400000.00400000.00与资产相关

大数据监控运营平台143193.27143193.28与收益相关

智能车间建设省级补助64516.1264516.13与资产相关

用电奖补资金43000.00与收益相关

许昌市第三批转型升级创新专项资金34285.7334285.71与资产相关

开关设备制造企业柔性智能数字化车间645161.29与资产相关

企业新型学徒制培训补贴293670.00与收益相关

许昌市第四批转型升级创新专项资金250000.00与收益相关

认定高新技术企业奖励50000.00与收益相关

合计2411934.203607765.48

68、净敞口套期收益

69、公允价值变动收益

70、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

债务重组收益-2493459.31-988795.00

合计-2493459.31-988795.00

71、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失-471462.15-2538737.56

应收账款坏账损失-117643527.24-131196458.49

其他应收款坏账损失-23142464.85-4740863.50

合计-141257454.24-138476059.55

72、资产减值损失

单位：元

142河南森源电气股份有限公司2024年年度报告全文

项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减值损失-1704759.11-1008504.72

合计-1704759.11-1008504.72

73、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

处置未划分为持有待售的非流动资产产生的利得或损失980.88650822.29

其中：固定资产处置收益980.88650822.29

合计980.88650822.29

74、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

政府补助2211952.002211952.00

其他681829.981753111.23681829.98

合计2893781.981753111.232893781.98

75、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

对外捐赠75000.0038000.0075000.00

赔偿支出475973.82766769.40475973.82

滞纳金支出7098913.914949781.837098913.91

非流动资产毁损报废损失570636.43195183.81570636.43

其他716805.82763350.31716805.82

合计8937329.986713085.358937329.98

76、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用22629170.8623850561.51

递延所得税费用-6369308.64-10052284.68

合计16259862.2213798276.83

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

143河南森源电气股份有限公司2024年年度报告全文

利润总额106222988.13

按法定/适用税率计算的所得税费用15933448.22

子公司适用不同税率的影响-5825554.27

调整以前期间所得税的影响-31665.55

不可抵扣的成本、费用和损失的影响10813103.92

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响26887977.14

研发费用加计扣除的影响-16364014.58

残疾职工工资加计扣除的影响-198031.92对期初所得税资产的调整

政府补助纳税调整的影响-159665.84

存货跌价准备转出的影响-2509322.58

核销应收款项坏账准备的影响-12286412.32

所得税费用16259862.22

77、其他综合收益详见附注。

78、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收回或收到的保证金及押金75868969.68120090041.02

收回备用金56536109.2236080605.66

利息收入中的现金收入178422.43764564.72

收到的政府补助2587828.84785402.98

其他往来508773.018326151.62

合计135680103.18166046766.00支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

付现的期间费用69226287.9557169867.35

支付备用金87373199.2757042145.01

支付保证金及押金59128124.3481283231.10

其他5408400.922782516.29

合计221136012.48198277759.75

（2）与投资活动有关的现金

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

144河南森源电气股份有限公司2024年年度报告全文

收到拆借资金130459999.00204500000.00

合计130459999.00204500000.00支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

归还拆借资金109000000.00253200000.00

保函服务费3477916.41

支付的融资租赁费606753.89

偿还租赁负债本金和利息所支付的现金7000000.00

合计120084670.30253200000.00

（4）以净额列报现金流量的说明

（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

79、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量

净利润89963125.9173871553.56

加：资产减值准备1704759.111008504.72

信用减值损失141257454.24138476059.55

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧173405123.03184316334.49

使用权资产折旧15270735.8815486506.05

无形资产摊销3483426.873585668.03长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填-980.88-650822.29

列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）570636.43195183.81

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）111722755.83111285804.40

投资损失（收益以“－”号填列）2493459.31988795.00

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-6475037.54-5220588.68

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）105728.91-4831696.00

存货的减少（增加以“－”号填列）-155767408.07186234971.72

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-337026321.79-727051238.53

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）92621165.48146509260.13其他

经营活动产生的现金流量净额133328622.72124204295.96

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本

145河南森源电气股份有限公司2024年年度报告全文

一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额79965603.1480140585.41

减：现金的期初余额80140585.41242094133.94

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-174982.27-161953548.53

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金79965603.1480140585.41

其中：库存现金216341.62226907.20

可随时用于支付的银行存款79749261.5279913678.21

三、期末现金及现金等价物余额79965603.1480140585.41

（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

（6）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元项目本期金额上期金额不属于现金及现金等价物的理由

货币资金-其他货币资金-保函保证金15323222.2230784174.72保证金，使用受限合计15323222.2230784174.72

（7）其他重大活动说明

80、所有者权益变动表项目注释

81、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元10238.457.188473598.07欧元港币

146河南森源电气股份有限公司2024年年度报告全文

合计10238.4573598.07

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及

选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

82、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用涉及售后租回交易的情况

*使用权资产、租赁负债情况参见本节七、25和本节七、48。

*计入本期损益和相关资产成本的情况计入本期损益计入相关资产成本项目列报项目金额列报项目金额

低价值资产租赁费用（适用简化处理）主营业务成本/销售费用/管理费用1842958.95无

*与租赁相关的现金流量流出情况项目现金流量类别本期金额

偿还租赁负债本金和利息所支付的现金筹资活动现金流出7000000.00

对短期租赁和低价值资产支付的付款额（适用于简化处理）经营活动现金流出1914395.92

合计——8914395.92

*其他信息无。

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

单位：元

项目租赁收入其中：未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入

其他业务收入858990.47

合计858990.47作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用

单位：元

147河南森源电气股份有限公司2024年年度报告全文

每年未折现租赁收款额项目期末金额期初金额

第一年895440.006872616.00

第二年895440.005534616.00

第三年480000.002604084.00

第四年480000.00480000.00

第五年480000.00480000.00

五年后未折现租赁收款额总额3480000.003960000.00

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

83、数据资源

84、其他

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

直接材料66222495.1351901353.22

直接人工33305595.1634946431.15

折旧与摊销费用2710157.423026003.93

其他研发支出9534210.956202614.41

合计111772458.6696076402.71

其中：费用化研发支出111772458.6696076402.71

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

2、同一控制下企业合并

3、反向购买

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

148河南森源电气股份有限公司2024年年度报告全文

5、其他原因的合并范围变动

本年度新设立的子公司：

本公司持子公司名称成立日期注册资本股比例出资方式实缴出资备注

（%）

许昌经济技术开发区森源环卫有限公司2024年4月28日1000000.00100.00货币资金0.00

森源环卫（安阳）有限公司2024年11月29日100000.00100.00货币资金0.00

本年度注销的子公司：

本公司子公司名称成立日期注册资本持股比实缴出资注销日期备注例（%）山西森鼎源新能源发展投山西森鼎源新能源发展2024年06资有限公司自2021年5

2021年5月8日5000000.0060.000.00

投资有限公司月21日月8日成立至注销日未开展经营业务。

6、其他

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元业务持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地取得方式性质直接间接河南华盛隆源电气有限制造非同一控制

60000000.00河南长葛市河南长葛市100.00%

公司业下企业合并河南森源互感器制造有制造

10000000.00河南长葛市河南长葛市100.00%投资设立

限公司业郑州森源新能源科技有制造同一控制下

110000000.00河南郑州市河南郑州市100.00%

限公司业企业合并河南森源城市环境科技服务同一控制下

100000000.00河南长葛市河南长葛市100.00%

服务有限公司业企业合并河南森源中锋智能制造制造

600000000.00河南长葛市河南长葛市80.00%投资设立

有限公司业河南森源变压器有限公制造

200000000.00河南长葛市河南长葛市100.00%投资设立

司业制造

河南森源开关有限公司100000000.00河南长葛市河南长葛市100.00%投资设立业长葛市森源智慧环卫科服务同一控制下

50000000.00河南长葛市河南长葛市100.00%

技有限公司业企业合并禹州市森源智慧环卫科服务同一控制下

50000000.00河南禹州市河南禹州市100.00%

技有限公司业企业合并许昌森源智慧环卫科技服务同一控制下

50000000.00河南许昌市河南许昌市100.00%

服务有限公司业企业合并许昌市建安区森源智慧服务同一控制下

50000000.00河南许昌市河南许昌市100.00%

环卫科技有限公司业企业合并

襄城县森源智慧环卫科50000000.00河南襄城县河南襄城县服务100.00%同一控制下

149河南森源电气股份有限公司2024年年度报告全文

技有限公司业企业合并鄢陵森源智慧环卫科技服务同一控制下

50000000.00河南鄢陵县河南鄢陵县100.00%

有限公司业企业合并郑州市森源智慧环卫服服务同一控制下

10000000.00河南郑州市河南郑州市60.00%

务有限公司业企业合并郸城县森源智慧环卫科服务

10000000.00河南郸城县河南郸城县100.00%投资设立

技有限公司业扶沟县森源智慧环卫有服务

10000000.00河南扶沟县河南扶沟县100.00%投资设立

限公司业安阳县森源智慧环卫有服务

10000000.00河南安阳县河南安阳县100.00%投资设立

限公司业许昌经济技术开发区森服务

1000000.00河南许昌市河南许昌市100.00%投资设立

源环卫有限公司业

森源环卫（安阳）有限服务

100000.00河南安阳县河南安阳县100.00%投资设立

公司业

（2）重要的非全资子公司

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

本公司于2024年11月以9947000.00元转让子公司郑州森源新能源科技有限公司的49%股权，本次转让完成后本公司对郑州森源新能源科技有限公司的持股比例降为51%，仍对其控制。

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元

购买成本/处置对价9947000.00

--现金9947000.00

--非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计9947000.00

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额12668351.75

差额-2721351.75

其中：调整资本公积-2721351.75调整盈余公积调整未分配利润

150河南森源电气股份有限公司2024年年度报告全文

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或联营企业合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质直接间接投资的会计处理方法

北京国电森源电力设备有限公司无北京市批发业49.00%权益法

注：北京国电森源电力设备有限公司已于2005年11月7日被吊销营业执照。

（2）重要合营企业的主要财务信息

（3）重要联营企业的主要财务信息

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

6、其他

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

单位：元

本期新增本期计入营业本期转入其他本期其与资产/收会计科目期初余额期末余额补助金额外收入金额收益金额他变动益相关

递延收益14891929.012368934.2012522994.81与资产相关

递延收益588330.00200000.00388330.00与收益相关

合计15480259.01200000.002368934.2012911324.81

3、计入当期损益的政府补助

单位：元

151河南森源电气股份有限公司2024年年度报告全文

会计科目本期发生额上期发生额

其他收益2885686.724240255.62

营业外收入2211952.00

合计5097638.724240255.62

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司的经营活动会面临各种金融风险：市场风险（主要包括利率风险）、信用风险和流动性风险。本公司已制定风险管理政策，力求减少各种风险对财务业绩的潜在不利影响。

1、利率风险

本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换或其他的安排来降低利率风险。

（1）本期公司无利率互换安排。

（2）截止2024年12月31日，本公司长期带息债务余额为3427454.19元。

2、信用风险

信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款以及长期应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。

本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款和长期应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。

本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用

资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

本公司定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司整体信用风险可控。

3、流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司统筹负责公司内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。

截至2024年12月31日，金融负债按剩余到期日分类：

项目名称2024年12月31日金额

152河南森源电气股份有限公司2024年年度报告全文

账面价值1年以内1年以上备注

短期借款2037897023.332037897023.33

应付账款730875903.21730875903.21

其他应付款115550397.82115550397.82

长期借款82864.1982864.19

租赁负债2339586.70957103.651382483.05

长期应付款3344590.001683792.001660798.00

合计2890090365.252887047084.203043281.05

4、金融资产的转移

公司金融资产转移主要为应收票据的背书转让。

2、套期

3、金融资产

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值合计量量计量

一、持续的公允价值计量--------

应收款项融资474905.64474905.64

持续以公允价值计量的资产总额474905.64474905.64

二、非持续的公允价值计量--------

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

应收款项融资项目按照未来现金流量折现作为公允价值，对合同到期日较短，12个月以内现金流不进行折现，按照应收款项融资成本作为公允价值。

153河南森源电气股份有限公司2024年年度报告全文

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

9、其他

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业的持母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本股比例的表决权比例河南宏森融源企业管理

河南许昌市商务服务业180000万元15.82%15.82%

合伙企业（有限合伙）

注：河南宏森融源企业管理合伙企业（有限合伙）一致行动人中原金象投资管理有限公司-中原金象河南民营上市公

司发展支持2号私募股权投资基金持有本公司5.67%股权，宏森融源及其一致行动人合计持有公司199784215股股份，占公司总股本的21.49%。

本企业最终控制方是河南省财政厅。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见本节十、1、在子公司中的权益。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见本节十、3、在合营企业或联营企业中的权益。

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系楚金甫原实际控制人

河南森源集团有限公司原控股股东，关联自然人担任董事的公司北京东标电气有限公司原实际控制人控制的公司

森源汽车股份有限公司原实际控制人控制的公司，关联自然人担任高级管理人员的公司河南森源集团高强电瓷有限公司原实际控制人控制的公司，关联自然人担任董事的公司河南森源鸿马电动汽车有限公司原实际控制人控制的公司河南森源光伏构件有限公司原实际控制人控制的公司

河南森源重工有限公司原实际控制人控制的公司，关联自然人担任高级管理人员的公司河南森源新能源科技发展有限公司原实际控制人控制的公司

河南森源电动汽车有限公司原实际控制人控制的公司，关联自然人担任董事的公司河南葛天生态文化发展有限公司原实际控制人控制的公司，关联自然人担任董事的公司河南森源物流运输有限公司原实际控制人控制的公司许昌数科供应链管理服务有限公司关联自然人担任董事的公司中原商业保理有限公司同一控制

154河南森源电气股份有限公司2024年年度报告全文中原金象投资管理有限公司-中原金象河南民营上市持股比例超5%的股东，与河南宏森融源企业管理合伙企业（有限公司发展支持2号私募股权投资基金合伙）为一致行动人

注1：根据《深圳证券交易所股票上市规则》（2024年修订）在过去十二个月内或者根据相关协议安排在未来十二个月内，是上市公司董事、监事及高级管理人员或者直接或者间接地控制上市公司的法人（或者其他组织）的董事、监事及高级管理人员情形的法人（或者其他组织）、自然人，为上市公司的关联人。原实控人楚金甫股权拍卖完成过户后

12月内，原控股股东河南森源集团有限公司及原实控人楚金甫及其控制的公司仍为关联方。截至2024年3月31日，除

关联自然人担任董事和高级管理人员的关联公司外，原实控人控制的公司不再属于公司关联方。

注2：其他关联方仅披露与公司存在实际业务关系的主体。

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度是否超过交易额度上期发生额

河南森源集团有限公司支付水电费16367655.6120000000.00否14044921.00河南森源集团高强电瓷

采购原材料15458528.795000000.00是2963620.78有限公司

采购原材料\固

森源汽车股份有限公司13075867.7515000000.00否10392629.47

定资产\劳务河南葛天生态文化发展

接受劳务1590000.00463000.00有限公司

河南森源集团有限公司采购材料316472.8210267566.29

河南森源物流运输有限采购固定资产\

91084.9073301.88

公司接受劳务

采购原材料\固

河南森源重工有限公司56334.70378642.36

定资产\劳务河南森源鸿马电动汽车

接受劳务40858.50927670.20有限公司

合计46996803.0739511351.98

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

河南森源集团高强电瓷有限公司出售商品\提供劳务2734005.001511413.18

河南森源集团有限公司出售商品\提供劳务9420.01329135.57

河南森源重工有限公司出售商品\提供劳务381434.2687513.25

森源汽车股份有限公司出售商品\提供劳务149540.93185661.49

河南葛天生态文化发展有限公司出售商品18451.33

河南森源新能源科技发展有限公司出售商品9557.52

合计3292851.532123281.01

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

155河南森源电气股份有限公司2024年年度报告全文

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

森源汽车股份有限公司设备3898132.44

河南森源重工有限公司设备1711869.08

河南森源集团有限公司房屋852800.00852800.00

合计852800.006462801.52

本公司作为承租方：

单位：元支付的租金出租方名称租赁资产种类本期发生额上期发生额

河南森源集团有限公司房屋12895029.6512895029.65

森源汽车股份有限公司房屋2293577.992293577.99

合计15188607.6415188607.64关联租赁情况说明

注：a、2021 年子公司河南森源城市环境科技服务有限公司与森源汽车股份有限公司签订资产租赁合同，租赁其办公楼及仓库（面积5147.725㎡），租赁期为2021年1月1日至2028年12月31日，共计8年，年租金1226244.62元；同时双方签订补充协议约定一次性支付8年租金按七六折优惠处理；河南森源城市环境科技服务有限公司已按照优惠一次性支付8年租金。

b、2021 年子公司长葛森源智慧环卫科技有限公司与森源汽车股份有限公司签订资产租赁合同，租赁其办公楼及仓库（面积18270.71㎡），租赁期为2021年1月1日至2028年12月31日，共计8年，年租金2090538.57元；同时双方签订补充协议约定一次性支付8年租金按七五折优惠处理；长葛森源智慧环卫科技有限公司已按照优惠一次性支付

8年租金。

c、2021 年子公司郑州森源新能源科技有限公司与河南森源集团有限公司签订资产租赁合同，租赁其办公及生产用房（面积45839.30㎡）和公共场地及配套，租赁期为2021年1月1日至2028年12月31日，共计8年，年租金

15306775.05元，同时约定提前支付租金给予一定的优惠，提前支付4年租金可按照支付租金总额的95%支付，提前支

付4年以上租金可按租金总额的90%支付；双方已签订租金结算协议确认郑州森源新能源科技有限公司已按照90%的优惠，一次性支付8年租金。

（4）关联担保情况本公司作为被担保方

单位：元担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕

楚金甫95000000.002023年09月18日2027年09月17日否

河南森源集团有限公司、

487000000.002023年11月09日2027年11月08日否

楚金甫、唐付君

河南森源集团有限公司240500000.002023年02月07日2027年02月06日否

河南森源重工有限公司、

河南森源集团有限公司、870450000.002024年03月01日2028年03月01日否

楚金甫、唐付君

楚金甫、森源汽车股份有

59800000.002024年01月18日2027年10月17日否

限公司

楚金甫、森源汽车股份有64700000.002024年01月19日2027年10月18日否

156河南森源电气股份有限公司2024年年度报告全文

限公司

河南森源集团有限公司、

86000000.002023年09月26日2027年09月26日否

楚金甫、唐付君

河南森源集团有限公司、

59900000.002023年11月09日2028年06月06日否

楚金甫

合计1963350000.00

（5）关联方资金拆借

单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入

中原商业保理有限公司100000000.002023年12月29日2024年12月28日

中原商业保理有限公司6000000.002024年12月18日2025年03月31日

中原商业保理有限公司28000000.002024年12月18日2025年04月30日

中原商业保理有限公司16000000.002024年12月18日2025年05月31日

中原商业保理有限公司50000000.002024年12月19日2025年06月30日

注：2023年12月中原商业保理有限公司与公司签订了有追索权的保理合同，保理额度为1亿元，循环使用，保理融资利率10%，2023年12月30日至2024年12月28日共循环使用借款资金2.00亿元，截至2024年12月31日未归还资金1.00亿元。

（6）关联方资产转让、债务重组情况

（7）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬5682528.474581352.02

（8）其他关联交易

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款：

河南森源重工有限公司7617615.922975130.339761947.873371075.69

河南森源电动汽车有限公司64505000.0012901000.0064505000.006450500.00

北京东标电气有限公司6047045.566047045.566047045.566047045.56

森源汽车股份有限公司87180.236162.094501678.22185023.81河南森源新能源科技发展有限

78640.0058261.5078640.0040122.80

公司河南葛天生态文化发展有限公

50890.0015404.0030040.005858.00

司河南森源集团高强电瓷有限公

480435.5019217.42

司

河南森源集团有限公司415440.0016617.60

157河南森源电气股份有限公司2024年年度报告全文

应收账款小

78386371.7122003003.4885820227.1516135460.88

计

预付款项：

河南森源重工有限公司58340.6244150.62河南葛天生态文化发展有限公

50000.00

司预付款项小

58340.6294150.62

计

总计78444712.3322003003.4885914377.7716135460.88

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款：

河南森源集团高强电瓷有限公司4159668.893918399.68

河南森源物流运输有限公司51900.0093800.00

森源汽车股份有限公司1505262.464091916.91

河南森源重工有限公司2135085.08

河南森源集团有限公司501119.42764398.61

河南森源光伏构件有限公司706246.60

许昌数科供应链管理服务有限公司60008645.1160008645.11

应付账款小计66226595.8871718491.99

其他应付款：

河南森源集团有限公司174361.17341434.20

森源汽车股份有限公司1300.3060304.95

河南森源重工有限公司3000.00

中原商业保理有限公司100284444.4481045000.00

其他应付款小计100460105.9181449739.15

合计166686701.79153168231.14

7、关联方承诺

本公司于2019年度经股东大会决议，以现金购买控股股东河南森源集团有限公司及河南森源重工有限公司持有的河南森源城市环境科技服务有限公司100%股权，森源集团及森源重工作为业绩承诺方与本公司签订了《支付现金购买资产之利润补偿协议》，对森源环境2019-2021年度业绩作出承诺。2022年4月29日补偿义务人与本公司签订了《支付现金购买资产之利润补偿协议之补充协议》，补偿义务人原承诺的森源环境2021年度实现的净利润数11430.98万元，同意延期在2022年度完成。根据审计结果，环境科技2019年度、2020年度、2022年度累计实现扣非后净利润20528.73万元，距承诺净利润尚缺4194.89万元，依据《补偿协议》，补偿义务人应补偿金额为9362.00万元。截至审计报告日，公司未就业绩补偿方案与承诺方达成一致意见，公司认为该业绩补偿款收回可能性较小，无法达到确认条件，故截至2024年12月31日，公司尚未对该业绩补偿款进行账务处理。

158河南森源电气股份有限公司2024年年度报告全文

8、其他

十五、股份支付

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

（1）2022年2月21日公司子公司河南森源城市环境科技服务有限公司出资设立扶沟县森源智慧环卫有限公司，注

册资本1000万元，持股比例100%，截至2024年12月31日尚未实际出资。

（2）2023年11月22日公司子公司河南森源城市环境科技服务有限公司出资设立安阳县森源智慧环卫有限公司，注册资本1000万元，持股比例100%，截至2024年12月31日尚未实际出资。

（3）2024年4月28日公司子公司河南森源城市环境科技服务有限公司出资设立许昌经济技术开发区森源环卫有限公司，注册资本100万元，持股比例100%，截至2024年12月31日尚未实际出资。

（4）2024年11月29日公司子公司河南森源城市环境科技服务有限公司出资设立森源环卫（安阳）有限公司，注

册资本10万元，持股比例100%，截至2024年12月31日尚未实际出资。

（5）截至2024年12月31日公司已申请由银行出具尚未到期的保函金额15272468.90元，对应缴纳保证金

15243668.90元，在其他货币资金核算。

（6）2023年12月29日公司与中原商业保理有限公司签订有追索权的保理合同，授信保理额度10000.00万元，公司以应收账款作为保理标的，涉及应收账款19738.36万元；截至2024年12月31日，公司尚未归还资金10000.00万元。

2、或有事项

3、其他

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

2、利润分配情况

拟分配每10股派息数（元）0.2

拟分配每10股分红股（股）0

拟分配每10股转增数（股）0

经审议批准宣告发放的每10股派息数（元）0.2

经审议批准宣告发放的每10股分红股（股）0

经审议批准宣告发放的每10股转增数（股）0

公司拟以截至2024年12月31日公司总股本929756977股为基数，利润分配方案向全体股东每10股派发现金股利0.2元，预计派发现金股利

18595139.54元（含税）；本次利润分配方案尚需股东大会审议。

159河南森源电气股份有限公司2024年年度报告全文

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

2023年2月7日公司子公司河南华盛隆源电气有限公司旧厂区（位于长葛市众品路66号）发生火灾，造成房屋建

筑物、生产设备和存货等资产损失，发生火灾时，该厂区已租出交由承租方使用。2024年7月8日长葛市人民法院一审判决承租方应于判决生效之日起十日内赔付子公司河南华盛隆源电气有限公司损失6623683.62元，承租人对一审判决不服，已上诉；截至2024年12月31日受损资产账面原值917.82万元，由于承租人已上诉，法院尚未进行二审判决，承租人承担的责任尚未明确，公司未对受损资产进行账务处理，涉及未处理资产净值316.28万元。

十八、其他重要事项

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）1969991500.931777977679.62

1至2年599774211.05511294477.82

2至3年319475217.83139246778.62

3年以上904747234.921055617040.10

3至4年66039265.5854085315.18

4至5年38924753.0761194831.06

5年以上799783216.27940336893.86

合计3793988164.733484135976.16

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

54220753949127160717053609381107671

账准备14.29%99.50%20.58%84.98%

069.19069.1900.00062.52292.17770.35

的应收账款其

中：

按组合32517512957273882767044754523195

85.71%15.77%79.42%16.17%

计提坏81095.659.4723436.82913.190.1837723.

160河南森源电气股份有限公司2024年年度报告全文

账准备54076446的应收账款其

中：

关联方210390210390103411103411

5.55%2.97%

组合182.70182.70063.84063.84

30413252842663622161

账龄组512957447545

90912.80.16%16.87%33253.71849.76.45%16.80%26659.

合659.47190.18

84378062

379391052427415348411056924272

合计88164.48728.39436.35976.26482.09493.

736607163581

按单项计提坏账准备：

单位：元名期初余额期末余额称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

客户一与客户二为同一实际控制人，客

179731117074459179206749176551034.2022年回款74.88万元，2023年回款

户98.52%

49.141.68.145545.09万元，2024年回款54.79万一元，公司已对客户一提起诉讼，目前处于申请强制执行阶段，已冻结客户一部分银行存款及房产一套，根据目客

40915843887004.4068039.9前的执行情况和参考被执行房产的市

户4007754.5498.52%.00805场价值及执行顺位，谨慎估计可回收二金额，单项认定按98.52%计提坏账准备。

客户三为民营自建光伏电站，2022年客将该笔应收账款通过挂牌交易方式转

168212378112309户让，转让价款9010.00万元，2024年

09.28.28

三收到转让价款，交易完成，应收账款终止确认。

客户四为民营自建光伏电站，2020年与2021年该客户均没有回款，2022年通过资产抵债收回308.05万元，客

167612615923204167612673167612673.2023年通过抹账协议收回536.45万

户100.00%

73.750.06.7575元，2024年无回款。经现场走访了

四解，确认客户资金紧张，预期回款困难，根据谨慎性原则，全额计提坏账准备。

客户五为民营自建风电电站，目前账龄5年以上，近3年未回款。客户五的关联方提供了2年期的担保，目前已过期。该关联方目前已进入破产程序。经现场走访了解，该电站因土地手续、环保等问题多年来一直未能顺客

121100012110000121100000121100000.利实施。目前主机、叶片等设备的供

户100.00%

00.000.00.0000应商已破产，与其他厂商的配套部件

五

无法兼容，箱变等设备属于定制产品，难以直接转让。经测算设备回收金额无法覆盖必要的设备拆除、运

输、生态恢复、废弃物处理等成本，根据谨慎性原则，全额计提坏账准备。

客76369527636952.7636952.1客户六已进行破产清算，预计收回的

7636952.18100.00%

户.18188可能性较小，根据谨慎原则单项认定

161河南森源电气股份有限公司2024年年度报告全文

六全额计提坏账准备。

客客户七已进行破产重整，预计收回的

66930006693000.6293000.0

户6293000.00100.00%可能性较小，根据谨慎原则单项认定.00000七全额计提坏账准备。

客户八诉讼已经结案，无法执行，单客

64480756448075.3892775.0项认定全额计提坏账准备。本期通过

户3892775.00100.00%.00000法院裁定收到退回前期货物255.53万八元。

客户九企业经营异常，已被列为失信客

56138875613887.5613887.0被执行人，预计无法收回欠款，根据

户5613887.00100.00%.00000谨慎原则单项认定全额计提坏账准九备。

客客户十已进行破产重整，预计收回的

52291575229157.5229157.6

户5229157.69100.00%可能性较小，根据谨慎原则单项认定.69699十全额计提坏账准备。

客客户十一企业经营异常，已被列为失户53119315311931.5311931.2信被执行人，预计无法收回欠款，根

5311931.22100.00%

十.22222据谨慎原则单项认定全额计提坏账准一备。

其他

4539372343937234336241903.36241903.2预计无法收回，单项认定全额计提坏

100.00%

家3.26.26266账准备。

小计

合717053060938129542207069539491069.计62.522.17.1919

按组合计提坏账准备：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内1814104865.7172564194.634.00%

1至2年546656633.1854665663.3210.00%

2至3年319150757.9663830151.5920.00%

3至4年64563019.0532281509.5350.00%

4至5年36497482.7129197986.1780.00%

5年以上260418154.23260418154.23100.00%

合计3041390912.84512957659.47

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按单项计

提的坏账609381292.1715125789.654731059.5880284953.05539491069.19准备按账龄组

合的坏账447545190.1865790617.96382532.004383.33512957659.47准备

162河南森源电气股份有限公司2024年年度报告全文

合计1056926482.3580916407.614731059.5880667485.054383.331052448728.66

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

客户八2555300.00退回货物收到退回货物是

合计2555300.00

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的应收账款2555175.77

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

客户十二商品销售款1743000.00客户破产清算管理层审批否

合计1743000.00

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款和合同资产单位名称应收账款期末余额合同资产期末余额同资产期末余额备和合同资产减期末余额合计数的比例值准备期末余额

单位一197092062.08197092062.085.19%12252064.53

单位二183274789.09183274789.094.83%180558789.09

单位三208582800.13208582800.135.50%

单位四167612673.75167612673.754.42%167612673.75

单位五121643156.24121643156.243.21%4865726.25

合计878205481.29878205481.2923.15%365289253.62

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款213390504.57315098624.14

合计213390504.57315098624.14

163河南森源电气股份有限公司2024年年度报告全文

（1）应收利息

（2）应收股利

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

往来款152721609.60230122077.39

个人借款10704407.638617672.91

保证金及押金29575294.9641404410.77

预付款转入57143733.1051732571.05

其他2855459.851293446.29

合计253000505.14333170178.41

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）32575670.0577905077.53

1至2年59610755.0139387784.65

2至3年32315593.18206309656.09

3年以上128498486.909567660.14

3至4年113903559.761427199.50

4至5年1042199.50768128.77

5年以上13552727.647372331.87

合计253000505.14333170178.41

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

14033140337497474974

计提坏5.55%100.00%2.25%100.00%

959.79959.7984.0984.09

账准备

其中：

按组合

2389662557621339032567210574315098

计提坏94.45%10.70%97.75%3.25%

545.35040.78504.57694.32070.18624.14

账准备

其中：

低风险182263182263270031270031

72.04%81.05%

组合676.27676.27246.31246.31

账龄组5670222.41%2557645.11%311265564116.70%1057419.00%45067

164河南森源电气股份有限公司2024年年度报告全文

合869.08040.78828.30448.01070.18377.83

2530003961021339033317018071315098

合计

505.14000.57504.57178.41554.27624.14

按单项计提坏账准备：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

个人借款3276224.903276224.904301538.554301538.55100.00%预计不能收回

保证金及押金2488688.142488688.142588688.142588688.14100.00%预计不能收回

其他款项1732571.051732571.057143733.107143733.10100.00%预计不能收回

合计7497484.097497484.0914033959.7914033959.79

按组合计提坏账准备：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内（含1年）6081207.82243248.314.00%

1至2年315397.8631539.7910.00%

2至3年6263.401252.6820.00%

3至4年50000000.0025000000.0050.00%

4至5年

5年以上300000.00300000.00100.00%

合计56702869.0825576040.78

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计

期信用损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）

2024年1月1日余额10574070.187497484.0918071554.27

2024年1月1日余额在本期

本期计提15001970.606807106.7521809077.35

本期核销270631.05270631.05

2024年12月31日余额25576040.7814033959.7939610000.57

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

按单项计提的坏账准备7497484.096807106.75270631.0514033959.79

按账龄组合的坏账准备10574070.1815001970.6025576040.78

合计18071554.2721809077.35270631.0539610000.57

165河南森源电气股份有限公司2024年年度报告全文

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

单位六270631.05

注：该单位其他应收款依据根据民事裁定书核销。

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期末余额坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄合计数的比例额

单位一关联方往来122523367.294年以内48.43%

单位二预付款转入50000000.003-4年19.76%25000000.00

单位三关联方往来28270164.444年以内11.17%

单位四保证金及押金6868594.521-2年2.71%

单位五预付款转入5681793.101-2年2.25%5681793.10

合计213343919.3584.32%30681793.10

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

638514106.12343874.5626170231.726550578.12343874.5714206704.

对子公司投资

2396460901

对联营、合营

322351.89322351.89322351.89322351.89

企业投资

638836458.12666226.4626170231.726872930.12666226.4714206704.

合计

1286449801

（1）对子公司投资

单位：元本期增减变动期初余额减值准备期初期末余额（账减值准备期被投资单位（账面价计提余额追加其

值）减少投资减值面价值）末余额投资他准备

河南华盛隆源电4345012512343874.512343874.

43450125.41

气有限公司.41959郑州森源新能源17966627880364

91629797.77

科技有限公司0.1472.37河南森源互感器10000000

10000000.00

制造有限公司.00河南森源城市环

17309030173090308.4

境科技服务有限

8.466

公司

河南森源中锋智8000000.8000000.00

166河南森源电气股份有限公司2024年年度报告全文

能制造有限公司00

河南森源变压器20000000200000000.0

有限公司0.000

河南森源开关有10000000100000000.0

限公司0.000

7142067012343874.5880364626170231.612343874.

合计

4.01972.37459

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初权益宣告期末余额追减法下其他发放余额减值准备期减值准备期被投资单位（账其他计提（账初余额加少确认综合现金其权益减值末余额面价投投的投收益股利他面价值）变动准备资资资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业北京国电森

源电力设备0.00322351.890.00322351.89有限公司

小计0.00322351.890.00322351.89

合计322351.89322351.89可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

（3）其他说明

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务2484440643.921888417224.552150649534.621593443239.29

其他业务100778945.2098046969.61111429356.48105356292.76

合计2585219589.121986464194.162262078891.101698799532.05

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

处置长期股权投资产生的投资收益-78089472.37

债务重组收益-2493459.31-988795.00

合计-80582931.68-988795.00

167河南森源电气股份有限公司2024年年度报告全文

6、其他

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益-569655.55计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规

5097366.08定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回5046601.10

债务重组损益-2493459.31

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-7684863.57

其他符合非经常性损益定义的损益项目10459064.20

减：所得税影响额42417.66

少数股东权益影响额（税后）-130200.93

合计9942836.22--公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

项目涉及金额（元）原因

进项税加计抵减14040660.87与经营活动有关且持续收到

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率基本每股收益稀释每股收益（元/股）（元/股）

归属于公司普通股股东的净利润2.76%0.100.10

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润2.45%0.080.08

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

168河南森源电气股份有限公司2024年年度报告全文

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

4、其他

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